FİBABANKA A.Ş.
(ESKİ ADIYLA MILLENNIUM BANK A.Ş.)

31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Deloitte

DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Sun Plaza Bilim Sok. No:5 Maslak, Şişli 34398 Istanbul. Türkiye

Tel: +90 (212) 366 6000 Fax: +90 (212) 366 6010 www.deloitte.com.tr

Fibabanka A.S. Yönetim Kurulu'na İstanbul

FİBABANKA A.S. (ESKİ ADIYLA MILLENNIUM BANK A.Ş.)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin (eski adıyla Millennium Bank A.Ş.) ("Banka") 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerceklestirecek Kurulusların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Asağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Deloitte.

Bağımsız Denetçi Görüsü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Fibabanka A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kilic Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 6 Şubat 2012

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	:Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi
	No:113 Dikilitas-Beşiktaş İstanbul
Tel	:(212)3818200
Faks	$:(212)$ 258 37 78
E-Site	: www.fibabanka.com.tr
Irtibat E-Posta	: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

· Banka Hakkında Genel Bilgiler
· Banka'nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları
· İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Banka'nın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
· Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
· Diğer Açıklama ve Dipnotlar
· Bağımsız Denetim Raporu

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve, ilişikte sunulmuştur.

Faik Omur Umut Hüsnü Mustafa Fek zi Bekir Dildar Elif Alsev se Akdas Utku Özbey Yönetim Kurulu Başkanı Denetim Denetim Genel Müdür Genel Müdür Finans Bölüm Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi Yardımcısı Yöneticisi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Ayşe Akdaş/Finans Bölüm Yöneticisi $(212)$ 201.04.00

$\chi \rightarrow$

TEI 140.	- (212) 301 84 00
Faks No.	$:(212)$ 258 37 78

RÍRÍNCÍ RÖLÜM

Genel Bilgiler
L. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi П. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde	$\mathbf{1}$
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ш. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının	$\mathbf{1}$
varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara iliskin açıklamalar	2
V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	$\frac{2}{3}$
VI Diğer bilgiler	$\overline{\mathbf{3}}$
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço	$\overline{\mathbf{z}}$
П. Nazım hesaplar tablosu	$\boldsymbol{6}$
Ш. Gelir tablosu IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo	$\boldsymbol{7}$ $\bf 8$
V. Özkaynak değişim tablosu	9
VI. Nakit akış tablosu VII. Kar dağıtım tablosu	10 11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar П. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12
III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar	12 13
IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14 14
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14
VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	15 15
IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar X.	16
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	16
XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16 17
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	17
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XV. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	17 18
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII.	18
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	19 20
XIX. Ihraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	20
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	20 20
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	21 21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler L. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar	22
Π. Kredi riskine ilişkin açıklamalar	25
Ш. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar	29 30
V. Kur riskine iliskin açıklamalar	31
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar	33 37
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler	40 41

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
L. Bilanconun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar П. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	42 56
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	63
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	66 71
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	72
VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar VIII. Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine	73
ilişkin açıklamalar IX. Bilanço sonrası hususlar	75 75
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
L. Banka'nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	76
YEDİNCİ BÖLÜM

TEDTIVCT BOLOM
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklanma ve dipnotlar $\displaystyle \mathop{\mathrm{II}.}\limits_{\mathrm{II.}}$

$\frac{76}{76}$

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BILGILER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihcesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve sözkonusu satıs islemi BDDK'nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Fiba Grubu istiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır. Credit Europe Bank N.V., bir Fiba Holding istiraki olan Credit Europe Group N.V.'nin %100 oranında sahip olduğu, merkezi Hollanda'da bulunan bir bankacılık grubudur.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

Π. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 202,535 TL olan Banka sermayesi, 15 Mart 2011 itibarıyla 122,465 TL tutarında arttırılmıştır.

Sermaye artışı sonrası, Credit Europe Bank N.V. 'nin 31 Aralık 2010'da %95 olan payı %97'ye yükselmiş, Banco Comercial Portugues S.A.'nın payı ise %5'ten %3'e düşmüştür.

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere, 325,000 TL'dir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka'nın çıkarılmış hisse senedi adedi her biri 1 (bir) Kuruş nominal değerde olmak üzere 32,500,000,000 adettir.

20 Eylül 2011'de Banka'nın sermayesinin 41,000,000 Avro karşılığı TL kadar arttırılmasına karar verilmiştir. Artışa ilişkin 52,250 TL 10 Ekim 2011'de, 49,400 TL ise 1 Aralık 2011'de Banka'ya transfer edilmiştir. 31 Aralık 2011 itibarıyla bu tutarlar "Muhtelif Borçlar" içerisinde muhasebeleştirilmiştir. BDDK onayını müteakip 26 Ocak 2012'de Olağanüstü Genel Kurul yapılmış ve sermaye artışı tescil ettirilerek Bankanın sermayesi 426,650 TL'ye yükselmiştir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Tarih
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27 Aralık 2010
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27 Aralık 2010
M.Erhan Polat	Üye	27 Aralık 2010
Mehmet Güleşci	Üye	27 Aralık 2010
Faik Onur Umut	Üye	27 Aralık 2010
Enver Murat Başbay	Üye	27 Aralık 2010
Bekir Dildar	Uye-Genel Müdür*	27 Aralık 2010
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Üye	27 Aralık 2010
Faik Onur Umut	Üye	27 Aralık 2010
Genel Müdür Yardımcıları
Ahmet Ilerigelen	Genel Müdür Yardımcısı	7 Ocak 2011
Ali Murat Dinç	Genel Müdür Yardımcısı	7 Ocak 2011
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Yardımcısı	7 Ocak 2011
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	1 Temmuz 2011

*Bekir Dildar'ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011'dir.

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 32,500,000,000 adet hissesinin %97 oranında sahibi Credit Europe Bank N.V. olup, Credit Europe Bank N.V., bir Fiba Holding iştiraki olan Credit Europe Group N.V.'nin %100 oranında sahip olduğu, merkezi Hollanda'da bulunan bir bankacılık grubudur.

	Pay
Ad Soyad/ Ticari Unvan	Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Credit Europe Bank N.V.	314,873	96.9%	314,873	$- -$
Credit Europe Group N.V.	314,873	96.9%	314,873
Fiba Holding	299,130	92.0%	299,130	$-$ $\sim 10^{-1}$
Hüsnü Mustafa Özyeğin	293,127	90.2%	293,127	$- -$

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili yabancı banka olarak kurulan Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır ve 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka, yurtiçinde 21 şubesi ve toplam 438 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

$\bar{z}$

Banka'nın Ticaret Unvanı:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi:	Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi
	No:113 Dikilitas-Beşiktaş 34349 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları:	Telefon: (0212) 381 82 00
	Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi:	www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi:	[email protected]
Raporlama Dönemi:	1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

$\bar{\mathcal{L}}$

İKİNCİ BÖLÜM

$\sim 10^{11}$ and $\sim 10^{11}$

$\mathcal{L}_{\text{max}}$

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

$\sim 10^{-11}$

$\label{eq:2} \frac{d\mathbf{r}}{dt} = \frac{1}{2} \left[ \frac{d\mathbf{r}}{dt} \right] \mathbf{r}$

FİBABANKA A.Ş.
31 ARALIK 2011 ve 2010 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
(Tutarlar aksi belirülmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

				CARÍ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
	AKTİF KALEMLER	Dipnot		(31/12/2011)			(31/12/2010)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	NAKIT DEGERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.1.1)	77.703	165,682	243,385	6,755	48,506	55,261
11.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.1.2)	11.931	12,201	54,132	92,226	4,643	96,869
2.1	Alun Satun Amaçlı Finansal Varlıklar		41,931	12,201	54,132	92,226	4,643	96,869
2.1.1 2.1.2	Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Meakul Değerler		25,189	2,693	27,882	90,797	3,759	94,556
2.1.3	Ahm Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		16,742	1,071	17,813	1,129	884	2,313
2.1.4	Diğer Menkul Değerler			8,437	8,437
2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
2.2.1	Devlet Borelanma Senetleri
2.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3	Krediler
2.2.4	Diğer Menkul Değerler		٠
ш.	BANKALAR	(5.1.3)	122	18,781	18,903	20,012	53,33	73,346
IV.	PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR
4.1 4.2	Bankalararası Para Piyasasından Alaçaklar
43	IMKB Takasbank Piyasasından Alaçaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
٧.	SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(514)		15,844	15,844		14	$\mathbf{H}$
5.1	Sermayede Payr Temsil Eden Menkul Değerler			14	14		$^{14}$	$\mathbf{I}$
5.2	Devlet Borçlanma Senetleri
5.3	Diğer Menkul Değerler			15,830	15,830
VI.	KREDILER	(5.1.5)	1,434,374	672,303	2,106,677	620,772	19,228	640,000
6.1	Krediler		1,422,733	672,303	2,095,036	606,906	19,228	626,134
6.1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		٠
6.1.2 6.13	Devlet Borçlanma Senetleri Diğer		1,422,733	672,303	2,095,036	606,906	19,228	626,134
6.2	Takipteki Krediler		16,368		16,368	21,220		21,220
6.3	Ozel Karşılıklar (-)		4,727		4,727	7,354		7,354
VII.	FAKTORÍNG ALACAKLARI							$\overline{\phantom{a}}$
VIII.	VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.1.6)						$\blacksquare$
8.1	Devlet Borelanma Senetleri
8.2	Diğer Menkul Değerler
IX. 9,1	İŞTİRAKLER (Net)	(5.1.7)
9,2	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler							$\blacksquare$
921	Mali İştirakler							٠
9,2,2	Mali Olmayan İştirakler
x.	BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.1.8)						$\bullet$
10.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar							$\bullet$
XI.	BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.19)						٠
11.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelestirilenler							$\bullet$
11.2 1.2.1	Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar
11.2.2	Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.	KIRALAMA ISLEMLERINDEN ALACAKLAR	(5.1.10)
12.1	Finansal Kiralama Alacakları
12.2	Faaliyet Kiralaması Alacakları							$\blacksquare$
12.3	Diger
12.4	Kazanılmanış Gelirler (-)
XIII.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5,1.11)
13.1 13.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar							$\tilde{\phantom{a}}$
13.3	Yuridişindaki Net Yatırını Riskinden Korunma Amaçlılar							$\overline{\phantom{a}}$ $\blacksquare$
XIV.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.12)	11,663		11,663	6,743		6,743
ΧV.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.13)	6,074		6,074	2,044		2,044
I5. I	Screftye							٠
15.2	Diğer		6,074		6.074	2,044		2,044
XVI.	YATIRIM AMACLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.1.14)
XVII. 17.1	VERGİ VARLIĞI	(5.1.15)	20,472		20,472	22,798	$\blacksquare$	22,798
17.2	Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı		20,472		20,472	3 22,795	$\blacksquare$	3 22,795
XVIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.16)	6,270		6,270	1,883		1,883
18.L	Satts Amach		6,270		6,270	1,883		1,883
18.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.	DİĞER AKTİFLER	(5.1.17)	3,141	188	3,329	3,117	164	3,281

	AKTIF TOPLAMI		1,601,750	884,999	2,486,749	776,350	125,889	902,239

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

31 ARALIK 2011 ve 2010 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

	PASİF KALEMLER	Dinnot		CARI DÖNEM (31/12/2011)			ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2010)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
1.	MEVDUAT	(5.II.1)	1,518,503	532,002	2,050,505	267,639	482,629	750,268
1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		88,806	6,397	95,203		113,864	113,864
1.2	Diğer		1,429,697	525,605	1,955,302	267,639	368,765	636,404
П. III.	ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORCLAR ALINAN KREDİLER	(5.II.2)	15,371	944	16,315	18.990	4,553	23,543
IV.	PARA PIYASALARINA BORÇLAR	(5.II.3)	1,115	28,641	29,756	436	2,138	2,574
4.1	Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		6,831		6,831
4.2	IMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
4.3	Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		6,831		6,831
ν.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1	Bonolar
5.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3	Tahviller
VI.	FONLAR
6.1	Müstakriz Fonları
6.2	Diğer
VII.	MUHTELIF BORCLAR		104,028	1,768	105,796	593	342	935
VIII. IX.	DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORING BORCLARI	(5.II.4)	9,317	3,026	12,343	5,403	143	5,546
X.	KIRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.11.5)
10.1	Finansal Kiralama Borcları
10.2	Faaliyet Kiralaması Borcları
10.3	Diger
10.4	Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
XI.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.11.6)
11.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3 XII.	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
12.1	KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar	(5.II.7)	25,938		25,938	10,021		10,021
12,2	Yeniden Yapılanma Karşılığı		22,753		22,753	7,185		7,185
12.3	Çalışan Hakları Karşılığı		2,010		2,010	1,882		1,882
12.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5	Diğer Karşılıklar		1,175		1,175	954		954
XIII.	VERGI BORCU	(5.II.8)	6,012		6,012	2,024		2,024
13.1	Carl Vergi Borcu		6,012		6,012	2,024		2,024
13.2 XIV.	Ertelenmiş Vergi Borcu SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
	İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.9)
14.1	Satış Amaçlı
14.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.	SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.10)
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.11.11)	234,980	(1, 727)	233,253	107,328		107,328
16.1	Ödenmiş Sermaye		325,000		325,000	202,535		202,535
16.2 16.2.1	Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhrac Primleri		26,918	(1, 727)	25,191	26,918		26,918
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3	Menkul Değerler Değerleme Farkları			(1, 727)	(1, 727)
16,2,4	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		9,502		9,502	9,502		9,502
16.2.5	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6	Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7	İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse
	Senetleri
16.2.8	Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9	Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2,10	Diğer Sermaye Yedekleri		17,416		17.416
16.3	Kâr Yedekleri					17,416		17,416
16.3.1	Yasal Yedekler
16.3.2	Statü Yedekleri
16.3.3	Olağanüstü Yedekler
16.3.4	Diğer Kâr Yedekleri
16.4	Kâr veya Zarar		(116,938)		(116.938)	(122, 125)		(122, 125)
16.4.1 16.4.2	Gecmis Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zaran		(122, 125)		(122, 125)	(107, 483)		(107, 483)
16.5	Azınlık Payları	(5.11.12)	5,187		5,187	(14, 642)		(14, 642)

	PASIF TOPLAMI		1,922,095	564,654	2,486,749	412,434	489,805	902,239

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.
31 ARALIK 2011 ve 2010 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

				CARÎ DÖNEM			ÖNCEKÎ DÖNEM
		Dipaot	TP	(31/12/2011) YP	Toplam	TP	(31/12/2010) YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		6.471.987	3,432,746	9.904,733	1,320,258	1,407,388	2,727,646
Ι.	GARANTI ve KEFALETLER		83,638	144,738	228,376	65,111	11,970	77,031
LL 1.1.1.	Teminat Mektoplan Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler	(5.111.2)	83,638	97,565	181.203	65,111	10,987	76,098
1.1.2.	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.	Diğer Teminat Mektupları		83.638	97,565	181,203	65,111	10.987	76,098
1.2.	Banka Kredileri						496	496
1, 2, 1. 1.2.2.	Ithalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri						496	496
1.3.	Akreditifler			47,173	47,173		487	487
1.3.1.	Belgeli Akreditifler
1.3.2. 1.4.	Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar			47,173	47.173		487	487
1.5.	Cirolar
1.5.1.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2. 1.6.	Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.	Faktoring Garantilerinden
1.8.	Diger Garantilerimizden
1.9. П.	Diğer Kefalcılerimizden TAAHHÛTLER
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	(5.111.1)	5,256,801 82 947	472,433 472,433	5,729,231 555 380	1,052,690 99,400	8,550 8,550	1,061,240 107,950
2.1.1.	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		20.929	472,433	493 362	85,500	8,550	94,050
2.1.2.	Vadeli Meyduat Alim Satım Taahhütleri
2.1.3. 2.1.4.	Istir, ve Bağ, Ort. Ser. İst. Taahhütleri Kul. Gar, Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7. 2.1.8	Cekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		19,425		19,425	6,083		6,083
2.1.9.	Kredi Kartı Harçama Limit Taahhütleri		4,861		4,861	5,384		5,384
2.1.10.	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		80		80	120		120
2.1.11. 2.1.12.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borclar
2.1.13.	Diğer Cayılamaz Taahhütler		37,652		37,652	2,313		2,313
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		5,173,854		5,173,854	953,290		953,290
2.2.1. 2.2.2.	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler		5,173,854		5,173,854	953,290		953,290
Ш.	TÜREY FİNANSAL ARAÇLAR	(5.111.5)	1,131,548	2,815,575	3,947,123	202,157	1,386,868	1,589,325
3.1	Riskten Korunnia Amacli Türev Finansal Araclar
3.1.1 3.1.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaclı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İslemler
3, 1, 3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2 3.2.1	Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alını-Satım İşlemleri		1,131,548 96,677	2,815,575 335,032	3,947,123 431 709	202,457	1,386,868	1,589,325
3,2,1,1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		49,144	161,582	210,726	10,048	12.337 11.206	22,385 11,206
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		47,533	173,450	220.983	10,048	1,131	11,179
3.2.2	Para ve Faiz Swap Işlemleri		818,001	2,226,766	3,044,767	159,614	1,327,952	1,487,566
3.2.2.1 3.2.2.2	Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri		810,625 7,376	716,771 1,509,995	1,527,396 1,517,371	107,353 22,261	356,828 448,162	464,181 470,423
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri					15,000	261,481	276,481
3.2.2.4 3.2.3	Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		216,870	253,777	470,647	15,000 32,795	261,481 46,579	276,481 79,374
3.2.3.1	Para Alian Opsiyonları		159,529	67,658	227,187	10,967	28,200	39,167
3.2.3.2 3,2,3,3	Para Satim Opsiyonlari Faiz Alm Opsiyonları		57,541	186,119	243,460	21,828	18,379	40,207
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5	Menkul Degerler Alan Opsiyonları
3,2,3,6 3.2.4	Menkul Degerier Saum Opsiyonları Futures Para Islemleri
3.2.41	Futures Para Ahm Islemleri
3,2,4,2	Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5 3.2.5.1	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2	Futures Faiz Satum Islemleri
3.2.6	Diger B. EMANET VE REHÎNLÎ KIYMETLER (IV+V+VI)		8,889,100	6,971,428	15,863,828	2,118,887	2,991, 129	5,110,316
ļrv.	EMANET KIYMETLER		146, 102	38,032	184,434	94,162	31,646	125,808
4.1. 4.2.	Müsteri Fon ve Portföy Meveutlan		41,389		41,389	66,670		66,670
4.3.	Emanete Alman Menkul Değerler Tansile Alman Cekler		18,094 86,779	29,480 5,458	47,574 95,237	24,974 2,518	31,556 90	56,530 2,608
4.4.	Tahsile Alman Ticari Senetler		140	94	234
4.5, 4.6.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.	Diğer Emanet Kıymetler
4,8, V.	Emanet Kıymet Alanlar
5. L	REHÎNLÎ KIYMETLER Menkul Kıymetler		8,742,998 75,753	6,936,396 3,894	15,679,394 79,647	2,024,725 11,675	2,959,783 3,122	4,984,508 14,797
52.	Teminat Senetleri		9,313	4,012	13,325	488,905	475,263	964,168
5.3, 5.4.	Emtia Varant		64,245	41,048	105,293	28,256	94,419	122,675
5.5.	Gayrimenkul		858,182	1,446,093	2,304,275	640,755	1,299,985	1,940,740
5.6.	Diğer Rehinli Kıymetler		7,735,505	5,441,349	13,176,854	855,134	1,086,994	1,942,128
5.7.	Rehinli Kıymet Alanlar
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		15,361,387	10,407,174	25,768,561	3,439,145	4,398,817	7,837,962

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tablofarın tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

	GELÎR VE GÎDER KALEMLERÎ	Dipnot	CARÎ DÖNEM (01/01/2011- 31/12/2011)	ÖNCEKÎ DÖNEM (01/01/2010- 31/12/2010)
I.	FAIZ GELIRLERI	(5.IV.1)	168,442	71,577
$\mathbf{1.1}$	Kredilerden Alınan Faizler		161,681	64,040
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler			637
1.3	Bankalardan Alman Faizler		3,246	3,455
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		310	1,591
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		3,202	1,326
1.5.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		2,087	1,826
1.5.2 1.5.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.4	Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		1,115
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri
1.7	Diğer Faiz Gelirleri			28
II.	FAIZ GIDERLERI	(5.IV.2)	98,002	38,494
2.1	Mevduata Verilen Faizler		84,072	38,400
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		13,523	65
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4	İlıraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2,5	Diğer Faiz Giderleri		407	29
Ш.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GIDERLERI		70,440	33,083
IV. 4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		12,029	4,548
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		13,072 2,168	5,284 638
4.1.2	Diger	(5.1V.12)	10,904	4,646
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		1,043	736
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2	Diğer		1,043	736
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.1V.3)
VI.	TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(5.IV.4)	5,160	(9,045)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		788	3,055
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		6,108	(9,225)
6.3 VII.	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.1V.5)	(1,736) 3,368	(2, 875) 4,256
VIII.	FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		90,997	32,842
IX.	KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.IV.6)	18,248	2,631
Ιx.	DIĞER FAALIYET GİDERLERI (-)	(5.IV.7)	64,808	45,723
XI.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)		7,941	(15, 512)
XII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.	NET PARASAL POZÍSYON KÂRI/ZARARI
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI++XIV)	(5.1V.8)	7,941	(15, 512)
XVI. 16.1	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı	(5.1V.9)	(2,754)	870
16.2	Erteleruniş Vergi Karşılığı			870
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.IV.10)	(2, 754) 5,187	(14, 642)
XVIII.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
18.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
18.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1 19,2	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.3	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.	DURDURULAN FAALIYETLER VERGI KARŞILIĞI (±)
21.1	Cari Vergi Karsılığı
21.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5.1V.11)	5,187	(14, 642)
23,1	Grubun Kârı / Zararı		5,187	(14, 642)
23.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar		0.02	(0.07)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

	FIBABANKA A.S. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHİNDE SONRA EREN YILLARA AİT KONSOLIDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLIŞKIN TABLO (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARÍ DÖNEM (01/01/2011-31/12/2011)	ÖNCEKÎ DÖNEM (01/01/2010-31/12/2010)
lı. lп. Iш. IV. l٧.	MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KARZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Degişikliklerinin Etkin Kısmı)	(2,158)
VI.	YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİSKİN KÂRZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VU. VIII. IX. x.	MUHASEBE POLITIKASINDA YAPILAN DEĞISIKLIKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESININ ETKISI TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİS VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II++IX)	431 (1,727)
XI. 11.1 11.2 11.3	DÖNEM KÂRIZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yuridışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4 XII.	Dižer DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELESTİRİLEN TOPLAM KÂRZARAR (X±XI)	(1,727)

$\hat{\boldsymbol{\theta}}$

llişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

OZNAYNAK KALEMLER NIEM DEÓISIKLIKLER	Column	Columna Semure Pof Davetice Fata	Base Screen Bang Primieri	tine Save Light Kining	Desman Yekk Alçe	District Yekke	Down Net Kin / (Zann)	Germi Direct Kin (Gramm)	Stanbul Dobs:	Madoi ve Maudi Olmavan	Cruiteaumen Robert	Richard Korean	Sete A/Datamian F. Biblio Dar V. Bir Def S	Azaldi Perke Haric - Trotan Cotaynal	Ħ	Tech
HALLER O-REAL DONEM									Date of the	Dane Vall YD	₫.	j
Diam Bas Balteri 1985 Eyema Tapiri Diamastr	2m.Sus	itan	$\cdot$ $\cdot$				(17,70)	City		š.				121319		Band
Mitteebe Footbands Yaplan Dejaliliderie Etid Statularum Ditesel til messinium Ettisia ತಿದೆ ಬಿ ಕೆ	٠	٠											$\cdot$ $\cdot$		$\cdots$
Year Basilye (1917)	PRIME	than 1	$\cdots$		$\mathbf{A}=\mathbf{B}+\mathbf{A}$		(1,3,5)	EXER	.	Į		$\cdots$	$\cdots$		$\cdots$
Donan kindeli Dejişimler														an.sm		12,770
lich yncón Krysslánna Arte/Aisiq Menini Dejerier Orjeti on Fastin EVESSEERVAGEREEREE
Riskier Kermann Fonten (Erich Lines)		.
Nažit Akty Riskinden Korentu Auseft. Yundapedali Met Yahrım Riskinden Korentu Auseft	$\bullet$	$\overline{\cdot}$
Moddi Olmayan Duran Varid.lar Yesides Değerkun Fast.ları Modd Denn Variaber Vesides Debriben Farkber
resular, Regio Ort, ve Birlik iv Kontrol Editor Ortufa Orto Beauder HS	$\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$	$\overline{1}$
Kar Parties		$\overline{\phantom{0}}$													$\cdots$
Verklaren 1940 (blanden) maiar kejualiaran Defeatik. Verklaren Venklag Suufunderhionimiste kejualismus Defeatik. Jeteni Östeyna frakal Defektik.hen Banka Östeyna jum Etil d
Semany Artesse		$\overline{\phantom{a}}$													$\cdot$
Makden		$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$													$\cdots$
ti ilayəsi belən		$\overline{\phantom{a}}$									$\mathbf{r}$
ting Sandi fares ting Sandi fari Kirten Ödmalg Samrye Ballegen földann Forta											$\mathbf{r}$
Signs		1.11111111111111111111111111111111111									٠				.

Dilana Net Kin vya Zavan Kin Defense Defetion Texetti មីមជ្ជខ្ល	и,						ian B							41,442)		Ĩ
	٠							(1,74)
Yekkley Attention Finally ă	$\blacksquare$	ï
							$\frac{3}{2}$	$\frac{1}{2}$
Diese Son Belgel (III-f) +V+ +XVIII+XLV+XQ	E	E					38.44	TOMA		Ŧ,				ac.co		10.18
CARLOVER HATALLALLARE
Count Disease Some Batters	RELAX	2		٠		×	CENTER	CAPTAIN		š				147,328		BEFOR
Danem kundeki Değişemler
Rickspaceker Kaynedia nan Artwykia in. Menikal Değerler Değerleme Fartiarı
Ridden Kormmer Freiher (Ethie Lame)	Contractor	$\sim$ $\sim$							nan					ę.		$\sqrt{1}$
Nakit Aker Riskinston Koronom Amerik		$\overline{\phantom{a}}$
Yordestdaki Nei Yannun Raidinden Konuntei Anadi	$\blacksquare$	$\mathcal{A}$ $\cdot$
Xiaddi Durus Varhilar Yenidon Değerime Foriları Xiaddi Obucçus Durus Verhilar Yenidon Değe rime T ariları		Ŧ,
einstant Bage Ort ve Bankar Saunant Edition Orto (1 Orta) Bedelda 115 Aim Facture	٠ $\bullet$	$\,$ , $\cdot$													$\cdots$
	٠	$\bullet$
Yarikkeen Eister Colarinamise Keyaalassan Dyljakk Yarikkeen Yester Saafia s ta v isa saata Kayakkaan Dyljakk Yetek Ödayn tahukki Dyljakkister Rania Ödayna jaas Etist - 4 5 5 6 7 6 6 7 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9		$\bullet$ $\mathcal{A}$
*Series Arthur*	11148	$\bullet$
is Kaynakharian واسلام		$\cdot$												$\begin{array}{c} 2.44 \ 2.44 \end{array}$		181 48 181 48
		$\bullet$
Ilian Sanel (hea Frint Ilian Smell (hea Kicher Ödennig Sermeye Eafarges (histoire Facta	$\cdot$	$\mathbf{A}=\mathbf{A}+\mathbf{A}$ .
ģ		$\sim$	$\mathbf{r}$												$\cdot$ $\cdot$
Diam Net Kiley vega Zaram Northelpines		$\bullet$	$\blacksquare$				in S							i.	$\cdot$ ٠	Ş
Daftslan Tometti Yedellere Attanlın; Tutaylar		$\bullet$						Į
ž ធ ខ ខ		$\bullet$					ंडु	diseb

Diama Sana kalend (Ittittita exverse tarxvili)	B	17416					Ŀ	E	I					l		BALLED

$\bullet$

FIBABANKA A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİNDE SONRA EREN YILLARA AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

		Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2011- 31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM $(01/01/2010 -$ 31/12/2010)
A.	BANKACILIK FAALIYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)		1,390	(6, 353)
1.1.1	Alman Faizler (+)		150,138	74,040
1.1.2	Ödenen Faizler (-)		81,666	38,637
1.1.3	Alınan Temettüler (+)
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		13,108	5,330
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		8,299	13,897
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		765	771
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		56,422	41,167
1.1.8	Ödenen Vergiler (-)		2,278	1,741
1.1.9	Diger $(+/-)$	(5.VI.3)	(30, 554)	(18, 846)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		(160, 759)	(147, 357)
1.2.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		57,791	(58.529)
1,2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.3	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(80,049)	(9,663)
1.2.4	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(1, 459, 772)	77,549
1.2.5	Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)	$(5 \text{ VI.3})$	(141)	(765)
1.2.6	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		(76, 130)	(98,061)
1,2,7	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		1,360,150	(57, 510)
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		27,063	2,251
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	(5.VI.3)	10,329	(2,629)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(159, 369)	(153, 710)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
П.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(29, 132)	950
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)
$2.2\,$	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
2.3	Satın Alman Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		8,615	478
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		2,930	2,488
2.5	Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)		52,181
2.6	Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)		34,451
2.7	Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) ·
2.9	Diğer (+/-)	(5.VL3)	(5,717)	(1,060)
C.	FINANSMAN FAALIYETLERINE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Ш.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		224,115
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		122,465
3,4	Temettü Ödemeleri (-)
3.5	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
3.6	Diğer $(+/-)$	(5.VI.3)	101,650
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)	(5.VI.3)	11,220	1,177
v.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		46,834	(151, 583)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	(5.VI.1)	78,193	229,776
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.1)	125,027	78,193

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\bar{z}$

FIBABANKA A.S.
31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine
Ait Konsolide Olmayan Kar Dağıtım Tablosu
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
	(01/01/2011-	$(01/01/2010 -$
	31/12/2011)	31/12/2010)

I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1.DÖNEM KÂRI	7,941	(15, 512)
1.2.ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER(-)	(2,754)	870
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler	(2,754)	870
A. NET DÖNEM KÂRI (I.1-1.2)	5,187	(14, 642)

1.3. GECMIŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	(122, 125)	(107, 483)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASAR. ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine
1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere
1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2. Imtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine
1.9.4.Kâra İştirakli Tahvillere
1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Saluplerine
1.10.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11.STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.12.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.13.DİĞER YEDEKLER
1.14.ÖZEL FONLAR
JII. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1.DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. IKINCI TERTIP YASAL YEDEKLER (-)
2.3.ORTAKLARA PAY(-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine
2.3.4.Kâra İştirakli Tahvillere
2.3.5. Kär ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4.PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETIM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KÂR
3.1.HISSE SENEDI SAHIPLERINE
3.2.HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % )	0.02	(0.07)
3.3.IMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%)
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1.HISSE SENEDI SAHIPLERINE
4.2.HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%)
4.3. IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE
4.4. IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\ddot{\phantom{0}}$

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜCÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARI

I. Sunum esaslarına iliskin acıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Yönetmelikler'den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ("Yönetmelik") hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ("TMSK") tarafından vürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Türkiye Muhasebe Standartları" ya da "TMS") ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen Kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 Şubat 2007 tarih ve 26430 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İliskin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme 2. esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

$1.$ Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebelestirilmiş olup, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para islemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Dövize endeksli krediler, bilanço tarihindeki döviz alış kurundan evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları, gelir veya gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Dövize endeksli kredilerde, kurlarda meydana gelen düşüşler dolayısıyla ortaya çıkan olumsuz farklar ise pasifte dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları hesabında izlenmektedir. İlgili kredi hesabı, bu hesap ile netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2011	31 Aralık 2010
ABD Doları	1.8889	1.5487
Avro	2.4438	2.0694

$2.2$ Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait net kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 1,736 TL'dir (31 Aralık 2010: 2.875 TL zarar).

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaclı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, 30 Kasım 2010 tarihine kadar, rayiç değer değişikliği riskinden korunma amaçlı oluşturduğu swap ve uzun vadeli sabit faizli kredilerinden oluşan portföyünü piyasa rayiç oranları ile değerlendirmekte ve oluşan net kar veya zararı gelir tablosunda "Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar" hesabında muhasebeleştirmekte idi. 30 Kasım 2010 tarihi itibarıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesine son verilmiştir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53 ve 93 üncü maddelerine davanılarak. ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler vine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebelestirilmektedir.

VI. Finansal varlıklara iliskin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karsılıklı olarak finansal araçları değistirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara vansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

$1.$ Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaclı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri icinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar ile rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.

$1.2$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal yarlıkları bulunmamaktadır.

$2.$ Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebelestirilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.$ Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka'nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

$\overline{4}$ . Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veva belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebelestirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müsteriye yansıtılmaktadır.

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık yeva finansal yarlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebelestirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir.

Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netlestirilmektedir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünc verilmesi islemlerine ilişkin acıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeve kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo islemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilancoda "Ters repo işlemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebelestirilmektedir.

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliskin borclar hakkında acıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölcülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili yarlığın (veva elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satıs olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlava uzatabilir. Söz konusu gecikmenin isletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faalivet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanco tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düsüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Banka değer düsüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara vapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebelestirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik $\ddot{\text{O}}$ mür (Yıl)	Amortisman Oram '/a
Kasalar
Nakil Aracları
Diğer Maddi Duran Varlıklar

XIII. Kiralama islemlerine iliskin açıklamalar

Banka'nın "kiracı" veya "kiralayan" sıfatıyla herhangi bir finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır.

Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebelestirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır.

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XV. Kosullu varlıklara iliskin acıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer kosullu varlıkların ekonomik faydalarının gelisi olasi ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bankalar istifa ya da iş kanunlarında belirtilen uygunsuz davranışlar dışında görevine son verdiği veya yasal emeklilik süresini dolduran personeline herbir calısma yılı için 30 günlük ücret üzerinden ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda, Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 "Calışanlara Sağlanan Faydalar" standardı uyarınca, aktüaryel yöntemle ve toplam yükümlülüğü raporlama tarihinde geçerli ortalama devlet tahvili getiri oranlarına göre iskonto ederek muhasebelestirmektedirler.

Aktüeryal hesaplamada kullanılan temel varsayımlar aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2011 $\%$	31 Aralık 2010 $\%$
İskonto Oranı	10.0	10.0
Enflasyon Orani	5.1

Toplam yükümlülük kıdem tazminatı tavanı uygulanarak hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla geçerli kıdem tazminatı tavanı 2,731.85 tam TL'dir (31 Aralık 2010: 2,517.01 tam TL).

Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karsılık avırmıstır.

Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözlesme ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Cari vergi

21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.

Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibesinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı asmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

24 Nisan 2003 tarihinden itibaren, 2002 ve önceki yıl karları da dahil olmak üzere, dönem karı, dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken, tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiveti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %10 oranında stopaja tabidir. 22 Temmuz 2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir.

Banka'nın 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait Geçici Vergi matrahı 8,694 TL olup, bu tutar önceki yıl mali zararlarından mahsup edilmistir.

Banka'nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır.

$2.$ Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebelestirmektedir.

Banka, 31 Aralık 2011 tarihli bilançosunda, büyük ölçüde vergiden indirilebilecek mali zararlardan oluşan ertelenmiş vergi rakamını 20,472 TL olarak kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2010: 22,795 TL). Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan mali zarar ve indirilebilir geçici farklar ile vergive tabi gecici farkların netlestirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup dönem gideri 2,754 TL'dir (31 Aralık 2010: 870 TL ertelenmiş vergi geliri). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 431 TL'dir (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Transfer Fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanc dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanc Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detavları belirlemistir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar yergisi açısından yergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım va da satım islemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmis değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüstürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden finansal araclar bulunmamaktadır.

Banka, 2 Aralık 2011 tarihinde, yurtiçinde 360 güne kadar vadeli, 150,000 TL tutara kadar, bir yıl içinde dilimler halinde bono çıkartılması hususunda BDDK'dan izin almıştır. İzahname Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 10 Ocak 2012 tarihinde onaylanmış ve 19 Ocak 2012 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu'nca tescil edilmiştir.

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.11 nolu dipnotta belirtilmiştir.

Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir.

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXI.

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

Hazine Diğer Faaliyeti
Faaliyet Geliri 3,394 87,603	90,997
Faaliyet Karı/(Zararı) 2,673 5,268	7.941
Vergi Gideri	(2,754)
Dönem Net Kar/(Zararı)	5,187
Bölüm Varlıkları 105,542 2,333,585 2,439,127
Dağıtılmamış Varlıklar	47.622
Toplam Varlıklar 2,486,749
Bölüm Yükümlülükleri 62,050 2,064,109 2.126,159
Dağıtılmamış Yükümlülükler 127,337
Özkaynaklar 233,253
Toplam Yükümlülükler 2,486,749

Onceki Dönem - 31 Aralık 2010	Hazine	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliveti

Faaliyet Geliri	3.896	28,946	32,842
Faaliyet Karı/(Zararı)	2.181	(17.693)	(15,512)
Vergi Geliri			870
Dönem Net Zararı			(14, 642)
Önceki Dönem -31 Aralık 2010
Bölüm Varlıkları	183,985	681,491	865,476
Dağıtılmamış Varlıklar			36,763
Toplam Varlıklar			902,239
Bölüm Yükümlülükleri	138,990	644,580	783,570
Dağıtılmamış Yükümlülükler			11,341
Özkaynaklar			107,328
Toplam Yükümlülükler			902,239

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliskin acıklamalar

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %17.22'dir (31 Aralık 2010: %15.02).

$\mathbf{1}$ . Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölcüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.

Bu yönetmelik gereğince sermaye yeterliliği standart oranının hesaplamasına 30 Evlül 2007 tarihinden itibaren operasyonel risk tutarı da eklenmiştir.

Ayrıca "Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik" esaslarına göre pivasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı yarlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karsı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kredilere İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik" in 12 nci maddesinin (3) numaralı fıkrasında belirtilen ilgili krediye dönüştürme oranlarıyla çarpıldıktan sonra karşı tarafa ve teminat türüne göre, belirlenen risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.

$\ddot{\phantom{a}}$

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

	$0\%$	10%	20%	50%	100%	150%	200%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)	314,981	$-$	14,348	705,692	1,356,924	8,546	4,612
Nakit Değerler	16,104
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası	101,402
Yurtici, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Subeler		--	14,348		4,555
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar	125,879
Krediler	48,963		--	568,777	1,301,529	8,546	4.612
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)					11,641
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar					961
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları	2,035		۰.	136,915	23,659
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)(Net)	--
Maddi Duran Varlıklar					12,337
Diğer Aktifler	20,598	--			2,242
Nazım Kalemler	919	--	24,717	10,579	128,360
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler	919	--	4,851	10,579	119,235
Türev Finansal Araçlar		--	19,866		9,125
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	315,900	--	39,065		716,271 1,485,284	8,546	4,612

3. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

	Cari dönem	Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)	1,873,276	443,778
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)	72,513	107,463
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)	62,486	73.827
Özkaynak	345,914	93,902
Özkaynak / (KRET+PRET+ORET)*100	%17.22	%15.02

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye	325,000	202,535
Nominal Sermaye	325,000	202,535
Sermaye Taahhütleri (-)
Odenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri	17,416	17,416
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler		--
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Ozel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar		$\overline{\phantom{a}}$
Birikmiş Zararlar		$-$
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr	$-$
Net Dönem Kâri	5,187 5,187	--
Gecmiş Yıllar Kârı		÷
Muhtemel Riskler Için A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan Kısmı		--
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları	9,502	9,502
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan Kısmı
Zararın (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısım)	122,125	122,125
Net Dönem Zararı		14,642
Geçmiş Yıllar Zararı	122,125	107,483
Özel Maliyet Bedelleri (-)	5,596	4,705
Peşin Ödenmiş Giderler (-) (*) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)	6,074	1,023
Ana Sermayenin %10'unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)		2,044 12,839
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı	223,310	86,717
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar	22,753	7,185
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i		--
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i		--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bedelsiz Hisseleri		--
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar (**)	101,650	--
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45'i	(1, 727)	--
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan		--
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden	(1, 727)	۰- --
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı	122,676	7,185
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE	345,986	93,902
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	72
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt
Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki
Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan
Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden
Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer	72
TOPLAM ÖZKAYNAK	345,914	93,902

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Özkaynak kalemlerine iliskin bilgiler (devamı)

(*)10 Mart 2011 tarih ve 27870 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" gereği peşin ödenmiş giderler ana sermayeden indirilmemektedir.

(**)20 Eylül 2011'de Banka'nın sermayesinin 41,000,000 Avro karşılığı TL kadar arttırılmasına karar verilmiştir. Artışa ilişkin 52,250 TL 10 Ekim 2011'de, 49,400 TL ise 1 Aralık 2011'de Banka'ya transfer edilmiştir. 31 Aralık 2011 itibarıyla 101.650 TL tutarındaki sermaye artısı tutarı, artısın tesciline kadar BDDK onayı ile ikincil sermaye benzeri borç kabul edilmektedir. 26 Ocak 2012'de Olağanüstü Genel Kurul yapılmış ve sermaye artışı tescil ettirilerek Bankanın sermayesi 426,650 TL'ye yükselmiştir.

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak vükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borclu ve borclular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere iliskin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Banka'nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım islemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurtiçi ve yurtdışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %63'ünü (2010: %44) oluşturmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %95'ini (2010: %99) oluşturmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıkların %51'ini (2010: %46) oluşturmaktadır.

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel kredi karşılık tutarı 22,753 TL (2010: 7,185 TL)'dir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:

	Kisi ve Kuruluslara Kullandırılan Krediler			Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler	Menkul Değerler*		Diğer Krediler**
	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kullanıcılara göre kredi dağılımı
Özel Sektör	1,644,428	323,762	191,815		24,267		247,030	76,268
Kamu Sektörü			227,281	41,523	27,882	94,556
Bankalar		--	18,903	73,346			10,847	2,042
Bireysel Müşteriler	270,434	316,238				--	8,151	1,084
Sermayede Payı Temsil Eden MD					14	14
Toplam	1,914,862	640,000	437,999	114,869	52,163	94.570	266,028	79,394
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler
Yurtiçi	1,914,862	640,000	419,104	41,530	52,149	94.556	254,962	77,348
Avrupa Birliği Ülkeleri			10,695	67,710	14	14	9,781	2,046
OECD Ülkeleri ***			3,980	131			818
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri		--				--
ABD, Kanada		--	4,220	5,498		--
Diğer Ülkeler							467
Toplam	1,914,862	640,000	437,999	114,869	52,163	94,570	266,028	79,394

* Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır v
** Gayrinakdi Krediler ile Diğer Cayılamaz Taahhütleri içermektedir.
*** AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri zir ve Vadeye Ka utulacak menkul degerleri içermektedir.

$2.$ Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler

Cari Dönem	Varlıklar	Yükümlülükler	Gayrinakdi Krediler	Sabit Sermaye Yatırımları	Net Kar
Yurtici	2.467.840	2,404,160	217,310	14,332	5.187
Avrupa Birliği Ülkeleri	10.709	65.118	9,781
OECD Ülkeleri	3,980	2.814	818
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	9.623
ABD, Kanada	4,220	1.972	--
Diğer Ülkeler	--	3.062	467
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler	--	--
Toplam	2,486,749	2,486,749	228,376	14.332	5,187

Önceki Dönem	Varlıklar	Yükümlülükler	Gayrinakdi Krediler	Sabit Sermaye Yatırımları	Net Zarar
Yurtici	826,840	756,989	77.081	1,537	(14, 642)
Avrupa Birliği Ülkeleri	69,770	141,323
OECD Ülkeleri	131	818
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri		--
ABD, Kanada	5,498	1.101
Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		2.008
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler
Toplam	902,239	902.239	77.081	1,537	(14, 642)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.$ Sektörlere göre kişi ve kuruluşlara kullandırılan nakdi kredi dağılımı

		Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP	$\frac{0}{6}$	YP	%	TP	%	YP	℅
Tarım	32,880	2.31	2,259	0.34	1,106	0.18
Çiftçilik ve Hayvancılık	9,510	0.67	2,259	0.34	956	0.16
Ormancilik	23,370	1.64			150	0.02
Balıkçılık	--
Sanayi	368,166	25.87	311,381	46.31	134,567	22.17	17,107	88.97
Madencilik ve Taşocakçılığı	65,081	4.57	48,034	7.14	9,345	1.54
İmalat Sanayi	257,862	18.12	234,179	34.83	124,682	20.54	17,107	88.97
Elektrik, Gaz, Su	45,223	3.18	29,168	4.34	540	0.09
Inşaat	211,607	14.88	78,679	11.70	65,349	10.77
Hizmetler	523,207	36.78	240,581	35.79	92,492	15.24	2,121	11.03
Toptan ve Perakende Ticaret	63,587	4.47	6,331	0.94	10,061	1.66	1,974	10.27
Otel ve Lokanta Hizmetleri	43,532	3.06	187,708	27.92	28,832	4.75
Ulaștirma Ve Haberleşme	81,540	5.73	29,283	4.36	23,318	3.84
Mali Kuruluşlar	268,944	18.90			3,209	0.53
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	6,380	0.45		--	1,745	0.29
Serbest Meslek Hizmetleri	3.825	0.27		--	13,861	2.28	147	0.76
Eğitim Hizmetleri	2,550	0.18		--	2,637	0.43
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	52,849	3.72	17,259	2.57	8,829	1.46
Diğer	286,873	20.16	39,403	5.86	313,392	51.64
Toplam	1,422,733	100.00	672,303	100.00	606,906	100.00	19,228	100.00

$\overline{4}$ . Kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilere ilişkin teminat, değer düşüklüğü ,derecelendirme ve vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi krediler	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem
Teminatlı krediler:	2,030,512	583,355	36,720	24,777
Nakit teminatlı krediler	50,858	20,946	116	253
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler	672,214	480,510	33,598	23,299
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri
ile teminatlandırılan krediler	24	283
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler	--
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve
kişisel garantiler, senetler)	1,307,416	81,616	3,006	1,225
Teminatlandırılmamış krediler	27,503	17,527	301	475
Toplam canlı krediler	2,058,015	600,882	37,021	25,252

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilere ilişkin teminat, değer düşüklüğü ,derecelendirme ve vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli		Yakın İzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Onceki	Cari	Onceki
Kisi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem

Teminatlı krediler:	214,816	76,564	1,420	517
Nakit teminatlı krediler	1.838	856		58
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler	21,158	2,947
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri
ile teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve
kişisel garantiler, senetler)	191,820	72,761	1.420	459
Teminatlandırılmamış krediler	11,839		301
Toplam canlı krediler	226,655	76.564	1.721	517

Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların makul değer tahmini aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Donuk Alacak	Teminat	Donuk Alacak	Teminat
Gayrimenkul ipoteği teminatlı Araç rehni teminatlı	11,851 483	21,837 310	15,980 606	21,642 568
Diğer teminatlı (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve
kisisel garantiler, senetler)	3,529	6.027	598	1,099
Teminatsiz	505		4,036
Toplam	16,368	28,174	21,220	23,309

Banka kurumsal, ticari ve orta ölçekli şirketlere kullandırılan krediler için istatistiksel bir dahili risk derecelendirme modeli geliştirmiştir. Bankanın ticari olarak tanımlanan müşterileri için geliştirmiş olduğu risk derecelendirme sistemine (rating) göre nakdi ve gayrinakdi kredilerin konsantrasyon tablosu aşağıda yer almaktadır.

	(%)	Cari Dönem Önceki Dönem (%)
Ortalama Üstü	9.16	0.02
Ortalama	84.49	95.28
Ortalama Altı	6.35	4.70
Toplam	100.00	100.00

Kisi ve kuruluşlara kullandırılan kredilere ilişkin teminat, değer düşüklüğü ,derecelendirme ve 4. vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan vadesi geçmiş/geçmemiş kredi ve alacaklar ile ilişkin bilgiler asağıda yer almaktadır:

	Vadesi Geçmemiş	Vadesi Geçmiş	Değer
	ve Değer Kaybına	Henüz Değer	Düşüklüğüne
	Uğramamış	Düşüklüğüne	Uğramış Krediler	Toplam
Cari Dönem	Olanlar	Uğramamış Krediler	(Brüt)
Verilen Krediler
Ticari Krediler	1,818,207	6,393	13,944	1,838,544
Tüketici Kredileri	230,291	39,656	2,393	272,340
Kredi Kartları	482		31	520
Toplam	2,048,980	46,056	16,368	2,111,404

	Vadesi Geçmemiş	Vadesi Geçmiş	Değer
	ve Değer Kaybına	Henüz Değer	Düşüklüğüne
	Uğramamıs	Düşüklüğüne	Uğramış	Toplam
Önceki Dönem	Olanlar	Uğramamış Krediler	Krediler (Brüt)
Verilen Krediler
Ticari Krediler	310,417	2,323	17,215	329.955
Tüketici Kredileri	301,590	11,245	3,956	316,791
Kredi Kartları	548	11	49	608
Toplam	612,555	13,579	21,220	647.354

Bankalar, menkul değerler ve diğer kredilerde vadesi geçmiş ve/veya değer kaybına uğramış herhangi bir bakiye bulunmamaktadır.

Ш. Piyasa riskine iliskin acıklamalar

Banka'nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amaçıyla 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıstır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine iliskin olarak Grup uygulama ve önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından günlük olarak alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise GAP raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Piyasa riskine iliskin açıklamalar (devamı)

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuclar desteklenmekte, avrıca, nakit akış projeksiyonu ve GAP analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski ve spesifik risklere karsı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik''in hükümleri cerceyesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	3,924
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	850
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	1,027
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)	5,801
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)	72,513

$2.$ Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine iliskin ortalama piyasa riski tablosu

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	Ortalama	En Yüksek	En Düsük	Ortalama	En Yüksek	En Düsük
Faiz Oranı Riski	2.199	4,774	810	1.504	8.217	668
Hisse Senedi Riski	$- -$	$\overline{\phantom{a}}$	--	$\sim$		--
Kur Riski	896	974	442	783	337	606
Emtia Riski	6		$\sim$	--	$- -$
Takas Riski	--		--		--	--
Opsiyon Riski	77	53	42	25	43
Toplam Riske Maruz Değer	39.725	72.513	16.175	28,900	107.463	15.988

IV. Operasyonel riske iliskin acıklamalar

Banka'nın operasyonel risk hesaplamasında "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü "Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması" uyarınca Banka'nın son 3 yılına (2010, 2009 ve 2008) ait brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Bu bölümün I no'lu dipnotunda belirtilen "sermaye yeterliliği standart oranı" kapsamındaki operasyonel riskin hesaplanmasında kullanılan 62,486 TL'nin tümü değil ancak %8'ine isabet eden bölümü olan 4,999 TL maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmektedir. 4,999 TL aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Banka parite ve kur riski almamakta, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlemler anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 801,641 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2010: 79,320 TL kapalı pozisyon) ve 810,004 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2010: 81,156 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 8,363 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2010: 1,836 TL açık pozisyon) taşımaktadır.

Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	1.8889 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	2.4438 TL

Tarih	ABD Dolari	Avro
26 Aralık 2011	1.8833	2.4613
27 Aralık 2011	1.8847	2.4633
28 Aralık 2011	1.8897	2.4702
29 Aralık 2011	1.9065	24592
30 Aralık 2011	1.8889	2.4438

2011 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.8610 TL, Avro döviz alış kuru 2.4518 TL'dir (tam TL).

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	Diğer	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar	5,527 6,847	158,994 4,979	6 22	1,155 6,933	165,682
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV.	598	10,532			18,781 11,130
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	14	15,830			15,844
Krediler (*)	309,042	654,045		192,366	1,155,453
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar
	90	98	--		188
Toplam Varlıklar Yükümlülükler	322,118	844,478	28	200,454	1,367,078
Bankalar Mevduatı	12,579	19,881		121	32,581
Döviz Tevdiat Hesabı	131,930	351,724		15,767	499,421
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	27,003	1,638			28,641
Muhtelif Borçlar	92	1,669		7	1,768
İhraç Edilen Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler	1,799	1,134		93	3,026
Toplam Yükümlülükler	173,403	376,046	--	15,988	565,437
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu	148,715 (149, 154)	468,432 (472, 866)	28 --	184,466 (187, 984)	801,641 (810, 004)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
$(***)$	140,050	862,279	1,959	234,714	1,239,002
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	289,204	1,335,145	1,959	422.698	2,049,006
Gayri Nakdi Krediler (***)	59,121	85,617			144,738
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	139,366	192,218	46	237,495	569,125
Toplam Yükümlülükler	238,704	243,913	--	7,188	489,805
Net Bilanço Pozisyonu	(99, 338)	(51, 695)	46	230,307	79,320
Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araclardan Alacaklar	99,754	49,484	**	(230, 394)	(81, 156)
$^{(*)}$	101,232	285,754		8,664	395,650
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	1,478	236,270		239,058	476,806
Gayri Nakdi Krediler (***)	8,292	3,678			11,970

(*) : 483,150 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(**) : Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 231,544 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2010: 3,104 TL), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 240,889 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2010: 3,101 TL döviz satım taahhüdü, 2,345 TL menkul kıymet satım taahhüdü) yer almaktadır.

(***) : Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyla TL'nin asağıdaki para birimleri karsısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

		Önceki Dönem
Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak	Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak
(227)	(216)	(221)
(44)	$\sim$ $-$	42	$-$
(349)	--	$\scriptstyle{(4)}$	$-$
(620)	(216)	(183)	$- -$
		Cari Dönem

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yil ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB						243,385	243,385
Bankalar						18,903	18,903
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans, MD.	19,041	2,168	6,999	24,739	1,185		54,132
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler			--	15,830		14	15,844
Verilen Krediler	388,058	650,948	461,807	328,069	266,154	11,641	2,106,677
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)			--		--	47,808	47,808
Toplam Varlıklar	407,099	653,116	468,806	368,638	267,339	321,751	2,486,749
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	34,181	3,784				751	38,716
Diğer Mevduat	902.415	724,854	277,566		--	106,954	2,011,789
Para Piyasalarına Borçlar	6,831						6,831
Muhtelif Borçlar						105,796	105,796
İhraç Edilen Menkul Değerler.
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	7,453	20,027	2,276				29,756
Diğer Yükümlülükler (**)	1,414	4,664	7,000	3,237	--	277,546	293,861
Toplam Yükümlülükler	952,294	753,329	286,842	3,237	$\overline{\phantom{a}}$	491,047	2,486,749
Bilançodaki Uzun Pozisyon			181,964	365,401	267,339		814,704
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(545, 195)	(100, 213)			--	(169, 296)	(814, 704)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon		373,413	190,983		--	1,647,482	2,211,878
Nazım Hes. Kısa Pozisyon		(377, 781)	(192, 479)		--	(1,658,347)	(2,228,607)
Toplam Pozisyon	(545, 195)	(104, 581)	180.468	365,401	267,339	(180, 161)	(16, 729)

(*) Faizsiz kolonu 11,663 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,074 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 20,472 TL tutarında vergi varlığını, 6,270 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 3,329 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 233,253 TL tutarında özkaynaklar, 12,343 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 25,938 TL tutarında karşılıklar ve 6,012 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Faiz oram riskine iliskin açıklamalar (devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Toplam



55,261
73,346

96,869

14
640,000


36,749
902,239

114,708
635,560

935
2,574
148,462
902,239

574,636 (574, 636)
795,465
(804, 718)
(9, 253)

(*) Faizsiz kolonu 6,743 TL tutarında maddi duran varlıklar, 2,044 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 1,883 TL tuarında satış amaçlı elde tutulan varlıklar, 22,798 TL tutarında vergi varlığı ve 3,281 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 107,328 TL tutarında özkaynaklar, 5,546 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 10,021 TL tutarında karşılıklar ve 2,024 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

$\cdot$

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMINE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro $\%$	ABD Dolari ℅	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.95	6.19	10.74
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	9.58
Verilen Krediler	7.67	7.20	15.96
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.74	3.93	10.50
Diğer Mevduat	4.17	4.23	11.53
Para Piyasalarına Borçlar			5.75
Muhtelif Borclar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.69	3.22	7.55

Önceki Dönem Sonu	Avro %	ABD Doları %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar	0.21	0.10	4.50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	5.64	7.32	8.40
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler	6.99	7.29	13.68
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	3.81
Diğer Mevduat	2.60	2.81	8.56
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borclar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.25	2.24	7.57

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Finansal varlık ve borçların faize olan duyarlılığının gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda vapacağı muhtemel etkileri

Gelir tablosunun duyarlılığı, faiz oranındaki olası değişimlerin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin net faiz gelirine olan etkisidir.

Raporlama tarihi itibarıyla, faiz getirili aktifler ve faiz maliyetli pasiflerin faiz oranlarının, yeniden fiyatlama dönemlerinde ve vadelerinde, diğer tüm değişkenler sabit tutulmak suretiyle % $\pm 1$ değişmesinin, bankanın net faiz gelirine yıllık etkisi incelenmis, buna göre %1'lik artısın, net faiz gelirini 4,045 TL düşürdüğü, (31 Aralık 2010: 3,307 TL), %1'lik düşüşün ise net faiz gelirini 3,774 TL arttırdığı görülmüştür (31Aralık 2010: (1,736) TL).Faiz oranının %1 azalması durumda, negatife dönen faiz oranları %0 olarak dikkate alınmıştır.

VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında yade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif / pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 2011 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

		Birinci Vade Dilimi (Haftalık)		İkinci Vade Dilimi (Aylık)
	YР	YP + TP	VР	$YP+TP$
Ortalama (%)	99.67	141.21	89.87	115.47
En Yüksek (%)	121.83	177.68	100.20	133.35
En Düşük $(\%)$	80.74	113.54	82.10	100.09

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar	117.507 18,903	125,878					--	243,385 18,903
Gerceğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV.		7,173	1,970	6,873	24.938	13,178		54,132
Para Piyasalarından Alacaklar				--	--		--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler				--	15,830		14	15,844
Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak		637,496	320.635	527,225	355,910	253,770	11,641	2,106,677
Yatırımlar		--
Diğer Varlıklar (*)	--	--			۰.		47,808	47,808
Toplam Varlıklar	136,410	770,547	322,605	534,098	396,678	266,948	59,463	2,486,749
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	751	34,181	3,784					38,716
Diger Mevduat	106,954	902,415	724,854	277,566				2,011,789
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar		7,453	20,027	2,276		--		29,756
Para Piyasalarına Borçlar		6,831		--				6,831
İhraç Edilen Menkul Değerler		--
Muhtelif Borçlar	--	105,796		--		$\sim$		105,796
Diğer Yükümlülükler (**)	$\overline{\phantom{0}}$	13,682	5,354	8,518	6,104	921	259,282	293,861
Toplam Yükümlülükler	107,705	1,070,358	754,019	288,360	6,104	921	259,282	2,486,749
Likidite Fazlası/(Açığı)	28,705	(299, 811)	(431, 414)	245,738	390,574	266,027	(199, 819)
Önceki dönem
Toplam Aktifler	28,808	184,395	56,322	143,244	329,902	108,934	50,634	902,239
Toplam Pasifler	51,435	492,910	228,240	11,952	--		117,702	902,239
Net Likidite Açığı	(22, 627)	(308, 515)	(171, 918)	131,292	329,902	108,934	(67,068)	--

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

		· Brüt						5 Yıl
	Defter	Nominal		1 Aya			15	ve
31 Aralık 2011	Değeri	Cikis	Vadesiz	Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	Yıl	Uzeri

Bankalar Mevduatı	38,716	38,780	751	34,227	3,802
Para Piyasalarına Borçlar	6,831	6,835	--	6,835
Diğer Mevduat	2,011,789	2,046,157	106,954	906,601	736,407	296,195
Alman Krediler	29,756	30,179		7,459	20.401	2,319

Toplam	2,087,092	2,121,951	107,705	955,122	760,610	298.514

		Brüt
	Defter	Nominal		1 Aya		$3-12$	$1-5$	5 Yıl ve
31 Aralık 2010	Değeri	Cikiş	Vadesiz	Kadar	$1-3$ Ay	Ay	Yıl	Üzeri

Bankalar Mevduatı	114 708	115,634	844	$\overline{\phantom{m}}$	114,790
Para Piyasalarına Borçlar		---	--
Diger Mevduat	635,560	637,745	50,591	475,398	110.394	1.362
Alman Krediler	2.574	2,592	--		2,029	563	--

Toplam	752,842	755,971	51,435	475,398	227,213	1,925

Banka'nın türev niteliğinde olan finansal varlık ve yükümlülüklerinin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıda gösterilmiştir:

Cari Dönem	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Y ₁	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Alım-Satım Amaçlı İşlemler:
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	2,089,850	1,007,740	686,083	163,450		3,947,123
Vadeli Döviz Alım	50,956	51.715	68,383	39,672		210,726
Vadeli Döviz Satım	51,121	52,824	73,863	43,175	---	220,983
Swap Para Alım	812,226	407,606	265,483	42,081	--	1,527,396
Swap Para Satım	806,985	411,075	260,789	38,522	--	1,517,371
Para Alım Opsiyonları	177,272	41.511	8,404			227,187
Para Satım Opsiyonları	191,290	43,009	9,161		--	243,460
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli İşlem Sözleşmesi Alım
Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer (III)
Toplam Alım-Satım Amaçlı
Islemler $(I+II+III)$	2,089,850	1.007,740	686,083	163,450		3,947,123

$\ddot{\phantom{a}}$

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMINE AIT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Alım-Satım Amaçlı İşlemler:
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	875,260	112,593	19,117	29,393		1,036,363
Vadeli Döviz Alım	11,206					11,206
Vadeli Döviz Satım	11,179				--	11,179
Swap Para Alim	385,361	52,571	10,287	15,962	--	464.181
Swap Para Satım	393,958	54,204	8,830	13,431	--	470,423
Para Alım Opsiyonları	36,295	2,872	--	--	--	39,167
Para Satım Opsiyonları	37,261	2,946				40,207
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)			46,932	233,198	272,832	552.962
Swap Faiz Alım İşlemleri		--	23,466	116,599	136,416	276,481
Swap Faiz Satım İşlemleri			23,466	116,599	136,416	276,481
$\bf$ Diğer (III)	--	--	--
Toplam Alim-Satim Amaçlı
İşlemler (I+II+III)	875,260	112,593	66,049	262,591	272,832	1,589,325

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

	Defter Değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem

Finansal Varlıklar	2,368,705	754,883	2,362,577	751,862
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası	227,281	41,523	227,281	41,523
Bankalar	18,903	73,346	18,903	73,346
Satılmaya Hazır Menkul Değerler (*)	15,844	14	15,844	14
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler	2,106,677	640,000	2,100,549	636,979
Finansal Yükümlülükler	2,192,888	753,777	2,192,888	753,777
Bankalar Mevduatı	38,716	114,708	38,716	114,708
Diğer Mevduat	2,011,789	635,560	2,011,789	635,560
Alınan Krediler	29,756	2,574	29,756	2,574
Para Piyasalarına Borçlar	6,831		6,831
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Ihrac Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borclar	105,796	935	105.796	935.

(*) Satılmaya hazır finansal varlıkların içerisinde 14 TL sermayede payı temsil edilen menkul kıymetler aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmıştır. (31 Aralık 2010: 14 TL)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmistir.

	1. Seviye TL		2. Sevive TL		3. Seviye TL
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	36,319	94.556	17,813	1,239	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	15.830		--		--	$\overline{a}$
Toplam	52,149	94,556	17,813	1,239	--
Finansal Yükümlülükler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal
Yükümlülükler		--	16.315	22,469	$\overline{a}$
Toplam		$\stackrel{.}{=}$	16,315	22,469	$- -$	--

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracı

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası	227,281	41,523
Bankalar	18.903	73,346
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar	54.132	95,795
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler	15,844	14
Krediler	2,106,677	640,000
Toplam	2,422,837	850,678
Garanti ve Kefaletler	228,376	77.081
Cayılamaz Taahhütler	555,380	107,950
Toplam	783.756	185,031
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı	3,206,593	1,035,709

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler

Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danısmanlık hizmetleri vermektedir.

BESİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DIPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

$1.$ Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TР	vъ
Kasa/Efektif TCMB	3,245 74,458	12,859 152,823	1.344 5.411	12,394 36,112
Diger	$-!$	$- -$	$- -$	$\blacksquare$
Toplam ____	77,703	165,682	6.755	48,506

$1.1$ T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	74.458	26.944	5,411	$-1$
Vadeli Serbest Hesap	$- -$	$- -$	--	$- -$
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	$-$	125,879	$\overline{\phantom{a}}$	36.112
Toplam	74,458	152,823	5.411	36,112

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11 arasında değisen oranlarda, vabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%11 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler: $2.$

$2.1$ Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara iliskin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	VD
Hisse Senetleri	$\overline{\phantom{a}}$	-	$\sim$	-
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	5,967	756	3.011	622
Diğer	--	$\sim$ $\sim$	$\bullet\bullet$	$\sim$
Toplam	5.967	756	3.011	622

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

$2.2$ Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	סיד	VP.
Hisse Senetleri	$- -$	$-$	$-$	$- -$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	6.930	$\sim$	$-$	$-$
Toplam	6,930	--	$- -$	$\blacksquare$

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.3$ Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	ТP	YP	TP	YP.
Vadeli İşlemler	1,691	--	$- -$
Swap İşlemleri	15,038	--	1,426	685
Futures İşlemleri	--	--		$\overline{\phantom{a}}$
Opsiyonlar	13	1,071		199
Diğer	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$- -$
Toplam	16.742	1,071	1,429	884

$3.$ Bankalara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar	122	18.781	20,012	53,334
Yurtiçi	8	$- -$		$\overline{\phantom{a}}$
Yurtdışı	114	18,781	20,005	53,334
Yurtdışı Merkez ve Subeler	$\overline{\phantom{m}}$	$- -$	$-$	$- -$
Toplam $ -$	122	18.781	20,012	53,334

$3.2$ Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest Tutar			Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	6.920	58,749	3,781	8,961
ABD, Kanada	3,445	186	774	5,312
OECD Ülkeleri*	3,975	131	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	$- -$	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	14,340	59,066	4,555	14,273

*AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

$\overline{4}$ . Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	15,830	--
Borsada İşlem Gören	15,830
Borsada İşlem Görmeyen	$-$
Hisse Senetleri	14	14
Borsada İşlem Gören	--
Borsada İşlem Görmeyen	14	14
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam	15,844	14

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

$5.1$ Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çesit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--		--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--		--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	366	--	216	$\cdots$
Toplam	366	$\bullet \bullet$	216	--

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
		Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir Itfa Planina Bağlananlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir Itfa Planına Bağlananlar
İhtisas Dışı Krediler	2,057,446	569	19,642	17,379
Iskonto ve Iştira Senetleri	42,869
İhracat Kredileri	169,919		1,925
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	191,815
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri	250,576	569	13,809	4,993
Kredi Kartları	489
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer	1,401,778		3,908	12,386
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam	2,057,446	569	19,642	17,379

30 Kasım 2010 tarihine kadar, Banka, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının rayiç değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek riskten korunan kredilerden oluşan portföyünü riskten korunma aracı olan swap işlemleriyle birlikte raviç değerden takip etmiş ve oluşan net kar veya zararı Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak gelir tablosuna yansıtmıştır. 30 Kasım 2010 tarihi itibarıyla, gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine son verilmiştir. Bu tarihe kadar muhasebeleştirilen krediler gerçeğe uygun değer farkı, kredilerin vadesi dikkate alınarak itfa edilmeye başlanmıştır.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri;

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
31-60 gün arası	936	8,566	9,502
61-90 gün arası	364	3.181	3,545
Diğer	16.919	7,055	23,974
Toplam	18,219	18,802	37,021

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
31-60 gün arası	1.929	6,765	8.694
61-90 gün arası	95	2.472	2.567
Diger	8.188	5.803	13,991
Toplam	10,212	15,040	25,252

$5.3$ Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar	Krediler ve Diger Alacaklar	Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir Itfa Planına Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	1,083.340		5.818	371
Ihtisas Dışı Krediler	1,083,340		5,818	371
İhtisas Kredileri	--
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	974.106	569	13.824	17,008
İhtisas Dışı Krediler	974.106	569	13.824	17,008
İhtisas Kredileri	--
Diğer Alacaklar
Toplam	2,057.446	569	19.642	17.379

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	4,591	38,983	43,574
Konut Kredisi	m.	21,798	21,798
Taşıt Kredisi	12	980	992
İhtiyaç Kredisi	4,579	16,205	20,784
Diğer	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	225,746	225,746
Konut Kredisi		217,313	217,313
Taşıt Kredisi	--	9	9
İhtiyaç Kredisi	--	8,424	8,424
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP	413		413
Taksitli	Ш.
Taksitsiz	413		413
Bireysel Kredi Kartları-YP	26		26
Taksitli	$\hspace{0.05cm}$
Taksitsiz	26		26
Personel Kredileri-TP	71	247	318
Konut Kredisi		--	--
Taşıt Kredisi	--
İhtiyaç Kredisi	71	247	318
Diğer		--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	48		48
Taksitli
Taksitsiz	48		48
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	309		309
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)			$\overline{\phantom{a}}$
Toplam	5,458	264,976	270,434

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.5$ Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	38,940	73.331	112,271
Işyeri Kredileri		66	66
Tasıt Kredileri	161	3,089	3,250
İhtiyaç Kredileri	38,779	70,176	108,955
Diger
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	3,991	160,428	164,419
Isveri Kredileri		10,677	10,677
Taşıt Kredileri	40	1,338	1,378
İhtiyaç Kredileri	3,951	148,413	152,364
Diger
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Tasıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diger
Kurumsal Kredi Kartları-TP	2		2
Taksitli
Taksitsiz	2		2
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	4.106		4,106
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--
Toplam	47,039	233,759	280,798

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı 5.6

		Cari Dönem	Onceki Dönem
Kamu		$\sim$ $\sim$	$\sim$
Özel		2.095.036	626,134
	Toplam	2,095,036	626,134

$5.7$ Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Yurtiçi Krediler	2,095,036	626,134
Yurtdısı Krediler	$\sim$	$\frac{1}{2}$
Toplam	2,095.036	626,134

$5.8$ Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Yoktur.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.9 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar (*)	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	261	299
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	842	246
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	3.624	6,809
Toplam	4.727	7,354

(*) Banka'nın tahsili gecikmiş alacak portföyünün 3,100 TL tutarında ve tamamına karsılık ayrılmış bölümü, 27 Haziran 2011 tarihinde 150 TL bedelle satılmıştır. Ayrıca 26 Aralık 2011 tarihinde net defter değeri 355 TL, brüt defter değeri 474 TL olan krediler 369 TL bedelle satılmış olup, fark gelir kaydedilmiştir

5.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan 5.10.1 kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diger Alacaklar
Cari Dönem	166		98
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	166		98
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	---
Onceki Dönem	29		2,160
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	29		2,160
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar

5.10.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sinirli Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Onceki Dönem Sonu Bakiyesi	3,282	670	17,268
Dönem İçinde İntikal $(+)$	10,249	78	341
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)		7.278	2,874
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Cıkıs (-)	7,278	2.874
Dönem İçinde Tahsilat (-) (*)	1,535	2,948	7,359
Aktiften Silinen (-) (**)			3,677
Kurumsal ve Ticari Krediler			2,522
Bireysel Krediler			1.154
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi	4,718	2.203	9,447
Ozel Karsılık (-)	261	842	3,624
Bilancodaki Net Bakivesi	4,457	1.361	5.823

(*) Dönem içinde tahsilatlar, donuk alacaklar hesaplarından yakın izlemedeki kredilere girişleri de içermektedir.

(**) Banka'nın tahsili gecikmiş alacak portföyünün 3,100 TL tutarında ve tamamına karşılık ayrılmış bölümü, 150 TL bedelle satılmış olup, 27 Haziran 2011 tarihinde gerekli prosedürlerin tamamlanmasının ardından satış bedeli tahsil edilerek söz konusu tahsili gecikmiş alacaklar kayıtlardan çıkarılmıştır. Ayrıca 26 Aralık 2011 tarihinde net defter değeri 355 TL, brüt defter değeri 474 TL olan krediler 369 TL bedelle satılmış olup, fark gelir kaydedilmiştir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.10.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler*

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sinirli Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	1.066	485	6.884
Özel Karşılık (-)	53	80	2,539
Bilançodaki Net Bakiyesi	1.013	405	4,345
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	2.434	280	13,087
Özel Karşılık (-)	146	35	4,724
Bilançodaki Net Bakiyesi	2,288	245	8,363

(*) Dövize endeksli kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgilerdir.

5.10.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup:	IV. Grup:	V. Grup: Zarar
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	4,457	1,361	5,823
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	4,718	2,203	9,447
Özel Karşılık Tutarı (-)	261	842	3,624
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	4,457	1,361	5,823
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)	2,983	424	10,459
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	3,282	670	17,268
Özel Karşılık Tutarı (-)	.299	246	6,809
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	2,983	424	10,459
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Diğer Acıklama ve Dipnotlar:

Banka'nın sözleşmede öngörülen ödeme planının uzatılmasına yönelik değisiklik yapılan kredi ye diğer alacaklarına ilişkin açıklamalar:

(i) Ödeme planında bir kez değisiklik yapılan krediler:

	Vade Uzatım Süreleri
	1 Aya Kadar	1 Aydan 3 Aya Kadar	3 Aydan 12 Aya Kadar	1 Yıldan 5 Yıla Kadar	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Krediler
Tutar	4.063	15.299	3.154	9,050	--	31,566
Adet	2			10	$- -$	16

Ödeme planında 1'den fazla değişiklik yapılan kredi bulunmamaktadır.

$5.12$ Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsilat imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için 100% karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmis mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

$5.13$ Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı yoktur.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın herhangi bir finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

$II.I$ Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP		YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	--		--	$- -$
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı		--		$\blacksquare$
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	$- -$	$- -$	--
Toplam	--	$\sim$ $\sim$	--	--

$12.$ Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Araçlar	Diğer $MDV(*)$	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2011	339	21,606	21,945
Girişler	31	8,584	8,615
Cikislar	(253)	(2,207)	(2,460)
Kapanis Bakiyesi, 31 Aralık 2011	117	27,983	28.100
Birikmis Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2011	(288)	(14, 914)	(15,202)
Amortisman Gideri	(37)	(3,401)	(3,438)
Cıkışlar	241	1,962	2,203
Kapanis Bakiyesi, 31 Aralık 2011	(84)	(16, 353)	(16, 437)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2010	51	6,692	6.743
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2011	33	11.630	11,663

(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

Önceki Dönem	Araclar	Diğer $MDV(*)$	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2010	538	21,235	21,773
Girisler	--	478	478
Cıkıslar	(199)	(107)	(306)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2010	339	21,606	21,945
Birikmis Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2010	(440)	(12, 916)	(13, 356)
Amortisman Gideri	(47)	(2,061)	(2,108)
Cıkışlar	199	63	262
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2010	(288)	(14, 914)	(15,202)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2009	98	8,319	8.417
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2010	51	6,692	6.743

(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse
$12.1.1$ Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve sartları Yoktur.
$12.1.2$ Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalısının tutarı

Yoktur.

$12.2$ Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü acısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalısı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Yoktur.

13. Maddi olmayan duran yarlıklara ilişkin açıklamalar.

$13.1$ Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Banka'nın aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları, ilk tesis ve taazzuv giderleri, gayrimaddi haklar bulunmakta ve bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanco tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam vil için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

13.3 Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt Defter Değeri	Birikmis Amortisman Tutarı	Brüt Defter Dežeri	Birikmis Amortisman Tutarı
Maddi olmayan duran varlıklar	33.478	27.404	27.761	25,717

(*) Yazılım ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMINE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak	27,761	26,701
Alimlar	5,717	1,060
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	33,478	27,761
Birikmis Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak	(25,717)	(24, 633)
Amortisman Gideri	(1,687)	(1,084)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(27, 404)	(25, 717)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	6.074	2.044

$13.4$ Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

13.5 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi Yoktur.

$13.6$ Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmis olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler Yoktur.
Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan $13.7$ maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı Yoktur.
13.8 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Yoktur.

13.9 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Yoktur.
13.10 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında asağıdaki acıklamalar

Yoktur.

13.11 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Yoktur.
Şerefiyeye ilişkin bilgiler 13.12 Yoktur.
1. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan 15.1 ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, 20,472 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, mali zarar ve indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netlestirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2010: 22,795 TL).

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığının 21,078 TL (31 Aralık 2010: 22,717 TL) tutarındaki kısmı vergiden indirilebilecek mali zararlardan, kalan tutar ise Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden olusmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Geçmiş Yıl Zararları	105.389	21,078
Finansal Varlıklar Değerlemesi	(10, 540)	(2,108)
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri	6.457	1,291
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	2.010	402
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(1,841)	(368)
Peşin Ödenen Opsiyon Primleri	883	177
Diğer Karşılıklar	$-$
Ertelenmis Vergi Aktifi	102.358	20,472

		Önceki Dönem
	Ertelenmis Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Geçmiş Yıl Zararları	113,787	22,757
Finansal Varlıkları Değerlemesi	3.947	789
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri	4,848	970
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	1,882	376
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(1, 847)	(369)
Peşin Ödenen Opsiyon Primleri
Diğer Karşılıklar	567	113
Ertelenmiş Vergi Aktifi	123,184	24,636
Ertelenmis Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık		(1, 841)
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)		22,795

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	22.795	21,925
Ertelenmis Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş	(2,754)	2.711
Vergi	431
Ertelenmiş Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	$\sim$	(1, 841)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	20,472	22,795

$15.1$ İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmis vergi varlığı (devamı)

Kullanılmamış geçmiş yıl zararlarının son kullanma tarihleri aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
2011 yılında sona erecek		6,898
2013 yılında sona erecek	62,944	64,444
2014 yılında sona erecek	19.837	19,837
2015 yılında sona erecek	22,608	22,608
Toplam	105,389	113,787

Banka Yönetimi cari dönemde 8,694 TL tutarında mali zararını Geçici Vergi hesaplamasında kullanmıştır.

$15.2$ Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

$15.3$ Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında acıklamalar

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka'nın 6,270 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 1,883 TL).

	Cari Dönem
Açılış Bakiyesi	1,883
İktisap Edilenler	6.508
Elden Çıkarılanlar	(1,520)
Transferler	(601)
Kapanış Net Defter Değeri	6,270

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu asmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 1,301 TL (31 Aralık 2010: 1,023 TL) tutarındadır.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Π. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler 1.

Cari dönem

Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay		6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Toplam
5,202		4,911	633,741	299,567		2,186	975,917
66,053	$- -$	38,303	319,628	37,587			499,421
59,155	--	37,551	314,517	36,495		751	450,345
6.898		752					49,076
		--	--		--	--
35.461	--					--	536,213
238							238
--
751	--				--	--	38,716
--
--	--						22,443
751		--					16,273
--		--
--	$- -$		--
107,705	--	69,406	1,147,036	542,068	146,484	37,806	2,050,505
			9,439 16,753 16,753	5,111 172,455 21,212 5,690 15,522	$3-6$ Ay 1,092 204,914	30,310 2,230 1,876 354 113,944	35,620 34,869

Önceki dönem

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Toplam
Tasarruf Mevduati	4,811	$\overline{\phantom{m}}$	73,216	140,901	5,073	45	89	224,135
Döviz Tevdiat Hesabı	37,358	$\sim$ $\sim$	83,035	244,487	2,979	488	418	368,765
Yurt içinde Yer. K.	36,270	--	80,033	241,358	2.979	488	418	361,546
Yurtdışında Yer.K	1,088	--	3,002	3,129	--	$-$	--	7,219
Resmi Kur. Mevduatı	$-$	$***$	$\overline{\phantom{a}}$	--	$-$	--	--
Tic. Kur. Mevduatı	8,389	--	11,867	19,992	5	2,309		42,562
Diğ. Kur. Mevduatı	33	--	65	--	--	--		98
Kıymetli Maden DH	$- -$	--	--	--	--	--
Bankalararası Mevduat	844		--	113,864			--	114,708
TC Merkez B.	$- -$	$- -$	--	--				--
Yurtici Bankalar		--	--			--	--
Yurtdışı Bankalar	844	--	--	113,864		--	--	114,708
Özel Finans K.		--	--	--	--
Diğer	--					--	--
Toplam	51,435	--	168,183	519,244	8,057	2,842	507	750,268

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.1$ Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:

	Sigorta Kapsaminda Bulunan			Sigorta
			Limitini Asan
	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Donem	Onceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	166.620	89.304	805,016	134,831
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	51.406	62,579	288,005	217,497
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--		$- -$
Toplam	218,026	151.883	1.093.021	352.328

$1.2$ Banka'nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, baska bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

$1.3$ Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Es ve Velayet Altındaki Cocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	1,751
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan	3.223
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat

$2.$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

$2.1$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem			Onceki Dönem
Alim Satim Amacli Türev Finansal Borclar	ТP	YP	TР	YP
Vadeli İşlemler	10,676	$\qquad \qquad \blacksquare$	--
Swap İşlemleri	4,695	--	18,990	4,553
Futures İslemleri	--	--	--	$-$
Opsiyonlar	--	944	$\bullet\bullet$	$\sim$
Diğer	$- -$	--	$- -$	--
Toplam	15,371	944	18.990	4,553

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{3}$ . Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TР	YP	тр	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	1.115	1,638	436	2,138
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	$\mathbf{m}$	27,003	$\overline{\phantom{a}}$
Toplam	1.115	28.641	436	2.138

$3.1$ Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	VР	TР	VР
Kısa Vadeli	1,115	28.641	436	2,138
Uzun Vadeli	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$
Toplam ------	1,115	28,641	436	2,138

$3.2$ Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilaye açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı mevduat ve banka borçlanmasından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının $\overline{4}$ . %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu asmamaktadır.

Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler. yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

Banka'nın, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır.

Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı $5.1$ açıklama

Yoktur.

$5.2$ Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

5.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebelestirilmekte. takip eden aylarda o aylara ait kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faalivet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka'ya getirdiği yeni yükümlülükler yoktur. Banka'nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü yoktur.

Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin $5.4$ özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borclara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TР	VΡ	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	$- -$		$\sim$
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaclı		$\sim$	$\sim$	$\sim$
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaclı	--	---	$-1$
Toplam	--			--

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

$7.1$ Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	21,013	6,199
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	869	407
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	871	579
Diğer	$\overline{\phantom{a}}$	$\qquad \qquad$
Toplam	22,753	7.185

$7.2$ Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 305 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir.(31 Aralık 2010:1,048 TL)

$7.3$ Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karsılıkları

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 63 TL'dir. (31 Aralık 2010: 13 TL)

$7.4$ Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler $7.4.1$ Yoktur.

$7.4.2$ Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Yoktur.

$7.4.3$ Kidem tazminati hareket tablosu

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Açılış Bakiyesi	326	256
Cari Hizmet Maliyeti	407	73
Faiz Maliyeti	19	15
Ödenen Tazminatlar	(429)	18)
Kapanış Bakiyesi	323	326

Banka'nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 2,010 Bin TL (31 Aralık 2010: 1,882 Bin TL) tutarında çalışan hakları karşılığı bulunmaktadır.

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

$8.1.1$ Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla kurumlar vergisi borcu bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$8.1.2$ Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	--
Menkul Sermaye İradı Vergisi	1,856	693
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	93	67
BSMV	1,700	303
Kambiyo Muameleleri Vergisi	$\overline{\phantom{a}}$	$-$
Ödenecek Katma Değer Vergisi	65	66
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	920	477
Diğer	46	45
Toplam	4,680	1,651

8.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	506	142
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	720	201
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--
Issizlik Sigortası-Personel	35	10
İşsizlik Sigortası-İşveren	71	20
Diger	$\overline{ }$
Toplam	1.332	373

$8.2$ Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

9. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Yoktur.

$10.$ Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

Yoktur.

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi 11.1

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	325,000	202,535
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	$\sim$ $\sim$	$-$

11.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$II.3$ Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Yönetim Kurulu'nun 14 Ocak 2011 tarihli kararıyla sermayenin nakden 122,465 TL arttırılarak 325,000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir.

Bu sebeple, Bankanın ana ortağı Credit Europe N.V. tarafından, 20 Ocak 2011 tarihinde 40,000 TL ve 23 Şubat 2011 tarihinde 82,465 TL olmak üzere toplamda 122,465 TL gönderilmiş olup, gerekli izinlerin alınmasının ardından 15 Mart 2011'de sermaye artırımı gerçekleştirilmiştir.

Artırım Tarihi	Artırım Tutarı	Nakit	Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri	Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri
15 Mart 2011	122.465 TL	122.465 TL	--	$\sim$

Yukarıda belirtilen sermaye arttırımına ilave olarak, Yönetim Kurulu'nun 20 Eylül 2011 tarihli kararıyla sermayenin nakden 41,000,000 Avro karsılığı Türk Lirası kadar arttırılmasına karar verilmistir.

Artışa ilişkin 52,250 TL 10 Ekim 2011'de, 49,400 TL ise 1 Aralık 2011'de Banka'ya transfer edilmiştir. 31 Aralık 2011 itibarıyla bu tutarlar "Muhtelif Borçlar" içerisinde muhasebelestirilmiştir. BDDK onayını müteakip 26 Ocak 2012'de Olağanüstü Genel Kurul yapılmış ve sermaye artısı tescil ettirilerek Bankanın sermayesi 426,650 TL'ye yükselmistir.

11.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Yoktur.

11.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

11.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Yoktur.

$11.7$ Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

11.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Yoktur.
11.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TР	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı		(1,727)
Kur Farkı	$- -$	--	--	--
Toplam	--	(1, 727)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

16 Mart 2009 tarihli Genel Kurul kararı ile 2008 yılı içinde gerçekleştirilen Genel Müdürlük bina satışından elde edilerek Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 12,669 TL tutarındaki satış kazancının %75'ine tekabül eden 9,502 TL'nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2008 karının dağıtımı așamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır.

11.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Yoktur.

11.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Yoktur.
11.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler Yoktur.
1. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

$1.1$ Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	493,362	94,050
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	4,861	5,384
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	80	120
Cekler İçin Ödeme Taahhütleri	19,425	6,083
Diğer Cayılamaz Taahhütler	37,652	2,313
Toplam	555,380	107,950

$1.2$ Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin vapisi ve tutari

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler $1.2.1$ dahil gayrinakdi krediler

Banka'nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla toplam 181,203 TL tutarında teminat mektupları, 47,173 TL tutarında akreditifleri bulunmaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla toplam 76,098 TL tutarında teminat mektupları, 487 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 496 TL tutarında aval ve kabul kredileri bulunmaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
YP Teminat Mektupları	97,565	10,987
TP Teminat Mektupları	83,638	65,111
Akreditifler	47.173	487
Aval ve Kabul Kredileri	$\qquad \qquad$	496
Toplam	228.376	77,081

$1.2.2$ Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri islemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	30,496	17,712
Kesin Teminat Mektupları	114.469	52,435
Avans Teminat Mektupları	15,590	196
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	976	3,590
Diğer Teminat Mektupları	19,672	2,165
Toplam	181.203	76,098

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	$-1$
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	228,376	77,081
Toplam	228,376	77,081

$3.$

Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

		Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	$\frac{1}{2}$	YP	$\%$	TP	%	YР	$\%$
Tarım	7.822	9.35	23,059	15.93	300	0.46	387	3.23
Çiftçilik ve Hayvancılık	7,822	9.35	22,788	15.74	300	0.46	387	3.23
Ormancilik			271	0.19
Balıkçılık
Sanayi	10,013	11.97	35,148	24.28	9,770	15.00	3,298	27.56
Madencilik ve Taşocakçılığı	2,700	3.23	8,207	5.67	313	0.48	20	0.17
İmalat Sanayi	6,044	7.23	24,595	16.99	9.457	14.52	3,278	27.39
Elektrik, Gaz, Su	1,269	1.51	2,346	1.62
Inşaat	46,246	55.29	61,936	42.79	29.128	44.74	6,385	53.34
Hizmetler	18.829	22.52	24,538	16.96	25,601	39.32	1,900	15.87
Toptan ve Perakende Ticaret	--		1,091	0.75	3,004	4.61	587	4.90
Otel ve Lokanta Hizmetleri	843	1.01	296	0.20	45	0.07
Ulaştırma Ve Haberleşme	1,606	1.92	12,762	8.82	1,276	1.96	--
Mali Kuruluşlar	9,649	11.54	7,062	4.88	19,095	29.33
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	24	0.03			24	0.04	--
Serbest Meslek Hizmetleri	1,495	1.79	189	0.13	1,496	2.30	1,313	10.97
Eğitim Hizmetleri	900	1.08	--	--	450	0.69
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	4,312	5.15	3,138	2.18	211	0.32	--
Diğer	728	0.87	57	0.04	312	0.48	--
Toplam	83,638	100.00	144,738	100.00	65,111	100.00	11,970	100.00

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	82,191	97,291	1,447	274
Aval ve Kabul Kredileri	--	--		--
Akreditifler	--	47,173	--	--
Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma	--	--	--	--
Garantilerimizden	--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--
Gayrinakdi Krediler	82,191	144,464	1,447	274

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Türev islemlere iliskin açıklamalar

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	3,947,123	1,036,363
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	431,709	22,385
Swap Para Alım Satım İşlemleri	3,044,767	934,604
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları	470,647	79,374
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)		552,962
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri		552,962
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III))	3,947,123	1,589,325
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	3,947,123	1.589,325

6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır.

$7.$ Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ . Faiz gelirleri

$1.1$ Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	89.949	10.219	16,920	898
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	44.333	16.415	45,236	215
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	765		771	$-$
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	$\blacksquare$		$- -$
Toplam	135.047	26,634	62,927	1.113
$*$ Notedi kradilara iligkin Garat ya komigyar nglirlarini da isarmatetedi-

Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

$1.2$ Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YP	TP	YP
TC Merkez Bankasından	$\sim$	$-$	2,356	--
Yurtiçi Bankalardan	3,205	15	1,009	65
Yurtdışı Bankalardan	17		24
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	$\overline{\phantom{a}}$	$-1$	--	--
Toplam	3,222	24	3,389	66

$1.3$ Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TР	- YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	1,416	671	1.620	206
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan.	--	$\sim$
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	--	1,115	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		$\sim$ $\sim$
Toplam	1,416	1.786	1.620	206

$1.4$ İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	--	$-$

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Faiz giderleri

$2.1$ Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	1,343	12,180	24	41
TC Merkez Bankasına	$\overline{\phantom{a}}$	$\hspace{0.05cm}$	--	$- -$
Yurtiçi Bankalara	22	26	24	41
Yurtdışı Bankalara	1,321	12.154	--	$- -$
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	$- -$	--	--	$\sim$
Diğer Kuruluşlara	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	--
Toplam	1,343	12.180	24	41

$2.2$ İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$2.3$ İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$2.4$ Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

		Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	1,542						1.542
Tasarruf Mevduatı	--	3,928	32.029	10,728	596	76	--	47.357
Resmi Mevduat	--	--
Ticari Mevduat	$\qquad \qquad \cdots$	1,348	10,642	4,813	1,807	180	--	18.790
Diğer Mevduat	--	28	--		--	--	--	28
7 Gün İhbarlı Mevduat	--		--	--	--	--	--
Toplam	--	6.846	42,671	15,541	2,403	256	$\bullet$	67.717
Yabancı Para
Dth	3	1.280	10.592	943	128	1.184	--	14.130
Bankalararası Mevduat	--	2,225		--	--	--		2.225
7 Gün İhbarlı Mevduat	--			--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	--		--	--	--	--
Toplam	3	3,505	10.592	943	128	1.184	--	16,355
Genel Toplam	3	10.351	53.263	16,484	2,531	1.440	--	84.072

$3.$ Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	83,993	97,269
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	2,496	4,675
Türev Finansal İşlemlerden	64,871	81,806
Kambiyo İşlemlerinden Kar	16,626	10,788
$Zarar(-)$	78,833	106,314
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1,708	1,620
Türev Finansal İşlemlerden	58.763	91,031
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	18,362	13,663
Net Ticari Kar/(Zarar)	5,160	(9,045)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde diğer faaliyet gelirleri, 492 TL gayrimenkul satış karından, 101 TL menkul satıs karından, 519 TL takipteki kredi satış gelirinden, 1,640 TL özel karşılık iptalinden ve 616 TL tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren dönemde ise, diğer faaliyet gelirleri, 1,440 TL tutarındaki ikramiye karşılığı iptalinden, 20 TL genel kredi karşılığı iptalinden, 1,134 TL tutarındaki gayrimenkul satış karından, 82 TL menkul satış karından, 1,207 TL özel karşılık iptalinden ve 373 TL tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	2.680	2,631
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	261	30
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	842	238
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	1,577	2,363
Tahsili Süpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri	15,568
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
İstirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam	18,248	2,631

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMINE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	34,696	24,495
Kıdem Tazminatı Karşılığı		70
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,414	2,087
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	1,687	1,084
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düsüs Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran	24	21
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	18,815	13,414
Faaliyet Kiralama Giderleri	7,838	5,832
Bakım ve Onarım Giderleri	351	228
Reklam ve İlan Giderleri	1,288	38
Diğer Giderler	9,338	7,316
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	195
Diğer	5,977	4,552
Toplam	64,808	45,723

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka'nın tüm vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	168,442	71,577
Faiz giderleri (-)	98.002	38,494
Net ücret ve komisyon gelirleri	12,029	4,548
Ticari kar/zarar (Net)	5.160	(9,045)
Diğer faaliyet gelirleri	3.368	4,256
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)	18.248	2,631
Diğer faaliyet giderleri (-)	64.808	45,723
Vergi öncesi kar/(zarar)	7,941	(15, 512)

$\boldsymbol{g}$ Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

$9.1$ Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 2,754 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (31 Aralık 2010: 870 TL vergi geliri) yansıtmıştır.

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	(2,754)	2.711
Ertelenmiş Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	$-$	(1.841)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı	(2,754)	870

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$9.2$ Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	398	186
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(6,953)	(3,295)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(52)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	2.459	1,280
Mali Zararların Oluşmasından (+)	3.133	4,540
Mali Zararların Kapanmasından (-)	(1,739)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)
Toplam	(2,754)	2,711
Karsılık	--	(1, 841)
Net ertelenmis vergi geliri	(2,754)	870

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	(6, 555)	(3,109)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	2.407	1,280
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	1.394	4,540
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam	(2.754)	2,711
Karsılık		(1,841)
Net ertelenmiş vergi gelir/gideri	(2,754)	870

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar 10.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar)	7.941	(15,512)
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri	(2.754)	870
Sürdürülen faaliyetler net dönem kar/(zararı)	5.187	(14, 642)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

$11.1$ Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz değildir.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

$11.3$ Banka'nın sermayesinde azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini olusturan alt hesaplara iliskin bilgi

Banka'nın cari dönem gelir tablosu içerisinde yer alan "Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer" hesabının bakivesi 10.904 TL olup (31 Aralık 2010: 4,646 TL), bu bakivenin 6,994 TL'si bankacılık hizmet aracılık komisyonlarıdır.

V. Özkaynak değişim tablosuna iliskin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına iliskin açıklamalar:

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK'nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmustur.

Söz konusu Genelge've göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" hesabında izlenen 17,416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabına aktarılmıştır.

$2.$ Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar:

Yoktur.

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar:

Yoktur.

Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: $4.$

Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında "Menkul değerler değer artış fonu" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

$1.$ Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; oriinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

Cari dönemde yurtdışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 4,555 TL tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir.(31 Aralık 2010: 14,273 TL)

a.) Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Nakit	13.738	9.297
Bankalar ve diğer mali kuruluslar	64.455	220.479
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	78.193	229,776

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

b.) Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2011	31 Aralık 2010
Nakit	16.104	13,738
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	115,750	64.455
Para piyasalarına borclar	(6.827)	$-$
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	125.027	78.193

Banka'nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka'nın serbest $2.$ kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi:

Yoktur.

Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde 3. eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)" içinde yer alan (30,554) TL tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem zararlarından oluşmaktadır (31 Aralık 2010: (18,846) TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan (141) TL tutarındaki "Diğer aktiflerde net artış/azalış" kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2010: (765) TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 10.329 TL tutarındaki "Diğer borçlarda net artış/azalış" muhtelif borçlar, ödenecek vergi, resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2010: (2,629) TL).

"Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan "Diğer" kalemindeki (5.717) TL maddi olmayan duran varlık alımından oluşmaktadır (31 Aralık 2010: (1,060) TL).

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.$ Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değisimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar (devamı) :

"Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan "Diğer" kalemindeki 101,650 TL, Yönetim Kurulu'nun 20 Eylül 2011 tarihli kararıyla sermayenin nakden 41,000,000 Ayro karşılığı Türk Lirası kadar arttırılması kararına istinaden Banka'ya transfer edilen, ancak bilanço tarihi itibarıyla henüz tescil edilmeyen sermaye avanslarını içermektedir (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi "kambiyo işlemleri karı/zararı hesabına yansıtılmıştır. Sözkonusu kur farkı karı/zararı tutarı nakit akım tablosunda ayrı olarak "Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi" içinde gösterilmektedir.

VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin haçmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

$1.1$ Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Istirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (**)
Dönem Başı Bakiyesi					$\sim$	450
Dönem Sonu Bakiyesi (***)		--	9.857	10.847	$- -$	-999
Alman Faiz ve Komisyon Gelirleri	--		10		$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

(***) Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile olan banka bakiyelerini içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	--		207	792	1.002	811
Dönem Sonu Bakiyesi			--			450
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri		--	18		--

Credit Europe N.V. Öncesi, BCP Risk Grubu'na ait:

---	$- -$	æ.

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.2$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu (*)$	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Bası Bakiyesi		--	113,864	213,554
Dönem Sonu Bakiyesi	$- -$		379	113,864	94,824
Mevduat Faiz Gideri	--		1,235	51	1,975
Credit Europe N.V. Öncesi, BCP Risk Grubu'na ait:
Mevduat Faiz Gideri				1.166

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.3$ Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözlesmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu(*)$	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	$D\ddot{o}nem(**)$	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi		--	757.317	857,632
Dönem Sonu Bakiyesi	.	$\overline{\phantom{a}}$	3,401.356	757,317
Toplam Kar/(Zarar)		--	1.147	149
Riskten Korunma Amaclı İslemler:
Dönem Bası Bakiyesi	--			940,641
Dönem Sonu Bakiyesi	--
Toplam Kar/(Zarar)		--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**)Banka'nın ayrıca, eski ana ortağı BCP Risk grubuna ait türev finansal işlemlerden kar/zarar tutarı (7,131) TL'dir

$2.$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

$2.1$ Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, $2.2$ başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam aktiflere oranı %0.4, risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam aktiflere oranı %3.8'dir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.3$ Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak Yoktur.

$2.4$ Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler Yoktur.

$2.5$ Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. islemler

Yoktur.

VIII. Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	21	438
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler			$1-$
			$2-$
			$3 -$
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube			$1-$
			$2-$
			$3-$
Kıyı Bnk. Blg. Subeler			$\mathbf{1}$
			$2-$
			$3-$

1. Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

IX. Bilanço sonrası hususlar

Yönetim Kurulu'nun 20 Eylül 2011 tarihli kararıyla sermayenin nakden 41,000,000 Avro karşılığı Türk Lirası kadar arttırılmasına karar verilmiştir. Artışa ilişkin 52,250 TL 10 Ekim 2011'de, 49,400 TL ise 1 Aralık 2011'de Banka'ya transfer edilmiştir. BDDK onayını müteakip 26 Ocak 2012'de Olağanüstü Genel Kurul yapılmış ve sermaye artışı tescil ettirilerek Bankanın sermayesi 426,650 TL'ye yükselmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM BANKA'NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER ACIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka finansal tabloları ve dipnotları, DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 6 Subat 2012 tarihli bağımsız denetim raporunda sözkonusu finansal tabloların, Banka'nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Π. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Audit Report / Information 2011

8786_rns_2012-03-16_a10a5a24-795c-4185-81a5-363ec9909c07.pdf

Deloitte

FİBABANKA A.S. (ESKİ ADIYLA MILLENNIUM BANK A.Ş.)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Deloitte.

Bağımsız Denetçi Görüsü

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

RÍRÍNCÍ RÖLÜM

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BILGILER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihcesi

Π. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI

FIBABANKA A.Ş.31 ARALIK 2011 TARİHİNDE SONRA EREN YILLARA AİTKONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜCÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARI

I. Sunum esaslarına iliskin acıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme 2. esasları

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

$1.$ Finansal araçların kullanım stratejisi

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

$2.$ Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

$2.2$ Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VI. Finansal varlıklara iliskin açıklamalar

$1.$ Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

$1.2$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

$2.$ Satılmaya hazır finansal varlıklar

$3.$ Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

$\overline{4}$ . Kredi ve alacaklar

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünc verilmesi islemlerine ilişkin acıklamalar

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliskin borclar hakkında acıklamalar

XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIII. Kiralama islemlerine iliskin açıklamalar

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XV. Kosullu varlıklara iliskin acıklamalar

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Cari vergi

$2.$ Ertelenmiş vergi

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Transfer Fiyatlandırması

XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXI.

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliskin acıklamalar

$\mathbf{1}$ . Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölcüm yöntemleri

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

2. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

3. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

FİBABANKA A.Ş. Audit Report / Information 2011

FIBABANKA A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİNDE SONRA EREN YILLARA AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR