FİBABANKA A.Ş. — Annual Report 2016

Feb 28, 2017

2016 YILI

YILLIK FAALİYET RAPORU

(Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenerek, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28 Ağustos 2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik"te belirtilen usul ve esaslar uyarınca hazırlanmıştır.)

Banka'nın Ticaret Unvanı:	FİBABANKA A.Ş.
Ticaret Sicil No:	272902
Mersis No:	0209000780814852
Raporun Ait Olduğu Dönem:	2016 Yılı
Genel Müdürlük Adresi:	Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, No:129 Şişli / İstanbul
Telefon Numarası:	0212 381 82 00
Faks Numarası:	0212 258 37 78
Elektronik Site Adresi:	www.fibabanka.com.tr
Elektronik Posta:	info@fibabanka.com.tr
Şubeler:	31.12.2016 tarihi itibarıyla

No	Şube	Adres	Telefon	Faks
		Mahir İz Cad. No: 28/B
1	Altunizade	Altunizade Üsküdar / İstanbul	(216) 531 7415	(216) 474 1372
2	Avcılar	Cihangir Mah. E-5 Yanyol No: 247 Avcılar / İstanbul	(212) 593 4533	(212) 593 4591
3	Bakırköy	İncirli Cad. Aydın İşhanı No: 90 Bakırköy / İstanbul	(212) 571 1701	(212) 571 1715
4	Bayrampaşa	Yenidoğan Mah. Abdi İpekçi Cad. No: 22/A Bayrampaşa / İstanbul	(212) 576 3113	(212) 576 1699
5	Çiftehavuzlar	Bağdat Cad. No: A/228 Çiftehavuzlar Kadıköy / İstanbul	(216) 477 7250	(216) 369 1489
6	Eminönü	Ankara Cad. No: 30/A Eminönü / İstanbul	(212) 455 8112	(212) 526 2030
7	Etiler	Nispetiye Cad. No: 91 Etiler Beşiktaş / İstanbul	(212) 359 8203	(212) 257 2059
8	Güneşli	Evren Mah. Bahar Cad. Polat İş Merkezi, C Blok, No: 6/2-4 Güneşli Bağcılar / İstanbul	(212) 550 7854	(212) 550 7855
9	İkitelli	İkitelli OSB Mah. Hürriyet Bulvarı Deparko Sitesi No: 1/2 Küçükçekmece / İstanbul	(212) 675 1635	(212) 675 1628
10	İmes	İmes Sanayi Sitesi B Blok 202.Sk. No: 4 Yukarı Dudullu Ümraniye / İstanbul	(216) 527 9750	(216) 527 9791
11	İstoç	İstanbul Toptancılar Çarşısı 3 Ada No: 9/11 Bağcılar / İstanbul	(212) 659 0884	(212) 659 0864
12	Kağıthane	Merkez Mah. Cendere Cad. No: 22 Kağıthane / İstanbul	(212) 381 7450	(212) 500 3771
13	Kartal Çarşı	Kordonboyu Mah. Hürriyet Cad. No: 38 Kartal / İstanbul	(216) 488 3445	(216) 488 3446
14	Kazasker	Erenköy Mah. Şemsettin Günaltay Cad. No: 155 Kazasker Kadıköy / İstanbul	(216) 408 2001	(216) 408 2002
15	Kızıltoprak	Fenerbahçe Mah. Bağdat Cad. Kanuni Apt. No: 74/A Kızıltoprak Kadıköy / İstanbul	(216) 450 5755	(216) 450 5789
16	Kozyatağı	Atatürk Cad. No: 68 Kozyatağı Kadıköy / İstanbul	(216) 477 7132	(216) 369 1136
17	Laleli	Mesihpaşa Mah. Ceylan Sk. No: 12 Laleli Fatih / İstanbul	(212) 638 9161	(212) 638 9168
18	Levent Çarşı	Gonca Sk. No: 9, 1.Levent Beşiktaş / İstanbul	(212) 317 9350	(212) 283 0446
19	Levent Sanayi	Yeşilce Mah. Eski Büyükdere Cad. Destegül Sk. Çınar Plaza, No: 75/B, 4.Levent Kağıthane / İstanbul	(212) 284 2155	(212) 284 2145
20	Maltepe	Cevizli Mah. Bağdat Cad. No:444/A Maltepe / İstanbul	(216) 457 3369	(216) 457 3370
21	Merkez	Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi No:129/A Şişli / İstanbul	(212) 381 8555	(212) 227 2452
22	Nişantaşı	Halaskargazi Mah. Valikonağı Cad. No: 77 Nişantaşı Şişli / İstanbul	(212) 368 8158	(212) 219 6617
23	Özyeğin Üniversitesi	Nişantepe Mah. Orman Sk. No: 28/30 Öğrenci Merkezi Çekmeköy / İstanbul	(216) 525 5000	(216) 525 5001

No	Şube	Adres	Telefon	Faks
24	Pendik	Çınardere Mah. Gönenli Mehmet	(216) 598 1525	(216) 598 1585
		Efendi Cad No:83/1 Pendik / İstanbul
25	Şaşkınbakkal	Bağdat Cad. No: 351/1 ErenköyKadıköy / İstanbul	(216) 569 7120	(216) 372 6934
26	Sultanbeyli	Abdurrahmangazi Mah. Bosna Bulvarı No: 9/4 Sultanbeyli / İstanbul	(216) 398 2080	(216) 398 3318
27	Şişli	Halaskargazi Cad. No: 207 Şişli / İstanbul	(212) 368 8122	(212) 219 4254
28	Ümraniye	Alemdağ Cad. No: 372/1 Ümraniye / İstanbul	(216) 481 9101	(216) 481 9103
29	Üsküdar Çarşı	Aziz Mahmut Hüdayi Mah.Hakimiyeti Milliye Cad. No: 80 Üsküdar / İstanbul	(216) 532 3307	(216) 532 3475
30	Yeniköy	Köybaşı Cad. No: 150/A Yeniköy Sarıyer/ İstanbul	(212) 363 8202	(212) 299 3602
31	Yeşilköy	İstasyon Cad. No: 23/B Yeşilköy / İstanbul	(212) 468 8480	(212) 662 9457
32	Ankara	Arjantin Cad. Budak Sk. No: 1 G.O.P. Çankaya / Ankara	(312) 405 4110	(312) 428 7989
33	Balgat Çarşı	Oğuzlar Mah. Ceyhun Atuf Kansu Cad. No: 50/A Balgat / Ankara	(312) 220 1677	(312) 220 1678
34	İvedik	Serhat Mah. Melih Gökçek Bulvarı No: 18/13 Yenimahalle / Ankara	(312) 395 4245	(312) 395 4254
35	Necatibey	Necatibey Cad. No: 23/A Kızılay Çankaya / Ankara	(312) 205 1083	(312) 229 6790
36	Ostim	Organize Sanayi Bölgesi, 100.Yıl Bulvarı No: 17 Ostim / Ankara	(312) 386 0401	(312) 386 0462
37	Siteler	Demirhendek Cad. No: 64 Siteler Altındağ / Ankara	(312) 348 2844	(312) 348 2830
38	Yıldız	Turan Tüneş Bulvarı Hollanda Cad. No: 3/A Çankaya / Ankara	(312) 405 8003	(312) 442 2493
39	Bornova	Kazım Dirik Mah. Mustafa Kemal Cad. No: 117/A Bornova / İzmir	(232) 343 3304	(232) 343 6662
40	İzmir	Cumhuriyet Meydanı Meydan Apt. No: 11/A Alsancak Konak / İzmir	(232) 466 0124	(232) 422 4924
41	Karşıyaka Çarşı	Cemal Gürsel Cad. Mısır Apt. No: 348/B Karşıyaka / İzmir	(232) 368 7085	(232) 368 7021
42	Bursa	Doğanbey Mah.Fevzi Çakmak Cad. Burçin-3 İşhanı, Zemin Kat No: 6 Osmangazi / Bursa	(224) 280 9020	(224) 224 1130
43	Nilüfer	Üçevler Mah. Ersan Sk. No: 7/B Nilüfer / Bursa	(224) 441 4408	(224) 441 4428
44	Akdeniz Kurumsal	Mehmetçik Mah. Aspendos Bulvarı No: 81/D Muratpaşa / Antalya	(242) 314 1021	(242) 322 2493
45	Aksu	Macun Mah. İsmail Ogan Cad. No: 3-1/10 Aksu / Antalya	(242) 426 3660	(242) 426 3661
46	Alanya	Saray Mah. Atatürk Bulvarı No: 60/A Alanya / Antalya	(242) 511 5050	(242) 511 6995
47	Antalya	Şirinyalı Mah. İsmet Gökşen Cad. Elif Apt. No:14/A Muratpaşa / Antalya	(242) 316 4578	(242) 316 6906

No	Şube	Adres	Telefon	Faks
48	Çallı	Fabrikalar Mah. 3001 Sk. No: 1	(242) 344 5420	(242) 344 5421
		Kepez / Antalya
49	Konyaaltı	Uluç Mah. 24. Cad. Flora Evleri A Blok No: 2 Uncalı Konyaaltı / Antalya	(242) 229 1024
50	Manavgat	Eskihisar Mah. Demokrasi Bulvarı Taşaroğlu Apt. No: 71/B Manavgat / Antalya	(242) 742 3449	(242) 742 8596
51	Adana	Ziyapaşa Bulvarı, Çınarlı Mah. 61025 Sk. Öngen Apt. No: 66/A Seyhan / Adana	(322) 458 8665	(322) 458 8765
52	Atatürk Caddesi	Reşatbey Mah. Atatürk Cad. No: 26/A Seyhan / Adana	(322) 459 9711	(322) 459 7993
53	Gaziantep	İncilipınar Mah. Prof.Muammer Aksoy Cad. No: 19 Şehitkamil / Gaziantep	(342) 215 1688	(342) 215 1678
54	Suburcu	Karagöz Mah. Karagöz Cad. No: 20/A Suburcu / Gaziantep	(342) 220 8289	(342) 220 6441
55	Şehitkamil	Mücahitler Mah. Gazi Muhtarpaşa Bulvarı No: 65/A Şehitkamil / Gaziantep	(342) 323 1550	(342) 323 1552
56	Gebze	Hacı Halil Mah. Atatürk Cad. No: 55/1 A Blok Gebze / Kocaeli	(262) 643 1053	(262) 643 1072
57	Bodrum	Hasan Reşat Öncü Cad. No: 20 (252) 313 1680 Bodrum / Muğla		(252) 313 1690
58	Denizli	Saraylar Mah. Enverpaşa Cad. No: 15 Merkez / Denizli	(258) 264 4421	(258) 264 4402
59	Mersin	Uray Cad. No: 17 Şıhman İş Merkezi Merkez / Mersin	(324) 233 1149	(324) 233 6932
60	Konya Büsan	Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. No : 3/A Karatay / Konya	(332) 345 0230	(332) 345 0991
61	Diyarbakır	Diclekent Bulvarı Umut 1 Sitesi No: 103/A Kayapınar / Diyarbakır	(412) 290 1915	(412) 290 1902
62	Şanlıurfa	Atatürk Cad. No: 7 Merkez / Şanlıurfa	(414) 312 3475	(414) 313 6605
63	Çorlu	Cemaliye Mah. Eski Hükümet Cad. No: 6/2B Çorlu / Tekirdağ	(282) 653 7020	(282) 652 1969
64	Düzce	Kültür Mah. İstanbul Cad. No: 104 Merkez / Düzce	(380) 524 5955	(380) 514 9661
65	Kayseri Çarşı	Cumhuriyet Mah. Millet Cad. No: 22 Melikgazi / Kayseri	(352) 231 3000	(352) 231 3012
66	Yeni Sanayi	Osman Kavuncu Cad. No: 191/B Melikgazi / Kayseri	(352) 320 8676	(352) 320 8656
67	Altıyol	Osmanağa Mah. Söğütlüçeşme Cad. No:79 Kadıköy / İstanbul	(216) 450 5696	(216) 450 5697
68	Marmaris	Kemeraltı Mah.85.Sk. No:6 Marmaris/ Muğla	(252) 413 2580	(252) 413 2499
69	Salihli	Atatürk Mah Belediye Cad No:89 /A Salihli / Manisa	(236) 713 4909	(236) 713 8859
70	Konya Mevlana	Şemsi Tebrizi Mah. Mevlana Cad. No:35/A Karatay / Konya	(332) 351 1705	(332) 351 1706
71	Trabzon	Kemerkaya Mah. Gazipaşa Cad. No:7/C Ortahisar / Trabzon	(462) 274 0010	(462) 274 0011

No	Şube	Adres	Telefon	Faks
72	İzmit	Karabaş Mah. Hürriyet Cad. No:169 41040 İzmit	(262) 324 0331	(262) 324 0332
73	Beylikdüzü	Cumhuriyet Mah. D100 Karayolu Cad. No:374/26-27 Büyükçekmece / İstanbul	(212) 873 6885	(212) 872 9887

İÇERİK

I.	SUNUŞ	7
I.A.	Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler	7
I.B.	Banka'nın Tarihsel Gelişimi ve Dönem İçinde Ana Sözleşme'de Yapılan Değişiklikler ve
	Nedenleri	9
I.C.	Banka'nın Sermaye Yapısı, Banka Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Dönem İçinde
	Meydana Gelen Değişiklikler	11
I.D.	Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve
	Yardımcıları'nın Paylarına İlişkin Açıklamalar	13
I.E.	Yönetim Kurulu Başkanı'nın ve Genel Müdür'ün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri
	ve Geleceğe Yönelik Beklentileri	13
I.F.	Personel ve Şube Sayısına, Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar
	ve Bunlar Esas Alınarak Banka'nın Sektördeki Konumunun Değerlendirmesi	15
I.G.	Yeni Hizmet ve Faaliyetler ile İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamalarına İlişkin
	Bilgiler	16
I.H.	Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü	18
II.	YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER	19
	II.A.Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri
	ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticilerinin Ad ve Soyadları, Görev Süreleri,
	Sorumlu Oldukları Alanlar, Öğrenim Durumları, Mesleki Deneyimleri	19
II.B.	Denetçi	29
II.C.	Kredi Komitesi ve Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik Uyarınca Risk Yönetim Sistemleri Çerçevesinde Yönetim Kuruluna Yardımcı Olmak Üzere Kurulmuş Olan
	Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyelerin Ad ve Soyadları
	ile Asli Görevleri Hakkında Bilgiler	30
	II.D.Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin Toplantılara Katılımları Hakkındaki Bilgiler	32
II.E.	Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu	32
II.F.	İnsan Kaynakları Uygulamasına İlişkin Bilgiler	33
	II.G.Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Bilgiler	33
	II.H.Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Uyarınca Destek Hizmeti Alınan
	Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler	35
III.	FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER	37
III.A.	Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine
	İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler	37
III.B.	Finansal Tablolar ve Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler	38
III.C.	Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme	38
III.D.	Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Politikalarına İlişkin Bilgiler	40
III.E.	Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği
	Hakkında Bilgi	42
III.F.	Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler	43
III.G. III.H.	Banka Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler Bağımsız Denetim Raporu	46 48

I. SUNUŞ

I.A. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL)	31.12.2016	31.12.2015	Artış/Azalış %
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	1,937,934	1,474,109	%31
Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z'a Yansıtılan FV (Net)	497,685	114,531	%335
Bankalar	58,064	69,744	(%17)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net)	887,226	613,771	%45
Krediler (Net)	11,441,272	8,614,777	%33
Toplam Aktifler	15,393,509	11,191,373	%38
Mevduat	9,621,503	7,460,485	%29
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	383,459	83,608	%359
Alınan Krediler	1,536,663	1,024,446	%50
Para Piyasalarına Borçlar	683,828	504,822	%35
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	991,975	503,741	%97
Sermaye Benzeri Krediler	397,278	211,913	%87
Özkaynaklar	1,289,866	1,037,100	%24
Toplam Pasifler	15,393,509	11,191,373	%38

Konsolide Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL)	31.12.2016	31.12.2015	Artış/Azalış %
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	1,937,934	1,474,109	%31
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net)	497,685	114,531	%335
Bankalar	58,380	70,046	(%17)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)	887,226	613,771	%45
Krediler (Net)	11,441,272	8,614,777	%33
Toplam Aktifler	15,388,872	11,186,584	%38
Mevduat	9,616,738	7,455,724	%29
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	383,459	83,608	%359
Alınan Krediler	1,536,663	1,024,446	%50
Para Piyasalarına Borçlar	683,828	504,822	%35
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	991,975	503,741	%97
Sermaye Benzeri Krediler	397,278	211,913	%87
Özkaynaklar	1,289,761	1,036,913	%24
Toplam Pasifler	15,388,872	11,186,584	%38

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	31/12/16	31/12/15	Artış/ Azalış %
Net Faiz Geliri	509,948	397,266	%28
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	26,160	22,864	%14
Ticari Kâr / Zarar (Net)	55,975	-1,908	> %300
Diğer Faaliyet Gelirleri	54,327	35,421	%53
Faaliyet Gelirleri Toplamı	646,410	453,643	%42
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	193,187	102,823	%88
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	292,306	241,273	%21
Net Faaliyet Kârı/Zararı	160,917	109,547	%47
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	160,917	109,547	%47
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	-46,002	-27,964	%65
Net Dönem Kârı/Zararı	114,915	81,583	%41

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	31/12/16	31/12/15	Artış/ Azalış %
Net Faiz Geliri	510,524	397,844	%28
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	27,463	23,796	%15
Ticari Kâr / Zarar (Net)	55,997	-1,908	> %300
Diğer Faaliyet Gelirleri	54,140	35,271	%53
Faaliyet Gelirleri Toplamı	648,124	455,003	%42
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	193,187	102,823	%88
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	293,917	242,715	%21
Net Faaliyet Kârı/Zararı	161,020	109,465	%47
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	161,020	109,465	%47
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	-46,023	-27,948	%65
Net Dönem Kârı/Zararı	114,997	81,517	%41

I.B. Banka'nın Tarihsel Gelişimi ve Dönem İçinde Ana Sözleşme'de Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri

• 1) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 09.07.2001 tarih ve 379 sayılı kararı ile Bankalar Kanunu'nun 14'üncü maddesinin 3 numaralı fıkrası uyarınca, Sitebank A.Ş.'nin yönetim ve denetimi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na devredilmiştir.
• 2) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan Sitebank A.Ş.'nin hisseleri, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 21.12.2001 tarihinde imzalanan Hisse Satın Alma Sözleşmesi ile Novabank S.A' ya satılmıştır.
• 3) Sitebank A.Ş.'nin hisselerinin devir işlemi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 22.11.2002 tarih, 860/94 sayılı yazısı ve Sitebank A.Ş. Yönetim Kurulu'nun 24.01.2002 tarih, 972 sayılı kararı ile gerçekleştirilip sonuçlandırılmıştır.
• 4) Sitebank A.Ş. 25.01.2002 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul yapmış ve Banka'nın Novabank S.A tarafından devralınmasının ardından yapmış olduğu bu ilk Genel Kurul ile Yönetim Kurulu Üyeleri'ni seçmiştir.
• 5) Sitebank A.Ş. 14.05.2002 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile Banka'nın sermayesini 3,900,000 TL'den 20,000,000 TL'ye çıkarmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. maddesini tadil etmiştir.
• 6) Sitebank A.Ş. 03.06.2002 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile Banka'nın Yönetim Kurulu üye sayısının 7'ye çıkarılmasına karar vermiştir.
• 7) Sitebank A.Ş. 04.03.2003 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile Banka'nın unvanını "BankEuropa Bankası A.Ş.", işletme adını ise "BankEuropa" olarak değiştirmiştir.
• 8) BankEuropa Bankası A.Ş. 20.06.2003 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile Banka'nın sermayesini 20,000,000 TL'den 50,401,874 TL'ye çıkarmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. maddesini tadil etmiştir.
• 9) BankEuropa Bankası A.Ş. 29.06.2004 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile Banka'nın sermayesini 50,401,874 TL'den 77,351,429 TL'ye çıkarmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. maddesini tadil etmiştir.
• 10) BankEuropa Bankası A.Ş, 07.03.2005 tarihinde yaptığı 2004 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısında süresi dolan Yönetim Kurulu'nun yerine, 3 yıl süre ile üyelerini atayarak yeni Yönetim Kurulu'nu oluşturmuştur.
• 11) BankEuropa Bankası A.Ş. 24.02.2006 tarihinde yaptığı 2005 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 07.02.2006 tarih ve BDDK.UY1/55.1.02-1010 sayılı iznine istinaden Novabank S.A.'ya ait olan BankEuropa Bankası A.Ş. hisselerinin BCP Internacional II Sociedade Unipessoal SGPS LDA'ya devredilmesini onaylamıştır.
• 12) BankEuropa Bankası A.Ş. 13.03.2006 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka'nın sermayesini 77,351,429 TL'den 108,433,429 TL'ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. maddesini tadil etmiştir.
• 13) BankEuropa Bankası A.Ş. 28.11.2006 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka'nın unvanını "Millennium Bank A.Ş.", işletme adını ise "Millennium Bank" olarak değiştirmiş, söz konusu değişiklik ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi'nin "Ticaret Unvanı ve İşletme Adı" başlıklı 3. maddesini tadil etmiştir.
• 14) Millennium Bank A.Ş. 21.12.2006 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka'nın sermayesini 108,433,429 TL'den 163,791,316 TL'ye çıkartmış ve

söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. maddesini tadil etmiştir.

• 15) Millennium Bank A.Ş., 18.06.2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka'nın sermayesini 163,791,316 TL'den 202,535,316 TL'ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. maddesini tadil etmiştir.
• 16) Millennium Bank A.Ş., 16.03.2010 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında Banka Esas Sözleşmesi'nin "Banka'nın Temsili" başlıklı 19. maddesi ile "Genel Müdür ve Yardımcılarında Aranan Koşullar" başlıklı 25. maddesini 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'na uygun olarak tadil etmiştir.
• 17) Millennium Bank A.Ş. 27.12.2010 tarihinde yaptığı Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 13.12.2010 tarih ve B.02.1.BDK.0.11.00.00.55.1-25726 sayılı iznine istinaden Millennium BCP Participaçöes, SGPS, Sociedade Unipessoal, Lda'ya (Eski Unvan BCP Internacional II, Sociedade Unipessoal SGPS Lda) ait Banka'nın toplam hisse adedinin %95'ine tekabül eden, 192,408,550,200 adet hissesinin Credit Europe Bank N.V.'ye devredilmesini onaylamıştır.
• 18) Millennium Bank A.Ş., 21.03.2011 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında Banka'nın sermayesini 202,535,316 TL'den 325,000,000 TL'ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. maddesini tadil etmiştir.
• 19) Millennium Bank A.Ş., 25.04.2011 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka'nın Esas Sözleşmesi'nin "Ticaret unvanı ve İşletme Adı" başlıklı 3. maddesini tadil ederek unvanını "Fibabanka Anonim Şirketi" olarak değiştirmiştir.
• 20) Fibabanka A.Ş. 15.09.2011 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında banka bonosu ihraç etmek amacıyla, Banka Esas Sözleşmesi'nin "Amaç ve Konu" başlıklı 4. maddesinin (c) bendi ile "Hisse Senetlerinin İhracı" başlıklı 8. maddesini tadil etmiştir.
• 21) Fibabanka A.Ş. 26.01.2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka'nın sermayesini 325,000,000 TL'den. 426,650,100 TL'ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. maddesini tadil etmiştir.
• 22) Fibabanka A.Ş., 14.05.2013 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka'nın sermayesini 426,650,100 TL'den 550,000,000 TL'ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. maddesini tadil etmiştir.
• 23) Fibabanka A.Ş., 27.06.2013 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka'nın Esas Sözleşmesi'nin 2, 3, 4, 5, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 24, 25, 26, 27, 28, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37. maddelerini tadil etmiş, 38. madde Esas Sözleşme'ye eklenmiştir.
• 24) Fibabanka A.Ş., 23.12.2014 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka Esas Sözleşmesi'nin "Banka'nın Temsili" başlıklı 19. maddesini tadil etmiştir.
• 25) Fibabanka A.Ş. 26.03.2015 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka'nın sermayesini 550,000,000 TL'den 678,859,577.64 TL'ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Banka'nın Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. maddesi tadil edilmiştir.
• 26) Fibabanka A.Ş., 24.08.2015 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında görev süresi dolan Yönetim Kurulu üyelerini 3 yıl süre ile yeniden atamıştır.
• 27) Fibabanka A.Ş., 21.12.2015 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka'nın sermayesini 678,859,577.64 TL'den 847,515,078.20 TL'ye

çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Banka'nın Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. Maddesi tadil edilmiştir. Bu sermaye artırımı ile International Finance Corporation ("Uluslararası Finans Kurumu") ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası") ("EBRD") Bankamız hissedarları arasına katılmıştır.

• 28) Fibabanka A.Ş., 28.03.2016 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda altı (6) kişiden oluşan Yönetim Kurulu üye sayısını 7'ye (yedi) çıkartmıştır.
• 29) Fibabanka A.Ş. 31.08.2016 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı neticesinde, sermaye artırım yolu ile, TurkFinance B.V'yi ("Abraaj") Banka hissedarları arasına dahil ederek, Banka'nın sermayesini 847,515,078.20 TL'den 941,160,553.25 TL'ye çıkartmıştır. Söz konusu artırım ile ilgili olarak Banka Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7.maddesi tadil edilmiştir.

Son durumda %9.95 hisse oranı karşılığı hisse tutarıyla yeni hissedar Abraaj'ın dışında, Banka ana hissedarı Fiba Holding A.Ş., diğer yabancı hissedarlar IFC ve EBRD ile Banka'nın yönetiminde söz sahibi olan küçük hissedarların, hisse oranları sırasıyla %71.19, % 8.96, %8.96 ve %0.94'tür.

Aynı toplantıda yedi (7) kişiden oluşan Yönetim Kurulu Üye sayısı 8'e (sekiz) çıkartılmıştır.

I.C. Banka'nın Sermaye Yapısı, Banka Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler

1) Sermaye Yapısı

Ortağın Adı, Soyadı / Unvanı	Pay Tutarı (TL)	Pay Oranı %
Fiba Holding A.Ş.	670,055,489.25	71.19
TurkFinance B.V.	93,645,475.05	9.95
International Finance Corporation	84,327,750.28	8.96
European Bank for Reconstruction and Development	84,327,750.28	8.96
Diğer	8,804,088.39	0.94
TOPLAM	941,160,553.25	100.00

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

2) 2016 Yılı İçerisinde Sermaye Yapısında Meydana Gelen Değişiklikler

03.06.2016 tarihinde Fibabanka ile TurkFinance B.V. ("Abraaj") arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi ('Subscription Agreement') uyarınca, Abraaj emisyon primi dahil 148,944,693.56 TL bedelle (bu bedelin 93,645,475.05 TL'lik kısmı sermaye payı, 55,299,218.51 TL'lik kısmı emisyon primi payı olarak) Bankaya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmiştir.

3) Ortaklık Yapısında Meydana Gelen Değişiklikler

• a. 01.02.2011 tarihinde yapılan hisse devirleri neticesinde; Tezcan Yaramancı, Manuel D'Almeida Marecos Duarte, Rui Pedro da Conceicão Coimbra Fernandes, Joao Manuel Rodrigues Tome Da Cunha Martins, Antonios Mouzas, Rui Nelson Moreira de Carvalho Maximino toplam 21 adet hisseyi Millennium bcp Participaçöes, SGPS, Sociedade Unipessoal, Lda (Eski unvanı, BCP Internacional II, Sociedade Unipessoal SGPS Lda.)'ya devretmişlerdir.
• b. Yine 01.02.2011 tarihinde yapılan hisse devirleri neticesinde; Credit Europe Bank N.V, Fiba Holding A.Ş.'ye 1,000, Fiba Faktoring A.Ş.'ye 1,000 ve Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.'ne 1,000 adet olmak üzere toplam 3,000 adet hisse devretmiştir. Nominal hisse bedeli 0,01 TL (1 Kuruş) olarak belirlendikten sonra devredilen toplam hisse adedi 300'dür.
• c. 30.11.2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Banka ortaklarından Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.'nin Bankada sahibi olduğu 100 adet hisseden 30 adet hisse Fiba Araştırma Geliştirme ve Müşavirlik Hizmetleri A.Ş.'ye ve diğer 30 adet hisse de Fiba Kapital Holding A.Ş.'ye devredilmiştir. Nominal hisse bedeli 0,01 TL (1 Kuruş) olarak belirlendikten sonra devredilen toplam hisse adedi 60 (altmış)'dır.
• d. 03.12.2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Banka ortaklarından Credit Europe Bank N.V.'nin Bankada sahibi olduğu 41,652,333,100 adet hisse Fiba Holding A.Ş.'ye devredilmiştir. Bu hisse devri neticesinde, Credit Europe Bank N.V.'nin Bankada hissesi kalmamıştır.
• e. 06.12.2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Banka ortaklarından Millennium bcp Participações SGPS, Sociedade Unipessoal, Lda (Eski Unvan - BCP Internacional II, Sociedade Unipessoal SGPS Lda.)'nın Banka sahibi olduğu 1,012,676,600 adet hisse Fiba Holding A.Ş'ye devredilmiştir. Bu hisse devri neticesinde, Millennium bcp Participações SGPS, Sociedade Unipessoal, Lda (Eski Unvan - BCP Internacional II, Sociedade Unipessoal SGPS Lda.)'nın Bankada hissesi kalmamıştır.
• f. 03.07.2013 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Banka kuruluşundan itibaren bugüne dek nama yazılı olarak çıkartılmış olan tüm ilmuhaberlerin iptal ve imha edilmesine ve her bir hissedar adına payları oranında beher hisse değeri 0,01 TL olmak kaydıyla toplam 550,000,000.00 TL nama yazılı pay senedi basılmasına ve hissedarlara teslim edilmesine karar verilmiştir.
• g. Fiba Holding A.Ş. tarafından alınan 01.08.2013 ve 03.05.2013 tarihli Yönetim Kurulu Kararlarına istinaden toplamda 8,725,000 TL karşılığı 872,500,000 adet pay senedi Banka Yönetiminde söz sahibi olan kişilerce satın alınmıştır.
• h. 01.08.2013 tarihinden itibaren, Ana hissedar Fiba Holding A.Ş ile bazı küçük hissedarlar arasında yapılan hisse devir işlemleri ve sermaye artışları neticesinde Banka yönetiminde söz sahibi olan kişilerin toplam hisse tutarı 31.12.2016 itibarıyla 8,804,088.39 TL karşılığı 880,408,839 adet paya ulaşmıştır.
• i. 05.11.2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararına istinaden, Ana hissedar Fiba Holding A.Ş ve Bankamızın diğer hissedarları arasında imzalanan hisse devir sözleşmeleri ile Girişim Varlık Yönetimi A.Ş'ne ait 53 adet pay, Fiba Araştırma Geliştirme ve Müşavirlik Hizmetleri

A.Ş.'ne ait 39 adet pay, Fiba Kapital Holding A.Ş.'ne ait 39 adet pay, Fiba Faktoring A.Ş.'ne ait 131 adet pay ile yine Banka'nın yönetiminde söz sahibi olan küçük hissedarların Fiba Holding A.Ş'ne yapmış olduğu 35,000 TL karşılığı 3,500,000 adet pay devri neticesinde Ana Hissedarımız Fiba Holding A.Ş'nin toplam hisse tutarı 669,364,286.76 TL karşılığı 66,936,428,676 adet paya yükseltilerek, söz konusu keyfiyet Banka'nın pay defterine işlenmiştir.

• j. 26.11.2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile 26.03.2015 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı neticesinde gerçekleştirilen 128,859,577.64 TL'lik sermaye artırımına ilişkin olarak her bir hissedar adına payları nispetinde beher hisse değeri 0,01 TL olmak kaydıyla toplam 128,859,577.64 TL 2.Tertip nama yazılı pay senedi basılmasına ve hissedarlara teslim edilmesine karar verilmiştir.
• k. 21.12.2015 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı neticesinde gerçekleşen sermaye artırımı ile Ana Hissedar Fiba Holding A.Ş.'nin hisse oranı %98.59'dan %78.98'e, Bankanın yönetiminde söz sahibi olan küçük hissedarların ise hisse oranı %1.12'ye düşmüştür. Sermaye artırım yolu ile Bankamıza iştirak eden IFC 84,327,750.28 TL karşılığı 8,432,775,028 adet pay senedi sahibi olarak, yine sermaye artırım yolu ile Bankamıza iştirak eden EBRD 84,327,750.28 TL karşılığı 8,432,775,028 adet pay senedi sahibi olarak Bankamız hissedarları arasına katılmıştır.
• l. 31.08.2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ile 941,160,553.25 TL'ye yükselen sermaye neticesinde, Abraaj 93,645,475.05 TL karşılığı 9,364,547,505 adet pay senedi sahibi olarak Banka hissedarları arasına katılmıştır. Söz konusu artırım neticesinde, yeni hissedar Abraaj'ın dışında, ana hissedar Fiba Holding A.Ş., diğer yabancı hissedarlar IFC ve EBRD ile Banka'nın yönetiminde söz sahibi olan küçük hissedarların hisse oranları sırasıyla %71.19, % 8.96, %8.96 ve %0.94 'tür.

I.D. Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları'nın Paylarına İlişkin Açıklamalar

7,911,800.00 TL karşılığı 791,180,000 adet pay senedi bulunmaktadır.

I.E. Yönetim Kurulu Başkanı'nın ve Genel Müdür'ün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri

2016 yılı son çeyreğine kadar Avrupa ve Japonya gibi gelişmiş ülke merkez bankalarının genişlemeci para politikalarına devam etmesi ve FED'in beklentilerin aksine faiz artışında aceleci davranmaması gelişmekte olan ülkelere ve dolayısıyla Türkiye'ye para akışını destekledi. Ancak önce İngiltere'nin Avrupa Birliği'nden çıkma kararıyla sonuçlanan Brexit oylaması, ardından Kasım'daki ABD Başkanlık seçim sonuçları sene boyunca yaşanan pozitif risk algısını bozarak global piyasalarda volatiliteye sebep oldu. Son olarak 2016 yılı Aralık ayında FED'in beklendiği üzere faizleri 25 bps artırması ve 2017 yılında üç kez faiz artırmayı planlandığının sinyalini vermesi 2017 yılının gelişmekte olan piyasalar için daha zor geçeceğinin işareti oldu.

Türkiye, 2016 yılının özellikle ilk yarısında piyasalarda varolan, gelişmekte olan ülkeleri destekleyici olumlu havadan istifade etmiştir. Yılın ikinci yarısında ülke içinde yaşanan çalkantılara ve Temmuz ayında Moody's tarafından Türkiye notunun "yatırım yapılabilir" seviyesinin altına düşürülmesine, dünyanın diğer bölgelerinde artan belirsizlikler ve küresel oynaklık eklenince Türkiye ekonomisi üzerinde baskı oluşmuş, bu dönemde TCMB'nin piyasaları, BDDK'nın bankaları, hükümetin de reel sektörü destekleyici adımlar atması bu baskıyı göğüslemekte önemli fayda sağlamıştır. Sonuç olarak, 2015 yılında %4 büyüyen Türkiye ekonomisi 2016 yılında %3 civarında büyümüş ve cari açık GSMH'nın %4.5 düzeyinde gerçekleşmiştir.

2017 yılında piyasaların seyri, özellikle ABD'de yeni Başkan sonrası uygulanacak ekonomik politikalar, FED'in faizleri ne hızla artıracağı, Avrupa Merkez Bankası'nın varlık alımlarında izleyeceği rota ve dünyadaki jeopolitik risklere bağlı olarak şekillenecektir. Bu zorlu dönemde Türkiye'nin tüm kurumlarıyla bu riskleri yönetme becerisi ve tecrübesi, gerektiğinde piyasayı destekleyici uygulamaların yürürlüğe konması, 2017 senesinde bizi bekleyen belirsizliklerin ve risklerin Türkiye üzerinde yaratacağı etkinin boyutunu en aza indirecektir.

Bankamız, 2016 yılında, önceki senelerde adımları atılan kapsamlı yapısal değişiklikler ve yatırımların sonucu olarak sergilediği finansal performans ile kârlı ve başarılı bir seneyi geride bırakmıştır.

2015 yılında hissedarlarımız arasına katılan International Finance Corporation ("Uluslararası Finans Kurumu") ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development'ın ("Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası") ("EBRD") ardından, 2016 yılında da TurkFinance B.V ("Abraaj"), sermaye artırım yolu ile Bankamıza iştirak ederek %9.95 oranında Bankamız hissedarı olmuştur.

Aktif büyüklüğümüz 2016 yılında, 2015 yıl sonuna göre %38 artışla 15.4 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. 2015 yıl sonunda 8.6 milyar TL olan kredi portföyü, 2016 yıl sonunda %33 artışla 11.4 milyar TL'ye, en önemli fonlama kaynağı olan müşteri mevduatı ise %38 artışla 9.1 milyar TL'ye ulaşmıştır.

2016 yılında Bankamız fonlama kaynaklarını çeşitlendirmeye devam ederek sendikasyon kredisini 99.5 milyon Euro ve 5 milyon ABD Doları olarak yenilemiş, ayrıca Deutsche Investitions-und Entwicklungsgesellsschaft'tan 29 milyon Euro tutarında 7 yıl vadeli ve European Fund for Southeast Europe'dan 20 milyon Euro tutarında 5 yıl vadeli kredi temin etmiştir. Öte yandan yine fonlama kaynaklarını çeşitlendirmek amacıyla, yurt içinde bono ve tahvil ihraçlarına devam edilmiş, 2016 yılında değişik vadelerde yaklaşık 2.1 milyar TL nominal tutarda bono ve tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir.

Bankamızın, konsolide mali tablolara göre 2016 yılı vergi öncesi karı 161 milyon TL, vergi sonrası karı ise 115 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2016 itibarıyla konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %13.48'dir.

Bankamız 2017 yılında da müşteri odaklı büyümesini sürdürecektir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedefler tüm iş kollarında müşteri sayısının artırılması, ürün yelpazesinin çeşitlendirilerek çapraz satışa öncelik verilmesi ve müşteri bağlılığının artırılmasıdır. Bu vesileyle, Bankamızda özveri ile çalışan ve 2017 yılında da başarımızın ana mimarı olacak değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz. Saygılarımızla,

I.F. Personel ve Şube Sayısına, Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve Bunlar Esas Alınarak Banka'nın Sektördeki Konumunun Değerlendirmesi

2016 yılı sonu itibarıyla Bankanın 73 şubesi, 1,488 personeli bulunmaktadır.

2016 yılında Banka aktif müşteri sayısını verimli bir şekilde artırmak ve çapraz satış konularına odaklanmak üzerine kampanyalar ve yeni müşteri kazanımı gerçekleştirmiştir. Bu doğrultuda Bankanın toplam aktif müşteri adedi %31 büyüyerek 105,000'i aşmıştır.

2016 yılında Bireysel Bankacılık mevduat büyüklüğü %40 artış kaydetmiştir. Özellikle yeni müşteri ve tabana yaygın mevduat kazanımına yönelik stratejiler, uygulamalar ve yeni mevduat ürünleri Bankanın bu alandaki başarısına katkıda bulunmuştur. Yenilikçi bir pazarlama planı ile yeni müşteri kazanmaya ve tabana yayılmaya odaklı mevduat kampanyaları, yeni ürün lansmanları ve yeni satış kanallarıyla hedefler desteklenmiştir. Bu kapsamda, Nisan 2016'da lansmanı yapılan "Kiraz Hesap" ile yaklaşık 15,000 Kiraz Hesap müşterisi kazanılmıştır.

Bireysel kredilerde ise yeni satış kanallarıyla daha çok müşteriye ulaşabilmek amacıyla Haziran 2016 itibarıyla PTT şubelerinden ihtiyaç kredisi satışlarına başlanmıştır. Bu kapsamda yeni müşteri kazanımı desteklenmiştir.

Şubelerimiz dışında müşteri ihtiyacına en kısa zamanda cevap vermek amacıyla, alternatif kanallardan ihtiyaç kredisi başvurusu alınmasıyla ilgili çalışmalara başlanmıştır. Instagram kredi ürünümüzle sosyal medya aracılığıyla başvurular alınmaya başlanmıştır. 2016 yılında toplamda bireysel krediler hacim büyüklüğünde %20'lik artış sağlanmıştır.

2016 yılında sosyal medya mecrası Bireysel Bankacılık stratejisinde önemli bir yer teşkil etmiştir. Bankamız Instagram'dan ihtiyaç kredisi kampanyası, uluslararası finans organizayonu EFMA tarafından Dijital Pazarlama alanında gümüş madalyaya layık görülmüştür. 2016 yılında EFMA ödülleri için 61'i aşkın ülkeden 200'ün üzerinde finans kuruluşu 460 proje ile 10 kategoride başvuru yapmış ve Bankamız dünya çapında yapılan oylamayla Avrupa birincisi olarak inovasyon başarısını pekiştirmiştir.

İhtiyaç kredisi kampanyası sayesinde hem yeni müşteri kazanımı sağlanmış hem de Bankamızın sosyal medya hesaplarının takipçi sayısı artmıştır. İnovasyon ruhu yenilikçi ürün ve hizmetlerimizde ön planda olmaya devam edecektir.

KOBİ Bankacılığı'nda bugüne kadar sürdürülen sektör ortalaması üzerinde sağlıklı büyüme stratejisi devam etmiştir. 2016 yılında aktif kredili KOBİ müşteri sayısı %15 ve toplam krediler büyüklüğü ise %11 oranında artmıştır. KOBİ müşterilerimizle yoğun çalışılarak, tüm finansal beklentilerinin karşılanmasına odaklanılmış ve çapraz satış oranı % 3,47 olarak gerçekleşmiştir.

2016 yılında kurulan İşletme Bankacılığı'nda, kredi hacminin büyümesi hedeflenmiş; yıl içerisinde büyüme stratejisi doğrultusunda yeni müşteri kazanımı hedefiyle kredi kampanyaları düzenlenmiştir.

Yeni müşteri kazanımlarını desteklemek üzere, 2016 yılının ilk çeyreğinde KOBİ ve İşletme Bankacılığı müşterilerine yönelik Bonus Business Kredi Kartı Telefon Kampanyası yapılmıştır. Kampanya ile Bonus Business Kredi Kartı alan yaklaşık 3,000 esnaf ve KOBİ müşterinin dijital dünyaya daha hızlı uyum sağlayabilmelerine destek olmak için akıllı telefon hediye edilmiştir.

Ödeme Sistemlerinde 2016 sonu itibarıyla, banka kartı adedi 43,640'a ulaşırken toplam kredi kartı adedi 10,146 dan %119 artışla 22,203'e ulaşmıştır. Artışın önemli bir bölümü KOBİ müşterilerine sunulan Fibabanka Bonus Business Kredi Kartları'ndan kaynaklanmıştır.

Şubat 2016 itibarıyla Yazarkasa POS (Ödeme Kaydedici Cihaz) uygulaması Bankamızda devreye alınmış, 2016 yıl sonunda POS adetlerimiz de toplamda 1,566'ya ulaşmıştır.

Tarım Bankacılığı 2016 yılında toplam 14 şube ve 28 finansal hizmetler yöneticisi ile faaliyetlerini sürdürmüştür. Tarım kredileri bir önceki yıla göre %125 artarak 200 milyon TL kredi büyüklüğüne ulaşmış; aktif müşteri adedinde ise %70 büyüme kaydedilmiştir.

Önemli ürünlerimizden sigorta ürününde, toplam prim üretimi 14 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılında Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. tarafından sunulan Bireysel Emeklilik ürününde 62 milyon TL fon büyüklüğüne ulaşılmıştır.

Alternatif Dağıtım Kanallarının kullanımının artırılmasına yönelik yapılan çalışmalar kapsamında, dijital kanallar kullanıcı sayısı ve işlem adetlerinde önemli artışlar meydana gelmiş; kullanıcı sayısı %73 artarken, dijital kanallardan yapılan EFT ve havale işlemleri %64'e yükselmiştir. 2017 yılında yapılacak aktivasyon kampanyaları ile dijital kanalların kullanımının daha fazla teşvik edilmesi planlanmaktadır.

I.G. Yeni Hizmet ve Faaliyetler ile İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamalarına İlişkin Bilgiler

2016 yılında müşterilerimize hızlı ve kaliteli hizmet sunma hedefi ile paralel birikimlerinin değerlendirilmesine ve finansman ihtiyaçlarının karşılanmasına yönelik gerek ürün ve hizmetlere gerekse süreçlere ilişkin çalışmalar yoğun bir şekilde sürdürülmüştür.

2016 yılında müşteri sayımızın da artışı ile birlikte yeni ürün lansmanlarıyla derinleşmeye, çapraz satışa, segment ve ürün paketleri çalışmalarına öncelik verilmiş ve müşterilerle uzun vadeli ilişkiler kurulması hedeflenmiştir.

2016 yılında Bireysel Bankacılıkta vadesiz mevduatla vadeli mevduatın avantajlarını bir arada sunan , özellikle tabana yaygın müşteri adedini ve aktivasyonunu teşvik eden "Kiraz Hesap" ürün lansmanı önemli bir rol oynamıştır. Söz konusu ürün çeşitli mecralarda reklamlarla desteklenmiştir.

2016 yılında Alternatif Dağıtım Kanalları kullanımı, şube operasyonlarının azaltılması, müşteri artışı ve sadakatini teşvik amacıyla internet bankacılığında e-mevduat uygulaması yeniden konumlandırılmış, Mobil Bankacılık kanalıyla e-mevduat açılışı uygulaması hayata geçirilmiş ve müşterilerimizin şubeye kadar gitmeden en avantajlı faiz oranlarından yararlanması sağlanmıştır.

Toplu müşteri edinimlerini artırmaya yönelik olarak maaş ödemeleri ve okul ödemeleri anlaşmalarına ağırlık verilmiş; 2016 yıl sonu itibarıyla, toplam 149 firma olmak üzere, yaklaşık 8,000 personelin ödemesi gerçekleştirilmiş; 4 okul ile anlaşma yapılmış ve yaklaşık 1,500 adet yeni müşteri kazanımı gerçekleşmiştir.

Alım satımına aracılık ettiğimiz Fiba Portföy fon yelpazesine, 2016 yılı içerisinde Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Hisse Senedi Fonu (Hisse Senedi Yoğun Fon) ve Fiba Portföy Eurobond Borçlanma Araçları (Döviz) Fonu eklenerek, farklı risk algısı ve getiri beklentisindeki yatırımcılara yönelik ürünler çeşitlendirilmiştir.

KOBİ müşterilerimize yönelik, "Bonus Business Kredi Kartı Telefon Kampanyası" 2016 yılının ilk çeyrek döneminde başlamıştır. TV ve gazete reklamlarıyla yeni müşteri kazanımları desteklenmiş ve aktif KOBİ müşteri sayımız %20 artış kaydetmiştir.

2016 yılında mevduat ve yatırım müşterilerine özel BES (Bireysel Emeklilik) ürün paketleri geliştirilmiştir. Ayrıca özellikle Mikro ve Tarım alanlarında hayat sigortası satışlarına ağırlık verilmiştir. Elementer branşta ise Ergo Sigorta ile acentelik anlaşması yapılarak, müşterilerimize farklı ürün alternatifleri sunulmaya başlanmıştır.

Ülkemiz ekonomisi için çok önemli bir yere sahip esnaf ve KOBİ'lere sunduğumuz ürün ve hizmetlerde konsantrasyonumuzu artırabilmek adına 2016 yılı içinde Bankamız bünyesinde İşletme Bankacılığı Bölümü kurulmuştur. İşletme Bankacılığı ile özellikle mikro ve küçük işletmelere yönelik ürün ve hizmet altyapısının geliştirme süreçleri devam etmektedir.

KOBİ'lerin dijitalleşmesini desteklemek amacıyla, Vodafone işbirliğiyle sunduğumuz Dijital Dönüşüm Paketi kapsamında, işletmesine dijitalleşmeye yönelik teknoloji yatırımı yapmak isteyen KOBİ'lere uygun faiz oranı ve ödeme koşulları ile kredi kullandırımı yapılmıştır. Ayrıca paketi alan müşterilerilerimize çeşitli ürünlerde ücret muafiyeti sağlanmıştır.

Nakit Yönetimi kapsamında ise, gerek kamu kuruluşları gerekse yeni kurumlar ile fatura ve vergi ödemelerine ilişkin yeni protokoller yapılarak, fatura ve vergi işlemlerine aracılık edilmeye devam edilmiştir.

II. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER

II.A. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticilerinin Ad ve Soyadları, Görev Süreleri, Sorumlu Oldukları Alanlar, Öğrenim Durumları, Mesleki Deneyimleri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim (31/12/2016)
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	42 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	34 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11.02.2013	Lisans	66 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	32 yıl
Mevlüt Hamdi Aydın	Yönetim Kurulu Üyesi		24.01.2013	Lisans	33 yıl
Bekir Dildar (1)	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür		27.12.2010	Lisans	29 yıl
Memduh Aslan Akçay (2)	Yönetim Kurulu Üyesi		13.04.2016	Yüksek Lisans	26 yıl
Selçuk Yorgancıoğlu (3)	Yönetim Kurulu Üyesi		22.09.2016	Yüksek Lisans	24 yıl
Elif Alsev Utku Özbey (4)	Genel Müdür Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	22 yıl
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri ve Organizasyon ve Proje Yönetimi	01.07.2011	Lisans	28 yıl
Esra Osmanağaoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Bankacılık Operasyonları	29.02.2012	Lisans	28 yıl
Emre Ergun	Genel Müdür Yardımcısı	Perakende Bankacılık	02.05.2013	Yüksek Lisans	19 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar	01.12.2015	Lisans	19 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Krediler	01.12.2015	Lisans	25 yıl

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim (31/12/2016)
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	18 yıl
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör	Perakende Krediler	07.02.2013	Yüksek Lisans	22 yıl
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör	Hazine	02.02.2015	Lisans	25 yıl
Gerçek Önal (5)	Koordinatör-Baş Hukuk Müşaviri	Hukuk	01.02.2016	Yüksek Lisans	16 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Bölüm Yöneticisi	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	19 yıl
Ayşe Tulgar	Bölüm Yöneticisi	Risk Yönetimi	15.03.2011	Lisans	17 yıl
Serdal Yıldırım	Bölüm Yöneticisi	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	20 yıl
Erman Eltut (6)	Bölüm Yöneticisi	İç Kontrol	01.01.2015	Lisans	16 yıl

(1) Sn. Bekir Dildar 18.01.2017 itibarıyla Genel Müdür'lük görevinden istifaen ayrılmış, yerine aynı tarih itibarıyla Sn. Ömer Mert atanmıştır.

• (2) Sn. Memduh Aslan Akçay, 28.03.2016 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında Yönetim Kurulu üyesi olarak seçilmiş, alınan BDDK onayını takiben 13.04.2016 itibarıyla Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmıştır.
• (3) Sn. Selçuk Yorgancıoğlu, 31.08.2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Yönetim Kurulu üyesi olarak seçilmiş, alınan BDDK onayını takiben 22.09.2016 itibarıyla Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmıştır.
• (4) Sn. Elif Alsev Utku Özbey, 19.01.2017 tarihinden itibaren görevine, Genel Müdür Baş Yardımcısı olarak devam etmektedir.
• (5) Sn. Gerçek Önal, Hukuk Bölüm Yöneticisi olarak sürdürdüğü görevine 01.02.2016 tarihi itibarıyla Koordinatör-Baş Hukuk Müşaviri unvanıyla devam etmektedir.
• (6) Sn. Erman Eltut 02.01.2017 tarihi itibarıyla Şube ve Hazine Operasyonları Bölüm Yöneticisi olarak atanmış, yerine aynı tarih itibarıyla Sn. Kansu Pulular atanmıştır.
• (7) Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine 2.01. 2017 tarihi itibarıyla Sn. Orhan Hatipoğlu atanmıştır.

1) Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri

Hüsnü Mustafa ÖZYEĞİN (Yönetim Kurulu Başkanı)

1944 doğumlu Sn. Özyeğin, Robert Kolej ve Oregon State University İnşaat Bölümü'nü bitirdikten sonra Harvard Business School'da İşletme yüksek lisansı yaptı. 1974-1984 yıllarında Pamukbank T.A.Ş.'de Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür, 1984-1987 yıllarında Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'de Yönetim Kurulu Başkan Vekili görevinde bulunduktan sonra 1987 yılında Finansbank A.Ş.'yi kurdu. Finansbank A.Ş.'de 1989 yılına kadar Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür olarak görev yaptıktan sonra 2010 yılına kadar Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürüttü. 1989 yılından itibaren Fiba Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı'dır. 27 Aralık 2010 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır.

Fevzi BOZER (Yönetim Kurulu Başkan Vekili)

1955 doğumlu Sn. Bozer, TED Ankara Koleji ve Indiana University İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra Roosevelt Universitesi'nde İşletme yüksek lisansı yaptı. 1984-1988 yıllarında CitiBank A.Ş'de çalıştıktan sonra, 1988 yılında şube müdürü olarak Finansbank'a katıldı. 1990 yılında atandığı Finansbank Suisse S.A.'da (Credit Europe Bank S.A.) 1991-1993 yıllarında, 1993 yılında atandığı Finansbank A.Ş.'de ise 1995- 1999 yılları arasında Genel Müdürlük görevini yürüttü. 1999-2006 yıllarında görevine Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi olarak devam etti. 1997 yılından itibaren Fiba Grubu bünyesindeki farklı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almaktadır. 27 Aralık 2010 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak atanmıştır. Ayrıca Sn. Bozer, Denetim Komitesi Başkanı, Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı ve Kredi Komitesi Başkanı olarak görev yapmaktadır.

İsmet Kaya ERDEM (Yönetim Kurulu Üyesi)

1928 doğumlu Sn. Erdem Marmara Üniversitesi'nde öğrenimini tamamladıktan sonra 1961-1999 yılları arasında Hazine Müsteşarlığı Genel Müdür Yardımcılığı, Sosyal Sigortalar Genel Müdürlüğü, Maliye Bakanlığı, Ekonomiden Sorumlu Devlet Bakanlığı ve TBMM Başkanlığı yaptı. 2000 yılında Fiba Grubu'na katılmış olup Banka Yönetim Kurulu'na 11 Şubat 2013 tarihinde atanmıştır. Ayrıca Sn. Erdem, Kredi Komitesi Asil Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Mehmet GÜLEŞCİ (Yönetim Kurulu Üyesi)

1962 doğumlu Sn. Güleşci, Kabataş Erkek Lisesi ve Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra Boğaziçi Üniversitesi'nde İşletme yüksek lisansı yaptı. 1984-1996 yılları arasında Ernst&Young firmasında çalıştıktan sonra 1997 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak Finansbank A.Ş.'ye katıldı ve 2009 yılına kadar Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi olarak çalıştı. 2009 yılından itibaren Fiba Grubu'nda CFO görevini yürütmekte olup, Grubun yurt dışı ve yurt içi finans ve finans dışı yatırımlarının Yönetim Kurullarında yer almaktadır. 27 Aralık 2010 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Ayrıca Sn. Güleşci Kredi Komitesi Yedek Üyesi ve Ücretlendirme Komitesi Üyesi olarak görev yapmaktadır. 26 Eylül 2013 tarihinden itibaren Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi'dir.

Mevlüt Hamdi AYDIN (Yönetim Kurulu Üyesi)

1957 doğumlu Sn. Aydın, ODTÜ İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra 1983-1989 yılları arasında Akbank T.A.Ş.'de müfettiş olarak çalıştı, 1989 yılında Finansbank A.Ş.'ye Teftiş Kurulu Başkanı olarak katıldı.1992-1995 yılları arasında Finansbank A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanı ve İnsan Kaynakları Grup Başkanı, 1995 yılından itibaren 9 yıl boyunca İnsan Kaynaklarından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev almıştır. 2004-2013 yılları arasında Fiba Grubu İnsan Kaynakları Direktörü olarak görev yapmış ve Banka Yönetim Kuruluna 24 Ocak 2013 tarihinde atanmıştır. Sn. Aydın Fibabanka A.Ş. K u r u m s a l Y ö n e t i m K o m i t e s i Ü y e s i , Denetim Komitesi ve Ücretlendirme Komitesi Üyesi'dir.

Bekir DİLDAR (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür)

1964 doğumlu Sn. Dildar, Marmara Koleji ve US International (Alliant International) University / Watford (UK) İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra bir ticaret şirketinde çalıştı. Bankacılık kariyerine 1988 yılında Interbank A.Ş.'de başladı. 1991 yılına kadar Interbank A.Ş.'de, 1991-1994 yıllarında Egebank A.Ş.'de görev aldıktan sonra 1994 yılında Finansbank A.Ş.'ye katıldı. 1999-2003 yıllarında Finansbank (Romania) S.A.'da Genel Müdür olarak görev yaptıktan sonra 2003 yılında Finansbank A.Ş.'ye dönüş yaptı. 2010 yılına kadar KOBİ Bankacılığı Genel Müdür Yardımcılığı, Finans Leasing A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği, İcra Komitesi Üyeliği ve Uluslararası Aktivitelerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini yürüttü. 27 Aralık 2010 tarihinde Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanan Sn. Dildar halen Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. 7 Ocak 2011 tarihinden 18 Ocak 2017 tarihine kadar Fibabanka A.Ş. Genel Müdürü olarak görev yapmıştır. Sn. Dildar, ayrıca Kurumsal Yönetim Komite Üyesi, Kredi Komitesi Asil Üyesi'dir. 26 Eylül 2013 tarihinden itibaren Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili'dir.

Memduh Aslan AKÇAY (Yönetim Kurulu Üyesi)

1965 doğumlu Sn. Akçay, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat bölümünü bitirdikten sonra University of Illinois'de Policy Economics dalında yüksek lisans eğitimini tamamladı. 1990-1993 yıllarında Etibank'ta, 1993-2000 yıllarında Devlet Planlama Teşkilatı'nda çalıştı. 2001-2004 yıllarında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Ekonomik Değerlendirmeler Dairesi ve Dış İlişkiler Dairelerinde Daire Başkanlığı ile Sistemik Risk Komitesi Başkanlığı görevlerinde bulunduktan sonra 2004-2010 yıllarında Hazine Müsteşarlığı Dış Ekonomik İlişkiler Genel Müdürlüğü görevini yürüttü.Hazine Müsteşarlığı'ndaki görevi süresince kurum içi bir çok yürütme komitesinde (Borç Yönetimi Komitesi, Disiplin Komitesi vb.) görev alan Sn. Akçay, ayrıca Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası (CEB), Türkiye Sınai Kalkınma Bankası (TSKB), Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası (BSTDB), Ekonomik İşbirliği Örgütü Ticaret ve Kalkınma Bankası'nda (ECOBANK) Yönetim Kurulu Üyeliği, Milli Reasürans A.Ş'de Denetim Kurulu Üyeliği yaptı. Bu görevlerin yanısıra, Dünya Bankası (WB), Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD), Asya Kalkınma Bankası (ADB), İslam Kalkınma Bankası (IDB) gibi uluslararası finansal kuruluşlarda da Guvernör Yardımcısı olarak Türkiye'yi temsil etti. Sn. Akçay, 2010-2013 yılları arasında Londra'da Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) Yönetim Kurulu Üyeliği yaptı; iki dönem EBRD Yönetim Kurulu'nun İdari ve Mali İşler Komitesi'ne başkanlık etti ve 2013–2016 yılları arasında Hazine Müsteşarlığı'nda görev yaptı. 13 Nisan 2016'da Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Sn. Akçay, ayrıca Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi'dir.

Selçuk YORGANCIOĞLU (Yönetim Kurulu Üyesi)

1967 doğumlu Sn. Yorgancıoğlu, İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi'nden mezun olduktan sonra University of New Haven'da Finans alanında yüksek lisans eğitimini tamamladı. 1992-1993 yıllarında Interbank'ta Yönetici Adayı ve Uzman Yardımcısı, 1993-1998 yıllarında ABN AMRO Group İstanbul ve Amsterdam'da Yatırım Bankacılığı ve Gelişmekte olan Piyasalar'dan sorumlu Müdür, 1998–1999 yılları arasında FinansInvest'te Genel Müdür Yardımcısı, 1999–2000 yılları arasında aynı unvan ile Fibabank'ta görev aldı. 2000-2007 yılında Gelişmekte Olan Piyasalar Eş Başkanı olarak Deutsche Bank-Londra'da görev yapan Sn. Yorgancıoğlu, 2007–2008 yılları arasında Deutsche Bank–İstanbul'da Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam etti. 2008 yılından bu yana Abraaj Group Türkiye ve Orta Asya'dan sorumlu ortak olarak görev yapmaktadır. Sn. Yorgancıoğlu, 22 Eylül 2016'da Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.

2) Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev UTKU ÖZBEY (Genel Müdür Yardımcısı – Mali Kontrol ve Finansal Raporlama)

1971 doğumlu Sn. Utku, Samsun Anadolu Lisesi ve Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra, Erasmus Üniversitesi Rotterdam'da İşletme yüksek lisansı yaptı. 1994 – 1995 yıllarında PricewaterhouseCoopers'da çalıştıktan sonra 1995 yılında Finansbank A.Ş.'ne katıldı. 2009 yılına kadar Finansbank A.Ş. bünyesinde çeşitli görevler aldı; en son Finansal Raporlama ve Planlama'dan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı. 2009'da, Fiba Holding A.Ş. bünyesine Mali İşler Direktörü olarak katıldı. 7 Ocak 2011 tarihinde atandığı Fibabanka A.Ş. Mali Kontrol ve Finansal Raporlama'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini 19 Ocak 2017 tarihinden itibaren Genel Müdür Baş Yardımcısı unvanıyla sürdürmektedir. Sn. Utku, Genel Müdür Vekili ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi'dir. 26 Eylül 2013 tarihinden itibaren Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi'dir.

Adem AYKIN (Genel Müdür Yardımcısı – Bilgi Teknolojileri ve Organizasyon ve Proje Yönetimi)

1967 doğumlu Sn. Aykın, Denizli Lisesi ile Dokuz Eylül Üniversitesi Bilgisayar Programcılığı ve Anadolu Üniversitesi İşletme Bölümlerinden mezun oldu. Bankacılık kariyerine 1988 yılında Finansbank A.Ş.'de başladı. 1993 - 1995 yılları arasında Körfez Bank A.Ş.'de ve 1997 - 2006 yılları arasında Finansbank A.Ş.'de görev yapan Sn. Aykın, 2006 - 2011 yılları arasında Credit Europe Rusya'da Bilgi Teknolojileri'nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev aldı. 1 Temmuz 2011 tarihinden 2 Ocak 2017 tarihine dek Fibabanka A.Ş. Bilgi Teknolojileri ve Organizasyon ve Proje Yönetimi'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır.

Esra OSMANAĞAOĞLU (Genel Müdür Yardımcısı – Bankacılık Operasyonları)

1967 doğumlu Esra Osmanağaoğlu, İstanbul Üniversitesi Sosyoloji Bölümü'nden mezun olduktan sonra 1988-1990 yılları arasında Pamukbank T.A.Ş'de çalıştı. 1990 yılında Finansbank A.Ş.'ne katılarak 10 yıl süresince aynı kurumda farklı görevlerde yer aldı. 2000 yılında Fiba Grup bünyesindeki Finansbank Holland N.V.'de (şimdiki adı ile Credit Europe Bank N.V.) Operasyonlar'dan sorumlu Grup Yöneticisi ardından, 2001-07 yılları arasında Finansbank A.Ş.'de Tüm Bankacılık Operasyonları'ndan Sorumlu Grup Yöneticisi görevlerinde bulundu. Sn. Osmanağaoğlu, 2007 yılında atandığı Fiba Faktoring A.Ş.'de Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini 2011 yılına kadar sürdürdü. 29 Şubat 2012 tarihinden itibaren Bankacılık Operasyonları'ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Emre ERGUN (Genel Müdür Yardımcısı – Perakende Bankacılık)

1976 doğumlu Emre Ergun, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü'nden 1997 yılında mezun oldu. Bankacılık kariyerine başladığı Citibank A.Ş'de Satış ve Pazarlama alanlarında yönetici olarak çalıştıktan sonra 2004 yılında Finansbank A.Ş. bünyesine katıldı. Finansbank'ta İş Geliştirme ve Strateji ile Bireysel Bankacılık Satış Birim ve Grup Yöneticiliği görevlerinde bulundu. 2007'den itibaren Fiba Grubu iştiraklerinden Credit Europe Bank Ukrayna ve Romanya'da Bireysel Bankacılık ve Kredi Kartları'ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini üstlendi. 1 Haziran 2012 tarihinde Fibabanka A.Ş.'ne Bireysel, Pazarlama ve Satış Dağıtım Kanalları Özel Bankacılık'tan sorumlu Koordinatör olarak atanmıştır. Sn. Ergun, 2 Mayıs 2013 tarihinden itibaren Perakende Bankacılık'tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. 26 Eylül 2013 tarihinden itibaren Fiba Portföy Yönetimi A.Ş Yönetim Kurulu Üyesi'dir.

Ahu DOLU (Genel Müdür Yardımcısı – Finansal Kurumlar)

1975 doğumlu Sn. Dolu, Özel İstanbul Amerikan Robert Lisesi ve Marmara Üniversitesi İngilizce İktisat Bölümünden lisans derecesi ile 1997 yılında mezun oldu. Bankacılık kariyerine 1997 yılında Finansbank A.Ş.'de başladı. 1997-2007 yılları arasında Finansbank A.Ş. Dış İlişkiler Yöneticisi olarak çalıştıktan sonra 2007-2011 tarihleri arasında Fiba Holding A.Ş. Uluslararası İlişkiler ve Finansman Bölüm Başkanı görevini aldı. Fibabanka A.Ş.'ne 1 Haziran 2011 tarihinde Dış İlişkiler Bölüm Yöneticisi olarak katılan Sn. Dolu 12 Ağustos 2013 tarihinde Dış İlişkiler Koordinatörü olarak atanmıştır. 1 Aralık 2015 tarihinden itibaren ise Finansal Kurumlar'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı unvanıyla görevini sürdürmektedir.

Turgay HASDİKER (Genel Müdür Yardımcısı - Kurumsal ve Ticari Krediler)

25

1969 doğumlu Sn. Hasdiker, 1991 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İngilizce-İktisat Bölümü'nden mezun olduktan sonra bankacılık kariyerine Yapı Kredi Bankası A.Ş.'de Yönetici Adayı (Management Trainee) olarak başladı. 1991-2003 yılları arasında Yapı Kredi Bankası'nda Kurumsal & Ticari Krediler ile Kredi Tahsis Bölümlerinde Uzman ve Birim Müdürü olarak çalıştı. 2003-2006 yılları arasında Oyakbank A.Ş.'de Kurumsal ve Ticari Krediler Tahsis Bölümü'nde Bölüm Müdürü olarak, 2011 yılına kadar ING Bank A.Ş.'de Ticari ve KOBİ Pazarlama Bölümü'nde Grup Müdürü olarak görev aldı. 1 Mart 2011 tarihinde Kurumsal ve Ticari Krediler Bölüm Yöneticisi olarak Fibabanka'ya katılan Sn. Hasdiker, 13 Mart 2014 tarihinde atandığı Kurumsal ve Ticari Krediler'den sorumlu Koordinatör görevini 1 Aralık 2015 tarihinden itibaren Genel Müdür Yardımcısı ünvanıyla sürdürmektedir.

Kerim Lokman KURİŞ (Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal ve Ticari Bankacılık)

1973 doğumlu Sn. Kuriş, American University İşletme bölümünden mezun olduktan sonra bankacılık kariyerine 1998 yılında Finansbank A.Ş.'de Yönetici Adayı (Management Trainee) olarak başladı. 1999-2004 yılları arasında Finansbank Holland N.V.'de (şimdiki adı ile Credit Europe Bank N.V.) Kurumsal Bankacılık Bölümü'nde çalıştı. 2005-2008 yılları arasında Finansbank A.Ş.'ne dönerek Kurumsal ve Ticari Pazarlama Bölümünde, şube müdürlüğü ağırlıklı olmak üzere çeşitli görevler aldı. 2008-2010 yılları arasında Credit Europe Bank N.V.'de Kurumsal Bankacılık'ta yeniden görev aldı. 17 Ocak 2011 tarihinde Ticari Bankacılık Bölüm Yöneticisi olarak Fibabanka'ya katılan Sn Kuriş, 1 Mayıs 2014 tarihinde Kurumsal ve Ticari Bankacılık'tan sorumlu Koordinatör olarak atanmıştır. 1 Aralık 2015 tarihinden itibaren ise Genel Müdür Yardımcısı unvanıyla görevini sürdürmektedir.

Cengiz SİNANOĞLU (Koordinatör - Perakende Krediler)

1968 doğumlu Sn. Sinanoğlu Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü'nden 1990 yılında mezun oldu ve yüksek lisans eğitimini Dokuz Eylül Üniversitesi Maliye anabilim dalında 1994 yılında tamamladı. Bankacılık kariyerine 1994 ylında Türkbank A.Ş.'de başlayan Sinanoğlu, sırasıyla Egebank A.Ş., Kentbank A.Ş., Finansbank A.Ş.'de ve HSBC Bank A.Ş.'de Krediler Grup Müdürü olarak görev yaptı. 7 Şubat 2013 tarihinde Fibabanka'ya katılan Sn. Sinanoğlu Perakende Krediler'den sorumlu Koordinatör olarak görev yapmaktadır.

Ömer Rıfat GENCAL (Koordinatör – Hazine)

1969 doğumlu Sn. Gencal, İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği bölümünden mezun olduktan sonra bankacılık kariyerine 1990 yılında Türk Dış Ticaret Bankası'nda Sermaye Piyasaları Uzmanı olarak başladı. 1992-1994 yılları arasında IMPEX Bank İstanbul'da Hazine Bölümü'nde çalıştı, 1994-1995 yıllarında Cha s e Manhattan NA İstanbul'da Hazine Bölümü'nde görev yaptı. 1995-2002 yılları arasında West LB AG İstanbul'da Direktör, 2002 yılında TMSF'de Koordinatör, 2002-2004 yıllarında Global Menkul Değerler A.Ş.'de Proje Yöneticisi, 2004-2008 yıllarında Alternatif Bank A.Ş.'de Hazine Yöneticisi ve son olarak 2008- 2015 yılları arasında HSBC Portföy Yönetimi A.Ş.'de CIO olarak görev aldı. 02 Şubat 2015 tarihinde Bankamıza katılan Sn. Gencal, Hazine'den sorumlu Koordinatör olarak görevini sürdürmektedir. 28 Mart 2016 tarihinden itibaren Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi'dir

Gerçek ÖNAL (Koordinatör-Baş Hukuk Müşaviri)

1975 doğumlu Sn. Önal, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi'nden mezun olduktan sonra, Yeditepe Üniversitesi Uluslararası İşletme Hukuku alanında yüksek lisans (MBA) yaptı. Mesleki kariyerine özel bir hukuk bürosunda başladıktan sonra sırasıyla 2001-2008 tarihleri arasında T.Garanti Bankası A.Ş'de avukat, 2008-2012 tarihleri arasında Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş'de Hukuk Müşaviri olarak çalıştı. 2012 yılında Fibabanka'ya Hukuk İşlerinden sorumlu Bölüm Yöneticisi olarak katıldı. 1 Şubat 2016 tarihinden itibaren Baş Hukuk Müşaviri olan Sn. Önal, ayrıca Kurumsal Yönetim Sekreteri (Corporate Governance Secretary) olarak görev yapmaktadır.

3) İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler

Ahmet Cemil BORUCU (Teftiş Kurulu Başkanı)

1975 doğumlu Sn. Borucu, Ankara Atatürk Anadolu Lisesi ve Bilkent Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra, İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme yüksek lisans programını tamamladı. Bankacılık kariyerine 1997 yılında Dışbank A.Ş.'de başladı. 2004-2006 yıllarında Türk Ekonomi Bankası A.Ş.'de görev aldıktan sonra, 2006 - 2007 yıllarında Deloitte - DRT Denetim A.Ş.'de çalıştı. 2007–2011 yılları arasında Fortis Bank (Türk Ekonomi Bankası) A.Ş.'de görev yapan Sn. Borucu, 7 Şubat 2011 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. bünyesinde Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır.

Ayşe TULGAR (Risk Yönetimi Bölüm Yöneticisi)

1977 doğumlu Sn. Tulgar, Fenerbahçe Lisesi ve Marmara Üniversitesi İşletme Bölümü'nü bitirdikten sonra, bankacılık kariyerine 1999 yılında İktisat Bankası A.Ş.'de başladı. 2000-2002 yıllarında arasında Alternatif Bank A.Ş.'de devam ettikten sonra 2002–2004 yılları arasında Oyak Bank A.Ş.'de görev aldı. 2004 yılından itibaren Finansbank A.Ş.'de çeşitli görevlerde bulunduktan sonra 15 Mart 2011 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. bünyesinde Risk Yönetimi Bölümü'nden sorumlu Bölüm Yöneticisi olarak görev yapmaktadır.

Serdal YILDIRIM (Mevzuat ve Uyum Bölüm Yöneticisi)

1973 doğumlu Sn. Yıldırım, Ankara Üniversitesi SBF İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra, Çukurova Üniversitesi'nde Bankacılık ve Borsa yüksek lisansını yaptı. 1996–2002 yıllarında Türkbank ve TSKB'de müfettiş, 2002-2009 yıllarında Fortisbank'da İç Kontrol, Mevzuat & Uyum ve Risk Yönetimi Bölümlerinde yönetici olarak çalışmış ve 2009-2010 Fortis Bank Malta'da Risk Yönetimi ve İç Kontrol'den sorumlu İcra Kurulu Üyesi olarak çalıştıktan sonra 2011 yılında Fibabanka A.Ş.'ne katıldı. Sn. Yıldırım, Fibabanka A.Ş. Mevzuat ve Uyum Bölümü'nden sorumlu Bölüm Yöneticisidir. Sn. Yıldırım ayrıca Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi ve Sekreteri'dir.

Erman ELTUT (İç Kontrol Bölüm Yöneticisi)

1978 doğumlu olan Sn. Eltut, Antalya Gazi Lisesi ve İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü'nü bitirdikten sonra, bankacılık kariyerine 2001 yılında Toprakbank A.Ş. Teftiş Kurulu'nda başladı. 2003-2005 arasında TMSF bünyesinde çalışan Sn. Eltut, 2006-2011 yılları arasında Fortisbank A.Ş/Türk Ekonomi Bankası A.Ş.'de çeşitli görevlerde bulunduktan sonra 2011- 2012 arasında Denizbank A.Ş.'de kariyerine devam etmiştir. 6 Şubat 2012 Tarihinde Fibabanka A.Ş.'ne katılan Sn. Eltut, 30.12.2016 tarihine kadar İç Kontrol Bölümü'nden sorumlu Bölüm Yöneticisi olarak görev yapmıştır. Sn. Eltut, 02 Ocak 2017 tarihinden itibaren Şube ve Hazine Operasyonları Bölüm Yöneticisi görevini sürdürmektedir.

II.B. Denetçi

Unvanı	Görevi	Seçildiği Genel Kurul Toplantı Tarihi	Görev Süresi	Vergi Kimlik No
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.	Denetçi	25.03.2013	4 Yıl	2910010976

II.C. Kredi Komitesi ve Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik Uyarınca Risk Yönetim Sistemleri Çerçevesinde Yönetim Kuruluna Yardımcı Olmak Üzere Kurulmuş Olan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyelerin Ad ve Soyadları ile Asli Görevleri Hakkında Bilgiler

2016 yılında faaliyet gösteren komiteler ve görevleri aşağıdaki gibidir:

1) Kurumsal Yönetim Komitesi

Kurumsal Yönetim Komitesi	 Fevzi Bozer (Yönetim Kurulu Başkan Vekili) > Komite Başkanı  Mevlüt Hamdi Aydın (Yönetim Kurulu Üyesi) > Üye  Bekir Dildar (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür) > Üye  Memduh Aslan Akçay > Üye  Elif Alsev Utku Özbey (Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Genel Müdür Yardımcısı) > Üye  Serdal Yıldırım (Mevzuat ve Uyum Bölüm Yöneticisi) > Üye
---------------------------------	------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Banka'nın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve Yönetim Kurulu'na öneriler sunmak üzere Fevzi Bozer başkanlığında Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulmuştur. Komite yılda asgari dört kez toplanır.

2) Denetim Komitesi

		Fevzi Bozer (Yönetim Kurulu Başkan Vekili) > Komite Başkanı
Denetim Komitesi		Mevlüt Hamdi Aydın (Yönetim Kurulu Üyesi) > Üye

Denetim Komitesi, Banka'nın Yönetim Kurulu tarafından, Yönetim Kurulu'nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere oluşturulmuştur. Komite, Fevzi Bozer başkanlığında yılda asgari dört kez toplanır.

3) Kredi Komitesi

 Fevzi Bozer (Yönetim Kurulu Başkan Vekili) > Komite Başkanı  İsmet Kaya Erdem (Yönetim Kurulu Üyesi) > Asil Üye Kredi Komitesi  Bekir Dildar (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür) > Asil Üye  Mehmet Güleşci (Yönetim Kurulu Üyesi) > Yedek Üye
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	--

Kredi Komitesi, Banka Yönetim Kurulu'nun, kredilerle ilgili olarak vereceği görevlerin yerine getirilmesi amacı ile kurulmuştur. Kredi Komitesi Banka'nın kredi vermeye yetkili organları arasında Yönetim Kurulu'ndan sonraki en üst tahsis organıdır ve Yönetim Kurulu'nca Banka kredi politikası hükümlerine uygun olarak tanınmış yetki çerçevesinde kredi onayı verir. Banka Kredi Komitesi Fevzi Bozer başkanlığında haftada bir kez toplanır.

4) Risk Yönetim Komitesi

	 Bekir Dildar (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür) > Komite Başkanı
	 Elif Alsev Utku Özbey (Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Genel Müdür
	Yardımcısı) > Üye
	 Emre Ergun (Perakende Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı) > Üye
	 Turgay Hasdiker (Kurumsal ve Ticari Krediler Genel Müdür Yardımcısı) >
Risk Yönetim	Üye
Komitesi	 Kerim Lokman Kuriş (Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür
	Yardımcısı) > Üye
	 Cengiz Sinanoğlu (Perakende Krediler Koordinatörü) > Üye
	 Ömer R. Gencal (Hazine Koordinatörü) > Üye
	 Ayşe Tulgar (Risk Yönetimi Bölüm Yöneticisi) > Üye

Yönetim Kurulu'nun görüşleri ve bilgileri dahilinde risk yönetimi politikaları ve uygulama usullerini belirlemek ve bunların uygulamasını sağlamak amacı ile Risk Yönetim Komitesi oluşturulmuştur. Komite Bekir Dildar başkanlığında ayda bir kez toplanır.

5) Aktif Pasif Komitesi

	 Bekir Dildar (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür ) > Komite Başkanı
	 Elif Alsev Utku Özbey (Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Genel Müdür
	Yardımcısı) > Üye
	 Emre Ergun (Perakende Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı) > Üye
	 Ahu Dolu (Finansal Kurumlar Genel Müdür Yardımcısı) > Üye
	 Turgay Hasdiker (Kurumsal ve Ticari Krediler Genel Müdür Yardımcısı) >
Aktif Pasif Komitesi	Üye
	 Kerim Lokman Kuriş (Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür
	Yardımcısı) > Üye
	 Cengiz Sinanoğlu (Perakende Krediler Koordinatörü) > Üye
	 Ömer R. Gencal (Hazine Koordinatörü) > Üye
	 Ayşe Tulgar (Risk Yönetimi Bölüm Yöneticisi) > Üye

Yönetim Kurulu tarafından, Banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaları belirlemek, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almak ve uygulamaları izlemek amacıyla Aktif Pasif Komitesi oluşturulmuştur. Aktif Pasif Komitesi Genel Müdür başkanlığında haftada bir kez toplanır.

6) Ücretlendirme Komitesi

Ücretlendirme		Mehmet Güleşci (Yönetim Kurulu Üye) > Üye
Komitesi		Mevlüt Hamdi Aydın (Yönetim Kurulu Üyesi) > Üye

Ücretlendirme uygulamalarının Yönetim Kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi amacıyla icra görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyelerimizden Mehmet Güleşci ve Mevlüt Hamdi Aydın'ın üyeleri olduğu ücretlendirme komitesi oluşturulmuştur.

II.D. Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin Toplantılara Katılımları Hakkındaki Bilgiler

1) Yönetim Kurulu

Banka Yönetim Kurulu, Banka işlerinin ve işlemlerinin gerektirdiği hallerde ve Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak Banka merkezinde, yurt içinde veya yurt dışında elverişli bir mahalde toplanmaktadır.

2) Denetim Komitesi

İlgili hesap dönemi içerisinde 25 Ocak, 16 Şubat, 28 Nisan, 5 Mayıs, 23 Haziran, 25 Temmuz, 9 Ağustos, 26 Ekim, 10 Kasım ve 22 Aralık 2016 tarihlerinde Denetim Komitesi toplantıları yapılmıştır.

3) Kredi Komitesi

Kredi Komitesi haftada bir kere düzenli olarak toplanmaktadır.

4) Risk Yönetimi Komitesi

Risk Yönetimi komitesi ayda bir kere düzenli olarak toplanmaktadır.

5) Aktif Pasif Komitesi

Aktif Pasif Komitesi haftada bir kere düzenli olarak toplanmaktadır.

6) Ücretlendirme Komitesi

Ücretlendirme Komitesi yılda en az bir kez toplanmaktadır.

II.E. Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu

Banka'nın 31 Aralık 2016 itibarıyla aktif toplamı solo ve konsolide bazda 15.4 milyar TL'dir. Aynı dönem itibarıyla solo ve konsolide bazda özkaynak toplamı 1.3 milyar TL; ödenmiş sermayesi 941.2 milyon TL; cari yıl net karı ise konsolide mali tablolara göre 115 milyon TL; solo mali tablolara göre ise 114.9 milyon TL'dir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre Banka'nın toplam kredileri 2016 yılında %33 artışla 11.4 milyar TL'ye ulaşmış ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı %74 olarak gerçekleşmiştir. Banka'nın %1.8 olarak gerçekleşen takipteki kredilerinin oranı bankacılık sektörü ortalamasının altındadır.

Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği oranı 31 Aralık 2016 itibarıyla %13.48 olarak gerçekleşmiştir.

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ve bağımsız denetime tabi tutulan, kamuya açıklanacak "Finansal Tabloları" incelemenize ve onaylarınıza sunulmuştur.

II.F. İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler

Banka genel politikaları doğrultusunda yapılandırılan şube ağı ve Genel Müdürlük bölümlerindeki çalışan taleplerini karşılamaya yönelik işe alımlar gerçekleştirilmiştir. 2016 yılı toplam 73 şube ve 1,488 çalışanla tamamlanmıştır. 63'ü yeni mezun olmak üzere toplamda 224 kişi işe alınmıştır. Banka içi rotasyon ve terfi uygulamaları ile çalışanların bilgi ve becerilerinden optimum seviyede fayda sağlanması, Banka ihtiyaçlarının hızlı ve efektif bir şekilde karşılanması amaçlanmıştır. Banka stratejileri ve hedefleri çerçevesinde çalışanların mesleki bilgi ve gereksinimlerini karşılamak ve kişisel gelişimlerini sağlamak amacıyla kurum içi eğitim programları organize edilmiş ve diğer kurum/kuruluşların organizasyonlarına katılım sağlanmıştır. Ücretlendirme ve yan haklarla ilgili sektör uygulamaları izlenmiş ve mevcut uygulamalar kapsamında yıllık ücret artışları ve diğer yan haklarla ilgili gerekli düzenlemeler yapılmıştır.

II.G. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Bilgiler FinCon

1) Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar (Konsolide verilere göre - Bin TL)

Cari Dönem:

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar			Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	20	5,720	17,242
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	22	126,939	30,871
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri	--	--	--	--	1,134	407

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

2) Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler (Konsolide verilere göre- Bin TL)

Banka'nın Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grubu (*)	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	89,173	31,138	496,534	161,257
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	15,552	89,173	595,924	496,534
Mevduat Faiz Gideri	--	--	6,094	5,790	28,398	16,409

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

3) Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler (Konsolide verilere göre- Bin TL)

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği fonların bakiyesi 523,313 TL olup; bu fonların 162,656 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kullanılan kredi, 360,657 TL tutarındaki kısmı Fiba Holding A.Ş.'den sermaye benzeri tahvil ihracı şeklinde sağlanmıştır.

4) Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler (Konsolide verilere göre- Bin TL)

Banka'nın Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grubu (*)	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	-- -- --	-- -- --	-- -- --	-- -- --	344,668 863,016 (1,367)	76,728 344,668 (557)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

II.H. Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Uyarınca Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

1) Bankacılık İşletim Sistemleri

Firma Unvanı	Alınan Hizmet / Faaliyet Konusu
COMPRO Bilişim Teknolojileri A.Ş.	Ana bankacılık sistem bakım ve destek sözleşmesi
CRIF Enformasyon Derecelendirme ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.	Riskmetre derecelendirme yazılım çözümü uygulaması
Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş.	Servis Büro GWCP ana bağlantı, DRCP ODM yedek bağlantı, Paygate Analyzer ve Inspector yazılımları ile SWIFT işlemleri ve yönetimi
Global Bilişim Yazılım Danışmanlık San. ve Tic. Ltd. Şti.	EFT ödeme sistemleri için yazılım kurulumu, bakım ve destek hizmetleri KASBOX Uygulaması
IBM Global Services İş ve Teknoloji Hiz. ve Tic. Ltd. Şti.	Olağanüstü durum hizmetleri AS400 sistemleri sunucu ve bakım hizmeti
Innova Bilişim Çözümleri A.Ş.	Kurum işlem merkezi hizmet çalışması
İdeal Bilişim Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Ltd.Şti.	FX Matching / FX Nostro mutabakat yazılımı
Probil Bilgi İşlem Destek ve Danışmanlık San. Tic. A.Ş.	Sistem destek donanım bakım onarım hizmetleri
Mastercard Payment Transaction Services Turkey Bilişim Hizmetleri A.Ş.	Fibabanka ATM'lerinden yurt içi ve yurt dışı kredi ve debit kartları ile yapılan işlemlerin takasa gönderilmesi, Fibabanka debit kartları ile yapılan yurt içi ve yurt dışı işlemlere yönelik gelen takas dosyasının tarafımıza iletilmesi ve debit kart itirazlarına yönelik Chargeback hizmeti
Webhelp Çağrı Merkezi ve Müşteri Hizmetleri A.Ş.	Çağrı merkezi IVR sorunlarına karşı lokasyon yedekleme hizmeti

2) Telefon Bankacılığı

Firma Unvanı	Alınan Hizmet / Faaliyet Konusu
UCS Bilişim Sistemleri Ltd. Şti.	Çağrı merkezi ve ses kayıt sistemleri altyapı desteği

3) ATM Bankacılığı

Firma Unvanı	Alınan Hizmet / Faaliyet Konusu
Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Ltd.Şti.	ATM ve banka kartı yönetim sistemi yazılım altyapı
(Banksoft)	desteği

4) İnternet Bankacılığı

Firma Unvanı	Alınan Hizmet / Faaliyet Konusu
V.R.P Veri Raporlama Programlama Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret A.Ş.	İnternet bankacılığı yazılım ve işletim sistemi hizmetleri ve SMS Gateway SMS mesajı iletilmesi

5) Bilgi Sistemleri Haricindeki Diğer Hizmetler

Firma Unvanı	Alınan Hizmet / Faaliyet Konusu
Austria Card Turkey Kart Operasyonları A.Ş.	Debit kart basım ve zarflama hizmetleri
Brinks Güvenlik Hizmetleri A.Ş.	Değerli eşya taşıma hizmetleri
ETCBASE Yazılım ve Bilişim Teknolojileri	Takipteki ve gecikmeli firmaların izlemesine yönelik
A.Ş.	uygulama destek hizmeti
FU Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık A.Ş.	Tapu iş ve işlemlerinin vekaleten yapılması hizmeti
Girişim Alacak Yönetim Hizmetleri ve
Yazılım Servisleri A.Ş.	Tahsilat yönetimi
Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş.	Fiziki dokümanların arşivlemesi
Konut Kredisi Com Tr Danışmanlık A.Ş.	İnternet üzerinden ihtiyaç kredisi tanıtımı ve kredi talebi yönlendirilmesi
MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim
Teknolojileri San. Tic. A.Ş.	Çek karnesi basım hizmetleri
Nemesis Alarmsis Tek. San. Tic. A.Ş.	Alarm kontrol merkezi desteği
T. Garanti Bankası A.Ş.	Kredi kartı ve üye işyeri hizmet temini
PTT Genel Müdürlüğü	PTT kanalı ile ihtiyaç kredisi kullandırımı
DESMER Güvenlik Hizmetleri Tic. A.Ş	Para taşımacılığı hizmetleri
MOBVEN Teknoloji A.Ş.	İnternet uygulaması ile kredi kullandırımı
Güven Varlık Yönetim A.Ş.	Çağrı merkezi aracılığıyla bireysel kredi yönlendirmesi

III. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

III.A. Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler

1) Mevzuat ve Uyum Bölümü

Bankanın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyetlerin, ürün ve hizmetlerin mevzuata, Banka içi politika ve prosedürler ile bankacılık teamüllerine uyumunun sağlanması, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanının Engellenmesi ve Suistimal ile mücadele edilmesi amacı ile 2011 Nisan ayında Mevzuat ve Uyum Bölümü kurulmuştur. Mevzuat ve Uyum Bölümü 9 kişi ile çalışmalarını yürütmekte olup, Denetim Komitesi'ne raporlama yapmaktadır.

Mevzuat ve Uyum Bölümü ayrıca, Banka'nın Kurumsal Yönetimi'ne ilişkin yapı ve süreçler ile bunlara ilişkin ilkelerin düzenlemesive takibini yürütmektedir.

2) İç Kontrol Bölümü

Banka varlıklarının korunmasını, Banka faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini sağlamak, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamak amacı ile kurulmuş olan İç Kontrol Bölümü 9 kişi ile faaliyetlerini sürdürmekte olup, Denetim Komitesine raporlama yapmaktadır. İç Kontrol Bölümü hem Genel Müdürlük ve şubelerde denetim faaliyetlerinde bulunmakta, hem de bankacılık süreçlerine ilişkin Yönetim Beyanı çalışmalarını gerçekleştirmektedir.

3) Teftiş Kurulu

Teftiş Kurulu 12 kişiden oluşmakta olup iç denetçilerin SPK İleri Düzey Lisansı, "Certified Internal Auditor", Serbest Muhasebeci Mali Müşavir sertifikaları mevcuttur. İç Denetim Bölümü'nün organizasyon yapısı Bankacılık Süreçleri ve Bilgi Teknolojileri Süreçlerini ayrı ayrı ele alacak şekilde oluşturulmuştur.

Yıllık iç denetim programı, İç Denetim Bölümü tarafından yapılan risk değerlendirmesi çalışmaları neticesinde belirlenen risk düzeyine paralel olarak oluşturulmaktadır.

Yıllık süreç ve şube denetim programı kapsamında, Bankacılık Süreci, BDDK Yönetim Beyanı denetimi kapsamında COBIT Bilgi Teknolojileri Süreci, şube denetimleri ve diğer incelemeler gerçekleştirilmektedir. Bu alanlarda öne çıkan bulgular değerlendirilmek üzere Denetim Komitesi'nin bilgisine sunulmaktadır.

4) Risk Yönetimi Bölümü

Risk Yönetimi Bölümü'nün genel amacı, Banka'nın taşıdığı risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi için gerekli yöntem, araç ve uygulama usullerinin oluşturulmasıdır. Bu amaçla günlük, haftalık, aylık, üç aylık ve yıllık bazda yürütülen periyodik değerlendirme, ölçüm, raporlama ve kontrol faaliyetleri yürütülmektedir. Risk Yönetimi Bölümü, gerekli sistem ve altyapı üzerinde bütün risk yönetimi faaliyetlerinin ve hesaplamaların gerçekleştirildiği bir yapı ile görevini sürdürmektedir.

Bu kapsamda Risk Yönetimi Bölümü'nün Piyasa Riski Yönetimi, Kredi Riski Yönetimi ve Operasyonel Risk Yönetimi olmak üzere üç bölümden oluşması planlanmıştır.

İlgili bölümler ve faaliyetleri ise aşağıdaki şekilde özetlenebilir:

• a. Piyasa Riski Yönetimi: Banka'nın genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski nedeniyle maruz kalabileceği zararların ve bankacılık hesaplarından kaynaklanan yapısal faiz riskinin yönetilmesi amaçlanmaktadır.
• b. Kredi Riski Yönetimi: Kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka'nın maruz kalabileceği zarar olasılığının yönetilmesini amaçlamaktadır. Kredi riski bünyesinde Bireysel Krediler Karar Destek ve Skorlama Birimi ve Kurumsal/Ticari Krediler Birimi olmak üzere 2 ayrı birim ile yeniden yapılanmaya gidilmiş olup Banka'nın kredilere ilişkin skorlama modellerinin yönetimi de kredi riski kapsamında değerlendirilmektedir.
• c. Operasyonel Risk Yönetimi: Operasyonel Risk, yetersiz ya da hatalı iş süreçleri, sistemler, insan faktörü ya da dışsal olaylar sonucunda oluşan riskin kayıp, kazanç, fırsat maliyeti gibi beklenenden farklı sonuçlara yol açması, açabilmesi ya da açabilecek olmasıdır. Operasyonel riskler ve etkileri belirlenerek Banka tarafından uygulanan kaçınma, azaltma ve transfer gibi yöntemlerle Banka Risk İştahı Politikası ile belirlenen limitler içinde kalacak şekilde yönetilir. Operasyonel risklerin bankanın kontrol sistemleri ile entegre şekilde, iyi uygulamalar çerçevesinde daha verimli yönetilmesi amacıyla 2 Ocak 2017 tarihi itibarıyla Operasyonel Risk, İç Kontrol Bölümü ile birleştirilmiştir.

Risk Yönetimi Bölümü'nün 2016 yılı içerisinde gerçekleştirdiği faaliyetler şöyle özetlenebilir:

• a. Banka'nın taşımakta olduğu tüm riskler, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Fibabanka Risk İştahı Politikası'nda sınırlandığı şekilde takip edilmektedir. İlgili raporlamalar Yönetim Kurulu'na da ayda bir sunulmakta ve Banka'nın risk profili hakkında bilgi verilmektedir.
• b. BDDK'ya aylık bazda Piyasa Riski, Kur Riski ve Kredi Riski raporlamaları hazırlanmıştır ve Basel II kapsamında "Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında ilgili raporlama aylık bazda sunulmaktadır.
• c. Banka'da haftada bir yapılan Aktif Pasif Komitesi toplantıları ve ayda bir yapılan Risk Komitesi toplantıları vasıtasıyla alım satım portföy detayları, likidite, piyasa, faiz ve kredi risklerinin analizleri ve raporlamaları yapılmaktadır.

III.B. Finansal Tablolar ve Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler

Banka'nın konsolide ve konsolide olmayan finansal tabloları ve mali bünyeye ilişkin bilgileri, işbu raporun III.H.Bağımsız Denetçi Raporu bölümünde yer almaktadır.

III.C. Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme

Fibabanka'nın aktif büyüklüğü, 2016 yıl sonu itibarıyla, %38 oranında artarak konsolide ve solo bazda 15.4 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2015 yıl sonunda 8.6 milyar TL olan kredi hacmi, %33 artarak 2016 yıl sonunda 11.4 milyar TL'ye ulaşmıştır. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %74 olarak gerçekleşmiştir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankalar mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2016 yılında takipteki krediler bakiyesi 212.6 milyon TL olarak gerçekleşmiş, bu kredilerle ilgili 84.2 milyon TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre, alım satım amaçlı olarak tutulan menkul değerler portföyü 2015 yıl sonunda 20.5 milyon TL iken 2016 yıl sonu itibariyle 82.7 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Satılmaya hazır menkul değerler portföyü yeni alımlar ile 2016 yıl sonunda 887.2 milyon TL'ye yükselmiştir. Yıl sonu itibarıyla menkul değerler portföyünün toplam aktiflere oranı %6.3 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide ve solo mevduat hacmi 2016 yıl sonu itibarıyla 9.6 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mali tablolara göre 2016 yılında 161 milyon TL vergi öncesi kar elde edilmiştir. 46 milyon TL tutarındaki vergi karşılığı sonrasında net kar, geçen seneye göre %41 artarak 115 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Banka'nın 2016 yılı net faiz geliri, bir önceki seneye göre %28 oranında artarak, 511 milyon TL'ye ulaşmış, faaliyet gelirleri toplamı da %42'lik artışla, 648 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Faaliyet giderleri, 2016 yılında 294 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Banka'nın 31.12.2016 tarihi itibarıyla Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı %13.48'dir.

	Solo Banka		Konsolide
(Bin TL)	Cari dönem	Önceki dönem	Cari Dönem	Önceki dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)	993,704	688,207	993,745	688,236
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Piyasa Riskine Esas Tutar) (PRSY)	12,303	17,783	12,303	17,783
Operasyonel Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Operasyonel Riske Esas Tutar) (ORSY)	52,264	39,019	52,392	39,019
Özkaynak	1,783,126	1,263,310	1,782,988	1,263,042
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	13.48%	%13.57	13.48%	%13.56

Banka'nın sermayesi karşılıksız kalmamış olup borca batıklık durumu da bulunmamaktadır.

Banka'nın finansal yapısını iyileştirmek için alınması gereken herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Banka hedefleri doğrultusunda kârlı bir şekilde büyümeye devam etmektedir.

Banka'nın 2016 yılı kâr dağıtım tablosu, bağımsız denetim raporunun konsolide olmayan finansal tablolarının yer aldığı III-H bölümünde yer almaktadır. 2016 yılı kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında alınacaktır.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır.

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riski hesaplamaları aylık olarak yapılmakta ve elde edilen ölçüm sonuçları Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. 31.12.2016 tarihi itibarıyla piyasa riskine maruz tutar 153.8 milyon TL'dir.

Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde Standart Metod ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır. Maruz kalınan kur riskinin sınırlandırılması amacıyla, yasal pozisyon limitleri kullanılmaktadır. 31.12.2016 itibarıyla yabancı para açık pozisyon tutarı 125.5 milyon TL'dir.

Likidite riskine yönelik olarak, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte ve piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Bu kapsamdaki çalışmalar, TL ve YP nakit akım projeksiyonları ile desteklenmekte, TL ve YP mevduatın vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Yapılan nakit akım projeksiyonlarından hareketle çeşitli vadelerdeki fiyatlamaların farklılaştırılması suretiyle likidite ihtiyacının giderilmesine yönelik tedbirler alınmakta, ayrıca olağanüstü durumlarda ihtiyaç duyulabilecek likidite tahmin edilerek kullanılabilecek alternatif likidite kaynakları belirlenmektedir.

III.D. Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Politikalarına İlişkin Bilgiler

Alım Satım Portföyünden Kaynaklanan Piyasa Riski

Bankada piyasa riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve takibinde BDDK mevzuatına uyum sağlanması, Bankanın piyasa riskinden kaynaklanabilecek zararlarının asgariye indirilmesi, süreçlerin ve standartların iyileştirilmesi amacıyla aşağıda belirtilen faaliyetler gerçekleştirilmektedir.

Banka, kanuni limitler üzerinde pozisyon taşıyamaz. Ayrıca, Alım Satım Portföyü Politikası kapsamında Bankanın taşımakta olduğu alım satım portföyünün taşıdığı risk için Riske Maruz Değer limitleri belirlenmiştir. Bu limitlere uyumun Risk Yönetimi Bölümü tarafından günlük olarak takip edilmektedir.

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Riski

Aktif Pasif Yönetimi Politikası kapsamında, Banka'nın tüm aktif ve pasif kalemleri yeniden fiyatlamaya kalan vadeler itibarıyla vade dilimlerine ayrıştırılmakta ve belirlenen faiz şokları uygulanarak net ekonomik değer değişimi hesaplanmaktadır.

Faiz riski analizleri ile Banka'nın taşıdığı faiz riski üzerine yapılan stres testleri sayesinde taşınmaya istekli olunan risk seviyelerinin kriz senaryoları karşısındaki duyarlılığı test edilmekte ve bunların kontrol altında tutulması sağlanmaktadır.

Likidite ve Fonlama Riski

Banka, likidite riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve kontrolünde uluslararası en iyi uygulamalar ve BDDK tarafından belirlenmiş mevzuat kapsamında politikalarını belirlemektedir.

Banka'nın likidite durumu irdelenirken mevcut ve beklenen aktif kalitesi, mevcut ve gelecekteki kar yaratma kapasitesi, geçmiş tecrübelerin gösterdiği fonlama ihtiyaçları, mevcut likidite pozisyonu, gelecekte beklenen fonlama ihtiyaçları, fon kaynakları ve nakit akışları dikkate alınmaktadır.

Likidite ve Fonlama Riski Politikası kapsamında Banka likidite riski y önetim organizasyonu, görev ve sorumlulukları detaylı olarak tanımlanmış, likidite riski yönetiminde benimsenecek temel prensiplere, uygulamalara, limit ve raporlamalara yer verilmiştir.

Likidite r aporları ile Banka'nın taşımakta olduğu kısa ve uzun vadeli likidite riskleri ile Banka'nın mevcut pozisyonları üzerine yapılan senaryo analizleri Yönetime sunulmaktadır.

Kredi Riski

Banka kredi riskinin tahmin edilmesi, belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi, bertaraf edilmesi, azaltılması ve yönetilmesi için rating, model geliştirme ve doğrulama standartlarını belirlemiştir. Bu standartlar kredi politikaları açısından güvenilir kredi müşterisini doğru bir şekilde tanımlama amacıyla geliştirilmiştir.

Ayrıca, kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve kontrolünde yerel mevzuat çerçevesinde gerekli raporlama ve kontroller yapılmaktadır.

Kredi karşılıklarının hesabında BDDK mevzuatı esas alınmaktadır.

Hazine Bölümü tarafından diğer bankalarla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kredi riskleri için Banka bazında limitler belirlenmiştir. Bunun yanı sıra karşı taraf kredi riski aylık yapılan stres testleri ile takip edilmektedir.

Kredi riski raporları ile Banka'nın taşımakta olduğu kredi portföyüne ilişkin geliştirilmiş olan konsantrasyon ve risk limitleri gözden geçirilmektedir.

Operasyonel Risk

Banka operasyonel riskin tanımlanması, ölçülmesi, azaltılması, raporlanması ve kontrolünde uluslararası en iyi uygulamalar çerçevesinde oluşturduğu yerel mevzuata uygun politikaları uygulamaktadır.

Operasyonel risk çatısı altında iş sürekliliği politika ve prosedürleri oluşturulmuştur. İş sürekliliğini sağlamaya yönelik süreç bazlı iş etki analizleri yapılmış, kurumun kritik faaliyetleri ve bu faaliyetleri yürütmesi için gerekli kaynaklar tespit edilmiştir. İş sürekliliği planları hazırlanarak, planların uygulamasına yönelik alt yapı çalışmaları tamamlanmıştır.

III.E. Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgi

Banka 2016 yılında Fitch Derecelendirme Kuruluşu'ndan ilk kredi notunu almıştır:

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	BB
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	BB
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A+ (tur)
Görünüm	Durağan

Konsolide Olmayan Özet Bilanço
(Bin TL)	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2013	31.12.2012
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	1,937,934	1,474,109	1,023,109	804,527	429,812
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan FV (Net)	497,685	114,531	32,640	75,493	43,709
Bankalar	58,064	69,744	262,563	214,158	25,047
Para Piyasalarından Alacaklar	274,702	--	23,189	46,697	30,304
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net)	887,226	613,771	381,909	265,644	108,733
Krediler	11,441,272	8,614,777	6,189,634	5,179,954	3,220,704
Bağlı Ortaklıklar (Net)	5,445	5,445	5,445	5,445	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar (Net)	186,199	191,682	31,482	32,766	15,846
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	3,979	5,364	5,366	6,985	6,211
Vergi Varlığı	3	1,655	2,193	13,243	5,369
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıklar (Net)	3,817	3,299	919	1,173	6,393
Diğer Aktifler	97,183	96,996	83,185	17,794	8,104
Aktif Toplamı	15,393,509	11,191,373	8,041,604	6,663,879	3,900,232
Mevduat	9,621,503	7,460,485	5,246,235	4,548,177	2,689,441
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	383,459	83,608	11,712	80,718	13,696
Alınan Krediler	1,536,663	1,024,446	846,349	559,081	308,670
Para Piyasalarına Borçlar	683,828	504,822	325,977	225,988	97,247
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	991,975	503,741	472,935	297,160	222,746
Muhtelif Borçlar	145,749	100,674	61,250	54,255	9,364
Diğer Yabancı Kaynaklar	126,110	114,763	101,391	44,826	34,833
Kiralama İşlemlerinden Borçlar (Net)	85	171	211	260	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--	--
Karşılıklar	178,569	113,746	77,360	63,782	41,820
Vergi Borcu	38,424	35,904	20,361	17,039	10,053
Sermaye Benzeri Krediler	397,278	211,913	291,574	275,420	89,693
Özkaynaklar	1,289,866	1,037,100	586,249	497,173	382,669
Pasif Toplamı	15,393,509	11,191,373	8,041,604	6,663,879	3,900,232

III.F. Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Özet Bilanço
(Bin TL)	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2013	31.12.2012
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	1,937,934	1,474,109	1,023,109	804,527	429,812
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net)	497,685	114,531	32,640	75,493	43,709
Bankalar	58,380	70,046	262,879	214,462	25,047
Para Piyasalarından Alacaklar	274,702	--	23,189	46,697	30,304
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)	887,226	613,771	381,909	265,644	108,733
Krediler	11,441,272	8,614,777	6,189,634	5,179,954	3,220,704
Bağlı Ortaklıklar (Net)	--	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar (Net)	186,205	191,693	31,494	32,776	15,846
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	3,979	5,364	5,336	6,985	6,211
Vergi Varlığı	307	1,901	2,338	13,266	5,369
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan
Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)	3,817	3,299	919	1,173	6,393
Diğer Aktifler	97,365	97,093	83,273	17,759	8,104
Aktif Toplamı	15,388,872 11,186,584		8,036,720	6,658,736	3,900,232
Mevduat	9,616,738	7,455,724	5,241,365	4,543,049	2,689,441
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	383,459	83,608	11,712	80,718	13,696
Alınan Krediler	1,536,663	1,024,446	846,349	559,081	308,670
Para Piyasalarına Borçlar	683,828	504,822	325,977	225,988	97,247
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	991,975	503,741	472,935	297,160	222,746
Muhtelif Borçlar	145,780	100,688	61,250	54,261	9,364
Diğer Yabancı Kaynaklar	126,156	114,797	101,408	44,829	34,833
Kiralama İşlemlerinden Borçlar (Net)	85	171	211	260	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--	--
Karşılıklar	178,668	113,812	77,412	63,782	41,820
Vergi Borcu	38,481	35,949	20,399	17,064	10,053
Sermaye Benzeri Krediler	397,278	211,913	291,574	275,420	89,693
Özkaynaklar	1,289,761	1,036,913	586,128	497,124	382,669
Pasif Toplamı	15,388,872 11,186,584		8,036,720	6,658,736	3,900,232

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	2016	2015	2014	2013	2012
Faiz Gelirleri	1,289,546	891,475	708,306	460,062	335,525
Faiz Giderleri	779,598	494,209	395,850	266,930	204,441
Net Faiz Geliri	509,948	397,266	312,456	193,132	131,084
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	26,160	22,864	17,582	13,327	6,984
Ticari Kâr / Zarar (Net)	55,975	(1,908)	17,643	37,222	37,033
Diğer Faaliyet Gelirleri	54,327	35,421	10,668	9,962	4,725
Faaliyet Gelirleri Toplamı	646,410	453,643	358,349	253,643	179,826
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	193,187	102,823	62,370	42,269	23,951
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	292,306	241,273	200,789	152,446	95,557
Net Faaliyet Kârı/Zararı	160,917	109,547	95,190	58,928	60,318
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	160,917	109,547	95,190	58,928	60,318
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı (±)	(46,002)	(27,964)	(20,980)	(15,122)	(14,603)
Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net K/Z	114,915	81,583	74,210	43,806	45,715
Net Dönem Kârı/Zararı	114,915	81,583	74,210	43,806	45,715

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	2016	2015	2014	2013	2012
Faiz Gelirleri	1,289,571	891,640	708,376	460,066	335,525
Faiz Giderleri	779,047	493,796	395,369	266,806	204,441
Net Faiz Geliri	510,524	397,844	313,007	193,260	131,084
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	27,463	23,796	18,268	13,326	6,984
Ticari Kâr / Zarar (Net)	55,997	(1,908)	17,643	37,222	37,033
Diğer Faaliyet Gelirleri	54,140	35,271	10,531	9,935	4,725
Faaliyet Gelirleri Toplamı	648,124	455,003	359,449	253,743	179,826
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	193,187	102,823	62,370	42,269	23,951
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	293,917	242,715	201,979	152,673	95,557
Net Faaliyet Kârı/Zararı	161,020	109,465	95,100	58,801	60,318
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	161,020	109,465	95,100	58,801	60,318
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı (±)	(46,023)	(27,948)	(20,962)	(15,099)	(14,603)
Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net K/Z	114,997	81,517	74,138	43,702	45,715
Net Dönem Kârı/Zararı	114,997	81,517	74,138	43,702	45,715

III.G.Banka Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler

• 1) Banka'nın 2016 yılında yaptığı yatırımlara ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu Beşinci Bölüm / I.Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotların 12. ve 13. Maddelerinde yer almaktadır.
• 2) Banka'nın iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim organının bu konudaki görüşü, bu raporun III.A.Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler kısmında yer almaktadır.
• 3) Banka'nın "Fiba Portföy Yönetimi Anonim Şirketi" unvanlı bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Şirketin sermayesi, tamamı ödenmiş, beheri 1 Kuruş nominal değerde 550,000,000 adet nama yazılı hisseye bölünmüş, 5,500,000 TL'den ibarettir. İşbu sermayenin %99 hisseye tekabül eden 5,445,000 TL tutarındaki kısmı Fibabanka A.Ş tarafından, %1 hisseye tekabül eden 55,000 TL tutarındaki kısmı ise Fiba Holding A.Ş. tarafından her türlü muvazaadan ari olarak nakden ve tamamen taahhüt edilmiş olup, taahhüt olunan sermayenin tamamı ortaklarca nakden ve tamamen ödenmiştir.
• 4) Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.
• 5) Banka, bağımsız denetim firması tarafından üçer aylık dönem sonlarında sınırlı kapsamlı, yıl sonlarında ise tam kapsamlı olarak denetlenmektedir. Ayrıca, bankacılık düzenlemeleri kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun sürekli gözetim ve denetimine tabidir.
• 6) Banka aleyhine açılan ve Banka'nın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte dava bulunmamaktadır.
• 7) Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Banka tarafından ödenen ceza tutarı 4,130,196.00 TL
• 8) Banka 2016 yılında hedeflerine ulaşmış, Genel Kurul kararlarını yerine getirmiştir.
• 9) 19.07.2016 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 28.03.2016 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı'nın gündem maddelerinden biri olan ''Personele Prim Dağıtılması'' hususu müzakere edilerek, personele dağıtılmasına karar verilen brüt primin 2,300,000 TL artılarak 5,800,000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir.
• 10) 31.08.2016 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın sermayesi 847,515,078.20 TL'den 941,160,553.25TL'ye çıkartılmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Banka'nın Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye" başlıklı 7. Maddesi tadil edilmiştir.

• 11) Banka'nın 2016 yılı içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin toplam tutar 1,704,519.84 TL'dir.

• 12) Banka'nın hakim şirketi olan Fiba Holding A.Ş. ve onun diğer bağlı şirketleri ile yapılan işlemler bakımından, Banka'nın yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Aynı şekilde, Banka'nın hakim müteşebbisi konumunda bulunan Hüsnü Mustafa Özyeğin ile yapılan işlemler bakımından, Banka'nın yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem de bulunmamaktadır. Detayları Bağlılık Raporu'nda belirtilen bütün hukuki işlemlerde anlaşmalar şirketler topluluğu dışındaki kişilerle yapılıyormuş gibi benzer usul, esas ve şartlara tabi tutulmuştur. Banka'nın hakim müteşebbisi, hakim şirketi veya onun bağlı şirketlerinin girişimi veya çıkarı uyarınca Bankanın zararına hiç bir tedbire başvurulmamıştır.

• 13) Hakim şirketle, hakim şirkete bağlı şirketlerle ve hakim müteşebbis ile yapılan ve detaylarına Bağlılık Raporu'unda yer verilen hukuki işlemlerin gerçekleştirildiği tarihte bilgimiz dâhilinde olan hâl ve şartlara göre, her bir hukuki işlemde uygun bir karşı edim sağlanmıştır. Alınan veya alınmasından kaçınılan bir önlem ve bu çerçevede Banka'nın zararı bulunmamaktadır. Banka'nın hakim müteşebbis, hakim şirket ve hakim şirkete bağlı şirketleri ile gerçekleştirdiği finansal işlemlerin TTK'nın 199. maddesi uyarınca incelenmesi sonucunda Banka tarafından gerçekleştirilen tüm işlemlerin tamamen işlemin gerçekleştiği andaki piyasa şartlarına ve emsallere/rayiçlere uygun olarak, üçüncü kişilerle akdedilir gibi yapıldığı anlaşılmaktadır.
• 14) Banka Yönetim Kurulu ve üst düzey yöneticilerine 2016 yılında sağlanan
• Huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı vb mali menfaatlerin toplam tutarı solo bazda 9,028,642 TL, konsolide bazda 9,327,850 TL,
• Verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarı 713,815.80 TL'dir.

III.H.Bağımsız Denetim Raporu

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 31 Aralık 2016 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi; finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, şartlı görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Şartlı Görüşün Dayanağı

İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde tamamı cari dönemde ayrılmış olan 36,000 bin TL turarında serbest karşılık içermektedir.

Şartlı Görüş

Görüşümüze göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Fibabanka A.Ş'nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

İstanbul, 17 Şubat 2017

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 257 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat E-Posta	: senem.sarohan@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Faks No. : (212) 257 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

	Genel Bilgiler
I. II.	Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu	1 1
III.	hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara	2
	ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV. V.	Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3 3
VI	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
	işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme
	dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	3
VII	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel,
	fiili veya hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço	4
II.	Nazım hesaplar tablosu	6
III. IV.	Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo	7 8
V.	Özkaynak değişim tablosu	9
VI.	Nakit akış tablosu	10
VII.	Kâr dağıtım tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I. II.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12 12
III.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13
IV.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	14
V. VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14 14
VII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	15
	VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	15 16
IX. X.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	16
XI.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16
XII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	17 17
	XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
	XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
	XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	18 19
	XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	19
	XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	19
	XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	19
	XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	21 21
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. II.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar	22 31
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	42
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	44
V. VI.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	47 48
VII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	54
	VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	55
IX. X.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Menkul kıymetleştirme pozisyonları	55 55
XI.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	56
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	73
II. III.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	88 96
IV.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	99
V. VI.	Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	104 105
VII.	Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	107
VIII.	Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	109
	ALTINCI BÖLÜM
I.	Diğer Açıklamalar Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	110 110
	YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu
I.	Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	110
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	110

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") 'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibaryla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %0.94'ünü oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL'den 678,860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127,045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka'nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL'dir.

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Bekir Dildar *	Üye	27-Ara-10

Denetim Komitesi

Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13

Ömer Mert * Üye - Genel Müdür 18-Oca-17

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey **	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları	29-Şub-12
Emre Ergun	GMY – Perakende Bankacılık	02-May-13
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Kurumsal ve Ticari Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar	01-Ara-15
Orhan Hatipoğlu ***	GMY – Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör – Perakende Krediler	07-Şub-13
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör – Hazine	02-Şub-15
Gerçek Önal	Koordinatör – Hukuk	01-Şub-16

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

* Bankamız Yönetim Kurulu'nca Sn.Bekir Dildar'ın istifasının kabulü ile Bankamız Genel Müdürlük görevine 18.01.2017 tarihi itibarıyla Sn.Ömer Mert'in atanmasına karar verilmiştir. Sn.Bekir Dildar, Bankamızda Yönetim Kurulu üyesi olarak görevine devam etmektedir.

** Bankamızda Genel Müdür Vekili ve Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı görevlerini ifa etmekte olan Sn.Elif Alsev Utku Özbey, 19.01.2017 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Genel Müdür Baş Yardımcısı olarak atanmıştır.

2 ***Bankamız "Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler Genel Müdür Yardımcılığı" görevine, 02.01.2017 tarihi itibariyla Sn.Orhan Hatipoğlu atanmıştır

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	670,055	%71.2	670,055	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	663,372	%70.5	663,372	--

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 73 şubesi ve toplam 1,488 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No:129 Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları:	Telefon: (0212) 381 82 82
	Faks : (0212) 257 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi:	www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi:	malikontrol@fibabanka.com.tr
Raporlama Dönemi:	1 Ocak 2016 – 31 Aralık 2016

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

(31/12/2016) (31/12/2015) AKTİF KALEMLER TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 137,977 1,799,957 1,937,934 33,358 1,440,751 1,474,109 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 491,693 5,992 497,685 107,090 7,441 114,531 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 491,693 5,992 497,685 107,090 7,441 114,531 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 17,033 5,720 22,753 15,832 4,044 19,876 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 414,739 265 415,004 91,258 2,714 93,972 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 59,921 7 59,928 - 683 683 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - BANKALAR III. (5.I.3) 1,112 56,952 58,064 5,343 64,401 69,744 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR IV. 15,009 259,693 274,702 - - - 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 15,009 259,693 274,702 - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 174,433 712,793 887,226 84,302 529,469 613,771 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - 1,019 1,019 - 2,697 2,697 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 172,433 11,418 183,851 75,373 324 75,697 5.3 Diğer Menkul Değerler 2,000 700,356 702,356 8,929 526,448 535,377 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.5) 7,983,452 3,457,820 11,441,272 5,958,464 2,656,313 8,614,777 6.1 Krediler 7,854,983 3,457,820 11,312,803 5,889,699 2,656,313 8,546,012 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 122,792 48 122,840 29 34 63 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 7,732,191 3,457,772 11,189,963 5,889,670 2,656,279 8,545,949 6.2 Takipteki Krediler 212,639 - 212,639 147,230 - 147,230 6.3 Özel Karşılıklar (-) 84,170 - 84,170 78,465 - 78,465 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) - - - - - - 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) (5.I.7) - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) 5,445 - 5,445 5,445 - 5,445 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 5,445 - 5,445 5,445 - 5,445 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.9) - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.10) - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.12) 186,199 - 186,199 191,682 - 191,682 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.13) 3,979 - 3,979 5,364 - 5,364 15.1 Şerefiye - - - - - - 15.2 Diğer 3,979 - 3,979 5,364 - 5,364 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.14) - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI 3 - 3 1,655 - 1,655 17.1 Cari Vergi Varlığı 3 - 3 2 - 2 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (5.I.15) - - - 1,653 - 1,653 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN XVIII. VARLIKLAR (Net) (5.I.16) 3,817 - 3,817 3,299 - 3,299 18.1 Satış Amaçlı 3,817 - 3,817 3,299 - 3,299 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER (5.I.17) 81,614 15,569 97,183 82,502 14,494 96,996 AKTİF TOPLAMI 9,084,733 6,308,776 15,393,509 6,478,504 4,712,869 11,191,373			CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot

31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

PASİF KALEMLER				CARİ DÖNEM (31/12/2016)		ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
		Dipnot	TP YP		Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	5,819,410	3,802,093	9,621,503	3,943,117	3,517,368	7,460,485
1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		404,210	212,031	616,241	255,713	334,754	590,467
1.2	Diğer		5,415,200	3,590,062	9,005,262	3,687,404	3,182,614	6,870,018
II.	ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	383,197	262	383,459	80,892	2,716	83,608
III.	ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	17,220	1,519,443	1,536,663	15,919	1,008,527	1,024,446
IV.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		179,244	504,584	683,828	67,572	437,250	504,822
4.1	Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		-	-	-	-	-	-
4.2 4.3	İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		- 179,244	- 504,584	- 683,828	- 67,572	- 437,250	- 504,822
V.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	991,975	-	991,975	503,741	-	503,741
5.1	Bonolar		991,975	-	991,975	503,741	-	503,741
5.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
5.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
VI.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
6.1	Müstakriz Fonları		-	-	-	-	-	-
6.2 VII.	Diğer MUHTELİF BORÇLAR	(5.II.5)	- 59,558	- 86,191	- 145,749	- 80,510	- 20,164	- 100,674
	VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	117,549	8,561	126,110	107,506	7,257	114,763
IX.	FAKTORİNG BORÇLARI		-	-	-	-	-	-
X.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	-	8 5	8 5	-	171	171
10.1	Finansal Kiralama Borçları		-	89	89	-	183	183
10.2	Faaliyet Kiralaması Borçları		-	-	-	-	-	-
10.3	Diğer		-	-	-	-	-	-
10.4 XI.	Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	- -	4 -	4 -	- -	12 -	12 -
11.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-	-	-	-
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-	-	-	-
11.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-	-	-	-
XII.	KARŞILIKLAR	(5.II.8)	178,569	-	178,569	113,746	-	113,746
12.1	Genel Karşılıklar		121,287	-	121,287	91,103	-	91,103
12.2 12.3	Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı		- 16,894	- -	- 16,894	- 13,796	- -	- 13,796
12.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
12.5	Diğer Karşılıklar		40,388	-	40,388	8,847	-	8,847
	XIII. VERGİ BORCU	(5.II.9)	38,424	-	38,424	35,904	-	35,904
13.1	Cari Vergi Borcu		37,050	-	37,050	35,904	-	35,904
13.2	Ertelenmiş Vergi Borcu		1,374	-	1,374	-	-	-
XIV.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)
14.1	Satış Amaçlı		- -	- -	- -	- -	- -	- -
14.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XV.	SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)	-	397,278	397,278	-	211,913	211,913
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	1,299,969	(10,103)	1,289,866	1,042,907	(5,807)	1,037,100
	16.1 Ödenmiş Sermaye		941,161	-	941,161	847,515	-	847,515
	16.2 Sermaye Yedekleri		115,524	(10,103)	105,421	67,023	(5,807)	61,216
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128,678	-	128,678	73,379	-	73,379
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları		(10,151)	(10,103)	(20,254)	(3,920)	(5,807)	(9,727)
	16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		-	-	-	-	-	-
	16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		-	-	-	-	-	-
	16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş
	Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri		(3,003)	-	(3,003)	(2,436)	-	(2,436)
	16.3 Kâr Yedekleri		128,369	-	128,369	46,786	-	46,786
	16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri		7,790	-	7,790	3,711	-	3,711
	16.3.3 Olağanüstü Yedekler		- 120,579	- -	- 120,579	- 43,075	- -	- 43,075
	16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.4 Kâr veya Zarar		114,915	-	114,915	81,583	-	81,583
	16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı		-	-	-	-	-	-
	16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı		114,915	-	114,915	81,583	-	81,583
	16.5 Azınlık Payları	(5.II.13)	-	-	-	-	-	-
	PASİF TOPLAMI		9,085,115	6,308,394	15,393,509	5,991,814		5,199,559 11,191,373

31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		CARİ DÖNEM				ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot		(31/12/2016)			(31/12/2015)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.1)	8,581,635 440,172	12,614,699 456,854	21,196,334 897,026	3,803,991 380,113	5,424,117 665,519	9,228,108 1,045,632
1.1.	Teminat Mektupları		439,122	166,786	605,908	379,738	175,756	555,494
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-	-	-	-	-	-
1.1.2 1.1.3	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları		- 439,122	- 166,786	- 605,908	- 379,738	- 175,756	- 555,494
1.2.	Banka Kredileri		1,050	66,001	67,051	375	106,491	106,866
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		1,050	66,001	67,051	375	106,491	106,866
1.3. 1.3.1	Akreditifler Belgeli Akreditifler		- -	224,067 -	224,067 -	- -	383,272 -	383,272 -
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	224,067	224,067	-	383,272	383,272
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5. 1.5.1	Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7. 1.8.	Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		542,376	326,052	868,428	420,094	245,421	665,515
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	542,376	326,052	868,428	420,094	245,421	665,515
2.1.1 2.1.2	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		89,486 -	326,052 -	415,538 -	110,809 -	245,421 -	356,230 -
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		171,368	-	171,368	110,140	-	110,140
2.1.5 2.1.6	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		172,800	-	172,800	145,123	-	145,123
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		4,230	-	4,230	3,553	-	3,553
2.1.9 2.1.10	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		101,475 1	- -	101,475 1	47,363 1	- -	47,363 1
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13 2.2.	Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler		3,016 -	- -	3,016 -	3,105 -	- -	3,105 -
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III. 3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	(5.III.5)	7,599,087 -	11,831,793 -	19,430,880 -	3,003,784 -	4,513,177 -	7,516,961 -
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3 3.2	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler		- 7,599,087	- 11,831,793	- 19,430,880	- 3,003,784	- 4,513,177	- 7,516,961
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		456,674	1,582,210	2,038,884	245,552	580,104	825,656
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		193,451	823,219	1,016,670	112,825	294,595	407,420
3.2.1.2 3.2.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri		263,223 4,400,155	758,991 7,476,657	1,022,214 11,876,812	132,727 1,217,730	285,509 2,358,058	418,236 3,575,788
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		2,410,286	3,533,213	5,943,499	536,802	1,260,905	1,797,707
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		1,939,869	3,943,444	5,883,313	680,928	1,097,153	1,778,081
3.2.2.3 3.2.2.4	Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri		25,000 25,000	- -	25,000 25,000	- -	- -	- -
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		2,742,258	2,772,926	5,515,184	1,540,502	1,575,015	3,115,517
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		1,465,408	1,288,756	2,754,164	366,843	1,123,185	1,490,028
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		1,276,850	1,484,170	2,761,020	1,173,659	451,830	1,625,489
3.2.3.3 3.2.3.4	Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6 3.2.4	Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5 3.2.5.1	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	-	-	-	-	-
IV.	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER		70,890,212 961,063	32,888,095 262,458	103,778,307 1,223,521	58,185,614 461,674	28,020,035 138,992	86,205,649 600,666
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		160,517	-	160,517	96,096	-	96,096
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		77,188	87,118	164,306	10,660	63,373	74,033
4.3 4.4	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		430,886 126,323	81,067 94,273	511,953 220,596	270,365 84,553	73,383 2,236	343,748 86,789
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7 4.8	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar		166,149 -	- -	166,149 -	- -	- -	- -
V.	REHİNLİ KIYMETLER		69,929,149	32,625,637	102,554,786	57,723,940	27,881,043	85,604,983
5.1	Menkul Kıymetler		55,143	88,839	143,982	50,577	76,160	126,737
5.2 5.3	Teminat Senetleri Emtia		164,027 2,500	64,842 -	228,869 2,500	148,183 2,500	55,751 -	203,934 2,500
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5	Gayrimenkul		8,994,608	4,143,780	13,138,388	6,482,019	3,658,003	10,140,022
5.6 5.7	Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar		60,712,871 -	28,328,176 -	89,041,047 -	51,040,661 -	24,091,129 -	75,131,790 -
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		79,471,847	45,502,794	124,974,641	61,989,605	33,444,152	95,433,757

1 OCAK- 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
			(01/01/2016-	(01/01/2015-
			31/12/2016)	31/12/2015)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	1,289,546	891,475
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		1,237,756	848,616
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		7,988	3,095
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		7,934	11,395
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		1,558	185
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		33,970	27,964
1.5.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		1,413	1,150
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		-	-
1.5.3	Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		32,557	26,814
1.5.4 1.6	Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri		- -	- -
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		340	220
II.	FAİZ GİDERLERİ		779,598	494,209
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	611,652	394,044
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	65,882	37,999
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		556	357
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	87,706	54,879
2.5	Diğer Faiz Giderleri		13,802	6,930
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		509,948	397,266
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		26,160	22,864
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		47,932	40,903
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		9,074	10,670
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	38,858	30,233
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		21,772	18,039
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		220	153
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	21,552	17,886
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	-	-
VI.	TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(5.IV.4)	55,975	(1,908)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		6,734	(105)
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		59,614	(7,504)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(10,373)	5,701
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	54,327	35,421
VIII.	FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		646,410	453,643
IX.	KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.IV.6)	193,187	102,823
X.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	292,306	241,273
XI.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)		160,917	109,547
XII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XIII.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XIV.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI++XIV)	(5.IV.8)	160,917	109,547
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(46,002)	(27,964)
16.1 16.2	Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı		(40,201) (5,801)	(27,018) (946)
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.IV.10)	114,915	81,583
XVIII.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
18.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
18.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
18.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XIX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
19.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XX.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
21.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
21.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)		-	-
XXIII.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5.IV.11)	114,915	81,583
23.1	Grubun Kârı / Zararı		114,915	81,583
23.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		-	-
	Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)		0.00131	0.00126

1 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARİ DÖNEM (01/01/2016-31/12/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015-31/12/2015)
I.	MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	(12,648)	3,110
II.	MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	-	-
III.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	-	-
IV.	YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	-	-
V.	NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	-	-
VI.	YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer	-	-
VII.	Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	- -	- -
VIII.	TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	(709)	(328)
IX.	DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	2,773	406
X.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)	(10,584)	3,188
XI.	DÖNEM KÂRI/ZARARI	(510)	(4,814)
11.1	Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	(510)	(4,814)
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	-	-
11.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	-	-
11.4	Diğer	-	-
XII.	DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)	(11,094)	(1,626)

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot Ödenmiş	Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek				Statü	Olağanüstü Diğer					Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Bedelsiz Riskten Korunma Satış A./Durdurulan F. Azınlık Payları Hariç Azınlık						Toplam
	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER		Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler										Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Duran Varlık YDF	Hisse Senetleri	Fonları	İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak Payları			Özkaynak
	ÖNCEKİ DÖNEM
I.	01.01.2015-31.12.2015 Dönem Başı Bakiyesi	550,000		-	- -		-	- -	(2,174)		74,210 (27,424)	(8,363)		-	-	-	- 586,249		- 586,249
	II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -
	III. Yeni Bakiye (I+II)	550,000		-	- -		-	- -	(2,174)		74,210 (27,424)	(8,363)		-	-	-	- 586,249		- 586,249
																	-		-
	Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	- -	-	- - -
	V. Menkul Değerler Değerleme Farkları	-		-	- -		-	- -		-	-	- (1,364)	-			-	- (1,364)		- (1,364)
	VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -
	6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	- -		- -	- - - -		- -	- - - -	-	- -	- -	-	- - -	-	- -	- -	- -	- -	- - - -
	IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)	-																	-
	Bedelsiz HS			-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -
	XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı	- 297,515		- - 73,379	- - -		- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - 370,894	-	- - - 370,894
	14.1 Nakden	297,515		- 73,379	-		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	- 370,894		- 370,894
	14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -
	XVI. Hisse Senedi İptal Kârları	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer	- -		- -	- - - -		- -	- - - -	(262)	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - (262)	-	- - - (262)
	XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı	-		-	- -		-	- -	-	81,583		-	-	-	-	-	- 81,583		- 81,583
	XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü	- -		- -	- - - -	3,711	-	- 43,075 - -	-	(74,210) -	27,424 -	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -
	20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-		-	- -	3,711		- 43,075		-	- (46,786)		-	-	-	-	-	-	- -
	20.3 Diğer	-		-	- -		-	- -	-	(74,210)	74,210		-	-	-	-	-	-	- -
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)	847,515	-	73,379	-	3,711	-	43,075	(2,436)	81,583	-	(9,727)	-	-		-	- 1,037,100	-	1,037,100
	CARİ DÖNEM
	01.01.2016-31.12.2016
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	847,515	-	73,379	-	3,711	-	43,075	(2,436)	81,583	-	(9,727)	-	-		-	- 1,037,100	-	1,037,100
	Dönem İçindeki Değişimler
	II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- -	- - (10,527)	- -	-	-	- -	- - (10,527)	-	- - - (10,527)
	IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -
	V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)	- -		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	Bedelsiz HS			-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -
	X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	XII. Sermaye Artırımı	93,646		- 55,299	-		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	- 148,945		- 148,945
	12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan	93,646 -		- 55,299 -	- - -		- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- 148,945 -	-	- 148,945 - -
	XIII. Hisse Senedi İhraç Primi	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	- -		- -	- - - -		- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -
	XVI. Diğer	-		-	- -		-	- -	(567)		-	-	-	-	-	-	- (567)		- (567)
	XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı	- -		- - -	- - -	4,079	- -	- - 77,504	- -	114,915 (81,583)	-	-	- -	- -	- -	- -	- 114,915 -	- -	114,915 - -
	18.1 Dağıtılan Temettü	-		-	- -		-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
	18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-		-	- -	4,079		- 77,504		-	- (81,583)		-	-	-	-	-	-	- -
	18.3 Diğer	-		-	- -		-	- -		- (81,583)	81,583		-	-	-	-	-	-	- -
	Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Kontrol	941,161 -	-	128,678 -	- -	7,790 -	- -	120,579 -	(3,003) -	114,915 -	- -	(20,254) -	-	-		-	- 1,289,866	-	1,289,866 -

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot	(01/01/2016-31/12/2016)	(01/01/2015-31/12/2015)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)		199,402	253,025
	1.1.1 Alınan Faizler (+)		1,229,699	847,581
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)		756,611	482,989
	1.1.3 Alınan Temettüler (+)		-	-
	1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		46,877	40,726
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		19,107	35,207
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		3,022	2,944
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		250,653	211,419
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-)		64,844	14,063
	1.1.9 Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(27,195)	35,038
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		(260,303)	(443,315)
	1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		(61,868)	(44,352)
	1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		-	-
	1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(222,997)	(515,016)
	1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(2,870,176)	(2,545,177)
	1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)	(5.VI.3)	380 261,736	(11,847) 289,534
	1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		1,885,165	1,912,580
	1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		512,003	176,224
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	(5.VI.3)	235,454	294,739
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(60,901)	(190,290)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(295,372)	(396,801)
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)		-	-
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		6,740	173,110
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		1,526	9,930
2.5 2.6	Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)		563,427 275,221	333,167 103,346
2.7	Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)		-	-
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)		-	-
2.9	Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(1,952)	(3,800)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		813,889	277,445
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		2,384,034	1,182,626
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		1,719,090	1,149,030
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		148,945	243,849
3.4 3.5	Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)		- -	- -
3.6	Diğer (+/-)		-	-
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		45,352	29,622
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		502,968	(280,024)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	(5.VI.1)	201,410	481,434
	VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.1)	704,378	201,410

31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		CARİ DÖNEM (*)	ÖNCEKİ DÖNEM
			(01/01/2016-31/12/2016) (01/01/2015-31/12/2015)
I.	DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1	DÖNEM KÂRI	160,917	109,547
1.2	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)	46,002	27,964
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	40,201	27,018
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler	5,801	946
A.	NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	114,915	81,583
1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	-	-
1.4	BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	4,079
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]	114,915	77,504
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.6.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7	PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8 1.9	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	- -	- -
1.9.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.10	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.11	STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.12	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	77,504
1.13	DİĞER YEDEKLER	-	-
1.14	ÖZEL FONLAR	-	-
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)	-	-
2.3	ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.3.1 2.3.2	Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	- -	- -
2.3.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.3.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
2.3.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
2.4	PERSONELE PAY (-)	-	-
2.5	YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	-	-
III.	HİSSE BAŞINA KÂR	-	-
3.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL)	0.00131	0.00126
3.2 3.3	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	- -	- -
3.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
4.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-

(*) 2016 yılı kâr dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2016	31 Aralık 2015
ABD Doları	3.5192	2.9076
Avro	3.7099	3.1776

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 10,373 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 5,701 TL kâr).

III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 39")'na göre muhasebeleştirilmektedir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

1. Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince, elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı)

değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeye kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo işlemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka'nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %11.50, enflasyon oranı %8.00 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2016 itibarıyla geçerli olan 4,297.21 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Cari Vergi (devamı)

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Banka, 31 Aralık 2016 tarihli bilançosunda, 1,374 TL tutarında ertelenmiş vergi pasifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2015: 1,653 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup, dönem gideri 5,801 TL'dir. (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 946 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 2,773 TL gelirdir (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 406 TL gelir).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (devamı)

araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

7 Eylül 2016 tarihinde Banka'nın ödenmiş sermayesi, tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

	Perakende	Ticari & Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Toplam Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 31 Aralık 2016
Faaliyet Geliri	250,518	308,806	87,086	646,410
Faaliyet Kârı	9,778	185,574	(34,435)	160,917
Vergi Gideri				(46,002)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				114,915
Cari Dönem- 31 Aralık 2016
Bölüm Varlıkları	3,338,361	7,974,405	4,080,743	15,393,509
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				15,393,509
Bölüm Yükümlülükleri	6,543,963	2,595,736	4,963,944	14,103,643
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,289,866
Toplam Yükümlülükler				15,393,509

	Perakende	Ticari & Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
				Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak – 31
Aralık 2015
Faaliyet Geliri	183,862	237,534	32,247	453,643
Faaliyet Kârı	(12,332)	152,368	(30,489)	109,547
Vergi Gideri				(27,964)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				81,583
Önceki Dönem- 31 Aralık 2015
Bölüm Varlıkları	2,875,840	5,670,173	2,645,360	11,191,373
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				11,191,373
Bölüm Yükümlülükleri	4,865,298	2,083,502	3,205,473	10,154,273
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,037,100
Toplam Yükümlülükler				11,191,373

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 1,783,126 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.48'dir. (31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 1,263,310 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.57'dir).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	128,369
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	114,915
Net Dönem Kârı	114,915
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,313,123
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	23,257	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	10,968	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2,387	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

		1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	36,612
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,276,511
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	1,592	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,274,919
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	387,112
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	121,287
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	508,399
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	508,399
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,783,318

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	66
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	126
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	1,783,126	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	13,228,391	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.65	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.64	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.48	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	0.63	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	0.05	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	121,287	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	121,287	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	31 Aralık 2015 (*)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	847,515
Hisse senedi ihraç primleri	73,379
Hisse senedi iptal kârları	--
Yedek akçeler	46,786
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	81,583
Net Dönem Kârı	81,583
Geçmiş Yıllar Kârı	--
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,049,263
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)	12,163
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	13,239
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	5,364
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurl arına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	30,766
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,018,497
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
	1,653

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	1,653
Ana Sermaye Toplamı	1,016,844
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)	155,600
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar	--
Genel Karşılıklar	91,103
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	246,703
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	246,703
SERMAYE	1,263,547
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)	--
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)	--
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	237
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
ÖZKAYNAK	1,263,310
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--

(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Eco Trade And Development Bank *
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	*
	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Aracın tabi olduğu mevzuat	Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku	Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil	Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	351,920	35,192
Aracın nominal değeri (Bin TL)	351,920	35,192
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Sermaye Benzeri Kredi
Aracın ihraç tarihi	24/03/16	06/08/13
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	10 yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Geri ödeme hakkı vardır	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	24/11/2022; \$100 milyon	06/08/2018; \$10 milyon
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	Yoktur

* Eco Trade And Development Bank'dan kullanılan sermaye benzeri krediyi ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %9.25 (6 yıl mid-swap oranı+%7.389); sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap oranı+%7.389	Libor + %8.5
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Banka sermaye benzeri kredi anlaşması tahtında temerrüde düşmesi halinde temettü ödemesi yapamaz.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	Mecburi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Yönetmelik madde 8-2 (ğ)
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı	--	--
dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu	--	--
aracın hemen üstünde yer alan araç)	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Banka'nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurt içi ve yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.

Banka'nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'ne ve aylık olarak Risk Komitesi'ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka'nın toplam kredi riskinin %35'ini aşmayacaktır.

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10'nu geçmeyecek şekilde "makul" olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%20
Turizm	%10
Faktoring	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%15

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, bankanın toplam kredilerinin %45'ini geçemez. Söz konusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'nde ve aylık olarak Risk Komitesi'nde takip edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %51'ini, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %60'ını (31 Aralık 2015: %47 ve %56) oluşturmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %66'sını, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %80'ini (31 Aralık 2015: %72 ve %85) oluşturmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %48'ini, ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %58'ini (31 Aralık 2015: %44 ve %55) oluşturmaktadır.

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel kredi karşılık tutarı 121,287 TL'dir (31 Aralık 2015: 91,103 TL).

	Cari Dönem Risk Tutarı *	Ortalama Risk Tutarı
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	2,212,890	1,892,045
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	1,734,306	1,466,091
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	6,435,193	6,088,537
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2,797,473	1,851,967
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	2,572,066	2,593,991
Tahsili gecikmiş alacaklar	112,835	85,777
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	16,428	35,195
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	44,943	24,415
Diğer alacaklar	435,607	433,234
Toplam	16,361,741	14,471,252
(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
	Önceki Dönem Risk Tutarı *	Ortalama Risk Tutarı
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1,567,474	1,315,814
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	1,113,167	1,143,191
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	5,343,958	4,381,296
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	1,420,335	1,315,525
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	2,336,142	1,851,707

Tahsili gecikmiş alacaklar 63,560 58,045 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 120,194 142,281

Diğer alacaklar 390,023 336,847 Toplam 12,354,853 10,544,706

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil

	Merkezi yönetiml erden veya merkez bankalar ından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerde n şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlar dan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenk ul ipoteğiyle teminatlan dırılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	Diğer alacaklar	Toplam
Cari Dönem *
Yurt içi	2,212,890		-- 1,012,395	6,298,257	2,795,550	2,335,118	112,835	16,428	44,943		435,607 15,264,024
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	710,155	91,034	30	--	--	--	--	--	801,219
OECD Ülkeleri **	--	--	1,526	--	--	--	--	--	--	--	1,526
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	24,666	--	--	--	--	--	--	24,666
ABD, Kanada	--	--	8,960	--	--	--	--	--	--	--	8,960
Diğer Ülkeler	--	--	1,270	21,236	1,893	236,948	--	--	--	--	261,347
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/	--
Yükümlülükler***		--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	2,212,890		-- 1,734,306	6,435,193	2,797,473	2,572,066	112,835	16,428	44,943		453,607 16,361,741

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

	Merkezi yönetimler den veya merkez bankaların dan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlard an şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandı rılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Diğer alacaklar	Toplam
Önceki Dönem *
Yurt içi	1,567,474	--	523,395	5,064,741	1,420,261	2,096,090	63,560	120,194	390,023	11,245,738
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	563,765	93,586	27	--	--	--	--	657,378
OECD Ülkeleri **	--	--	382	--	--	--	--	--	--	382
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	49,739	--	--	--	--	--	49,739
ABD, Kanada	--	--	21,028	--	--	--	--	--	--	21,028
Diğer Ülkeler	--	--	4,597	135,892	47	240,052	--	--	--	380,588
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler***	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	1,567,474	--	1,113,167	5,343,958	1,420,335	2,336,142	63,560	120,194	390,023	12,354,853

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili

Cari Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	TP	YP	Toplam
Tarım	--	--	--	101,254	150,945	82,233	4,016	297	--	8,145	304,060	42,830	346,890
Çiftçilik ve
Hayvancılık	--	--	--	51,150	140,536	78,761	2,516	266	--	8,145	269,994	11,379	281,374
Ormancılık	--	--	--	27,150	7,968	3,473	1,480	31	--	--	31,340	8,762	40,101
Balıkçılık	--	--	--	22,953	2,441	--	20	--	--	--	2,726	22,689	25,415
Sanayi	--	--	--	2,195,057	779,074	374,822	45,512	1,646	--	--	2,401,503	994,608	3,396,111
Madencilik ve
Taş Ocakçılığı	--	--	--	256,045	30,209	2,281	2,582	12	--	--	259,775	31,355	291,129
İmalat Sanayi	--	--	--	1,447,936	741,542	358,183	42,609	1,633	--	--	1,689,622	902,281	2,591,903
Elektrik, Gaz ve
Su	--	--	--	491,076	7,324	14,359	321	0	--	--	452,107	60,973	513,080
İnşaat	--	--	--	1,014,754	615,911	934,681	22,687	6,309	--	--	1,916,153	678,189	2,594,342
Hizmetler	2,029,148	--	1,718,131	2,503,476	868,370	914,539	29,654	4,603	--	423,956	3,086,986	5,404,891	8,491,877
Toptan ve
Perakende
Ticaret	--	--	--	624,328	581,870	108,330	26,089	4,437	--	--	1,149,989	195,064	1,345,053
Otel ve Lokanta
Hizmetleri	--	--	--	509,311	75,582	510,266	1,632	63	--	--	202,879	893,975	1,096,854
Ulaştırma ve Haberleşme	--	--	--	359,590	63,423	65,316	1,365	99	--	--	140,163	349,630	489,793
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve	2,029,148	--	1,718,131	604,007	24,029	184,162	237	0	--	421,973	1,270,342	3,711,345	4,981,687
Kira Hizmetleri	--	--	--	271,911	17,279	16,378	286	--	--	--	58,355	247,499	305,854
Serbest Meslek
Hizmetleri	--	--	--	5,520	19,564	3,988	10	--	--	--	27,919	1,163	29,082
Eğitim
Hizmetleri	--	--	--	12,055	10,093	8,062	--	--	--	--	30,210	--	30,210
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler	--	--	--	116,754	76,530	18,038	36	4	--	1,983	207,129	6,215	213,344
Diğer*	183,742	--	16,175	620,652	383,173	265,790	10,967	3,574	44,943	3,505	1,011,105	521,416	1,532,521
Toplam*	2,212,890	--	1,734,306	6,435,193	2,797,473	2,572,066	112,835	16,428	44,943	435,607	8,719,807	7,641,934	16,361,741

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7: Tahsili gecikmiş alacaklar

8: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9:Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

10: Diğer alacaklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili (devamı)

Önceki Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	TP	YP	Toplam
Tarım	--	--	--	142,015	84,078	54,417	1,659	347	--	223,809	58,707	282,516
Çiftçilik ve
Hayvancılık	--	--	--	76,127	74,675	51,411	544	1	--	195,311	7,447	202,758
Ormancılık	--	--	--	35,846	7,902	2,485	34	116	--	24,900	21,483	46,383
Balıkçılık	--	--	--	30,042	1,501	521	1,081	230	--	3,598	29,777	33,375
Sanayi	--	--	--	1,884,053	404,425	464,814	30,989	456	--	1,604,662	1,180,075	2,784,737
Madencilik ve
Taş Ocakçılığı	--	--	--	42,016	19,505	23,546	7,270	12	--	62,416	29,933	92,349
İmalat Sanayi	--	--	--	1,554,325	379,857	418,203	23,719	444	--	1,255,689	1,120,859	2,376,548
Elektrik, Gaz ve
Su	--	--	--	287,712	5,063	23,065	--	--	--	286,557	29,283	315,840
İnşaat	--	--	--	823,772	279,986	738,799	14,920	115,172	--	1,488,527	484,122	1,972,649
Hizmetler	177,972	--	702,201	1,902,335	457,166	807,519	13,420	2,904	376,589	2,215,677	2,224,429	4,440,106
Toptan ve
Perakende
Ticaret	--	--	--	508,179	329,818	149,313	12,177	2,890	--	841,619	160,758	1,002,377
Otel ve Lokanta
Hizmetleri	--	--	--	339,096	29,946	410,497	59	1	--	121,349	658,250	779,599
Ulaştırma ve
Haberleşme	--	--	--	281,517	38,765	68,781	590	12	--	191,580	198,085	389,665
Mali Kuruluşlar	177,972	--	702,201	533,084	8,902	100,000	--	--	376,560	837,517	1,061,202	1,898,719
Gayrimenkul ve
Kira Hizmetleri	--	--	--	140,727	6,636	35,727	15	--	--	43,815	139,289	183,104
Serbest Meslek
Hizmetleri	--	--	--	2,277	7,655	7,917	20	--	--	17,870	--	17,870
Eğitim
Hizmetleri	--	--	--	11,283	4,876	10,154	--	--	--	26,313	--	26,313
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer	--	--	--	86,172	30,568	25,130	559	1	29	135,614	6,845	142,459
	1,389,502	--	410,966	591,783	194,680	270,593	2,572	1,315	13,434	794,740	2,080,105	2,874,845
Toplam*	1,567,474	--	1,113,167	5,343,958	1,420,335	2,336,142	63,560	120,194	390,023	6,327,415		6,027,438 12,354,853

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

• 4: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
• 5: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
• 6: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
• 7: Tahsili gecikmiş alacaklar
• 8: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
• 9: Diğer alacaklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

			Vadeye Kalan Süre
					1 Yıl ve
Risk Sınıfları / Cari Dönem *	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	195,691	293	--	--	183,448
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak	990,083	395	14,344	10,297	719,187
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1,002,099	822,184	948,675	1,203,388	2,409,140
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	346,345	291,501	593,929	792,285	731,373
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	63,132	136,519	117,678	248,498	1,998,677
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	4,988	991	233	5,598	4,478
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	5,636	4,568	--	3,402	--
Genel Toplam**	2,607,974	1,256,451	1,674,859	2,263,468	6,046,303

* Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

** Vade unsuru taşımayan 1,833,457 TL tutarında merkez bankası alacağı, 78,507 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 20,295 TL tutarında kredi kartı limitleri, 61,880 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 283,101 TL tutarında diğer alacaklar, 112,835 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 77,668 TL tutarında vadesiz gayrinakdi krediler, 44,943 TL tutarında yatırım fonu alaca ğı tabloya dahil edilmemiştir.

					1 Yıl ve
Risk Sınıfları / Önceki Dönem	Vadeye Kalan Süre 1 Ay 1 -3 Ay 3 -6 Ay 6-12 Ay Üzeri 61,217 -- -- -- -- -- -- -- 520,291 15 503 65,443 -- -- -- -- -- -- -- -- 376,878 457,645 569,468 1,155,446 45,963 30,655 141,757 577,737 3,082 5,550 27,426 257,710 -- -- -- -- -- -- 316 811 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4,729
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar					75,697
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar					--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak					526,915
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal
alacaklar					--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar					-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar					2,783,386
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar					615,887
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar					2,042,374
Tahsili gecikmiş alacaklar					--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar					117,853
İpotek teminatlı menkul kıymetler					--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar					--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar					--
Diğer alacaklar					8,734
Genel Toplam*	1,007,431	493,865	739,470	2,061,876	6,170,846

* Vade unsuru taşımayan 1,430,560 TL tutarında merkez bankası alacağı, 43,549 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 9,471 TL tutarında kredi kartı limitleri, 45,062 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 287,949 TL tutarında diğer alacaklar, 64,774 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar tabloya dahil edilmemiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler (devamı)

Banka, Fitch Ratings derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler "Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka'nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca merkezi yönetimlerin yanı sıra, bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca Fitch Ratings firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	Fitch Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA
	2	A+ ila A
	3	BBB+ ilâ BBB
	4	BB+ ilâ BB
	5	B+ ilâ B
	6	CCC+ ve altı

4. Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk Ağırlıkları / Cari Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilen	Toplam
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı	594,963	-	718,833	2,787,752	3,675,567	8,559,239	25,590	--	--	16,361,944
Sonrası Tutar	1,184,344	-	214,249	4,854,900	2,797,473	7,285,185	25,590	--	--	16,361,741
Risk Ağırlıkları / Önceki Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilen	Toplam
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı	1,679,392	--	551,630	561,178	2,245,403	7,199,580	62,317	55,353	--	12,354,853
Sonrası Tutar	2,176,095	--	138,466	2,393,781	1,420,075	6,108,766	62,317	55,353	--	12,354,853

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TMS ve TFRS uyarınca;

Değer Kaybına Uğramış Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında "Özel Karşılık" hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında "Genel Karşılık" hesaplaması yapılmaktadır.

Cari Dönem Krediler
	Değer
	Kaybına	Tahsili	Değer
Önemli sektörler/Karşı taraflar	Uğramış	Gecikmiş	Ayarlamaları (*)	Karşılıklar (**)
Tarım	8,563	11,640	232	2,371
Çiftçilik ve Hayvancılık	3,349	4,237	84	648
Ormancılık	4,174	7,398	148	709
Balıkçılık	1,040	5	-	1,014
Sanayi	65,848	87,857	1,757	19,643
Madencilik ve Taşocakçılığı	29,753	21,372	427	8,112
İmalat Sanayi	29,977	66,200	1,324	10,307
Elektrik, Gaz, Su	6,118	285	6	1,224
İnşaat	44,121	46,890	938	26,625
Hizmetler	67,938	211,726	4,235	21,837
Toptan ve Perakende Ticaret	54,813	70,188	1,403	18,436
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2,445	112,310	2,246	665
Ulaştırma Ve Haberleşme	3,058	9,195	184	1482
Mali Kuruluşlar	314	958	19	79
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	444	8,695	174	146
Serbest Meslek Hizmetleri	616	2,833	57	133
Eğitim Hizmetleri	4,500	1,968	40	613
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,748	5,579	112	283
Diğer	26,169	58,332	1,166	13,694
Toplam	212,639	416,445	8,328	84,170

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Önceki Dönem	Krediler
	Değer
	Kaybına	Tahsili	Değer
Önemli sektörler/Karşı taraflar	Uğramış	Gecikmiş	Ayarlamaları (*)	Karşılıklar (**)
Tarım	6,340	15,256	421	3,480
Çiftçilik ve Hayvancılık	2,119	7,684	158	1,581
Ormancılık	1,906	7,572	263	895
Balıkçılık	2,315	--	-	1,004
Sanayi	47,245	71,430	2,937	18,415
Madencilik ve Taşocakçılığı	13,792	47,846	1,941	9,265
İmalat Sanayi	33,400	21,653	939	9,097
Elektrik, Gaz, Su	53	1,931	57	53
İnşaat	19,276	30,015	888	11,311
Hizmetler	41,510	80,487	2,269	24,070
Toptan ve Perakende Ticaret	37,058	48,682	1,313	21,353
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2,249	13,124	325	1,412
Ulaştırma Ve Haberleşme	91	1,156	56	56
Mali Kuruluşlar	318	11,115	301	232
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	731	4,958	245	551
Serbest Meslek Hizmetleri	12	42	1	12
Eğitim Hizmetleri	30	471	9	6
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,021	939	19	448
Diğer	32,859	59,509	1,491	21,189
Toplam	147,230	256,697	8,006	78,465

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık İptalleri	Diğer Ayarlamalar*	Kapanış Bakiyesi
Özel Karşılıklar	78,465	127,003	(5,071)	(116,227)	84,170
Genel Karşılıklar	91,103	30,184	--	--	121,287
(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

		Dönem içinde
Önceki	Açılış	ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
Dönem	Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılıklar	56,057	67,448	(5,087)	(39,953)	78,465
Genel Karşılıklar	60,513	30,590	--	--	91,103

(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

7. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri RAV	Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar	Toplam
Türkiye	11,446,647	272,141	11,718,786
Rusya	174,328	--	174,328
Malta	90,037	--	90,037
Marshall Adaları	24,666	--	24,666
Irak	296	--	296
İngiltere	3,622	146,050	149,672
Almanya	1,347	1,800	3,147
Fransa	4	1,439	1,443
İsviçre	395	2,201	2,596
Kuzey Kıbrıs	--	377	377
Diğer	17,387	--	17,387
TOPLAM	11,758,729	424,008	12,182,737

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8. Kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilere ilişkin teminat, değer düşüklüğü, derecelendirme ve vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli		Yakın İzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	9,977,477	8,051,543	918,186	438,074
Nakit Teminatlı Krediler	85,000	62,438	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	3,100,686	2,769,708	508,187	77,789
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal
ve kişisel garantiler, senetler)	6,791,791	5,219,396	409,999	360,885
Teminatlandırılmamış Krediler	405,818	52,362	11,323	4,035
Toplam	10,383,294	8,103,904	929,509	442,108

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrinakdi Krediler	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Teminatlı Krediler:	841,698	1,024,231	24,797	5,077
Nakit Teminatlı Krediler	--	--	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	59,280	69,460	5,886	1,053
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal
ve kişisel garantiler, senetler)	782,418	954,771	18,911	4,024
Teminatlandırılmamış Krediler	30,531	16,323	--	--
Toplam	872,229	1,040,555	24,797	5,077

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 376,413 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2015: 159,744 TL açık pozisyon) ve 501,901 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2015: 47,170 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 125,488 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2015: 112,574 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	3.5192 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	3.7099 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
26 Aralık 2016	3.5077	3.6647
27 Aralık 2016	3.5041	3.6639
28 Aralık 2016	3.5135	3.6711
29 Aralık 2016	3.5329	3.6901
30 Aralık 2016	3.5192	3.7099

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2016 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.4884 TL, Avro döviz alış kuru 3.6820 TL'dir (tam TL).

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	236,864	1,246,201	316,892	1,799,957
Bankalar	14,790	38,560	3,602	56,952
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan FV. (*)	1,483	4,244	--	5,727
Para Piyasalarından Alacaklar	259,693	--	--	259,693
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	71,106	641,687	--	712,793
Krediler (**)	2,183,986	1,617,853	55,760	3,857,599
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal	--	--	--	--
Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (***)	1,265	662	--	1,927
Toplam Varlıklar	2,769,187	3,549,207	376,254	6,694,648
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	100,237	259,544	5,795	365,576
Döviz Tevdiat Hesabı	680,905	2,721,439	34,173	3,436,517
Para Piyasalarına Borçlar	49,859	454,725	--	504,584
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	935,514	618,813	1,736	1,556,063
Muhtelif Borçlar	17,093	69,092	6	86,191
İhraç Edilen Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal	--	--	--	--
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(****)	2,039	367,265	--	369,304
Toplam Yükümlülükler	1,785,647	4,490,878	41,710	6,318,235
Net Bilanço Pozisyonu	983,540	(941,671)	334,544	376,413
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,015,278)	810,480	(297,103)	(501,901)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	2,245,247	3,495,902	86,823	5,827,972
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	3,260,525	2,685,422	383,926	6,329,873
Gayri Nakdi Krediler (**)	139,807	316,902	145	456,854
Önceki Dönem	1,657,952	3,107,821	277,133	5,042,906
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler	1,580,624	3,568,569	53,457	5,202,650
Net Bilanço Pozisyonu	77,328	(460,748)	223,676	(159,744)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(179,033)	450,735	(224,532)	47,170
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	1,145,641	1,141,211	116,033	2,402,885
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,324,674	690,476	340,565	2,355,715
Gayri Nakdi Krediler (**)	151,799	512,795	926	665,519

(*) 265 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 399,779 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 13,642 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 262 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.

(*****) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 182,784 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2015: 121,023 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 143,268 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2015: 124,398 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak	Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak
ABD Doları	(12,041)	(1,078)	(421)	(776)
Avro	(3,174)	68	(10,171)	195
Diğer YP	3,744	--	(86)	--
Toplam (Net)	(11,471)	(1,010)	(10,678)	(581)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,352,802	--	--	--	--	585,132	1,937,934
Bankalar	33,815	--	--	--	--	24,249	58,064
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	21,971 274,702 --	1,174 -- 293	1,014 -- 24,940	1,194 -- 751,929	2,905 -- 109,044	469,427 -- 1,020	497,685 274,702 887,226
Verilen Krediler	1,869,120	3,805,040	1,991,266	2,772,280	875,097	128,469	11,441,272
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- 296,626	-- 296,626
Toplam Varlıklar	3,552,410	3,806,507	2,017,220	3,525,403	987,046	1,504,923	15,393,509
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı	347,019	20,072	--	--	--	114,714	481,805
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar	5,589,025 517,259 --	2,136,045 166,569 --	894,494 -- --	17,244 -- --	-- -- --	502,890 -- 145,749	9,139,698 683,828 145,749
İhraç Edilen Menkul Değerler	183,558	424,661	383,756	--	--	--	991,975
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**)	56,928 --	903,970 8,737	609,851 --	2,534 --	-- 351,920	-- 2,016,514	1,573,283 2,377,171
Toplam Yükümlülükler	6,693,789	3,660,054	1,888,101	19,778	351,920	2,779,867	15,393,509

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

-- -- -- 25,000 -- -- -- -- (25,000) --	9,921,939 9,946,939 (9,874,479) (9,899,479)
(3,141,379) -- -- -- --	(1,274,944) (4,416,323)
-- 146,453 129,119 3,505,625 635,126	-- 4,416,323

(*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 186,199 TL tutarında maddi duran varlıkları, 3,979 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları,3 TL tutarında vergi varlığını, 3,817 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 97,183 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,289,866 TL tutarında özkaynaklar, 126,110 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 85 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 178,569TL tutarında karşılıklar ve 38,424 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	1,430,560	--	--	--	--	43,549	1,474,109
Bankalar	4,301	--	--	--	--	65,443	69,744
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar	9,986	4,147	22,506	51,044	26,848	--	114,531
Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	-- 8,929	-- --	-- 40,565	-- 492,590	-- 68,990	-- 2,697	-- 613,771
Verilen Krediler	1,250,287	3,044,920	1,469,279	2,227,114	554,412	68,765	8,614,777
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- 304,441	-- 304,441
Toplam Varlıklar	2,704,063	3,049,067	1,532,350	2,770,748	650,250	484,895	11,191,373
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı	495,035	--	--	--	--	16,649	511,684
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar	3,385,499 504,822 --	2,621,152 -- --	527,341 -- --	179 -- --	-- -- --	414,630 -- 100,674	6,948,801 504,822 100,674
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	201,035	302,706	--	--	--	503,741
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**)	27,599 5,022	282,800 3,591	921,098 22,403	4,862 35,378	-- 17,214	-- 1,301,684	1,236,359 1,385,292
Toplam Yükümlülükler	4,417,977	3,108,578	1,773,548	40,419	17,214	1,833,637	11,191,373
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	--	2,730,329	633,036	--	3,363,365
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1,713,914)	(59,511)	(241,198)	--	--	(1,348,742)	(3,363,365)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	591	1,112	4,453	7,368	--	3,873,254	3,886,778
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	(591)	(1,112)	(4,454)	(7,367)	--	(3,972,889)	(3,986,413)
Toplam Pozisyon	(1,713,914)	(59,511)	(241,199)	2,730,330	633,036	(1,448,377)	(99,635)

(*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 191,682 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,364 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1,655 TL tutarında vergi varlığını, 3,299 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 96,996 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,037,100 TL tutarında özkaynaklar, 114,763 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 171 TL kiralama işlemlerinden borçlar,

113,746 TL tutarında karşılıklar ve 35,904 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Cari Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.M.B	--	0.75	--	3.31
Bankalar	0.03	0.55	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.19	4.69	--	10.67
Para Piyasalarından Alacaklar	0.01	--	--	10.40
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.51	--	9.40
Verilen Krediler	5.97	6.23	--	15.23
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	0.84	--	9.06
Diğer Mevduat	1.60	3.46	--	11.40
Para Piyasalarına Borçlar	0.53	2.27	--	8.00
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	9.25	--	10.77
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.89	2.53	--	6.55

Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni	TL
		%	%
--	0.49	--	3.81
--	--	--	11.25
3.72	5.15	--	9.00
--	--	--	--
3.35	4.07	--	8.90
6.38	6.01	--	15.66
--	--	--	--
0.24	0.59	--	10.92
			12.88
			7.50
--	--	--	--
--	--	--	11.58
1.78	1.63	--	6.61
	1.63 0.47	2.51 1.07	-- --

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibariyle ayrıştırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

31 Aralık 2016 tarihi itibariyle özkaynağın faize duyarlılığı:

	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Kazançlar/ Özkaynaklar
	(+/- x baz puan)	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	-204,228	%(11.45)
TRY	-400	195,267	%10.95
ABD Doları	200	-15,789	%(0.89)
ABD Doları	-200	12,210	%0.68
Avro	200	-77,262	%(4.33)
Avro	-200	48	%0.00
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		-297,279	%-16.67
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		207,525	%11.64

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2016 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak "Vade Uyumsuzluğu Raporu" yapılmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türkiye Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %50, toplam için ise en az %70 olması gerekmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

	Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,612,419	1,500,173
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	5,695,464	2,273,281	358,551	137,961
3	İstikrarlı mevduat	4,219,902	1,787,343	210,995	89,367
4	Düşük istikrarlı mevduat	1,475,563	485,938	147,556	48,594
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,101,718	1,610,573	1,781,409	982,506
6	Operasyonel Mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	2,154,050	1,001,207	861,620	400,483
8	Diğer Teminatsız Borçlar	947,668	609,366	919,788	582,023
9	Teminatlı Borçlar			389,631	389,631
10	Diğer Nakit Çıkışları	1,364,540	818,505	261,554	180,209
11	Türev yükümlülükler ve teminat ccccctamamlama yükümlülükleri	128,841	402,536	128,840	123,387
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için cccllverilen ödeme taahhütleri ile diğer cccclc bilanço dışı yükümlülükler	1,235,699	415,969	132,714	56,822
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	20,807	27	20,546	27
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			2,811,690	1,690,334
	NAKİT GİRİŞLERİ	-	-
17	Teminatlı alacaklar	41,014	40,870	40,080	40,080
18	Teminatsız alacaklar	1,547,281	283,953	963,460	236,017
19	Diğer nakit girişleri	34,203	28,492	34,202	28,491
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	1,622,497	353,315	1,037,742	304,589
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,612,419	1,500,173
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,773,948	1,385,745
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			90.89	108.26

* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

	Önceki Dönem	*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer	Uygulanmış Toplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,153,739	1,054,978
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	3,972,857	1,626,370	248,462	97,491
3	İstikrarlı mevduat	3,040,605	1,325,418	154,087	67,089
4	Düşük istikrarlı mevduat	932,252	300,952	94,375	30,402
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	2,467,119	1,236,245	1,443,921	786,106
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	1,704,232	736,612	690,343	298,299
8	Diğer Teminatsız Borçlar	762,887	499,633	753,578	487,807
9	Teminatlı Borçlar			328,025	328,025
10	Diğer Nakit Çıkışları	1,182,202	541,779	219,323	144,338
11	Türev yükümlülükler ve teminat ccccctamamlama yükümlülükleri	98,225	93,492	95,204	90,447
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar için cccllverilen ödeme taahhütleri ile diğer cccclc bilanço dışı yükümlülükler	1,083,977	448,287	124,118	53,891
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	96,945	96,585	4,897	4,878
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			2,244,628	1,360,838
	NAKİT GİRİŞLERİ		--	--	--
17	Teminatlı alacaklar	27,135	27,135	21,499	21,499
18	Teminatsız alacaklar	874,116	236,535	557,958	197,563
19	Diğer nakit girişleri	13,025	7,413	13,195	7,528
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	914,276	271,083	592,652	226,590
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,153,739	1,054,978
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,651,975	1,134,249
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			69.84	93.01

* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminin son 3 ayında gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 129.68	25.10.2016	% 72.00	23.11.2016	% 92.16
YP	% 170.08	07.12.2016	% 74.04	15.11.2016	% 113.52

Önceki Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 127.95	05.08.2016	% 73.60	29.08.2016	% 91.17
YP	% 203.82	05.08.2016	% 92.01	29.08.2016	% 128.56

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TCMB Bankalar	348,312 24,249	1,589,622 33,815	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	1,937,934 58,064
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan FV.	--	88,353	12,364	37,744	356,292	2,932	-	497,685
Para Piyasalarından Alacaklar	--	274,702	--	--	--	--	--	274,702
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	1,020	--	293	23,339	751,929	110,645	--	887,226
Verilen Krediler	--	1,703,514	1,562,411	4,358,997	3,214,614	473,267	128,469	11,441,272
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (*)	--	--	--	--	--	--	296,626	296,626
Toplam Varlıklar	373,581	3,690,006	1,575,068	4,420,080	4,322,835	586,844	425,095	15,393,509
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	114,714	347,019	20,072	--	--	--	--	481,805
Diğer Mevduat	502,890	5,589,025	2,136,045	894,494	17,244	--	--	9,139,698
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	--	15,991	150,573	821,189	507,303	78,227	--	1,573,283
Para Piyasalarına Borçlar	--	517,259	166,569	--	--	--	--	683,828
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	183,558	424,661	383,756	--	--	--	991,975
Muhtelif Borçlar	--	145,749	--	--	--	--	--	145,749
Diğer Yükümlülükler (**)	--	156,685	31,117	37,639	328,228	353,892	1,469,610	2,377,171
Toplam Yükümlülükler	617,604	6,955,286	2,929,037	2,137,078	852,775	432,119	1,469,610	15,393,509
Likidite Fazlası/ (Açığı)	(244,023)	(3,265,280)	(1,353,969)	2,283,002	3,470,060	154,725	(1,044,515)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	15,785	(3,025)	19,021	16,005	--	--	47,786
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	2,622,167	1,018,933	2,321,449	3,776,784	--	--	9,739,333
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	2,606,382	1,021,958	2,302,428	3,760,779	--	--	9,691,547
Gayrinakdi Krediler	--	49,172	158,169	321,197	95,139	273,349	--	897,026
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	227,111	2,422,706	966,747	3,885,576	2,800,165	502,700	386,368	11,191,373
Toplam Yükümlülükler	431,279	4,642,622	2,853,839	1,602,636	282,740	226,503	1,151,754	11,191,373
Net Likidite Açığı	(204,168)	(2,219,916)	(1,887,092)	2,282,940	2,517,425	276,197	(765,386)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	371	(14,230)	(29,696)	(83,096)	--	--	(126,651)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	721,138	451,533	1,022,630	1,499,854	--	--	3,695,155
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	720,767	465,763	1,052,326	1,582,950	--	--	3,821,806
Gayrinakdi Krediler
	--	6,844	162,889	413,408	276,474	186,017	--	1,045,632

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

		Brüt
	Defter	Nominal		1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2016	Değeri	Çıkış	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri
Bankalar Mevduatı	481,805	482,035	114,714	347,062	20,259	--	--	--
Diğer Mevduat	9,139,698	9,243,955	502,890	5,606,205	2,161,950	953,227	19,683	--
Para Piyasalarına Borçlar	683,828	684,961	--	517,655	167,306	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	991,975	1,015,580	--	184,700	432,430	398,450	--	--
Alınan Krediler	1,536,663	1,604,138	--	13,782	148,990	857,847	538,987	44,532
Sermaye Benzeri Krediler	397,278	752,983	--	--	17,868	18,164	143,990	572,961
Toplam	13,231,247	13,783,652	617,604	6,669,404	2,948,803	2,227,688	702,660	617,493

	Defter	Brüt Nominal		1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2015	Değeri	Çıkış	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri
Bankalar Mevduatı	511,684	511,813	16,649	495,164	--	--	--	--
Diğer Mevduat	6,948,801	7,027,140	414,630	3,397,306	2,656,120	558,881	203	--
Para Piyasalarına Borçlar	504,822	504,978	--	504,978	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	503,741	517,570	--	--	169,200	348,370	--	--
Alınan Krediler	1,024,446	1,048,431	--	27,626	59,305	729,965	231,534	--
Sermaye Benzeri Krediler	211,913	558,222	--	--	3,192	23,918	107,997	423,115
Toplam	9,705,407	10,168,154	431,279	4,425,074	2,887,817	1,661,134	339,734	423,115

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5/11/2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem*	Önceki Dönem*
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	15,533,937	10,979,374
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(34,286)	(35,450)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)	15,499,651	10,943,924
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	331,031	101,960
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	185,286	86,787
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	516,317	188,747
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	811,748	552,260
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	811,748	552,260
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	2,193,861	1,668,246
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	-	-
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	2,193,861	1,668,246
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	1,265,803	927,265
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)	19,021,576	13,353,178
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	6.67	6.92

* Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir.

	Defter Değeri			Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar	12,661,264	9,298,292	12,725,668	9,352,126
Para Piyasalarından Alacaklar	274,702	--	274,702	--
Bankalar	58,064	69,744	58,064	69,744
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	887,226	613,771	887,226	613,771
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Verilen Krediler	11,441,272	8,614,777	11,505,676	8,668,611
Finansal Yükümlülükler	12,693,168	9,301,259	12,693,168	9,301,259
Bankalar Mevduatı	481,805	511,684	481,805	511,684
Diğer Mevduat	9,139,698	6,948,801	9,139,698	6,948,801
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1,933,941	1,236,359	1,933,941	1,236,359
İhraç Edilen Menkul Değerler	991,975	503,741	991,975	503,741
Muhtelif Borçlar	145,749	100,674	145,749	100,674

Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

	1. Seviye TL		2. Seviye TL		3. Seviye TL
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	82,681	20,559	415,004	93,972	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	886,207	600,609	1,019	13,162	--	--
Toplam	968,888	621,168	416,023	107,134	--	--

Finansal Yükümlülükler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan

Finansal Yükümlülükler	--	-- 383,459	83,608	--	--
Toplam	--	-- 383,459	83,608	--	--

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

X. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi, düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda Banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

Banka, risk ölçüm sistemi olarak kredili müşterileri için kredi derecelendirme modelleri ve/veya karar ağaçlar ile finansal ve finansal olmayan veriler kullanılarak yapılan derecelendirme sistemlerini kullanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik kapsamında ve sadece banka içi kullanım için içsel model ile piyasa verileri kullanılarak hesaplanmaktadır. Bunların yanı sıra düzenli olarak yapılan stres testleri ile riskler ölçümlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, İSEDES kapsamında yıllık olarak 3 adet (baz, olumsuz, aşırı olumsuz), aylık olarak Piyasa Riski, Karşı Taraf Kredi Riski ve haftalık olarak Faiz Oranı Riski ve Likidite Riski'ne ilişkin stres testleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmakta ve Aktif Pasif Komitesi ile Risk Komitesi toplantılarında üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Yönetim Kurulu ve üst yönetime, likidite riski, faiz riski, menkul kıymetler portföyü, kredi riski, müşteri konsantrasyonu, sektörel yoğunlaşma, teminat yapısı ve sermaye yeterliliği hakkında düzenli olarak raporlama yapılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde y er verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
• İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
• İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
• İDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
• İDD Portföy ve TOA aralığı bazında kredi riski tutarları
• İDD KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
• İDD Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi
• İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
• Risk sınıfı ve TOA bazında KKR (İDD)
• İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler
• Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem (31 Aralık 2016)	Önceki Dönem (31 Aralık 2015)	Cari Dönem (31 Aralık 2016)
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	11,713,786	8,585,538	937,103
2	Standart yaklaşım	11,713,786	8,585,538	937,103
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
4	Karşı taraf kredi riski	662,570	142,274	53,006
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	662,570	142,274	53,006
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--	--	--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	44,943	--	3,595
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--	--	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
11	Takas riski	--	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	153,788	97,063	12,303
17	Standart yaklaşım	153,788	97,063	12,303
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
19	Operasyonel risk	653,305	487,733	52,264
20	Temel gösterge yaklaşımı	653,305	487,733	52,264
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	13,228,391	9,312,608	1,058,271

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

		Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi (**)	Menkul kıymetle ştirme pozisyo nları	Piyasa riskine tabi (***)	Sermaye yükümlülüğün e tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	1,937,934	1,937,934	- --	- --	--	- --
Alım satım amaçlı finansal varlıklar	497,685	60,198	424,307	--	437,487	--
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar	--		-- --	--	--	--
Bankalar	58,064	58,064	--	--	--	--
Para piyasalarından alacaklar	274,702	274,702	--	--	--	--
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)	887,226	887,226	851,289	--	--	--
Krediler ve alacaklar	11,441,272	11,441,080	--	--	--	192
Faktoring alacakları	--		-- --	--	--	--
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)	--		-- --	--	--	--
İştirakler (net)	--		-- --	--	--	--
Bağlı ortaklıklar (net)	5,445	5,445	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--		-- --	--	--	--
Kiralama işlemlerinden alacaklar	--		-- --	--	--	--
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar	--		-- --	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	186,199	186,199	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	3,979		-- --	--	--	3,979
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--		-- --	--	--	--
Vergi varlığı	3	3	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)	3,817	3,817	--	--	--	--
Diğer aktifler	97,183	86,215	--	--	--	10,968
Toplam varlıklar	15,393,509	14,940,883	1,275,595	--	437,487	15,144
Yükümlülükler
Mevduat	9,621,503		-- --	--	--	9,621,503
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar	383,459		-- --	--	382,392	383,459
Alınan krediler	1,536,663 683,828		-- -- -- 674,136	-- --	-- 9,515	1,536,663 683,828
Para piyasalarına borçlar İhraç edilen menkul kıymetler	991,975		-- --	--	--	991,975
Fonlar	--		-- --	--	--	--
Muhtelif borçlar	145,749		-- --	--	--	145,749
Diğer yabancı kaynaklar	126,110		-- --	--	--	126,110
Faktoring borçları	--		-- --	--	--	--
Kiralama işlemlerinden borçlar	85		-- --	--	--	85
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar	--		-- --	--	--	--
Karşılıklar	178,569		-- --	--	--	178,569
Vergi borcu	38,424		-- --	--	--	38,424
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)	--		-- --	--	--	--
Sermaye benzeri krediler	397,278		-- --	--	--	397,278
Özkaynaklar	1,289,866		-- --	--	--	1,289,866
Toplam yükümlülükler	15,393,509		-- 674,136	--	391,907	15,393,509

(*) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

		Kredi riskine	Menkul	Karşı taraf	Piyasa
		Toplam	tabi	kıymetleştirme	kredi	riskine
				pozisyonları	riskine tabi	tabi (*)
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların	15,378,370	14,940,883	--	1,275,596	437,487
	TMS uyarınca değerlenmiş tutarları
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin	--	--	--	674,136	391,907
	TMS uyarınca değerlenmiş tutarları
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	15,378,370	14,940,883	--	601,460	45,580
4	Bilanço dışı tutarlar (**)	11,447,133	1,764,414		9,682,719	9,682,719
5	Değerleme farkları	--	--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(9,386)	(9,574,512)
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan	--	--	--		--
	farklar
8	Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(9,477,788)	--
9	Risk azaltımından kaynaklanan farklar				674,136
10	Risk tutarları	26,825,503	16,705,297	--	1,471,141	153,788

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar: TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR'ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Risk azaltımından kaynaklanan farklar için ayrıca bir satır açılmak suretiyle sağlanan fonlara ayrıca yer verilmiştir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur rsiki gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Alım satım hesabı menkul kıymetler portföyünde yer alan TL borçlanma araçları, kamu menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler Borsa İstanbul'da işlem gören ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden değerlendirilmektedir. İşlem görmeyen TL menkul kıymetler için TCMB fiyatları üzerinden piyasa fiyatı hesaplanmaktadır. Aynı portföyde yer alan YP menkul kıymetler ise piyasada geçen alım ile satım kotasyonlarının ortalaması, piyasa fiyatı olarak kabul edilmektedir. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler:

Banka'nın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur.

Yönetim Kurulu tarafından Banka'nın risk iştahına uygun olarak Risk Politikaları doğrultusunda limitler belirlenir. Belirlenen risk limitlerine uyumlu olarak Kredi Politikaları ile yetkilendirmeler ve alt limitler belirlenir. Söz konusu limitlerin piyasa beklentileri ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir.

Banka'nın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri ve karar ağaçları kullanılmaktadır. Banka tarafından bireysel kredili müşterileri dışındaki tüm müşterilerinin derecelendirilmesi esastır. Bireysel kredi portföyü ise otomatik karar ağaçları vasıtasıyla yönetilmektedir.

Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde; kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi ilişkisine girilecek müşterilerin kredibilitesinin ölçümlenmesi amacıyla analiz ve istihbarat çalışmaları gerçekleştirilir. Kredi kararlarından önce; müşteri analizi, müşterinin geçmiş, cari ve gelecek performansını etkilemiş ve etkileyebilecek tüm etmenlerin (finansal ve finansal olmayan verilerin) ortaya konularak incelenir ve değerlendirilir.

Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka'da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Kurumsal, Ticari ve KOBİ müşterilerinin kredili işlemlerinde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, vade, müşteri ve içsel derecelendirme notu bazında takip edilen içsel limitler ile yoğunlaşma riskinden kaçınılması hedeflenmektedir.

Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Banka'nın aktif kalitesi düşünülerek, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde Krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Genel Müdürlük Krediler birimleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.

Birimler risk yönetimi faaliyetlerini, Banka risk iştahı ve kapasitesi ile uyumlu olarak, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar kapsamında risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanmak suretiyle yürütür. Bu kapsamda kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal ve Ticari Krediler, Bireysel ve KOBİ Krediler Tahsis, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümü ve Kredi Analitiği Bölümü'dür. Kredi politikalarına ilişkin kararlar Kredi Komitesi tarafından alınmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı):

gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, içsel yoğunlaşma limitlerinin izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Söz konusu yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları da İSEDES kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Tüm şube ve birimleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu'nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu'nun görev ve sorumlulukları; Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri Denetim Komitesi vasıtasıyla yürütülmektedir.

Varlıkların Kredi Kalitesi

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS			Net değer
		uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		değer düşüklüğü
		Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş
1	Krediler	212,639	11,312,803	84,170	11,441,272
2	Borçlanma araçları	--	968,888	--	968,888
3	Bilanço dışı alacaklar	2,900	1,762,554	1,311	1,764,143
4	Toplam	215,539	14,044,245	85,481	14,174,303

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	147,230
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	219,140
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	--
4	Aktiften silinen tutarlar (*)	111,963
5	Diğer değişimler(**)	41,768
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	212,639

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

(**) Diğer değişimler,dönem içindeki tahsilatları ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredilerin coğrafi bölgelere, sektöre, kalan vadesine göre kırılımı:

Kredilerin coğrafi bölgeler bazında kırılımı:

	Krediler ve
(Cari Dönem)	Diğer Alacaklar
Yurt içi	10,938,052
Avrupa Birliği Ülkeleri	90,015
OECD Ülkeleri	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--
ABD, Kanada	--
Diğer Ülkeler	284,736
Toplam	11,312,803

Kredilerin sektör bazında kırılımı:

(Cari Dönem)	Krediler ve Diğer
	Alacaklar
Tarım	345,743
Çiftçilik ve Hayvancılık	233,513
Ormancılık	91,726
Balıkçılık	20,504
Sanayi	2,596,352
Madencilik ve Taşocakçılığı	824,816
İmalat Sanayi	1,271,125
Elektrik, Gaz, Su	500,411
İnşaat	1,913,735
Hizmetler	5,314,809
Toptan ve Perakende Ticaret	1,762,636
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,095,717
Ulaştırma Ve Haberleşme	536,239
Mali Kuruluşlar	617,167
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	306,542
Serbest Meslek Hizmetleri	543,196
Eğitim Hizmetleri	79,444
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	373,868
Diğer	1,142,164
Toplam	11,312,803

Kredilerin kalan vadelerine göre kırımları:

	1 Aya				5 Yıl ve
	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Toplam
Cari Dönem	1,703,514	1,562,411	4,358,997	3,214,614	473,267	11,312,803

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları:

	Takipteki		Aktiften
Cari Dönem	Krediler	Özel Karşılık	Silinenler
Yurt içi	212,639	84,170	111,963
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--
OECD Ülkeleri	--	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--
Diğer Ülkeler	--	--	--
Toplam	212,639	84,170	111,963

	Takipteki		Aktiften
Cari Dönem	Krediler	Özel Karşılık	Silinenler *
Tarım	8,563	2,371	8,183
Çiftçilik ve Hayvancılık	3,349	648	3,084
Ormancılık	4,174	709	3,816
Balıkçılık	1,040	1,014	1,283
Sanayi	65,848	19,643	35,332
Madencilik ve Taşocakçılığı	29,753	8,112	14,891
İmalat Sanayi	29,977	10,307	20,336
Elektrik, Gaz, Su	6,118	1,224	105
İnşaat	44,121	26,625	7,901
Hizmetler	67,938	21,837	42,473
Toptan ve Perakende Ticaret	54,813	18,436	38,890
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2,445	665	737
Ulaştırma Ve Haberleşme	3,058	1,482	166
Mali Kuruluşlar	314	79	12
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	444	146	37
Serbest Meslek Hizmetleri	616	133	310
Eğitim Hizmetleri	4,500	613	526
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,748	283	1,795
Diğer	26,169	13,694	18,074
Toplam	212,639	84,170	111,963

* Yıl içinde varlık yönetim şirketlerine temlik edilmek suretiyle yapılan kredi satışlarından elde edilen tahsilatlar dışında kalan tutarlar "Aktiften Silinenler" satırında gösterilmiştir.

Yaşlandırma Analizi:

Gecikme Günü	Tutar
0-30	11,043,542
31-60	83,151
61-90	186,110
90+	212,639
Toplam	11,525,442

Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Takipteki Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	88
Karşılık Ayrılmayan (*)	11,555	491,960	--
Toplam	11,555	491,960	88

(*) İlgili krediler için genel karşılık ayrılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

	Cari Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	8,801,565	2,639,707	2,639,707	--	--	--	--
2	Borçlanma araçları	968,888	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	9,770,453	2,639,707	2,639,707	--	--	--	--
4	Temerrüde düşmüş	102,781	25,688	25,688	--	--	--	--

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

	Cari Dönem	tutarı	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak	tutarı	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,043,169	--	2,043,169	--	880,701	43,1%
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	0,0%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	0,0%
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	0,0%
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	0,0%
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	1,033,121	39,194	1,033,121	19,618	521,712	49,6%
7	Kurumsal alacaklar	6,156,944	547,932	6,156,944	278,248	6,350,192	98,7%
8	Perakende alacaklar	2,590,572	504,918	2,590,572	206,902	2,098,106	75,0%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	649,037	6,572	649,037	3,286	228,313	35,0%
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	1,905,670	28,146	1,905,670	14,073	1,212,331	63,2%
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	112,834	--	112,834	--	112,330	99,6%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	15,633	1,590	15,633	795	17,767	108,2%
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	0,0%
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	0,0%
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar *	59,922	--	59,922	--	44,943*	75,0%
16	Diğer alacaklar	373,698	636,067	373,698	61,909	292,334	67,1%
17	Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	0,0%
18	Toplam	14,940,600	1,764,419	14,940,600	584,831	11,758,729	75,7%

* Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

	Risk Sınıfları/ Risk
	Ağırlığı	%0	%10	%20	%35(*)	%50	%50(*)	%75	%100	%150	%200	Toplam risk
	(Cari Dönem)											tutarı(**)
1	Merkezi yönetimlerden
	veya merkez	281,766	--	--	--	1,761,403	--	--	--	--	--	2,043,169
	bankalarından alacaklar
2	Bölgesel yönetimlerden
	veya yerel yönetimlerden	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
	alacaklar
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
	alacaklar
4	Çok taraflı kalkınma
	bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5	Uluslararası teşkilatlardan	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
	alacaklar
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	--	--	37,266	--	1,002,429	--	--	13,044	--	--	1,052,739
7	Kurumsal alacaklar	85,000	--	--	--	--	--	--	6,350,192	--	--	6,435,192
8	Perakende alacaklar	--	--	--	--	--	--	2,797,474	--	--	--	2,797,474
9	İkamet amaçlı
	gayrimenkul ipoteği ile	--	--	--	652,323	--	--	--	--	--	--	652,323
	teminatlandırılan
10	alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul
	ipoteği ile
	teminatlandırılan	--	--	--	--	--	1,414,825	--	504,918	--	--	1,919,743
	alacaklar
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	22,078	--	--	69,686	21,070	--	112,834
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	1,841	--	--	10,067	4,520	--	16,428
13	İpotek teminatlı menkul
	kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14	Bankalardan ve aracı
	kurumlardan olan kısa	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
	vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
15	Kolektif yatırım kuruluşu
	niteliğindeki yatırımlar	14,979	--	--	--	--	--	--	44,943	--	--	59,922
	(***)
16	Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
17	Diğer Alacaklar	143,273	--	--	--	--	--	--	292,334	--	--	435,607
18	Toplam	525,018	--	37,266	652,323	2,787,751	1,414,825	2,797,474	7,285,184	25,590	--	15,525,431

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası

(***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır: İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
Risk Sınıfı *	Tutar	Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	2,212,890	169,924	--	--
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	1,734,306	504,584	--	--
Kurumsal Alacaklar	6,435,193	85,000	--	--
Perakende Alacaklar	2,797,473	--	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	2,572,066	--	4,153,674	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	112,835	--	57,278	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	16,428	--	8,455	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	44,943	--	--	--
Diğer Alacaklar	435,607	--	--	--
Toplam	16,361,741	759,508	4,219,407	--

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Yenileme	Potansiyel	EBPRT	Yasal risk	Kredi	Risk
		maliyeti	kredi riski		tutarının	riski	ağırlıklı
			tutarı		hesaplanması	azaltımı	tutarlar
	Cari Dönem				için kullanılan	sonrası
					alfa	risk tutarı
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	414,720	204,929	--	1,4	619,649	424,008
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo
	işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç
	verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi	--	--	--	--	--	--
	uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri
	için)
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-
	(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas	--	--	--	--	851,289	35,396
	süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
	işlemleri için)
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo
	işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç
	verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi	--	--	--	--	203	--
	uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri
	için)
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
	ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas	--	--	--	--	--	--
	süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
	işlemleri için riske maruz değer
6	Toplam	414,720	204,929	--	--	1,471,141	459,404

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

	Cari Dönem	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	--	--
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	619,649	203,166
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	619,649	203,166

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

Cari Dönem
	0%	10%	20%	50%	75%	100%	150%	Diğer	Toplam kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	169,924	--	--	--	--	--	--	--	169,924
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	504,583	--	246,580	273,925	--	378	--	--	1,025,466
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	265,523	--	--	265,523
Perakende alacaklar	595	--	--	--	9,633	--	--	--	10,228
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	675,102	--	246,580	273,925	9,633	265,901	--	--	1,471,141

KKR için kullanılan teminatlar

		Türev finansal araç teminatları	Diğer işlem teminatları
		Alınan teminatlar		Verilen teminatlar	Alınan	Verilen
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit – yerli para	--	--	--	--	179,244	--
Nakit – yabancı para	595	--	--	--	504,584	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	179,302
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	681,567
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	595	--	--	--	683,828	860,869

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Piyasa Riski Standart Yaklaşıma İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Risk Ağırlıklı Tutar
	Dolaysız Peşin Ürünler
1	Faiz Oranı Riski (genel ve spesifik)	119,763
2	Hisse Senedi Riski (genel ve spesifik)	-
3	Kur Riski	25,750
4	Emtia Riski	-
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-
6	Delta-plus metodu	8,275
7	Senaryo yaklaşımı	-
8	Menkul Kıymetleştirme	-
9	Toplam	153,788

1. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" Ek 2 - Bölüm 3'te belirtilen "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi" ile elde edilmektedir.

Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım						Toplam Risk
Cari Dönem	Tutar	%0	%20	%50	%75	%100	Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler*	203	203	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler**	204,929	456	33,376	67,983	3,563	99,551	142,890
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	414,720	137	36,220	205,943	6,070	166,350	281,118
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
Tutulan Teminatlar	595	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon***	619,852	796	69,596	273,926	9,633	265,901	424,008

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.
		Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Önceki Dönem	Tutar	%0	%20	%50	%75	%100	Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler*	287	287	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler**	80,959	263	9,016	30,475	847	40,358	58,034
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	93,767	67	19,933	19,351	3,536	50,880	67,194
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
Tutulan Teminatlar	330	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon***	175,013	617	28,949	49,826	4,383	91,238	125,228

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Banka'nın operasyonel risk hesaplamasında "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in "Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması" başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca Banka'nın son 3 yılına (2015, 2014 ve 2013) ait brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15'i olan 52,264 TL (31 Aralık 2015: 39,019 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.

Cari Dönem	31.12.2013	31.12.2014	31.12.2015	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	248,854	354,638	441,795	348,429	15	52,264
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5)						653,305

Önceki Dönem	31.12.2012	31.12.2013	31.12.2014	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	176,882	248,854	354,638	260,125	15	39,019
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5)						487,733

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	28,535	49,972	15,703	27,846
TCMB	109,442	1,749,985	17,655	1,412,905
Diğer	--	--	--	--
Toplam	137,977	1,799,957	33,358	1,440,751

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	109,442	160,363	17,655	100,464
Vadeli Serbest Hesap	--	25,969	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	1,563,653	--	1,312,441
Toplam	109,442	1,749,985	17,655	1,412,905

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk Parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%10.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%25 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB'nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB'nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	7,055	--	8,666	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	7,055	--	8,666	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	9,581	--	6,749	--
Toplam	9,581	--	6,749	--

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	15,877	--	13,273	--
Swap İşlemleri	272,383	--	38,324	1
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	126,479	265	39,661	2,713
Diğer	--	--	--	--
Toplam	414,739	265	91,258	2,714

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	514	33,815	4,392	--
Yurt dışı	598	23,137	951	64,401
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	1,112	56,952	5,343	64,401

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

		Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	9,880	9,359	2,669	30,002
ABD, Kanada	8,960	21,028	--	--
OECD Ülkeleri*	1,174	382	--	--
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--
Diğer	1,052	4,581	--	--
Toplam	21,066	35,350	2,669	30,002

*AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	169,880	681,568	72,264	515,988
Diğer	--	--	--	--
Toplam	169,880	681,568	72,264	515,988

4.2 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	886,207	611,074
Borsada İşlem Gören	886,207	600,609
Borsada İşlem Görmeyen	--	10,465
Hisse Senetleri	1,019	2,697
Borsada İşlem Gören	1,019	2,697
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	887,226	613,771

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	3,630	--	2,800	--
Toplam	3,630	--	2,800	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

		Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)		Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	10,371,739	9,356	2,199	437,549	474,112	17,848
İşletme Kredileri	--	--	--	--	--	--
İhracat Kredileri	237,776	--	--	2,867	11,666	83
İthalat Kredileri	--	--	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	599,669	--	--	599	--	--
Tüketici Kredileri	517,860	16	--	33,962	6,693	3,218
Kredi Kartları	91,299	--	--	7,566	--	--
Diğer	8,925,135	9,340	2,199	392,555	455,753	14,547
İhtisas Kredileri	--	--	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Toplam	10,371,739	9,356	2,199	437,549	474,112	17,848

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	9,356	474,112	39	191,037
1 veya 2 defa uzatılanlar	9,356	470,413	39	182,532
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	3,699	--	8,505
5 üzeri uzatılanlar	--	--	--	--

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	9,356	474,112	39	191,037
0-6 ay	2,012	32,121	33	10,304
6 -12 ay	843	38,737	--	23,521
1 – 2 yıl	470	124,864	6	36,921
2 – 5 yıl	4,095	168,291	--	100,773
5 yıl ve üzeri	1,936	110,099	--	19,518

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	141,691	5,493	147,184
31-60 gün arası	63,683	19,468	83,151
61-90 gün arası	173,908	12,202	186,110
Toplam	379,282	37,163	416,445
Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	67,288	6,441	73,729
31-60 gün arası	86,425	18,348	104,773
61-90 gün arası	64,788	13,407	78,195
Toplam	218,501	38,196	256,697

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

	Standart Nitelikli Krediler ve		Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
Cari Dönem	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	4,853,744	2,717	117,340	53,575
İhtisas Dışı Krediler	4,853,744	2,717	117,340	53,575
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	-- 5,517,995	-- 8,838	-- 320,209	-- 438,385
İhtisas Dışı Krediler	5,517,995	8,838	320,209	438,385
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Krediler	--	--	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	16,797	468,481	485,278
Konut Kredisi	137	324,652	324,789
Taşıt Kredisi	469	6,751	7,220
İhtiyaç Kredisi	16,191	137,078	153,269
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	66,707	66,707
Konut Kredisi	--	65,079	65,079
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	1,628	1,628
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	1,618	1,618
Konut Kredisi	--	1,618	1,618
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	4,822	--	4,822
Taksitli	712	--	712
Taksitsiz	4,110	--	4,110
Bireysel Kredi Kartları-YP	194	--	194
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	194	--	194
Personel Kredileri-TP	232	2,340	2,572
Konut Kredisi	--	62	62
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	232	2,278	2,510
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	1,042	--	1,042
Taksitli	259	--	259
Taksitsiz	783	--	783
Personel Kredi Kartları-YP	16	--	16
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	16	--	16
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	5,572	--	5,572
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	28,675	539,146	567,821

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	656,217	2,074,563	2,730,780
İşyeri Kredileri	--	4,467	4,467
Taşıt Kredileri	2,835	49,801	52,636
İhtiyaç Kredileri	653,382	2,020,295	2,673,677
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	4,112	190,842	194,954
İşyeri Kredileri	--	577	577
Taşıt Kredileri	--	10,806	10,806
İhtiyaç Kredileri	4,112	179,459	183,571
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	92,746	--	92,746
Taksitli	16,286	--	16,286
Taksitsiz	76,460	--	76,460
Kurumsal Kredi Kartları-YP	45	--	45
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	45	--	45
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	83,097	--	83,097
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	836,217	2,265,405	3,101,622

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Cari Dönem	Önceki Dönem
--	--
11,312,803	8,546,012
11,312,803	8,546,012

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	10,938,052	8,029,397
Yurt dışı Krediler	374,751	516,615
Toplam	11,312,803	8,546,012

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır.)

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	9,430	4,572
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	23,399	15,711
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	51,341	58,182
Toplam	84,170	78,465

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli
	Sınırlı Krediler	Krediler ve	Zarar Niteliğindeki
	ve Diğer	Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem	--	--	88
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	88
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--
Önceki Dönem	--	--	272
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)			--
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	272
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--

5.9.2		Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	24,646	36,959	85,625
Dönem İçinde İntikal (+)	213,640	3,339	2,161
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	1,002	158,073	111,642
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	158,759	111,616	341
Dönem İçinde Tahsilat (*) (-)	9,375	15,643	16,751
Aktiften Silinen (*) (-)	--	8,430	103,533
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	7,704	89,780
Bireysel Krediler	--	527	11,940
Kredi Kartları	--	199	1,813
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	71,154	62,682	78,803
Özel Karşılık (-)	9,430	23,399	51,341
Bilançodaki Net Bakiyesi	61,724	39,283	27,462

(*) Yıl içinde varlık yönetim şirketlerine temlik edilmek suretiyle yapılan kredi satışlarından elde edilen 16,350 TL tahsilat "Dönem içinde Tahsilat" satırında geri kalan tutarlar "Aktiften Silinen" satırında gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler ve	Krediler ve Diğer
	ve Diğer	Diğer Alacaklar	Alacaklar
	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	348	4,057	24,401
Özel Karşılık (-)	70	2,029	7,352
Bilançodaki Net Bakiyesi	278	2,028	17,049
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	1,698	59	24,247
Özel Karşılık (-)	337	29	7,297
Bilançodaki Net Bakiyesi	1,361	30	16,950

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	61,723	39,284	27,462
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	71,153	62,683	78,803
Özel Karşılık Tutarı (-)	9,430	23,399	51,341
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	61,723	39,284	27,462
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	Diğer Alacaklar --
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	20,074	21,248	27,443
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	24,646	36,959	85,625
Özel Karşılık Tutarı (-)	4,572	15,711	58,182
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	20,074	21,248	27,443
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	--	--

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla 5,445 TL tutarında bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99.0	% 99.0	Tam Konsolidasyon

				Menkul	Cari	Önceki	Gerçeğe
Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Dönem	Dönem	Uygun
Toplamı	Özkaynak	Toplamı (*)	Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Değeri
5,573	5,341	6	576	--	82	(66)	5,341

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka, gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamasına etkin olarak sürdürülemediğinden dolayı 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla son vermiştir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkisi 31 Aralık 2016 tarihi itıbarıyla 2,271 TL olup riskten korunan kredilerin ömrü boyunca amorti edilerek gelir tablosuna yansıtılacaktır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV*	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2016	171,365	44	60,461	231,870
Girişler	38	35	6,667	6,740
Çıkışlar	--	--	1,112	1,112
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 Birikmiş Amortisman	171,403	79	66,016	237,498
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2016	(2,640)	(9)	(37,539)	(40,188)
Amortisman Gideri	(3,438)	(13)	(8,773)	(12,224)
Çıkışlar	--	--	1,113	1,113
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016	(6,078)	(22)	(45,199)	(51,299)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2016	165,325	57	20,817	186,199

* Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki Dönem	Gayrimenkul*	Araçlar	Diğer MDV**	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2015	--	44	65,701	65,745
Girişler	171,365	--	1,745	173,110
Çıkışlar	--	--	(6,985)	(6,985)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2015 Birikmiş Amortisman	171,365	44	60,461	231,870
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2015	--	--	(34,263)	(34,263)
Amortisman Gideri	(2,640)	(9)	(10,207)	(12,856)
Çıkışlar	--	--	6,931	6,931
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2015	(2,640)	(9)	(37,539)	(40,188)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2015	168,725	35	22,922	191,682

* Satın alınan gayrimenkul Genel Müdürlük Binası olarak kullanılmaktadır.

** Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse

12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları

Yoktur.

12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Yoktur.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Yoktur.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Banka'nın aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları ve gayrimaddi haklar bulunmakta; bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

13.3 Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt Defter Değeri	Birikmiş Amortisman Tutarı	Brüt Defter Değeri	Birikmiş Amortisman Tutarı
Maddi olmayan duran varlıklar	50,396	46,417	48,192	42,828

(*) Yazılım ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

13.4 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	48,192	44,392
Girişler	2,221	3,800
Çıkışlar	(17)	--
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık	50,396	48,192
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak	(42,828)	(39,056)
Amortisman Gideri	(3,606)	(3,772)
Çıkışlar	17	--
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(46,417)	(42,828)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	3,979	5,364

13.5 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi Yoktur.

13.6 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler

Yoktur.

13.7 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

Yoktur.

13.8 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Yoktur.

• 13.9 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Yoktur.
• 13.10 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Yoktur.

13.11 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

13.12 Şerefiyeye ilişkin bilgiler

Yoktur.

• 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır.
• 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, 1,374 TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğü, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2015: 1,653 TL ertelenmiş vergi varlığı).

Ertelenmiş vergi varlığı Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(25,566)	(5,113)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,559	312
Çalışan Hakları Karşılığı	17,743	3,549
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,357)	(671)
Diğer	2,744	549
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	(6,877)	(1,374)

		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(1,566)	(313)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,544	309
Çalışan Hakları Karşılığı	13,795	2,759
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,934)	(787)
Diğer	(1,574)	(315)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	8,265	1,653

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi / (pasifi) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	1,653	2,193
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(5,801)	(946)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş
Vergi	2,773	406
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), 31 Aralık	(1,374)	1,653

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kullanılmamış geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka'nın 3,817 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 3,299 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 24,074 TL (31 Aralık 2015: 20,429 TL) tutarındadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	56,397	--	482,578	2,032,327	325,157	354,068	95,077	--	3,345,604
Döviz Tevdiat Hesabı	265,625	--	90,370	2,599,456	252,024	126,933	95,198	--	3,429,606
Yurt İçinde Yer. K.	257,644	--	85,315	2,588,713	247,014	121,569	14,544	--	3,314,799
Yurt Dışında Yer.K.	7,981	--	5,055	10,743	5,010	5,364	80,654	--	114,807
Resmi Kur. Mevduatı	1	--	--	10	--	--	--	--	11
Tic. Kur. Mevduatı	172,450	--	311,657	1,218,969	169,403	175,757	220,118	--	2,268,354
Diğ. Kur. Mevduatı	1,505	--	1,522	55,280	18,590	12,299	15	--	89,211
Kıymetli Maden DH	6,912	--	--	--	--	--	--	--	6,912
Bankalararası Mevduat	114,714	--	332,421	34,670	--	--	--	--	481,805
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt İçi Bankalar	12	--	314,090	20,072	--	--	--	--	334,174
Yurt Dışı Bankalar	17,263	--	18,331	14,598	--	--	--	--	50,192
Katılım Bankaları	97,439	--	--	--	--	--	--	--	97,439
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	617,604	--	1,218,548	5,940,712	765,174	669,057	410,408	--	9,621,503

Önceki dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	35,261	--	29,662	1,631,960	452,723	142,111	33,226	--	2,324,943
Döviz Tevdiat Hesabı	172,830	--	206,294	2,218,714	352,970	60,170	102,487	--	3,113,465
Yurt İçinde Yer. K.	161,943	--	135,604	2,203,890	349,319	16,729	7,308	--	2,874,793
Yurt Dışında Yer.K.	10,887	--	70,690	14,824	3,651	43,441	95,179	--	238,672
Resmi Kur. Mevduatı	370	--	--	--	4	--	--	--	374
Tic. Kur. Mevduatı	200,182	--	92,142	711,597	180,875	137,618	92,922	--	1,415,336
Diğ. Kur. Mevduatı	1,142	--	651	59,352	12,440	16,239	14	--	89,838
Kıymetli Maden DH	4,845	--	--	--	--	--	--	--	4,845
Bankalararası Mevduat	16,649	--	409,901	85,134	--	--	--	--	511,684
				-
TC Merkez B.	--	--	--	-	--	--	--	--	--
Yurt İçi Bankalar	13	--	343,646	--	--	--	--	--	343,659
Yurt Dışı Bankalar	16,628	--	66,255	85,134	--	--	--	--	168,017
Katılım Bankaları	8	--	--	--	--	--	--	--	8
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	431,279	--		738,650 4,706,757	990,012	356,138	228,649	--	7,460,485

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	937,362	662,868	2,380,080	1,647,273
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	188,315	153,380	2,163,704	1,611,494
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	1,125,677	816,248	4,543,784	3,258,767

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve	47,498	26,184
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	8,032	3,009
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	16,986	--	16,949	--
Swap İşlemleri	239,985	--	23,708	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	126,226	262	40,235	2,716
Diğer	--	--	--	--
Toplam	383,197	262	80,892	2,716

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	17,220	65,573	15,919	23,672
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,453,870	--	984,855
Toplam	17,220	1,519,443	15,919	1,008,527

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	17,220	45,031	15,919	245,191
Orta ve Uzun Vadeli	--	1,474,412	--	763,336
Toplam	17,220	1,519,443	15,919	1,008,527

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem		TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1,015,580	--	--	--
Defter Değeri	991,975	--	--	--

Önceki Dönem	TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	517,570	--	--	--
Defter Değeri	503,741	--	--	--

3. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• 6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
• 6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	89	85	110	100
1-4 Yıl Arası	--	--	73	70
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
Toplam	89	85	183	171

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka'ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka'nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	95,988	72,444
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--	2
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	18,047	14,573
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--	9,552
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	7,252	4,086
Diğer	--	--
Toplam	121,287	91,103

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 920 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2015: 134 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,311 TL'dir (31 Aralık 2015: 1,271 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	36,000	--

8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan diğer karşılıklar, karşılıklar toplamının %10'unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

8.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 16,894 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2015: 13,796 TL), 8,265 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2015: 6,017 TL), 2,683 TL izin karşılığı (31 Aralık 2015: 2,929 TL) ve 5,946 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2015: 4,850 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 37,050 TL'dir (31 Aralık 2015: 35,904 TL'dir.). Banka'nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 6,714 TL'dir (31 Aralık 2015: Kurumlar vergisi yükümlülüğü 25,598 TL olup, kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 15,157 TL'dir).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	6,714	15,157
Menkul Sermaye İradı Vergisi	11,912	8,310
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	391	357
BSMV	9,228	7,198
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	186	228
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	2,640	2,048
Diğer	349	463
Toplam	31,420	33,761

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	2,426	908
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	2,701	1,044
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	167	63
İşsizlik Sigortası–İşveren	336	128
Diğer	--	--
Toplam	5,630	2,143

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1,374 TL'dir (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	--	--	--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--	360,657	--	--
Yurt dışı Bankalardan	--	36,621	--	95,217
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	--	--	--	116,696
Toplam	--	397,278	--	211,913

Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Özkaynak Yönetmeliği'nde yapılan değişiklik sonucunda Yönetmelikte belirtilen şartları taşımayan sermaye benzeri kredilerin yerine katkı sermaye hesabında dikkate alınacak özelliklere haiz olarak, yurt dışında 100,000,000 ABD Doları (tam tutar) tutarında sermaye benzeri tahvil ihracını Mart 2016 itibarıyla gerçekleştirmiştir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941,161	847,515
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

7 Eylül 2016 tarihinde Banka'nın ödenmiş sermayesi, tamamı TurkFinance B.V.tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26,230,098	16,865,550
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128,678	73,379
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar II.12.3 dipnotunda yer almaktadır.

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(10,151)	(10,103)	(3,920)	(5,807)
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	(10,151)	(10,103)	(3,920)	(5,807)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I.Tertip Kanuni Yedek Akçe	7,790	3,711
II.Tertip Kanuni Yedek Akçe	--	--
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	120,579	43,075
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	415,538	356,230
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	101,475	47,363
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	171,368	110,140
İhracat Taahhütleri	4,230	3,553
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	172,800	145,123
Diğer Cayılamaz Taahhütler	3,017	3,106
Toplam	868,428	665,515

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	439,122	379,738
YP Teminat Mektupları	166,786	175,756
Akreditifler	224,067	383,272
Aval ve Kabul Kredileri	67,051	106,866
Toplam	897,026	1,045,632

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	34,534	32,418
Kesin Teminat Mektupları	497,262	431,355
Avans Teminat Mektupları	47,727	57,415
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	14,741	12,023
Diğer Teminat Mektupları	11,644	22,283
Toplam	605,908	555,494

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	5,503	18,508
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	2,908
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	5,503	15,600
Diğer Gayrinakdi Krediler	891,523	1,027,124
Toplam	897,026	1,045,632

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

		Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP	%	YP	%	TP	%	YP	%
Tarım	2,946	0.67	28,855	6.32	6,664	1.75	54,820	8.24
Çiftçilik ve Hayvancılık	1,182	0.27	746	0.16	5,100	1.34	1,854	0.28
Ormancılık	1,234	0.28	23,472	5.15	1,034	0.27	46,611	7.00
Balıkçılık	530	0.12	4,637	1.01	530	0.14	6,355	0.95
Sanayi	82,472	18.74	280,615	61.42	75,384	19.83	401,258	60.29
Madencilik ve Taşocakçılığı	9,623	2.19	12,825	2.81	8,008	2.11	15,185	2.28
İmalat Sanayi	48,537	11.03	267,234	58.49	49,794	13.10	384,858	57.83
Elektrik, Gaz, Su	24,312	5.52	556	0.12	17,582	4.63	1,215	0.18
İnşaat	156,980	35.66	30,847	6.75	107,722	28.34	41,293	6.20
Hizmetler	136,258	30.96	105,227	23.03	146,683	38.59	151,643	22.79
Toptan ve Perakende Ticaret	56,426	12.82	55,700	12.19	48,882	12.86	108,824	16.35
Otel ve Lokanta Hizmetleri	4,972	1.13	3,206	0.70	7,890	2.08	5,894	0.89
Ulaştırma ve Haberleşme	21,946	4.99	7,924	1.73	26,091	6.86	5,623	0.84
Mali Kuruluşlar	27,354	6.21	15,427	3.38	11,430	3.01	19,959	3.00
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	749	0.17	9,267	2.03	4,129	1.09	863	0.13
Serbest Meslek Hizmetleri	2,111	0.48	42	0.01	38,285	10.07	83	0.01
Eğitim Hizmetleri	5,386	1.22	193	0.04	1,912	0.50	64	0.01
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	17,314	3.93	13,468	2.95	8,064	2.12	10,333	1.55
Diğer	61,516	13.98	11,310	2.48	43,660	11.49	16,505	2.48
Toplam	440,172	100.00	456,854 100.00		380,113	100.00	665,519	100.00

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	432,066	153,052	7,056	13,734
Aval ve Kabul Kredileri	1,050	62,571	--	3,430
Akreditifler	--	223,158	--	909
Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	-- --	-- --	-- --	-- --
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--	--	--
Gayrinakdi Krediler	433,116	438,781	7,056	18,073

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	19,380,880	7,516,961
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	2,038,884	825,656
Swap Para Alım Satım İşlemleri	11,826,812	3,575,788
Futures Para İşlemleri	--	--
Para Alım Satım Opsiyonları	5,515,184	3,115,517
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	50,000	--
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	--	--
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	50,000	--
Faiz Alım Satım Opsiyonları	--	--
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	--	--
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III))	19,430,880	7,516,961
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	19,430,880	7,516,961

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 1,055 TL (31 Aralık 2015: 1,316 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	1,040,208	194,526	706,258	139,414
Kısa Vadeli Kredilerden	655,265	23,464	428,163	25,332
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	384,943	171,062	278,095	114,082
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	3,022	--	2,944	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	1,043,230	194,526	709,202	139,414

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	--	5	--	--
Yurt içi Bankalardan	7,536	269	11,191	185
Yurt dışı Bankalardan	--	124	--	19
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	7,536	398	11,191	204

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	1,205	208	937	213
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	9,299	23,258	6,073	20,741
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	10,504	23,466	7,010	20,954

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	1,049	25,287	1,282	15,584
TC Merkez Bankasına	-- --	--	-- --	--
Yurt içi Bankalara	1,049	3,606	1,282	567
Yurt dışı Bankalara	--	21,681	--	15,017
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	39,546	--	21,133
Toplam	1,049	64,833	1,282	36,717

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 549 TL'dir. (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 413 TL)

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	87,706	--	54,879	--

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	3,360	--	--	--	--	--	3,360
Tasarruf Mevduatı	--	32,566	215,006	50,654	26,161	7,243	--	331,630
Resmi Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Ticari Mevduat	--	19,579	103,544	27,410	16,105	14,305	--	180,943
Diğer Mevduat	--	131	7,376	2,570	2,471	1	--	12,549
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	55,636	325,926	80,634	44,737	21,549	--	528,482
Yabancı Para
DTH	--	1,778	66,655	7,503	2,705	3,257	--	81,898
Bankalararası Mevduat	--	1,272	--	--	--	--	--	1,272
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	3,050	66,655	7,503	2,705	3,257	--	83,170
Genel Toplam	--	58,686	392,581	88,137	47,442	24,806	--	611,652

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	1,109,902	840,769
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	8,073	778
Türev Finansal İşlemlerden	522,454	256,715
Kambiyo İşlemlerinden Kar	579,375	583,276
Zarar (-)	1,053,927	842,677
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1,339	883
Türev Finansal İşlemlerden	462,840	264,219
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	589,748	577,575
Net Ticari Kar/(Zarar)	55,975	(1,908)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

Banka'nın da üyesi olduğu ödeme sistemleri şirketi Visa Europe Ltd, aynı alanda faaliyet gösteren Visa Inc. şirketine devredilmiş olup işlemden Banka'nın payına düşen 674,027.71 Euro (tam tutar) 21 Haziran 2016 itibarıyla Bankaya nakit olarak ödenmiştir. Ayrıca söz konusu satış kapsamında Banka'ya 244 adet Visa Inc. C tipi hisse senedi verilecektir. Hisse senedinin satışından elde edilen gelir olan 2,406 TL "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde muhasebeleştirilmiştir.

Cari dönemde aktifteki kredilerin satışından elde edilen 9,129 TL tutarındaki gelir "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2015; 2,292 TL).

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	127,003	67,448
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	6,937	2,658
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	31,777	2,184
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	88,289	62,606
Genel Karşılık Giderleri	30,184	30,590
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	36,000	--
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	4,785
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	4,785
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	--	--
Toplam	193,187	102,823

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	150,477	124,778
Kıdem Tazminatı Karşılığı	1,539	1,103
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	12,224	12,856
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,606	3,772
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	23	9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	76,063	58,440
Faaliyet Kiralama Giderleri	29,688	29,655
Bakım ve Onarım Giderleri	1,633	1,130
Reklam ve İlan Giderleri	6,506	1,994
Diğer Giderler(*)	38,236	25,661
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	14	42
Diğer	48,360	40,273
Toplam	292,306	241,273

(*) Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından, yürürlükteki 6502 sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilen denetim sonucunda, yargı yolu açık olmak üzere, Banka'ya tebliğ edilen 5,341 TL tutarındaki idari para cezasının, 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17/6.ncı maddesi gereğince %25 peşin ödeme indirimi sonucu hesaplanan 4,006 TL tutarındaki kısmı da bu satırda gösterilmiştir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka'nın tüm vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	1,289,546	891,475
Faiz giderleri (-)	779,598	494,209
Net ücret ve komisyon gelirleri	26,160	22,864
Ticari kar/zarar (Net)	55,975	(1,908)
Diğer faaliyet gelirleri	54,327	35,421
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)	193,187	102,823
Diğer faaliyet giderleri (-)	292,306	241,273
Vergi öncesi kar/(zarar)	160,917	109,547

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 40,201 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 27,018 TL) cari vergi gideri ve 5,801 TL ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 946 TL ertelenmiş vergi gideri)

Cari	Önceki
Dönem	Dönem
(5,801)	(946)
--	--
(5,801)	(946)

9.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	1,781	3,555
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(1,439)	(84)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(6,836)	(4,889)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	693	472
Mali Zararların Oluşmasından (+)	--	--
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)	--	--
Toplam	(5,801)	(946)
Karşılık	--	--
Net Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri	(5,801)	(946)

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	342	3,471
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(6,143)	(4,417)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Toplam	(5,801)	(946)
Karşılık	--	--
Net Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri	(5,801)	(946)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar)	160,917	109,547
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri	(46,002)	(27,964)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kar/(zararı)	114,915	81,583

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK'nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge'ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" hesabında izlenen 17,416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabına aktarılmıştır. Sözkonusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426,650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550,000 TL'ye artırılması sırasında, 9,502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96,432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.'nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

2016 yılı kar dağıtımına ilişkin karar, Genel Kurul toplantısında verilecektir.

28 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2015 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

Dönem Net Kar/Zararı	81,583
A- Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe	4,079
B- Olağanüstü Yedekler	77,504

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında "Menkul değerler değerleme farkları" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2016	1 Ocak 2015
Nakit	43,549	48,221
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	157,861	410,024
Para piyasalarından alacaklar	--	23,189
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	201,410	481,434

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2016	31 Aralık 2015
Nakit	78,507	43,549
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	351,169	157,861
Para piyasalarından alacaklar	274,702	--
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	704,378	201,410

2. Banka'nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka'nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurt dışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 2,669 TL tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir.(31 Aralık 2015: 30,002 TL)

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)" içinde yer alan (27,195) TL tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar/ (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2015 : 35,038 TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 235,454 TL tutarındaki "Diğer borçlarda net artış/azalış" muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 294,739 TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 380 TL tutarındaki "Diğer aktiflerde net artış/azalış" kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: (11,847) TL).

"Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan "Diğer" kalemindeki (1,952) TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2015: (3,800) TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup cari dönemde 45,352 TL olarak gerçekleşmiştir. (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 29,622 TL)

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	20	5,720	17,242
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	22	126,939	30,871
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	--	--	1,134	407

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	20	770	15,000
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	20	5,720	17,242
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	--	--	102	107

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grubu (*)	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	4,761	4,872	89,173	31,138	496,534	161,257
Dönem Sonu Bakiyesi	4,767	4,761	15,552	89,173	595,922	496,534
Mevduat Faiz Gideri	549	413	6,094	5,790	28,398	16,409

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği fonların bakiyesi 523,313 TL olup; bu fonların 162,656 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kullanılan kredi, 360,657 TL tutarındaki kısmı Fiba Holding A.Ş.'den sermaye benzeri tahvil ihracı şeklinde sağlanmıştır (31 Aralık 2015: 243,536 TL olup; bu fonların 219,450 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kredi olarak geri kalan 24,086 TL tutarındaki kısmı ise repo fonlarından sağlanmıştır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grubu (*)	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	344,668	76,728
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	863,016	344,668
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	(1,367)	(557)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %1.10 (31 Aralık 2015: %0.07), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %6.40'dır (31 Aralık 2015: %7.91). Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %27.1 'dir (31 Aralık 2015: %17.7). %27.1'in dağılımı %18.6 Fiba Grup, %8.4 IFC ve EBRD şeklindedir.

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 9,029 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 7,290 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

VIII. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	73	1,488
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

IX. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

X. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	BB
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	BB
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A+ (tur)
Görünüm	Durağan

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM BANKA'NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi; konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, şartlı görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Şartlı Görüşün Dayanağı

İlişikteki konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde tamamı cari dönemde ayrılmış olan 36,000 bin TL turarında serbest karşılık içermektedir.

Şartlı Görüş

Görüşümüze göre, Şartlı Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Fibabanka A.Ş'nin ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

İstanbul, 17 Şubat 2017

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 257 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat E-Posta	: senem.sarohan@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır.

Bağlı Ortaklık:

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Faks No. : (212) 257 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

• I. 1 Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
• II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

1 2

3

3

• IV. 3 III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
• V. 3 Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
• VI Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
• VII Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

	İKİNCİ BÖLÜM
I.	Konsolide Finansal Tablolar Konsolide bilanço	4
II.	Konsolide nazım hesaplar tablosu	6
III.	Konsolide gelir tablosu	7
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo	8
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosu	9
VI.	Konsolide nakit akış tablosu	10
VII.	Konsolide kâr dağıtım tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12
III. IV.	Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13 14
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	14
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	15
	VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	16
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	16
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	16
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	17
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
	XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
XV.	XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18 18
	XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	19
	XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
	XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	20
	XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	21
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	21
	XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	21
	XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	21
	XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	22 22
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.	Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	23
II.	Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar	32
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	43
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	45
V.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	48
VI.	Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	49
VII.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	56
	VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	57
IX. X.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Menkul kıymetleştirme pozisyonları	57 57
XI.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	58
	BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	75
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	92
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	99
IV.	Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	102
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	107
VI.	Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	108
VII.	Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	110
VIII.	Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	112
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar	113

I. Ana ortaklık bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 113

YEDİNCİ BÖLÜM

• Bağımsız Denetim Raporu
• I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 113
• II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 113

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka" veya "Ana Ortaklık Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 0.94'ünü oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL'den 678,860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127,045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL'dir.

III. Ana Ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi

Yönetim Kurulu

Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Bekir Dildar *	Üye	27-Ara-10
Ömer Mert *	Üye - Genel Müdür	18-Oca-17

Denetim Komitesi

Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey **	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları	29-Şub-12
Emre Ergun	GMY – Perakende Bankacılık	02-May-13
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Kurumsal ve Ticari Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar	01-Ara-15
Orhan Hatipoğlu ***	GMY – Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör – Perakende Krediler	07-Şub-13
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör – Hazine	02-Şub-15
Gerçek Önal	Koordinatör – Hukuk	01-Şub-16

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

* Bankamız Yönetim Kurulu'nca Sn.Bekir Dildar'ın istifasının kabulü ile Bankamız Genel Müdürlük görevine 18.01.2017 tarihi itibarıyla Sn.Ömer Mert'in atanmasına karar verilmiştir. Sn.Bekir Dildar, Bankamızda Yönetim Kurulu üyesi olarak görevine devam etmektedir.

** Bankamızda Genel Müdür Vekili ve Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı görevlerini ifa etmekte olan Sn.Elif Alsev Utku Özbey, 19.01.2017 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Genel Müdür Baş Yardımcısı olarak atanmıştır.

***Bankamız "Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler Genel Müdür Yardımcılığı" görevine, 02.01.2017 tarihi itibariyla Sn.Orhan Hatipoğlu atanmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/ Ticari Unvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Fiba Holding A.Ş.	670,055	%71.2	670,055	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	663,372	%70.5	663,372	--

V. Ana Ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır ve 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 73 şubesi ve toplam 1,488 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129
	Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları:	Telefon: (0212) 381 82 82
	Faks : (0212) 257 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi:	www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi:	malikontrol@fibabanka.com.tr
Raporlama Dönemi:	1 Ocak 2016 – 31 Aralık 2016

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	AKTİF KALEMLER	Dipnot		CARİ DÖNEM (31/12/2016)		ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	137,977	1,799,957	1,937,934	33,358	1,440,751	1,474,109
II.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	491,693	5,992	497,685	107,090	7,441	114,531
2.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		491,693	5,992	497,685	107,090	7,441	114,531
2.1.1	Devlet Borçlanma Senetleri		17,033	5,720	22,753	15,832	4,044	19,876
2.1.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
2.1.3	Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		414,739	265	415,004	91,258	2,714	93,972
2.1.4 2.2	Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		59,921 -	7 -	59,928 -	- -	683 -	683 -
2.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
2.2.3	Krediler		-	-	-	-	-	-
2.2.4	Diğer Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
III.	BANKALAR	(5.I.3)	1,428	56,952	58,380	5,645	64,401	70,046
IV.	PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		15,009	259,693	274,702	-	-	-
4.1	Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar		-	-	-	-	-	-
4.2	İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		15,009	259,693	274,702	-	-	-
4.3	Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
V. 5.1	SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	(5.I.4)	174,433 -	712,793 1,019	887,226 1,019	84,302 -	529,469 2,697	613,771 2,697
5.2	Devlet Borçlanma Senetleri		172,433	11,418	183,851	75,373	324	75,697
5.3	Diğer Menkul Değerler		2,000	700,356	702,356	8,929	526,448	535,377
VI.	KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	7,983,452	3,457,820		11,441,272 5,958,464	2,656,313	8,614,777
6.1	Krediler		7,854,983	3,457,820		11,312,803 5,889,699	2,656,313	8,546,012
6.1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		122,792	48	122,840	29	34	63
6.1.2	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
6.1.3 6.2	Diğer Takipteki Krediler		7,732,191 212,639	3,457,772 -	212,639	11,189,963 5,889,670 147,230	2,656,279 -	8,545,949 147,230
6.3	Özel Karşılıklar (-)		84,170	-	84,170	78,465	-	78,465
VII.	FAKTORİNG ALACAKLARI		-	-	-	-	-	-
VIII.	VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	-	-	-	-	-	-
8.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
8.2	Diğer Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
IX.	İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	-	-	-	-	-	-
9.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		-	-	-	-	-	-
9.2 9.2.1	Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
9.2.2	Mali Olmayan İştirakler		-	-	-	-	-	-
X.	BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	-	-	-	-	-	-
10.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
10.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
XI.	BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	-	-	-	-	-	-
11.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		-	-	-	-	-	-
11.2 11.2.1	Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
11.2.2	Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
XII.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	-	-	-	-	-	-
12.1	Finansal Kiralama Alacakları		-	-	-	-	-	-
12.2	Faaliyet Kiralaması Alacakları		-	-	-	-	-	-
12.3	Diğer		-	-	-	-	-	-
12.4	Kazanılmamış Gelirler (-)		-	-	-	-	-	-
XIII.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	-	-	-	-	-	-
13.1 13.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
13.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-	-	-	-
XIV.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	186,205	-	186,205	191,693	-	191,693
XV.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	3,979	-	3,979	5,364	-	5,364
15.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
15.2	Diğer		3,979	-	3,979	5,364	-	5,364
XVI.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	-	-	-	-	-	-
XVII. 17.1	VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı		307 268	- -	307 268	1,901 188	- -	1,901 188
17.2	Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.I.15)	39	-	39	1,713	-	1,713
	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
XVIII.	VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	3,817	-	3,817	3,299	-	3,299
18.1	Satış Amaçlı		3,817	-	3,817	3,299	-	3,299
18.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIX.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	81,796	15,569	97,365	82,599	14,494	97,093

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	PASİF KALEMLER	Dipnot		CARİ DÖNEM (31/12/2016)		ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
			TP YP		Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	5,814,645	3,802,093	9,616,738	3,938,356	3,517,368	7,455,724
1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		399,445	212,031	611,476	250,952	334,754	585,706
1.2	Diğer		5,415,200	3,590,062	9,005,262	3,687,404	3,182,614	6,870,018
II.	ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	383,197	262	383,459	80,892	2,716	83,608
III.	ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	17,220	1,519,443	1,536,663	15,919	1,008,527	1,024,446
IV.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		179,244	504,584	683,828	67,572	437,250	504,822
4.1	Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		-	-	-	-	-	-
4.2	İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		-	-	-	-	-	-
4.3	Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		179,244	504,584	683,828	67,572	437,250	504,822
V.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	991,975	-	991,975	503,741	-	503,741
5.1	Bonolar		991,975	-	991,975	503,741	-	503,741
5.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
5.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
VI.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
6.1	Müstakriz Fonları		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VII.	MUHTELİF BORÇLAR	(5.II.5)	59,589	86,191	145,780	80,524	20,164	100,688
VIII.	DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	117,595	8,561	126,156	107,540	7,257	114,797
IX.	FAKTORİNG BORÇLARI		-	-	-	-	-	-
X.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	-	8 5	8 5	-	171	171
10.1	Finansal Kiralama Borçları		-	89	89	-	183	183
10.2 10.3	Faaliyet Kiralaması Borçları		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )		- -	- 4	- 4	- -	- 12	- 12
XI.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	-	-	-	-	-	-
11.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-	-	-	-
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-	-	-	-
11.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-	-	-	-
XII.	KARŞILIKLAR	(5.II.8)	178,668	-	178,668	113,812	-	113,812
12.1	Genel Karşılıklar		121,287	-	121,287	91,103	-	91,103
12.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
12.3	Çalışan Hakları Karşılığı		16,993	-	16,993	13,862	-	13,862
12.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
12.5	Diğer Karşılıklar		40,388	-	40,388	8,847	-	8,847
XIII.	VERGİ BORCU	(5.II.9)	38,481	-	38,481	35,949	-	35,949
13.1	Cari Vergi Borcu		37,107	-	37,107	35,949	-	35,949
13.2	Ertelenmiş Vergi Borcu		1,374	-	1,374	-	-	-
XIV.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	-	-	-	-	-	-
14.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
14.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XV.	SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)	-	397,278	397,278	-	211,913	211,913
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	1,299,864	(10,103)	1,289,761	1,042,720	(5,807)	1,036,913
16.1	Ödenmiş Sermaye		941,161	-	941,161	847,515	-	847,515
16.2	Sermaye Yedekleri		115,524	(10,103)	105,421	67,023	(5,807)	61,216
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128,678	-	128,678	73,379	-	73,379
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları		(10,151)	(10,103)	(20,254)	(3,920)	(5,807)	(9,727)
	16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		-	-	-	-	-	-
	16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş
	Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri		(3,003)	-	(3,003)	(2,436)	-	(2,436)
16.3	Kâr Yedekleri		128,369	-	128,369	46,786	-	46,786
	16.3.1 Yasal Yedekler		7,790	-	7,790	3,711	-	3,711
	16.3.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.3.3 Olağanüstü Yedekler		120,579	-	120,579	43,075	-	43,075
16.4	16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar		- 114,757	- -	- 114,757	- 81,344	- -	- 81,344
	16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı		(239)	-	(239)	(174)	-	(174)
	16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı		114,996	-	114,996	81,518	-	81,518
16.5	Azınlık Payları	(5.II.13)	5 3	-	5 3	5 2	-	5 2
	PASİF TOPLAMI		9,080,478	6,308,394	15,388,872	5,987,025		5,199,559 11,186,584

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2016)			ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		8,581,635	12,614,699	21,196,334	3,803,991	5,424,117	9,228,108
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.1)	440,172	456,854	897,026	380,113	665,519	1,045,632
1.1. 1.1.1	Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		439,122 -	166,786 -	605,908	379,738 - -	175,756 -	555,494 -
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-		- -	-	-
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		439,122	166,786	605,908	379,738	175,756	555,494
1.2.	Banka Kredileri		1,050	66,001	67,051	375	106,491	106,866
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	-		- -	-	-
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		1,050	66,001	67,051	375	106,491	106,866
1.3.	Akreditifler		-	224,067	224,067	-	383,272	383,272
1.3.1	Belgeli Akreditifler		-	-		- -	-	-
1.3.2 1.4.	Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar		- -	224,067 -	224,067	- - -	383,272 -	383,272 -
1.5.	Cirolar		-	-		- -	-	-
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-		- -	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-		- -	-	-
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-		- -	-	-
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-		- -	-	-
1.8.	Diğer Garantilerimizden		-	-		- -	-	-
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	-		- -	-	-
II. 2.1.	TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	542,376 542,376	326,052 326,052	868,428 868,428	420,094 420,094	245,421 245,421	665,515 665,515
2.1.1	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		89,486	326,052	415,538	110,809	245,421	356,230
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-		- -	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-		- -	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		171,368	-	171,368	110,140	-	110,140
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-		- -	-	-
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-		- -	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		172,800	-	172,800	145,123	-	145,123
2.1.8 2.1.9	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		4,230 101,475	- -	4,230 101,475	3,553 47,363	- -	3,553 47,363
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		1	-		1 1	-	1
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-		- -	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-		- -	-	-
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		3,016	-	3,016	3,105	-	3,105
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		-	-		- -	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-		- -	-	-
2.2.2 III.	Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	- 7,599,087	- 11,831,793	19,430,880	- - 3,003,784	- 4,513,177	- 7,516,961
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-		- -	-	-
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-		- -	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-		- -	-	-
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-		- -	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		7,599,087	11,831,793	19,430,880	3,003,784	4,513,177	7,516,961
3.2.1 3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri		456,674 193,451	1,582,210 823,219	2,038,884 1,016,670	245,552 112,825	580,104 294,595	825,656 407,420
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		263,223	758,991	1,022,214	132,727	285,509	418,236
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		4,400,155	7,476,657	11,876,812	1,217,730	2,358,058	3,575,788
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		2,410,286	3,533,213	5,943,499	536,802	1,260,905	1,797,707
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		1,939,869	3,943,444	5,883,313	680,928	1,097,153	1,778,081
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		25,000	-	25,000	-	-	-
3.2.2.4	Swap Faiz Satım İşlemleri		25,000	-	25,000	-	-	-
3.2.3 3.2.3.1	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları		2,742,258 1,465,408	2,772,926 1,288,756	5,515,184 2,754,164	1,540,502 366,843	1,575,015 1,123,185	3,115,517 1,490,028
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		1,276,850	1,484,170	2,761,020	1,173,659	451,830	1,625,489
3.2.3.3	Faiz Alım Opsiyonları		-	-		- -	-	-
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-	-		- -	-	-
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-		- -	-	-
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-		- -	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		-	-		- -	-	-
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	-		- -	-	-
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		-	-		- -	-	-
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-		- -	-	-
3.2.5.1 3.2.5.2	Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri		- -	- -		- - - -	- -	- -
3.2.6	Diğer		-	-		- -	-	-
	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		70,890,212	32,888,095	103,778,307	58,185,614	28,020,035	86,205,649
IV.	EMANET KIYMETLER		961,063	262,458	1,223,521	461,674	138,992	600,666
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		160,517	-	160,517	96,096	-	96,096
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		77,188	87,118	164,306	10,660	63,373	74,033
4.3	Tahsile Alınan Çekler		430,886	81,067	511,953	270,365	73,383	343,748
4.4 4.5	Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		126,323 -	94,273 -	220,596	84,553 - -	2,236 -	86,789 -
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-		- -	-	-
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		166,149	-	166,149	-	-	-
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-		- -	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		69,929,149	32,625,637	102,554,786	57,723,940	27,881,043	85,604,983
5.1	Menkul Kıymetler		55,143	88,839	143,982	50,577	76,160	126,737
5.2	Teminat Senetleri		164,027	64,842	228,869	148,183	55,751	203,934
5.3 5.4	Emtia Varant		2,500 -	- -	2,500	2,500 - -	- -	2,500 -
5.5	Gayrimenkul		8,994,608	4,143,780	13,138,388	6,482,019	3,658,003	10,140,022
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		60,712,871	28,328,176	89,041,047	51,040,661	24,091,129	75,131,790
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-		- -	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-		- -	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		79,471,847	45,502,794	124,974,641	61,989,605	33,444,152	95,433,757

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2016- 31/12/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015- 31/12/2015)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	1,289,571	891,640
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		1,237,756	848,616
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		7,988	3,095
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		7,959	11,560
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		1,558	185
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		33,970	27,964
1.5.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		1,413	1,150
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		-	-
1.5.3	Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		32,557	26,814
1.5.4	Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		-	-
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		340	220
II.	FAİZ GİDERLERİ		779,047	493,796
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	611,101	393,631
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	65,882	37,999
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		556	357
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	87,706	54,879
2.5	Diğer Faiz Giderleri		13,802	6,930
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		510,524	397,844
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		27,463	23,796
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		49,352	41,910
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		9,074	10,670
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	40,278	31,240
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		21,889	18,114
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		220	153
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	21,669	17,961
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	-	-
VI.	TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(5.IV.4)	55,997	(1,908)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		6,756	(105)
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		59,614	(7,504)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(10,373)	5,701
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	54,140	35,271
VIII.	FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		648,124	455,003
IX. X.	KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.6) (5.IV.7)	193,187 293,917	102,823 242,715
XI.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)		161,020	109,465
XII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XIII.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XIV.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI++XIV)	(5.IV.8)	161,020	109,465
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(46,023)	(27,948)
16.1	Cari Vergi Karşılığı		(40,201)	(27,018)
16.2 XVII.	Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.IV.10)	(5,822) 114,997	(930) 81,517
XVIII.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
18.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
18.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
18.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XIX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
19.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XX.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
21.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
21.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)		-	-
XXIII.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5.IV.11)	114,997	81,517
23.1	Grubun Kârı / Zararı		114,996	81,518
23.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		1	(1)
	Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)		0.00131	0.00126

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARİ DÖNEM (01/01/2016-31/12/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015-31/12/2015)
I.	MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	(12,648)	3,110
II.	MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	-	-
III.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	-	-
IV.	YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	-	-
V.	NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	-	-
VI.	YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer	-	-
VII.	Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	- -	- -
VIII.	TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	(709)	(328)
IX.	DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	2,773	406
X.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)	(10,584)	3,188
XI.	DÖNEM KÂRI/ZARARI	(510)	(4,814)
11.1	Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	(510)	(4,814)
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	-	-
11.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	-	-
11.4	Diğer	-	-
XII.	DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)	(11,094)	(1,626)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

	Dipnot Ödenmiş	Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek				Statü	Olağanüstü	Diğer				Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Bedelsiz Riskten Korunma Satış A./Durdurulan F. Azınlık Payları Hariç Azınlık						Toplam
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER		Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler										Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Duran Varlık YDF	Hisse Senetleri	Fonları	İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak Payları			Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2015-31.12.2015
I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	550,000 -		- -	- -	- -	- -	- - - -	(2,174) -		74,139 (27,527) -	(8,363) - -	- -		- -	- -	- 586,075 - -	53 -	586,128 -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-		-	-	-	-	- -		-	-	- -	-		-	-	-	- -	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-		-	-	-	-	- -		-	-	- -	-		-	-	-	- -	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	550,000		-	-	-	-	- -	(2,174)		74,139 (27,527)	(8,363)	-		-	-	- 586,075	53	586,128
Dönem İçindeki Değişimler
IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış	-		-	-	-	-	- -		-	-	- -	-		-	-	-	- -	-
V. Menkul Değerler Değerleme Farkları	-		-	-	-	-	- -		-	-	- (1,364)	-		-	-	- (1,364)	-	(1,364)
VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	- -		- -	- -	- -	- -	- - - -	-	-	- -	- - - -	- -		- -	- -	- -	- - - -	- -
6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-		-	-	-	-	- -	-		-	- -	-		-	-	-	- -	-
VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	-		-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-		-	-	-	- -	-
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-
IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS		-	-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-
X. Kur Farkları	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-
XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-
XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına	- -		- -	- -	- -	- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -	- -
XIV. Sermaye Artırımı	297,515		- 73,379		-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	- 370,894		- 370,894
14.1 Nakden	297,515		- 73,379		-	-	- -	-		-	-	-	-	-	-	- 370,894		- 370,894
14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı	- -		- -	- -	- -	- -	- - - -	-	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -	- -
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-
XVIII. Diğer	-		-	-	-	-	- -	(262)		-	-	-	-	-	-	- (262)		(262)
XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı	- -		- -	- -	- - 3,711	-	- - - 43,075	- -	81,518 (74,139)	27,353	-	- -	- -	- -	- -	- 81,518 -	1 -	81,517 - -
20.1 Dağıtılan Temettü	-		-	-	-	-	- -	-		-	-	-	-	-	-	-	- -	-
20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-		-	-	- 3,711		- 43,075	-		- (46,786)		-	-	-	-	-	- -	-
20.3 Diğer	-		-	-	-	-	- -		- (74,139)	74,139		-	-	-	-	-	- -	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)	847,515	-	73,379	-	3,711	-	43,075	(2,436)	81,518	(174)	(9,727)	-	-	-	-	1,036,861	52	1,036,913
CARİ DÖNEM 01.01.2016-31.12.2016
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	847,515	-	73,379	-	3,711	-	43,075	(2,436)	81,518	(174)	(9,727)	-	-	-	-	1,036,861	52	1,036,913
Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
III. Menkul Değerler Değerleme Farkları	-		-	-	-	-	- -		-	-	- (10,527)		-	-	-	- (10,527)	-	(10,527)
IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-		-	-	-	-	- -	-		-	-	-	-	-	-	-	- -	-
4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	- -		- -	- -	- -	- -	- - - -	-	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - -	- - -
VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)
Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları	-	-	- -	- -	- -	- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -
IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi XII. Sermaye Artırımı	93,646	-	- - 55,299	-	- -	- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - 148,945	-	- - - 148,945
12.1 Nakden	93,646		- 55,299		-	-	- -	-		-	-	-	-	-	-	- 148,945		- 148,945
12.2 İç Kaynaklardan	-		-	-	-	-	- -	-		-	-	-	-	-	-	-	- -	-
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları	- -		- -	- -	- -	- -	- - - -		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - -
XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-		-	-	-	-	- -		-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
XVI. Diğer	-		-	-	-	-	- -	(567)		-	-	-	-	-	-	- (567)		(567)
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı	-		-	-	-	-	- -	-	114,996		-	-	-	-	-	- 114,996	1	114,997
XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü	- -		- -	- -	- 4,079 -	- -	77,504 - -	- -	(81,518)	(65) -	-	- -	- -	- -	- -	- -	- - -	- - -
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-		-	-	- 4,079		- 77,504	-		- (81,583)		-	-	-	-	-	- -	-
18.3 Diğer	-		-	-	-	-	- -		- (81,518)	81,518		-	-	-	-	-	- -	-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)	941,161	-	128,678	-	7,790	-	120,579	(3,003)	114,996	(239)	(20,254)	-	-	-	-	1,289,708	53	1,289,761
Kontrol	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-						-	-
												İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot	(01/01/2016-31/12/2016)	(01/01/2015-31/12/2015)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)		199,510	252,943
	1.1.1 Alınan Faizler (+)		1,229,724	847,746
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)		756,060	482,576
	1.1.3 Alınan Temettüler (+)		-	-
	1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		48,297	41,733
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		18,942	35,057
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		3,022	2,944
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		252,264	212,861
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-)		64,844	14,063
	1.1.9 Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(27,307)	34,963
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		(260,397)	(443,248)
	1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		(61,868)	(44,352)
	1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		-	-
	1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(222,997)	(515,016)
	1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(2,870,176)	(2,545,177)
	1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)	(5.VI.3)	216	(11,941)
	1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		261,736	289,534
	1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		1,885,161	1,912,689
	1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		512,003 -	176,224 -
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	(5.VI.3)	235,528	294,791
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(60,887)	(190,305)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		-	-
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(295,372)	(396,800)
2.1 2.2	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)		- -	- -
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		6,740	173,110
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		1,526	9,931
2.5	Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)		563,427	333,167
2.6	Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)		275,221	103,346
2.7	Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)		-	-
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)		-	-
2.9	Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(1,952)	(3,800)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		-	-
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		813,889	277,445
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		2,384,034	1,182,626
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		1,719,090	1,149,030
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		148,945	243,849
3.4	Temettü Ödemeleri (-)		-	-
3.5	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)		-	-
3.6	Diğer (+/-)		-	-
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		45,352	29,622
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		502,982	(280,038)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	(5.VI.1)	201,712	481,750
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.1)	704,694	201,712

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

(01/01/2016-31/12/2016) (01/01/2015-31/12/2015) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI - - 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) - - 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - - 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) - - 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - - 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - - 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - - 1.13 DİĞER YEDEKLER - - 1.14 ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3 ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4 PERSONELE PAY (-) - - 2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL) - - 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM

Türk Ticaret Kanunu'na göre kar dağıtımı konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

II. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2016	31 Aralık 2015
ABD Doları	3.5192	2.9076
Avro	3.7099	3.1776

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 10,373 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 5,701 TL kâr).

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka'nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.("Fiba Portföy") tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy'ün SPK'ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no'lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy'ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul'da olan Fiba Portföy'ün %99'una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100'ü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup'un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

1. Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar(devamı)

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Grup'un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Grup'un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeye kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo işlemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Grup'un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup'un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup'un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup'a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer firma tarafından aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %11.50, enflasyon oranı %8.00 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2016 itibarıyla geçerli olan 4,297.21 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir.

Grup'un 31 Aralık 2016 tarihli bilançosunda, 39 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır, 1,374 TL tutarında ertelenmiş vergi pasifi bulunmaktadır. (31 Aralık 2015: 1,713 TL, ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup, cari dönem gideri 5,822 TL'dir. (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 930 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 2,773 TL gelirdir (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 406 TL gelir).

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

7 Eylül 2016 tarihinde Banka'nın ödenmiş sermayesi, tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka'nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri "Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü" altında raporlanmaktadır.

		Ticari &
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Grup'un
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Toplam Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 31
Aralık 2016
Faaliyet Geliri	250,518	308,806	88,800	648,124
Faaliyet Kârı	9,778	185,574	(34,332)	161,020
Vergi Gideri				(46,023)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				114,997
Cari Dönem- 31 Aralık 2016
Bölüm Varlıkları	3,338,361	7,974,405	4,076,106	15,388,872
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				15,388,872
Bölüm Yükümlülükleri	6,543,963	2,595,736	4,959,412	14,099,111
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,289,761
Toplam Yükümlülükler				15,388,872
		Ticari &
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Grup'un
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Toplam Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak - 31
Aralık 2015
Faaliyet Geliri	183,862	237,534	33,607	455,003
Faaliyet Kârı	(12,332)	152,368	(30,571)	109,465
Vergi Gideri				(27,948)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				81,517
Onceki Dönem- 31 Aralık 2015
Bölüm Varlıkları	2,875,840	5,670,173	2,640,571	11,186,584
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				11,186,584
Bölüm Yükümlülükleri	4,865,298	2,083,502	3,200,871	10,149,671
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,036,913
Toplam Yükümlülükler				11,186,584

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Grup'un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan konsolide özkaynak tutarı 1,782,988 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı da % 13.48'dir (31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup konsolide özkaynak tutarı 1,263,042 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı da % 13.56'dır).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	128,369
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	114,996
Net Dönem Kârı	114,996
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlık payları	22
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,313,226
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	23,497	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	10,968	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2,388	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	36,853
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,276,373
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	1,592	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,274,781
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	387,112
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedeki payları	--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	121,287
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	508,399
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	508,399
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,783,180

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	66
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	126
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	1,782,988	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	13,230,505	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.65	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.65	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.48	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	0.63	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	0.05	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	121,287	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	121,287	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	31 Aralık 2015 (*)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	847,515
Hisse senedi ihraç primleri	73,379
Hisse senedi iptal kârları	--
Yedek akçeler	46,786
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	81,517
Net Dönem Kârı	81,517
Geçmiş Yıllar Kârı	--
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlık payları	32
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,049,229
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)	12,337
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	13,239
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	5,364
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	-- --
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	30,940
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,018,289
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler)	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	1,713
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	1,713
Ana Sermaye Toplamı	1,016,576
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	155,600
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar	--
Genel Karşılıklar	91,103
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	246,703
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	246,703
SERMAYE	1,263,279
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)	--
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)	--
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	237
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--
ÖZKAYNAK	1,263,042
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--

(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Eco Trade And Development Bank *
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	*
	BDDK'nın 1 Kasım 2006	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	tarihli "Bankaların	tarihli "Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin	Özkaynaklarına İlişkin
	Yönetmelik" ve İngiliz	Yönetmelik" ve İngiliz
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve
hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide	Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil	Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son
raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	351,920	35,192
Aracın nominal değeri (Bin TL)	351,920	35,192
	Sermaye Benzeri Borçlanma
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Araçları	Sermaye Benzeri Kredi
Aracın ihraç tarihi	24/03/16	06/08/13
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	10 yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup
olmadığı	Geri ödeme hakkı vardır	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları
ve geri ödenecek tutar	24/11/2022; \$100 milyon	06/08/2018; \$10 milyon
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	Yoktur

* Eco Trade And Development Bank'dan kullanılan sermaye benzeri krediyi ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %9.25 (6 yıl mid-swap oranı+%7.389);sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap oranı+%7.389	Libor + % 8.5
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Banka sermaye benzeri kredi anlaşması tahtında temerrüte düşmesi halinde temettü ödemesi yapamaz.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma
özelliği Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup	Mecburi	Mecburi
olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Yönetmelik madde 8-2 (ğ)
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	--	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Grup'un ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Ana Ortaklık Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurt içi ve yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.

Banka'nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'ne ve aylık olarak Risk Komitesi'ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka'nın toplam kredi riskinin %35'ini aşmayacaktır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10'nu geçmeyecek şekilde "makul" olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%20
Turizm	%10
Faktoring	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%15

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, Banka'nın toplam kredilerinin %45'ini geçemez. Sözkonusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'nde ve aylık olarak Risk Komitesi'nde takip edilmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %51'ini, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %60'ını (31 Aralık 2015: %47 ve %56) oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %66'sını, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %80'ini (31 Aralık 2015: %72 ve %85) oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %48'ini ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %58'ini (31 Aralık 2015: %44 ve %55) oluşturmaktadır.

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel kredi karşılık tutarı 121,287 TL'dir (31 Aralık 2015: 91,103 TL).

	Cari Dönem Risk Tutarı *	Ortalama Risk Tutarı
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	2,212,890	1,892,045
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	1,734,622	1,466,398
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	6,435,193	6,088,537
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2,797,473	1,851,967
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	2,572,066	2,593,991
Tahsili gecikmiş alacaklar	112,835	85,777
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	16,428	35,195
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	44,943	24,613
Diğer alacaklar	430,613	428,199
Toplam	16,357,063	14,466,722
(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
	Önceki Dönem Risk Tutarı *	Ortalama Risk Tutarı
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1,567,474	1,315,814
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	1,113,470	1,144,700
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	5,343,958	4,381,296
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	1,420,335	1,315,525
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	2,336,142	1,851,707
Tahsili gecikmiş alacaklar	63,560	58,045
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	120,194	142,281
Diğer alacaklar	384,887	331,690
Toplam	12,350,020	10,541,058

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil

	Merkezi yönetimle rden veya merkez bankaları ndan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimler den ve ticari olmayan girişimle rden şarta bağlı olan ve olmayan alacakla r	Bankalar ve aracı kurumlar dan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimen kul ipoteğiyle teminatla ndırılmış alacaklar	Tahsili gecikmi ş alacakla r	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Kolektif Yatırım Kuruluş ları niteliğin deki yatırıml ar	Diğer Alacaklar	Toplam
Cari Dönem * Yurt içi	2,212,890	--		1,012,711 6,298,257		2,795,550 2,335,118 112,835		16,428	44,943	430,613	15,259,345
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	710,155	91,034	30	--	--	--	--	--	801,219
OECD Ülkeleri **	--	--	1,526	--	--	--	--	--	--	--	1,526
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	24,666	--	--	--	--	--	--	24,666
ABD, Kanada	--	--	8,960	--	--	--	--	--	--	--	8,960
Diğer Ülkeler	--	--	1,270	21,235	1,893	236,948	--	--	--	--	261,347
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Varlıklar/ Yükümlülükler***	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	2,212,890	--		1,734,622 6,435,193		2,797,473 2,572,066	112,835	16,428	44,943		430,613 16,357,063

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlard an şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandı rılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Diğer alacaklar	Toplam
Önceki Dönem *
Yurt içi	1,567,474	523,698	5,064,741	1,420,261	2,096,090	63,560	120,194	384,887	11,240,905
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	563,765	93,586	27	--	--	--	--	657,378
OECD Ülkeleri **	--	382	--	--	--	--	--	--	382
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	49,739	--	--	--	--	--	49,739
ABD, Kanada	--	21,028	--	--	--	--	--	--	21,028
Diğer Ülkeler	--	4,597	135,892	47	240,052	--	--	--	380,588
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler***	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	1,567,474	1,113,470	5,343,958	1,420,335	2,336,142	63,560		120,194 384,887	12,350,020

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili

Sektörler/Karşı Taraflar	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	TP	YP	Toplam
Tarım	--	--	--	101,254	150,945	82,233	4,016	297	--	8,145	304,060	42,830	346,890
Çiftçilik ve
Hayvancılık	--	--	--	51,150	140,536	78,761	2,516	266	--	8,145	269,994	11,380	281,374
Ormancılık	--	--	--	27,150	7,968	3,472	1,480	31	--	--	31,340	8,761	40,101
Balıkçılık	--	--	--	22,954	2,441	--	20	--	--	--	2,726	22,689	25,415
Sanayi Madencilik ve	--	--		-- 2.195,057	779,074	374,822	45,512	1,646	--	--	2,401,503	994,608	3,396,111
Taş Ocakçılığı	--	--	--	256,045	30,209	2,281	2,582	12	--	--	259,774	31,355	291,129
İmalat Sanayi	--	--		-- 1,447,936	741,542	358,182	42,609	1,634	--	--	1,689,622	902,281	2,591,903
Elektrik, Gaz ve
Su	--	--	--	491,076	7,323	14,359	321	--	--	--	452,107	60,972	513,079
İnşaat	--	--		-- 1,014,754	615,911	934,681	22,687	6,309	--	--	1,916,152	678,190	2,594,342
Hizmetler	2,029,148		-- 1,718,447 2,503,476		868,370	914,539	29,654	4,603		-- 418,962	3,082,308	5,404,891	8,487,199
Toptan ve Perakende
Ticaret	--	--	--	624,328	581,870	108,329	26,089	4,437	--	--	1,149,989	195,064	1,345,053
Otel ve Lokanta
Hizmetleri	--	--	--	509,311	75,582	510,266	1,632	63	--	--	202,879	893,975	1,096,854
Ulaştırma ve
Haberleşme	--	--	--	359,590	63,423	65,316	1,365	99	--	--	140,163	349,630	489,793
Mali Kuruluşlar	2,029,148		-- 1,718,447	604,007	24,029	184,162	237	--	--	416,979	1,265,664	3,711,345	4,977,009
Gayrimenkul ve
Kira Hizmetleri	--	--	--	271,911	17,279	16,378	286	--	--	--	58,355	247,499	305,854
Serbest Meslek
Hizmetleri	--	--	--	5,520	19,564	3,988	10	--	--	--	27,919	1,163	29,082
Eğitim
Hizmetleri Sağlık ve Sosyal	--	--	--	12,055	10,093	8,062	--	--	--	--	30,210	--	30,210
Hizmetler	--	--	--	116,754	76,530	18,038	35	4	--	1,983	207,129	6,215	213,344
Diğer	183,742	--	16,175	620,652	383,173	265,791	10,966		3,573 44.943	3,506	1,011,106	521,415	1,532,521
Toplam*			-- 1,734,622
	2,212,890			6,435,193 2,797,473 2,572,066			112,835			16,428 44,943 430,613	8,715,129	7,641,934	16,357,063

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7: Tahsili gecikmiş alacaklar

8: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9:Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

10: Diğer alacaklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili (devamı)

rSektörler/Karşı Taraf lar Önceki Dön.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	TP	YP	Toplam
Tarım	--	--	--	142,015	84,078	54,417	1,659	347	--	223,809	58,707	282,516
Çiftçilik ve
Hayvancılık	--	--	--	76,127	74,675	51,411	544	1	--	195,311	7,447	202,758
Ormancılık	--	--	--	35,846	7,902	2,485	34	116	--	24,900	21,483	46,383
Balıkçılık	--	--	--	30,042	1,501	521	1,081	230	--	3,598	29,777	33,375
Sanayi Madencilik ve	--	--	--	1,884,053	404,425	464,814	30,989	456	--	1,604,662	1,180,075	2,784,737
Taş Ocakçılığı	--	--	--	42,016	19,505	23,546	7,270	12	--	62,416	29,933	92,349
İmalat Sanayi Elektrik, Gaz ve	--	--	--	1,554,325	379,857	418,203	23,719	444	--	1,255,689	1,120,859	2,376,548
Su	--	--	--	287,712	5,063	23,065	--	--	--	286,557	29,283	315,840
İnşaat	--	--	--	823,772	279,986	738,799	14,920	115,172	--	1,488,527	484,122	1,972,649
Hizmetler	177,972	--	702,504	1,902,335	457,166	807,519	13,420	2,904	371,453	2,210,844	2,224,429	4,435,273
Toptan ve Perakende
Ticaret Otel ve Lokanta	--	--	--	508,179	329,818	149,313	12,177	2,890	--	841,619	160,758	1,002,377
Hizmetleri Ulaştırma ve	--	--	--	339,096	29,946	410,497	59	1	--	121,349	658,250	779,599
Haberleşme	--	--	--	281,517	38,765	68,781	590	12	--	191,580	198,085	389,665
Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve	177,972	--	702,504	533,084	8,902	100,000	--	--	371,424	832,684	1,061,202	1,893,886
Kira Hizmetleri Serbest Meslek	--	--	--	140,727	6,636	35,727	15	--	--	43,815	139,289	183,104
Hizmetleri Eğitim	--	--	--	2,277	7,655	7,917	20	--	--	17,870	--	17,870
Hizmetleri Sağlık ve Sosyal	--	--	--	11,283	4,876	10,154	--	--	--	26,313	--	26,313
Hizmetler	--	--	--	86,172	30,568	25,130	559	1	29	135,614	6,845	142,459
Diğer	1,389,502	--	410,966	591,783	194,680	270,593	2,572	1,315	13,434	794,740	2,080,105	2,874,845
Toplam*	1,567,474	--	1,113,470	5,343,958	1,420,335	2,336,142	63,560	120,194	384,887	6,322,582		6,027,438 12,350,020

(*) Önceki dönemde mali kuruluşlar sektöründe yer alan ve cari dönem itibarıyla 1,389,502 TL olarak gerçekleşen alacağın sektör bilgisi "diğer" olarak sınıflandırılmıştır.

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

• 1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
• 2: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
• 3: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
• 4: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
• 5: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
• 6: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
• 7: Tahsili gecikmiş alacaklar
• 8: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
• 9: Diğer alacaklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

			Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları *	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	195,691	293	--	--	183,448
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak	990,083	395	14,344	10,297	719,503
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1,002,099	822,184	948,675	1,203,388	2,409,140
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	346,345	291,501	593,929	792,285	731,373
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	63,132	136,519	117,678	248,498	1,998,677
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	4,988	991	233	5,598	4,478
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	5,636	4,568	--	3,402	--
Genel Toplam**	2,607,974	1,256,451	1,674,859	2,263,468	6,046,619

* Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

** Vade unsuru taşımayan 1,833,457 TL tutarında merkez bankası alacağı, 78,507 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 20,295 TL tutarında kredi kartı limitleri, 61,880 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 278,107 TL tutarında diğer alacaklar ve 112,835 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 77,668 TL tutarında vadesiz gayrinakdi krediler, 44,943 TL tutarında yatırım fonu alacağı tabloya dahil edilmemiştir.

			Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	61,217	--	--	--	75,697
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak	520,291	15	503	65,443	526,915
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	376,878	457,645	569,468	1,155,446	2,783,386
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	45,963	30,655	141,757	577,737	615,887
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	3,082	5,550	27,426	257,710	2,042,374
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	316	811	117,853
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	4,729	8,734
Genel Toplam*	1,007,431	493,865	739,470	2,061,876	6,170,846

*Vade unsuru taşımayan 1,430,560 TL tutarında merkez bankası alacağı, 43,852 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 9,471 TL tutarında kredi kartı limitleri, 45,062 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 282,813 TL tutarında diğer alacaklar ve 64,774 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar tabloya dahil edilmemiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler (devamı)

Ana Ortaklık Banka, Fitch Ratings derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler "Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka'nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca Fitch Ratings firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	Fitch Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA
	2	A+ ila A
	3	BBB+ ilâ BBB
	4	BB+ ilâ BB
	5	B+ ilâ B
	6	CCC+ ve altı

4. Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk Ağırlıkları / Cari Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilen	Toplam
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	589,518	--	719,149	2,787,752	3,675,567	8,559,690	25,590	--	--	16,357,266
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	1,178,899	--	214,565	4,854,900	2,797,473	7,285,636	25,590	--	--	16,357,063

Risk Ağırlıkları / Önceki Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilen	Toplam
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	1,673,949	--	551,933	561,178	2,245,403	7,199,887	62,317	55,353	--	12,350,020
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	2,170,651	--	138,769	2,393,781	1,420,075	6,109,074	62,317	55,353	--	12,350,020

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TMS ve TFRS uyarınca;

Değer Kaybına Uğramış Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında "Özel Karşılık" hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında "Genel Karşılık" hesaplaması yapılmaktadır.

Cari Dönem			Krediler
	Değer
	Kaybına	Tahsili	Değer
Önemli sektörler/Karşı taraflar	Uğramış	Gecikmiş	Ayarlamaları (*)	Karşılıklar (**)
Tarım	8,563	11,640	232	2,371
Çiftçilik ve Hayvancılık	3,349	4,237	84	648
Ormancılık	4,174	7,398	148	709
Balıkçılık	1,040	5	-	1,014
Sanayi	65,848	87,857	1,757	19,643
Madencilik ve Taşocakçılığı	29,753	21,372	427	8,112
İmalat Sanayi	29,977	66,200	1,324	10,307
Elektrik, Gaz, Su	6,118	285	6	1,224
İnşaat	44,121	46,890	938	26,625
Hizmetler	67,938	211,726	4,235	21,837
Toptan ve Perakende Ticaret	54,813	70,188	1,403	18,436
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2,445	112,310	2,246	665
Ulaştırma Ve Haberleşme	3,058	9,195	184	1482
Mali Kuruluşlar	314	958	19	79
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	444	8,695	174	146
Serbest Meslek Hizmetleri	616	2,833	57	133
Eğitim Hizmetleri	4,500	1,968	40	613
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,748	5,579	112	283
Diğer	26,169	58,332	1,166	13,694
Toplam	212,639	416,445	8,328	84,170

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

	Krediler
	Değer
	Kaybına	Tahsili	Değer
Önemli sektörler/Karşı taraflar (Önceki Dönem)	Uğramış	Gecikmiş	Ayarlamaları(*)	Karşılıklar(*)
Tarım	6,340	15,256	421	3,480
Çiftçilik ve Hayvancılık	2,119	7,684	158	1,581
Ormancılık	1,906	7,572	263	895
Balıkçılık	2,315	--	-	1,004
Sanayi	47,245	71,430	2,937	18,415
Madencilik ve Taşocakçılığı	13,792	47,846	1,941	9,265
İmalat Sanayi	33,400	21,653	939	9,097
Elektrik, Gaz, Su	53	1,931	57	53
İnşaat	19,276	30,015	888	11,311
Hizmetler	41,510	80,487	2,269	24,070
Toptan ve Perakende Ticaret	37,058	48,682	1,313	21,353
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2,249	13,124	325	1,412
Ulaştırma Ve Haberleşme	91	1,156	56	56
Mali Kuruluşlar	318	11,115	301	232
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	731	4,958	245	551
Serbest Meslek Hizmetleri	12	42	1	12
Eğitim Hizmetleri	30	471	9	6
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,021	939	19	448
Diğer	32,859	59,509	1,491	21,189
Toplam	147,230	256,697	8,006	78,465

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık İptalleri	Diğer Ayarlamalar*	Kapanış Bakiyesi
Özel Karşılıklar	78,465	127,003	(5,071)	(116,227)	84,170
Genel Karşılıklar	91,103	30,184	--	--	121,287
(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

Önceki	Açılış	Dönem içinde ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
Dönem	Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılıklar	56,057	67,448	(5,087)	(39,953)	78,465
Genel Karşılıklar	60,513	30,590	--	--	91,103

(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

7. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri RAV	Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar	Toplam
Türkiye	11,447,161	272,141	11,719,302
Rusya	174,328	--	174,328
Malta	90,037	--	90,037
Marshall Adaları	24,666	--	24,666
Irak	296	--	296
İngiltere	3,622	146,050	149,672
Almanya	1,347	1,800	3,147
Fransa	4	1,439	1,443
İsviçre	395	2,201	2,596
Kuzey Kıbrıs	--	377	377
Diğer	17,387	--	17,387
Toplam	11,759,243	424,008	12,183,251

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

8. Kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilere ilişkin teminat, değer düşüklüğü, derecelendirme ve vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	9,977,477	8,051,543	918,186	438,074
Nakit Teminatlı Krediler	85,000	62,438	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	3,100,686	2,769,708	508,187	77,789
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal
ve kişisel garantiler, senetler)	6,791,791	5,219,396	409,999	360,885
Teminatlandırılmamış Krediler	405,818	52,362	11,323	4,035
Toplam	10,383,294	8,103,904	929,509	442,108

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli		Yakın İzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrinakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	841,698	1,024,231	24,797	5,077
Nakit Teminatlı Krediler	--	--	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	59,280	69,460	5,886	1,053
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal
ve kişisel garantiler, senetler)	782,418	954,771	18,911	4,024
Teminatlandırılmamış Krediler	30,531	16,323	--	--
Toplam	872,229	1,040,555	24,797	5,077

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Grup, 31Aralık 2016 tarihi itibarıyla 376,413 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2015: 159,744 TL açık pozisyon) ve 501,901 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2015: 47,170 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 125,488 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2015: 112,574 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)	3.5192 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)	3.7099 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
26 Aralık 2016	3.5077	3.6647
27 Aralık 2016	3.5041	3.6639
28 Aralık 2016	3.5135	3.6711
29 Aralık 2016	3.5329	3.6901
30 Aralık 2016	3.5192	3.7099

2016 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.4884 TL, Avro döviz alış kuru 3.6820 TL'dir (tam TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	236,864	1,246,201	316,892	1,799,957
Bankalar	14,790	38,560	3,602	56,952
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan FV. (*)	1,483	4,244	--	5,727
Para Piyasalarından Alacaklar	259,693	--	--	259,693
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	71,106	641,687	--	712,793
Krediler (**)	2,183,986	1,617,853	55,760	3,857,599
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (***)	1,265	662	--	1,927
Toplam Varlıklar	2,769,187	3,549,207	376,254	6,694,648
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	100,237	259,544	5,795	365,576
Döviz Tevdiat Hesabı	680,905	2,721,439	34,173	3,436,517
Para Piyasalarına Borçlar	49,859	454,725	--	504,584
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	935,514	618,813	1,736	1,556,063
Muhtelif Borçlar	17,093	69,092	6	86,191
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(****)	2,039	367,265	--	369,304
Toplam Yükümlülükler	1,785,647	4,490,878	41,710	6,318,235
Net Bilanço Pozisyonu	983,540	(941,671)	334,544	376,413
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,015,278)	810,480	(297,103)	(501,901)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	2,245,247	3,495,902	86,823	5,827,972
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	3,260,525	2,685,422	383,926	6,329,873
Gayri Nakdi Krediler (**)	139,807	316,902	145	456,854
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	1,657,952	3,107,821	277,133	5,042,906
Toplam Yükümlülükler	1,580,624	3,568,569	53,457	5,202,650
Net Bilanço Pozisyonu	77,328	(460,748)	223,676	(159,744)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(179,033)	450,735	(224,532)	47,170
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	1,145,641	1,141,211	116,033	2,402,885
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,324,674	690,476	340,565	2,355,715
Gayri Nakdi Krediler (**)	151,798	512,795	926	665,519

(*) 265 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 399,779 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 13,642 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 262 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.

(*****) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 182,784 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2015: 121,023 TL) , türev

finansal araçlardan borçlar içerisinde 143,268 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2015: 124,398 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Dönem Kar veya Zararı Özkaynak		Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak
ABD Doları	(12,041)	(1,078)	(421)	(776)
Avro	(3,174)	68	(10,171)	195
Diğer YP	3,744	--	(86)	--
Toplam (Net)	(11,471)	(1,010)	(10,678)	(581)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,352,802	--	--	--	--	585,132	1,937,934
Bankalar	33,815	--	--	--	--	24,565	58,380
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar	21,971	1,174	1,014	1,194	2,905	469,427	497,685
Para Piyasalarından Alacaklar	274,702	--	--	--	--	--	274,702
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	293	24,940	751,929	109,044	1,020	887,226
Verilen Krediler	1,869,120	3,805,040	1,991,266	2,772,280	875,097	128,469	11,441,272
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- 291,673	-- 291,673
Toplam Varlıklar	3,552,410	3,806,507	2,017,220	3,525,403	987,046	1,500,286	15,388,872
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	347,019	20,072	--	--	--	114,714	481,805
Diğer Mevduat	5,589,025	2,134,088	891,984	17,244	--	502,592	9,134,933
Para Piyasalarına Borçlar	517,259	166,569	--	--	--	--	683,828
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	145,780	145,780
İhraç Edilen Menkul Değerler	183,558	424,661	383,756	--	--	--	991,975
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	56,928	903,970	609,851	2,534	--	--	1,573,283
Diğer Yükümlülükler (**)	--	8,737	--	--	351,920	2,016,611	2,377,268
Toplam Yükümlülükler	6,693,789	3,658,097	1,885,591	19,778	351,920	2,779,697	15,388,872

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	148,410	131,629	3,505,625	635,126	--	4,420,790
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(3,141,379)	--	--	--	--	(1,279,411)	(4,420,790)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000	--	9,921,939	9,946,939
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	(25,000)	--	(9,874,479)	(9,899,479)

Toplam Pozisyon (3,141,379) 148,410 131,629 3,505,625 635,126 (1,231,951) 47,460 (*) Faizsiz kolonu 186,205 TL tutarında maddi duran varlıkları, 3,979 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 307 TL tutarında vergi varlığını, 3,817 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 97,365 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,289,769 TL tutarında özkaynaklar, 126,155 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 85 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 178,668 TL tutarında karşılıklar ve 38,474 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	1,430,560	--	--	--	--	43,549	1,474,109
Bankalar	4,301	--	--	--	--	65,745	70,046
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar	9,986	4,147	22,506	51,044	26,848	--	114,531
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	8,929	--	40,565	492,590	68,990	2,697	613,771
Verilen Krediler	1,250,287	3,044,920	1,469,279	2,227,114	554,412	68,765	8,614,777
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- 299,350	-- 299,350
Toplam Varlıklar	2,704,063	3,049,067	1,532,350	2,770,748	650,250	480,106	11,186,584
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	495,035	--	--	--	--	16,649	511,684
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	3,380,740 504,822	2,621,152 --	527,341 --	179 --	-- --	414,628 --	6,944,040 504,822
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	100,688	100,688
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	201,035	302,706	--	--	--	503,741
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	27,599	282,800	921,098	4,862	--	--	1,236,359
Diğer Yükümlülükler (**)	5,022	3,591	22,403	35,378	17,214	1,301,642	1,385,250
Toplam Yükümlülükler	4,413,218	3,108,578	1,773,548	40,419	17,214	1,833,607	11,186,584
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	--	2,730,329	633,036	--	3,363,365
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1,709,155)	(59,511)	(241,198)	--	--	(1,353,501)	(3,363,365)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	591	1,112	4,453	7,368	--	3,873,254	3,886,778
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	(591)	(1,112)	(4,454)	(7,367)	--	(3,972,889)	(3,986,413)

Toplam Pozisyon (1,709,155) (59,511) (241,199) 2,730,330 633,036 (1,453,136) (*) Faizsiz kolonu 191,693 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,364 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1,901 TL tutarında vergi varlığını, 3,299 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 97,093 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(99,635)

(**) Faizsiz kolonu 1,036,913 TL tutarında özkaynaklar, 114,797 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 171 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 113,812 TL tutarında karşılıklar ve 35,949 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Cari Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.M.B.	--	0.75	--	3.31
Bankalar	0.03	0.55	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.19	4.69	--	10.67
Para Piyasalarından Alacaklar	0.01	--	--	10.40
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.51	--	9.40
Verilen Krediler	5.97	6.23	--	15.23
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	0.84	--	9.06
Diğer Mevduat	1.60	3.46	--	11.40
Para Piyasalarına Borçlar	0.53	2.27	--	8.00
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	9.25	--	10.77
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.89	2.53	--	6.55

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.M.B.	--	0.49	--	3.81
Bankalar	--	--	--	11.25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.72	5.15	--	9.00
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.35	4.07	--	8.90
Verilen Krediler	6.38	6.01	--	15.66
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.24	0.59	--	10.92
Diğer Mevduat	1.63	2.51	--	12.88
Para Piyasalarına Borçlar	0.47	1.07	--	7.50
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	11.58
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.78	1.63	--	6.61

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlar nakit akışları itibariyle ayrıştırılıp, pozitif ve negatif şok uygulanmak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığı aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.

	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Kazançlar/ Özkaynaklar
	(+/- x baz puan)	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	(204,228)	%(11,45)
TRY	-400	195,267	%10,95
ABD Doları	200	(15,789)	%(0,89)
ABD Doları	-200	12,210	%0,68
Avro	200	(77,262)	%(4,33)
Avro	-200	48	%0,00
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(297,279)	%(16,67)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		207,525	%11,63

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2016 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde Likidite Toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken; APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak "Vade Uyumsuzluğu Raporu" yapılmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türkiye Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anından ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %50, toplam için ise en az %70 olması gerekmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem			Dikkate Alınma Oranı	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
		TP+YP	Uygulanmamış Toplam Değer * YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,638,399	1,512,782
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	5,822,217	2,336,467	368,166	141,711
3	İstikrarlı mevduat	4,281,117	1,838,709	214,056	91,935
4	Düşük istikrarlı mevduat	1,541,100	497,758	154,110	49,776
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,273,924	1,452,496	1,963,525	867,813
6	Operasyonel Mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	2,154,537	946,043	861,815	378,417
8	Diğer Teminatsız Borçlar	1,119,387	506,453	1,101,710	489,395
9	Teminatlı Borçlar			423,489	423,489
10	Diğer Nakit Çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama	1,373,571	532,901	256,376	171,913
11	yükümlülükleri	125,003	117,321	125,003	117,321
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,248,568	415,581	131,373	54,592
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	25,897	8	25,897	8
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			3,037,453	1,604,934
	NAKİT GİRİŞLERİ	-	-	-	-
17	Teminatlı alacaklar	-	-	54,535	54,535
18	Teminatsız alacaklar	1,638,947	272,869	1,075,831	224,293
19	Diğer nakit girişleri	40,101	32,356	40,101	32,355
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	21,566	13,789	1,170,467	311,183 Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,638,399	1,512,782
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,866,986	1,293,751
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			87.76	116.93

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,167,776	1,075,731
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	4,133,508	1,694,900	256,038	100,351
3	İstikrarlı mevduat	3,149,448	1,382,790	157,632	69,140
4	Düşük istikrarlı mevduat	984,060	312,110	98,406	31,211
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	1,820,493	854,139	1,498,926	784,822
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	1,799,814	835,655	719,925	334,262
8	Diğer Teminatsız Borçlar	20,679	18,484	779,001	450,560
9	Teminatlı Borçlar			292,381	292,381
10	Diğer Nakit Çıkışları	1,219,644	468,464	234,381	158,742
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	108,334	104,341	108,334	104,341
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,111,310	364,123	126,047	54,401
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	88,788	88,413	4,439	4,421
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			2,286,165	1,340,716
	NAKİT GİRİŞLERİ	--	--	--	--
17	Teminatlı alacaklar	19,214	19,214	19,214	19,214
18	Teminatsız alacaklar	785,674	151,345	450,009	113,297
19	Diğer nakit girişleri	10,845	6,227	10,845	6,227
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	815,733	176,786	480,068	138,738
					Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,167,776	1,075,731
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,806,098	1,201,979
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			64.66	89.50

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Son üç aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Cari Dönem	TL+YP	YP
31 Ekim 2016	%79.55	%105.59
30 Kasım 2016	%90.57	%103.27
31 Aralık 2016	%94.29	%154.69

Önceki Dönem	TL+YP	YP
31 Ekim 2015	%61.89	%84.46
30 Kasım 2015	%66.31	%99.07
31 Aralık 2015	%65.70	%86.61

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vade kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurtdışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamay an	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	348,312	1,589,622	--	--	--	--	--	1,937,934
Bankalar	24,565	33,815	--	--	--	--	--	58,380
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV.	--	88,353	12,364	37,744	356,292	2,932	--	497,685
Para Piyasalarından Alacaklar	--	274,702	--	--	--	--	--	274,702
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	1,020	--	293	23,339	751,929	110,645	--	887,226
Verilen Krediler	--	1,703,514	1,562,411	4,358,997	3,214,614	473,267	128,469	11,441,272
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (*)	--	--	--	--	--	--	291,673	291,673
Toplam Varlıklar	373,897	3,690,006	1,575,068	4,420,080	4,322,835	586,844	420,142	15,388,872
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	114,714	347,019	20,072	--	--	--	--	481,805
Diğer Mevduat	502,592	5,589,025	2,134,088	891,984	17,244	--	--	9,134,933
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	--	15,991	150,573	821,189	507,303	78,227	--	1,573,283
Para Piyasalarına Borçlar	--	517,259	166,569	--	--	--	--	683,828
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	183,558	424,661	383,756	--	--	--	991,975
Muhtelif Borçlar	--	145,780	--	--	--	--	--	145,780
Diğer Yükümlülükler (**)	--	156,685	31,117	37,639	328,228	353,892	1,469,707	2,377,268
Toplam Yükümlülükler	617,306	6,955,317	2,927,080	2,134,568	852,775	432,119	1,469,707	15,388,872
Likidite Fazlası/ (Açığı)	(243,409)	(3,265,311)	(1,352,012)	2,285,512	3,470,060	154,725	(1,049,565)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	15,785	(3,025)	19,021	16,005	--	--	47,786
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	2,622,167	1,018,933	2,321,449	3,776,784	--	--	9,739,333
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	2,606,382	1,021,958	2,302,428	3,760,779	--	--	9,691,547
Gayrinakdi Krediler	--	49,172	158,169	321,197	95,139	273,349	--	897,026
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	227,413	2,422,706	966,747	3,885,576	2,800,165	502,700	381,277	11,186,584
Toplam Yükümlülükler	431,277	4,637,877	2,853,839	1,602,636	282,740	226,503	1,151,712	11,186,584
Net Likidite Açığı	(203,864)	(2,215,171)	(1,887,092)	2,282,940	2,517,425	276,197	(770,435)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	371	(14,230)	(29,696)	(83,096)	--	--	(126,651)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	721,138	451,533	1,022,630	1,499,854	--	--	3,695,155
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	720,767	465,763	1,052,326	1,582,950	--	--	3,821,806
Gayrinakdi Krediler	--	6,844	162,889	413,408	276,474	186,017	--	1,045,632

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

		Brüt
	Defter	Nominal		1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2016	Değeri	Çıkış	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri
Bankalar Mevduatı	481,805	482,035	114,714	347,062	20,259	--	--	--
Diğer Mevduat	9,134,930	9,239,187	502,589	5,606,205	2,159,993	950,717	19,683	--
Para Piyasalarına Borçlar	683,828	684,961	--	517,655	167,306	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	991,975	1,015,580	--	184,700	432,430	398,450	--	--
Alınan Krediler	1,536,663	1,604,138	--	13,782	148,990	857,847	538,987	44,532
Sermaye Benzeri Krediler	397,278	752,983	--	--	17,868	18,164	143,990	572,961
Toplam	13,226,479	13,778,884	617,303	6,669,404	2,946,846	2,225,178	702,660	617,493

		Brüt
	Defter	Nominal		1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2015	Değeri	Çıkış	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri
Bankalar Mevduatı	511,684	511,813	16,649	495,164	--	--	--	--
Diğer Mevduat	6,944,040	7,022,379	414,628	3,396,560	2,656,120	554,868	203	--
Para Piyasalarına Borçlar	504,822	504,978	--	504,978	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	503,741	517,570	--	--	169,200	348,370	--	--
Alınan Krediler	1,024,446	1,048,431	--	27,626	59,305	729,965	231,534	--
Sermaye Benzeri Krediler	211,913	558,222	--	--	3,192	23,918	107,997	423,115
Toplam	9,700,646	10,163,393	431,277	4,424,328	2,887,817	1,657,121	339,734	423,115

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

19/08/2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

		Cari Dönem*	Önceki Dönem*
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı*	27,193,355	17,443,409
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	-	-
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	(8,176,420)	(4,095,323)
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	-	-
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	-	-
6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	-	-
7	Toplam risk tutarı	19,016,935	13,348,086

* Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğin 5 inci maddesinin altıcı fıkrası uyarınca hazırlanmıtır.

**Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5/11/2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem*	Önceki Dönem*
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	15,529,445	10,974,528
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(34,434 )	(35,696)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)	15,495,011	10,938,832
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	331,031	101,960
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	185,286	86,787
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	516,317	188,747
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	811,748	552,260
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	811,748	552,260
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	2,193,861	1,668,246
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	-	--
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	2,193,861	1,668,246
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	1,265,679	927,052
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)	19,016,937	13,348,086
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	6.67	6.95

* Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir.

		Defter Değeri	Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar	12,661,580	9,298,594	12,725,984	9,352,428
Para Piyasalarından Alacaklar	274,702	--	274,702	--
Bankalar	58,380	70,046	58,380	70,046
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	887,226	613,771	887,226	613,771
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Verilen Krediler	11,441,272	8,614,777	11,505,676	8,668,611
Finansal Yükümlülükler	12,688,434	9,296,512	12,688,434	9,296,512
Bankalar Mevduatı	481,805	511,684	481,805	511,684
Diğer Mevduat	9,134,933	6,944,040	9,134,933	6,944,040
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1,933,941	1,236,359	1,933,941	1,236,359
İhraç Edilen Menkul Değerler	991,975	503,741	991,975	503,741
Muhtelif Borçlar	145,780	100,688	145,780	100,688

Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

	1. Seviye TL		2. Seviye TL		3. Seviye TL
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	82,681	20,559	415,004	93,972	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	886,207	600,609	1,019	13,162	--	--
Toplam	968,888	621,168	416,023	107,134	--	--

Finansal Yükümlülükler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan

Toplam --	--	383,459	83,608	--	--
Finansal Yükümlülükler --	--	383,459	83,608	--	--

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

X. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Bankanın risk yönetim yaklaşımı:

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

Banka, risk ölçüm sistemi olarak kredili müşterileri için kredi derecelendirme modelleri ve/veya karar ağaçlar ile finansal ve finansal olmayan veriler kullanılarak yapılan derecelendirme sistemlerini kullanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik kapsamında ve sadece banka içi kullanım için içsel model ile piyasa verileri kullanılarak hesaplanmaktadır. Bunların yanı sıra düzenli olarak yapılan stres testleri ile riskler ölçümlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, İSEDES kapsamında yıllık olarak 3 adet (baz, olumsuz, aşırı olumsuz), aylık olarak Piyasa Riski, Karşı Taraf Kredi Riski ve haftalık olarak Faiz Oranı Riski ve Likidite Riski'ne ilişkin stres testleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmakta ve Aktif Pasif Komitesi ile Risk Komitesi toplantılarında üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Yönetim Kurulu ve üst yönetime, likidite riski, faiz riski, alım satım portföyü, kredi riski, müşteri konsantrasyonu, sektörel yoğunlaşma, teminat yapısı ve sermaye yeterliliği hakkında düzenli olarak raporlama yapılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde y er verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
• İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
• İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
• İDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
• İDD Portföy ve TOA aralığı bazında kredi riski tutarları
• İDD KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
• İDD Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi
• İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
• Risk sınıfı ve TOA bazında KKR (İDD)
• İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler
• Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		a	b	c
		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	11,714,299	8,585,907	937,144
2	Standart yaklaşım	11,714,299	8,585,907	937,144
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
4	Karşı taraf kredi riski	662,570	142,274	53,006
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	662,570	142,274	53,006
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--	--	--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	44,943	--	3,595
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--	--	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
11	Takas riski	--	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	153,788	97,063	12,303
17	Standart yaklaşım	153,788	97,063	12,303
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
19	Operasyonel risk	654,905	488,484	52,392
20	Temel gösterge yaklaşımı	654,905	488,484	52,392
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	13,230,505	9,313,728	1,058,440

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı) Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

	Yasal	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	1,937,934	1,937,934	--	--	--	--
497,685 Alım satım amaçlı finansal varlıklar		60,198	424,307	--	437,487	--
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan
olarak sınıflandırılan finansal varlıklar	--	--	--	--	--	--
Bankalar	58,380	58,380	--	--	--	--
Para piyasalarından alacaklar	274,702	274,702	--	--	--	--
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)	887,226	887,226	851,289	--	--	--
Krediler ve alacaklar	11,441,272	11,441,080	--	--	--	192
Faktoring alacakları	--	--	--	--	--	--
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)	--	--	--	--	--	--
İştirakler (net)	--	--	--	--	--	--
Bağlı ortaklıklar (net)	--	--	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden alacaklar	--	--	--	--	--	--
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar	--	--	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	186,205	186,205	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	3,979	--	--	--	--	3,979
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--	--	--	--	--	--
Vergi varlığı	307	268	--	--	--	39
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)	3,817	3,817	--	--	--	--
Diğer aktifler	97,365	86,397	--	--	--	10,968
Toplam varlıklar	15,388,872	14,936,207	1,275,596	--	437,487	15,178
Yükümlülükler	--	--	--	--	--	--
Mevduat	9,616,738	--	--	--	--	9,616,738
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar	383,459	--	--	--	382,392	383,459
Alınan krediler	1,536,663	--	--	--	--	1,536,663
Para piyasalarına borçlar	683,828	--	674,136	--	9,515	683,828
İhraç edilen menkul kıymetler	991,975	--	--	--	--	991,975
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Muhtelif borçlar	145,780	--	--	--	--	145,780
Diğer yabancı kaynaklar	126,156	--	--	--	--	126,155
Faktoring borçları	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden borçlar	85	--	--	--	--	85
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar	--	--	--	--	--	--
Karşılıklar	178,668	--	--	--	--	178,668
Vergi borcu	38,481	--	--	--	--	38,474
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)	--	--	--	--	--	--
Sermaye benzeri krediler	397,278	--	--	--	--	397,278
Özkaynaklar	1,289,761	--	--	--	--	1,289,769
Toplam yükümlülükler	15,388,872	--	674,136	--	391,907	15,388,872

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

		Toplam	Kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	15,373,694	14,936,207	--	1,275,596	437,487
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	--	--	--	674,136	391,907
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	15,373,694	14,936,207	--	601,460	45,580
4	Bilanço dışı tutarlar	11,447,133	1,764,414	--	9,682,719	9,682,719
5	Değerleme farkları	--	--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(9,386)	(9,574,511)
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
8	Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(9,477,788)	--
9	Risk azaltımından kaynaklanan farklar	--	--	--	674,136	--
10	Risk tutarları	26,820,827	16,700,621	--	1,471,141	153,788

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar:

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR'ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Risk azaltımından kaynaklanan farklar için ayrıca bir satır açılmak suretiyle sağlanan fonlara ayrıca yer verilmiştir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur rsiki gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Alım satım hesabı menkul kıymetler portföyünde yer alan TL borçlanma araçları, kamu menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler Borsa İstanbul'da işlem gören ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden değerlendirilmektedir. İşlem görmeyen TL menkul kıymetler için TCMB fiyatları üzerinden piyasa fiyatı hesaplanmaktadır. Aynı portföyde yer alan YP menkul kıymetler ise piyasada geçen alım ile satım kotasyonlarının ortalaması, piyasa fiyatı olarak kabul edilmektedir. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler:

Banka'nın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur.

Yönetim Kurulu tarafından Banka'nın risk istahına uygun olarak Risk Politikaları doğrultusunda limitler belirlenir. Belirlenen risk limitlerine uyumlu olarak Kredi Politikaları ile yetkilendirmeler ve alt limitler belirlenir. Söz konusu limitlerin piyasa beklentileri ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir.

Banka'nın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri ve karar ağaçları kullanılmaktadır. Banka tarafından bireysel kredili müşterileri dışındaki tüm müşterilerinin derecelendirilmesi esastır. Bireysel kredi portföyü ise otomatik karar ağaçları vasıtasıyla yönetilmektedir.

Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde; kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi ilişkisine girilecek müşterilerin kredibilitesinin ölçümlenmesi amacıyla analiz ve istihbarat çalışmaları gerçekleştirilir. Kredi kararlarından önce; müşteri analizi, müşterinin geçmiş, cari ve gelecek performansını etkilemiş ve etkileyebilecek tüm etmenlerin (finansal ve finansal olmayan verilerin) ortaya konularak incelenir ve değerlendirilir.

Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka'da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Kurumsal, Ticari ve KOBİ müşterilerinin kredili işlemlerinde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, vade, müşteri ve içsel derecelendirme notu bazında takip edilen içsel limitler ile yoğunlaşma riskinden kaçınılması hedeflenmektedir.

Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Banka'nın aktif kalitesi düşünülerek, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Genel Müdürlük Krediler birimleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.

Birimler risk yönetimi faaliyetlerini, Banka risk iştahı ve kapasitesi ile uyumlu olarak, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar kapsamında risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanmak suretiyle yürütür. Bu kapsamda kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal ve Ticari Krediler, Bireysel ve KOBİ Krediler Tahsis, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümü ve Kredi Analitiği Bölümü'dür. Kredi politikalarına ilişkin kararlar Kredi Komitesi

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı):

tarafından alınmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, içsel yoğunlaşma limitlerinin izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Söz konusu yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları da İSEDES kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Tüm şube ve birimleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu'nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu'nun görev ve sorumlulukları; Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri Denetim Komitesi vasıtasıyla yürütülmektedir.

Varlıkların Kredi Kalitesi

		finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan	Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer (a+b-c)
		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1	Krediler	212,639	11,312,803	84,170	11,441,272
2	Borçlanma araçları	--	968,888	--	968,888
3	Bilanço dışı alacaklar	2,900	1,762,554	1,311	1,764,143
4	Toplam	215,539	14,044,245	85,481	14,174,303

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	147,230
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	219,140
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	--
4	Aktiften silinen tutarlar(*)	111,963
5	Diğer değişimler(**)	41,768
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	212,639

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

(**) Diğer değişimler,dönem içindeki tahsilatları ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredilerin coğrafi bölgelere, sektöre, kalan vadesine göre kırılımı:

Kredilerin coğrafi bölgeler bazında kırılımı:

	Krediler ve Diğer
(Cari Dönem)	Alacaklar
Yurt içi	10,938,052
Avrupa Birliği Ülkeleri	90,015
OECD Ülkeleri	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--
ABD, Kanada	--
Diğer Ülkeler	284,736
Toplam	11,312,803

Kredilerin sektör bazında kırılımı:

(Cari Dönem)	Krediler ve Diğer Alacaklar
Tarım	345,743
Çiftçilik ve Hayvancılık	233,513
Ormancılık	91,726
Balıkçılık	20,504
Sanayi	2,596,352
Madencilik ve Taşocakçılığı	824,816
İmalat Sanayi	1,271,125
Elektrik, Gaz, Su	500,411
İnşaat	1,913,735
Hizmetler	5,314,809
Toptan ve Perakende Ticaret	1,762,636
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,095,717
Ulaştırma Ve Haberleşme	536,239
Mali Kuruluşlar	617,167
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	306,542
Serbest Meslek Hizmetleri	543,196
Eğitim Hizmetleri	79,444
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	373,868
Diğer	1,142,164
Toplam	11,312,803

Kredilerin kalan vadelerine göre kırımları:

	1 Aya				5 Yıl ve
	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Toplam
Cari Dönem	1,703,514	1,562,411	4,358,997	3,214,614	473,267	11,312,803

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları:

Cari Dönem	Takipteki		Aktiften
	Krediler	Özel Karşılık	Silinenler
Yurt içi	212,639	84,170	111,963
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--
OECD Ülkeleri	--	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--
Diğer Ülkeler	--	--	--
Toplam	212,639	84,170	111,963

	Takipteki		Aktiften
Cari Dönem	Krediler	Özel Karşılık	Silinenler *
Tarım	8,563	2,371	8,183
Çiftçilik ve Hayvancılık	3,349	648	3,084
Ormancılık	4,174	709	3,816
Balıkçılık	1,040	1,014	1,283
Sanayi	65,848	19,643	35,332
Madencilik ve Taşocakçılığı	29,753	8,112	14,891
İmalat Sanayi	29,977	10,307	20,336
Elektrik, Gaz, Su	6,118	1,224	105
İnşaat	44,121	26,625	7,901
Hizmetler	67,938	21,837	42,473
Toptan ve Perakende Ticaret	54,813	18,436	38,890
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2,445	665	737
Ulaştırma Ve Haberleşme	3,058	1,482	166
Mali Kuruluşlar	314	79	12
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	444	146	37
Serbest Meslek Hizmetleri	616	133	310
Eğitim Hizmetleri	4,500	613	526
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,748	283	1,795
Diğer	26,169	13,694	18,074
Toplam	212,639	84,170	111,963

* Yıl içinde varlık yönetim şirketlerine temlik edilmek suretiyle yapılan kredi satışlarından elde edilen tahsilatlar dışında kalan tutarlar "Aktiften Silinenler" satırında gösterilmiştir.

Yaşlandırma Analizi:

Gecikme Günü	Tutar
0-30	11,043,542
31-60	83,151
61-90	186,110
90+	212,639
Toplam	11,525,442

Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Takipteki Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	88
Karşılık Ayrılmayan (*)	11,555	491,960	--
Toplam	11,555	491,960	88

(*) İlgili krediler için genel karşılık ayrılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

	Cari Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	8,801,565	2,639,707	2,639,707	--	--	--	--
2	Borçlanma araçları	968,888	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	9,770,453	2,639,707	2,639,707	--	--	--	--
4	Temerrüde düşmüş	102,781	25,688	25,688	--	--	--	--

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

	Cari Dönem	tutarı	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak	tutarı	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,043,169	--	2,043,169	--	880,701	43.1%
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	1,033,437	39,194	1,033,437	19,618	521,775	49.5%
7	Kurumsal alacaklar	6,156,944	547,932	6,156,944	278,248	6,350,192	98.7%
8	Perakende alacaklar	2,590,572	504,918	2,590,572	206,902	2,098,106	75.0%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	649,037	6,572	649,037	3,286	228,313	35.0%
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	1,905,670	28,146	1,905,670	14,073	1,212,331	63.2%
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	112,834	--	112,834	--	112,330	99.6%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	15,633	1,590	15,633	795	17,767	108.2%
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	0.0%
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	0.0%
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar*	59,922	--	59,922	--	44,943*	75.0%
16	Diğer alacaklar	368,704	636,067	368,704	61,909	292,785	68.0%
17	Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	0.0%
18	Toplam	14,935,922	1,764,419	14,935,922	584,831	11,759,243	75.8%

* Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

	Risk Sınıfları/ Risk
	Ağırlığı	%0	%10	%20	%35(*)	%50	%50	%75	%100	%150	%200	Toplam risk tutarı(**)
	(Cari Dönem)
1	Merkezi yönetimlerden
	veya merkez	281,766	--	--	--	1,761,403	--	--	--	--	--	2,043,169
	bankalarından alacaklar
2	Bölgesel yönetimlerden
	veya yerel yönetimlerden	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
	alacaklar
3	İdari birimlerden ve ticari
	olmayan girişimlerden	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
	alacaklar
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5	Uluslararası teşkilatlardan
	alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6	Bankalardan ve aracı	--	--	37,582	--	1,002,429	--	--	13,044	--	--	1,053,055
	kurumlardan alacaklar
7	Kurumsal alacaklar	85,000	--	--	--	--	--	--	6,350,192	--	--	6,435,192
8	Perakende alacaklar	--	--	--	--	--	--	2,797,474	--	--	--	2,797,474
9	İkamet amaçlı
	gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	652,323	--	--	--	--	--	--	652,323
10	Ticari amaçlı gayrimenkul
	ipoteği ile	--	--	--	--	--	1,414,825	--	504,918	--	--	1,919,743
	teminatlandırılan alacaklar
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	22,078	--	--	69,686	21,070	--	112,834
12	Kurulca riski yüksek	--	--	--	--	1,841	--	--	10,067	4,520	--	16,428
	belirlenmiş alacaklar
13	İpotek teminatlı menkul	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
	kıymetler
14	Bankalardan ve aracı
	kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
	vadeli kurumsal alacaklar
15	Kolektif yatırım kuruluşu
	niteliğindeki yatırımlar***	14,979	--	--	--	--	--	--	44,943	--	--	59,922
16	Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
17	Diğer Alacaklar	137,828	--	--	--	--	--	--	292,785	--	--	430,613
18	Toplam	519,573	--	37,582	652,323	2,787,751	1,414,825	2,797,474	7,285,635	25,590	--	15,520,753

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası

(***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır: İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
Risk Sınıfı *	Tutar	Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	2,212,890	169,924	--	--
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden	--	--	--	--
Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	1,734,622	504,584	--	--
Kurumsal Alacaklar	6,435,193	85,000	--	--
Perakende Alacaklar	2,797,473	--	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	2,572,066	--	4,153,674	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	112,835	--	57,278	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	16,428	--	8,455	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	44,943	--	--	--
Diğer Alacaklar	430,613	--	--	--
Toplam	16,357,063	759,508	4,219,407	--

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

		Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması	Kredi riski azaltımı	Risk ağırlıklı tutarlar
	Cari Dönem				için kullanılan alfa	sonrası risk tutarı
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	414,720	204,931	--	1,4	619,651	424,008
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	851,289	35,396
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	203	--
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	--	--	--	--	--	--
6	Toplam	414,720	204,931	--	--	1,471,143	459,404

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

	Cari Dönem	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	--	--
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	619,649	203,166
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	619,649	203,166

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem
	0%	10%	20%	50%	75%	100%	150%	Diğer	Toplam kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	169,924	--	--	--	--	--	--	--	169,924
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	504,583	--	246,580	273,925	--	378	--	--	1,025,466
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	265,523	--	--	265,523
Perakende alacaklar	595	--	--	--	9,633	--	--	--	10,228
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	675,102	--	246,580	273,925	9,633	265,901	--	--	1,471,141

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

KKR için kullanılan teminatlar

		Türev finansal araç teminatları	Diğer işlem teminatları
	Alınan teminatlar Verilen teminatlar				Alınan	Verilen
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit – yerli para	--	--	--	--	179,244	--
Nakit – yabancı para	595	--	--	--	504,584	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	179,302
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	681,567
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	595	--	--	--	683,828	860,869

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Grup'un finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Piyasa Riski Standart Yaklaşıma İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Risk Ağırlıklı Tutar
	Dolaysız Peşin Ürünler
1	Faiz Oranı Riski (genel ve spesifik)	119,763
2	Hisse Senedi Riski (genel ve spesifik)	-
3	Kur Riski	25,750
4	Emtia Riski	-
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-
6	Delta-plus metodu	8,275
7	Senaryo yaklaşımı	-
8	Menkul Kıymetleştirme	-
9	Toplam	153,788

1. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" Ek 2 - Bölüm 3'te belirtilen "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi" ile elde edilmektedir.

Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım					Toplam Risk
Cari Dönem	Tutar	%0	%20	%50	%75	%100	Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler*	203	203	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler**	204,929	456	33,376	67,983	3,563	99,551	142,890
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	414,720	137	36,220	205,943	6,070	166,350	281,118
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
Tutulan Teminatlar	595	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon***	619,852	796	69,596	273,926	9,633	265,901	424,008

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım						Toplam Risk
Önceki Dönem	Tutar	%0	%20	%50	%75	%100	Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler*	287	287	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler**	80,959	263	9,016	30,475	847	40,358	58,034
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	93,767	67	19,933	19,351	3,536	50,880	67,194
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	--	--	--	--	--	--	--
Tutulan Teminatlar	330	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon***	175,013	617	28,949	49,826	4,383	91,238	125,228

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Operasyonel risk hesaplamasında "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in "Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması" başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca son 3 yıla (2015, 2014 ve 2013) ait brüt gelirler kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15'i olan 52,392 TL (31 Aralık 2015: 39,079 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir

	31.12.2013	31.12.2014	31.12.2015	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	248,954	355,738	443,155	349,282	15	52,392
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5)						654,905

Önceki Dönem	31.12.2012	31.12.2013	31.12.2014	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	176,882	248,954	355,738	260,525	15	39,079
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5)						488,484

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	28,535	49,972	15,703	27,846
TCMB	109,442	1,749,985	17,655	1,412,905
Diğer	--	--	--	--
Toplam	137,977	1,799,957	33,358	1,440,751

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	109,442	160,363	17,655	100,464
Vadeli Serbest Hesap	--	25,969	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	1,563,653	--	1,312,441
Toplam	109,442	1,749,985	17,655	1,412,905

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk Parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%10.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%25 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB'nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB'nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	7,055	--	8,666	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	7,055	--	8,666	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	9,581	--	6,749	--
Toplam	9,581	--	6,749	--

2.4 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	15,877	--	13,273	--
Swap İşlemleri	272,383	--	38,324	1
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	126,479	265	39,661	2,713
Diğer	--	--	--	--
Toplam	414,739	265	91,258	2,714

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	830	33,815	4,694	--
Yurt dışı	598	23,137	951	64,401
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	1,428	56,952	5,645	64,401

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest Tutar	Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	9,880	9,359	2,669	30,002
ABD, Kanada	8,960	21,028	--	--
OECD Ülkeleri*	1,174	382	--	--
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--
Diğer	1,052	4,581	--	--
Toplam	21,066	35,350	2,669	30,002

*AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	169,880	681,568	72,264	515,988
Diğer	--	--	--	--
Toplam	169,880	681,568	72,264	515,988

4.2 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	886,207	611,074
Borsada İşlem Gören	886,207	600,609
Borsada İşlem Görmeyen	--	10,465
Hisse Senetleri	1,019	2,697
Borsada İşlem Gören	1,019	2,697
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	887,226	613,771

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	3,630	--	2,800	--
Toplam	3,630	--	2,800	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

		Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar		Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar						Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	10,371,739	9,356	2,199	437,549	474,112	17,848
İşletme Kredileri	--	--	--	--	--	--
İhracat Kredileri	237,776	--	--	2,867	11,666	83
İthalat Kredileri	--	--	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	599,669	--	--	599	--	--
Tüketici Kredileri	517,860	16	--	33,962	6,693	3,218
Kredi Kartları	91,299	--	--	7,566	--	--
Diğer	8,925,135	9,340	2,199	392,555	455,753	14,547
İhtisas Kredileri	--	--	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Toplam	10,371,739	9,356	2,199	437,549	474,112	17,848

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	9,356	474,112	39	191,037
1 veya 2 defa uzatılanlar	9,356	470,413	39	182,532
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	3,699	--	8,505
5 üzeri uzatılanlar	--	--	--	--

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	9,356	474,112	39	191,037
0-6 ay	2,012	32,121	33	10,304
6 -12 ay	843	38,737	--	23,521
1 – 2 yıl	470	124,864	6	36,921
2 – 5 yıl	4,095	168,291	--	100,773
5 yıl ve üzeri	1,936	110,099	--	19,518

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

	Ticari	Tüketici
Cari Dönem	Krediler	Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	141,691	5,493	147,184
31-60 gün arası	63,683	19,468	83,151
61-90 gün arası	173,908	12,202	186,110
Toplam	379,282	37,163	416,445
	Ticari	Tüketici
Önceki Dönem	Krediler	Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	67,288	6,441	73,729
31-60 gün arası	86,425	18,348	104,773
61-90 gün arası	64,788	13,407	78,195
Toplam	218,501	38,196	256,697

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

	Standart Nitelikli Krediler ve		Yakın İzlemedeki Krediler ve
		Diğer Alacaklar		Diğer Alacaklar
	Krediler ve		Krediler ve
Cari Dönem	Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	4,853,744	2,717	117,340	53,575
İhtisas Dışı Krediler	4,853,744	2,717	117,340	53,575
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Krediler	--	--	--	--
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	5,517,995	8,838	320,209	438,385
İhtisas Dışı Krediler	5,517,995	8,838	320,209	438,385
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Krediler	--	--	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	16,797	468,481	485,278
Konut Kredisi	137	324,652	324,789
Taşıt Kredisi	469	6,751	7,220
İhtiyaç Kredisi	16,191	137,078	153,269
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	66,707	66,707
Konut Kredisi	--	65,079	65,079
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	1,628	1,628
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	1,618	1,618
Konut Kredisi	--	1,618	1,618
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	4,822	--	4,822
Taksitli	712	--	712
Taksitsiz	4,110	--	4,110
Bireysel Kredi Kartları-YP	194	--	194
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	194	--	194
Personel Kredileri-TP	232	2,340	2,572
Konut Kredisi	--	62	62
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	232	2,278	2,510
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi	-- --	-- --	-- --
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	1,042	--	1,042
Taksitli	259	--	259
Taksitsiz	783	--	783
Personel Kredi Kartları-YP	16	--	16
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	16	--	16
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	5,572	--	5,572
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	28,675	539,146	567,821

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	656,217	2,074,563	2,730,780
İşyeri Kredileri	--	4,467	4,467
Taşıt Kredileri	2,835	49,801	52,636
İhtiyaç Kredileri	653,382	2,020,295	2,673,677
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	4,112	190,842	194,954
İşyeri Kredileri	--	577	577
Taşıt Kredileri	--	10,806	10,806
İhtiyaç Kredileri	4,112	179,459	183,571
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	92,746	--	92,746
Taksitli	16,286	--	16,286
Taksitsiz	76,460	--	76,460
Kurumsal Kredi Kartları-YP	45	--	45
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	45	--	45
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	83,097	--	83,097
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	836,217	2,265,405	3,101,622

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Cari Dönem	Önceki Dönem
--	--
11,312,803	8,546,012
11,312,803	8,546,012

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	10,938,052	8,029,397
Yurt dışı Krediler	374,751	516,615
Toplam	11,312,803	8,546,012

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	9,430	4,572
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	23,399	15,711
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	51,341	58,182
Toplam	84,170	78,465

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli
	Sınırlı Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Cari Dönem	Alacaklar --	Alacaklar --	Alacaklar 88
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	88
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--
Önceki Dönem	--	--	272
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	272
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	24,646	36,959	85,625
Dönem İçinde İntikal (+)	213,640	3,339	2,161
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	1,002	158,073	111,642
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	158,759	111,616	341
Dönem İçinde Tahsilat (*) (-)	9,375	15,643	16,751
Aktiften Silinen (*) (-)	--	8,430	103,533
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	7,704	89,780
Bireysel Krediler	--	527	11,940
Kredi Kartları	--	199	1,813
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	71,154	62,682	78,803
Özel Karşılık (-)	9,430	23,399	51,341
Bilançodaki Net Bakiyesi	61,724	39,283	27,462

(*) Yıl içinde varlık yönetim şirketlerine temlik edilmek suretiyle yapılan kredi satışlarından elde edilen 16,350 TL tahsilat "Dönem içinde Tahsilat" satırında geri kalan tutarlar "Aktiften Silinen" satırında gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	348	4,057	24,401
Özel Karşılık (-)	70	2,029	7,352
Bilançodaki Net Bakiyesi	278	2,028	17,049
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	1,698	59	24,247
Özel Karşılık (-)	337	29	7,297
Bilançodaki Net Bakiyesi	1,361	30	16,950

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	61,723	39,284	27,462
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	71,153	62,683	78,803
Özel Karşılık Tutarı (-)	9,430	23,399	51,341
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	61,723	39,284	27,462
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	Diğer Alacaklar --
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	20,074	21,248	27,443
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	24,646	36,959	85,625
Özel Karşılık Tutarı (-)	4,572	15,711	58,182
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	20,074	21,248	27,443
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	--	--

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiş 5,445 TL bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99.0	% 99.0	Tam Konsolidasyon

Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
5,573	5,341	6	576	--	82	(66)	5,341

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

	Fiba Portföy
Cari Dönem	Yönetimi A.Ş.
ANA SERMAYE	5,341
Ödenmiş Sermaye	5,500
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--
Hisse Senedi İhraç Primleri	--
Yedek Akçeler	--
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı	--
Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı	159
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)	--
KATKI SERMAYE	--
SERMAYE	5,341
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	--
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK	5,341

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5,445	5,445
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka, gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamasına etkin olarak sürdürülemediğinden dolayı 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla son vermiştir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkisi 31 Aralık 2016 tarihi itıbarıyla 2,271 TL olup riskten korunan kredilerin ömrü boyunca amorti edilerek gelir tablosuna yansıtılacaktır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV*	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2016	171,365	59	60,461	231,885
Girişler	38	38	6,667	6,743
Çıkışlar	--	--	1,112	1,112
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 Birikmiş Amortisman	171,403	97	66,016	237,516
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2016	(2,640)	(12)	(37,539)	(40,191)
Amortisman Gideri	(3,438)	(22)	(8,773)	(12,233)
Çıkışlar	--	--	1,113	1,113
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016	(6,078)	(34)	(45,199)	(51,311)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2016	165,325	63	20,817	186,205

* Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

Önceki Dönem	Gayrimenkul*	Araçlar	Diğer MDV**	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2015	--	59	65,701	65,760
Girişler	171,365	3	1,745	173,113
Çıkışlar	--	--	(6,985)	(6,985)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2015 Birikmiş Amortisman	171,365	62	60,461	231,888
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2015	--	(3)	(34,263)	(34,266)
Amortisman Gideri	(2,640)	(13)	(10,207)	(12,860)
Çıkışlar	--	--	6,931	6,931
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2015	(2,640)	(16)	(37,539)	(40,195)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2015	168,725	46	22,922	191,693

* Cari dönemde satın alınan gayrimenkul Genel Müdürlük Binası olarak kullanılmaktadır.

** Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• 12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse
• 12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları Yoktur.
• 12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Yoktur.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar.

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Grup'un aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları ve gayrimaddi haklar bulunmakta ve bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

13.3 Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt Defter Değeri	Birikmiş Amortisman Tutarı
Maddi olmayan duran varlıklar	50,396	46,417	48,192	42,828

(*) Yazılım ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

13.4 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	48,192	44,392
Girişler	2,221	3,800
Çıkışlar	(17)	--
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık	50,396	48,192
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak	(42,828)	(39,056)
Amortisman Gideri	(3,606)	(3,772)
Çıkışlar	17	--
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(46,417)	(42,828)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	3,979	5,364

13.5 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Yoktur.

13.6 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler Yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

13.7 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

Yoktur.

13.8 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Yoktur.

• 13.9 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Yoktur.
• 13.10 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Yoktur.

• 13.11 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Yoktur.
• 13.12 Şerefiyeye ilişkin bilgiler Yoktur.
• 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, 1,335 TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğü, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2015: 1,713 TL).

Ertelenmiş vergi varlığı Grup'un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(25,566)	(5,113)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,572	315
Çalışan Hakları Karşılığı	17,842	3,569
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,367)	(673)
Devreden Mali Zarar	97	19
Diğer	2,741	548
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	(6,681)	(1,335)

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(1,566)	(313)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,544	309
Çalışan Hakları Karşılığı	13,861	2,772
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,945)	(789)
Devreden Mali Zarar	231	46
Diğer	(1,561)	(312)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	8,564	1,713

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Varlığı, 1 Ocak	1,713	2,236
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(5,822)	(930)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	2,773	406
Diğer	0	1
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	(1,335)	1,713

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grup'un 97 TL tutarında devreden mali zarar üzerinden hesaplanmış 19 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Söz konusu devreden zararın 27 TL'si 2019 yılına, 70 TL'si 2020 yılına kadar kullanılabilecektir. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grup'un 231 TL tutarında devreden mali zarar üzerinden hesaplanmış 46 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Söz konusu devreden zararın 120 TL'si 2018 yılına, 41 TL'si 2019 yılına, 70 TL'si 2020 yılına kadar kullanılabilecektir.)

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grup'un 3,817 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 3,299 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 24,075 TL (31 Aralık 2015: 20,431 TL) tutarındadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	56,397	--	482,578	2,032,327	325,157	354,068	95,077	--	3,345,604
Döviz Tevdiat Hesabı	265,625	--	90,370	2,599,456	252,024	126,933	95,198	--	3,429,606
Yurt içinde Yer. K.	257,644	--	85,315	2,588,713	247,014	121,569	14,544	--	3,314,799
Yurt dışında Yer.K.	7,981	--	5,055	10,743	5,010	5,364	80,654	--	114,807
Resmi Kur. Mevduatı	1	--	--	10	--	--	--	--	11
Tic. Kur. Mevduatı	172,150	--	311,657	1,217,012	169,403	175,757	220,118	--	2,266,097
Diğ. Kur. Mevduatı	1,505	--	1,522	55,280	18,590	12,299	15	--	89,211
Kıymetli Maden DH	6,912	--	--	--	--	--	--	--	6,912
Bankalararası Mevduat	114,714	--	332,421	34,670	--	--	--	--	481,805
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	12	--	314,090	20,072	--	--	--	--	334,174
Yurt dışı Bankalar	17,263	--	18,331	14,598	--	--	--	--	50,192
Katılım Bankaları	97,439	--	--	--	--	--	--	---	97,439
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	---	--
Toplam	617,304	--	1,218,548	5,938,755	765,174	669,057	410,408	---	9,619,246

Önceki dönem

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	35,261	--	29,662	1,631,960	452,723	142,111	33,226	--	2,324,943
Döviz Tevdiat Hesabı	172,830	--	206,294	2,218,714	352,970	60,170	102,487	--	3,113,465
Yurt içinde Yer. K.	161,943	--	135,604	2,203,890	349,319	16,729	7,308	--	2,874,793
Yurt dışında Yer.K	10,887	--	70,690	14,824	3,651	43,441	95,179	--	238,672
Resmi Kur. Mevduatı	370	--	--	--	4	--	--	--	374
Tic. Kur. Mevduatı	200,180	--	91,396	711,597	180,875	133,605	92,922	--	1,410,575
Diğ. Kur. Mevduatı	1,142	--	651	59,352	12,440	16,239	14	--	89,838
Kıymetli Maden DH	4,845	--	--	--	--	--	--	--	4,845
Bankalararası Mevduat	16,649	--	409,901	85,134	--	--	--	--	511,684
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	13	--	343,646	--	--	--	--	--	343,659
Yurt dışı Bankalar	16,628	--	66,255	85,134	--	--		--	168,017
Katılım Bankaları	8	--	--	--	--	--	--	--	8
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	431,277	--	737,904	4,706,757	999,012		352,125 228,649	--	7,455,724

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

6.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta		Sigorta
	Kapsamında Bulunan			Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	937,362	662,868	2,380,080	1,647,273
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	188,315	153,380	2,163,704	1,611,494
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	1,125,677	816,248	4,543,784	3,258,767

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	47,498	26,184
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar - 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan	8,032	3,009
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

4. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	16,986	--	16,949	--
Swap İşlemleri	239,985	--	23,708	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	126,226	262	40,235	2,716
Diğer	--	--	--	--
Toplam	383,197	262	80,892	2,716

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	17,220	65,573	15,919	23,672
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,453,870	--	984,855
Toplam	17,220	1,519,443	15,919	1,008,527

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	17,220	45,031	15,919	245,191
Orta ve Uzun Vadeli	--	1,474,412	--	763,336
Toplam	17,220	1,519,443	15,919	1,008,527

3.3 Grup'un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem		TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1,015,580	--	--	--
Defter Değeri	991,975	--	--	--

Önceki Dönem	TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	517,570	--	--	--
Defter Değeri	503,741	--	--	--

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	89	85	110	100
1-4 Yıl Arası	--	--	73	71
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
Toplam	89	85	183	171

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Grup'a getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Grup'un faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	95,988	72,444
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--	2
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	18,047	14,573
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--	9,552
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	7,252	4,086
Diğer	--	--
Toplam	121,287	91,103

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 920 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2015: 134 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,311 TL'dir (31 Aralık 2015: 1,271 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	36,000	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan diğer karşılıklar, karşılıklar toplamının %10'unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

8.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup'un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 16,993 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2015: 13,862 TL) 8,292 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2015: 6,038 TL), 2,755 TL izin karşılığı (31 Aralık 2015: 2,974 TL) ve 5,946 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2015: 4,850 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup'un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 37,107 TL'dir. (31 Aralık 2015: 35,949 TL'dir.) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 6,714 TL'dir (31 Aralık 2015: Kurumlar vergisi yükümlülüğü 25,598 TL olup, kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 15,157 TL'dir).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	6,714	15,157
Menkul Sermaye İradı Vergisi	11,912	8,310
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	391	357
BSMV	9,236	7,202
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	186	228
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	2,670	2,074
Diğer	349	463
Toplam	31,458	33,791

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	2,433	915
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	2,711	1,051
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	168	63
İşsizlik Sigortası–İşveren	337	129
Diğer	--	--
Toplam	5,649	2,158

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1,507 TL'dir (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	--	--	--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--	360,657	--	--
Yurt dışı Bankalardan	--	36,621	--	95,217
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	--	--	--	116,696
Toplam	--	397,278	--	211,913

Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Özkaynak Yönetmeliği'nde yapılan değişiklik sonucunda Yönetmelikte belirtilen şartları taşımayan sermaye benzeri kredilerin yerine katkı sermaye hesabında dikkate alınacak özelliklere haiz olarak, yurt dışında 100,000,000 ABD Doları (tam tutar) tutarında sermaye benzeri tahvil ihracını Mart 2016 itibarıyla gerçekleştirmiştir

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941,161	847,515
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

8.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

7 Eylül 2016 tarihinde Banka'nın ödenmiş sermayesi, tamamı TurkFinance B.V.tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26,230,098	16,865,550
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128,678	73,379
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar II.12.3 dipnotunda yer almaktadır.

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Menkul Değerler Değerleme Farkları	-- (10,151)	-- (10,103)	-- (3,920)	-- (5,807)
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	(10,151)	(10,103)	(3,920)	(5,807)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I.Tertip Kanuni Yedek Akçe	7,790	3,711
II.Tertip Kanuni Yedek Akçe	--	--
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	120,579	43,075
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	52	53
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	1	(1)
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	53	52

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	415,538	356,230
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	101,475	47,363
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	171,368	110,140
İhracat Taahhütleri	4,230	3,553
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	172,800	145,123
Diğer Cayılamaz Taahhütler	3,017	3,106
Toplam	868,428	665,515

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	439,122	379,738
YP Teminat Mektupları	166,786	175,756
Akreditifler	224,067	383,272
Aval ve Kabul Kredileri	67,051	106,866
Toplam	897,026	1,045,632

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	34,534	32,418
Kesin Teminat Mektupları	497,262	431,355
Avans Teminat Mektupları	47,727	57,415
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	14,741	12,023
Diğer Teminat Mektupları	11,644	22,283
Toplam	605,908	555,494

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	5,503	18,508
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	2,908
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	5,503	15,600
Diğer Gayrinakdi Krediler	891,523	1,027,124
Toplam	897,026	1,045,632

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP	%	YP	%	TP	%	YP	%
Tarım	2,946	0.67	28,855	6.32	6,664	1.75	54,820	8.24
Çiftçilik ve Hayvancılık	1,182	0.27	746	0.16	5,100	1.34	1,854	0.28
Ormancılık	1,234	0.28	23,472	5.14	1,034	0.27	46,611	7.00
Balıkçılık	530	0.12	4,637	1.01	530	0.14	6,355	0.95
Sanayi	82,472	18.74	280,615	61.42	75,384	19.83	401,258	60.29
Madencilik ve Taşocakçılığı	9,623	2.19	12,825	2.81	8,008	2.11	15,185	2.28
İmalat Sanayi	48,537	11.03	267,234	58.49	49,794	13.10	384,858	57.83
Elektrik, Gaz, Su	24,312	5.52	556	0.12	17,582	4.63	1,215	0.18
İnşaat	156,980	35.66	30,847	6.75	107,722	28.34	41,293	6.20
Hizmetler	136,258	30.96	105,227	23.03	146,683	38.59	151,643	22.79
Toptan ve Perakende Ticaret	56,426	12.82	55,700	12.19	48,882	12.86	108,824	16.35
Otel ve Lokanta Hizmetleri	4,972	1.13	3,206	0.70	7,890	2.08	5,894	0.89
Ulaştırma ve Haberleşme	21,946	4.99	7,924	1.73	26,091	6.86	5,623	0.84
Mali Kuruluşlar	27,354	6.21	15,427	3.38	11,430	3.01	19,959	3.00
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	749	0.17	9,267	2.03	4,129	1.09	863	0.13
Serbest Meslek Hizmetleri	2,111	0.48	42	0.01	38,285	10.07	83	0.01
Eğitim Hizmetleri	5,386	1.22	193	0.04	1,912	0.50	64	0.01
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	17,314	3.93	13,468	2.95	8,064	2.12	10,333	1.55
Diğer	61,516	13.98	11,310	2.48	43,660	11.49	16,505	2.48
Toplam	440,172	100.00	456,854	100.00	380,113	100.00	665,519	100.00

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	432,066	153,052	7,056	13,734
Aval ve Kabul Kredileri	1,050	62,571	--	3,430
Akreditifler	--	223,158	--	909
Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	-- --	-- --	-- --	-- --
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--	--	--
Gayrinakdi Krediler	433,116	438,781	7,056	18,073

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	19,380,880	7,516,961
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	2,038,884	825,656
Swap Para Alım Satım İşlemleri	11,826,812	3,575,788
Futures Para İşlemleri	--	--
Para Alım Satım Opsiyonları	5,515,184	3,115,517
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	50,000	--
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	--	--
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	50,000	--
Faiz Alım Satım Opsiyonları	--	--
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	--	--
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III))	19,430,880	7,516,961
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	19,430,880	7,516,961

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 1,055 TL (31 Aralık 2015: 1,316 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

2. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	1,040,208	194,526	706,258	139,414
Kısa Vadeli Kredilerden	655,265	23,464	428,163	25,332
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	384,943	171,062	278,095	114,082
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	3,022	--	2,944	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	1,043,230	194,526	709,202	139,414

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	--	5	--	--
Yurt içi Bankalardan	7,561	269	11,356	185
Yurt dışı Bankalardan	--	124	--	19
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	7,561	398	11,356	204

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	1,205	208	937	213
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	9,299	23,258	6,073	20,741
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	10,504	23,466	7,010	20,954

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	1,049	25,287	1,282	15,584
TC Merkez Bankasına	-- --	--	-- --	--
Yurt içi Bankalara	1,049	3,606	1,282	567
Yurt dışı Bankalara	--	21,681	--	15,017
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	39,546	--	21,133
Toplam	1,049	64,833	1,282	36,717

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	87,706	--	54,879	--

3.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	3,360	--	--	--	--	--	3,360
Tasarruf Mevduatı	--	32,566	215,006	50,654	26,161	7,243	--	331,630
Resmi Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Ticari Mevduat	--	19,579	103,291	27,410	15,807	14,305	--	180,392
Diğer Mevduat	--	131	7,376	2,570	2,471	1	--	12,549
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	55,636	325,673	80,634	44,439	21,549	--	527,931
Yabancı Para
DTH	--	1,778	66,655	7,503	2,705	3,257	--	81,898
Bankalararası Mevduat	--	1,272	--	--	--	--	--	1,272
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	3,050	66,655	7,503	2,705	3,257	--	83,170
Genel Toplam	--	58,686	392,328	88,137	47,144	24,806	--	611,101

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	1,110,549	840,769
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	8,073	778
Türev Finansal İşlemlerden	523,158	256,715
Kambiyo İşlemlerinden Kar	579,318	583,276
Zarar (-)	1,054,574	842,677
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1,339	883
Türev Finansal İşlemlerden	464,094	264,219
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	589,141	577,575
Net Ticari Kar/(Zarar)	55,975	(1,908)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

Banka'nın da üyesi olduğu ödeme sistemleri şirketi Visa Europe Ltd, aynı alanda faaliyet gösteren Visa Inc. şirketine devredilmiş olup işlemden Banka'nın payına düşen 674,027.71 Euro (tam tutar) 21 Haziran 2016 itibarıyla Bankaya nakit olarak ödenmiştir. Ayrıca söz konusu satış kapsamında Banka'ya 244 adet Visa Inc. C tipi hisse senedi verilecektir. Hisse senedinin satışından elde edilen gelir olan 2,406 TL "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde muhasebeleştirilmiştir.

Cari dönemde aktifteki kredilerin satışından elde edilen 9,129 TL tutarındaki gelir "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2015; 2,292 TL).

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	127,003	67,448
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	6,937	2,658
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	31,777	2,184
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	88,289	62,606
Genel Karşılık Giderleri	30,184	30,590
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	36,000	--
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	4,785
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	4,785
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	--	--
Toplam	193,187	102,823

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	151,561	125,773
Kıdem Tazminatı Karşılığı	1,545	1,094
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	12,228	12,860
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,606	3,772
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	23	9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	76,314	58,692
Faaliyet Kiralama Giderleri	29,697	29,660
Bakım ve Onarım Giderleri	1,633	1,130
Reklam ve İlan Giderleri	6,506	1,994
Diğer Giderler	38,478	25,908
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	14	42
Diğer	48,626	40,473
Toplam	293,917	242,715

(*) Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından, yürürlükteki 6502 sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilen denetim sonucunda, yargı yolu açık olmak üzere, Banka'ya tebliğ edilen 5,341 TL tutarındaki idari para cezasının, 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17/6.ncı maddesi gereğince %25 peşin ödeme indirimi sonucu hesaplanan 4,006 TL tutarındaki kısmı da bu satırda gösterilmiştir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Grup'un tüm konsolide vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	1,289,571	891,640
Faiz giderleri (-)	779,047	493,756
Net ücret ve komisyon gelirleri	27,463	23,796
Ticari kar/zarar (Net)	55,997	(1,908)
Diğer faaliyet gelirleri	54,140	35,271
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)	193,187	102,823
Diğer faaliyet giderleri (-)	293,917	242,715
Vergi öncesi kar/(zarar)	161,020	109,465

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 5,822 TL ertelenmiş vergi gideri ile 40,201 TL cari vergi gideri yansıtmıştır. (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 930 TL ertelenmiş vergi gideri, 27,018 TL cari vergi gideri).

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	(5,822)	(930)
Ertelenmiş Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	--	--
Ertelenmiş Vergi Karşılığı	(5,822)	(930)

9.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	1,781	3,555
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(1,439)	(84)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(6,857)	(4,873)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	693	472
Mali Zararların Oluşmasından (+)	--	--
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)	--	--
Toplam	(5,822)	(930)
Karşılık	--	--
Net ertelenmiş vergi geliri	(5,822)	(930)

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	342	3,471
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(6,164)	(4,401)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Toplam	(5,822)	(930)
Karşılık	--	--
Net ertelenmiş vergi gelir/(gideri)	(5,822)	(930)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar)	161,020	109,465
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri	(46,023)	(27,948)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kar/(zararı)	114,997	81,517

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay 1 TL'dir. (2015: (1) TL)

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar:

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK'nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge'ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" hesabında izlenen 17,416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabına aktarılmıştır. Sözkonusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426,650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550,000 TL'ye artırılması sırasında, 9,502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96,432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.'nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

28 Mart 2016 tarihinde yapılan Ana Ortaklık Banka Olağan Genel Kurul toplantısında 2015 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

Dönem Net Kar/Zararı	81,583
A- Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe	4,079
B- Olağanüstü Yedekler	77,504

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında "Menkul değerler değer artış fonu" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2016	1 Ocak 2015
Nakit	43,549	48,221
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	158,163	410,340
Para piyasalarından alacaklar	--	23,189
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	201,712	481,750

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2016	31 Aralık 2015
Nakit	78,507	43,549
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	351,485	158,163
Para piyasalarından alacaklar	274,702	--
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	704,694	201,712

2. Banka'nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka'nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurt dışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 2,669 TL (31 Aralık 2015: 30,002 TL) tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)" içinde yer alan (27,307) TL tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar/ (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2015 : 34,963 TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 235,528 TL tutarındaki "Diğer borçlarda net artış/azalış" muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 294,791) TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 216 TL tutarındaki "Diğer aktiflerde net artış/azalış" kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: (11,941) TL).

"Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan "Diğer" kalemindeki (1,952) TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2015: (3,800) TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup cari dönemde 45,352 TL olarak gerçekleşmiştir. (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 29,622 TL)

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	20	5,720	17,242
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	22	126,939	30,871
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	--	--	1,134	407

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	20	770	15,000
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	20	5,720	17,242
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	--	--	102	107

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grubu (*)	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	89,173	31,138	496,534	161,257
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	15,552	89,173	595,924	496,534
Mevduat Faiz Gideri	--	--	6,094	5,790	28,398	16,409

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği fonların bakiyesi 523,313 TL olup; bu fonların 162,656 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kullanılan kredi, 360,657 TL tutarındaki kısmı Fiba Holding A.Ş.'den sermaye benzeri tahvil ihracı şeklinde sağlanmıştır (31 Aralık 2015: 243,536 TL olup; bu fonların 219,450 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kredi olarak geri kalan 24,086 TL tutarındaki kısmı ise repo fonlarından sağlanmıştır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1.4 Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grubu (*)	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	344,668	76,728
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	863,016	344,668
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	(1,367)	(557)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %1.10 (31 Aralık 2015: % 0.07), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %6.36'dır (31 Aralık 2015: % 7.86). Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %27.1 'dir (31 Aralık 2015: % 17.7). %27.1'in dağılımı %18.7 Fiba Grup, %8.4 IFC ve EBRD şeklindedir.

Cari dönemde Grup'un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 9,328 TL'dir (2015: 7,539 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve t eminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Ana Ortaklık bankanın yur tiçi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	73	1,488
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba Portföy A.Ş.	6	5,573	5,500

IX. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

X. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	BB
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	BB
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A+ (tur)
Görünüm	Durağan

1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

ANA ORTAKLIK BANKA'NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

2016 Yılı Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan

Fibabanka A.Ş. Yıllık Faaliyet Raporu, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28 Ağustos 2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik"te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve sunulmuştur.