FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Fibabanka Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Sınırlı Olumlu Görüş

Fibabanka Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıkları’nın (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2017 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde belirtilen hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka’nın ve konsolidasyona tabi ortaklıkları’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Bölüm 5 Dipnot II-8’de ele alındığı üzere, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından geçmiş dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayırmış olduğu ve TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardındaki ilgili muhasebeleşme kriterlerini karşılamayan 36,000 bin TL’si 2016 yılı içerisinde, 19,500 bin TL’si ise cari dönemde ayrılan toplam 55,500 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir.

Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilâve olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir:

Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı Krediler ve alacakların değer düşüklüğü Krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğü Mevcut denetim prosedürlerimizin yanısıra denetim yönetim için önemli bir yargı alanıdır. Konuyla prosedürlerimiz, sürece ilişkin örneklem yoluyla ilgili kredilerde oluşabilecek ve/veya oluşmuş seçilmiş krediler ve alacakların BDDK Muhasebe ve değer düşüklüklerine ilişkin ayrılan/ayrılacak Finansal Raporlama Mevzuatı’na göre değer karşılıkların BDDK Muhasebe ve Finansal düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı, değer düşüklüğüne Raporlama Mevzuatı’nda belirtilen uğraması durumunda ise ilgili alacaklara ilişkin gereklilikleri yerine getirmeme durumu Banka ayrılan karşılığın yeterliliği değerlendirilmiştir. Buna için muhtemel bir risk oluşturmaktadır. Söz ek olarak, krediler ve alacakların tahsisi, konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan muhasebeleştirilmesi, izlenmesi, kayıttan çıkarılması krediler ve alacaklarının tespit edilememesi ve ile değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların ve ilgili kredi ve alacaklara ilişkin makul değer bunlara ilişkin karşılıkların belirlenmesi için düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır. Finansal uygulamada olan anahtar kontrollerin operasyonel tablolardaki krediler ve alacaklar için ayrılan etkinliğinin değerlendirilmesini ve test edilmesini karşılıklar için ayrılan karşılıklar Bölüm 5 içermektedir. Dipnot I-5’de açıklanmıştır. Türev Finansal Araçlar

Vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım işlemleri, para ve faiz swap işlemleri, para ve faiz opsiyonları ve diğer tüm türev finansal araçlar, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınmakla beraber, gerçeğe uygun değerleri sürekli yeniden değerlemeye tabi tutulmaktadır. İlgili tutarların detayı Bölüm 5 Dipnot I-2 ve Bölüm 5 Dipnot II-2’da açıklanmıştır. Türev finansal araçların gerçeğe uygun değeri, en uygun piyasa verisinin seçilmesi ve belirli ürünler için değerleme tekniklerinin uygulanması yoluyla belirlenir. Sözkonusu uygulamalarda kullanılan varsayımlar, tahminler ve yargılardaki öznellik nedeniyle, türev finansal araçlar tarafımızca bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir.

Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra, denetim prosedürlerimiz, Grup tarafından belirlenen gerçeğe uygun değerleme politikalarının incelenmesini, örneklem olarak seçilen türev finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarının kuruluşumuzun değerleme uzmanları tarafından kontrolünü, kullanılan varsayımların ve tahminlerin değerlendirilmesini ve uygulamada olan anahtar kontrollerin tasarımsal ve operasyonel etkinliğinin değerlendirilmesini ve test edilmesini içermektedir.

4) Diğer Husus

Fibabanka A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıkları’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 17 Şubat 2017 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda şartlı görüş bildirmiştir.

5) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup’u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

6) Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS’lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği’ne uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDS’lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği’ne uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
Banka’nın ve konsolidasyona tabii ortakları’nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka’nın ve konsolidasyona tabii ortakları’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın ve konsolidasyona tabii ortakları’nın sürekliliğini sona erdirebilir.
Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2017 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Damla Harman’dır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Damla Harman, SMMM Sorumlu Denetçi

27 Şubat 2018 İstanbul, Türkiye

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 257 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır.

Bağlı Ortaklık:

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [435 x 127] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Faks No. : (212) 257 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

	BİRİNCİ BÖLÜM
	Genel Bilgiler
I.	Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,	1
	varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.	Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip	2
	oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.	Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V.	Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
	işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme
	dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	3
VII	Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya
	muhtemel, fiili veya hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I.	Konsolide bilanço	4
II.	Konsolide nazım hesaplar tablosu	6
III.	Konsolide gelir tablosu	7
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo	8
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosu	9
VI.	Konsolide nakit akış tablosu	10
VII.	Konsolide kâr dağıtım tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	13
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	13
III.	Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	14
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	14
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	15
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	15
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	15
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	17
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	17
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	17
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	18
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	18
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	19
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	19
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	20
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	20
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	21
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	22
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	23
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	23
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	23
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	24
XXIV.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	24
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	25
II.	Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar	37
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	49
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	51
V.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	54
VI.	Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	55
VII.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	61
VIII.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	62
IX.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	62
X.	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	62
XI.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	63
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	88
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	105
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	112
IV.	Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	115
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	121
VI.	Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	122
VII.	Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	123
VIII.	Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	125
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar
I.	Ana ortaklık bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	126
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Bağımsız Denetim Raporu
I.	Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	126
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	126

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 0.61’ini oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL’den 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127,045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka’nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka’nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL’dir.

III. Ana Ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

ilişkin açıklamalar
Adı Soyadı *Yönetim Kurulu*	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Hülya Kefeli	Üye	15-May-17
Ömer Mert	Üye - Genel Müdür	18-Oca-17
*Denetim Komitesi*
Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
*Genel Müdür Yardımcıları*
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları	29-Şub-12
Sezin Erken	GMY – Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10-Ağu-17
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar	01-Ara-15
Orhan Hatipoğlu	GMY – Direkt Bankacılık ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Ömer Rıfat Gencal	GMY – Hazine	01-May-17
Gerçek Önal	BaşHukuk Müşaviri	01-Şub-16

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ TicariUnvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	673,147	%71.52	673,147	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	666,433	%70.81	666,433	--

V. Ana Ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır ve 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 80 şubesi ve toplam 1,633 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon: (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : [email protected] Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2017 – 31 Aralık 2017

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

AKTİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2017)	CARİ DÖNEM (31/12/2017)	CARİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.16) (5.I.17)	275,601 1,332,566 732,410 18,450 - 682,024 31,936 600,156 - - 600,156 - 48,135 - - - - 184,756 - 167,708 17,048 9,627,446 9,329,948 4,714 - 9,325,234 468,493 170,995 - - - - 4,897 - 4,897 4,897 - - - - - - - - - - - - - - 17,902 17,902 - - 191,962 5,948 - 5,948 - 9,831 327 9,504 23,795 23,795 - 54,254 11,777,093	2,211,655 11,467 11,467 4,174 - 6,477 816 - - - - - 271,881 376,334 - 376,334 - 581,407 1,727 12,147 567,533 4,860,555 4,860,555 72 - 4,860,483 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 21,276 8,334,575	2,487,256 1,344,033 743,877 22,624 - 688,501 32,752 600,156 - - 600,156 - 320,016 376,334 - 376,334 - 766,163 1,727 179,855 584,581 14,488,001 14,190,503 4,786 - 14,185,717 468,493 170,995 - - - - 4,897 - 4,897 4,897 - - - - - - - - - - - - - - 17,902 17,902 - - 191,962 5,948 - 5,948 - 9,831 327 9,504 23,795 23,795 - 75,530 20,111,668	137,977 491,693 491,693 17,033 - 414,739 59,921 - - - - - 1,428 15,009 - 15,009 - 174,433 - 172,433 2,000 7,983,452 7,854,983 122,792 - 7,732,191 212,639 84,170 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 186,205 3,979 - 3,979 - 307 268 39 3,817 3,817 - 81,796 9,080,096	1,799,957 5,992 5,992 5,720 - 265 7 - - - - - 56,952 259,693 - 259,693 - 712,793 1,019 11,418 700,356 3,457,820 3,457,820 48 - 3,457,772 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,569 6,308,776	1,937,934 497,685 497,685 22,753 - 415,004 59,928 - - - - - 58,380 274,702 - 274,702 - 887,226 1,019 183,851 702,356 11,441,272 11,312,803 122,840 - 11,189,963 212,639 84,170 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 186,205 3,979 - 3,979 - 307 268 39 3,817 3,817 - 97,365 15,388,872

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

PASİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2017)	CARİ DÖNEM (31/12/2017)	CARİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR III. ALINAN KREDİLER IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonları 6.2 Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 10.1 Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 16.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.12) (5.II.13)	6,371,720 460,861 5,910,859 742,447 21,789 3,503 - 3,503 - 1,255,066 1,255,066 - - - - - 219,012 74,439 - - - - - - 3,664 3,664 - - 153,080 70,580 - 21,393 - 61,107 42,256 42,256 - - - - - 1,462,398 941,161 110,929 128,678 - (13,113) - - - - - - (4,636) 243,284 13,535 - 229,749 - 166,970 (158) 167,128 54 10,349,374	5,896,185 248,535 5,647,650 7,143 2,063,062 476,377 - - 476,377 - - - - - - - 93,520 28,763 - 469 526 - - 57 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,194,561 2,214 - 2,214 - - 2,214 - - - - - - - - - - - - - - - - 9,762,294	12,267,905 709,396 11,558,509 749,590 2,084,851 479,880 - 3,503 476,377 1,255,066 1,255,066 - - - - - 312,532 103,202 - 469 526 - - 57 3,664 3,664 - - 153,080 70,580 - 21,393 - 61,107 42,256 42,256 - - - - 1,194,561 1,464,612 941,161 113,143 128,678 - (10,899) - - - - - - (4,636) 243,284 13,535 - 229,749 - 166,970 (158) 167,128 54 20,111,668	5,814,645 399,445 5,415,200 383,197 17,220 179,244 - - 179,244 991,975 991,975 - - - - - 59,589 117,595 - - - - - - - - - - 178,668 121,287 - 16,993 - 40,388 38,481 37,107 1,374 - - - - 1,299,864 941,161 115,524 128,678 - (10,151) - - - - - - (3,003) 128,369 7,790 - 120,579 - 114,757 (239) 114,996 53 9,080,478	3,802,093 212,031 3,590,062 262 1,519,443 504,584 - - 504,584 - - - - - - - 86,191 8,561 - 85 89 - - 4 - - - - - - - - - - - - - - - - 397,278 (10,103) - (10,103) - - (10,103) - - - - - - - - - - - - - - - - 6,308,394	9,616,738 611,476 9,005,262 383,459 1,536,663 683,828 - - 683,828 991,975 991,975 - - - - - 145,780 126,156 - 85 89 - - 4 - - - - 178,668 121,287 - 16,993 - 40,388 38,481 37,107 1,374 - - - 397,278 1,289,761 941,161 105,421 128,678 - (20,254) - - - - - - (3,003) 128,369 7,790 - 120,579 - 114,757 (239) 114,996 53 15,388,872

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2017)	CARİ DÖNEM (31/12/2017)	CARİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI(A+B)	(5.III.1) (5.III.1) (5.III.5)	15,098,165 759,810 759,390 - - 759,390 420 - 420 - - - - - - - - - - - 1,403,774 1,403,774 737,529 - - 323,365 - - 211,200 5,070 123,381 - -	26,819,511 1,271,184 294,942 - - 294,942 421,119 - 421,119 555,123 - 555,123 - - - - - - - - 899,493 899,493 899,493 - - - - - - - - - -	41,917,676 2,030,994 1,054,332 - - 1,054,332 421,539 - 421,539 555,123 - 555,123 - - - - - - - - 2,303,267 2,303,267 1,637,022 - - 323,365 - - 211,200 5,070 123,381 - -	8,581,635 440,172 439,122 - - 439,122 1,050 - 1,050 - - - - - - - - - - - 542,376 542,376 89,486 - - 171,368 - - 172,800 4,230 101,475 1 - - 3,016 - - - 7,599,087 - - - - 7,599,087 456,674 193,451 263,223 4,400,155 2,410,286 1,939,869 25,000 25,000 2,742,258 1,465,408 1,276,850 - - - - - - - - - - - 70,890,212 961,063 160,517 77,188 430,886 126,323 - - 166,149 - 69,929,149 55,143 164,027 2,500 - 8,994,608 60,712,871 - - 79,471,847	12,614,699 456,854 166,786 - - 166,786 66,001 - 66,001 224,067 - 224,067 - - - - - - - - 326,052 326,052 326,052 - - - - - - - - - - - - - - - 11,831,793 - - - - 11,831,793 1,582,210 823,219 758,991 7,476,657 3,533,213 3,943,444 - - 2,772,926 1,288,756 1,484,170 - - - - - - - - - - - 32,888,095 262,458 - 87,118 81,067 94,273 - - - - 32,625,637 88,839 64,842 - - 4,143,780 28,328,176 - - 45,502,794	21,196,334 897,026 605,908 - - 605,908 67,051 - 67,051 224,067 - 224,067 - - - - - - - - 868,428 868,428 415,538 - - 171,368 - - 172,800 4,230 101,475 1 - - 3,016 - - - 19,430,880 - - - - 19,430,880 2,038,884 1,016,670 1,022,214 11,876,812 5,943,499 5,883,313 25,000 25,000 5,515,184 2,754,164 2,761,020 - - - - - - - - - - - 103,778,307 1,223,521 160,517 164,306 511,953 220,596 - - 166,149 - 102,554,786 143,982 228,869 2,500 - 13,138,388 89,041,047 - - 124,974,641
		- 3,229 - - -	- - - - -	- 3,229 - - -
		12,934,581	24,648,834	37,583,415
		482,049	509,207	991,256
		482,049 - - 12,452,532 1,929,765 918,657 1,011,108 5,133,914 2,340,868 2,743,046 25,000 25,000 5,310,753 2,654,127 2,656,626 - - - - - - - - - - 78,100 99,748,531 1,464,887 128,611 150,635 737,227 170,178 - - 278,236 - 98,283,644 86,637 167,345 - - 9,477,490 88,552,172 - - 114,846,696	509,207 - - 24,139,627 3,365,420 1,731,510 1,633,910 12,824,125 6,587,892 6,236,233 - - 7,874,718 3,936,025 3,938,693 - - - - - - - - - - 75,364 41,498,940 288,177 - 116,692 91,680 79,805 - - - - 41,210,763 150,865 198,887 - - 5,736,845 35,124,166 - - 68,318,451	991,256 - - 36,592,159 5,295,185 2,650,167 2,645,018 17,958,039 8,928,760 8,979,279 25,000 25,000 13,185,471 6,590,152 6,595,319 - - - - - - - - - - 153,464 141,247,471 1,753,064 128,611 267,327 828,907 249,983 - - 278,236 - 139,494,407 237,502 366,232 - - 15,214,335 123,676,338 - - 183,165,147

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK- 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2017- 31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2016- 31/12/2016)
I. FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	1,847,427	1,289,571 1,237,756 7,988 7,959 1,558 33,970 1,413 - 32,557 - - 340 779,047 611,101 65,882 556 87,706 13,802 510,524 27,463 49,352 9,074 40,278 21,889 220 21,669 - 55,997 6,756 59,614 (10,373) 54,140 648,124 193,187 293,917 161,020 - - - 161,020 (46,023) (40,201) (5,822) 114,997 - - - - - - - - - - - - - 114,997 114,996 1 0.00131
1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)	(5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	1,697,131 19,714 76,141 4,682 49,451 1,859 - 47,592 - - 308 1,204,462 926,880 120,214 486 142,885 13,997 642,965 45,492 78,578 11,294 67,284 33,086 189 32,897 - 2,825 4,542 19,338 (21,055) 86,816 778,098 213,032 364,521 200,545 - - - 200,545 (33,416) (46,186) 12,770 167,129 - - - - - - - - - - - - - 167,129 167,128 1
Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)		0.00177

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARİ DÖNEM (01/01/2017-31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2016-31/12/2016)
I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. VI. VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	15,694 - - - - - - - (2,041) (1,931) 11,722 163,128 (4,000) - - 167,128 174,850	(12,648) - - - - - - - (709) 2,773 (10,584) 114,486 (510) - - 114,996 103,902
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
	Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraçPrimleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Kârı /(Zararı)	Geçmiş Dönem Kârı /(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2016-31.12.2016 I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) CARİ DÖNEM 01.01.2017-31.12.2017 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)		847,515 - - - 847,515 - - - - - - - - - - - - 93,646 93,646 - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	73,379 - - - 73,379 - - - - - - - - - - - - 55,299 55,299 - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	3,711 - - - 3,711 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,079 - 4,079 -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	43,075 - - - 43,075 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 77,504 - 77,504 -	(2,436) - - - (2,436) - - - - - - - - - - - - - - - - - - (567) - - - - -	81,518 - - - 81,518 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 114,996 (81,518) - - (81,518)	(174) - - - (174) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (65) - (81,583) 81,518	(9,727) - - - (9,727) - (10,527) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1,036,861 - - - 1,036,861 - (10,527) - - - - - - - - - - 148,945 148,945 - - - - (567) 114,996 - - - -	52 - - - 52 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - - - -	1,036,913 - - - 1,036,913 - (10,527) - - - - - - - - - - 148,945 148,945 - - - - (567) 114,997 - - - -
		941,161	-	128,678	-	7,790	-	120,579	(3,003)	114,996	(239)	(20,254)	-	-	-	-	1,289,708	53	1,289,761
		941,161 - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	128,678 - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - -	7,790 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,745 - 5,745 -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	120,579 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 109,170 - 109,170 -	(3,003) - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,633) - - - - -	114,996 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 167,128 (114,996) - - (114,996)	(239) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 81 - (114,915) 114,996	(20,254) - 9,355 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1,289,708 - 9,355 - - - - - - - - - - - - - - - - (1,633) 167,128 - - - -	53 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - - - -	1,289,761 - 9,355 - - - - - - - - - - - - - - - - (1,633) 167,129 - - - -
		-		-	-
		- - - - - - - - - -		- - - - - - - - - -	- - - - - - - - - -

		941,161	-	128,678	-	13,535	-	229,749	(4,636)	167,128	(158)	(10,899)	-	-	-	-	1,464,558	54	1,464,612
Kontrol	- - - - - - - - - - - -

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2017-31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2016-31/12/2016)
		382,039 1,749,197 1,147,006 - 78,563 141,941 2,844 326,753 68,633 (48,114) (931,236) 47,924 (600,156) (316,874) (3,169,601) 6,319 121,072 2,484,531 545,345 - (49,796) (549,197) 94,881 4,897 - 13,714 4,914 95,050 208,641 - - (5,013) 1,051,326 871,173 617,130 797,283 - - - (5,432) 591,578 704,694 1,296,272	199,510 1,229,724 756,060 - 48,297 18,942 3,022 252,264 64,844 (27,307) (260,397) (61,868) - (222,997) (2,870,176) 216 261,736 1,885,161 512,003 - 235,528 (60,887) (295,372) - - 6,740 1,526 563,427 275,221 - - (1,952) 813,889 2,384,034 1,719,090 148,945 - - - 45,352 502,982 201,712 704,694
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI	(5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.1) (5.VI.1)
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem SonundakiNakitve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI)

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	*CARİ DÖNEM () (01/01/2017-31/12/2017)**	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2016-31/12/2016)
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine 1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13 DİĞER YEDEKLER 1.14 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER 2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3 ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4 PERSONELE PAY (-) 2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL) 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE( % )	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(*) Türk Ticaret Kanunu'na göre kar dağıtımı konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır.

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına İlişkin Açıklamalar:

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının yerine uygulanacaktır.

Banka sınıflandırma ve ölçüm ve değer düşüklüğü gerekliliklerini, 1 Ocak 2018 tarihindeki açılış bilançosunda karşılaştırma dönemlerinde herhangi bir düzeltme yapmadan açılış özkaynak tutarlarına yansıtarak uygulayacaktır. Bununla birlikte, 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere TFRS 9 hükümleri ile birlikte genel karşılıklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanacaktır.

TFRS 9’un geçmiş dönem mali tablolarına etkileri değerlendirilmekte olup; söz konusu standart değişikliğinin Banka özkaynaklarına etkisinin, Banka bilançosunda yer alan 55,500 bin TL tutarındaki Muhtemel Zarar Karşılığının da iptal edilmesi halinde, %15 civarında negatif yönlü olması beklenmektedir.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

gibidir:
	31	Aralık 2017	31 Aralık 2016
ABD Doları		3.7719	3.5192
Avro		4.5155	3.7099

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Aralık 2017 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 21,055 TL’dir (1 Ocak – 30 Aralık 2016: 10,373 TL zarar ).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

31 Aralık 2017 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka’nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.(“Fiba Portföy”) tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy’ün SPK’ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no’lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy’ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası’nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul’da olan Fiba Portföy’ün %99’una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100’ü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme” standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

1. Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarında donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Grup, 1 Nisan 2017 - 31 Mayıs 2017 tarihleri arasında kullandırmış olduğu kredilerin bir kısmını TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiştir. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiştir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun değerleri swap verim eğrisi üzerine kredi bazında Z-Spread’ın eklenmesi ile bulunan verim eğrisi kullanılarak ödeme planının iskontolanması suretiyle belirlenmektedir.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve açıklamalarını dikkate alarak ilgili gruplarda sınıflandırmakta olup, krediler ve alacakların izlendiği gruba göre özel veya genel karşılık ayırmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Ana Ortaklık Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup’a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %11.90, enflasyon oranı %8.90 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2017 itibarıyla geçerli olan 4,732.48 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na, 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici madde ile kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için vergi oranınn %22 olarak uygulanacağı belirlenmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici madde uyarınca %20 oranındaki Kurumsal Vergisi, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 oranında uygulanacaktır. Yürürlüğe giren bu kanuna göre, ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, seçilmiş varlıkların gerçekleştiği ve yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemler için %22 vergi oranı, 2021 ve sonraki dönemler için ise %20 vergi oranı ile hesaplanacaktır.

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihli bilançosunda, 9,504 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır, ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016: 39 TL, ertelenmiş vergi aktifi, 1,374 TL ertelenmiş vergi pasifi).

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Karşılığı” satırında gösterilmiş olup, cari dönem gideri 12,770 TL’dir. (1 Ocak – 31 Aralık 2016: 5,822 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 1,931 TL giderdir (1 Ocak - 31 Aralık 2016: 2,773TL gelir).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka’nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri “Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü” altında raporlanmaktadır.

		Ticari &
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Grup'un
				Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 31
Aralık 2017
Faaliyet Geliri	282,051	467,774	28,273	778,098
Faaliyet Kârı	(49,010)	290,755	(41,200)	200,545
Vergi Gideri				(33,416)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				167,129
Cari Dönem- 31 Aralık 2017
Bölüm Varlıkları	4,202,600	10,588,059	5,321,009	20,111,668
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar				20,111,668
Bölüm Yükümlülükleri	7,354,825	4,316,449	6,975,782	18,647,056
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar				1,464,612
Toplam Yükümlülükler				20,111,668
		Ticari &
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Grup'un
				Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak - 31
Aralık 2016
Faaliyet Geliri	250,518	308,806	88,800	648,124
Faaliyet Kârı	9,778	185,574	(34,332)	161,020
Vergi Gideri				(46,023)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				114,997
Cari Dönem- 31 Aralık 2016
Bölüm Varlıkları	3,338,361	7,974,405	4,076,106	15,388,872
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				15,388,872
Bölüm Yükümlülükleri	6,543,963	2,595,736	4,959,412	14,099,111
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,289,761
Toplam Yükümlülükler				15,388,872

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan konsolide özkaynak tutarı 2,687,385 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %16.09’dur (31 Aralık 2016 konsolide özkaynak tutarı 1,782,988 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.48’dir).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
		1/1/2014
	Cari Dönem (31/12/2017) Tutar	Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEKSERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonragelen ödenmişsermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	243,284
Türkiye Muhasebe Standartları(TMS)uyarınca özkaynaklarayansıtılan kazançlar	2,214
Kâr	167,129
Net Dönem Kârı	167,129
GeçmişYıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlıkpayları	11
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,482,477
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar	17,908	--
Faaliyet kiralamasıgeliştirme maliyetleri	10,257	--
İlgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalanşerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	4,758	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmışfaydaplan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendiçekirdek sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilenpaylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halindeçekirdek sermayeden indirimyapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	32,923
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,449,554
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlıpaylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	1,190	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı(Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,448,364
KATKISERMAYE
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1,169,289
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	70,580
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	1,239,869
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	814	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	814
Katkı Sermaye Toplamı	1,239,055
Toplam Özkaynak(Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	2,687,419

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)	34
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yılgeçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	34
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkısermaye toplamı)	2,687,385	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	16,698,036	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
KonsolideÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.68	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.67	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	16.09	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplamçekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı(%)	1.25	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0.02	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilaveçekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı(%)	0.03	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standartyaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılangenel karşılıklar(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	70,580	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	70,580	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Öki	1/1/2014
	nce Dönem (31/12/2016) Tutar	Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonragelen ödenmişsermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	128,369
Türkiye Muhasebe Standartları(TMS)uyarınca özkaynaklarayansıtılan kazançlar	--
Kâr	114,996
Net Dönem Kârı	114,996
GeçmişYıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlıkpayları	22
İndirimler ÖncesiÇekirdek Sermaye	1,313,226
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar	23,497	--
Faaliyet kiralamasıgeliştirme maliyetleri	10,968	--
İlgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalanşerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2,388	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmışfaydaplan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendiçekirdek sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilenpaylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarınınçekirdek sermayenin%10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarınınçekirdek sermayenin%10’nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarınınçekirdek sermayenin%10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halindeçekirdek sermayeden indirimyapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	36,853
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,276,373
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlıpaylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	1,592	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı(Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,274,781
KATKISERMAYE
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	387,112
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	121,287
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	508,399
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	508,399
Toplam Özkaynak(Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,783,180

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	66
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yılgeçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	126
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkısermaye toplamı)	1,782,988	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	13,230,505	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
KonsolideÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9.65	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9.65	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	13.48	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplamçekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı(%)	0.63	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilaveçekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı(%)	0.05	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standartyaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılangenel karşılıklar(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	121,287	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	121,287	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Eco Trade And Development Bank *
Aracın kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237	*
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil	Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	1,131,570	37,719
Aracın nominal değeri(Bin TL)	1,131,570	37,719
Aracın muhasebesel olarak takipedildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Sermaye Benzeri Kredi
Aracın ihraçtarihi	24/03/16-10/05/17	06/08/13
Aracın vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıçvadesi	11yıl	10yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Geri ödeme hakkı vardır	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları vegeri ödenecek tutar	24/11/2022;300 milyon USD	06/08/2018;10 milyon USD
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	Yoktur

Eco Trade And Development Bank’dan kullanılan sermaye benzeri krediyi ifade etmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %7.75 (5 yıl mid-swap oranı+%5.758); sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap oranı+%5.758	Libor + %8.5
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Banka sermaye benzeri kredi anlaşması tahtında temerrüte düşmesi halinde temettü ödemesiyapamaz.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	Mecburi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Yönetmelik madde 8-2(ğ)
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	--	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstündeyer alan araç)	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerindeyer alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerindeyer alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Grup’un ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Ana Ortaklık Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurt içi ve yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.

Banka’nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi’ne ve aylık olarak Risk Komitesi’ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka’nın toplam kredi riskinin %35’ini aşmayacaktır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10’nu geçmeyecek şekilde “makul” olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%20
Turizm	%10
Faktoring	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%15

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, Banka’nın toplam kredilerinin %45’ini geçemez. Sözkonusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi’nde ve aylık olarak Risk Komitesi’nde takip edilmektedir.

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %49’unu, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %57’sini (31 Aralık 2016: %51 ve %60) oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %75’ini, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %85’ini (31 Aralık 2016: %66 ve %80) oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %46’sını ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %56’sını (31 Aralık 2016: %48 ve %58) oluşturmaktadır.

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel kredi karşılık tutarı 70,580 TL’dir (31 Aralık 2016: 121,287 TL).

kredi karşılık tutarı 70,580 TL’dir (31 Aralık 2016: 121,287 TL).
	Cari Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı *	Risk Tutarı **
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	2,559,571	2,469,760
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	2,445,146	2,802,123
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	10,592,691	8,548,960
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	4,146,170	3,568,310
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	1,962,827	2,260,820
Tahsili gecikmiş alacaklar	219,982	174,589
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	80,106	18,821
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	24,631	33,054
Diğer alacaklar	478,587	481,122
Toplam	22,509,711	20,357,559

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)	II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem Risk Tutarı Ortalama Risk Tutarı Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2,212,890 1,892,045 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak 1,734,622 1,466,398 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 6,435,193 6,088,537 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 2,797,473 1,851,967 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 2,572,066 2,593,991 Tahsili gecikmiş alacaklar 112,835 85,777 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 16,428 35,195 Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar 44,943 24,613 Diğer alacaklar 430,613 428,199 Toplam* 16,357,063 14,466,722 () Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. () Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır. 1. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil*
	Merkezi yönetimle rden veya merkez bankaları ndan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimler den ve ticari olmayan girişimle rden şarta bağlı olan ve olmayan alacakla r	Bankalar ve aracı kurumlar dan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimen kul ipoteğiyle teminatla ndırılmış alacaklar	Tahsili gecikmi ş alacakla r	Kurulca riski yüksek olarak belirlene n alacaklar	Kolektif Yatırım Kuruluş ları niteliğin deki yatırıml ar	Diğer Alacaklar	Toplam
Cari Dönem Yurt içi 4,183,915 -- 1,200,733 Avrupa Birliği Ülkeleri -- -- 1,199,546 OECD Ülkeleri -- -- 8,436 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri -- -- -- ABD, Kanada -- -- 33,632 Diğer Ülkeler -- -- 2,799 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -- -- -- Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler** -- -- --				9,737,093 111,276 -- -- 22,310 265,517 -- --	3,115,960 24 -- -- 5 819 -- --	1,824,008 219,982 79,213 24,631 478,587 20,864,122 -- -- -- -- -- 1,310,846 -- -- -- -- -- 8,436 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 55,947 332 -- 893 -- -- 270,360 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam 4,183,915 -- 2,445,146				10,136,196	3,116,808	1,824,340 219,982 80,106 24,631 478,587 22,509,711

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Merkezi yönetimle rden veya merkez bankaları ndan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimler den ve ticari olmayan girişimle rden şarta bağlı olan ve olmayan alacakla r	Bankalar ve aracı kurumlar dan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimen kul ipoteğiyle teminatla ndırılmış alacaklar	Tahsili gecikmi ş alacakla r	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Kolektif Yatırım Kuruluş ları niteliğin deki yatırıml ar	Diğer Alacaklar	Toplam
Önceki Dönem Yurt içi 2,212,890 -- 1,012,711 Avrupa Birliği Ülkeleri -- -- 710,155 OECD Ülkeleri -- -- 1,526 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri -- -- -- ABD, Kanada -- -- 8,960 Diğer Ülkeler -- -- 1,270 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -- -- -- Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler** -- -- --				6,298,257 91,034 -- 24,666 -- 21,235 -- --	2,795,550 30 -- -- -- 1,893 -- --	2,335,118 112,835 16,428 44,943 430,613 15,259,345 -- -- -- -- -- 801,219 -- -- -- -- -- 1,526 -- -- -- -- -- 24,666 -- -- -- -- -- 8,960 236,948 -- -- -- -- 261,347 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam 2,212,890 -- 1,734,622				6,435,193	2,797,473	2,572,066 112,835 16,428 44,943 430,613 16,357,063

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili

Sektörler/Karşı Taraflar	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	TP	YP	Toplam
Tarım 117,566 -- -- 117,875 200,397 108,999 3,345 676 -- -- 500,838 48,020 548,858 Çiftçilik ve Hayvancılık 100,431 -- -- 96,774 187,264 106,681 3,023 676 -- -- 451,509 43,340 494,849 Ormancılık 13,025 -- -- 20,871 11,639 2,145 297 -- -- -- 45,909 2,068 47,977 Balıkçılık 4,110 -- -- 230 1,494 173 25 -- -- -- 3,420 2,612 6,032 Sanayi 570,171 -- -- 3,196,938 716,650 201,770 67,433 66,980 -- -- 3,055,580 1,764,362 4,819,942 Madencilik ve Taş Ocakçılığı 26,493 -- -- 151,397 28,571 898 11,929 666 -- -- 129,444 90,510 219,954 İmalat Sanayi 531,293 -- --2,501,582 675,930 199,093 55,424 66,308 -- -- 2,390,084 1,639,546 4,029,630 Elektrik, Gaz ve Su 12,385 -- -- 543,959 12,149 1,779 80 6 -- -- 536,052 34,306 570,358 İnşaat 96,965 -- -- 2,125,170 941,880 694,718 61,665 7,861 -- -- 2,327,418 1,600,841 3,928,259 Hizmetler 3,055,395 -- 2,403,086 3,591,601 879,540 675,203 61,713 3,179 -- 478,587 4,099,824 7,048,480 11,148,304 Toptan ve Perakende Ticaret 380,841 -- -- 712,093 544,733 129,295 43,336 2,201 -- -- 1,475,387 337,112 1,812,499 Otel ve Lokanta Hizmetleri 122,386 -- -- 835,172 82,445 426,001 9,007 66 -- -- 331,078 1,143,999 1,475,077 Ulaştırma ve Haberleşme 54,539 -- -- 485,999 83,784 80,055 6,303 2 -- -- 222,256 488,426 710,682 Mali Kuruluşlar 2,376,140 -- 2,403,086 499,478 24,638 1,113 53 893 -- 478,587 1,118,135 4,665,853 5,783,988 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 12,287 -- -- 350,472 29,786 16,250 1,348 -- -- -- 99,554 310,589 410,143 Serbest Meslek Hizmetleri 7,020 -- -- 696 7,193 809 145 4 -- -- 15,867 -- 15,867 Eğitim Hizmetleri 31,281 -- -- 292,746 19,865 8,984 1 4 -- -- 272,323 80,558 352,881 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 70,901 -- -- 414,945 87,096 12,696 1,520 9 -- -- 565,224 21,943 587,167 Diğer 343,818 -- 42,060 1,104,612 378,341 143,650 25,826 1,410 24,631 -- 1,305,779 758,569 2,064,348
Toplam 4,183,915 -- 2,445,146 10,136,196 3,116,808 1,824,340 219,982 80,106 24,631 478,587 11,289,439 11,220,272 22,509,711*

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
5: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
6: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
7: Tahsili gecikmiş alacaklar
8: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
9:Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
10: Diğer alacaklar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili (devamı)

Sektörler/Karşı Taraflar-Önceki Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	TP	YP	Toplam
Tarım -- -- -- 101,254 150,945 82,233 4,016 297 -- 8,145 304,060 42,830 346,890 Çiftçilik ve Hayvancılık -- -- -- 51,150 140,536 78,761 2,516 266 -- 8,145 269,994 11,380 281,374 Ormancılık -- -- -- 27,150 7,968 3,472 1,480 31 -- -- 31,340 8,761 40,101 Balıkçılık -- -- -- 22,954 2,441 -- 20 -- -- -- 2,726 22,689 25,415 Sanayi -- -- -- 2.195,057 779,074 374,822 45,512 1,646 -- -- 2,401,503 994,608 3,396,111 Madencilik ve Taş Ocakçılığı -- -- -- 256,045 30,209 2,281 2,582 12 -- -- 259,774 31,355 291,129 İmalat Sanayi -- -- -- 1,447,936 741,542 358,182 42,609 1,634 -- -- 1,689,622 902,281 2,591,903 Elektrik, Gaz ve Su -- -- -- 491,076 7,323 14,359 321 -- -- -- 452,107 60,972 513,079 İnşaat -- -- --1,014,754 615,911 934,681 22,687 6,309 -- --1,916,152 678,190 2,594,342 Hizmetler 2,029,148 -- 1,718,447 2,503,476 868,370 914,539 29,654 4,603 -- 418,962 3,082,308 5,404,891 8,487,199 Toptan ve Perakende Ticaret -- -- -- 624,328 581,870 108,329 26,089 4,437 -- -- 1,149,989 195,064 1,345,053 Otel ve Lokanta Hizmetleri -- -- -- 509,311 75,582 510,266 1,632 63 -- -- 202,879 893,975 1,096,854 Ulaştırma ve Haberleşme -- -- -- 359,590 63,423 65,316 1,365 99 -- -- 140,163 349,630 489,793 Mali Kuruluşlar 2,029,148 -- 1,718,447 604,007 24,029 184,162 237 -- -- 416,979 1,265,664 3,711,345 4,977,009 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri -- -- -- 271,911 17,279 16,378 286 -- -- -- 58,355 247,499 305,854 Serbest Meslek Hizmetleri -- -- -- 5,520 19,564 3,988 10 -- -- -- 27,919 1,163 29,082 Eğitim Hizmetleri -- -- -- 12,055 10,093 8,062 -- -- -- -- 30,210 -- 30,210 Sağlık ve Sosyal Hizmetler -- -- -- 116,754 76,530 18,038 35 4 -- 1,983 207,129 6,215 213,344 Diğer 183,742 -- 16,175 620,652 383,173 265,791 10,966 3,573 44.943 3,506 1,011,106 521,415 1,532,521
Toplam 2,212,890 -- 1,734,6226,435,193 2,797,473 2,572,066 112,835 16,428 44,943 430,613 8,715,129 7,641,934 16,357,063*

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
6: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
7: Tahsili gecikmiş alacaklar
8: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
9:Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
10: Diğer alacaklar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

			Vadeye Kalan Süre
					1 Yıl ve
Risk Sınıfları / Cari Dönem*	1 Ay	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1,862,857	217	17,658	63,734	1,722,483
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak	1,259,636	34,110	116,045	97,710	937,637
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	866,231	1,169,998	1,588,526	1,876,363	4,624,538
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	355,316	336,654	666,311	635,202	1,055,694
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	79,927	63,318	101,055	147,239	1,431,291
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	58,972	1,159	1,132	609	18,234
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	18,936	--	--	--	--
Genel Toplam**	4,501,875	1,605,456	2,490,727	2,820,857	9,789,877

Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

** Vade unsuru taşımayan 516,966 TL tutarında merkez bankası alacağı, 118,112 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 24,677 TL tutarında kredi kartı limitleri, 97,252 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 299,299 TL tutarında diğer alacaklar, 219,982 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 24,631 TL tutarında yatırım fonu alacağı tabloya dahil edilmemiştir.

			Vadeye Kalan Süre
					1 Yıl ve
Risk Sınıfları/ Önceki Dönem *	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	195,691	293	--	--	183,448
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak	990,083	395	14,344	10,297	719,503
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1,002,099	822,184	948,675	1,203,388	2,409,140
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	346,345	291,501	593,929	792,285	731,373
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	63,132	136,519	117,678	248,498	1,998,677
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	4,988	991	233	5,598	4,478
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	5,636	4,568	--	3,402	--
Genel Toplam**	2,607,974	1,256,451	1,674,859	2,263,468	6,046,619

Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

** Vade unsuru taşımayan 1,833,457 TL tutarında merkez bankası alacağı, 78,507 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 20,295 TL tutarında kredi kartı limitleri, 61,880 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 278,107 TL tutarında diğer alacaklar ve 112,835 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 77,668 TL tutarında vadesiz gayrinakdi krediler, 44,943 TL tutarında yatırım fonu alacağı tabloya dahil edilmemiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler (devamı)

Ana Ortaklık Banka, The Islamic International Ratings Agency (IIRA) derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka’nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca The Islamic International Ratings Agency (IIRA) firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	IIRA Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA-
	2	A+ ila A-
	3	BBB+ ilâ BBB-
	4	BB+ ilâ BB-
	5	B+ ilâ B-
	6	CCC+ ve altı

4. Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk Ağırlıkları /		%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100		%150	Özkay.	Toplam
Cari Dönem											İnd.
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar		2,688,710	-	755,813	--	1,743,001	4,869,317	12,362,737		90,133	--	22,509,711
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar		4,585,051	-	279,435	450,827	2,915,947	3,115,787	11,072,531		90,133	--	22,509,711

Risk Ağırlıkları	/	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200	Özkay.İnd.		Toplam
ÖncekiDönem
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar		589,315	--	719,149	2,787,752	3,675,567	8,559,690	25,590	--		--	16,357,063
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar		1,178,899	--	214,565	4,854,900	2,797,473	7,285,636	25,590	--		--	16,357,063

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TMS ve TFRS uyarınca;

Değer Kaybına Uğramış Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Cari Dönem			Krediler
	Değer
	Kaybına	Tahsili	Değer
Önemlisektörler/Karşı taraflar	Uğramış	Gecikmiş	*Ayarlamaları()**	Karşılıklar ()**
Tarım	16,358	45,900	287	8,622
Çiftçilik ve Hayvancılık	5,942	40,784	259	2,301
Ormancılık	9,358	5,108	30	5,290
Balıkçılık	1,058	8	-	1,031
Sanayi	103,548	48,598	297	43,377
Madencilik ve Taşocakçılığı	46,310	16,225	92	13,105
İmalat Sanayi	57,085	32,269	204	30,179
Elektrik, Gaz, Su	153	104	1	93
İnşaat	87,757	90,617	561	33,115
Hizmetler	138,152	304,356	2,031	48,453
Toptan ve Perakende Ticaret	104,752	105,634	729	39,112
Otel ve Lokanta Hizmetleri	11,995	53,397	446	2,790
Ulaştırma Ve Haberleşme	9,564	107,550	604	2,758
Mali Kuruluşlar	28	7,097	18	14
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	1,770	11,631	61	401
Serbest Meslek Hizmetleri	794	3,607	34	472
Eğitim Hizmetleri	5,116	1,780	17	1,311
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	4,133	13,660	113	1,595
Diğer	122,678	107,779	1,498	37,428
Toplam	468,493	597,250	4,676	170,995

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Önemlisektörler/Karşı taraflar(Önceki Dönem)	Krediler Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer *Ayarlamaları() Karşılıklar()
Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer	8,563 11,640 232 2,371 3,349 4,237 84 648 4,174 7,398 148 709 1,040 5 - 1,014 65,848 87,857 1,757 19,643 29,753 21,372 427 8,112 29,977 66,200 1,324 10,307 6,118 285 6 1,224 44,121 46,890 938 26,625 67,938 211,726 4,235 21,837 54,813 70,188 1,403 18,436 2,445 112,310 2,246 665 3,058 9,195 184 1,482 314 958 19 79 444 8,695 174 146 616 2,833 57 133 4,500 1,968 40 613 1,748 5,579 112 283 26,169 58,332 1,166 13,694 212,639 416,445 8,328 84,170
Toplam

Önemlisektörler/Karşı taraflar(Önceki Dönem)

Krediler
Değer
Kaybına
Uğramış
Tahsili
Gecikmiş
Değer
Ayarlamaları(*)
Karşılıklar()**

Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer

8,563
11,640
232
2,371
3,349
4,237
84
648
4,174
7,398
148
709
1,040
5
-
1,014
65,848
87,857
1,757
19,643
29,753
21,372
427
8,112
29,977
66,200
1,324
10,307
6,118
285
6
1,224
44,121
46,890
938
26,625
67,938
211,726
4,235
21,837
54,813
70,188
1,403
18,436
2,445
112,310
2,246
665
3,058
9,195
184
1,482
314
958
19
79
444
8,695
174
146
616
2,833
57
133
4,500
1,968
40
613
1,748
5,579
112
283
26,169
58,332
1,166
13,694
212,639
416,445
8,328
**84,170 **

**Toplam **

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

		Dönem
Cari	Açılış	içinde ayrılan	Karşılık	Diğer	Kapanış
Dönem	Bakiyesi	karşılık tutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılıklar	84,170	184,444	(3,684)	(93,935)	170,995
Genel Karşılıklar	121,287	--	(50,707)	--	70,580
(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden			yapılan satışlar	burada gösterilmektedir.

		Dönem
Önceki	Açılış	içinde ayrılan	Karşılık	Diğer	Kapanış
Dönem	Bakiyesi	karşılıktutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılıklar	78,465	127,003	(5,071)	(116,227)	84,170
Genel Karşılıklar	91,103	30,184	--	--	121,287

(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

7. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

Cari Dönem

Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri RAV	Bankacılık hesaplarındaki karşı taraf kredi riski RAV	Toplam
Türkiye	14,078,411	436,482	14.514,893
İngiltere	8,113	276,604	284,717
Rusya	267,583	16	267,599
Malta	100,890	-	100,890
Hollanda	6,950	10,740	17,690
Amerika	13,737	-	13,737
Almanya	826	9,070	9,896
İsviçre	879	1,196	2,075
Diğer	4,288	435	4,723
Toplam	14,481,677	734,543	15,216,220

Önceki Dönem

Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri RAV	Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar	Toplam
Türkiye	11,447,161	272,141	11,719,302
Rusya	174,328	--	174,328
Malta	90,037	--	90,037
Marshall Adaları	24,666	--	24,666
Irak	296	--	296
İngiltere	3,622	146,050	149,672
Almanya	1,347	1,800	3,147
Fransa	4	1,439	1,443
İsviçre	395	2,201	2,596
KuzeyKıbrıs	--	377	377
Diğer	17,387	--	17,387
Toplam	11,759,243	424,008	12,183,251

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

8. vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:
	Standart	Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	13,748,310	9,977,477	941,037	918,186
Nakit Teminatlı Krediler	11,316	85,000	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	3,216,496	3,100,686	518,603	508,187
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal
ve kişisel garantiler, senetler)	10,520,498	6,791,791	422,434	409,999
TeminatlandırılmamışKrediler	79,747	405,818	21,565	11,323
Toplam	13,828,057	10,383,294	962,602	929,509

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart	Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Yakın İzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrinakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	1,984,510	841,698	18,602	24,797
Nakit Teminatlı Krediler	3,771	--	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	36,291	59,280	3,122	5,886
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal
ve kişisel garantiler, senetler)	1,944,448	782,418	15,480	18,911
TeminatlandırılmamışKrediler	27,882	30,531		--
Toplam	2,012,392	872,229	18,602	24,797

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Grup, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 1,050,041 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2016: 376,413 TL kapalı pozisyon) ve 957,561 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2016: 501,901 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 92,480 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2016: 125,488 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru (tam	TL)	3.7719 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)		4.5155 TL
Tarih	ABD Doları		Avro
26 Aralık 2017	3.8087		4.5205
27 Aralık 2017	3.8029		4.5116
28 Aralık 2017	3.8197		4.5385
29 Aralık 2017	3.8104		4.5478
31 Aralık 2017	3.7719		4.5155

2017 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.8459 TL, Avro döviz alış kuru 4.5535 TL’dir (tam TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	(devamı)
Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	271,672	1,578,269	361,714	2,211,655
Bankalar	184,382	83,076	4,423	271,881
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan FV. (*)	411	4,579	--	4,990
Para Piyasalarından Alacaklar	361,244	15,090	--	376,334
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	88,939	492,468	--	581,407
Krediler (**)	3,915,540	1,227,118	111,354	5,254,012
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	1,596	1,021	--	2,617
Toplam Varlıklar	4,823,784	3,401,621	477,491	8,702,896
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	130,045	364,645	25,247	519,937
Döviz Tevdiat Hesabı	724,805	4,622,156	29,287	5,376,248
Para Piyasalarına Borçlar	73,396	402,981	--	476,377
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	1,028,911	1,068,608	4,841	2,102,360
Muhtelif Borçlar	18,779	74,741	--	93,520
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(****)	25,250	1,159,245	--	1,184,495
Toplam Yükümlülükler	2,001,186	7,692,376	59,375	9,752,937
Net Bilanço Pozisyonu	2,822,598	(4,290,755)	418,116	(1,050,041)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(2,895,496)	4,249,171	(396,114)	957,561
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	4,356,736	8,723,477	172,731	13,252,944
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	7,252,232	4,474,306	568,845	12,295,383
Gayri Nakdi Krediler (**)	409,758	861,425	--	1,271,183
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	2,769,187	3,549,207	376,254	6,694,648
Toplam Yükümlülükler	1,785,647	4,490,878	41,710	6,318,235
Net Bilanço Pozisyonu	983,540	(941,671)	334,544	376,413
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,015,278)	810,480	(297,103)	(501,901)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	2,245,247	3,495,902	86,823	5,827,972
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	3,260,525	2,685,422	383,926	6,329,873
Gayri Nakdi Krediler(**)	139,807	316,902	145	456,854

(*) 6,477 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 393,457 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 18,659 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 7,143 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.

(*) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 488,310 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2016: 182,784 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 411,183 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2016: 143,268 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (****) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

31 Aralık 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla TL’nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem Önceki Dönem
	Dönem Kar veya Zararı Özkaynak Dönem Kar veya Zararı Özkaynak
ABD Doları Avro Diğer YP	(4,101) (57) (12,041) (1,078) (7,568) 278 (3,174) 68 2,200 -- 3,744 --
Toplam (Net)	(9,469) 221 (11,471) (1,010)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,759,977	--	--	--	--	727,279	2,487,256
Bankalar	238,557	2	--	--	--	81,457	320,016
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	98,620	26,213	95,483	520,559	3,002	--	743,877
Para Piyasalarından Alacaklar	376,334	--	--	--	--	--	376,334
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	4,860	179,757	522,484	57,335	1,727	766,163
Verilen Krediler	1,770,612	3,826,951	3,024,129	5,317,896	851,071	297,498	15,088,157
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	10,373	7,529	--	311,963	329,865
Toplam Varlıklar	4,244,100	3,858,026	3,309,742	6,368,468	911,408	1,419,924	20,111,668
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	464,105	3,219	--	--	--	134,145	601,469
Diğer Mevduat	7,009,999	3,061,759	763,994	27,149	--	803,535	11,666,436
Para Piyasalarına Borçlar	169,882	309,998	--	--	--	--	479,880
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	312,532	312,532
İhraç Edilen Menkul Değerler	346,570	423,478	485,018	--	--	--	1,255,066
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	242,040	1,243,539	635,733	2,837	--	--	2,124,149
Diğer Yükümlülükler(**)	93,299	62,015	104,261	1,647,371	1,571	1,763,619	3,672,136
Toplam Yükümlülükler	8,325,895	5,104,008	1,989,006	1,677,357	1,571	3,013,831	20,111,668

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	1,320,736	4,691,111	909,837	--	6,921,684
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(4,081,795)	(1,245,982)	--	--	--	(1,593,907)	(6,921,684)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000	--	19,573,772	19,598,772
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	(25,000)	--	(19,596,665)	(19,621,665)
Toplam Pozisyon	(4,081,795)	(1,245,982)	1,320,736	4,691,111	909,837	(1,616,800)	(22,893)

(*) Faizsiz kolonu 4,897 TL tutarında mali iştirakler, 191,962 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,948 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 9,831 TL tutarında vergi varlığını, 23,795 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 75,530 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,464,612 TL tutarında özkaynaklar, 103,202 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 469 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 153,080 TL tutarında karşılıklar ve 42,256 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam
	Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1,352,802 -- -- -- -- 585,132 1,937,934 Bankalar 33,815 -- -- -- -- 24,565 58,380 Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar 21,971 1,174 1,014 1,194 2,905 469,427 497,685 Para Piyasalarından Alacaklar 274,702 -- -- -- -- -- 274,702 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -- 293 24,940 751,929 109,044 1,020 887,226 Verilen Krediler 1,869,120 3,805,040 1,991,266 2,772,280 875,097 128,46911,441,272 Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- Diğer Varlıklar() -- -- -- -- -- 291,673 291,673 Toplam Varlıklar 3,552,410 3,806,507 2,017,220 3,525,403 987,046 1,500,286 15,388,872 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 347,019 20,072 -- -- -- 114,714 481,805 Diğer Mevduat 5,589,025 2,134,088 891,984 17,244 -- 502,592 9,134,933 Para Piyasalarına Borçlar 517,259 166,569 -- -- -- -- 683,828 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 145,780 145,780 İhraç Edilen Menkul Değerler 183,558 424,661 383,756 -- -- -- 991,975 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 56,928 903,970 609,851 2,534 -- -- 1,573,283 Diğer Yükümlülükler() -- 8,737 -- -- 351,920 2,016,611 2,377,268 Toplam Yükümlülükler 6,693,789 3,658,097 1,885,591 19,778 351,920 2,779,697 15,388,872 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- 148,410 131,629 3,505,625 635,126 -- 4,420,790 Bilançodaki Kısa Pozisyon (3,141,379) -- -- -- -- (1,279,411) (4,420,790) Nazım Hes. Uzun Pozisyon -- -- -- 25,000 -- 9,921,939 9,946,939 Nazım Hes. Kısa Pozisyon -- -- -- (25,000) --(9,874,479) (9,899,479) Toplam Pozisyon (3,141,379) 148,410 131,629 3,505,625 635,126(1,231,951) 47,460*

Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam

Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB
1,352,802
--
--
--
--
585,132
1,937,934
Bankalar
33,815
--
--
--
--
24,565
58,380
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar
21,971
1,174
1,014
1,194
2,905
469,427
497,685
Para Piyasalarından Alacaklar
274,702
--
--
--
--
--
274,702
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
--
293
24,940
751,929
109,044
1,020
887,226
Verilen Krediler
1,869,120
3,805,040
1,991,266 2,772,280
875,097
128,46911,441,272
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
--
--
--
--
--
--
--
Diğer Varlıklar()
--
--
--
--
--
291,673
291,673
Toplam Varlıklar
3,552,410
3,806,507
2,017,220
3,525,403
987,046
1,500,286 15,388,872
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
347,019
20,072
--
--
--
114,714
481,805
Diğer Mevduat
5,589,025
2,134,088
891,984
17,244
--
502,592
9,134,933
Para Piyasalarına Borçlar
517,259
166,569
--
--
--
--
683,828
Muhtelif Borçlar
--
--
--
--
--
145,780
145,780
İhraç Edilen Menkul Değerler
183,558
424,661
383,756
--
--
--
991,975
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
56,928
903,970
609,851
2,534
--
--
1,573,283
Diğer Yükümlülükler()
--
8,737
--
--
351,920
2,016,611
2,377,268
Toplam Yükümlülükler
6,693,789
3,658,097
1,885,591
19,778
351,920
2,779,697 15,388,872
Bilançodaki Uzun Pozisyon
--
148,410
131,629 3,505,625
635,126
--
4,420,790
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(3,141,379)
--
--
--
-- (1,279,411) (4,420,790)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon
--
--
--
25,000
--
9,921,939
9,946,939
Nazım Hes. Kısa Pozisyon
--
--
--
(25,000)
--(9,874,479) (9,899,479)
Toplam Pozisyon
(3,141,379)
148,410
131,629
3,505,625
635,126(1,231,951)
47,460*

*) Faizsiz kolonu 186,205 TL tutarında maddi duran varlıkları, 3,979 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 307 TL tutarında vergi varlığını, 3,817 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 97,365 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,289,769 TL tutarında özkaynaklar, 126,155 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 85 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 178,668 TL tutarında karşılıklar ve 38,474 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.M.B.	--	1.25	--	4.00
Bankalar	0.02	1.50	--	12.75
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.00	5.29	--	14.70
Para Piyasalarından Alacaklar	0.05	1.65	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.42	--	10.15
Verilen Krediler	5.97	6.65	--	16.96
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	1.65	--	12.52
Diğer Mevduat	1.59	3.99	--	14.38
Para Piyasalarına Borçlar	0.24	2.50	--	11.63
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	7.75	--	14.00
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.95	2.87	--	6.63

Önceki Dönem Sonu	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.M.B.	--	0.75	--	3.31
Bankalar	0.03	0.55	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.19	4.69	--	10.67
Para Piyasalarından Alacaklar	0.01	--	--	10.40
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.51	--	9.40
Verilen Krediler	5.97	6.23	--	15.23
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	0.84	--	9.06
Diğer Mevduat	1.60	3.46	--	11.40
Para Piyasalarına Borçlar	0.53	2.27	--	8.00
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	9.25	--	10.77
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.89	2.53	--	6.55

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK’nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlar nakit akışları itibariyle ayrıştırılıp, pozitif ve negatif şok uygulanmak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığı aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.

			Kazançlar/
Cari Dönem	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Özkaynaklar
	(+/- x bazpuan)	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	(234,042)	%(8.69)
TRY	-400	215,506	%8.01
ABD Doları	200	59,703	%2.22
ABD Doları	-200	(66,610)	%(2.47)
Avro	200	(113,460)	%(4.21)
Avro	-200	125,825	%4.67
Toplam(PozitifŞoklar İçin)		(287,799)	%(10.69)
Toplam(NegatifŞoklar İçin)		274,721	%10.20

			Kazançlar/
Önceki Dönem	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Özkaynaklar
	(+/- x bazpuan)	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	(204,228)	%(11.45)
TRY	-400	195,267	%10.95
ABD Doları	200	(15,789)	%(0.89)
ABD Doları	-200	12,210	%0.68
Avro	200	(77,262)	%(4.33)
Avro	-200	48	%0.00
Toplam(PozitifŞoklar İçin)		(297,279)	%(16.67)
Toplam(NegatifŞoklar İçin)		207,525	%11.63

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2017 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Ana Ortaklık Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Grup, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Grup sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %60, toplam için ise en az %80 olması gerekmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı UygulanmamışToplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı UygulanmamışToplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
				2,623,588	2,262,538
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİTÇIKIŞLARI
		6,839,933	2,924,789	658,507	292,479
2	Gerçek kişi mevduat veperakende mevduat
		537,717	--	25,486	--
3	İstikrarlı mevduat
		6,302,217	2,924,789	633,021	292,479
4	Düşük istikrarlı mevduat
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	5,473,096	3,004,980	3,029,773	1,657,149
		--	--	--	--
6	Operasyonel Mevduat
		3,609,484	1,954,320	1,443,794	781,728
7	Operasyonel Olmayan Mevduat
		1,863,612	1,050,660	1,585,980	875,421
8	Diğer Teminatsız Borçlar
				221,196	221,196
9	Teminatlı Borçlar
		2,538,173	1,170,439	535,086	336,021
10	Diğer NakitÇıkışları
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	297,303	262,503	297,303	262,504
		--	--
12	Yapılandırılmışfinansal araçlardan borçlar			--	--
13
	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışıyükümlülükler	2,240,870	907,935	237,784	73,518
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler			--	--
		--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	20,539	6	20,539	6
				4,465,101	2,506,851
16	TOPLAM NAKİTÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
		128,670	40,290	24,893	24,893
17	Teminatlı alacaklar
		1,707,408	281,147	1,573,663	466,306
18	Teminatsız alacaklar
		94,176	69,111	85,094	57,758
19	Diğer nakitgirişleri
		1,930,254	390,548	1,683,650	548,958
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
				Üst Sınır UygulanmışDeğerler
				2,623,588	2,262,538
21	TOPLAM YKLVSTOKU
				2,782,618	1,957,893
22	TOPLAMNETNAKİTÇIKIŞLARI
				94.28	115.56
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%)

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem	Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı UygulanmamışToplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı UygulanmamışToplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
				1,638,399	1,512,782
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİTÇIKIŞLARI
		5,822,217	2,336,467	368,166	141,711
2	Gerçek kişi mevduat veperakende mevduat
		4,281,117	1,838,709	214,056	91,935
3	İstikrarlı mevduat
		1,541,100	497,758	154,110	49,776
4	Düşük istikrarlı mevduat
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,273,924	1,452,496	1,963,525	867,813
		--	--
6	Operasyonel Mevduat			--	--
		2,154,537	946,043	861,815	378,417
7	Operasyonel Olmayan Mevduat
		1,119,387	506,453	1,101,710	489,395
8	Diğer Teminatsız Borçlar
				423,489	423,489
9	Teminatlı Borçlar
		1,373,571	532,901	256,376	171,913
10	Diğer NakitÇıkışları
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	125,003	117,321	125,003	117,321
		--	--
12	Yapılandırılmışfinansal araçlardan borçlar			--	--
13
	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışıyükümlülükler	1,248,568	415,581	131,373	54,592
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
		--	--
				--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	25,897	8	25,897	8
				3,037,453	1,604,934
16	TOPLAM NAKİTÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
				54,535	54,535
17	Teminatlı alacaklar	--	--
				1,075,831	224,293
18	Teminatsız alacaklar	1,638,947	272,869
		40,101	32,356	40,101	32,355
19	Diğer nakitgirişleri
		21,566	13,789	1,170,467	311,183
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
				Üst Sınır UygulanmışDeğerler
				1,638,399	1,512,782
21	TOPLAM YKLVSTOKU
				1,866,986	1,293,751
22	TOPLAMNETNAKİTÇIKIŞLARI
				87.76	116.93
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%)

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Son üç aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Cari Dönem	TL+YP	YP
31 Ekim 2017	%101.68	%128.97
30 Kasım 2017	%92.67	%84.53
31 Aralık 2017	%89.54	%160.33

Önceki Dönem	TL+YP	YP
31 Ekim 2016	%79.55	%105.59
30 Kasım 2016	%90.57	%103.27
31 Aralık 2016	%94.29	%154.69

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır, Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır, Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir, Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay	Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay	Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay	3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam	3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 628,694 1,858,562 -- Bankalar 81,457 238,557 2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV. -- 80,614 26,183 Para Piyasalarından Alacaklar -- 376,334 -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,727 -- 4,860 Verilen Krediler -- 1,660,339 2,015,567 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar -- -- -- Diğer Varlıklar(*) -- -- --			-- -- -- -- 2,487,256 -- -- -- -- 320,016 95,282 538,796 3,002 -- 743,877 -- -- -- -- 376,334 177,940 522,484 59,152 -- 766,163 5,746,428 4,963,581 404,744 297,498 15,088,157 -- -- -- -- -- 10,373 7,529 -- 311,963 329,865
Toplam Varlıklar 711,878 4,214,406 2,046,612			6,030,023 6,032,390 466,898 609,461 20,111,668
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 134,145 Diğer Mevduat 803,535 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -- Para Piyasalarına Borçlar -- İhraç Edilen Menkul Değerler -- Muhtelif Borçlar -- Diğer Yükümlülükler(**) --	464,105 3,219 7,009,999 3,061,759 59,927 210,266 169,882 309,998 346,570 423,478 312,532 -- 198,088 70,586		-- -- -- -- 601,469 763,994 27,149 -- -- 11,666,436 1,310,123 479,892 63,941 -- 2,124,149 -- -- -- -- 479,880 485,018 -- -- -- 1,255,066 -- -- -- -- 312,532 112,632 538,020 1,133,305 1,619,505 3,672,136
Toplam Yükümlülükler 937,680	8,561,103 4,079,306		2,671,767 1,045,061 1,197,246 1,619,505 20,111,668
Likidite Fazlası/(Açığı) (225,802)	(4,346,697) (2,032,694)		3,358,256 4,987,329 (730,348) (1,010,044) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- Gayrinakdi Krediler --	(48,287) 6,049,366 6,097,653 174,789	(5,426) 3,193,912 3,199,338 355,796	3,819 4,726,102 4,722,283 768,245	30,781 (1,531) -- (20,644) 4,774,285 37,720 -- 18,781,385 4,743,504 39,251 -- 18,802,029 189,571 542,592 -- 2,030,993 4,322,835 586,844 420,142 15,388,872 852,775 432,119 1,469,707 15,388,872 3,470,060 154,725 (1,049,565) --
Önceki dönem Toplam Varlıklar 373,897 Toplam Yükümlülükler 617,306	3,690,006 6,955,317	1,575,068 2,927,080	4,420,080 2,134,568
Net Likidite Açığı (243,409)	(3,265,311)	(1,352,012)	2,285,512
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- Gayrinakdi Krediler --	15,785 2,622,167 2,606,382 49,172	(3,025) 1,018,933 1,021,958 158,169	19,021 2,321,449 2,302,428 321,197	16,005 -- -- 47,786 3,776,784 -- -- 9,739,333 3,760,779 -- -- 9,691,547 95,139 273,349 -- 897,026

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

		Brüt
	Defter	Nominal		1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2017	Değeri	Çıkış	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri
Bankalar Mevduatı	601,469	601,712	134,145	464,255	3,312	--	--	--
Diğer Mevduat	11,666,434	11,797,526	803,535	7,034,113	3,104,501	823,508	31,869	--
Para Piyasalarına Borçlar	479,880	480,893	--	169,989	310,904	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	1,255,066	1,287,720	--	348,760	432,100	506,860	--	--
Alınan Krediler	2,084,851	2,146,784	--	56,125	208,881	1,352,416	502,626	26,736
Sermaye Benzeri Krediler	1,194,561	2,083,766	--	--	45,747	45,788	366,046	1,626,185
Toplam	17,282,261	18,398,401	937,680	8,073,242	4,105,445	2,728,572	900,541	1,652,921

		Brüt
	Defter	Nominal		1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2016	Değeri	Çıkış	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri
Bankalar Mevduatı	481,805	482,035	114,714	347,062	20,259	--	--	--
Diğer Mevduat	9,134,930	9,239,187	502,589	5,606,205	2,159,993	950,717	19,683	--
Para Piyasalarına Borçlar	683,828	684,961	--	517,655	167,306	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	991,975	1,015,580	--	184,700	432,430	398,450	--	--
Alınan Krediler	1,536,663	1,604,138	--	13,782	148,990	857,847	538,987	44,532
Sermaye Benzeri Krediler	397,278	752,983	--	--	17,868	18,164	143,990	572,961
Toplam	13,226,479	13,778,884	617,303	6,669,404	2,946,846	2,225,178	702,660	617,493

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

verilmiştir;
		Cari Dönem*	Önceki Dönem**
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı*	46,647,375	27,193,355
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	-
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
		(19,594,616)	(8,176,420)

4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	-
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
		--	-

6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar
		--	-

7	Toplam risk tutarı	27,052,759	19,016,935

Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğin 5 inci maddesinin altıcı fıkrası uyarınca hazırlanmıtır.

**Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem*	Önceki Dönem*
1	Bilanço içi varlıklar(Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,teminatlar dahil)	20,674,614	15,529,445
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(33,211)	(34,434)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı(1 ve 2 nci satırların toplamı)	20,641,403	15,495,011
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerininyenileme maliyeti	791,132	331,031
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerininpotansiyel kredi risk tutarı	331,754	185,286
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	1,122,886	516,317
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı(Bilanço içi hariç)	569,650	811,748
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	-
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	569,650	811,748
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	4,718,820	2,193,861
11	(Krediye dönüştürme oranları ileçarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	-
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı(10 ve 11 inci satırların toplamı)	4,718,820	2,193,861
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	1,427,291	1,265,679
14	Toplam risk tutarı(3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı)	27,052,759	19,016,937
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraçoranı	5.29	6.67

* Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir.

Defter Değeri
Gerçeğe Uygun Değer

Cari Dönem Önceki Dönem
Cari
Dönem
Önceki
**Dönem **

Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar

16,550,670
12,661,580
16,636,606
12,725,984
376,334
274,702
376,334
274,702
320,016
58,380
320,016
58,380
766,163
887,226
766,163
887,226
--
--
--
--
15,088,157
11,441,272
15,174,093
11,505,676
17,114,915
12,688,434
17,114,915
12,688,434
601,469
481,805
601,469
481,805
11,666,436
9,134,933
11,666,436
9,134,933
3,279,412
1,933,941
3,279,412
1,933,941
1,255,066
991,975
1,255,066
991,975
312,532
145,780
312,532
145,780

Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

	1. Seviye TL	1. Seviye TL	2. Seviye TL	2. Seviye TL	3. Seviye	TL
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	55,376	82,681	688,501	415,004	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	764,436	886,207	1,727	1,019	--	--
Toplam	819,812	968,888	690,228	416,023	--	--
Finansal Yükümlülükler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Finansal Yükümlülükler	--	--	749,590	383,459	--	--
Toplam	--	--	749,590	383,459	--	--

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

X. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Bankanın risk yönetim yaklaşımı:

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü’nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi’ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

Banka, risk ölçüm sistemi olarak kredili müşterileri için kredi derecelendirme modelleri ve/veya karar ağaçlar ile finansal ve finansal olmayan veriler kullanılarak yapılan derecelendirme sistemlerini kullanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik kapsamında ve sadece banka içi kullanım için içsel model ile piyasa verileri kullanılarak hesaplanmaktadır. Bunların yanı sıra düzenli olarak yapılan stres testleri ile riskler ölçümlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, İSEDES kapsamında yıllık olarak 3 adet (baz, olumsuz, aşırı olumsuz), aylık olarak Piyasa Riski, Karşı Taraf Kredi Riski ve haftalık olarak Faiz Oranı Riski ve Likidite Riski’ne ilişkin stres testleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmakta ve Aktif Pasif Komitesi ile Risk Komitesi toplantılarında üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Yönetim Kurulu ve üst yönetime, likidite riski, faiz riski, alım satım portföyü, kredi riski, müşteri konsantrasyonu, sektörel yoğunlaşma, teminat yapısı ve sermaye yeterliliği hakkında düzenli olarak raporlama yapılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde yer verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
İDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
İDD – Portföy ve TOA aralığı bazında kredi riski tutarları
İDD – KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
İDD – Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi
- İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
Risk sınıfı ve TOA bazında KKR (İDD)
İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler
Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar	Risk Ağırlıklı Tutar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem (31 Aralık 2017)	Önceki Dönem (31 Aralık 2016)	Cari Dönem (31 Aralık 2017)
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan yatırımlar hariç)	14,457,046	11,714,299	1,156,564
2	Standartyaklaşım	14,457,046	11,714,299	1,156,564
3	İçsel derecelendirmeye dayalıyaklaşım	--	--	--
4	Karşı taraf kredi riski	1,003,732	662,570	80,299
5	Karşı taraf kredi riski için standartyaklaşım	1,003,732	662,570	80,299
6	İçsel modelyöntemi	--	--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--	--	--
8	KYK'yayapılanyatırımlar-içerikyöntemi	24,631	44,943	1,970
9	KYK'yayapılanyatırımlar-izahnameyöntemi	--	--	--
10	KYK'yayapılanyatırımlar-%1250 risk ağırlığıyöntemi	--	--	--
11	Takas riski	--	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--
13	İDD derecelendirmeye dayalıyaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülüyaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	323,000	153,788	25,840
17	Standartyaklaşım	323,000	153,788	25,840
18	İçsel modelyaklaşımları	--	--	--
19	Operasyonel risk	889,626	654,905	71,170
20	Temelgöstergeyaklaşımı	889,626	654,905	71,170
21	Standartyaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçümyaklaşımı	--	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
25	Toplam(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	16,698,035	13,230,505	1,335,843

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

*Cari Dönem()**	Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiştutar		Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmişt	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmişt	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmişt	utarı
		Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi (**)	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi (***)	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	2,487,256	2,487,256	--	--	--	--
Alım satım amaçlı finansal varlıklar	743,877	34,511	685,927	--	743,877	--
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar	600,156	600,156	--	--	--	--
Bankalar	320,016	320,016	--	--	--	--
Parapiyasalarından alacaklar	376,334	376,334	--	--	--	--
Satılmaya hazır finansal varlıklar(net)	766,163	766,163	579,403	--	--	--
Krediler ve alacaklar	14,488,001	14,487,966	--	--	--	35
Faktoringalacakları	--	--	--	--	--	--
Vadeye kadar elde tutulacakyatırımlar(net)	--	--	--	--	--	--
İştirakler(net)	4,897	4,897	--	--	--	--
Bağlı ortaklıklar(net)	--	--	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden alacaklar	--	--	--	--	--	--
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar	17,902	--	17,902	--	--	--
Maddi duran varlıklar(net)	191,962	181,705	--	--	--	10,257
Maddi olmayan duran varlıklar(net)	5,948	--	--	--	--	5,948
Yatırım amaçlıgayrimenkuller(net)	--	--	--	--	--	--
Vergi varlığı	9,831	9,831	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar(net)	23,795	23,795	--	--	--	--
Diğer aktifler	75,530	75,530	--	--	--	--
Toplam varlıklar	20,111,668	19,368,160	1,283,232	--	743,877	16,240
Yükümlülükler
Mevduat	12,267,905	--	--	--	--	12,267,905
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar	749,590	--	--	--	749,590	749,590
Alınan krediler	2,084,851	--	--	--	--	2,084,851
Parapiyasalarına borçlar	479,880	--	476,378	--	3,502	479,880
İhraçedilen menkul kıymetler	1,255,066	--	--	--	--	1,255,066
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Muhtelif borçlar	312,532	--	--	--	--	312,532
Diğeryabancı kaynaklar	103,202	--	--	--	--	103,202
Faktoringborçları	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden borçlar	469	--	--	--	--	469
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar	3,664	--	--	--	--	--
Karşılıklar	153,080	--	--	--	--	153,080
Vergi borcu	42,256	--	--	--	--	42,256
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları(net)	--	--	--	--	--	--
Sermaye benzeri krediler	1,194,561	--	--	--	--	1,194,561
Özkaynaklar	1,464,612	--	--	--	--	1,464,612
Toplamyükümlülükler	20,111,668	--	476,378	--	753,092	20,108,004

(*) Banka’nın konsolide finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

*Önceki Dönem()**	Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiştutar		Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiştutarı	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiştutarı	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiştutarı	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiştutarı
		Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi (**)	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi (***)	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	1,937,934	1,937,934	--	--	--	--
Alım satım amaçlı finansal varlıklar	497,685	60,198	424,307	--	437,487	--
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar	--	--	--	--	--	--
Bankalar	58,380	58,380	--	--	--	--
Parapiyasalarından alacaklar	274,702	274,702	--	--	--	--
Satılmaya hazır finansal varlıklar(net)	887,226	887,226	851,289	--	--	--
Krediler ve alacaklar	11,441,272	11,441,080	--	--	--	192
Faktoringalacakları	--	--	--	--	--	--
Vadeye kadar elde tutulacakyatırımlar(net)	--	--	--	--	--	--
İştirakler(net)	--	--	--	--	--	--
Bağlı ortaklıklar(net)	--	--	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden alacaklar	--	--	--	--	--	--
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar	--	--	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar(net)	186,205	186,205	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar(net)	3,979	--	--	--	--	3,979
Yatırım amaçlıgayrimenkuller(net)	--	--	--	--	--	--
Vergi varlığı	307	268	--	--	--	39
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar(net)	3,817	3,817	--	--	--	--
Diğer aktifler	97,365	86,397	--	--	--	10,968
Toplam varlıklar	15,388,872	14,936,207	1,275,596	--	437,487	15,178
Yükümlülükler
Mevduat	9,616,738	--	--	--	--	9,616,738
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar	383,459	--	--	--	382,392	383,459
Alınan krediler	1,536,663	--	--	--	--	1,536,663
Parapiyasalarına borçlar	683,828	--	674,136	--	9,515	683,828
İhraçedilen menkul kıymetler	991,975	--	--	--	--	991,975
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Muhtelif borçlar	145,780	--	--	--	--	145,780
Diğeryabancı kaynaklar	126,156	--	--	--	--	126,155
Faktoringborçları	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden borçlar	85	--	--	--	--	85
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar	--	--	--	--	--	--
Karşılıklar	178,668	--	--	--	--	178,668
Vergi borcu	38,481	--	--	--	--	38,474
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları(net)	--	--	--	--	--	--
Sermaye benzeri krediler	397,278	--	--	--	--	397,278
Özkaynaklar	1,289,761	--	--	--	--	1,289,769
Toplamyükümlülükler	15,388,872	--	674,136	--	391,907	15,388,872

(*) Banka’nın konsolide finansal tablolarını ifade etmektedir

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

	Cari Dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiştutarları	20,095,428	19,368,160	--	1,283,232	743,877
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	--	--	--	476,378	753,092
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	20,095,428	19,368,160	--	806,854	(9,215)
4	Bilanço dışı tutarlar	23,013,143	4,335,157	--	18,677,986	18,677,986
5	Değerleme farkları	--	--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(18)	(18,345,771)
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
8	Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(18,366,104)	--
9	Risk azaltımından kaynaklanan farklar	--	--	--	476,378	--
10	Risk tutarları	43,108,571	23,703,317	--	1,595,096	323,000

(*) Risk tutarları satırında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

	Önceki Dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiştutarları	15,373,694	14,936,207	--	1,275,596	437,487
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	--	--	--	674,136	391,907
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	15,373,694	14,936,207	--	601,460	45,580
4	Bilanço dışı tutarlar	11,447,133	1,764,414	--	9,682,719	9,682,719
5	Değerleme farkları	--	--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(9,386)	(9,574,511)
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
8	Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(9,477,788)	--
9	Risk azaltımından kaynaklanan farklar	--	--	--	674,136	--
10	Risk tutarları	26,820,827	16,700,621	--	1,471,141	153,788

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar:

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR’ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Risk azaltımından kaynaklanan farklar için ayrıca bir satır açılmak suretiyle sağlanan fonlara ayrıca yer verilmiştir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur rsiki gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Alım satım hesabı menkul kıymetler portföyünde yer alan TL borçlanma araçları, kamu menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler Borsa İstanbul’da işlem gören ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden değerlendirilmektedir. İşlem görmeyen TL menkul kıymetler için TCMB fiyatları üzerinden piyasa fiyatı hesaplanmaktadır. Aynı portföyde yer alan YP menkul kıymetler ise piyasada geçen alım ile satım kotasyonlarının ortalaması, piyasa fiyatı olarak kabul edilmektedir. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir.

Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler:

Banka’nın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur.

Yönetim Kurulu tarafından Banka’nın risk istahına uygun olarak Risk Politikaları doğrultusunda limitler belirlenir. Belirlenen risk limitlerine uyumlu olarak Kredi Politikaları ile yetkilendirmeler ve alt limitler belirlenir. Söz konusu limitlerin piyasa beklentileri ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir.

Banka’nın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri ve karar ağaçları kullanılmaktadır. Banka tarafından bireysel kredili müşterileri dışındaki tüm müşterilerinin derecelendirilmesi esastır. Bireysel kredi portföyü ise otomatik karar ağaçları vasıtasıyla yönetilmektedir.

Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde; kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi ilişkisine girilecek müşterilerin kredibilitesinin ölçümlenmesi amacıyla analiz ve istihbarat çalışmaları gerçekleştirilir. Kredi kararlarından önce; müşteri analizi, müşterinin geçmiş, cari ve gelecek performansını etkilemiş ve etkileyebilecek tüm etmenlerin (finansal ve finansal olmayan verilerin) ortaya konularak incelenir ve değerlendirilir.

Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka’da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Kurumsal, Ticari ve KOBİ müşterilerinin kredili işlemlerinde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, vade, müşteri ve içsel derecelendirme notu bazında takip edilen içsel limitler ile yoğunlaşma riskinden kaçınılması hedeflenmektedir.

Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Banka’nın aktif kalitesi düşünülerek, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Genel Müdürlük Krediler birimleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.

Birimler risk yönetimi faaliyetlerini, Banka risk iştahı ve kapasitesi ile uyumlu olarak, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar kapsamında risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanmak suretiyle yürütür. Bu kapsamda kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal ve Ticari Krediler, Bireysel ve KOBİ Krediler Tahsis, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümü ve Kredi Analitiği Bölümü’dür. Kredi politikalarına ilişkin kararlar Kredi Komitesi tarafından alınmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, içsel yoğunlaşma limitlerinin izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Söz konusu yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları da İSEDES kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Tüm şube ve birimleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu’nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumlulukları; Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri Denetim Komitesi vasıtasıyla yürütülmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

Varlıkların Kredi Kalitesi

	Cari Dönem	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmişbrüt tutarı	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmişbrüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer (a+b-c)
		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1	Krediler	468,493	14,790,659	170,995	15,088,157
2	Borçlanma araçları	--	819,812	--	819,812
3	Bilanço dışı alacaklar	4,135	4,330,126	1,677	4,332,584
4	Toplam	472,628	19,940,597	172,672	20,240,553

	Önceki Dönem	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmişbrüt tutarı		Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer (a+b-c)
		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1	Krediler	212,639	11,312,803	84,170	11,441,272
2	Borçlanma araçları	--	968,888	--	968,888
3	Bilanço dışı alacaklar	2,900	1,762,554	1,311	1,764,143
4	Toplam	215,539	14,044,245	85,481	14,174,303

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	212,639	147,230
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	426,021	219,140
3	Tekrar temerrüt etmemişdurumunagelen alacaklar	--	-
4	Aktiften silinen tutarlar(*)	93,935	111,963
5	Diğer değişimler(**)	76,232	41,768
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	468,493	212,639

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

(**) Diğer değişimler,dönem içindeki tahsilatları ifade etmektedir.

Kredilerin coğrafi bölgelere, sektöre, kalan vadesine göre kırılımı:

Kredilerin coğrafi bölgeler bazında kırılımı:

Kredilerin coğrafi bölgeler bazında kırılımı:
Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi	14,411,839	10,938,052
Avrupa Birliği Ülkeleri	100,840	90,015
OECD Ülkeleri	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--
ABD, Kanada	11,317	--
Diğer Ülkeler	266,663	284,736
Toplam	14,790,659	11,312,803

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredilerin sektör bazında kırılımı:

Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tarım	553,037	345,743
Çiftçilik ve Hayvancılık	414,750	233,513
Ormancılık	132,337	91,726
Balıkçılık	5,950	20,504
Sanayi	3,037,887	2,596,352
Madencilik ve Taşocakçılığı	726,698	824,816
İmalat Sanayi	1,763,479	1,271,125
Elektrik, Gaz, Su	547,710	500,411
İnşaat	2,619,255	1,913,735
Hizmetler	7,012,967	5,314,809
Toptan ve Perakende Ticaret	2,442,467	1,762,636
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,409,774	1,095,717
Ulaştırma Ve Haberleşme	719,631	536,239
Mali Kuruluşlar	357,013	617,167
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	404,058	306,542
Serbest Meslek Hizmetleri	406,111	543,196
Eğitim Hizmetleri	538,367	79,444
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	735,546	373,868
Diğer	1,567,513	1,142,164
Toplam	14,790,659	11,312,803

Kredilerin kalan vadelerine göre kırımları:

1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam
Cari Dönem 1,660,339	2,015,567	5,746,428 4,963,581 404,744 14,790,659
Önceki Dönem 1,703,514	1,562,411	4,358,997 3,214,614 473,267 11,312,803

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları:

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık Aktiften Silinenler 170,995 93,935 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 170,995 93,935
Yurt içi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri Kıyı Bankacılığı Ülkeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler	468,493 -- -- -- -- --
Toplam	468,493

Önceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık Aktiften Silinenler 84,170 111,963 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 84,170 111,963
Yurt içi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri Kıyı Bankacılığı Ülkeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler	212,639 -- -- -- -- --
Toplam	212,639

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler*
Tarım	16,358	8,622	2,072
Çiftçilik ve Hayvancılık	5,942	2,301	1,155
Ormancılık	9,358	5,290	863
Balıkçılık	1,058	1,031	54
Sanayi	103,548	43,377	28,504
Madencilik ve Taşocakçılığı	46,310	13,105	14,848
İmalat Sanayi	57,085	30,179	5,579
Elektrik, Gaz, Su	153	93	8,077
İnşaat	87,757	33,115	11,672
Hizmetler	138,152	48,453	39,331
Toptan ve Perakende Ticaret	104,752	39,112	33,399
Otel ve Lokanta Hizmetleri	11,995	2,790	1,988
Ulaştırma Ve Haberleşme	9,564	2,758	106
Mali Kuruluşlar	28	14	2,489
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	1,770	401	243
Serbest Meslek Hizmetleri	794	472	318
Eğitim Hizmetleri	5,116	1,311	335
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	4,133	1,595	453
Diğer	122,678	37,428	12,356
Toplam	468,493	170,995	93,935

Yıl içinde varlık yönetim şirketlerine temlik edilmek suretiyle yapılan kredi satışlarından elde edilen tahsilatlar dışında kalan tutarlar “Aktiften Silinenler” satırında gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları: (devamı)

Önceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler*
Tarım	8,563	2,371	8,183
Çiftçilik ve Hayvancılık	3,349	648	3,084
Ormancılık	4,174	709	3,816
Balıkçılık	1,040	1,014	1,283
Sanayi	65,848	19,643	35,332
Madencilik ve Taşocakçılığı	29,753	8,112	14,891
İmalat Sanayi	29,977	10,307	20,336
Elektrik, Gaz, Su	6,118	1,224	105
İnşaat	44,121	26,625	7,901
Hizmetler	67,938	21,837	42,473
Toptan ve Perakende Ticaret	54,813	18,436	38,890
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2,445	665	737
Ulaştırma Ve Haberleşme	3,058	1,482	166
Mali Kuruluşlar	314	79	12
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	444	146	37
Serbest Meslek Hizmetleri	616	133	310
Eğitim Hizmetleri	4,500	613	526
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,748	283	1,795
Diğer	26,169	13,694	18,074
Toplam	212,639	84,170	111,963

Yıl içinde varlık yönetim şirketlerine temlik edilmek suretiyle yapılan kredi satışlarından elde edilen tahsilatlar dışında kalan tutarlar “Aktiften Silinenler” satırında gösterilmiştir.

Yaşlandırma Analizi:

Yaşlandırma Analizi:
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gecikme Günü	Tutar	Tutar
0-30	14,497,297	11,043,542
31-60	158,059	83,151
61-90	135,303	186,110
90+	468,493	212,639
Toplam	15,259,152	11,525,442

Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı

	Standart	Yakın
Cari Dönem	Nitelikli	İzlemedeki	Takipteki
	Krediler	Krediler	Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	287
Karşılık Ayrılmayan(*)	12,728	537,992	--
Toplam	12,728	537,992	287
(*) İlgili krediler için genel karşılık ayrılmaktadır.
	Standart	Yakın
Önceki Dönem	Nitelikli	İzlemedeki	Takipteki
	Krediler	Krediler	Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	88
Karşılık Ayrılmayan(*)	11,555	491,960	--
Toplam	11,555	491,960	88

(*) İlgili krediler için genel karşılık ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Kredi riski azaltım teknikleri -Genelbakış	Kredi riski azaltım teknikleri -Genelbakış	Kredi riski azaltım teknikleri -Genelbakış	Kredi riski azaltım teknikleri -Genelbakış
	Cari Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	11,624,385	3,463,772	1,839,428	1,624,344	1,624,344	--	--
2	Borçlanma araçları	819,812	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	12,444,197	3,463,772	1,839,428	1,624,344	1,624,344	--	--
4	Temerrüde düşmüş	254,902	42,596	42,596	--	--	--	--

	Önceki Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	8,801,565	2,639,707	2,639,707	--	--	--	--
2	Borçlanma araçları	968,888	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	9,770,453	2,639,707	2,639,707	--	--	--	--
4	Temerrüde düşmüş	102,781	25,688	25,688	--	--	--	--

	Kredi riskistandartyaklaşım- maruz kalınan kredi riskivekredi riski azaltımetkileri	Kredi riskistandartyaklaşım- maruz kalınan kredi riskivekredi riski azaltımetkileri	Kredi riskistandartyaklaşım- maruz kalınan kredi riskivekredi riski azaltımetkileri	Kredi riskistandartyaklaşım- maruz kalınan kredi riskivekredi riski azaltımetkileri	Kredi riskistandartyaklaşım- maruz kalınan kredi riskivekredi riski azaltımetkileri	Kredi riskistandartyaklaşım- maruz kalınan kredi riskivekredi riski azaltımetkileri	Kredi riskistandartyaklaşım- maruz kalınan kredi riskivekredi riski azaltımetkileri
	Cari Dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,559,571	--	4,183,915	--	116,429	2.8%
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	2,422,476	39,652	2,422,476	22,670	901,705	36.9%
7	Kurumsal alacaklar	9,441,066	1,629,510	8,984,571	1,151,625	10,121,108	99.9%
8	Perakende alacaklar	3,864,150	717,758	2,834,788	282,020	2,336,840	75.0%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	551,336	10,405	531,845	5,041	243,848	45.4%
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	1,387,945	27,975	1,268,949	18,505	811,226	63.0%
11	Tahsiligecikmişalacaklar	219,982	--	219,982	--	238,353	108.4%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	78,877	2,458	78,877	1,229	84,999	106.1%
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	0.0%
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindekiyatırımlar*	24,631	--	24,631	--	24,631*	100.0%
16	Diğer alacaklar	403,896	1,907,399	403,896	74,691	337,081	70.4%
17	Hisse senediyatırımları	--	--	--	--	--	0.0%
18	Toplam	20,953,930	4,335,157	20,953,930	1,555,781	15,216,220	67.6%

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

	Önceki Dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,043,169	--	2,043,169	--	880,701	43.1%
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	1,033,437	39,194	1,033,437	19,618	521,775	49.5%
7	Kurumsal alacaklar	6,156,944	547,932	6,156,944	278,248	6,350,192	98.7%
8	Perakende alacaklar	2,590,572	504,918	2,590,572	206,902	2,098,106	75.0%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	649,037	6,572	649,037	3,286	228,313	35.0%
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	1,905,670	28,146	1,905,670	14,073	1,212,331	63.2%
11	Tahsiligecikmişalacaklar	112,834	--	112,834	--	112,330	99.6%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	15,633	1,590	15,633	795	17,767	108.2%
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	0.0%
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindekiyatırımlar*	59,922	--	59,922	--	44,943*	75.0%
16	Diğer alacaklar	368,704	636,067	368,704	61,909	292,785	68.0%
17	Hisse senediyatırımları	--	--	--	--	--	0.0%
18	Toplam	14,935,922	1,764,419	14,935,922	584,831	11,759,243	75.8%

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

	Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı (Cari Dönem)	%0	%10	%20	*%35()**	%50	%50	%75	%100	%150	%200	Toplam risk tutarı()**
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	3,951,058	--	--	--	232,857	--	--	--	--	--	4,183,915
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	476,378	--	279,435	--	1,687,029	--	--	2,304	--	--	2,445,146
7	Kurumsal alacaklar	15,088	--	--	--	--	--	--	10,121,108	--	--	10,136,196
8	Perakende alacaklar	1,021	--	--	--	--	--	3,115,787	--	--	--	3,116,808
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	450,827	--	--	--	86,059	--	--	536,886
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	952,456	--	334,998	--	--	1,287,454
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	42,447	--	--	98,346	79,189	--	219,982
12	Kurulca riski yüksek belirlenmişalacaklar	--	--	--	--	1,158	--	--	68,004	10,944	--	80,106
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar***	--	--	--	--	--	--	--	24,631	--	--	24,631
16	Hisse senediyatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
17	Diğer Alacaklar	141,506	--	--	--	--	--	--	337,081	--	--	478,587
18	Toplam	4,585,051	--	279,435	450,827	1,963,491	952,456	3,115,787	11,072,531	90,133	--	22,509,711

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası

(***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

	Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı (Önceki Dönem)	%0	%10	%20	*%35()**	%50	%50	%75	%100	%150	%200	Toplam risk tutarı()**
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	281,766	--	--	--	1,761,403	--	--	--	--	--	2,043,169
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	--	--	37,582	--	1,002,429	--	--	13,044	--	--	1,053,055
7	Kurumsal alacaklar	85,000	--	--	--	--	--	--	6,350,192	--	--	6,435,192
8	Perakende alacaklar	--	--	--	--	--	--	2,797,474	--	--	--	2,797,474
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	652,323	--	--	--	--	--	--	652,323
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	1,414,825	--	504,918	--	--	1,919,743
11	Tahsiligecikmişalacaklar	--	--	--	--	22,078	--	--	69,686	21,070	--	112,834
12	Kurulca riski yüksek belirlenmişalacaklar	--	--	--	--	1,841	--	--	10,067	4,520	--	16,428
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindekiyatırımlar***	14,979	--	--	--	--	--	--	44,943	--	--	59,922
16	Hisse senediyatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
17	Diğer Alacaklar	137,828	--	--	--	--	--	--	292,785	--	--	430,613
18	Toplam	519,573	--	37,582	652,323	2,787,751	1,414,825	2,797,474	7,285,635	25,590	--	15,520,753

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır: İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK’nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka’nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka’nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Sınıfı Cari Dönem*	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar **	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	4,183,915	--	--	1,624,344
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	2,445,146	476,378	--	--
Kurumsal Alacaklar	10,136,196	15,088	--	--
Perakende Alacaklar	3,116,808	1,021	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	1,824,340	--	1,403,283	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	219,982	--	42,723	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	80,106	--	--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	24,631	--	--	--
Diğer Alacaklar	478,587	--	--	--
Toplam	22,509,711	492,487	1,446,006	1,624,344

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk Sınıfı Önceki Dönem*	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar **	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	2,212,890	169,924	--	--
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	1,734,622	504,584	--	--
Kurumsal Alacaklar	6,435,193	85,000	--	--
Perakende Alacaklar	2,797,473	--	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	2,572,066	--	4,153,674	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	112,835	--	57,278	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	16,428	--	8,455	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	44,943	--	--	--
Diğer Alacaklar	430,613	--	--	--
Toplam	16,357,063	759,508	4,219,407	--

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	Cari Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	703,811	311,882	--	1.4	1,015,693	713,938
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	579,403	20,605
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	--	--	--	--	--	--
6	Toplam	703,811	311,882	--	--	1,595,096	734,543

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	414,720	204,931	--	1.4	619,651	424,008
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	851,289	35,396
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	203	--
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	--	--	--	--	--	--
6	Toplam	414,720	204,931	--	--	1,471,143	459,404

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

	Cari Dönem	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	--	--
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	1,015,693	269,189
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	1,015,693	269,189

	Önceki Dönem	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	--	--
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	619,649	203,166
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	619,649	203,166

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

Cari Dönem
	0%	10%	20%	50%	75%	100%	150%	Diğer	Toplam kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	476,378	--	150,628	522,483	--	16	--	--	1,149,505
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	438,928	--	--	438,928
Perakende alacaklar	1,021	--	--	--	5,642	--	--	--	6,663
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmışalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsiligecikmişalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirmepozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindekiyatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senediyatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	477,399	--	150,628	522,483	5,642	438,944	--	--	1,595,096

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Önceki Dönem
	0%	10%	20%	50%	75%	100%	150%	Diğer	Toplam kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	169,924	--	--	--	--	--	--	--	169,924
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	504,583	--	246,580	273,925	--	378	--	--	1,025,466
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	265,523	--	--	265,523
Perakende alacaklar	595	--	--	--	9,633	--	--	--	10,228
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmışalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsiligecikmişalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirmepozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindekiyatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senediyatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	675,102	--	246,580	273,925	9,633	265,901	--	--	1,471,141

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

KKR için kullanılan teminatlar

Cari dönem	Türev finansal	Türev finansal	araç teminatları	araç teminatları	Diğer işlem teminatları	Diğer işlem teminatları
	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Alınan teminatlar	Verilen teminatlar
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit – yerli para	--	--	--	--	--	--
Nakit – yabancı para	1,021	--	--	--	476,378	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	--
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	579,403
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	1,021	--	--	--	476,378	579,403

Önceki Dönem	Türev finansal	Türev finansal	araç teminatları	araç teminatları	Diğer işlem teminatları	Diğer işlem teminatları
	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Alınan teminatlar	Verilen teminatlar
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit – yerli para	--	--	--	--	179,244	--
Nakit – yabancı para	595	--	--	--	504,584	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	179,302
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	681,567
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	595	--	--	--	683,828	860,869

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Grup’un finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile “az” olarak sınırlandırılmış olup BDDK’nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası’na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, ‘Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi’ni” kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Piyasa Riski Standart Yaklaşıma İlişkin Tablo

1		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Risk Ağırlıklı Tutar
	Dolaysız Peşin Ürünler
	Faiz Oranı Riski(genel ve spesifik)	296,137	119,763
2	Hisse Senedi Riski(genel ve spesifik)	-	-
3	Kur Riski	23,563	25,750
4 5	Emtia Riski	-	-
	Opsiyonlar
	Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
6	Delta-plus metodu	3,300	8,275
7	Senaryoyaklaşımı	-	-
8	Menkul Kıymetleştirme	-	-
9	Toplam	323,000	153,788

1. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2 - Bölüm 3’te belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir.

Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

Cari Dönem Tutar	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım Toplam Risk Ağırlıklı utar %0 %20 %50 %75 %100
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler -- Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler* 311,882 Emtiaya Dayalı Sözleşmeler -- Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler -- Diğer -- Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 703,811 Netleştirmenin Faydaları -- Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı -- Tutulan Teminatlar 1,021	-- -- -- -- -- -- 656 32,510 143,673 3,169 131,874 212,589 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 365 15,093 378,810 2,473 307,070 501,349 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Türevlere İlişkin Net Pozisyon *1,015,693	1,021 47,603 522,483 5,642 438,944 713,938

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

Önceki Dönem Tutar	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım Toplam Risk Ağırlıklı Tutar %0 %20 %50 %75 %100
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 203 Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler* 204,929 Emtiaya Dayalı Sözleşmeler -- Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler -- Diğer -- Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 414,720 Netleştirmenin Faydaları -- Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı -- Tutulan Teminatlar 595	203 -- -- -- -- -- 456 33,376 67,983 3,563 99,551 142,890 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 137 36,220 205,943 6,070 166,350 281,118 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Türevlere İlişkinNet Pozisyon* 619,852 **	796 69,596 273,926 9,633 265,901 424,008

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca son 3 yıla (2016, 2015 ve 2014) ait brüt gelirler kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15’i olan 71,170 TL (31 Aralık 2016: 52,392 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir

	31.12.2014	31.12.2015	31.12.2016	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	356,345	444,760	622,298	474,467	15	71,170
Operasyonel Riske Esas Tutar *(Toplam12.5)**						889,626

Önceki Dönem	31.12.2013	31.12.2014	31.12.2015	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	248,954	355,738	443,155	349,282	15	52,392
Operasyonel Riske Esas Tutar *(Toplam12.5)**						654,905

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	28,792	89,320	28,535	49,972
TCMB	246,809	2,122,335	109,442	1,749,985
Diğer	--	--	--	--
Toplam	275,601	2,211,655	137,977	1,799,957

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	240,425	270,157	109,442	160,363
Vadeli Serbest Hesap	6,384	--	--	25,969
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	1,852,178	--	1,563,653
Toplam	246,809	2,122,335	109,442	1,749,985

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%10.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%24 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB’nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB’nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

			Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	18,295	--	7,055	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	18,295	--	7,055	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

			Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	--	--	9,581	--
Toplam	--	--	9,581	--

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	53,648	--	15,877	--
Swap İşlemleri	414,489	--	272,383	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	213,887	6,477	126,479	265
Diğer	--	--	--	--
Toplam	682,024	6,477	414,739	265

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

*Bankalara ilişkin bilgiler*
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	46,264	193,540	830	33,815
Yurt dışı	1,871	78,341	598	23,137
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--	--	--
Toplam	48,135	271,881	1,428	56,952

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest	Tutar	Serbest Olmayan Tutar	Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	7,135	9,880	32,629	2,669
ABD, Kanada	33,632	8,960	--	--
OECD Ülkeleri*	1,236	1,174	2,527	--
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--
Diğer	3,053	1,052	--	--
Toplam	45,056	21,066	35,156	2,669

*AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke

edilenlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri		--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.		167,674	579,405	169,880	681,568
Diğer		--	--	--	--
Toplam		167,674	579,405	169,880	681,568

4.2 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	774,052	902,795
Borsada İşlem Gören	774,052	902,795
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	1,727	1,019
Borsada İşlem Gören	1,727	1,019
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	9,616	16,588
Toplam	766,163	887,226

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

*bilgiler*
	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	4,872	--	3,630	--
Toplam	4,872	--	3,630	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

*bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*	*bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*	*bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*	*bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar				Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler 13,828,057 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 274,982 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 346,974 Tüketici Kredileri 785,665 Kredi Kartları 105,261 Diğer 12,315,175 İhtisas Kredileri -- Diğer Alacaklar --		12,728 -- 962,602 -- -- -- -- -- 2,253 -- -- -- -- -- 1,421 5 -- 69,179 -- -- 10,382 12,723 -- 879,367 -- -- -- -- -- --			409,217 128,775 -- -- -- -- -- -- 751 -- 4,763 2,022 -- -- 403,703 126,753 -- -- -- --
Toplam 13,828,057		12,728 -- 962,602			409,217 128,775

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa uzatılanlar 3,4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar	12,728 409,217 12,728 406,481 -- 2,736 -- --	9,356 474,112 9,356 470,413 -- 3,699 -- --

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre 0-6 ay 6 -12 ay 1 – 2 yıl 2 – 5 yıl 5 yıl ve üzeri	12,728 409,217 359 31,093 -- 31,187 -- 114,262 5,916 122,345 6,453 110,330	9,356 474,112 2,012 32,121 843 38,737 470 124,864 4,095 168,291 1,936 110,099

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

*Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri*
Cari Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 144,593 31-60 gün arası 133,293 61-90gün arası 117,932	9,031 153,624 24,766 158,059 17,371 135,303
Toplam 395,818	51,168 446,986

Önceki Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 141,691 31-60 gün arası 63,683 61-90gün arası 173,908	5,493 147,184 19,468 83,151 12,202 186,110
Toplam 379,282	37,163 416,445

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Krediler	5,336,129 -- 147,095 40,755 5,336,129 -- 147,095 40,755 -- -- -- -- -- -- -- -- 8,491,928 12,728 815,507 497,237 8,491,928 12,728 815,507 497,237 -- -- -- -- -- -- -- --

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	194,252	597,412	791,664
Konut Kredisi	102	370,417	370,519
Taşıt Kredisi	--	4,667	4,667
İhtiyaç Kredisi	194,150	222,328	416,478
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	49,145	49,145
Konut Kredisi	--	47,859	47,859
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	1,286	1,286
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	1,099	1,099
Konut Kredisi	--	1,099	1,099
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	6,847	--	6,847
Taksitli	1,025	--	1,025
Taksitsiz	5,822	--	5,822
Bireysel Kredi Kartları-YP	37	--	37
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	37	--	37
Personel Kredileri-TP	263	3,540	3,803
Konut Kredisi	--	875	875
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	263	2,665	2,928
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	1,066	--	1,066
Taksitli	291	--	291
Taksitsiz	775	--	775
Personel Kredi Kartları-YP	3	--	3
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	3	--	3
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	9,132	--	9,132
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	211,600	651,196	862,796

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	908,755	3,746,867	4,655,622
İşyeri Kredileri	--	6,445	6,445
Taşıt Kredileri	3,707	64,620	68,327
İhtiyaç Kredileri	905,048	3,675,802	4,580,850
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	8,319	191,911	200,230
İşyeri Kredileri	--	407	407
Taşıt Kredileri	--	18,971	18,971
İhtiyaç Kredileri	8,319	172,533	180,852
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	107,591	--	107,591
Taksitli	22,515	--	22,515
Taksitsiz	85,076	--	85,076
Kurumsal Kredi Kartları-YP	99	--	99
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	99	--	99
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	76,541	--	76,541
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	1,101,305	3,938,778	5,040,083

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

*Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	14,790,659	11,312,803
Toplam	14,790,659	11,312,803

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	14,411,839	10,938,052
Yurt dışı Krediler	378,820	374,751
Toplam	14,790,659	11,312,803

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

*Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar*
Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	26,022	9,430
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	44,497	23,399
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	100,476	51,341
Toplam	170,995	84,170

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

*kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*
	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	187 80 20 -- -- -- 187 80 20 -- -- -- -- -- 88 -- -- -- -- -- 88 -- -- --

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen () (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi*	71,154 62,682 78,803 417,736 5,186 3,099 -- 271,834 168,010 271,841 168,004 -- 39,847 16,806 19,578 1 29,484 64,450 -- 26,895 52,676 -- 420 7,709 1 2,169 4,065 -- -- -- 177,201 125,408 165,884
Özel Karşılık(-)	26,022 44,497 100,476
Bilançodaki Net Bakiyesi	151,179 80,911 65,408

(*) Haziran 2017’de 27,407 TL , Ekim 2017’de 66,528 TL tutarındaki kredi varlık yönetim şirketine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

		III.Grup IV. Grup V. Grup
		Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		16,634 8,047 34,217 1,239 2,794 16,851
Bilançodaki Net Bakiyesi		15,395 5,253 17,366
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		348 4,057 24,401 70 2,029 7,352
Bilançodaki Net Bakiyesi		278 2,028 17,049

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	151,179 80,911 65,408 177,201 125,408 165,884 26,022 44,497 100,476 151,179 80,911 65,408 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar(Net)	61,724 39,283 27,462 71,154 62,682 78,803 9,430 23,399 51,341 61,724 39,283 27,462 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 4,897 TL iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.	Ankara	%1.54	%1.54

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiş 5,445 TL bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 5,445 TL).

Ünvanı	Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)		Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.			İstanbul		%99.0		% 99.0		Tam Konsolidasyon

Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı(*)		Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı		Önceki Dönem Kâr/Zararı		Gerçeğe Uygun Değeri
5,745	5,468	9		643	--	127		82		5,468

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.
ANA SERMAYE	5,468
ÖdenmişSermaye	5,500
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--
Hisse Senedi İhraçPrimleri	--
Yedek Akçeler	--
Net Dönem Kârı ile GeçmişYıllar Kârı	127
Net Dönem Zararı ileGeçmişYıllar Zararı	(159)
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--
KonsolidasyonŞerefiyesi(Net) (-)	--
KATKI SERMAYE	--
SERMAYE	5,468
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	--
NET KULLANILABİLİRÖZKAYNAK	5,468

Ana Ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
YenidenSınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5,445	5,445
RayiçDeğer İle Değerleme	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
SigortaŞirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
FinansmanŞirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki	Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	17,902	--	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	--	--
Toplam	17,902	--	--	--

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV*	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2016 171,403	79	66,034	237,516
Girişler 160	--	13,561	13,721
Çıkışlar --	--	3,837	3,837
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 171,563	79	75,758	247,400
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2016 (6,078)	(22)	(45,211)	(51,311)
Amortisman Gideri (1,693)	(16)	(9,335)	(11,052)
Çıkışlar (3,088)	--	3,837	6,295
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 (4,683)	(38)	(50,685)	(55,438)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2016 166,880	41	25,073	191,962

* Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

Önceki Dönem Gayrimenkul*	Araçlar	Diğer MDV*	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2015 171,365	59	60,461	231,885
Girişler 38	38	6,667	6,743
Çıkışlar --	--	1,112	1,112
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 171,403	97	66,016	237,516
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2015 (2,640)	(12)	(37,539)	(40,191)
Amortisman Gideri (3,438)	(22)	(8,773)	(12,233)
Çıkışlar --	--	1,113	1,113
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 (6,078)	(34)	(45,199)	(51,311)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2016 165,325	63	20,817	186,205

* Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse
12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları
Yoktur.
12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Yoktur.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Yoktur.

100

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar .

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Grup’un aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları ve gayrimaddi haklar bulunmakta ve bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

13.3 Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki	Dönem
		Birikmiş		Birikmiş
	Brüt Defter	Amortisman	Brüt Defter	Amortisman
	Değeri	Tutarı	Değeri	Tutarı
Maddi olmayan duran varlıklar	55,343	49,395	50,396	46,417

(*) Yazılım ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

13.4 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	50,396	48,192
Girişler	5,012	2,221
Çıkışlar	(65)	(17)
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık	55,343	50,396
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak	(46,417)	(42,828)
Amortisman Gideri	(3,043)	(3,606)
Çıkışlar	65	17
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(49,395)	(46,417)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	5,948	3,979

13.5 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Yoktur.

13.6 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler Yoktur.

101

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

13.7 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

Yoktur.

13.8 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Yoktur.

13.9 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Yoktur.
13.10 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Yoktur.

13.11 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Yoktur.
13.12 Şerefiyeye ilişkin bilgiler

Yoktur.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

102

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, 9,504 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2016: 1,335 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü).

Ertelenmiş vergi varlığı Grup’un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	18,621	3,830
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	13,633	3,000
Çalışan Hakları Karşılığı	21,392	4,332
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(9,885)	(1,977)
Diğer	1,321	319
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	45,082	9,504
		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(25,566)	(5,113)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,572	315
Çalışan Hakları Karşılığı	17,842	3,569
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,367)	(673)
Devreden Mali Zarar	97	19
Diğer	2,741	548
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	(6,681)	(1,335)

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Varlığı, 1 Ocak	(1,335)	1,713
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	12,770	(5,822)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	-1,931	2,773
Diğer	0	0
Ertelenmiş Vergi Aktifi/ (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	9,504	(1,335)

103

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grup’un 97 TL tutarında devreden mali zarar üzerinden hesaplanmış 19 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Söz konusu devreden zararın 27 TL’si 2019 yılına, 70 TL’si 70 TL’si 2020 yılına kadar kullanılabilecektir.)

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Grup’un 23,795 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 3,817 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 30,026 TL (31 Aralık 2016: 24,075 TL) tutarındadır.

104

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

								Birikimli
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	74,866	--	409,940	2,067,120	617,183	184,848	150,372	--	3,504,329
Döviz Tevdiat Hesabı	339,684	--	682,479	3,935,109	205,144	67,655	141,318	--	5,371,389
Yurt içinde Yer. K.	326,480	--	615,344	3,917,385	203,702	66,362	51,847	--	5,181,120
Yurt dışında Yer.K.	13,204	--	67,135	17,724	1,442	1,293	89,471	--	190,269
Resmi Kur. Mevduatı	43,974	--	--	--	--	--	--	--	43,974
Tic. Kur. Mevduatı	338,631	--	84,534	1,443,834	202,249	207,845	349,379	--	2,626,472
Diğ. Kur. Mevduatı	1,524	--	6,081	63,930	30,265	25	13,589	--	115,414
Kıymetli Maden DH	4,858	--	--	--	--	--	--	--	4,858
Bankalararası Mevduat	134,144	--	387,573	72,246	7,506	--	--	--	601,469
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	126	--	369,537	--	7,506	--	--	--	377,169
Yurt dışı Bankalar	17,375	--	18,036	72,246	--	--	--		107,657
Katılım Bankaları	116,643	--	--	--	--	--	--	--	116,643
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	937,681	--	1,570,607	7,582,239	1,062,347	460,373	654,658	--	12,267,905

Önceki dönem

								Birikimli
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	56,397	--	482,578	2,032,327	325,157	354,068	95,077	--	3,345,604
Döviz Tevdiat Hesabı	265,625	--	90,370	2,599,456	252,024	126,933	95,198	--	3,429,606
Yurt içinde Yer. K.	257,644	--	85,315	2,588,713	247,014	121,569	14,544	--	3,314,799
Yurt dışında Yer.K.	7,981	--	5,055	10,743	5,010	5,364	80,654	--	114,807
Resmi Kur. Mevduatı	1	--	--	10	--	--	--	--	11
Tic. Kur. Mevduatı	172,149	--	311,657	1,217,012	169,403	173,250	220,118	--	2,263,589
Diğ. Kur. Mevduatı	1,505	--	1,522	55,280	18,590	12,299	15	--	89,211
Kıymetli Maden DH	6,912	--	--	--	--	--	--	--	6,912
Bankalararası Mevduat	114,714	--	332,421	34,670	--	--	--	--	481,805
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	12	--	314,090	20,072	--	--	--	--	334,174
Yurt dışı Bankalar	17,263	--	18,331	14,598	--	--	--	--
Katılım Bankaları	97,439	--	--	--	--	--	--	--	97,439
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	617,303	--	1,218,548	5,938,755	765,174	666,550	410,408	--	9,616,738

105

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

*ilişkin bilgiler*
	Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 1,151,935 937,362 2,336,011 2,380,080 304,051 188,315 2,457,726 2,163,704 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam	1,455,986 1,125,677 4,793,737 4,543,784

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

*Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	33,853	47,498
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	13,094	8,032
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	43,928	--	16,986	--
Swap İşlemleri	484,580	--	239,985	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	213,939	7,143	126,226	262
Diğer	--	--	--	--
Toplam	742,447	7,143	383,197	262

106

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	21,789	176,532	17,220	65,573
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,886,530	--	1,453,870
Toplam	21,789	2,063,062	17,220	1,519,443

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari	Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	20,868	177,567	17,220	45,031
Orta ve Uzun Vadeli	921	1,885,495	--	1,474,412
Toplam	21,789	2,063,062	17,220	1,519,443

3.3 Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem	TP	TP			YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa		Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli		Vadeli
Nominal	1,287,720	--		--		--
Defter Değeri	1,255,066	--		--		--

Önceki Dönem	TP				YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa		Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli		Vadeli
Nominal	1,015,580	--	--		--
Defter Değeri	991,975	--	--		--

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.

6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	150	125	89	85
1-4 Yıl Arası	376	344	--	--
Toplam	526	469	89	85

107

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır, Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Grup’a getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır, Grup’un faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP		TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	3,664		--	--		--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--		--	--		--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--		--	--		--
Toplam	3,664		--	--		--

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar		55,112	95,988
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--	--
II. Grup	Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	8,593	18,047
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--	--
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar		6,875	7,252
Diğer		--	--
Toplam		70,580	121,287

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 359 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2016: 1 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,677 TL’dir (31 Aralık 2016: 1,311 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	55,500	36,000

8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

108

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

8.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 21,393 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2016: 16,993 TL) 11,497 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2016: 8,292 TL), 2,835 TL izin karşılığı (31 Aralık 2016: 2,755 TL) ve 7,061 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2016: 5,946 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 42,256 TL (31 Aralık 2016: 37,107 TL’dir.), kurumlar vergisisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 5,897 TL’dir (31 Aralık 2016: 6,714 TL’dir).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

*Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	5,897	6,714
Menkul Sermaye İradı Vergisi	16,662	11,912
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	374	391
BSMV	11,501	9,236
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	324	186
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	3,458	2,670
Diğer	369	349
Toplam	38,585	31,458

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

*Primlere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,561	2,433
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,784	2,711
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	108	168
İşsizlik Sigortası–İşveren	217	337
Diğer	--	--
Toplam	3,670	5,649

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016: 1,374 TL’dir).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

109

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	--	--	--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--	--	--	360,657
Yurt dışı Bankalardan	--	39,298	--	36,621
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	--	1,155,263	--	--
Toplam	--	1,194,561	--	397,278

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

*Ödenmiş sermayenin gösterimi*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941,161	941,161
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.
12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26,230,098	26,230,098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128,678	128,678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--
Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar II.12.3 dipnotunda yer almaktadır.

110

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP		TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--		--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(13,113)		2,214	(10,151)	(10,103)
Kur Farkı	--		--	--	--
Toplam	(13,113)		2,214	(10,151)	(10,103)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

*Yasal yedeklere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
I.Tertip Kanuni Yedek Akçe	13,535	7,790
II.Tertip Kanuni Yedek Akçe	--	--
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--
*Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	229,749	120,579
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	53	52
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	1	1
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	54	53

111

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	1,637,022	415,538
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	123,381	101,475
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	-	1
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	323,365	171,368
İhracat Taahhütleri	5,070	4,230
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	211,200	172,800
Diğer Cayılamaz Taahhütler	3,229	3,016
Toplam	2,303,267	868,428

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	759,390	439,122
YP Teminat Mektupları	294,942	166,786
Akreditifler	555,123	224,067
Aval ve Kabul Kredileri	421,539	67,051
Toplam	2,030,994	897,026

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	46,899	34,534
Kesin Teminat Mektupları	889,934	497,262
Avans Teminat Mektupları	60,718	47,727
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	13,536	14,741
Diğer Teminat Mektupları	43,245	11,644
Toplam	1,054,332	605,908

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	25,171	5,503
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	23,486	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	1,685	5,503
Diğer Gayrinakdi Krediler	2,005,823	891,523
Toplam	2,030,994	897,026

112

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem Önceki Dönem
	TP % YP % TP % YP %
Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer	4,020 0.53 49,380 3.88 2,946 0.67 28,855 6.32 1,419 0.19 13,809 1.09 1,182 0.27 746 0.16 2,601 0.34 35,571 2.80 1,234 0.28 23,472 5.14 -- -- -- -- 530 0.12 4,637 1.01 86,821 11.43 813,995 64.03 82,472 18.74 280,615 61.42 9,773 1.29 23,677 1.86 9,623 2.19 12,825 2.81 48,479 6.38 786,348 61.86 48,537 11.03 267,234 58.49 28,569 3.76 3,970 0.31 24,312 5.52 556 0.12 313,081 41.21 68,818 5.41 156,980 35.66 30,847 6.75 272,323 35.84 196,198 15.43 136,258 30.96 105,227 23.03 95,352 12.55 106,297 8.36 56,426 12.82 55,700 12.19 16,382 2.16 9,903 0.78 4,972 1.13 3,206 0.70 17,997 2.37 33,059 2.60 21,946 4.99 7,924 1.73 92,570 12.18 19,422 1.53 27,354 6.21 15,427 3.38 1,669 0.22 10,386 0.82 749 0.17 9,267 2.03 10,921 1.44 52 0.00 2,111 0.48 42 0.01 5,304 0.70 9,879 0.78 5,386 1.22 193 0.04 32,128 4.23 7,200 0.57 17,314 3.93 13,468 2.95 83,565 11.00 142,793 11.23 61,516 13.98 11,310 2.48
Toplam	759,810 100.00 1,271,184 100.00 440,172 100.00 456,854 100.00

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup			II. Grup
	TP	YP	TP		YP
Teminat Mektupları	745,526	287,157		13,864		7,785
Aval ve Kabul Kredileri	420	421,119		--		--
Akreditifler	--	555,123		--		--
Cirolar	--	--		--		--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden	--	--		--		--
Faktoring Garantilerinden	--	--		--		--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--		--		--
Gayrinakdi Krediler	745,946	1,263,399		13,864		7,785

113

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	36,388,695	19,380,880
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	5,295,185	2,038,884
Swap Para Alım Satım İşlemleri	17,908,039	11,826,812
Futures Para İşlemleri	--	--
Para Alım Satım Opsiyonları	13,185,471	5,515,184
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	50,000	50,000
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	--	--
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	50,000	50,000
Faiz Alım Satım Opsiyonları	--	--
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	153,464	--
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III))	36,592,159	19,430,880
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	991,256	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı	-	--
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	991,256	--
Türev İşlemler Toplamı(A+B)	37,583,415	19,430,880

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 1,114 TL (31 Aralık 2016: 1,055 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

114

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

**1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)**

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	1,432,537	261,750	1,040,208	194,526
Kısa Vadeli Kredilerden	788,538	22,640	655,265	23,464
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	643,999	239,110	384,943	171,062
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	2,844	--	3,022	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	1,435,381	261,750	1,043,230	194,526

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	27,707	--	--	5
Yurt içi Bankalardan	47,492	636	7,561	269
Yurt dışı Bankalardan	--	306	--	124
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--	--	--
Toplam	75,199	942	7,561	398

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	1,641	218	1,205	208
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	16,914	30,678	9,299	23,258
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	18,555	30,896	10,504	23,466

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

115

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	1,148	32,952	1,049	25,287
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurt içi Bankalara	1,140	5,348	1,049	3,606
Yurt dışı Bankalara	8	27,604	--	21,681
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	86,114	--	39,546
Toplam	1,148	119,066	1,049	64,833

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	142,885	--	87,706	--

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

*Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi*	*Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi*
Hesap Adı Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam
*Türk Parası* Bankalararası Mevduat -- 9,944 -- -- Tasarruf Mevduatı -- 51,443 285,721 42,188 Resmi Mevduat -- -- 1 -- Ticari Mevduat -- 17,876 206,709 28,136 Diğer Mevduat -- 521 11,307 2,754 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- --	-- -- -- 9,944 31,313 11,603 -- 422,268 -- -- -- 1 37,129 41,690 -- 331,540 1,117 63 -- 15,762 -- -- -- --
Toplam -- 79,784 503,738 73,078	69,559 53,356 -- 779,515
*Yabancı Para* DTH -- 14,073 113,044 5,445 Bankalararası Mevduat -- 7,958 -- -- 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- --	2,529 4,316 -- 139,407 -- -- -- 7,958 -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam -- 22,031 113,044 5,445	2,529 4,316 -- 147,365
Genel Toplam --101,815 616,782 78,523	72,088 57,672 -- 926,880

Bulunmamaktadır.

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

116

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Ticari kar/zarara ilişkinaçıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	1,681,187	1,110,549
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	7,148	8,073
Türev Finansal İşlemlerden	965,152	523,158
Kambiyo İşlemlerinden Kar	708,887	579,318
Zarar (-)	1,678,362	1,054,574
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	2,606	1,339
Türev Finansal İşlemlerden	945,814	464,094
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	729,942	589,141
Net Ticari Kar/(Zarar)	2,825	55,975

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	184,444	127,003
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	20,012	6,937
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	41,722	31,777
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	122,710	88,289
Genel Karşılık Giderleri	--	30,184
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	19,500	36,000
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	9,088	--
Toplam	213,032	193,187

117

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	201,560	151,561
Kıdem Tazminatı Karşılığı	1,165	1,545
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	11,049	12,228
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	0	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,043	3,606
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	83	23
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	93,500	76,314
Faaliyet Kiralama Giderleri	35,355	29,697
Bakım ve Onarım Giderleri	2,323	1,633
Reklam ve İlan Giderleri	10,830	6,506
Diğer Giderler	44,992	38,478
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	299	14
Diğer	53,822	48,626
Toplam	364,521	293,917

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Grup’un tüm konsolide vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	1,847,427	1,289,571
Faiz giderleri (-)	1,205,070	779,047
Net ücret ve komisyon gelirleri	45,492	27,463
Ticari kar/zarar (Net)	--	55,997
Diğer faaliyet gelirleri*	2,825	54,140
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)	86,861	193,187
Diğer faaliyetgiderleri(-)	213,032	293,917
Vergi öncesi kar/(zarar)	200,545	161,020

(*) Banka, geçmiş dönemlerde Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te belirtilen oranların üzerinde genel karşılık ayırmakta iken 31 Aralık 2017 itibariyle söz konusu tebliğdeki asgari oranlar ile genel karşılık hesaplaması sebebiyle 50,507 TL genel karşılık cari dönemde iptal edilmiştir.

118

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 12,770 TL ertelenmiş vergi geliri ile 46,186 TL cari vergi gideri yansıtmıştır. (1 Ocak - 31 Aralık 2016: 5,822TL ertelenmiş vergi gideri, 40,201 TL cari vergi gideri).

40,201 TL cari vergi gideri).
	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	12,770	(5,822)
ErtelenmişVergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	--	--
ErtelenmişVergi Karşılığı	12,770	(5,822)

9.2

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

	Cari	Önceki
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Dönem	Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	17,679	1,781
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(779)	(1,439)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(6,074)	(6,857)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	1,994	693
Mali Zararların Oluşmasından (+)	--	--
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından(-)	--	--
Toplam	12,770	(5,822)
Karşılık	--	--
Net ertelenmiş vergi geliri	12,770	(5,822)

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

	Cari	Önceki
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Dönem	Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	16,900	342
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(4,130)	(6,164)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından(+)/ Kapanmasından(-)	--	--
Toplam	12,770	(5,822)
Karşılık	--	--
Net ertelenmiş vergi gelir/(gideri)	12,770	(5,822)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar)	200,545	161,020
Sürdürülen faaliyetler vergi(gideri)/geliri	(33,416)	(46,023)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kar/(zararı)	167,129	114,997

119

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3
Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay 1 TL’dir. (2016:1 TL)

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

120

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V . Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar:

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge’ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı” hesabında izlenen 17,416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıştır. Sözkonusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426,650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550,000 TL’ye artırılması sırasında, 9,502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96,432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.’nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

2017 yılı kar dağıtımına ilişkin karar, Genel Kurul toplantısında verilecektir.

27 Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2016 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

Dönem Net Kar/Zararı	114,915
A- Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe	5,745
B- Olağanüstü Yedekler	109,170

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında “Menkul değerler değer artış fonu” hesabında muhasebeleştirilmektedir.

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

121

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2017	1 Ocak 2016
Nakit	78,507	43,549
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	351,485	158,163
Parapiyasalarından alacaklar	274,702	--
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	704,694	201,712

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2017	31 Aralık 2016
Nakit	118,112	78,507
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	801,826	351,485
Parapiyasalarından alacaklar	376,334	274,702
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	1,296,272	704,694

2. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurt dışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 35,156 TL (31 Aralık 2016: 2,669 TL) tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir.

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)” içinde yer alan (48,114) TL tutarındaki “diğer” kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar/ (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2016 : 27,307 TL).

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 49,796 TL tutarındaki “Diğer borçlarda net artış/azalış” muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: 235,528) TL).

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 6,319 TL tutarındaki “Diğer aktiflerde net artış/azalış” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: 216 TL).

“Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan “Diğer” kalemindeki (5,013) TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2016: (1,952) TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL’ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup cari dönemde 5,432 TL olarak gerçekleşmiştir. (1 Ocak – 31 Aralık 2016: 45,352 TL)

122

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

*Cari Dönem*
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- 22 126,939 30,871 -- -- -- 22 11,556 48,284 -- -- -- -- 3,553 114

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

*Önceki Dönem*
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- 20 5,720 17,242 -- -- -- 22 126,939 30,871 -- -- -- -- 1,134 407

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk *Grubu ()**	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	-- -- 15,552 89,173 595,924 496,534 -- -- 300,055 15,552 409,341 595,924 -- -- 20,434 6,094 44,072 28,398

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği fonların bakiyesi 171,583 TL olup; bu fonların tamamı IFC ve EBRD’den kullanılan mevduat dışında krediler yoluyla sağlanmıştır (31 Aralık 2016: 523,313 TL olup; bu fonların 162,656 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD’den kullanılan kredi, 360,657 TL tutarındaki kısmı Fiba Holding A.Ş.’den sermaye benzeri tahvil ihracı şeklinde sağlanmıştır).

123

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk *Grubu ()**	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	-- -- -- -- 863,016 344,668 -- -- -- -- 899,553 863,016 -- -- -- -- (23,856) (1,367) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.07 (31 Aralık 2016: %1.10), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %5.78’dir (31 Aralık 2016: %6.36). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %5.2 'dir (31 Aralık 2016: %27.1). %5.2’nin dağılımı %4.6 IFC ve %0.6 EBRD şeklindedir.

Cari dönemde Grup’un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 14,126 TL’dir (2016: 9,328 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak Bulunmamaktadır.
2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
Bulunmamaktadır.
2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

124

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Ana Ortaklık bankanın yur tiçi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurt içi şube	80	1,633
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba PortföyA.Ş.	8	5,745	5,500

IX. Bilanço sonrası hususlar

Banka, 24/01/2018 tarihinde yurt dışında 5 yıl vadeli, Amerikan Doları cinsi, Regulation S Only eurobond ihracını tamamlanmıştır. Toplam 300 milyon ABD Doları nominal değerde, altı ayda bir faiz ödemeli %6 sabit yıllık faiz oranına sahip, 25 Ocak 2023 vadeli menkul kıymet ihraç edilmiştir.

Banka, girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla bir iştirak şirket kurulmasıyla ilgili Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumuna yapılan başvuru sonucunda gerekli izinleri 8 Şubat 2018 tarihi itibariyla almıştır.

125

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

X. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

ilişkin özet bilgiler
Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	BB-
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	BB-
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A+ (tur)
Tahvil Kredi Notu	BB-
Sermaye Benzeri Tahvil Kredi Notu	B+
Görünüm	Durağan

ALTINCI BÖLÜM

ANA ORTAKLIK BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş (Member of Ernst & Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 27 Şubat 2018 tarihli bağımsız denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

126

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Audit Report / Information 2017

8786_rns_2018-02-27_0da9ad92-1006-4ce2-89d9-c2295b2a9f27.pdf

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Sınırlı Olumlu Görüş

2) Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

3) Kilit Denetim Konuları

4) Diğer Husus

5) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

6) Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

Bağlı Ortaklık:

BİRİNCİ BÖLÜM

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II. Ana Ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

III. Ana Ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Ana Ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V.

Ana Ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

VIII. Ana Ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına İlişkin Açıklamalar:

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

2.

Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

1. Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

2.

Satılmaya hazır finansal varlıklar

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

4. Kredi ve alacaklar

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Ertelenmiş vergi

3. Transfer fiyatlandırması

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. Audit Report / Information 2017