1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 257 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat E-Posta	: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Faks No. : (212) 257 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

I.	Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu	1
	hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.	Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara	2
IV.	ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V.	Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
	işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme
	dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	3
VII	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel,
	fiili veya hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço	4
II. III.	Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu	6 7
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo	8
V.	Özkaynak değişim tablosu	9
VI.	Nakit akış tablosu	10
VII.	Kâr dağıtım tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12
III. IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13 14
V.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VI.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14
VII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	15
IX.	VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	15 16
X.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	16
XI.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16
XII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
	XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17 17
	XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
	XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	18
	XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	19
	XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	19
	XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	19 19
	XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	21
	XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	21
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	22
II. III.	Kredi riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar	31 42
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	44
V.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	47
VI.	Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	48
VII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	54 55
IX.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	55
X.	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	55
XI.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	56
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. II.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	73 88
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	96
IV.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	99
V.	Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	104
VI. VII.	Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	105 107
VIII.	Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	109
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar	110
I.	Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	110
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Bağımsız Denetim Raporu
I.	Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	110
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	110

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") 'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibaryla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %0.94'ünü oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL'den 678,860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127,045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka'nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL'dir.

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi

Yönetim Kurulu

Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Bekir Dildar *	Üye	27-Ara-10
Ömer Mert *	Üye - Genel Müdür	18-Oca-17

Denetim Komitesi

Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey **	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları	29-Şub-12
Emre Ergun	GMY – Perakende Bankacılık	02-May-13
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Kurumsal ve Ticari Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar	01-Ara-15
Orhan Hatipoğlu ***	GMY – Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör – Perakende Krediler	07-Şub-13
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör – Hazine	02-Şub-15
Gerçek Önal	Koordinatör – Hukuk	01-Şub-16

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

* Bankamız Yönetim Kurulu'nca Sn.Bekir Dildar'ın istifasının kabulü ile Bankamız Genel Müdürlük görevine 18.01.2017 tarihi itibarıyla Sn.Ömer Mert'in atanmasına karar verilmiştir. Sn.Bekir Dildar, Bankamızda Yönetim Kurulu üyesi olarak görevine devam etmektedir.

2 ** Bankamızda Genel Müdür Vekili ve Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı görevlerini ifa etmekte olan Sn.Elif Alsev Utku Özbey, 19.01.2017 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Genel Müdür Baş Yardımcısı olarak atanmıştır.

***Bankamız "Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler Genel Müdür Yardımcılığı" görevine, 02.01.2017 tarihi itibariyla Sn.Orhan Hatipoğlu atanmıştır

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	670,055	%71.2	670,055	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	663,372	%70.5	663,372	--

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 73 şubesi ve toplam 1,488 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No:129 Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları:	Telefon: (0212) 381 82 82
	Faks : (0212) 257 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi:	www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi:	[email protected]
Raporlama Dönemi:	1 Ocak 2016 – 31 Aralık 2016

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot	CARİ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
	AKTİF KALEMLER		TP	(31/12/2016) YP	Toplam	TP	(31/12/2015) YP	Toplam
I.	NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)			137,977 1,799,957 1,937,934		33,358 1,440,751 1,474,109
II.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	491,693	5,992	497,685	107,090	7,441	114,531
2.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		491,693	5,992	497,685	107,090	7,441	114,531
2.1.1	Devlet Borçlanma Senetleri		17,033	5,720	22,753	15,832	4,044	19,876
2.1.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-		-	- -	-	-
2.1.3 2.1.4	Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler		414,739 59,921	265	415,004 7 59,928	91,258 -	2,714 683	93,972 683
2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		-		-	- -	-	-
2.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-		-	- -	-	-
2.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-		-	- -	-	-
2.2.3	Krediler		-		-	- -	-	-
2.2.4	Diğer Menkul Değerler		-		-	- -	-	-
III.	BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR	(5.I.3)	1,112	56,952	58,064	5,343	64,401	69,744
IV. 4.1	Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar		15,009 -	259,693	274,702 -	- - -	- -	- -
4.2	İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		15,009	259,693	274,702	-	-	-
4.3	Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		-		-	- -	-	-
V.	SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	174,433	712,793	887,226	84,302	529,469	613,771
5.1	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	1,019	1,019	-	2,697	2,697
5.2	Devlet Borçlanma Senetleri		172,433	11,418	183,851	75,373	324	75,697
5.3 VI.	Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	2,000	700,356	702,356	8,929 7,983,452 3,457,820 11,441,272 5,958,464 2,656,313 8,614,777	526,448	535,377
6.1	Krediler		7,854,983		3,457,820 11,312,803	5,889,699	2,656,313	8,546,012
6.1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		122,792	48	122,840	29	34	63
6.1.2	Devlet Borçlanma Senetleri		-		-	- -	-	-
6.1.3	Diğer		7,732,191		3,457,772 11,189,963	5,889,670	2,656,279	8,545,949
6.2	Takipteki Krediler		212,639		- 212,639	147,230	-	147,230
6.3	Özel Karşılıklar (-)		84,170		- 84,170	78,465	-	78,465
VII. VIII.	FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	- -		- -	- - - -	- -	- -
8.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-		-	- -	-	-
8.2	Diğer Menkul Değerler		-		-	- -	-	-
IX.	İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	-		-	- -	-	-
9.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		-		-	- -	-	-
9.2	Konsolide Edilmeyenler		-		-	- -	-	-
9.2.1	Mali İştirakler		-		-	- -	-	-
9.2.2 X.	Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	- 5,445		- - 5,445	- - 5,445	- -	- 5,445
10.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		5,445		- 5,445	5,445	-	5,445
10.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-		-	- -	-	-
XI.	BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	-		-	- -	-	-
11.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		-		-	- -	-	-
11.2	Konsolide Edilmeyenler		-		-	- -	-	-
11.2.1	Mali Ortaklıklar		-		-	- -	-	-
11.2.2 XII.	Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	- -		- -	- - - -	- -	- -
12.1	Finansal Kiralama Alacakları		-		-	- -	-	-
12.2	Faaliyet Kiralaması Alacakları		-		-	- -	-	-
12.3	Diğer		-		-	- -	-	-
12.4	Kazanılmamış Gelirler (-)		-		-	- -	-	-
XIII.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	-		-	- -	-	-
13.1 13.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		- -		- -	- - - -	- -	- -
13.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		-		-	- -	-	-
XIV.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	186,199		- 186,199	191,682	-	191,682
XV.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	3,979		- 3,979	5,364	-	5,364
15.1	Şerefiye		-		-	- -	-	-
15.2	Diğer		3,979		- 3,979	5,364	-	5,364
XVI.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	-		-	- -	-	-
XVII. 17.1	VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı		3 3		- -	3 1,655 3 2	- -	1,655 2
17.2	Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.I.15)	-		-	- 1,653	-	1,653
	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
XVIII.	VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	3,817		- 3,817	3,299	-	3,299
18.1	Satış Amaçlı		3,817		- 3,817	3,299	-	3,299
18.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-		-	- -	-	-
XIX.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	81,614	15,569	97,183	82,502	14,494	96,996
	AKTİF TOPLAMI					9,084,733 6,308,776 15,393,509 6,478,504 4,712,869 11,191,373

31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				CARİ DÖNEM
	PASİF KALEMLER	Dipnot	(31/12/2016)			ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	5,819,410	3,802,093	9,621,503	3,943,117	3,517,368	7,460,485
1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		404,210	212,031	616,241	255,713	334,754	590,467
1.2	Diğer		5,415,200	3,590,062	9,005,262	3,687,404	3,182,614	6,870,018
II.	ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER	(5.II.2)	383,197	262	383,459	80,892	2,716	83,608
III. IV.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(5.II.3)	17,220 179,244	1,519,443 504,584	1,536,663 683,828	15,919 67,572	1,008,527 437,250	1,024,446 504,822
4.1	Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		-	-	-	-	-	-
4.2	İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		-	-	-	-	-	-
4.3	Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		179,244	504,584	683,828	67,572	437,250	504,822
V.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	991,975	-	991,975	503,741	-	503,741
5.1	Bonolar		991,975	-	991,975	503,741	-	503,741
5.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
5.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
VI.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
6.1	Müstakriz Fonları		-	-	-	-	-	-
6.2 VII.	Diğer	(5.II.5)	-	-	-	-	-	-
	MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	59,558 117,549	86,191 8,561	145,749 126,110	80,510 107,506	20,164 7,257	100,674 114,763
IX.	FAKTORİNG BORÇLARI		-	-	-	-	-	-
X.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	-	8 5	8 5	-	171	171
10.1	Finansal Kiralama Borçları		-	89	89	-	183	183
10.2	Faaliyet Kiralaması Borçları		-	-	-	-	-	-
10.3	Diğer		-	-	-	-	-	-
10.4	Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )		-	4	4	-	12	12
XI.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	-	-	-	-	-	-
11.1 11.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
11.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-	-	-	-
XII.	KARŞILIKLAR	(5.II.8)	178,569	-	178,569	113,746	-	113,746
12.1	Genel Karşılıklar		121,287	-	121,287	91,103	-	91,103
12.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
12.3	Çalışan Hakları Karşılığı		16,894	-	16,894	13,796	-	13,796
12.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
12.5	Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU	(5.II.9)	40,388	-	40,388	8,847	-	8,847
13.1	Cari Vergi Borcu		38,424 37,050	- -	38,424 37,050	35,904 35,904	- -	35,904 35,904
13.2	Ertelenmiş Vergi Borcu		1,374	-	1,374	-	-	-
XIV.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN	(5.II.10)
	DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		-	-	-	-	-	-
14.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
14.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XV.	SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)	-	397,278	397,278	-	211,913	211,913
XVI.	ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye	(5.II.12)	1,299,969 941,161	(10,103) -	1,289,866 941,161	1,042,907 847,515	(5,807) -	1,037,100 847,515
	16.2 Sermaye Yedekleri		115,524	(10,103)	105,421	67,023	(5,807)	61,216
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128,678	-	128,678	73,379	-	73,379
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları		(10,151)	(10,103)	(20,254)	(3,920)	(5,807)	(9,727)
	16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		-	-	-	-	-	-
	16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş		-	-	-	-	-	-
	Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri		(3,003)	-	(3,003)	(2,436)	-	(2,436)
	16.3 Kâr Yedekleri		128,369	-	128,369	46,786	-	46,786
	16.3.1 Yasal Yedekler		7,790	-	7,790	3,711	-	3,711
	16.3.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.3.3 Olağanüstü Yedekler		120,579	-	120,579	43,075	-	43,075
	16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar		-	-	-	-	-	-
	16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı		114,915 -	- -	114,915 -	81,583 -	- -	81,583 -
	16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı		114,915	-	114,915	81,583	-	81,583
	16.5 Azınlık Payları	(5.II.13)	-	-	-	-	-	-

	PASİF TOPLAMI		9,085,115	6,308,394	15,393,509	5,991,814		5,199,559 11,191,373

31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				CARİ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot		(31/12/2016)			(31/12/2015)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)	(5.III.1)	8,581,635	12,614,699	21,196,334	3,803,991	5,424,117	9,228,108
I. 1.1.	GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları		440,172 439,122	456,854 166,786	897,026 605,908	380,113 379,738	665,519 175,756	1,045,632 555,494
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-		- -	-	-	-
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-		- -	-	-	-
1.1.3 1.2.	Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri		439,122 1,050	166,786 66,001	605,908 67,051	379,738 375	175,756 106,491	555,494 106,866
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-		- -	-	-	-
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		1,050	66,001	67,051	375	106,491	106,866
1.3.	Akreditifler		-	224,067	224,067	-	383,272	383,272
1.3.1 1.3.2	Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler		- -	224,067	- - 224,067	- -	- 383,272	- 383,272
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-		- -	-	-	-
1.5.	Cirolar		-		- -	-	-	-
1.5.1 1.5.2	T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar		- -		- - - -	- -	- -	- -
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-		- -	-	-	-
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-		- -	-	-	-
1.8. 1.9.	Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden		- -		- - - -	- -	- -	- -
II.	TAAHHÜTLER		542,376	326,052	868,428	420,094	245,421	665,515
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	542,376	326,052	868,428	420,094	245,421	665,515
2.1.1 2.1.2	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		89,486 -	326,052	415,538 - -	110,809 -	245,421 -	356,230 -
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-		- -	-	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		171,368		- 171,368	110,140	-	110,140
2.1.5 2.1.6	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		- -		- - - -	- -	- -	- -
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		172,800		- 172,800	145,123	-	145,123
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		4,230		- 4,230	3,553	-	3,553
2.1.9 2.1.10	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		101,475 1		- 101,475 - 1	47,363 1	- -	47,363 1
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-		- -	-	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-		- -	-	-	-
2.1.13 2.2.	Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler		3,016 -		- 3,016 - -	3,105 -	- -	3,105 -
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-		- -	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-		- -	-	-	-
III. 3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	(5.III.5)	7,599,087 -	11,831,793	19,430,880 - -	3,003,784 -	4,513,177 -	7,516,961 -
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-		- -	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-		- -	-	-	-
3.1.3 3.2	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler		- 7,599,087	11,831,793	- - 19,430,880	- 3,003,784	- 4,513,177	- 7,516,961
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		456,674	1,582,210	2,038,884	245,552	580,104	825,656
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		193,451	823,219	1,016,670	112,825	294,595	407,420
3.2.1.2 3.2.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri		263,223 4,400,155	758,991 7,476,657	1,022,214 11,876,812	132,727 1,217,730	285,509 2,358,058	418,236 3,575,788
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		2,410,286	3,533,213	5,943,499	536,802	1,260,905	1,797,707
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		1,939,869	3,943,444	5,883,313	680,928	1,097,153	1,778,081
3.2.2.3 3.2.2.4	Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri		25,000 25,000		- 25,000 - 25,000	- -	- -	- -
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		2,742,258	2,772,926	5,515,184	1,540,502	1,575,015	3,115,517
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		1,465,408	1,288,756	2,754,164	366,843	1,123,185	1,490,028
3.2.3.2 3.2.3.3	Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları		1,276,850 -	1,484,170	2,761,020 - -	1,173,659 -	451,830 -	1,625,489 -
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-		- -	-	-	-
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-		- -	-	-	-
3.2.3.6 3.2.4	Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri		- -		- - - -	- -	- -	- -
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-		- -	-	-	-
3.2.4.2 3.2.5	Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		- -		- - - -	- -	- -	- -
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		-		- -	-	-	-
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-		- -	-	-	-
3.2.6	Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		- 70,890,212	32,888,095	- - 103,778,307	- 58,185,614	- 28,020,035	- 86,205,649
IV.	EMANET KIYMETLER		961,063	262,458	1,223,521	461,674	138,992	600,666
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		160,517		- 160,517	96,096	-	96,096
4.2 4.3	Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler		77,188 430,886	87,118 81,067	164,306 511,953	10,660 270,365	63,373 73,383	74,033 343,748
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		126,323	94,273	220,596	84,553	2,236	86,789
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-		- -	-	-	-
4.6 4.7	İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler		- 166,149		- - - 166,149	- -	- -	- -
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-		- -	-	-	-
V. 5.1	REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler		69,929,149 55,143	32,625,637 88,839	102,554,786 143,982	57,723,940 50,577	27,881,043 76,160	85,604,983 126,737
5.2	Teminat Senetleri		164,027	64,842	228,869	148,183	55,751	203,934
5.3	Emtia		2,500		- 2,500	2,500	-	2,500
5.4	Varant		-		- -	-	-	-
5.5 5.6	Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler		8,994,608 60,712,871	4,143,780 28,328,176	13,138,388 89,041,047	6,482,019 51,040,661	3,658,003 24,091,129	10,140,022 75,131,790
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-		- -	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-		- -	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		79,471,847	45,502,794	124,974,641	61,989,605	33,444,152	95,433,757

1 OCAK- 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
			(01/01/2016-	(01/01/2015-
			31/12/2016)	31/12/2015)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	1,289,546	891,475
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		1,237,756	848,616
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		7,988	3,095
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		7,934	11,395
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		1,558	185
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		33,970	27,964
1.5.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		1,413	1,150
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		-	-
1.5.3	Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		32,557	26,814
1.5.4	Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		-	-
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		340	220
II.	FAİZ GİDERLERİ		779,598	494,209
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	611,652	394,044
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	65,882	37,999
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		556	357
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	87,706	54,879
2.5	Diğer Faiz Giderleri		13,802	6,930
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		509,948	397,266
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		26,160	22,864
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		47,932	40,903
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		9,074	10,670
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	38,858	30,233
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		21,772	18,039
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		220	153
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	21,552	17,886
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	-	-
VI.	TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(5.IV.4)	55,975	(1,908)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		6,734	(105)
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		59,614	(7,504)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(10,373)	5,701
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	54,327	35,421
VIII.	FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		646,410	453,643
IX.	KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.IV.6)	193,187	102,823
X.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	292,306	241,273
XI.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)		160,917	109,547
XII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XIII.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XIV.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI++XIV)	(5.IV.8)	160,917	109,547
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(46,002)	(27,964)
16.1	Cari Vergi Karşılığı		(40,201)	(27,018)
16.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		(5,801)	(946)
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.IV.10)	114,915	81,583
XVIII.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
18.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
18.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
18.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XIX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
19.2 19.3	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		- -	- -
XX.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
21.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
21.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)		-	-
XXIII.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5.IV.11)	114,915	81,583
23.1	Grubun Kârı / Zararı		114,915	81,583
23.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		-	-
	Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)		0.00131	0.00126

1 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		(01/01/2016-31/12/2016)	(01/01/2015-31/12/2015)

I.	MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	(12,648)	3,110
II.	MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	-	-
III.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	-	-
IV.	YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	-	-
V.	NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	-	-
VI.	YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer	-	-
	Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	-	-
VII.	MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	-	-
VIII.	TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	(709)	(328)
IX.	DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	2,773	406
X.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)	(10,584)	3,188
XI.	DÖNEM KÂRI/ZARARI	(510)	(4,814)
11.1	Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	(510)	(4,814)
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	-	-
11.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	-	-
11.4	Diğer	-	-
XII.	DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)	(11,094)	(1,626)

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot Ödenmiş	Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek				Statü	Olağanüstü Diğer					Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Bedelsiz Riskten Korunma Satış A./Durdurulan F. Azınlık Payları Hariç Azınlık						Toplam
	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER		Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler										Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Duran Varlık YDF	Hisse Senetleri	Fonları	İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak Payları			Özkaynak
	ÖNCEKİ DÖNEM
I.	01.01.2015-31.12.2015 Dönem Başı Bakiyesi	550,000		-	- -		-	- -	(2,174)		74,210 (27,424)	(8,363)		-	-	-	- 586,249	-	586,249
	II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -	-	-
	2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- - - -	- -	- -
	III. Yeni Bakiye (I+II)	550,000		-	- -		-	- -	(2,174)		74,210 (27,424)	(8,363)		-	-	-	- 586,249	-	586,249
	Dönem İçindeki Değişimler																- -		- -
	IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -	-	-
	V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- - - -	(1,364) -	-	-	-	- -	- (1,364) - -	- -	(1,364) -
	6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -	-	-
	6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -	-	-
	VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	- -		- -	- - - -		- -	- - - -	-	- -	- - -	- -	-	-	- -	- -	- - - -	- -	- -
	IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)	-																	-
	Bedelsiz HS X. Kur Farkları	-		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- - - -	- -	-
	XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -	-	-
	XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- - - -	- -	- -
	XIV. Sermaye Artırımı	297,515		- 73,379	-		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- 370,894	-	370,894
	14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan	297,515 -		- 73,379 -	- - -		- -	- - - -		- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- 370,894 - -	- -	370,894 -
	XV. Hisse Senedi İhracı	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -	-	-
	XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- - - -	- -	- -
	XVIII. Diğer	-		-	- -		-	- -	(262)		- -	-		-	-	-	- (262)	-	(262)
	XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı	- -		- -	- - - -	3,711	-	- - - 43,075	- -	81,583 (74,210)	- 27,424	- -		- -	- -	- -	- 81,583 - -	-	- 81,583 -
	20.1 Dağıtılan Temettü	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -	-	-
	20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer	- -		- -	- - - -	3,711	-	- 43,075 - -	-	- (74,210)	- (46,786) 74,210	- -		- -	- -	- -	- - - -	- -	- -

	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)	847,515	-	73,379	-	3,711	-	43,075	(2,436)	81,583	-	(9,727)	-	-		- -	1,037,100	-	1,037,100
	CARİ DÖNEM
I.	01.01.2016-31.12.2016 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	847,515	-	73,379	-	3,711	-	43,075	(2,436)	81,583	-	(9,727)	-	-		- -	1,037,100	-	1,037,100

	Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -		- -
	III. Menkul Değerler Değerleme Farkları	-		-	- -		-	- -		-	- -	(10,527)	-			-	- (10,527)		- (10,527)
	IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- - - -		- - - -
	4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -		- -
	V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- - - -		- - - -
	VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)	-
	Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları	-		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- - - -		- - - -
	IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -		- -
	X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -		- -
			-	-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -		- -
	XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden	93,646 93,646		- 55,299 - 55,299	- -		- -	- - - -		- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- 148,945 - 148,945		- 148,945 - 148,945
	12.2 İç Kaynaklardan	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -		- -
	XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- - - -		- - - -
	XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-		-	- -		-	- -		-	- -	-		-	-	-	- -		- -
	XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı	- -		- -	- - - -		- -	- - - -	(567) -	114,915	- - -	- -		- -	- -	- -	- (567) - 114,915	-	- (567) 114,915
	XVIII. Kâr Dağıtımı	-		- -	-	4,079	-	77,504	-	(81,583)	-	-		-	-	-	- -		- -
	18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	- -		- -	- - - -	4,079	-	- - - 77,504		- -	- - - (81,583)	- -		- -	- -	- -	- - - -		- - - -
	18.3 Diğer	-		-	- -		-	- -		- (81,583)	81,583	-		-	-	-	- -		- -
	Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)	941,161	-	128,678	-	7,790	-	120,579	(3,003)	114,915	-	(20,254)	-	-		- -	1,289,866	-	1,289,866
	Kontrol	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-							-

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot	(01/01/2016-31/12/2016)	(01/01/2015-31/12/2015)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)		199,402	253,025
	1.1.1 Alınan Faizler (+)		1,229,699	847,581
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)		756,611	482,989
	1.1.3 Alınan Temettüler (+)		-	-
	1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		46,877	40,726
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		19,107	35,207
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		3,022	2,944
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		250,653	211,419
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-)		64,844	14,063
	1.1.9 Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(27,195)	35,038
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		(260,303)	(443,315)
	1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		(61,868)	(44,352)
	1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		-	-
	1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(222,997) (2,870,176)	(515,016) (2,545,177)
	1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)	(5.VI.3)	380	(11,847)
	1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		261,736	289,534
	1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		1,885,165	1,912,580
	1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		512,003	176,224
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	(5.VI.3)	235,454	294,739
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(60,901)	(190,290)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(295,372)	(396,801)
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)		-	-
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		6,740	173,110
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		1,526	9,930
2.5	Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)		563,427	333,167
2.6 2.7	Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)		275,221 -	103,346 -
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)		-	-
2.9	Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(1,952)	(3,800)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		813,889	277,445
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		2,384,034	1,182,626
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		1,719,090	1,149,030
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		148,945	243,849
3.4	Temettü Ödemeleri (-)		-	-
3.5 3.6	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-)		- -	- -
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		45,352	29,622
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		502,968	(280,024)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	(5.VI.1)	201,410	481,434
	VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.1)	704,378	201,410

31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		CARİ DÖNEM (*)	ÖNCEKİ DÖNEM
			(01/01/2016-31/12/2016) (01/01/2015-31/12/2015)
I.	DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI

1.1	DÖNEM KÂRI	160,917	109,547
1.2	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)	46,002	27,964
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	40,201	27,018
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler	5,801	946
A.	NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	114,915	81,583
1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	-	-
1.4	BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	4,079
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]	114,915	77,504
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.6.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7	PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)	-	-
1.9	ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.9.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.10	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.11	STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.12 1.13	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER	- -	77,504 -
1.14	ÖZEL FONLAR	-	-

II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)	-	-
2.3	ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.3.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.3.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
2.3.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
2.4 2.5	PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	- -	- -
III.	HİSSE BAŞINA KÂR	-	-

3.1 3.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	0.00131 -	0.00126 -
3.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-

IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
4.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-

(*) 2016 yılı kâr dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2016	31 Aralık 2015
ABD Doları	3.5192	2.9076
Avro	3.7099	3.1776

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 10,373 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 5,701 TL kâr).

III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 39")'na göre muhasebeleştirilmektedir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

1. Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince, elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı)

değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeye kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo işlemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka'nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %11.50, enflasyon oranı %8.00 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2016 itibarıyla geçerli olan 4,297.21 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Cari Vergi (devamı)

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Banka, 31 Aralık 2016 tarihli bilançosunda, 1,374 TL tutarında ertelenmiş vergi pasifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2015: 1,653 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup, dönem gideri 5,801 TL'dir. (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 946 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 2,773 TL gelirdir (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 406 TL gelir).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (devamı)

araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

7 Eylül 2016 tarihinde Banka'nın ödenmiş sermayesi, tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

		Ticari &
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 31
Aralık 2016
Faaliyet Geliri	250,518	308,806	87,086	646,410
Faaliyet Kârı	9,778	185,574	(34,435)	160,917
Vergi Gideri				(46,002)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				114,915
Cari Dönem- 31 Aralık 2016
Bölüm Varlıkları	3,338,361	7,974,405	4,080,743	15,393,509
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				15,393,509
Bölüm Yükümlülükleri	6,543,963	2,595,736	4,963,944	14,103,643
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,289,866
Toplam Yükümlülükler				15,393,509

		Ticari &
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Toplam Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak – 31
Aralık 2015
Faaliyet Geliri	183,862	237,534	32,247	453,643
Faaliyet Kârı	(12,332)	152,368	(30,489)	109,547
Vergi Gideri				(27,964)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				81,583
Önceki Dönem- 31 Aralık 2015
Bölüm Varlıkları	2,875,840	5,670,173	2,645,360	11,191,373
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				11,191,373
Bölüm Yükümlülükleri	4,865,298	2,083,502	3,205,473	10,154,273
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,037,100
Toplam Yükümlülükler				11,191,373

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 1,783,126 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.48'dir. (31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 1,263,310 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.57'dir).

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	128,369
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	114,915
Net Dönem Kârı	114,915
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,313,123
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	23,257	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	10,968	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2,387	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

		1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	36,612
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,276,511
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

		1/1/2014 Öncesi Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	1,592	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,274,919
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	387,112
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	121,287
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	508,399
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	508,399
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,783,318

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	66
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	126
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	1,783,126	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	13,228,391	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.65	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.64	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.48	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı (%) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0.63 --	-- --

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	0.05	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	121,287	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	121,287	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	31 Aralık 2015
ÇEKİRDEK SERMAYE	(*)
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri	847,515
Hisse senedi iptal kârları	73,379
Yedek akçeler	--
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	46,786
Kâr	--
Net Dönem Kârı	81,583
Geçmiş Yıllar Kârı	81,583
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde	--
muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,049,263
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)	12,163
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	13,239
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	5,364
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye	--
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	30,766
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,018,497
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	1,653

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	1,653
Ana Sermaye Toplamı	1,016,844
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)	155,600
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar	--
Genel Karşılıklar	91,103
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	246,703
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	246,703
SERMAYE	1,263,547
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)	--
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)	--
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	237
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
ÖZKAYNAK	1,263,310
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--

(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Eco Trade And Development Bank *
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	*
	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil	Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	351,920	35,192
Aracın nominal değeri (Bin TL)	351,920	35,192
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Sermaye Benzeri Kredi
Aracın ihraç tarihi	24/03/16	06/08/13
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	10 yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Geri ödeme hakkı vardır	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	24/11/2022; \$100 milyon	06/08/2018; \$10 milyon
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	Yoktur

* Eco Trade And Development Bank'dan kullanılan sermaye benzeri krediyi ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %9.25 (6 yıl mid-swap
	oranı+%7.389); sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%7.389	Libor + %8.5
		Banka sermaye benzeri kredi anlaşması tahtında temerrüde
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	düşmesi halinde temettü ödemesi yapamaz.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	Mecburi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup
olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Yönetmelik madde 8-2 (ğ)
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	--	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	--

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Banka'nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurt içi ve yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.

Banka'nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'ne ve aylık olarak Risk Komitesi'ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka'nın toplam kredi riskinin %35'ini aşmayacaktır.

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10'nu geçmeyecek şekilde "makul" olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%20
Turizm	%10
Faktoring	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%15

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, bankanın toplam kredilerinin %45'ini geçemez. Söz konusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'nde ve aylık olarak Risk Komitesi'nde takip edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %51'ini, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %60'ını (31 Aralık 2015: %47 ve %56) oluşturmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %66'sını, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %80'ini (31 Aralık 2015: %72 ve %85) oluşturmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %48'ini, ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %58'ini (31 Aralık 2015: %44 ve %55) oluşturmaktadır.

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel kredi karşılık tutarı 121,287 TL'dir (31 Aralık 2015: 91,103 TL).

	Cari Dönem Risk Tutarı *	Ortalama Risk Tutarı
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	2,212,890	1,892,045
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	1,734,306	1,466,091
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	6,435,193	6,088,537
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2,797,473	1,851,967
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	2,572,066	2,593,991
Tahsili gecikmiş alacaklar	112,835	85,777
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	16,428	35,195
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	44,943	24,415
Diğer alacaklar	435,607	433,234
Toplam	16,361,741	14,471,252
(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
	Önceki Dönem Risk Tutarı *	Ortalama Risk Tutarı
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1,567,474	1,315,814
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	1,113,167	1,143,191
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	5,343,958	4,381,296
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	1,420,335	1,315,525
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	2,336,142	1,851,707
Tahsili gecikmiş alacaklar	63,560	58,045
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	120,194	142,281
Diğer alacaklar	390,023	336,847
Toplam	12,354,853	10,544,706

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil

	Merkezi yönetiml erden veya merkez bankalar ından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerde n şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlar dan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenk ul ipoteğiyle teminatlan dırılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	Diğer alacaklar	Toplam
Cari Dönem *
Yurt içi	2,212,890	--	1,012,395	6,298,257	2,795,550	2,335,118	112,835	16,428	44,943		435,607 15,264,024
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	710,155	91,034	30	--	--	--	--	--	801,219
OECD Ülkeleri **	--	--	1,526	--	--	--	--	--	--	--	1,526
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	24,666	--	--	--	--	--	--	24,666
ABD, Kanada	--	--	8,960	--	--	--	--	--	--	--	8,960
Diğer Ülkeler	--	--	1,270	21,236	1,893	236,948	--	--	--	--	261,347
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler***	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	2,212,890	--	1,734,306	6,435,193	2,797,473	2,572,066	112,835	16,428	44,943		453,607 16,361,741

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

	Merkezi yönetimler den veya merkez bankaların dan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlard an şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandı rılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Diğer alacaklar	Toplam
Önceki Dönem *
Yurt içi	1,567,474	--	523,395	5,064,741	1,420,261	2,096,090	63,560	120,194	390,023	11,245,738
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	563,765	93,586	27	--	--	--	--	657,378
OECD Ülkeleri **	--	--	382	--	--	--	--	--	--	382
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	49,739	--	--	--	--	--	49,739
ABD, Kanada	--	--	21,028	--	--	--	--	--	--	21,028
Diğer Ülkeler	--	--	4,597	135,892	47	240,052	--	--	--	380,588
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/
Yükümlülükler***	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	1,567,474	--	1,113,167	5,343,958	1,420,335	2,336,142	63,560	120,194	390,023	12,354,853

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili

Cari Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	TP	YP	Toplam
Tarım	--	--	--	101,254	150,945	82,233	4,016	297	--	8,145	304,060	42,830	346,890
Çiftçilik ve
Hayvancılık	--	--	--	51,150	140,536	78,761	2,516	266	--	8,145	269,994	11,379	281,374
Ormancılık	--	--	--	27,150	7,968	3,473	1,480	31	--	--	31,340	8,762	40,101
Balıkçılık	--	--	--	22,953	2,441	--	20	--	--	--	2,726	22,689	25,415
Sanayi	--	--	--	2,195,057	779,074	374,822	45,512	1,646	--	--	2,401,503	994,608	3,396,111
Madencilik ve
Taş Ocakçılığı	--	--	--	256,045	30,209	2,281	2,582	12	--	--	259,775	31,355	291,129
İmalat Sanayi	--	--	--	1,447,936	741,542	358,183	42,609	1,633	--	--	1,689,622	902,281	2,591,903
Elektrik, Gaz ve
Su	--	--	--	491,076	7,324	14,359	321	0	--	--	452,107	60,973	513,080
İnşaat	--	--	--	1,014,754	615,911	934,681	22,687	6,309	--	--	1,916,153	678,189	2,594,342
Hizmetler	2,029,148	--	1,718,131	2,503,476	868,370	914,539	29,654	4,603	--	423,956	3,086,986	5,404,891	8,491,877
Toptan ve
Perakende
Ticaret	--	--	--	624,328	581,870	108,330	26,089	4,437	--	--	1,149,989	195,064	1,345,053
Otel ve Lokanta
Hizmetleri	--	--	--	509,311	75,582	510,266	1,632	63	--	--	202,879	893,975	1,096,854
Ulaştırma ve
Haberleşme	--	--	--	359,590	63,423	65,316	1,365	99	--	--	140,163	349,630	489,793
Mali Kuruluşlar	2,029,148	--	1,718,131	604,007	24,029	184,162	237	0	--	421,973	1,270,342	3,711,345	4,981,687
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	--	--	--	271,911	17,279	16,378	286	--	--	--	58,355	247,499	305,854
Serbest Meslek
Hizmetleri	--	--	--	5,520	19,564	3,988	10	--	--	--	27,919	1,163	29,082
Eğitim
Hizmetleri	--	--	--	12,055	10,093	8,062	--	--	--	--	30,210	--	30,210
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler	--	--	--	116,754	76,530	18,038	36	4	--	1,983	207,129	6,215	213,344
Diğer*	183,742	--	16,175	620,652	383,173	265,790	10,967	3,574	44,943	3,505	1,011,105	521,416	1,532,521
Toplam*	2,212,890	--	1,734,306	6,435,193	2,797,473	2,572,066	112,835	16,428	44,943	435,607	8,719,807	7,641,934	16,361,741

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7: Tahsili gecikmiş alacaklar

8: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9:Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

10: Diğer alacaklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili (devamı)

Önceki Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	TP	YP	Toplam
Tarım	--	--	--	142,015	84,078	54,417	1,659	347	--	223,809	58,707	282,516
Çiftçilik ve
Hayvancılık	--	--	--	76,127	74,675	51,411	544	1	--	195,311	7,447	202,758
Ormancılık	--	--	--	35,846	7,902	2,485	34	116	--	24,900	21,483	46,383
Balıkçılık	--	--	--	30,042	1,501	521	1,081	230	--	3,598	29,777	33,375
Sanayi	--	--	--	1,884,053	404,425	464,814	30,989	456	--	1,604,662	1,180,075	2,784,737
Madencilik ve
Taş Ocakçılığı	--	--	--	42,016	19,505	23,546	7,270	12	--	62,416	29,933	92,349
İmalat Sanayi	--	--	--	1,554,325	379,857	418,203	23,719	444	--	1,255,689	1,120,859	2,376,548
Elektrik, Gaz ve
Su	--	--	--	287,712	5,063	23,065	--	--	--	286,557	29,283	315,840
İnşaat	--	--	--	823,772	279,986	738,799	14,920	115,172	--	1,488,527	484,122	1,972,649
Hizmetler	177,972	--	702,201	1,902,335	457,166	807,519	13,420	2,904	376,589	2,215,677	2,224,429	4,440,106
Toptan ve
Perakende
Ticaret	--	--	--	508,179	329,818	149,313	12,177	2,890	--	841,619	160,758	1,002,377
Otel ve Lokanta
Hizmetleri	--	--	--	339,096	29,946	410,497	59	1	--	121,349	658,250	779,599
Ulaştırma ve
Haberleşme	--	--	--	281,517	38,765	68,781	590	12	--	191,580	198,085	389,665
Mali Kuruluşlar	177,972	--	702,201	533,084	8,902	100,000	--	--	376,560	837,517	1,061,202	1,898,719
Gayrimenkul ve
Kira Hizmetleri	--	--	--	140,727	6,636	35,727	15	--	--	43,815	139,289	183,104
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	2,277	7,655	7,917	20	--	--	17,870	--	17,870
Eğitim
Hizmetleri	--	--	--	11,283	4,876	10,154	--	--	--	26,313	--	26,313
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler	--	--	--	86,172	30,568	25,130	559	1	29	135,614	6,845	142,459
Diğer	1,389,502	--	410,966	591,783	194,680	270,593	2,572	1,315	13,434	794,740	2,080,105	2,874,845
Toplam*	1,567,474	--	1,113,167	5,343,958	1,420,335	2,336,142	63,560	120,194	390,023	6,327,415		6,027,438 12,354,853

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
5: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7: Tahsili gecikmiş alacaklar
8: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9: Diğer alacaklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

			Vadeye Kalan Süre
					1 Yıl ve
Risk Sınıfları / Cari Dönem *	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	195,691	293	--	--	183,448
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak	990,083	395	14,344	10,297	719,187
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1,002,099	822,184	948,675	1,203,388	2,409,140
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	346,345	291,501	593,929	792,285	731,373
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	63,132	136,519	117,678	248,498	1,998,677
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	4,988	991	233	5,598	4,478
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	5,636	4,568	--	3,402	--
Genel Toplam**	2,607,974	1,256,451	1,674,859	2,263,468	6,046,303

* Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

** Vade unsuru taşımayan 1,833,457 TL tutarında merkez bankası alacağı, 78,507 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 20,295 TL tutarında kredi kartı limitleri, 61,880 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 283,101 TL tutarında diğer alacaklar, 112,835 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 77,668 TL tutarında vadesiz gayrinakdi krediler, 44,943 TL tutarında yatırım fonu alacağı tabloya dahil edilmemiştir.

	Vadeye Kalan Süre
					1 Yıl ve
Risk Sınıfları / Önceki Dönem	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	61,217	--	--	--	75,697
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak	520,291	15	503	65,443	526,915
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	376,878	457,645	569,468	1,155,446	2,783,386
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	45,963	30,655	141,757	577,737	615,887
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	3,082	5,550	27,426	257,710	2,042,374
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	316	811	117,853
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	4,729	8,734
Genel Toplam*	1,007,431	493,865	739,470	2,061,876	6,170,846

* Vade unsuru taşımayan 1,430,560 TL tutarında merkez bankası alacağı, 43,549 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 9,471 TL tutarında kredi kartı limitleri, 45,062 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 287,949 TL tutarında diğer alacaklar, 64,774 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar tabloya dahil edilmemiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler (devamı)

Banka, Fitch Ratings derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler "Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka'nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca merkezi yönetimlerin yanı sıra, bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca Fitch Ratings firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	Fitch Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA
	2	A+ ila A
	3	BBB+ ilâ BBB
	4	BB+ ilâ BB
	5	B+ ilâ B
	6	CCC+ ve altı

4. Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk Ağırlıkları /	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilen	Toplam
Cari Dönem
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi Tutar	594,963	-	718,833	2,787,752	3,675,567	8,559,239	25,590	--	--	16,361,944
Kredi Riski
Azaltımı
Sonrası Tutar	1,184,344	-	214,249	4,854,900	2,797,473	7,285,185	25,590	--	--	16,361,741

Risk	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan	Toplam
Ağırlıkları /
Önceki									İndirilen
Dönem
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi Tutar	1,679,392	--	551,630	561,178	2,245,403	7,199,580	62,317	55,353	--	12,354,853
Kredi Riski
Azaltımı
Sonrası Tutar	2,176,095	--	138,466	2,393,781	1,420,075	6,108,766	62,317	55,353	--	12,354,853

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TMS ve TFRS uyarınca;

Değer Kaybına Uğramış Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında "Özel Karşılık" hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında "Genel Karşılık" hesaplaması yapılmaktadır.

Cari Dönem	Krediler
	Değer Kaybına	Tahsili	Değer
Önemli sektörler/Karşı taraflar	Uğramış	Gecikmiş	Ayarlamaları (*)	Karşılıklar (**)
Tarım	8,563	11,640	232	2,371
Çiftçilik ve Hayvancılık	3,349	4,237	84	648
Ormancılık	4,174	7,398	148	709
Balıkçılık	1,040	5	-	1,014
Sanayi	65,848	87,857	1,757	19,643
Madencilik ve Taşocakçılığı	29,753	21,372	427	8,112
İmalat Sanayi	29,977	66,200	1,324	10,307
Elektrik, Gaz, Su	6,118	285	6	1,224
İnşaat	44,121	46,890	938	26,625
Hizmetler	67,938	211,726	4,235	21,837
Toptan ve Perakende Ticaret	54,813	70,188	1,403	18,436
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2,445	112,310	2,246	665
Ulaştırma Ve Haberleşme	3,058	9,195	184	1482
Mali Kuruluşlar	314	958	19	79
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	444	8,695	174	146
Serbest Meslek Hizmetleri	616	2,833	57	133
Eğitim Hizmetleri	4,500	1,968	40	613
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,748	5,579	112	283
Diğer	26,169	58,332	1,166	13,694
Toplam	212,639	416,445	8,328	84,170

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Önceki Dönem	Krediler
	Değer
	Kaybına	Tahsili	Değer
Önemli sektörler/Karşı taraflar	Uğramış	Gecikmiş	Ayarlamaları (*)	Karşılıklar (**)
Tarım	6,340	15,256	421	3,480
Çiftçilik ve Hayvancılık	2,119	7,684	158	1,581
Ormancılık	1,906	7,572	263	895
Balıkçılık	2,315	--	-	1,004
Sanayi	47,245	71,430	2,937	18,415
Madencilik ve Taşocakçılığı	13,792	47,846	1,941	9,265
İmalat Sanayi	33,400	21,653	939	9,097
Elektrik, Gaz, Su	53	1,931	57	53
İnşaat	19,276	30,015	888	11,311
Hizmetler	41,510	80,487	2,269	24,070
Toptan ve Perakende Ticaret	37,058	48,682	1,313	21,353
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2,249	13,124	325	1,412
Ulaştırma Ve Haberleşme	91	1,156	56	56
Mali Kuruluşlar	318	11,115	301	232
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	731	4,958	245	551
Serbest Meslek Hizmetleri	12	42	1	12
Eğitim Hizmetleri	30	471	9	6
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,021	939	19	448
Diğer	32,859	59,509	1,491	21,189
Toplam	147,230	256,697	8,006	78,465

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık İptalleri	Diğer Ayarlamalar*	Kapanış Bakiyesi
Özel Karşılıklar	78,465	127,003	(5,071)	(116,227)	84,170
Genel Karşılıklar	91,103	30,184	--	--	121,287
(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

		Dönem içinde
Önceki	Açılış	ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
Dönem	Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılıklar	56,057	67,448	(5,087)	(39,953)	78,465
Genel Karşılıklar	60,513	30,590	--	--	91,103

(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

7. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri RAV	Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar	Toplam
Türkiye	11,446,647	272,141	11,718,786
Rusya	174,328	--	174,328
Malta	90,037	--	90,037
Marshall Adaları	24,666	--	24,666
Irak	296	--	296
İngiltere	3,622	146,050	149,672
Almanya	1,347	1,800	3,147
Fransa	4	1,439	1,443
İsviçre	395	2,201	2,596
Kuzey Kıbrıs	--	377	377
Diğer	17,387	--	17,387
TOPLAM	11,758,729	424,008	12,182,737

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8. Kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilere ilişkin teminat, değer düşüklüğü, derecelendirme ve vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli		Yakın İzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem

Teminatlı Krediler:	9,977,477	8,051,543	918,186	438,074
Nakit Teminatlı Krediler	85,000	62,438	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	3,100,686	2,769,708	508,187	77,789
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal
ve kişisel garantiler, senetler)	6,791,791	5,219,396	409,999	360,885
Teminatlandırılmamış Krediler	405,818	52,362	11,323	4,035
Toplam	10,383,294	8,103,904	929,509	442,108

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrinakdi Krediler	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem

Teminatlı Krediler:	841,698	1,024,231	24,797	5,077
Nakit Teminatlı Krediler	--	--	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	59,280	69,460	5,886	1,053
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal
ve kişisel garantiler, senetler)	782,418	954,771	18,911	4,024
Teminatlandırılmamış Krediler	30,531	16,323	--	--
Toplam	872,229	1,040,555	24,797	5,077

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 376,413 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2015: 159,744 TL açık pozisyon) ve 501,901 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2015: 47,170 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 125,488 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2015: 112,574 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

	Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	3.5192 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru		3.7099 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
26 Aralık 2016	3.5077	3.6647
27 Aralık 2016	3.5041	3.6639
28 Aralık 2016	3.5135	3.6711
29 Aralık 2016	3.5329	3.6901
30 Aralık 2016	3.5192	3.7099

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2016 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.4884 TL, Avro döviz alış kuru 3.6820 TL'dir (tam TL).

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	236,864	1,246,201	316,892	1,799,957
Bankalar	14,790	38,560	3,602	56,952
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV. (*)	1,483	4,244	--	5,727
Para Piyasalarından Alacaklar	259,693	--	--	259,693
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	71,106	641,687	--	712,793
Krediler (**)	2,183,986	1,617,853	55,760	3,857,599
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal	--	--	--	--
Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (***)	1,265	662	--	1,927
Toplam Varlıklar	2,769,187	3,549,207	376,254	6,694,648
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	100,237	259,544	5,795	365,576
Döviz Tevdiat Hesabı	680,905	2,721,439	34,173	3,436,517
Para Piyasalarına Borçlar	49,859	454,725	--	504,584
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	935,514	618,813	1,736	1,556,063
Muhtelif Borçlar	17,093	69,092	6	86,191
İhraç Edilen Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler	-- --	-- --	-- --	-- --
Diğer Yükümlülükler(****)	2,039	367,265	--	369,304
Toplam Yükümlülükler	1,785,647	4,490,878	41,710	6,318,235
Net Bilanço Pozisyonu	983,540	(941,671)	334,544	376,413
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,015,278)	810,480	(297,103)	(501,901)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	2,245,247	3,495,902	86,823	5,827,972
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	3,260,525	2,685,422	383,926	6,329,873
Gayri Nakdi Krediler (**) Önceki Dönem	139,807	316,902	145	456,854
Toplam Varlıklar	1,657,952	3,107,821	277,133	5,042,906
Toplam Yükümlülükler	1,580,624	3,568,569	53,457	5,202,650
Net Bilanço Pozisyonu	77,328	(460,748)	223,676	(159,744)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(179,033)	450,735	(224,532)	47,170
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	1,145,641	1,141,211	116,033	2,402,885
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,324,674	690,476	340,565	2,355,715
Gayri Nakdi Krediler (**)	151,799	512,795	926	665,519

(*) 265 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 399,779 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 13,642 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 262 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.

(*****) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 182,784 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2015: 121,023 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 143,268 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2015: 124,398 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak	Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak
ABD Doları	(12,041)	(1,078)	(421)	(776)
Avro	(3,174)	68	(10,171)	195
Diğer YP	3,744	--	(86)	--
Toplam (Net)	(11,471)	(1,010)	(10,678)	(581)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,352,802	--	--	--	--	585,132	1,937,934
Bankalar	33,815	--	--	--	--	24,249	58,064
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	21,971 274,702 --	1,174 -- 293	1,014 -- 24,940	1,194 -- 751,929	2,905 -- 109,044	469,427 -- 1,020	497,685 274,702 887,226
Verilen Krediler	1,869,120	3,805,040	1,991,266	2,772,280	875,097	128,469	11,441,272
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- 296,626	-- 296,626
Toplam Varlıklar	3,552,410	3,806,507	2,017,220	3,525,403	987,046	1,504,923	15,393,509
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı	347,019	20,072	--	--	--	114,714	481,805
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar	5,589,025 517,259 --	2,136,045 166,569 --	894,494 -- --	17,244 -- --	-- -- --	502,890 -- 145,749	9,139,698 683,828 145,749
İhraç Edilen Menkul Değerler	183,558	424,661	383,756	--	--	--	991,975
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**)	56,928 --	903,970 8,737	609,851 --	2,534 --	-- 351,920	-- 2,016,514	1,573,283 2,377,171
Toplam Yükümlülükler	6,693,789	3,660,054	1,888,101	19,778	351,920	2,779,867	15,393,509

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	146,453	129,119	3,505,625	635,126	--	4,416,323
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(3,141,379)	--	--	--	--	(1,274,944)	(4,416,323)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000	--	9,921,939	9,946,939
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	(25,000)	--	(9,874,479)	(9,899,479)

Toplam Pozisyon (3,141,379) 146,453 129,119 3,505,625 635,126 (1,227,484) 47,460 (*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 186,199 TL tutarında maddi duran varlıkları, 3,979 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları,3 TL tutarında vergi varlığını, 3,817 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 97,183 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,289,866 TL tutarında özkaynaklar, 126,110 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 85 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 178,569TL tutarında karşılıklar ve 38,424 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	1,430,560	--	--	--	--	43,549	1,474,109

Bankalar Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar	4,301 9,986	-- 4,147	-- 22,506	-- 51,044	-- 26,848	65,443 --	69,744 114,531
Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	-- 8,929	-- --	-- 40,565	-- 492,590	-- 68,990	-- 2,697	-- 613,771
Verilen Krediler	1,250,287	3,044,920	1,469,279	2,227,114	554,412	68,765	8,614,777
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- 304,441	-- 304,441
Toplam Varlıklar	2,704,063	3,049,067	1,532,350	2,770,748	650,250	484,895	11,191,373
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı	495,035	--	--	--	--	16,649	511,684
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar	3,385,499 504,822 --	2,621,152 -- --	527,341 -- --	179 -- --	-- -- --	414,630 -- 100,674	6,948,801 504,822 100,674
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	201,035	302,706	--	--	--	503,741
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**)	27,599 5,022	282,800 3,591	921,098 22,403	4,862 35,378	-- 17,214	-- 1,301,684	1,236,359 1,385,292
Toplam Yükümlülükler	4,417,977	3,108,578	1,773,548	40,419	17,214	1,833,637	11,191,373
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	--	2,730,329	633,036	--	3,363,365
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1,713,914)	(59,511)	(241,198)	--	--	(1,348,742)	(3,363,365)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	591	1,112	4,453	7,368	--	3,873,254	3,886,778
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	(591)	(1,112)	(4,454)	(7,367)	--	(3,972,889)	(3,986,413)
Toplam Pozisyon	(1,713,914)	(59,511)	(241,199)	2,730,330	633,036	(1,448,377)	(99,635)

(*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 191,682 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,364 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1,655 TL tutarında vergi varlığını, 3,299 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 96,996 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,037,100 TL tutarında özkaynaklar, 114,763 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 171 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 113,746 TL tutarında karşılıklar ve 35,904 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Cari Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.M.B	--	0.75	--	3.31
Bankalar	0.03	0.55	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.19	4.69	--	10.67
Para Piyasalarından Alacaklar	0.01	--	--	10.40
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.51	--	9.40
Verilen Krediler	5.97	6.23	--	15.23
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	0.84	--	9.06
Diğer Mevduat	1.60	3.46	--	11.40
Para Piyasalarına Borçlar	0.53	2.27	--	8.00
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	9.25	--	10.77
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.89	2.53	--	6.55

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.M.B	--	0.49	--	3.81
Bankalar	--	--	--	11.25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.72	5.15	--	9.00
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.35	4.07	--	8.90
Verilen Krediler	6.38	6.01	--	15.66
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.24	0.59	--	10.92
Diğer Mevduat	1.63	2.51	--	12.88
Para Piyasalarına Borçlar	0.47	1.07	--	7.50
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	11.58
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.78	1.63	--	6.61

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibariyle ayrıştırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

31 Aralık 2016 tarihi itibariyle özkaynağın faize duyarlılığı:

	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/	Kazançlar/ Özkaynaklar
		Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	-204,228	%(11.45)
TRY	-400	195,267	%10.95
ABD Doları	200	-15,789	%(0.89)
ABD Doları	-200	12,210	%0.68
Avro	200	-77,262	%(4.33)
Avro	-200	48	%0.00
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		-297,279	%-16.67
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		207,525	%11.64

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2016 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak "Vade Uyumsuzluğu Raporu" yapılmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türkiye Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %50, toplam için ise en az %70 olması gerekmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

	Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,612,419	1,500,173
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	5,695,464	2,273,281	358,551	137,961
3	İstikrarlı mevduat	4,219,902	1,787,343	210,995	89,367
4	Düşük istikrarlı mevduat	1,475,563	485,938	147,556	48,594
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,101,718	1,610,573	1,781,409	982,506
6	Operasyonel Mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	2,154,050	1,001,207	861,620	400,483
8	Diğer Teminatsız Borçlar	947,668	609,366	919,788	582,023
9	Teminatlı Borçlar			389,631	389,631
10	Diğer Nakit Çıkışları	1,364,540	818,505	261,554	180,209
11	Türev yükümlülükler ve teminat ccccctamamlama yükümlülükleri	128,841	402,536	128,840	123,387
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için cccllverilen ödeme taahhütleri ile diğer cccclc bilanço dışı yükümlülükler	1,235,699	415,969	132,714	56,822
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	20,807	27	20,546	27
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			2,811,690	1,690,334
	NAKİT GİRİŞLERİ	-	-
17	Teminatlı alacaklar	41,014	40,870	40,080	40,080
18	Teminatsız alacaklar	1,547,281	283,953	963,460	236,017
19	Diğer nakit girişleri	34,203	28,492	34,202	28,491
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	1,622,497	353,315	1,037,742	304,589
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,612,419	1,500,173
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,773,948	1,385,745
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			90.89	108.26

* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

	Önceki Dönem	*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,153,739	1,054,978
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	3,972,857	1,626,370	248,462	97,491
3	İstikrarlı mevduat	3,040,605	1,325,418	154,087	67,089
4	Düşük istikrarlı mevduat	932,252	300,952	94,375	30,402
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	2,467,119	1,236,245	1,443,921	786,106
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	1,704,232	736,612	690,343	298,299
8	Diğer Teminatsız Borçlar	762,887	499,633	753,578	487,807
9	Teminatlı Borçlar			328,025	328,025
10	Diğer Nakit Çıkışları	1,182,202	541,779	219,323	144,338
11	Türev yükümlülükler ve teminat ccccctamamlama yükümlülükleri	98,225	93,492	95,204	90,447
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar için cccllverilen ödeme taahhütleri ile diğer cccclc bilanço dışı yükümlülükler	1,083,977	448,287	124,118	53,891
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	96,945	96,585	4,897	4,878
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			2,244,628	1,360,838
	NAKİT GİRİŞLERİ		--	--	--
17	Teminatlı alacaklar	27,135	27,135	21,499	21,499
18	Teminatsız alacaklar	874,116	236,535	557,958	197,563
19	Diğer nakit girişleri	13,025	7,413	13,195	7,528
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	914,276	271,083	592,652	226,590
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,153,739	1,054,978
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,651,975	1,134,249
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			69.84	93.01

* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminin son 3 ayında gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 129.68	25.10.2016	% 72.00	23.11.2016	% 92.16
YP	% 170.08	07.12.2016	% 74.04	15.11.2016	% 113.52

Önceki
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 127.95	05.08.2016	% 73.60	29.08.2016	% 91.17
YP	% 203.82	05.08.2016	% 92.01	29.08.2016	% 128.56

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TCMB	348,312	1,589,622	--	--	--	--	--	1,937,934
Bankalar	24,249	33,815	--	--	--	--	--	58,064
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV.	--	88,353	12,364	37,744	356,292	2,932	-	497,685
Para Piyasalarından Alacaklar	--	274,702	--	--	--	--	--	274,702
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	1,020	--	293	23,339	751,929	110,645	--	887,226
Verilen Krediler	--	1,703,514	1,562,411	4,358,997	3,214,614	473,267	128,469	11,441,272
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (*)	--	--	--	--	--	--	296,626	296,626
Toplam Varlıklar	373,581	3,690,006	1,575,068	4,420,080	4,322,835	586,844	425,095	15,393,509

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	114,714	347,019	20,072	--	--	--	--	481,805
Diğer Mevduat	502,890	5,589,025	2,136,045	894,494	17,244	--	--	9,139,698
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar	--	15,991	150,573	821,189	507,303	78,227	--	1,573,283
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	517,259	166,569	--	--	--	--	683,828
Muhtelif Borçlar	--	183,558	424,661	383,756	--	--	--	991,975
Diğer Yükümlülükler (**)	--	145,749	--	--	--	--	--	145,749
Toplam Yükümlülükler	--	156,685	31,117	37,639	328,228	353,892	1,469,610	2,377,171
Likidite Fazlası/ (Açığı)	617,604	6,955,286	2,929,037	2,137,078	852,775	432,119	1,469,610	15,393,509
	(244,023)	(3,265,280)	(1,353,969)	2,283,002	3,470,060	154,725	(1,044,515)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	15,785	(3,025)	19,021	16,005	--	--	47,786
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	2,622,167	1,018,933	2,321,449	3,776,784	--	--	9,739,333
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	2,606,382	1,021,958	2,302,428	3,760,779	--	--	9,691,547
Gayrinakdi Krediler	--	49,172	158,169	321,197	95,139	273,349	--	897,026
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	227,111	2,422,706	966,747	3,885,576	2,800,165	502,700	386,368	11,191,373
Toplam Yükümlülükler	431,279	4,642,622	2,853,839	1,602,636	282,740	226,503	1,151,754	11,191,373
Net Likidite Açığı	(204,168)	(2,219,916)	(1,887,092)	2,282,940	2,517,425	276,197	(765,386)	--

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	371	(14,230)	(29,696)	(83,096)	--	--	(126,651)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	721,138	451,533	1,022,630	1,499,854	--	--	3,695,155
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	720,767	465,763	1,052,326	1,582,950	--	--	3,821,806
Gayrinakdi Krediler	--	6,844	162,889	413,408	276,474	186,017	--	1,045,632

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

		Brüt
	Defter	Nominal		1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2016	Değeri	Çıkış	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri

Bankalar Mevduatı	481,805	482,035	114,714	347,062	20,259	--	--	--
Diğer Mevduat	9,139,698	9,243,955	502,890	5,606,205	2,161,950	953,227	19,683	--
Para Piyasalarına Borçlar	683,828	684,961	--	517,655	167,306	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	991,975	1,015,580	--	184,700	432,430	398,450	--	--
Alınan Krediler	1,536,663	1,604,138	--	13,782	148,990	857,847	538,987	44,532
Sermaye Benzeri Krediler	397,278	752,983	--	--	17,868	18,164	143,990	572,961
Toplam	13,231,247	13,783,652	617,604	6,669,404	2,948,803	2,227,688	702,660	617,493

		Brüt
	Defter	Nominal		1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2015	Değeri	Çıkış	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri

Bankalar Mevduatı	511,684	511,813	16,649	495,164	--	--	--	--
Diğer Mevduat	6,948,801	7,027,140	414,630	3,397,306	2,656,120	558,881	203	--
Para Piyasalarına Borçlar	504,822	504,978	--	504,978	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	503,741	517,570	--	--	169,200	348,370	--	--
Alınan Krediler	1,024,446	1,048,431	--	27,626	59,305	729,965	231,534	--
Sermaye Benzeri Krediler	211,913	558,222	--	--	3,192	23,918	107,997	423,115
Toplam	9,705,407	10,168,154	431,279	4,425,074	2,887,817	1,661,134	339,734	423,115

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5/11/2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem*	Önceki Dönem*
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	15,533,937	10,979,374
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(34,286)	(35,450)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)	15,499,651	10,943,924
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	331,031	101,960
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	185,286	86,787
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	516,317	188,747
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	811,748	552,260
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	811,748	552,260
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	2,193,861	1,668,246
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	-	-
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	2,193,861	1,668,246
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	1,265,803	927,265
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)	19,021,576	13,353,178
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	6.67	6.92

* Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir.

	Defter Değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar	12,661,264	9,298,292	12,725,668	9,352,126
Para Piyasalarından Alacaklar	274,702	--	274,702	--
Bankalar	58,064	69,744	58,064	69,744
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	887,226	613,771	887,226	613,771
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Verilen Krediler	11,441,272	8,614,777	11,505,676	8,668,611
Finansal Yükümlülükler	12,693,168	9,301,259	12,693,168	9,301,259
Bankalar Mevduatı	481,805	511,684	481,805	511,684
Diğer Mevduat	9,139,698	6,948,801	9,139,698	6,948,801
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1,933,941	1,236,359	1,933,941	1,236,359
İhraç Edilen Menkul Değerler	991,975	503,741	991,975	503,741
Muhtelif Borçlar	145,749	100,674	145,749	100,674

Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

	1. Seviye TL		2. Seviye TL		3. Seviye TL
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	82,681	20,559	415,004	93,972	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	886,207	600,609	1,019	13,162	--	--
Toplam	968,888	621,168	416,023	107,134	--	--

Finansal Yükümlülükler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan

Toplam	--	--	383,459	83,608	--	--
Finansal Yükümlülükler	--	--	383,459	83,608	--	--

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da

dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

X. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi, düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda Banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

Banka, risk ölçüm sistemi olarak kredili müşterileri için kredi derecelendirme modelleri ve/veya karar ağaçlar ile finansal ve finansal olmayan veriler kullanılarak yapılan derecelendirme sistemlerini kullanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik kapsamında ve sadece banka içi kullanım için içsel model ile piyasa verileri kullanılarak hesaplanmaktadır. Bunların yanı sıra düzenli olarak yapılan stres testleri ile riskler ölçümlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, İSEDES kapsamında yıllık olarak 3 adet (baz, olumsuz, aşırı olumsuz), aylık olarak Piyasa Riski, Karşı Taraf Kredi Riski ve haftalık olarak Faiz Oranı Riski ve Likidite Riski'ne ilişkin stres testleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmakta ve Aktif Pasif Komitesi ile Risk Komitesi toplantılarında üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Yönetim Kurulu ve üst yönetime, likidite riski, faiz riski, menkul kıymetler portföyü, kredi riski, müşteri konsantrasyonu, sektörel yoğunlaşma, teminat yapısı ve sermaye yeterliliği hakkında düzenli olarak raporlama yapılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde y e r verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
İDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
İDD Portföy ve TOA aralığı bazında kredi riski tutarları
İDD KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
İDD Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi
İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
Risk sınıfı ve TOA bazında KKR (İDD)
İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler
Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem (31 Aralık 2016)	Önceki Dönem (31 Aralık 2015)	Cari Dönem (31 Aralık 2016)
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	11,713,786	8,585,538	937,103
2	Standart yaklaşım	11,713,786	8,585,538	937,103
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
4	Karşı taraf kredi riski	662,570	142,274	53,006
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	662,570	142,274	53,006
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--	--	--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	44,943	--	3,595
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--	--	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
11	Takas riski	--	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	153,788	97,063	12,303
17	Standart yaklaşım	153,788	97,063	12,303
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
19	Operasyonel risk	653,305	487,733	52,264
20	Temel gösterge yaklaşımı	653,305	487,733	52,264
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	13,228,391	9,312,608	1,058,271

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

		Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi (**)	Menkul kıymetle ştirme pozisyo nları	Piyasa riskine tabi (***)	Sermaye yükümlülüğün e tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	1,937,934	1,937,934	- --	- --	--	- --
Alım satım amaçlı finansal varlıklar	497,685	60,198	424,307	--	437,487	--
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar	--		-- --	--	--	--
Bankalar	58,064	58,064	--	--	--	--
Para piyasalarından alacaklar	274,702	274,702	--	--	--	--
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)	887,226	887,226	851,289	--	--	--
Krediler ve alacaklar	11,441,272	11,441,080	--	--	--	192
Faktoring alacakları	--		-- --	--	--	--
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)	--		-- --	--	--	--
İştirakler (net)	--		-- --	--	--	--
Bağlı ortaklıklar (net)	5,445	5,445	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--		-- --	--	--	--
Kiralama işlemlerinden alacaklar	--		-- --	--	--	--
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar	--		-- --	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	186,199	186,199	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	3,979		-- --	--	--	3,979
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--		-- --	--	--	--
Vergi varlığı	3	3	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)	3,817 97,183	3,817 86,215	-- --	-- --	-- --	-- 10,968
Diğer aktifler Toplam varlıklar	15,393,509	14,940,883	1,275,595	--	437,487	15,144
Yükümlülükler
Mevduat	9,621,503		-- --	--	--	9,621,503
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar	383,459		-- --	--	382,392	383,459
Alınan krediler	1,536,663		-- --	--	--	1,536,663
Para piyasalarına borçlar	683,828		-- 674,136	--	9,515	683,828
İhraç edilen menkul kıymetler	991,975		-- --	--	--	991,975
Fonlar	--		-- --	--	--	--
Muhtelif borçlar	145,749		-- --	--	--	145,749
Diğer yabancı kaynaklar	126,110		-- --	--	--	126,110
Faktoring borçları	--		-- --	--	--	--
Kiralama işlemlerinden borçlar	85		-- --	--	--	85
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar	--		-- --	--	--	--
Karşılıklar	178,569 38,424		-- -- -- --	-- --	-- --	178,569 38,424
Vergi borcu	--		-- --	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)	397,278		-- --	--	--	397,278
Sermaye benzeri krediler Özkaynaklar	1,289,866		-- --	--	--	1,289,866
Toplam yükümlülükler	15,393,509		-- 674,136	--	391,907	15,393,509

(*) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

				Menkul	Karşı taraf	Piyasa
		Toplam	Kredi riskine	kıymetleştirme	kredi	riskine
			tabi	pozisyonları	riskine tabi	tabi (*)
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların	15,378,370	14,940,883	--	1,275,596	437,487
	TMS uyarınca değerlenmiş tutarları
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	--	--	--	674,136	391,907
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	15,378,370	14,940,883	--	601,460	45,580
4	Bilanço dışı tutarlar (**)	11,447,133	1,764,414		9,682,719	9,682,719
5	Değerleme farkları	--	--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(9,386)	(9,574,512)
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	--	--	--		--
8	Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(9,477,788)	--
9	Risk azaltımından kaynaklanan farklar				674,136
10	Risk tutarları	26,825,503	16,705,297	--	1,471,141	153,788

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar:

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR'ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Risk azaltımından kaynaklanan farklar için ayrıca bir satır açılmak suretiyle sağlanan fonlara ayrıca yer verilmiştir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur rsiki gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Alım satım hesabı menkul kıymetler portföyünde yer alan TL borçlanma araçları, kamu menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler Borsa İstanbul'da işlem gören ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden değerlendirilmektedir. İşlem görmeyen TL menkul kıymetler için TCMB fiyatları üzerinden piyasa fiyatı hesaplanmaktadır. Aynı portföyde yer alan YP menkul kıymetler ise piyasada geçen alım ile satım kotasyonlarının ortalaması, piyasa fiyatı olarak kabul edilmektedir. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler:

Banka'nın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur.

Yönetim Kurulu tarafından Banka'nın risk iştahına uygun olarak Risk Politikaları doğrultusunda limitler belirlenir. Belirlenen risk limitlerine uyumlu olarak Kredi Politikaları ile yetkilendirmeler ve alt limitler belirlenir. Söz konusu limitlerin piyasa beklentileri ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir.

Banka'nın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri ve karar ağaçları kullanılmaktadır. Banka tarafından bireysel kredili müşterileri dışındaki tüm müşterilerinin derecelendirilmesi esastır. Bireysel kredi portföyü ise otomatik karar ağaçları vasıtasıyla yönetilmektedir.

Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde; kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi ilişkisine girilecek müşterilerin kredibilitesinin ölçümlenmesi amacıyla analiz ve istihbarat çalışmaları gerçekleştirilir. Kredi kararlarından önce; müşteri analizi, müşterinin geçmiş, cari ve gelecek performansını etkilemiş ve etkileyebilecek tüm etmenlerin (finansal ve finansal olmayan verilerin) ortaya konularak incelenir ve değerlendirilir.

Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka'da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Kurumsal, Ticari ve KOBİ müşterilerinin kredili işlemlerinde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, vade, müşteri ve içsel derecelendirme notu bazında takip edilen içsel limitler ile yoğunlaşma riskinden kaçınılması hedeflenmektedir.

Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Banka'nın aktif kalitesi düşünülerek, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde Krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Genel Müdürlük Krediler birimleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.

Birimler risk yönetimi faaliyetlerini, Banka risk iştahı ve kapasitesi ile uyumlu olarak, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar kapsamında risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanmak suretiyle yürütür. Bu kapsamda kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal ve Ticari Krediler, Bireysel ve KOBİ Krediler Tahsis, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümü ve Kredi Analitiği Bölümü'dür. Kredi politikalarına ilişkin kararlar Kredi Komitesi tarafından alınmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı):

gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, içsel yoğunlaşma limitlerinin izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Söz konusu yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları da İSEDES kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Tüm şube ve birimleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu'nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu'nun görev ve sorumlulukları; Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri Denetim Komitesi vasıtasıyla yürütülmektedir.

Varlıkların Kredi Kalitesi

			Yasal konsolidasyona göre hazırlanan	Karşılıklar/	Net değer
		finansal tablolarda yer alan TMS		amortisman ve
		uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		değer düşüklüğü
		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1	Krediler	212,639	11,312,803	84,170	11,441,272
2	Borçlanma araçları	--	968,888	--	968,888
3	Bilanço dışı alacaklar	2,900	1,762,554	1,311	1,764,143
4	Toplam	215,539	14,044,245	85,481	14,174,303

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	147,230
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	219,140
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	--
4	Aktiften silinen tutarlar (*)	111,963
5	Diğer değişimler(**)	41,768
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	212,639

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

(**) Diğer değişimler,dönem içindeki tahsilatları ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredilerin coğrafi bölgelere, sektöre, kalan vadesine göre kırılımı:

Kredilerin coğrafi bölgeler bazında kırılımı:

	Krediler ve
(Cari Dönem)	Diğer Alacaklar
Yurt içi	10,938,052
Avrupa Birliği Ülkeleri	90,015
OECD Ülkeleri	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--
ABD, Kanada	--
Diğer Ülkeler	284,736
Toplam	11,312,803

Kredilerin sektör bazında kırılımı:

	Krediler ve Diğer
(Cari Dönem)	Alacaklar
Tarım	345,743
Çiftçilik ve Hayvancılık	233,513
Ormancılık	91,726
Balıkçılık	20,504
Sanayi	2,596,352
Madencilik ve Taşocakçılığı	824,816
İmalat Sanayi	1,271,125
Elektrik, Gaz, Su	500,411
İnşaat	1,913,735
Hizmetler	5,314,809
Toptan ve Perakende Ticaret	1,762,636
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,095,717
Ulaştırma Ve Haberleşme	536,239
Mali Kuruluşlar	617,167
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	306,542
Serbest Meslek Hizmetleri	543,196
Eğitim Hizmetleri	79,444
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	373,868
Diğer	1,142,164
Toplam	11,312,803

Kredilerin kalan vadelerine göre kırımları:

	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Cari Dönem	1,703,514	1,562,411	4,358,997	3,214,614	473,267	11,312,803

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları:

	Takipteki		Aktiften
Cari Dönem	Krediler	Özel Karşılık	Silinenler
Yurt içi	212,639	84,170	111,963
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--
OECD Ülkeleri	--	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--
Diğer Ülkeler	--	--	--
Toplam	212,639	84,170	111,963

Cari Dönem	Takipteki		Aktiften
	Krediler	Özel Karşılık	Silinenler *
Tarım	8,563	2,371	8,183
Çiftçilik ve Hayvancılık	3,349	648	3,084
Ormancılık	4,174	709	3,816
Balıkçılık	1,040	1,014	1,283
Sanayi	65,848	19,643	35,332
Madencilik ve Taşocakçılığı	29,753	8,112	14,891
İmalat Sanayi	29,977	10,307	20,336
Elektrik, Gaz, Su	6,118	1,224	105
İnşaat	44,121	26,625	7,901
Hizmetler	67,938	21,837	42,473
Toptan ve Perakende Ticaret	54,813	18,436	38,890
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2,445	665	737
Ulaştırma Ve Haberleşme	3,058	1,482	166
Mali Kuruluşlar	314	79	12
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	444	146	37
Serbest Meslek Hizmetleri	616	133	310
Eğitim Hizmetleri	4,500	613	526
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,748	283	1,795
Diğer	26,169	13,694	18,074
Toplam	212,639	84,170	111,963

* Yıl içinde varlık yönetim şirketlerine temlik edilmek suretiyle yapılan kredi satışlarından elde edilen tahsilatlar dışında kalan tutarlar "Aktiften Silinenler" satırında gösterilmiştir.

Yaşlandırma Analizi:

Gecikme Günü	Tutar
0-30	11,043,542
31-60	83,151
61-90	186,110
90+	212,639
Toplam	11,525,442

Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Takipteki Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	88
Karşılık Ayrılmayan (*)	11,555	491,960	--
Toplam	11,555	491,960	88

(*) İlgili krediler için genel karşılık ayrılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

	Cari Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	8,801,565	2,639,707	2,639,707	--	--	--	--
2	Borçlanma araçları	968,888	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	9,770,453	2,639,707	2,639,707	--	--	--	--
4	Temerrüde düşmüş	102,781	25,688	25,688	--	--	--	--

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

	Cari Dönem	tutarı	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak	tutarı	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,043,169	--	2,043,169	--	880,701	43,1%
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	0,0%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	0,0%
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	0,0%
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	0,0%
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	1,033,121	39,194	1,033,121	19,618	521,712	49,6%
7	Kurumsal alacaklar	6,156,944	547,932	6,156,944	278,248	6,350,192	98,7%
8	Perakende alacaklar	2,590,572	504,918	2,590,572	206,902	2,098,106	75,0%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	649,037	6,572	649,037	3,286	228,313	35,0%
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	1,905,670	28,146	1,905,670	14,073	1,212,331	63,2%
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	112,834	--	112,834	--	112,330	99,6%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	15,633	1,590	15,633	795	17,767	108,2%
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	0,0%
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	0,0%
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar *	59,922	--	59,922	--	44,943*	75,0%
16	Diğer alacaklar	373,698	636,067	373,698	61,909	292,334	67,1%
17	Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	0,0%
18	Toplam	14,940,600	1,764,419	14,940,600	584,831	11,758,729	75,7%

* Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

	Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35(*)	%50	%50(*)	%75	%100	%150	%200	Toplam risk
	(Cari Dönem)											tutarı(**)
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	281,766	--	--	--	1,761,403	--	--	--	--	--	2,043,169
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	--	--	37,266	--	1,002,429	--	--	13,044	--	--	1,052,739
7	Kurumsal alacaklar	85,000	--	--	--	--	--	--	6,350,192	--	--	6,435,192
8	Perakende alacaklar	--	--	--	--	--	--	2,797,474	--	--	--	2,797,474
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	652,323	--	--	--	--	--	--	652,323
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	1,414,825	--	504,918	--	--	1,919,743
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	22,078	--	--	69,686	21,070	--	112,834
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	1,841	--	--	10,067	4,520	--	16,428
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar (***)	14,979	--	--	--	--	--	--	44,943	--	--	59,922
16	Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
17	Diğer Alacaklar	143,273	--	--	--	--	--	--	292,334	--	--	435,607
18	Toplam	525,018	--	37,266	652,323	2,787,751	1,414,825	2,797,474	7,285,184	25,590	--	15,525,431

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası

(***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır: İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
Risk Sınıfı *	Tutar	Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	2,212,890	169,924	--	--
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	1,734,306	504,584	--	--
Kurumsal Alacaklar	6,435,193	85,000	--	--
Perakende Alacaklar	2,797,473	--	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	2,572,066	--	4,153,674	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	112,835	--	57,278	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	16,428	--	8,455	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	44,943	--	--	--
Diğer Alacaklar	435,607	--	--	--
Toplam	16,361,741	759,508	4,219,407	--

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

		Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski	EBPRT	Yasal risk tutarının	Kredi riski	Risk ağırlıklı
	Cari Dönem		tutarı		hesaplanması için kullanılan alfa	azaltımı sonrası risk tutarı	tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	414,720	204,929	--	1,4	619,649	424,008
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	851,289	35,396
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	203	--
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	--	--	--	--	--	--
6	Toplam	414,720	204,929	--	--	1,471,141	459,404

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

	Cari Dönem	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	--	--
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	619,649	203,166
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	619,649	203,166

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Cari Dönem
	0%	10%	20%	50%	75%	100%	150%	Diğer	Toplam kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	169,924	--	--	--	--	--	--	--	169,924
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	504,583	--	246,580	273,925	--	378	--	--	1,025,466
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	265,523	--	--	265,523
Perakende alacaklar	595	--	--	--	9,633	--	--	--	10,228
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	675,102	--	246,580	273,925	9,633	265,901	--	--	1,471,141

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

KKR için kullanılan teminatlar

		Türev finansal araç teminatları			Diğer işlem teminatları
		Alınan teminatlar Verilen teminatlar		Alınan	Verilen
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit – yerli para	--	--	--	--	179,244	--
Nakit – yabancı para	595	--	--	--	504,584	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	179,302
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	681,567
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	595	--	--	--	683,828	860,869

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Piyasa Riski Standart Yaklaşıma İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Risk Ağırlıklı Tutar
	Dolaysız Peşin Ürünler
1	Faiz Oranı Riski (genel ve spesifik)	119,763
2	Hisse Senedi Riski (genel ve spesifik)	-
3	Kur Riski	25,750
4	Emtia Riski	-
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-
6	Delta-plus metodu	8,275
7	Senaryo yaklaşımı	-
8	Menkul Kıymetleştirme	-
9	Toplam	153,788

1. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" Ek 2 - Bölüm 3'te belirtilen "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi" ile elde edilmektedir.

Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım						Toplam Risk
Cari Dönem	Tutar	%0	%20	%50	%75	%100	Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler*	203	203	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler**	204,929	456	33,376	67,983	3,563	99,551	142,890
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	414,720	137	36,220	205,943	6,070	166,350	281,118
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
Tutulan Teminatlar	595	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon***	619,852	796	69,596	273,926	9,633	265,901	424,008

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

				Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım			Toplam Risk
Önceki Dönem	Tutar	%0	%20	%50	%75	%100	Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler*	287	287	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler**	80,959	263	9,016	30,475	847	40,358	58,034
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	93,767	67	19,933	19,351	3,536	50,880	67,194
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
Tutulan Teminatlar	330	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon***	175,013	617	28,949	49,826	4,383	91,238	125,228

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Banka'nın operasyonel risk hesaplamasında "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in "Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması" başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca Banka'nın son 3 yılına (2015, 2014 ve 2013) ait brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15'i olan 52,264 TL (31 Aralık 2015: 39,019 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.

Cari Dönem	31.12.2013	31.12.2014	31.12.2015	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	248,854	354,638	441,795	348,429	15	52,264
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5)						653,305

Önceki Dönem	31.12.2012	31.12.2013	31.12.2014	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	176,882	248,854	354,638	260,125	15	39,019
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5)						487,733

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	28,535	49,972	15,703	27,846
TCMB	109,442	1,749,985	17,655	1,412,905
Diğer	--	--	--	--
Toplam	137,977	1,799,957	33,358	1,440,751

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	109,442	160,363	17,655	100,464
Vadeli Serbest Hesap	--	25,969	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	1,563,653	--	1,312,441
Toplam	109,442	1,749,985	17,655	1,412,905

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk Parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%10.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%25 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB'nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB'nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	7,055	--	8,666	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	7,055	--	8,666	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	9,581	--	6,749	--
Toplam	9,581	--	6,749	--

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	15,877	--	13,273	--
Swap İşlemleri	272,383	--	38,324	1
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	126,479	265	39,661	2,713
Diğer	--	--	--	--
Toplam	414,739	265	91,258	2,714

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	514	33,815	4,392	--
Yurt dışı	598	23,137	951	64,401
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	1,112	56,952	5,343	64,401

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

		Serbest Tutar	Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	9,880	9,359	2,669	30,002
ABD, Kanada	8,960	21,028	--	--
OECD Ülkeleri*	1,174	382	--	--
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--
Diğer	1,052	4,581	--	--
Toplam	21,066	35,350	2,669	30,002

*AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	169,880	681,568	72,264	515,988
Diğer	--	--	--	--
Toplam	169,880	681,568	72,264	515,988

4.2 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	886,207	611,074
Borsada İşlem Gören	886,207	600,609
Borsada İşlem Görmeyen	--	10,465
Hisse Senetleri	1,019	2,697
Borsada İşlem Gören	1,019	2,697
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	887,226	613,771

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	3,630	--	2,800	--
Toplam	3,630	--	2,800	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	Standart Nitelikli Krediler ve				Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar					Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	10,371,739	9,356	2,199	437,549	474,112	17,848
İşletme Kredileri	--	--	--	--	--	--
İhracat Kredileri	237,776	--	--	2,867	11,666	83
İthalat Kredileri	--	--	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	599,669	--	--	599	--	--
Tüketici Kredileri	517,860	16	--	33,962	6,693	3,218
Kredi Kartları	91,299	--	--	7,566	--	--
Diğer	8,925,135	9,340	2,199	392,555	455,753	14,547
İhtisas Kredileri	--	--	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Toplam	10,371,739	9,356	2,199	437,549	474,112	17,848

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Krediler ve Krediler ve		Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	9,356	474,112	39	191,037
1 veya 2 defa uzatılanlar	9,356	470,413	39	182,532
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	3,699	--	8,505
5 üzeri uzatılanlar	--	--	--	--

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	9,356	474,112	39	191,037
0-6 ay	2,012	32,121	33	10,304
6 -12 ay	843	38,737	--	23,521
1 – 2 yıl	470	124,864	6	36,921
2 – 5 yıl	4,095	168,291	--	100,773
5 yıl ve üzeri	1,936	110,099	--	19,518

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam

1-30 gün arası	141,691	5,493	147,184
31-60 gün arası	63,683	19,468	83,151
61-90 gün arası	173,908	12,202	186,110
Toplam	379,282	37,163	416,445

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	67,288	6,441	73,729
31-60 gün arası	86,425	18,348	104,773
61-90 gün arası	64,788	13,407	78,195
Toplam	218,501	38,196	256,697

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

	Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
		Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
	Krediler ve		Krediler ve
Cari Dönem	Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar	4,853,744	2,717	117,340	53,575
İhtisas Dışı Krediler	4,853,744	2,717	117,340	53,575
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Krediler	--	--	--	--
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	5,517,995	8,838	320,209	438,385
İhtisas Dışı Krediler	5,517,995	8,838	320,209	438,385
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Krediler	--	--	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	16,797	468,481	485,278
Konut Kredisi	137	324,652	324,789
Taşıt Kredisi	469	6,751	7,220
İhtiyaç Kredisi	16,191	137,078	153,269
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	66,707	66,707
Konut Kredisi	--	65,079	65,079
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	1,628	1,628
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	1,618	1,618
Konut Kredisi	--	1,618	1,618
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	4,822	--	4,822
Taksitli	712	--	712
Taksitsiz	4,110	--	4,110
Bireysel Kredi Kartları-YP	194	--	194
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	194	--	194
Personel Kredileri-TP	232	2,340	2,572
Konut Kredisi	--	62	62
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	232	2,278	2,510
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	1,042	--	1,042
Taksitli	259	--	259
Taksitsiz	783	--	783
Personel Kredi Kartları-YP	16	--	16
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	16	--	16
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	5,572	--	5,572
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	28,675	539,146	567,821

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam

Taksitli Ticari Krediler-TP	656,217	2,074,563	2,730,780
İşyeri Kredileri	--	4,467	4,467
Taşıt Kredileri	2,835	49,801	52,636
İhtiyaç Kredileri	653,382	2,020,295	2,673,677
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	4,112	190,842	194,954
İşyeri Kredileri	--	577	577
Taşıt Kredileri	--	10,806	10,806
İhtiyaç Kredileri	4,112	179,459	183,571
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	92,746	--	92,746
Taksitli	16,286	--	16,286
Taksitsiz	76,460	--	76,460
Kurumsal Kredi Kartları-YP	45	--	45
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	45	--	45
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	83,097	--	83,097
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	836,217	2,265,405	3,101,622

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	11,312,803	8,546,012
Toplam	11,312,803	8,546,012

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	10,938,052	8,029,397
Yurt dışı Krediler	374,751	516,615
Toplam	11,312,803	8,546,012

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	9,430	4,572
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	23,399	15,711
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	51,341	58,182
Toplam	84,170	78,465

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli
	Sınırlı Krediler	Krediler ve	Zarar Niteliğindeki
	ve Diğer	Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem	--	--	88
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	88
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--
Önceki Dönem	--	--	272
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)			--
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	272
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	24,646	36,959	85,625
Dönem İçinde İntikal (+)	213,640	3,339	2,161
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	1,002	158,073	111,642
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	158,759	111,616	341
Dönem İçinde Tahsilat (*) (-)	9,375	15,643	16,751
Aktiften Silinen (*) (-)	--	8,430	103,533
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	7,704	89,780
Bireysel Krediler	--	527	11,940
Kredi Kartları	--	199	1,813
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	71,154	62,682	78,803
Özel Karşılık (-)	9,430	23,399	51,341
Bilançodaki Net Bakiyesi	61,724	39,283	27,462

(*) Yıl içinde varlık yönetim şirketlerine temlik edilmek suretiyle yapılan kredi satışlarından elde edilen 16,350 TL tahsilat "Dönem içinde Tahsilat" satırında geri kalan tutarlar "Aktiften Silinen" satırında gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler ve	Krediler ve Diğer
	ve Diğer	Diğer Alacaklar	Alacaklar
	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	348	4,057	24,401
Özel Karşılık (-)	70	2,029	7,352
Bilançodaki Net Bakiyesi	278	2,028	17,049
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	1,698	59	24,247
Özel Karşılık (-)	337	29	7,297
Bilançodaki Net Bakiyesi	1,361	30	16,950

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	61,723	39,284	27,462
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	71,153	62,683	78,803
Özel Karşılık Tutarı (-)	9,430	23,399	51,341
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	61,723	39,284	27,462
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	Diğer Alacaklar --
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	20,074	21,248	27,443
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	24,646	36,959	85,625
Özel Karşılık Tutarı (-)	4,572	15,711	58,182
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	20,074	21,248	27,443
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	--	--

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla 5,445 TL tutarında bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99.0	% 99.0	Tam Konsolidasyon

				Menkul	Cari	Önceki	Gerçeğe
Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Dönem	Dönem	Uygun
Toplamı	Özkaynak	Toplamı (*)	Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Değeri
5,573	5,341	6	576	--	82	(66)	5,341

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka, gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamasına etkin olarak sürdürülemediğinden dolayı 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla son vermiştir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkisi 31 Aralık 2016 tarihi itıbarıyla 2,271 TL olup riskten korunan kredilerin ömrü boyunca amorti edilerek gelir tablosuna yansıtılacaktır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV*	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2016	171,365	44	60,461	231,870
Girişler	38	35	6,667	6,740
Çıkışlar	--	--	1,112	1,112
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 Birikmiş Amortisman	171,403	79	66,016	237,498
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2016	(2,640)	(9)	(37,539)	(40,188)
Amortisman Gideri	(3,438)	(13)	(8,773)	(12,224)
Çıkışlar	--	--	1,113	1,113
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016	(6,078)	(22)	(45,199)	(51,299)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2016	165,325	57	20,817	186,199

* Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki Dönem	Gayrimenkul*	Araçlar	Diğer MDV**	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2015	--	44	65,701	65,745
Girişler	171,365	--	1,745	173,110
Çıkışlar	--	--	(6,985)	(6,985)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2015 Birikmiş Amortisman	171,365	44	60,461	231,870
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2015	--	--	(34,263)	(34,263)
Amortisman Gideri	(2,640)	(9)	(10,207)	(12,856)
Çıkışlar	--	--	6,931	6,931
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2015	(2,640)	(9)	(37,539)	(40,188)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2015	168,725	35	22,922	191,682

* Satın alınan gayrimenkul Genel Müdürlük Binası olarak kullanılmaktadır.

** Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse

12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları

Yoktur.

12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Yoktur.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Yoktur.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Banka'nın aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları ve gayrimaddi haklar bulunmakta; bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

13.3 Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt Defter	Birikmiş Amortisman		Birikmiş Amortisman
	Değeri	Tutarı	Değeri	Tutarı
Maddi olmayan duran varlıklar	50,396	46,417	48,192	42,828

(*) Yazılım ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

13.4 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	48,192	44,392
Girişler	2,221	3,800
Çıkışlar	(17)	--
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık	50,396	48,192
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak	(42,828)	(39,056)
Amortisman Gideri	(3,606)	(3,772)
Çıkışlar	17	--
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(46,417)	(42,828)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	3,979	5,364

13.5 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi Yoktur.

13.6 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler Yoktur.
13.7 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

Yoktur.

13.8 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Yoktur.

13.9 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Yoktur.
13.10 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Yoktur.

13.11 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

13.12 Şerefiyeye ilişkin bilgiler

Yoktur.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır.
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, 1,374 TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğü, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2015: 1,653 TL ertelenmiş vergi varlığı).

Ertelenmiş vergi varlığı Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(25,566)	(5,113)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,559	312
Çalışan Hakları Karşılığı	17,743	3,549
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,357)	(671)
Diğer	2,744	549
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	(6,877)	(1,374)

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(1,566)	(313)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,544	309
Çalışan Hakları Karşılığı	13,795	2,759
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,934)	(787)
Diğer	(1,574)	(315)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	8,265	1,653

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi / (pasifi) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	1,653	2,193
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş	(5,801)	(946)
Vergi	2,773	406
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), 31 Aralık	(1,374)	1,653

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kullanılmamış geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka'nın 3,817 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 3,299 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 24,074 TL (31 Aralık 2015: 20,429 TL) tutarındadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	56,397	--	482,578	2,032,327	325,157	354,068	95,077	--	3,345,604
Döviz Tevdiat Hesabı	265,625	--	90,370	2,599,456	252,024	126,933	95,198	--	3,429,606
Yurt İçinde Yer. K.	257,644	--	85,315	2,588,713	247,014	121,569	14,544	--	3,314,799
Yurt Dışında Yer.K.	7,981	--	5,055	10,743	5,010	5,364	80,654	--	114,807
Resmi Kur. Mevduatı	1	--	--	10	--	--	--	--	11
Tic. Kur. Mevduatı	172,450	--	311,657	1,218,969	169,403	175,757	220,118	--	2,268,354
Diğ. Kur. Mevduatı	1,505	--	1,522	55,280	18,590	12,299	15	--	89,211
Kıymetli Maden DH	6,912	--	--	--	--	--	--	--	6,912
Bankalararası Mevduat	114,714	--	332,421	34,670	--	--	--	--	481,805
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt İçi Bankalar	12	--	314,090	20,072	--	--	--	--	334,174
Yurt Dışı Bankalar	17,263	--	18,331	14,598	--	--	--	--	50,192
Katılım Bankaları	97,439	--	--	--	--	--	--	--	97,439
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	617,604	--	1,218,548	5,940,712	765,174	669,057	410,408	--	9,621,503

Önceki dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	35,261	--	29,662	1,631,960	452,723	142,111	33,226	--	2,324,943
Döviz Tevdiat Hesabı	172,830	--	206,294	2,218,714	352,970	60,170	102,487	--	3,113,465
Yurt İçinde Yer. K.	161,943	--	135,604	2,203,890	349,319	16,729	7,308	--	2,874,793
Yurt Dışında Yer.K.	10,887	--	70,690	14,824	3,651	43,441	95,179	--	238,672
Resmi Kur. Mevduatı	370	--	--	--	4	--	--	--	374
Tic. Kur. Mevduatı	200,182	--	92,142	711,597	180,875	137,618	92,922	--	1,415,336
Diğ. Kur. Mevduatı	1,142	--	651	59,352	12,440	16,239	14	--	89,838
Kıymetli Maden DH	4,845	--	--	--	--	--	--	--	4,845
Bankalararası Mevduat	16,649	--	409,901	85,134	--	--	--	--	511,684
				-
TC Merkez B.	--	--	--	-	--	--	--	--	--
Yurt İçi Bankalar	13	--	343,646	--	--	--	--	--	343,659
Yurt Dışı Bankalar	16,628	--	66,255	85,134	--	--	--	--	168,017
Katılım Bankaları	8	--	--	--	--	--	--	--	8
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	431,279	--		738,650 4,706,757	990,012	356,138	228,649	--	7,460,485

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta
			Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	937,362	662,868	2,380,080	1,647,273
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	188,315	153,380	2,163,704	1,611,494
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi
Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	1,125,677	816,248	4,543,784	3,258,767

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	47,498	26,184
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar - 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan	8,032	3,009
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	16,986	--	16,949	--
Swap İşlemleri	239,985	--	23,708	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	126,226	262	40,235	2,716
Diğer	--	--	--	--
Toplam	383,197	262	80,892	2,716

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	17,220	65,573	15,919	23,672
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,453,870	--	984,855
Toplam	17,220	1,519,443	15,919	1,008,527

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	17,220	45,031	15,919	245,191
Orta ve Uzun Vadeli	--	1,474,412	--	763,336
Toplam	17,220	1,519,443	15,919	1,008,527

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem		TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1,015,580	--	--	--
Defter Değeri	991,975	--	--	--

Önceki Dönem		TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	517,570	--	--	--
Defter Değeri	503,741	--	--	--

3. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	89	85	110	100
1-4 Yıl Arası	--	--	73	70
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
Toplam	89	85	183	171

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka'ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka'nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	95,988	72,444
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--	2
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	18,047	14,573
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--	9,552
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	7,252	4,086
Diğer	--	--
Toplam	121,287	91,103

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 920 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2015: 134 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,311 TL'dir (31 Aralık 2015: 1,271 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	36,000	--

8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan diğer karşılıklar, karşılıklar toplamının %10'unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

8.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 16,894 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2015: 13,796 TL), 8,265 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2015: 6,017 TL), 2,683 TL izin karşılığı (31 Aralık 2015: 2,929 TL) ve 5,946 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2015: 4,850 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 37,050 TL'dir (31 Aralık 2015: 35,904 TL'dir.). Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 6,714 TL'dir (31 Aralık 2015: Kurumlar vergisi yükümlülüğü 25,598 TL olup, kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 15,157 TL'dir).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	6,714	15,157
Menkul Sermaye İradı Vergisi	11,912	8,310
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	391	357
BSMV	9,228	7,198
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	186	228
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	2,640	2,048
Diğer	349	463
Toplam	31,420	33,761

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	2,426	908
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	2,701	1,044
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	167	63
İşsizlik Sigortası–İşveren	336	128
Diğer	--	--
Toplam	5,630	2,143

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1,374 TL'dir (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	--	--	--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--	360,657	--	--
Yurt dışı Bankalardan	--	36,621	--	95,217
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	--	--	--	116,696
Toplam	--	397,278	--	211,913

Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Özkaynak Yönetmeliği'nde yapılan değişiklik sonucunda Yönetmelikte belirtilen şartları taşımayan sermaye benzeri kredilerin yerine katkı sermaye hesabında dikkate alınacak özelliklere haiz olarak, yurt dışında 100,000,000 ABD Doları (tam tutar) tutarında sermaye benzeri tahvil ihracını Mart 2016 itibarıyla gerçekleştirmiştir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941,161	847,515
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

7 Eylül 2016 tarihinde Banka'nın ödenmiş sermayesi, tamamı TurkFinance B.V.tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26,230,098	16,865,550
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128,678	73,379
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar II.12.3 dipnotunda yer almaktadır.

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(10,151)	(10,103)	(3,920)	(5,807)
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	(10,151)	(10,103)	(3,920)	(5,807)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I.Tertip Kanuni Yedek Akçe	7,790	3,711
II.Tertip Kanuni Yedek Akçe	--	--
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	120,579	43,075
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	415,538	356,230
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	101,475	47,363
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	171,368	110,140
İhracat Taahhütleri	4,230	3,553
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	172,800	145,123
Diğer Cayılamaz Taahhütler	3,017	3,106
Toplam	868,428	665,515

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	439,122	379,738
YP Teminat Mektupları	166,786	175,756
Akreditifler	224,067	383,272
Aval ve Kabul Kredileri	67,051	106,866
Toplam	897,026	1,045,632

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	34,534	32,418
Kesin Teminat Mektupları	497,262	431,355
Avans Teminat Mektupları	47,727	57,415
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	14,741	12,023
Diğer Teminat Mektupları	11,644	22,283
Toplam	605,908	555,494

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	5,503	18,508
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	2,908
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	5,503	15,600
Diğer Gayrinakdi Krediler	891,523	1,027,124
Toplam	897,026	1,045,632

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

		Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP	%	YP	%	TP	%	YP	%
Tarım	2,946	0.67	28,855	6.32	6,664	1.75	54,820	8.24
Çiftçilik ve Hayvancılık	1,182	0.27	746	0.16	5,100	1.34	1,854	0.28
Ormancılık	1,234	0.28	23,472	5.15	1,034	0.27	46,611	7.00
Balıkçılık	530	0.12	4,637	1.01	530	0.14	6,355	0.95
Sanayi	82,472	18.74	280,615	61.42	75,384	19.83	401,258	60.29
Madencilik ve Taşocakçılığı	9,623	2.19	12,825	2.81	8,008	2.11	15,185	2.28
İmalat Sanayi	48,537	11.03	267,234	58.49	49,794	13.10	384,858	57.83
Elektrik, Gaz, Su	24,312	5.52	556	0.12	17,582	4.63	1,215	0.18
İnşaat	156,980	35.66	30,847	6.75	107,722	28.34	41,293	6.20
Hizmetler	136,258	30.96	105,227	23.03	146,683	38.59	151,643	22.79
Toptan ve Perakende Ticaret	56,426	12.82	55,700	12.19	48,882	12.86	108,824	16.35
Otel ve Lokanta Hizmetleri	4,972	1.13	3,206	0.70	7,890	2.08	5,894	0.89
Ulaştırma ve Haberleşme	21,946	4.99	7,924	1.73	26,091	6.86	5,623	0.84
Mali Kuruluşlar	27,354	6.21	15,427	3.38	11,430	3.01	19,959	3.00
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	749	0.17	9,267	2.03	4,129	1.09	863	0.13
Serbest Meslek Hizmetleri	2,111	0.48	42	0.01	38,285	10.07	83	0.01
Eğitim Hizmetleri	5,386	1.22	193	0.04	1,912	0.50	64	0.01
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	17,314	3.93	13,468	2.95	8,064	2.12	10,333	1.55
Diğer	61,516	13.98	11,310	2.48	43,660	11.49	16,505	2.48
Toplam	440,172	100.00	456,854 100.00		380,113	100.00	665,519	100.00

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	432,066	153,052	7,056	13,734
Aval ve Kabul Kredileri	1,050	62,571	--	3,430
Akreditifler	--	223,158	--	909
Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	-- --	-- --	-- --	-- --
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--	--	--
Gayrinakdi Krediler	433,116	438,781	7,056	18,073

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	19,380,880	7,516,961
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	2,038,884	825,656
Swap Para Alım Satım İşlemleri	11,826,812	3,575,788
Futures Para İşlemleri	--	--
Para Alım Satım Opsiyonları	5,515,184	3,115,517
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	50,000	--
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	--	--
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	50,000	--
Faiz Alım Satım Opsiyonları	--	--
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	--	--
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III))	19,430,880	7,516,961
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	19,430,880	7,516,961

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 1,055 TL (31 Aralık 2015: 1,316 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler ()*

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	1,040,208	194,526	706,258	139,414
Kısa Vadeli Kredilerden	655,265	23,464	428,163	25,332
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	384,943	171,062	278,095	114,082
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	3,022	--	2,944	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	1,043,230	194,526	709,202	139,414

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	--	5	--	--
Yurt içi Bankalardan	7,536	269	11,191	185
Yurt dışı Bankalardan	--	124	--	19
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	7,536	398	11,191	204

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	1,205	208	937	213
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	9,299	23,258	6,073	20,741
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	10,504	23,466	7,010	20,954

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler ()*

Cari Dönem		Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
1,049	25,287	1,282	15,584
-- --	--	-- --	--
1,049	3,606	1,282	567
--	21,681	--	15,017
--	--	--	--
--	39,546	--	21,133
1,049	64,833	1,282	36,717

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 549 TL'dir. (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 413 TL)

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	87,706	--	54,879	--

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	3,360	--	--	--	--	--	3,360
Tasarruf Mevduatı	--	32,566	215,006	50,654	26,161	7,243	--	331,630
Resmi Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Ticari Mevduat	--	19,579	103,544	27,410	16,105	14,305	--	180,943
Diğer Mevduat	--	131	7,376	2,570	2,471	1	--	12,549
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	55,636	325,926	80,634	44,737	21,549	--	528,482
Yabancı Para
DTH	--	1,778	66,655	7,503	2,705	3,257	--	81,898
Bankalararası Mevduat	--	1,272	--	--	--	--	--	1,272
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	3,050	66,655	7,503	2,705	3,257	--	83,170
Genel Toplam	--	58,686	392,581	88,137	47,442	24,806	--	611,652

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	1,109,902	840,769
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	8,073	778
Türev Finansal İşlemlerden	522,454	256,715
Kambiyo İşlemlerinden Kar	579,375	583,276
Zarar (-)	1,053,927	842,677
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1,339	883
Türev Finansal İşlemlerden	462,840	264,219
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	589,748	577,575
Net Ticari Kar/(Zarar)	55,975	(1,908)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

Banka'nın da üyesi olduğu ödeme sistemleri şirketi Visa Europe Ltd, aynı alanda faaliyet gösteren Visa Inc. şirketine devredilmiş olup işlemden Banka'nın payına düşen 674,027.71 Euro (tam tutar) 21 Haziran 2016 itibarıyla Bankaya nakit olarak ödenmiştir. Ayrıca söz konusu satış kapsamında Banka'ya 244 adet Visa Inc. C tipi hisse senedi verilecektir. Hisse senedinin satışından elde edilen gelir olan 2,406 TL "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde muhasebeleştirilmiştir.

Cari dönemde aktifteki kredilerin satışından elde edilen 9,129 TL tutarındaki gelir "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2015; 2,292 TL).

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	127,003	67,448
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	6,937	2,658
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	31,777	2,184
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	88,289	62,606
Genel Karşılık Giderleri	30,184	30,590
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	36,000	--
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	4,785
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	4,785
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	--	--
Toplam	193,187	102,823

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	150,477	124,778
Kıdem Tazminatı Karşılığı	1,539	1,103
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	12,224	12,856
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,606	3,772
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	23	9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	76,063	58,440
Faaliyet Kiralama Giderleri	29,688	29,655
Bakım ve Onarım Giderleri	1,633	1,130
Reklam ve İlan Giderleri	6,506	1,994
Diğer Giderler(*)	38,236	25,661
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	14	42
Diğer	48,360	40,273
Toplam	292,306	241,273

(*) Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından, yürürlükteki 6502 sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilen denetim sonucunda, yargı yolu açık olmak üzere, Banka'ya tebliğ edilen 5,341 TL tutarındaki idari para cezasının, 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17/6.ncı maddesi gereğince %25 peşin ödeme indirimi sonucu hesaplanan 4,006 TL tutarındaki kısmı da bu satırda gösterilmiştir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka'nın tüm vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	1,289,546	891,475
Faiz giderleri (-)	779,598	494,209
Net ücret ve komisyon gelirleri	26,160	22,864
Ticari kar/zarar (Net)	55,975	(1,908)
Diğer faaliyet gelirleri	54,327	35,421
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)	193,187	102,823
Diğer faaliyet giderleri (-)	292,306	241,273
Vergi öncesi kar/(zarar)	160,917	109,547

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 40,201 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 27,018 TL) cari vergi gideri ve 5,801 TL ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 946 TL ertelenmiş vergi gideri)

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	(5,801)	(946)
Ertelenmiş Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	--	--
Ertelenmiş Vergi Karşılığı	(5,801)	(946)

9.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	1,781	3,555
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(1,439)	(84)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(6,836)	(4,889)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	693	472
Mali Zararların Oluşmasından (+)	--	--
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)	--	--
Toplam	(5,801)	(946)
Karşılık	--	--
Net Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri	(5,801)	(946)

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	342	3,471
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(6,143)	(4,417)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Toplam	(5,801)	(946)
Karşılık	--	--
Net Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri	(5,801)	(946)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar)	160,917	109,547
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri	(46,002)	(27,964)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kar/(zararı)	114,915	81,583

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK'nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge'ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" hesabında izlenen 17,416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabına aktarılmıştır. Sözkonusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426,650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550,000 TL'ye artırılması sırasında, 9,502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96,432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.'nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

2016 yılı kar dağıtımına ilişkin karar, Genel Kurul toplantısında verilecektir.

28 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2015 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

Dönem Net Kar/Zararı	81,583
A- Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe	4,079
B- Olağanüstü Yedekler	77,504

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında "Menkul değerler değerleme farkları" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2016	1 Ocak 2015
Nakit	43,549	48,221
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	157,861	410,024
Para piyasalarından alacaklar	--	23,189
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	201,410	481,434

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2016	31 Aralık 2015
Nakit	78,507	43,549
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	351,169	157,861
Para piyasalarından alacaklar	274,702	--
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	704,378	201,410

2. Banka'nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka'nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurt dışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 2,669 TL tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir.(31 Aralık 2015: 30,002 TL)

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)" içinde yer alan (27,195) TL tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar/ (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2015 : 35,038 TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 235,454 TL tutarındaki "Diğer borçlarda net artış/azalış" muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 294,739 TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 380 TL tutarındaki "Diğer aktiflerde net artış/azalış" kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: (11,847) TL).

"Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan "Diğer" kalemindeki (1,952) TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2015: (3,800) TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup cari dönemde 45,352 TL olarak gerçekleşmiştir. (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 29,622 TL)

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	20	5,720	17,242
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	22	126,939	30,871
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	--	--	1,134	407

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	20	770	15,000
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	20	5,720	17,242
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	--	--	102	107

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar			Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grubu (*)	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	4,761	4,872	89,173	31,138	496,534	161,257
Dönem Sonu Bakiyesi	4,767	4,761	15,552	89,173	595,922	496,534
Mevduat Faiz Gideri	549	413	6,094	5,790	28,398	16,409

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği fonların bakiyesi 523,313 TL olup; bu fonların 162,656 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kullanılan kredi, 360,657 TL tutarındaki kısmı Fiba Holding A.Ş.'den sermaye benzeri tahvil ihracı şeklinde sağlanmıştır (31 Aralık 2015: 243,536 TL olup; bu fonların 219,450 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kredi olarak geri kalan 24,086 TL tutarındaki kısmı ise repo fonlarından sağlanmıştır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grubu (*)	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	344,668	76,728
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	863,016	344,668
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	(1,367)	(557)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %1.10 (31 Aralık 2015: %0.07), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %6.40'dır (31 Aralık 2015: %7.91). Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %27.1 'dir (31 Aralık 2015: %17.7). %27.1'in dağılımı %18.6 Fiba Grup, %8.4 IFC ve EBRD şeklindedir.

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 9,029 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 7,290 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

VIII. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	73	1,488
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

IX. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

X. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	BB
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	BB
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A+ (tur)
Görünüm	Durağan

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM BANKA'NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Audit Report / Information 2016

8786_rns_2017-02-17_5eb9c92f-a31b-4beb-a663-5a3d353bdd85.pdf

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu

Denetim Komitesi

Genel Müdür Yardımcıları

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

1 OCAK- 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

1 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

1. Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı)

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

4. Kredi ve alacaklar

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1. Cari Vergi (devamı)

2. Ertelenmiş vergi

3. Transfer fiyatlandırması

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (devamı)

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

FİBABANKA A.Ş. Audit Report / Information 2016