FİBABANKA A.Ş. - Annual Report 2013

FİBABANKA A.Ş.VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul

FİBABANKA ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK-31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (“Grup”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

==> picture [156 x 42] intentionally omitted <==

Şule Firuzment Bekçe Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 27 Şubat 2014

FİBABANKA A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi No: 113 Dikilitaş/Beşiktaş 34349 İstanbul Tel : (212) 381 82 00 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’’e göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tabloları
İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Diğer Açıklamalar
Bağımsız Denetim Raporu

Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıda sunulmuştur:

Bağlı Ortaklıklar:

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [448 x 116] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Faks No. : (212) 258 37 78

	BİRİNCİ BÖLÜM
	Genel Bilgiler
I.	Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Ana ortaklı bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
	bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
III.	Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
	varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
IV.	Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2
V.	Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI.	Diğer bilgiler
VII.	Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği
	yapılan konsolidasyon islemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan,
	özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluslar hakkında kısa açıklama	3
VIII.	Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıklığı arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri	3
	ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I.	Konsolide bilanço	4
II.	Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu	6
III.	Konsolide gelir tablosu	7
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo	8
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosu	9
VI.	Konsolide nakit akış tablosu	10
VII.	Konsolide kar dağıtım tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12
III.	Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	13
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar	14
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	14
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	15
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	16
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	16
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	16
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
	açıklamalar	17
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	18
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	18
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	19
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	20
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	21
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	21
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	21
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	21
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	22
XXIV.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	22

	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Konsolide Bazda Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar	23
II.	Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar	29
III.	Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar	39
IV.	Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar	42
V.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	42
VI.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	44
VII.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	47
VIII.	Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar	48
IX.	Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar	50
X.	Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar	50
XI.	Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar	51
XII.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	52
XIII.	Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	52

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	53
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	69
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	76
IV.	Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	79
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	84
VI.	Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	85
VII.	Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	87
VIII.	Ana ortaklık bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine	89
	ilişkin açıklamalar
IX.	Bilanço sonrası hususlar	89
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar
I.	Ana ortaklık bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	90
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Bağımsız Denetim Raporu
I.	Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	90
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	90

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka” veya “Ana ortaklık Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana ortaklık Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hissi toplamı, Ana ortaklık Banka sermayesinin % 1.6’sını oluşturmaktadır.

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 550,000 TL’dir. 31 Mart 2013 tarihinde 426,650 TL olan sermayenin 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 17,416 TL’nin enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL’nin gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL’nin de Fiba Holding A.Ş.’den nakit olarak karşılanması suretiyle toplam 123,350 TL artırılarak 550,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı *Yönetim Kurulu*	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
M.Erhan Polat	Üye	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Bekir Dildar(*)	Üye-Genel Müdür	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
*Denetim Komitesi*
Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
*Genel Müdür Yardımcıları*
Ahmet İlerigelen	GMY- Kurumsal ve Ticari Krediler	07-Oca-11
Ali Murat Dinç(**)	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	07-Oca-11
Elif Alsev Utku Özbey	GMY - Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY - Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu	GMY- Operasyon ve Organizasyon	29-Şub-12
Emre Ergun(***)	GMY - Perakende Bankacılık	01-Haz-12
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör - Perakende Krediler	07-Şub-13
Ahu Dolu	Koordinatör – Finansal Kurumlar	12-Ağu-13

(*) Bekir Dildar’ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011’dir.

(**) Ali Murat Dinç Banka’daki görevinden 13 Ocak 2014 tarihinde istifaen ayrılmıştır.

(***)Emre Ergun’un Genel Müdür Yardımcısı olara göreve atanma tarihi 2 Mayıs 2013’tür.

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın 55,000,000,000 adet hissesinin 54,127,499,787 adedi Fiba Holding A.Ş.’ye, 872,500,213 adedi ise diğer hissedarlara aittir.

adedi ise diğer hissedarlara aittir.
	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	541,275	%98.4	541,275	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	501,600	%91.2	501,600	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Banka, yurtiçinde 62 şubesi ve toplam 1,152 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı: Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi: Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi No:113 Dikilitaş-Beşiktaş 34349 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları: Telefon: (0212) 381 82 00 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi: www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi: [email protected] Raporlama Dönemi: 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

AKTİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2013)	CARİ DÖNEM (31/12/2013)	CARİ DÖNEM (31/12/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.16) (5.I.17)	106,360 65,312 65,312 13,436 - 51,876 - - - - - - 78,662 - - - - 17,297 - 17,297 - 3,550,940 3,525,579 189 - 3,525,390 60,415 35,054 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32,776 6,985 - 6,985 - 13,266 - 13,266 1,173 1,173 - 12,327 3,885,098	698,167 10,181 10,181 3,407 - 6,631 143 - - - - - 135,800 46,697 - 46,697 - 248,347 - 6,703 241,644 1,629,014 1,629,014 - - 1,629,014 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,432 2,773,638	804,527 75,493 75,493 16,843 - 58,507 143 - - - - - 214,462 46,697 - 46,697 - 265,644 - 24,000 241,644 5,179,954 5,154,593 189 - 5,154,404 60,415 35,054 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32,776 6,985 - 6,985 - 13,266 - 13,266 1,173 1,173 - 17,759 6,658,736	91,714 39,647 39,647 21,010 - 18,637 - - - - - - 35 - - - - 506 - - 506 2,207,546 2,191,904 20,829 - 2,171,075 29,548 13,906 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,846 6,211 - 6,211 - 5,369 13 5,356 6,393 6,393 - 4,906 - 2,378,173	338,098 4,062 4,062 2,636 - 1,380 46 - - - - - 25,012 30,304 - 30,304 - 108,227 - - 108,227 1,013,158 1,013,158 - - 1,013,158 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,198 - 1,522,059	429,812 43,709 43,709 23,646 - 20,017 46 - - - - - 25,047 30,304 - 30,304 - 108,733 - - 108,733 3,220,704 3,205,062 20,829 - 3,184,233 29,548 13,906 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,846 6,211 - 6,211 - 5,369 13 5,356 6,393 6,393 - 8,104 - 3,900,232

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)	FİBABANKA A.Ş. 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2013)			ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR III. ALINAN KREDİLER IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonları 6.2 Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII.DİĞER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 10.1 Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII.VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XIV.SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2. Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2. Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3. Yasal Yedekler 16.3.2Statü Yedekleri 16.3.3Olağanüstü Yedekler 16.3.4Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4. Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2Dönem Net Kâr/ Zararı 16.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.12) (5.II.13)	2,755,930 63,839 2,692,091 73,978 19,389 18,577 - - 18,577 297,160 108,725 - 188,435 - - - 51,165 38,859 - - - - - - - - - - 63,782 52,237 - 7,948 - 3,597 17,064 17,064 - - - - - 520,460 550,000 (721) - - (721) - - - - - - - - - - - - (28,873) (72,576) 43,703 54 3,856,364	1,787,119 32,133 1,754,986 6,740 539,692 207,411 - - 207,411 - - - - - - - 3,096 5,970 - 260 295 - - 35 - - - - - - - - - - - - - - - - 275,420 (23,336) - (23,336) - - (23,336) - - - - - - - - - - - - - - - - 2,802,372	4,543,049 95,972 4,447,077 80,718 559,081 225,988 - - 225,988 297,160 108,725 - 188,435 - - - 54,261 44,829 - 260 295 - - 35 - - - - 63,782 52,237 - 7,948 - 3,597 17,064 17,064 - - - - 275,420 497,124 550,000 (24,057) - - (24,057) - - - - - - - - - - - - (28,873) (72,576) 43,703 54 6,658,736	1,532,161 87,168 1,444,993 11,707 6,890 10,441 - - 10,441 222,746 121,401 - 101,345 - - - 7,413 31,926 - - - - - - - - - - 41,820 35,616 - 4,533 - 1,671 10,053 10,053 - - - - - 382,341 426,650 26,914 - - (4) 9,502 - - - - - 17,416 - - - - - (71,223) (116,938) 45,715 - 2,257,498	1,157,280 35,468 1,121,812 1,989 301,780 86,806 - - 86,806 - - - - - - - 1,951 2,907 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 89,693 328 - 328 - - 328 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,642,734	2,689,441 122,636 2,566,805 13,696 308,670 97,247 - - 97,247 222,746 121,401 - 101,345 - - - 9,364 34,833 - - - - - - - - - - 41,820 35,616 - 4,533 - 1,671 10,053 10,053 - - - - 89,693 382,669 426,650 27,242 - - 324 9,502 - - - - - 17,416 - - - - - (71,223) (116,938) 45,715 - 3,900,232

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir

	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2013)	CARİ DÖNEM (31/12/2013)	CARİ DÖNEM (31/12/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI(A+B)	(5.III.1) (5.III.1) (5.III.5)	15,016,129 260,466 260,316 - - 260,316 150 - 150 - - - - - - - - - - - 12,137,743 533,825 246,970 - - 187,392 - - 86,442 2,484 9,180 - -	5,755,920 466,671 176,831 - - 176,831 92,515 - 92,515 197,325 - 197,325 - - - - - - - - 375,045 375,045 375,045 - - - - - - - - - -	20,772,049 727,137 437,147 - - 437,147 92,665 - 92,665 197,325 - 197,325 - - - - - - - - 12,512,788 908,870 622,015 - - 187,392 - - 86,442 2,484 9,180 - -	10,051,787 119,302 117,604 - - 117,604 1,698 - 1,698 - - - - - - - - - - - 8,865,463 306,984 49,256 - - 214,154 - - 37,693 1,640 3,664 74 -	3,315,052 188,307 108,475 - - 108,475 24,218 - 24,218 55,614 - 55,614 - - - - - - - - 186,278 116,013 116,013 - - - - - - - - - -	13,366,839 307,609 226,079 - - 226,079 25,916 - 25,916 55,614 - 55,614 - - - - - - - - 9,051,741 422,997 165,269 - - 214,154 - - 37,693 1,640 3,664 74 -
		- 1,357 11,603,918 11,603,918 -	- - - - -	- 1,357 11,603,918 11,603,918 -	- 503 8,558,479 8,558,479 -	- - 70,265 70,265 -	- 503 8,628,744 8,628,744 -
		2,617,920	4,914,204	7,532,124	1,067,022	2,940,467	4,007,489
		-	-	-	-	-	-
		- - - 2,617,920 512,220 191,533 320,687 1,153,946 983,311 170,635 - - 951,754 303,500 648,254 - - - - - - - - - - - 34,553,221 218,243 79,665 3,799 116,783 17,996 - - - - 34,334,978 21,510 179,792 189,641 - 3,180,391 30,763,644 - - 49,569,350	- - - 4,914,204 851,925 490,373 361,552 1,825,538 498,355 1,327,183 - - 2,236,741 1,284,269 952,472 - - - - - - - - - - - 21,196,482 81,073 - 40,137 36,390 4,546 - - - - 21,115,409 468 39,557 - - 2,663,142 18,412,242 - - 26,952,402	- - - 7,532,124 1,364,145 681,906 682,239 2,979,484 1,481,666 1,497,818 - - 3,188,495 1,587,769 1,600,726 - - - - - - - - - - - 55,749,703 299,316 79,665 43,936 153,173 22,542 - - - - 55,450,387 21,978 219,349 189,641 - 5,843,533 49,175,886 - - 76,521,752	- - - 1,067,022 204,037 116,603 87,434 431,863 386,781 45,082 - - 431,122 150,286 280,836 - - - - - - - - - - - 18,501,619 210,940 107,920 14,902 82,932 5,186 - - - - 18,290,679 19,189 53,835 160,042 - 1,912,052 16,145,561 - - 28,553,406	- - - 2,940,467 496,282 232,700 263,582 1,651,919 659,936 991,983 - - 792,266 455,563 336,703 - - - - - - - - - - - 10,973,711 63,714 - 20,493 41,071 2,150 - - - - 10,909,997 3,918 11,252 19,696 - 2,113,958 8,761,173 - - 14,288,763	- - - 4,007,489 700,319 349,303 351,016 2,083,782 1,046,717 1,037,065 - - 1,223,388 605,849 617,539 - - - - - - - - - - - 29,475,330 274,654 107,920 35,395 124,003 7,336 - - - - 29,200,676 23,107 65,087 179,738 - 4,026,010 24,906,734 - - 42,842,169

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK- 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2013- 31/12/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2012- 31/12/2012)
	I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	460,066 441,046 - 6,347 1,742 10,903 871 - 10,032 - - 28 266,806 219,776 22,569 - 21,371 3,090 193,260 13,326 19,443 5,687 13,756 6,117 30 6,087 - 37,222 (487) 35,866 1,843 9,935 253,743 42,269 152,673 58,801 - - - 58,801 (15,099) (16,578) 1,479 43,702 - - - - - - - - - - - - - 43,702 43,703 (1) 0.00086	335,525 330,701 - 698 167 3,868 1,674 - 2,194 - - 91 204,441 182,158 12,550 - 8,948 785 131,084 6,984 9,427 2,845 6,582 2,443 - 2,443 - 37,033 6,156 33,534 (2,657) 4,725 179,826 23,951 95,557 60,318 - - - 60,318 (14,603) - (14,603) 45,715 - - - - - - - - - - - - - 45,715 45,715 - 0.00103
	İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARİ DÖNEM (01/01/2013-31/12/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2012-31/12/2012)
I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. VI. VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	(31,846) - - - - - - - - 6,095 (25,751) 1,370 1,370 - - - (24,381)	4,292 - - - - - - - (513) 3,779 (1,728) (1,728) - - - 2,051
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
	Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraçPrimleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Kârı /(Zararı)	Geçmiş Dönem Kârı /(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2012-31.12.2012 I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)		325,000 - - - 325,000 - - - - - - - - - - - - 101,650 101,650 - - - - - - - - - -	17,416 - - - 17,416 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	5,187 - - - 5,187 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 45,715 (5,187) - - (5,187)	(122,125) - - - (122,125) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,187 - - 5,187	(1,727) - - - (1,727) - 2,051 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	9,502 - - - 9,502 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	233,253 - - - 233,253 - 2,051 - - - - - - - - - - 101,650 101,650 - - - - - 45,715 - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	233,253 - - - 233,253 - 2,051 - - - - - - - - - - 101,650 101,650 - - - - - 45,715 - - - -
		426,650	17,416	-	-	-	-	-	-	45,715	(116,938)	324	9,502	-	-	-	382,669	-	382,669

CARİ DÖNEM 01.01.2013-31.12.2013 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)		426,650 - - - - - - - - - - - - 123,350 96,432 26,918 - - - - - - - - -	17,416 - - - - - - - - - - - - (17,416) - (17,416) - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	45,715 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 43,703 (45,715) - - (45,715)	(116,938) - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,353) - 45,715 - - 45,715	324 - (24,381) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	9,502 - - - - - - - - - - - - (9,502) - (9,502) - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	382,669 - (24,381) - - - - - - - - - - 96,432 96,432 - - - - (1,353) 43,703 - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 55 (1) - - - -	382,669 - (24,381) - - - - - - - - - - 96,432 96,432 - - - - (1,298) 43,702 - - - -

		550,000	-	-	-	-	-	-	-	43,703	(72,576)	(24,057)	-	-	-	-	497,070	54	497,124
Kontrol		- - - - - - - (103) - - -

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
	Dipnot	(01/01/2013- 31/12/2013)	(01/01/2012- 31/12/2012)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		69,251 - 447,626 255,001 - 19,803 45,586 425 130,860 8,066 (50,262) (123,902) 4,814 - (259,187) (1,903,533) (6,340) 170,803 1,680,598 247,387 - (58,444) (54,651) - (212,762) - - 22,931 3,974 268,195 78,995 - - (4,605) - 333,403 358,285 125,000 96,432 - - 3,686 29,358 95,348 100,478 195,826	77,231 - 316,523 200,270 - 10,654 41,648 1,227 86,734 4,033 (1,784) (317,535) 17,920 - (150,173) (1,119,598) (4,671) 13,048 624,401 277,575 - 23,963 (240,304) - (94,846) - - 7,779 7,111 146,477 55,721 - - (3,422) - 311,094 452,808 141,714 - - - - (493) (24,549) 125,027 100,478
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) (5.VI.3) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (5.VI.3) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (5.VI.3) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) (5.VI.3) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (5.VI.1) VII. Dönem SonundakiNakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (5.VI.1)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDESONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	CARİ DÖNEM (01 Ocak -31 Aralık 2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (01 Ocak -31 Aralık 2012)
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine 1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13 DİĞER YEDEKLER 1.14 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER 2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3 ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4 PERSONELE PAY (-) 2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4 İMTİYAZLI HİSSESENEDİSAHİPLERİNE( % )	- - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Türk Ticaret Kanunu'na göre kar dağıtımı konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır.

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. ve 38. maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.

2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“Kurum”) kurulmuştur. Finansal tabloların hazırlanmasında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	31	Aralık 2013	31 Aralık 2012
ABD Doları		2.1343	1.7826
Avro		2.9365	2.3517

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 1,843 TL’dir (2012: 2,657 TL zarar).

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka’nın Kasım 2013’te kurulan bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.(“Fiba Portföy”) tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy’ün SPK’ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no’lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy’ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası’nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul’da olan Fiba Portföy’ün %99’una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme” standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar ile rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) ana ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup’a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19’da yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. TMS 19’da yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır.

TMS 19’da yapılan değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması sebebiyle Grup yönetimi muhasebe politikası değişikliğinin finansal tablolara olan etkisini değerlendirmiş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemlilik sınırının altında kalması nedeniyle geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar vermiştir. 1,346 TL tutarındaki etki özkaynak değişim tablosunda “Diğer” satırı içinde gösterilmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Grup’un kıdem tazminatı karşılığı aktüer firma tarafından hesaplanmıştır.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer firma tarafından aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır: -İskonto oranı %9.75, enflasyon oranı %6.45 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2013 itibarıyla geçerli olan 3,254.44 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır. -Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü 16,578 TL’dir.

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Grup’un 31 Aralık 2013 tarihli bilançosunda, 13,266 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2012: 5,356 TL). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Karşılığı” satırında gösterilmiş olup, cari dönem geliri 1,479 TL’dir. (2012: 14,603 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 6,014 TL gelirdir (31 Aralık 2012: 81 TL gider).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi sağlamak hem de tahvil/bono ihraç etmek yoluyla yurtiçi ve yurtdışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Grup’un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka’nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir.

			Ticari &
	Bireysel	Kobi	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
				Genel	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılık	Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 31 Aralık 2013
Faaliyet Geliri	50,537	52,203	139,020	11,983	253,743
Faaliyet Kârı	2,369	9,955	63,202	(16,725)	58,801
Vergi Gideri					(15,099)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					43,702
Cari Dönem- 31 Aralık 2013
Bölüm Varlıkları	404,711	1,229,578	3,520,304	1,504,143	6,658,736
Dağıtılmamış Varlıklar					--
Toplam Varlıklar					6,658,736
Bölüm Yükümlülükleri	2,605,495	504,407	1,218,460	1,833,750	6,161,612
Dağıtılmamış Yükümlülükler					--
Özkaynaklar					497,124
Toplam Yükümlülükler					6,658,736

				Banka'nın
	Bireysel	Tüzel	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Diğer	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak - 31 Aralık 2012
Faaliyet Geliri	24,350	121,014	34,462	179,826
Faaliyet Kârı	2,955	61,906	(4,543)	60,318
Vergi Gideri				(14,603)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				45,715
Önceki Dönem- 31 Aralık 2012
Bölüm Varlıkları	266,393	2,938,669	653,245	3,858,309
Dağıtılmamış Varlıklar				41,923
Toplam Varlıklar				3,900,232
Bölüm Yükümlülükleri	1,571,841	1,065,029	820,253	3,457,123
Dağıtılmamış Yükümlülükler				60,440
Özkaynaklar				382,669
Toplam Yükümlülükler				3,900,232

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.27’dir.

1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Kredi riski Standart Yaklaşım KRA Basit Yöntem kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. Nakdi risk tutarları, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1’ uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütlerin risk tutarı, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutarlarına yüksek riskli ise yüzde yüz; orta riskli ise yüzde elli, orta/düşük riskli ise yüzde yirmi ve düşük riskli ise yüzde sıfır oranı uygulanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Bulunan tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1’ uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilşikin risk tutarlarını “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi’ni” kullanmak suretiyle hesaplamaktadır. Banka, Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esas alınmak suretiyle kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, likidite riski, itibar riski, stratejik risk ve asgari olarak belirlenen diğer risk tipleri için değerlendirme kriterlerini tanımlayarak risk profilini belirlenmektedir.

Banka tarafından mevcut risk profiline uygun olarak belirlenen konsantrasyon riskleri ve Risk Komitesi tarafından onaylanan stres testleri ile içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmesi tamamlanmış olup sonuçları Risk Komitesi tarafından onaylanmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Cari Dönem %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200	2. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Cari Dönem %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200
Kredi Riskine Esas Tutar -- -- 38,840 674,507 Risk Sınıfları 1,062,567 -- 194,201 1,349,014 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 755,873 -- -- 24,000 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak 219,985 -- 194,201 339,221 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 16,457 -- -- 6,971 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 2,910 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 975,855 Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- 2,269 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 698 İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- -- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- Diğer alacaklar 67,342 -- -- --	609,741 3,763,507 119,681 257,794 812,988 3,763,507 79,787 128,897 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 6,855 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 88 -- -- -- 3,413,420 -- -- 812,988 -- -- -- -- 260,726 -- -- -- 13,644 298 - -- 7,688 79,489 128,897 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 61,086 -- --

2.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200

Kredi Riskine Esas Tutar
--
--
38,840
674,507
Risk Sınıfları
1,062,567
--
194,201 1,349,014
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
755,873
--
--
24,000
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
--
--
--
--
İdari birimlerden ve ticari olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
--
--
--
--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacak
219,985
--
194,201
339,221
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
16,457
--
--
6,971
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
2,910
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
--
--
--
975,855
Tahsili gecikmiş alacaklar
--
--
--
2,269
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
--
--
--
698
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
--
--
--
--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
--
--
--
--
Diğer alacaklar
67,342
--
--
--

609,741 3,763,507
119,681
257,794

812,988 3,763,507
79,787
128,897

--
--
--
--
--
--
--
--
--
6,855
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--

--
88
--
--
-- 3,413,420
--
--

812,988
--
--
--

--
260,726
--
--

--
13,644
298
-

--
7,688
79,489
128,897
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--

--
--
--
--
--
61,086
--
--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı) Önceki Dönem %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200	2. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı) Önceki Dönem %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200
Kredi Riskine Esas Tutar -- -- 3,703 419,838 Risk Sınıfları 578,334 -- 18,517 839,675 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 409,357 -- -- -- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak 69,797 -- 18,517 128,806 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 74,947 -- -- 30,991 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 3,777 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 678,803 Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- 1,048 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 27 İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- -- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- Diğer alacaklar 20,456 -- -- --	31,476 2,688,920 25,823 59,942 41,968 2,688,920 17,218 29,971 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,635 23 -- -- 2,446,353 -- -- 41,968 -- -- -- -- 153,402 -- -- -- 8,574 1,834 -- -- 332 15,361 29,971 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 78,624 -- --

2.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200

Kredi Riskine Esas Tutar
--
--
3,703
419,838
Risk Sınıfları
578,334
--
18,517
839,675
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
409,357
--
--
--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
--
--
--
--
İdari birimlerden ve ticari olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
--
--
--
--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacak
69,797
--
18,517
128,806
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
74,947
--
--
30,991
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
3,777
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
--
--
--
678,803
Tahsili gecikmiş alacaklar
--
--
--
1,048
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
--
--
--
27
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
--
--
--
--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
--
--
--
--
Diğer alacaklar
20,456
--
--
--

31,476 2,688,920
25,823
59,942

41,968 2,688,920
17,218
29,971
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--

--
1,635
23
--
-- 2,446,353
--
--

41,968
--
--
--

--
153,402
--
--

--
8,574
1,834
--
--
332
15,361
29,971
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--

--
--
--
--
--
78,624
--
--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

2. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Cari Dönem %0 %10 %20 %50	%75 %100 %150 %200
Kredi Riskine Esas Tutar -- -- 38,901 674,507 Risk Sınıfları 1,057,145 -- 194,505 1,349,014 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 755,896 -- -- 24,000 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak 219,985 -- 194,505 339,221 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 16,457 -- -- 6,971 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 2,910 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 975,855 Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- 2,269 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 698 İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- -- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- Diğer alacaklar 61,897 -- -- --	609,741 3,763,481 119,681 257,794 812,988 3,763,481 79,787 128,897 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 6,855 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 88 -- -- -- 3,413,420 -- -- 812,988 -- -- -- -- 260,726 -- -- -- 13,644 298 - -- 7,688 79,489 128,897 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 61,060 -- --

2.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

Cari Dönem
%0
%10
%20
%50

%75
%100
%150
%200

Kredi Riskine Esas Tutar
--
--
38,901
674,507
Risk Sınıfları
1,057,145
--
194,505 1,349,014
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
755,896
--
--
24,000
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
--
--
--
--
İdari birimlerden ve ticari olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
--
--
--
--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacak
219,985
--
194,505
339,221
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
16,457
--
--
6,971
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
2,910
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
--
--
--
975,855
Tahsili gecikmiş alacaklar
--
--
--
2,269
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
--
--
--
698
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
--
--
--
--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
--
--
--
--
Diğer alacaklar
61,897
--
--
--

609,741 3,763,481
119,681
257,794

812,988 3,763,481
79,787
128,897

--
--
--
--
--
--
--
--
--
6,855
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--

--
88
--
--
-- 3,413,420
--
--

812,988
--
--
--

--
260,726
--
--

--
13,644
298
-

--
7,688
79,489
128,897
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--

--
--
--
--
--
61,060
--
--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki Dönem %0 %10 %20 %50	%75 %100 %150 %200
Kredi Riskine Esas Tutar -- -- 3,703 419,838 Risk Sınıfları 578,334 -- 18,517 839,675 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 409,357 -- -- -- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak 69,797 -- 18,517 128,806 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 74,947 -- -- 30,991 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 3,777 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 678,803 Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- 1,048 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 27 İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- -- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- Diğer alacaklar 20,456 -- -- --	31,476 2,688,920 25,823 59,942 41,968 2,688,920 17,218 29,971 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,635 23 -- -- 2,446,353 -- -- 41,968 -- -- -- -- 153,402 -- -- -- 8,574 1,834 -- -- 332 15,361 29,971 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 78,624 -- --

Önceki Dönem
%0
%10
%20
%50

%75
%100
%150
%200

3. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

	BANKA	BANKA	KONSOLİDE	KONSOLİDE
	Cari dönem	Önceki dönem	Cari Dönem	Önceki dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi
Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)	437,126	258,376	437,128	258,376
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Piyasa Riskine Esas Tutar) (PRSY)	8,245	3,083	8,245	3,083
Operasyonel Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Operasyonel Riske Esas Tutar) (ORSY)	14,660	7,300	14,660	7,300
Özkaynak	763,188	481,160	763,139	481,160
*Özkaynak / (KRSY+PRSY+ORSY)10012.5*	%13.27	%14.32	%13.27	%14.32

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye	550,000	426,650
Nominal Sermaye	550,000	426,650
Sermaye Taahhütleri (-)	--	--
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		17,416
Hisse Senedi İhraç Primleri	--	--
Hisse Senedi İptal Kârları	--	--
Yedek Akçeler	--	--
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı	--	--
Kâr	94,605	50,902
Net Dönem Kârı	43,703	45,715
Geçmiş Yıllar Karları	50,902	5,187
Muhtemel Serbest Riskler için Ayrılmış Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine kadar olan
kısmı	--	--
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları	--	9,502
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar	--	--
Azınlık Payları	54	--
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)	123,478	122,125
Net Dönem Zararı	--	--
Geçmiş Yıllar Zararı	123,478	122,125
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)	20,922	8,848
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)	6,985	6,211
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)	--	--
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net)	--	--
Ana Sermaye Toplamı	493,274	367,286
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar	52,237	35,616
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i	--	--
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler	--	--
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı	--	--
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar	241,685	78,114
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının
%45’i	(24,057)	144
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)	--	--
Azınlık Payları	--	--
Katkı Sermaye Toplamı	269,865	113,874
SERMAYE	763,139	481,160
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	--	--
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları	--	--
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları	--	--
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ile
Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları	--	--
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler	--	--
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş
Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri	--	--
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	--	--
Diğer	--	--
TOPLAM ÖZKAYNAK	763,139	481,160

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Grup’un ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Ana ortaklık Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle tazmin edilen kredisi bulunmamaktadır.

Ana ortaklık Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurtiçi ve yurtdışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.

Banka’nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi’ne ve aylık olarak Risk Komitesi’ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka’nın toplam kredi riskinin %35’ini aşmayacaktır.

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10’nu geçmeyecek şekilde “makul” olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%20
Turizm	%20
Faktoring	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%15

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, Banka’nın toplam kredilerinin %45’ini geçemez. Sözkonusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi’nde ve aylık olarak Risk Komitesi’nde takip edilmektedir.

Ana ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %49’unu, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %61’ini (31 Aralık 2012: %58 ve %71) oluşturmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Ana ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %78’ini, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %91’ini (31 Aralık 2012: %90 ve %99) oluşturmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %43’ünü, ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %53’ünü (31 Aralık 2012: %46 ve %57) oluşturmaktadır.

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel kredi karşılık tutarı 52,237 TL’dir (31 Aralık 2012: 35,616 TL).

	Cari Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı *	Risk Tutarı
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	779,896	631,844
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	6,855	1,851
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	753,799	677,096
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	3,436,848	3,096,259
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	815,898	402,576
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	1,236,581	992,645
Tahsili gecikmiş alacaklar	16,211	16,345
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	216,772	127,544
Diğer alacaklar	122,957	128,595
Toplam	7,385,817	6,074,755

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

	Önceki Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı *	Risk Tutarı **
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	409,357	334,888
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	218,778	79,342
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	2,552,291	2,181,117
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	45,745	166,080
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	832,205	657,692
Tahsili gecikmiş alacaklar	11,456	9,905
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	45,691	35,947
Diğer alacaklar	99,080	151,571
Toplam	4,214,603	3,616,542

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Ortalama risk tutarı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'in yayımlandığı tarihten

(28.06.2012) ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil

	Merkezi yönetimle rden veya merkez bankaları ndan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerde n şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlar dan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenk ul ipoteğiyle teminatlan dırılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Diğer alacaklar	Toplam
Cari Dönem Yurtiçi 779,896 6,855 Avrupa Birliği Ülkeleri -- -- OECD Ülkeleri -- -- Kıyı Bankacılığı Bölgeleri -- -- ABD, Kanada -- -- Diğer Ülkeler -- -- İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -- -- Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler** -- --			391,286 289,925 45 -- 34,333 38,210 -- --	3,424,299 -- -- -- -- 12,549 -- --	815,898 -- -- -- -- -- -- --	1,236,581 16,211 216,772 -- 6,887,798 -- -- -- -- 289,925 -- -- -- -- 45 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 34,333 -- -- -- -- 50,759 -- -- -- -- -- -- -- -- 122,957 122,957
Toplam 779,896 6,855			753,799	3,436,848	815,898	1,236,581 16,211 216,772 122,957 7,385,817

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlard an şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandı rılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Diğer alacaklar	Toplam
Önceki Dönem Yurtiçi 409,357 Avrupa Birliği Ülkeleri -- OECD Ülkeleri -- Kıyı Bankacılığı Bölgeleri -- ABD, Kanada -- Diğer Ülkeler -- İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -- Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** --		171,260 9,627 19 -- 5,261 32,611 -- --	2,454,165 77,109 -- -- -- 21,017 -- --	45,624 60 43 -- -- 18 -- --	831,369 11,456 45,691 -- 3,968,922 -- -- -- -- 86,796 485 -- -- -- 547 -- -- -- -- -- 15 -- -- -- 5,276 336 -- -- -- 53,982 -- -- -- -- -- -- -- -- 99,080 99,080
Toplam 409,357		218,778	2,552,291	45,745	832,205 11,456 45,691 99,080 4,214,603

Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
** AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

***Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili

Sektörler/Karşı Taraflar	1	2	3	4	5	6	7	8	9	TP	YP	Toplam
Tarım -- -- -- 67,678 26,630 8,203 935 -- -- 51,167 52,279 103,446 Çiftçilik ve Hayvancılık -- -- -- 36,673 20,178 5,713 935 -- -- 39,689 23,810 63,499 Ormancılık -- -- -- 9,862 3,470 2,490 -- -- -- 8,496 7,326 15,822 Balıkçılık -- -- -- 21,143 2,982 -- -- -- -- 2,982 21,143 24,125 Sanayi -- -- -- 1,400,819 251,214 229,180 3,593 4,000 -- 897,095 991,711 1,888,806 Madencilik ve Taş Ocakçılığı -- -- -- 43,967 12,671 12,348 -- 399 -- 25,612 43,773 69,385 İmalat Sanayi -- -- -- 1,257,439 234,712 216,832 3,593 3,601 -- 781,161 935,016 1,716,177 Elektrik, Gaz ve Su -- -- -- 99,413 3,831 -- -- -- -- 90,322 12,922 103,244 İnşaat -- -- -- 507,635 85,724 247,723 5,201 1,540 -- 546,927 300,896 847,823 Hizmetler 779,896 -- 753,799 1,293,580 298,184 448,568 2,638 1,358 -- 1,464,440 2,113,583 3,578,023 Toptan ve Perakende Ticaret -- -- -- 378,911 185,839 52,812 2,534 1,255 -- 452,552 168,799 621,351 Otel ve Lokanta Hizmetleri -- -- -- 435,009 25,287 315,096 1 5 -- 100,800 674,598 775,398 Ulaştırma ve Haberleşme -- -- -- 96,240 34,999 29,459 37 -- -- 84,927 75,808 160,735 Mali Kuruluşlar 779,896 -- 753,799 140,886 7,046 8,328 -- -- -- 649,566 1,040,389 1,689,955 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri -- -- -- 137,244 3,331 23,070 -- -- -- 21,008 142,637 163,645 Serbest Meslek Hizmetleri -- -- -- 9,518 23,523 2,632 66 98 -- 35,487 350 35,837 Eğitim Hizmetleri -- -- -- 7,575 4,456 3,937 -- -- -- 15,968 -- 15,968 Sağlık ve Sosyal Hizmetler -- -- -- 88,197 13,703 13,234 -- -- -- 104,132 11,002 115,134 Diğer -- 6,855 -- 167,136 154,146 302,907 3,844 209,874 122,957 680,413 287,306 967,719
Toplam 779,896 6,855 753,799 3,436,848 815,898 1,236,581 16,211 216,772 122,957 3,640,042 3,745,775 7,385,817*

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
6: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
7: Tahsili gecikmiş alacaklar
8: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
9: Diğer alacaklar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili (devamı)

Sektörler/Karşı Taraflar Önceki Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	TP	YP	Toplam
Tarım -- -- 67,887 627 4,798 -- -- -- 54,916 18,396 73,312 Çiftçilik ve Hayvancılık -- -- 39,536 482 4,798 -- -- -- 37,290 7,526 44,816 Ormancılık -- -- 10,904 140 -- -- -- -- 10,031 1,013 11,044 Balıkçılık -- -- 17,447 5 -- -- -- -- 7,595 9,857 17,452 Sanayi -- -- 851,042 9,597 184,308 3,950 119 -- 616,836 432,180 1,049,016 Madencilik ve Taş Ocakçılığı -- -- 24,218 1,669 11,938 85 23 -- 13,432 24,501 37,933 İmalat Sanayi -- -- 726,816 7,928 172,370 3,818 96 -- 522,527 388,501 911,028 Elektrik, Gaz ve Su -- -- 100,008 -- -- 47 -- -- 80,877 19,178 100,055 İnşaat -- -- 388,567 2,688 128,549 3,262 44 -- 367,203 155,907 523,110 Hizmetler 409,357 218,778 1,104,459 7,238 309,740 1,488 952 -- 872,579 1,179,433 2,052,012 Toptan ve Perakende Ticaret -- -- 306,445 3,570 30,552 791 11 -- 295,164 46,205 341,369 Otel ve Lokanta Hizmetleri -- -- 280,775 956 243,663 268 18 -- 73,010 452,670 525,680 Ulaştırma ve Haberleşme -- -- 130,475 1,150 16,703 427 483 -- 64,189 85,049 149,238 Mali Kuruluşlar 409,357 218,778 163,345 881 1,897 -- 307 -- 338,205 456,360 794,565 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri -- -- 142,693 100 5,112 -- -- -- 10,256 137,649 147,905 Serbest Meslek Hizmetleri -- -- 25 -- -- -- -- -- 25 -- 25 Eğitim Hizmetleri -- -- 8,503 144 234 2 62 -- 8,711 234 8,945 Sağlık ve Sosyal Hizmetler -- -- 72,198 437 11,579 -- 71 -- 83,019 1,266 84,285 Diğer -- -- 140,336 25,595 204,810 2,756 44,576 99,080 299,220 217,933 517,153
Toplam 409,357 218,778 2,552,291 45,745 832,205 11,456 45,691 99,080 2,210,754 2,003,849 4,214,603*

Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
4: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
5: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
6: Tahsili gecikmiş alacaklar
7: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
8: Diğer alacaklar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

			Vadeye Kalan Süre	Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları	1 Ay	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	24,000
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	156	--	4,298	2,401	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak	393,563	--	--	--	237,259
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	720,058	413,091	527,000	703,518	1,054,805
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	116,972	86,084	119,362	320,419	157,570
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	39,050	28,120	65,348	101,472	1,002,591
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	10,620	--	--	--	206,152
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--
Genel Toplam*	1,280,419	527,295	716,008	1,127,810	2,682,377

(*)Vade unsuru taşımayan 755,896 TL tutarında merkez bankası alacağı, 169,661 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 63,755 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme tahhütleri, 46,385 TL tutarında diğer alacaklar ve 16,211 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar tabloya dahil edilmemiştir.

			Vadeye Kalan Süre	Vadeye Kalan Süre	Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları / Önceki Dönem	1 Ay	1 -3	Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--		--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak	111,096	--		--	--	82,640
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar	--	--		--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--		--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	470,823	355,564		445,836	640,143	615,646
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	6,438	4,453		5,017	14,834	13,497
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	32,898	67,737		38,006	84,027	609,537
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--		--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	382	--		--	--	45,309
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--		--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--		--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--		--	--	--
Diğer alacaklar	--	--		--	--	--
Genel Toplam	621,637	427,754		488,859	739,004	1,366,629

(*) Vade unsuru taşımayan 409,357 TL tutarında merkez bankası alacağı, 76,697 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme tahhütleri, 45,498 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 27,702 TL tutarında diğer alacaklar ve 11,456 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar tabloya dahil edilmemiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler (devamı)

Ana ortaklık Banka, Fitch Ratings derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka’nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca Fitch Ratings firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

		BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	Fitch Derece Notu
	Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA-
		2	A+ ila A-
		3	BBB+ ilâ BBB-
		4	BB+ ilâ BB-
		5	B+ ilâ B-
		6	CCC+ ve aşağısı
	Risk ağırlığına göre risk tutarları
Risk Ağırlıkları / Cari Dönem %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 Özkaynaklardan İndirilen Toplam
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 817,792 - 414,490 371,690 1,124,623 4,448,538 79,787 128,897 - 7,385,817 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 1,057,145 - 194,505 1,349,014 812,988 3,763,481 79,787 128,897 - 7,385,817

Risk Ağırlıkları / Önceki Dönem %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 Özkayna klardan İndirilen Toplam
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 516,614 -- 18,517 160,872 240,166 3,227,672 20,791 29,971 -- 4,214,603 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 578,334 -- 18,517 839,675 41,968 2,688,920 17,218 29,971 -- 4,214,603

4. Risk ağırlığına göre risk tutarları

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TMS ve TFRS uyarınca;

Değer Kaybına Uğramış Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. “Genel Karşılık” hesaplamasıyapılmaktadır.	Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında
Önemlisektörler/Karşı taraflar (Cari Dönem)	Krediler Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer *Ayarlamaları() Karşılıklar ()
Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer	3,410 2,176 44 2,475 3,245 1,995 40 2,310 165 181 4 165 -- -- -- -- 21,535 13,773 306 11,988 4,233 11,826 236 3,322 17,208 1,947 70 8,572 94 -- -- 94 17,860 20,720 647 12,189 7,159 7,223 153 3,970 5,506 4,567 91 2,505 676 831 17 671 655 890 18 617 -- -- -- -- -- 325 7 -- 9 334 15 9 292 173 3 147 21 103 2 21 10,451 34,179 700 4,432 60,415 78,071 1,850 35,054
Toplam

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Önemlisektörler/Karşı taraflar(Önceki Dönem)	Krediler Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer *Ayarlamaları() Karşılıklar()*
Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer	180 802 16 36 -- -- -- -- 180 802 16 36 -- -- -- -- 9,984 4,731 95 5,397 1,344 176 4 1,259 8,526 4,555 91 4,071 114 -- -- 67 8,378 16,516 654 2,935 8,809 3,071 57 4,712 5,061 2,051 37 3,448 1,019 -- -- 751 828 271 5 116 -- -- -- -- 8 328 7 8 -- -- -- -- 3 -- -- 2 1,890 421 8 387 2,197 13,302 271 826 29,548 38,422 1,093 13,906
Toplam

Önemlisektörler/Karşı taraflar(Önceki Dönem)

Krediler
Değer
Kaybına
Uğramış
Tahsili
Gecikmiş
Değer
Ayarlamaları(*)
Karşılıklar(*)

Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer

180
802
16
36
--
--
--
--
180
802
16
36
--
--
--
--
9,984
4,731
95
5,397
1,344
176
4
1,259
8,526
4,555
91
4,071
114
--
--
67
8,378
16,516
654
2,935
8,809
3,071
57
4,712
5,061
2,051
37
3,448
1,019
--
--
751
828
271
5
116
--
--
--
--
8
328
7
8
--
--
--
--
3
--
--
2
1,890
421
8
387
2,197
13,302
271
826
29,548
38,422
1,093
**13,906 **

**Toplam **

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

		Dönem içinde
	Açılış	ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
Risk Sınıfları	Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılıklar	13,906	25,648	(4,500)	--	35,054
Genel Karşılıklar	35,616	16,621	--	--	52,237

(*) Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkarılmasına göre belirlenenler

		Dönem içinde
Önceki	Açılış	ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
Dönem	Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılıklar	4,727	11,087	(1,908)	--	13,906
Genel Karşılıklar	22,753	12,863	--	--	35,616

(*) Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkarılmasına göre belirlenenler

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

7. Kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilere ilişkin teminat, değer düşüklüğü, derecelendirme ve vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:
	Standart	Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	4,930,328	3,114,820	150,132	70,768
Nakit Teminatlı Krediler	11,576	91,850	--	221
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	1,646,835	1,067,939	82,456	54,308
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal
ve kişisel garantiler, senetler)	3,271,917	1,955,031	67,676	16,239
TeminatlandırılmamışKrediler	61,532	15,933	12,601	3,541
Toplam	4,991,860	3,130,753	162,733	74,309

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart	Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Yakın İzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrinakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı krediler:	699,482	286,414	14,437	6,644
Nakit Teminatlı Krediler	7,791	11,445	--	234
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	24,909	18,966	--	--
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve
kişisel garantiler, senetler)	666,782	256,003	14,437	6,410
TeminatlandırılmamışKrediler	13,218	11,011	--	3,540
Toplam	712,700	297,425	14,437	10,184

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka’nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile “az” olarak sınırlandırılmış olup BDDK’nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından günlük olarak alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası’na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	2,282
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	47
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü-
Standart Metot	--
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	233
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	35
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	5,648
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü	--
(IX)Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	8,245
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	103,063

Önceki Dönem	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	843
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	41
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü-
Standart Metot	--
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	453
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	1
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	50
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	1,695
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü	-
(IX)Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	3,083
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	38,534

2. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu

		Cari Dönem
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	2,080	3,707	961
Hisse Senedi Riski	--	--	--
Kur Riski	1,991	18,315	233
Emtia Riski	--	--	--
Takas Riski	--	--	--
Opsiyon Riski	139	283	35
Karşı Taraf Kredi Riski	3,442	7,679	1,430
Toplam Riske Maruz Değer	95,650	374,800	33,238

		Önceki Dönem
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	1,346	2,046	884
Hisse Senedi Riski	1,624	4,556	--
Kur Riski	528	936	244
Emtia Riski	--	--	--
Takas Riski	--	1	--
Opsiyon Riski	152	323	7
Karşı Taraf Kredi Riski	1,103	2,470	294
Toplam Riske Maruz Değer	59,406	129,147	17,863

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2 - Bölüm 3’te belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir.

Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

Tutar	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım Toplam Risk Ağırlıklı Tutar %0 %20 %50 %75 %100
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 20 Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler* 35,445 Emtiaya Dayalı Sözleşmeler -- Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler -- Diğer -- Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 58,046 Netleştirmenin Faydaları -- Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı -- Tutulan Teminatlar 735	20 -- -- -- -- -- -- 16,399 7,184 360 13,814 20,956 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 8,274 1,542 1,662 45,969 49,641 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Türevlere İlişkin Net Pozisyon *93,511	20 24,673 8,726 2,022 59,783 70,597

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

Önceki Dönem Tutar	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım Toplam Risk Ağırlıklı Tutar %0 %20 %50 %75 %100
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 174 Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler* 20,871 Emtiaya Dayalı Sözleşmeler -- Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler -- Diğer -- Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 20,016 Netleştirmenin Faydaları -- Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı -- Tutulan Teminatlar 817	174 -- -- -- -- -- 63 12,958 1,621 -- 6,229 9,631 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 754 7,936 2,712 -- 8,614 11,557 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Türevlere İlişkinNet Pozisyon* 41,061 **	991 20,893 4,333 -- 14,843 21,188

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca son 3 yıla (2012, 2011 ve 2010) ait brüt gelirler kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15’i olan 14,660 TL aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir

	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	28,694	87,630	176,882	97,735	15	14,660
Operasyonel Riske Esas Tutar *(Toplam12.5)**						183,250

Önceki Dönem	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011	Toplam/Pozitif BG yılısayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	29,677	28,694	87,630	48,667	15	7,300
Operasyonel Riske Esas Tutar *(Toplam12.5)**						91,250

V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Grup, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 681,702 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2012: 325,147 TL kapalı pozisyon) ve 674,716 TL’si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2012: 325,096 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 6,986 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2012: 51 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL) Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)

2.1343 TL 2.9365 TL

Tarih	ABD Doları (tam TL)	Avro (tam TL)
25 Aralık 2013	2.0812	2.8466
26 Aralık 2013	2.0710	2.8353
27 Aralık 2013	2.0957	2.8693
30 Aralık 2013	2.1604	2.9844
31 Aralık 2013	2.1343	2.9365

2013 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2.0578 TL, Avro döviz alış kuru 2.8180 TL’dir (tam TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	16,695	679,488	1,984	698,167
Bankalar	23,313	69,432	43,055	135,800
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV. (*)	1,185	2,365	--	3,550
Para Piyasalarından Alacaklar	14,683	32,014	--	46,697
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	248,347	--	248,347
Krediler (**)	1,141,942	1,123,644	101,488	2,367,074
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	734	291	10	1,035
Toplam Varlıklar	1,198,552	2,155,581	146,537	3,500,670
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	111,892	86,468	8,793	207,153
Döviz Tevdiat Hesabı	267,336	1,219,017	93,613	1,579,966
Para Piyasalarına Borçlar	--	207,411	--	207,411
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	324,973	382,751	--	707,724
Muhtelif Borçlar	1,350	1,746	--	3,096
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(****)	2,136	111,476	6	113,618
Toplam Yükümlülükler	707,687	2,008,869	102,412	2,818,968
Net Bilanço Pozisyonu	490,865	146,712	44,125	681,702
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(487,582)	(142,687)	(44,447)	(674,716)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	807,797	1,327,638	150,189	2,285,624
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,295,379	1,470,325	194,636	2,960,340
Gayri Nakdi Krediler (**)	104,579	362,056	36	466,671
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	728,426	1,088,135	149,003	1,965,564
Toplam Yükümlülükler	490,936	1,123,873	25,608	1,640,417
Net Bilanço Pozisyonu	237,490	(35,738)	123,395	325,147
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(235,573)	41,881	(131,404)	(325,096)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	327,607	881,663	156,422	1,365,692
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	563,180	839,782	287,826	1,690,788
Gayri Nakdi Krediler(**)	70,152	117,700	455	188,307

(*) 6,631 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 738,060 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 4,397 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 6,740 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.

(*) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 178,594 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2012: 76,452 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 153,168 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2012: 39,562 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (****) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla TL’nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
	Cari Dönem Önceki Dönem
	Dönem Kar veya Zararı Özkaynak Dönem Kar veya Zararı Özkaynak
ABD Doları Avro Diğer YP	2,736 (2,334) 581 33 328 -- 192 -- (32) -- (801) --
Toplam (Net)	3,032 (2,334) (28) 33

VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--	--	804,527	804,527
Bankalar	93,261	--	--	--	--	121,201	214,462
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	32,180	9,320	30,734	1,603	1,656	--	75,493
Para Piyasalarından Alacaklar	46,697	--	--	--	--	--	46,697
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	--	--	160,485	105,159	--	265,644
Verilen Krediler	327,106	1,630,796	995,470	1,696,115	505,106	25,361	5,179,954
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--	--	--	71,959	71,959
Toplam Varlıklar	499,244	1,640,116	1,026,204	1,858,203	611,921	1,023,048	6,658,736
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	151,377	5,874	--	--	--	62,563	219,814
Diğer Mevduat	2,486,688	1,141,919	357,405	10	--	337,213	4,323,235
Para Piyasalarına Borçlar	225,988	--	--	--	--	--	225,988
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	54,261	54,261
İhraç Edilen Menkul Değerler	49,803	247,357	--	--	--	--	297,160
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	6,231	383,499	335,190	2,192	--	--	727,112
Diğer Yükümlülükler(**)	27,042	21,996	31,680	--	107,389	623,059	811,166
Toplam Yükümlülükler	2,947,129	1,800,645	724,275	2,202	107,389	1,077,096	6,658,736

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bilançodaki Uzun Pozisyon	5,422	--	301,929	1,856,001	504,532	--	2,667,884
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,453,307)	(160,529)	--	--	--	(54,048)	(2,667,884)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	--	--	4,040,604	4,040,604
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	--	--	(4,070,251)	(4,070,251)
Toplam Pozisyon	(2,447,885)	(160,529)	301,929	1,856,001	504,532	(83,695)	(29,647)

(*) Faizsiz kolonu 32,776 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,985 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 13,266 TL tutarında vergi varlığını, 1,173 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 17,759 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 497,124 TL tutarında özkaynaklar, 44,829 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 260 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 63,782 TL tutarında karşılıklar ve 17,064 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam
	Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB -- -- -- -- -- 429,812 429,812 Bankalar -- -- -- -- -- 25,047 25,047 Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar 20,885 10,999 8,834 1,181 1,810 -- 43,709 Para Piyasalarından Alacaklar 30,304 -- -- -- -- -- 30,304 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 506 -- -- 77,740 30,487 -- 108,733 Verilen Krediler 238,560 1,253,776 539,919 825,830 346,977 15,642 3,220,704 Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- Diğer Varlıklar() -- -- -- -- -- 41,923 41,923*
	Toplam Varlıklar 290,255 1,264,775 548,753 904,751 379,274 512,424 3,900,232
	Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 33,971 -- -- -- -- 18,600 52,571 Diğer Mevduat 1,296,866 874,650 291,201 131 -- 174,022 2,636,870 Para Piyasalarına Borçlar 97,247 -- -- -- -- -- 97,247 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 9,364 9,364 İhraç Edilen Menkul Değerler -- 101,345 121,401 -- -- -- 222,746 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 2,827 201,615 102,902 1,326 -- -- 308,670 Diğer Yükümlülükler() 2,853 2,367 8,476 -- 89,693 469,375 572,764**
	Toplam Yükümlülükler 1,433,764 1,179,977 523,980 1,457 89,693 671,361 3,900,232
	Bilançodaki Uzun Pozisyon -- 84,798 24,773 903,294 289,581 -- 1,302,446 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1,143,509) -- -- -- -- (158,937) (1,302,446) Nazım Hes. Uzun Pozisyon -- -- -- -- -- 2,084,430 2,084,430 Nazım Hes. Kısa Pozisyon -- -- -- -- --(2,088,328) (2,088,328)
	Toplam Pozisyon (1,143,509) 84,798 24,773 903,294 289,581(162,835)(3,898)

(*) Faizsiz kolonu 15,846 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,211 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 5,369 TL tutarında vergi varlığını, 6,393 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 8,104 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 382,669 TL tutarında özkaynaklar, 34,833 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 41,820 TL tutarında karşılıklar ve 10,053 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	--	--	--
Bankalar	--	0.39	--	7.72
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.41	4.64	--	12.88
Para Piyasalarından Alacaklar	0.40	0.45	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	4.17	--	5.59
Verilen Krediler	6.77	6.12	--	13.46
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	1.05	0.68	--	7.20
Diğer Mevduat	2.88	3.16	--	9.44
Para Piyasalarına Borçlar	--	1.28	--	4.50
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	9.61
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.78	1.90	--	5.96

Önceki Dönem Sonu	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	--	--	--
Bankalar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.53	5.06	--	10.37
Para Piyasalarından Alacaklar	--	0.55	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	4.52	--	12.19
Verilen Krediler	7.63	7.13	--	13.68
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	2.25	--	--
Diğer Mevduat	3.11	3.54	--	8.82
Para Piyasalarına Borçlar	--	1.63	--	5.50
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	7.88
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.53	4.11	--	8.23

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK’nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlar nakit akışları itibariyle ayrıştırılıp, pozitif ve negatif şok uygulanmak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığı aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.

			Kazançlar/
	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Özkaynaklar
	(+/- x bazpuan)	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	-73,101	%-9.58
TRY	-400	67,032	%8.78
ABD Doları	200	-30,894	%-4.05
ABD Doları	-200	19,408	%2.54
Avro	200	-43,041	%-5.64
Avro	-200	14,380	%1.88
Toplam(PozitifŞoklar İçin)		-147,036	%-19.27
Toplam(NegatifŞoklar İçin)		100,820	%13.21

VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır.

Hisse Senedi Yatırımları	Karşılaştırma
	Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri
Hisse Senedi Yatırımı Grubu A Borsada İşlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu B Borsada İşlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu C Borsada İşlem Gören	-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

		Yeniden	Değerleme		Gerçekleşmemiş Kazanç	Gerçekleşmemiş Kazanç
Portföy	Dönem	Değer	Artışları		ve Kayıplar
	İçinde		Katkı		Ana	Katkı
	Gerçekleşen		Sermayeye		Sermayeye	Sermayeye
	Kazanç/		Dahil		Dahil	Dahil
	Kayıp	Toplam	Edilen	Toplam	Edilen	Edilen
Özel Sermaye Yatırımları	--	--	--	--	--	--
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	676	--	--	--	--	--
Diğer Hisse Senetleri	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	--	--	--	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurtiçinden / yurtdışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Eylül 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif / pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 2013 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

	Birinci Vade Dilimi(Haftalık)	Birinci Vade Dilimi(Haftalık)	İkinci Vade Dilimi(Aylık)	İkinci Vade Dilimi(Aylık)
	YP	YP + TP	YP	YP + TP
Ortalama (%)	118.83	167.88	94.38	120.40
En Yüksek (%)	240.10	335.76	102.26	136.27
En Düşük (%)	99.85	130.38	85.92	105.28

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılama yan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	221,042	583,485	--		--	--	--	--	804,527
Bankalar	121,504	92,958	--	--		--	--	--	214,462
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan FV.	--	19,476	9,078	30,588		2,084	14,267	--	75,493
Para Piyasalarından Alacaklar	--	46,697	--	--		--	--	--	46,697
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar	--	--	--	--		160,485	105,159	--	265,644
Verilen Krediler	--	527,319	630,596	2,248,293		1,501,786	246,599	25,361	5,179,954
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar	--	--	--	--		--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--	--		--	--	71,959	71,959
Toplam Varlıklar	342,546	1,269,935	639,674	2,278,881		1,664,355	366,025	97,320	6,658,736
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	62,563	151,377	5,874	--		--	--	--	219,814
Diğer Mevduat	337,213	2,486,688	1,141,919	357,405		10	--	--	4,323,235
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	--	7,332	38,048	437,874		78,413	165,445	--	727,112
Para Piyasalarına Borçlar	--	225,988	--	--		--	--	--	225,988
İhraç Edilen Menkul
Değerler	--	49,803	62,357	100,000		85,000	--	--	297,160
Muhtelif Borçlar	--	54,261	--	--		--	--	--	54,261
Diğer Yükümlülükler(**)	--	71,559	24,234	38,443		7,911	107,645	561,374	811,166
Toplam Yükümlülükler	399,776	3,047,008	1,272,432	933,722		171,334	273,090	561,374	6,658,736
Likidite Fazlası/(Açığı)	(57,230)	(1,777,073)	(632,758)	1,345,159		1,493,021	92,935	(464,054)	--
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	171,319	721,333	464,771	1,502,268		832,822	150,154	57,565	3,900,232
Toplam Yükümlülükler	192,622	1,476,916	940,172	580,759		193,837	91,407	424,519	3,900,232
Net Likidite Açığı	(21,303)	(755,583)	(475,401)	921,509		638,985	58,747	(366,954)	--

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

		Brüt
	Defter	Nominal			1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2013	Değeri	Çıkış	Vadesiz		Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri
Bankalar Mevduatı	219,814	219,866	62,563		151,419	5,884	--	--	--
Diğer Mevduat	4,323,235	4,357,420	337,213	2,495,018		1,154,141	371,037	11	--
Para Piyasalarına Borçlar	225,988	226,024	--		226,024	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	297,160	314,607	--		50,000	64,210	111,246	89,151
Alınan Krediler	559,081	571,696	--		7,332	36,628	444,499	83,237	--
Sermaye Benzeri Krediler	275,420	467,638	--		--	2,853	17,619	81,805	365,361
Toplam	5,900,698	6,157,251	399,776	2,929,793		1,263,716	944,401	254,204	365,361

		Brüt
	Defter	Nominal			1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2012	Değeri	Çıkış	Vadesiz		Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri
Bankalar Mevduatı	52,571	52,617	18,600		34,017	--	--	--	--
Diğer Mevduat	2,636,870	2,660,916	174,022	1,300,775		884,763	301,213	143	--
Para Piyasalarına Borçlar	97,247	97,261	--		97,261	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	222,746	242,680	--		--	2,210	131,679	108,791
Alınan Krediler	308,670	322,413	--		3,296	60,844	161,504	96,769	--
Sermaye Benzeri Krediler	89,693	152,387	--		--	--	6,326	25,320	120,741
Toplam	3,407,797	3,528,274	192,622	1,435,349		947,817	600,722	231,023	120,741

IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.

X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK’nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka’nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka’nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

X.

Konsolide kredi risk azaltım tekniklerine	ilişkin açıklamalar(devamı)	ilişkin açıklamalar(devamı)	ilişkin açıklamalar(devamı)
Risk Sınıfı *	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar **	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	779,896	--	--	--
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar	6,855	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	753,799	219,985	--	--
Kurumsal Alacaklar	3,436,848	16,457	--	--
Perakende Alacaklar	815,898	2,910	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	1,236,581	--	1,896,763	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	16,211	--	19,791	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	216,772	--	24,570	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	122,957	--	--	--
Toplam	7,385,817	239,352	1,941,124	--

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır. Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü’nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka Mali Tabloları, Kar Zarar Analizleri, Kredi Riski, Piyasa Riski, Likidite Riski, Konsantrasyon Riski, Bankacılık Hesaplarından kaynaklanan Faiz Oranı Riski ve Operasyonel Risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi’ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Banka’nın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir.

	Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar	5,706,757 3,384,788 5,732,828 3,410,859 46,697 30,304 46,697 30,304 214,462 25,047 214,462 25,047 265,644 108,733 265,644 108,733 -- -- -- -- 5,179,954 3,220,704 5,206,025 3,246,775 5,621,582 3,230,221 5,621,582 3,230,203 219,814 52,571 219,814 52,571 4,323,235 2,636,870 4,323,235 2,636,870 727,112 308,670 727,112 308,652 297,160 222,746 297,160 222,746 54,261 9,364 54,261 9,364

	1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	16,986 23,692 58,507 20,017 -- -- 265,644 108,227 -- 506 -- --
Toplam	282,630 131,919 58,507 20,523 -- --
Finansal Yükümlülükler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler	-- -- 80,718 13,696 -- --
Toplam	-- -- 80,718 13,696 -- --

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan

türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

XIII. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

				Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	19,923	41,974	6,151	14,304
TCMB	86,437	656,193	85,563	323,794
Diğer	--	--	--	--
Toplam	106,360	698,167	91,714	338,098

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	86,437	72,708	85,563	40,254
Vadeli Serbest Hesap	--	--	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	583,485	--	283,540
Toplam	86,437	656,193	85,563	323,794

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

			Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	5,686	--	7,505	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	5,686	--	7,505	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

			Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	5,858	--	10,407	--
Toplam	5,858	--	10,407	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	12,520	18	1,739	97
Swap İşlemleri	11,253	--	15,433	253
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	28,103	6,613	1,465	1,030
Diğer	--	--	--	--
Toplam	51,876	6,631	18,637	1,380

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	78,385	14,940	13	5
Yurtdışı	277	120,860	22	25,007
Yurtdışı Merkez veŞubeler	--	--	--	--
Toplam	78,662	135,800	35	25,012

3.2 Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest	Tutar	Serbest Olmayan Tutar	Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	5,741	4,448	7,670	1,679
ABD, Kanada	12,637	5,048	30,712	2,215
OECD Ülkeleri*	42,372	11,639	22,005	--
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	60,750	21,135	60,387	3,894

*AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri		--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.		16,677	241,377	--	100,845
Diğer		--	--	--	--
Toplam		16,677	241,377	--	100,845

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.2 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	265,644	108,733
Borsada İşlem Gören	265,644	108,227
Borsada İşlem Görmeyen	--	506
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--	--
Toplam	265,644	108,733

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

*bilgiler*
	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	1,927	--	542	--
Toplam	1,927	--	542	--

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler 4,985,939 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 215,268 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 94,874 Tüketici Kredileri 364,377 Kredi Kartları 481 Diğer 4,310,939 İhtisas Kredileri -- Diğer Alacaklar --		245 -- 120,839 -- -- -- -- -- 2,316 -- -- -- -- -- -- 104 -- 39,019 -- -- -- 141 -- 79,504 -- -- -- -- -- --			40,249 7,321 -- -- -- -- -- -- -- -- 727 4,487 -- -- 39,522 2,834 -- -- -- --
Toplam 4,985,939		245 -- 120,839			40,249 7,321

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	245	40,249
1 veya 2 defa uzatılanlar	245	40,249
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	--
5 üzeri uzatılanlar	--	--

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan
Süre	245	40,249
0-6 ay	141	8
6 Ay -12 ay	7	258
1 – 2 yıl	66	7,404
2 – 5 yıl	31	7,478
5yıl ve üzeri	--	25,101

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	26,785	7,688	34,473
31-60 gün arası	5,426	15,781	21,207
61-90gün arası	14,601	7,790	22,391
Toplam	46,812	31,259	78,071

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	10,146	1,513	11,659
31-60 gün arası	4,397	8,169	12,566
61-90gün arası	10,808	3,389	14,197
Toplam	25,351	13,071	38,422

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Krediler	2,231,920 141 43,788 1,013 2,231,920 141 43,788 1,013 -- -- -- -- -- -- -- -- 2,754,019 104 77,051 46,557 2,754,019 104 77,051 46,557 -- -- -- -- -- -- -- --

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	14,242	257,402	271,644
Konut Kredisi	--	38,451	38,451
Taşıt Kredisi	160	7,593	7,753
İhtiyaç Kredisi	14,082	211,358	225,440
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	130,632	130,632
Konut Kredisi	--	125,619	125,619
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	5,013	5,013
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	344	--	344
Taksitli	1	--	1
Taksitsiz	343	--	343
Bireysel Kredi Kartları-YP	7	--	7
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	7	--	7
Personel Kredileri-TP	98	1,701	1,799
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	98	1,701	1,799
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	128	--	128
Taksitli	27	--	27
Taksitsiz	101	--	101
Personel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	4,639	--	4,639
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	19,458	389,735	409,193

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	104,130	696,295	800,425
İşyeri Kredileri	--	2,569	2,569
Taşıt Kredileri	1,094	23,370	24,464
İhtiyaç Kredileri	103,036	670,356	773,392
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	6,422	184,954	191,376
İşyeri Kredileri	--	3,920	3,920
Taşıt Kredileri	154	21,148	21,302
İhtiyaç Kredileri	6,268	159,886	166,154
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	2	--	2
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	2	--	2
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	48,563	--	48,563
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	159,117	881,249	1,040,366

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

*Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	5,154,593	3,205,062
Toplam	5,154,593	3,205,062

5.6 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

*Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler	5,113,467	3,127,999
Yurtdışı Krediler	41,126	77,063
Toplam	5,154,593	3,205,062

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

*Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar*
Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	2,578	1,737
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	3,857	3,401
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	28,619	8,768
Toplam	35,054	13,906

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

*kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*
	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	9 71 274 9 71 274 -- -- -- -- 188 13 -- 188 13 -- -- --

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi	9,986 8,743 10,819 45,445 312 300 -- 34,672 29,134 34,672 29,134 -- 5,893 2,449 3,101 6 -- 3,741 6 -- 3,339 -- -- 370 -- -- 32 -- -- -- 14,860 12,144 33,411
Özel Karşılık(-)	2,578 3,857 28,619
Bilançodaki Net Bakiyesi	12,282 8,287 4,792

(*) % 100 karşılıklı 3,741 TL tutarında kredi 29 Mart 2013 tarihinde satılmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

		III.Grup IV. Grup V. Grup
		Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		336 714 6,582 42 258 4,202
Bilançodaki Net Bakiyesi		294 456 2,380
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		504 2,688 4,001 25 344 2,884
Bilançodaki Net Bakiyesi		479 2,344 1,117

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	12,282 8,287 4,792 14,860 12,144 33,411 2,578 3,857 28,619 12,282 8,287 4,792 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	8,249 5,342 2,051 9,986 8,743 10,819 1,737 3,401 8,768 8,249 5,342 2,051 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiş 5,445 TL bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.
ANA SERMAYE	5,396
ÖdenmişSermaye	5,500
ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--
Hisse Senedi İhraçPrimleri	--
Yedek Akçeler	--
Net Dönem Kârı ile GeçmişYıllar Kârı	--
Net Dönem Zararı ile GeçmişYıllar Zararı	104
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--
KonsolidasyonŞerefiyesi(Net) (-)	--
KATKISERMAYE	--
SERMAYE	5,396
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	--
NET KULLANILABİLİRÖZKAYNAK	5,396

Ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	--	--
Dönem İçi Hareketler		--
Alışlar ve Sermaye Artırımları(*)	5,445	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	--
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	--

(*) Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5,445	--
RayiçDeğer İle Değerleme	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
SigortaŞirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
FinansmanŞirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler

Ünvanı	Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.			İstanbul		%99.0			% 99.0	Tam Konsolidasyon

Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı(*)		Faiz Gelirleri		Menkul Değer Gelirleri		Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
5,474	5,396	10		128			--	(104)	--	5,396

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Araçlar	*Diğer MDV()**	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2013	31	35,526	35,557
Girişler	10	22,931	22,941
Çıkışlar	--	7	7
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2013	41	58,450	58,491
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2013	(10)	(19,701)	(19,711)
Amortisman Gideri	(6)	(5,998)	(6,004)
Çıkışlar	--	--	--
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2013	(16)	(25,699)	(25,715)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2013	25	32,751	32,776

Önceki Dönem	Araçlar	*Diğer MDV()**	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2012	117	27,983	28,100
Girişler	--	7,723	7,723
Çıkışlar	(86)	(180)	(266)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2012	31	35,526	35,557
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2012	(84)	(16,353)	(16,437)
Amortisman Gideri	(12)	(3,528)	(3,540)
Çıkışlar	86	180	266
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2012	(10)	(19,701)	(19,711)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2012	21	15,825	15,846

(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse
12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları

Yoktur.

12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Yoktur.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Yoktur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar .

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Grup’un aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları, ilk tesis ve taazzuv giderleri, gayrimaddi haklar bulunmakta ve bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

13.3 Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki	Dönem
		Birikmiş		Birikmiş
	Brüt Defter	Amortisman	Brüt Defter	Amortisman
	Değeri	Tutarı	Değeri	Tutarı
Maddi olmayan duran varlıklar	41,614	34,629	36,958	30,747

(*) Yazılım ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

13.4 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	36,958	33,478
Alımlar	4,656	3,480
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık	41,614	36,958
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak	(30,747)	(27,404)
Amortisman Gideri	(3,882)	(3,343)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(34,629)	(30,747)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	6,985	6,211

13.5 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması

durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Yoktur.

13.6 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler Yoktur.

13.7 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

Yoktur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

13.8 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Yoktur.

13.9 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Yoktur.
13.10 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Yoktur.

13.11 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Yoktur.
13.12 Şerefiyeye ilişkin bilgiler

Yoktur.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, 13,266 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, mali zarar ve indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2012: 5,356 TL).

Ertelenmiş vergi varlığı Grup’un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı		(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	52,577		10,515
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	14,352		2,870
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	5,036		1,007
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(5,430)		(1,086)
Diğer	(204)		(40)
Ertelenmiş Vergi Varlığı	66,331		13,266

		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Geçmiş Yıl Zararları	30,168	6,034
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	8,622	1,724
Diğer Karşılıklar	2,500	500
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	2,033	407
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(2,544)	(509)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(13,211)	(2,642)
Diğer	(789)	(158)
Ertelenmiş Vergi Varlığı	26,779	5,356

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Varlığı, 1 Ocak	5,356	20,472
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	1,479	(14,603)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş
Vergi	6,431	(513)
Ertelenmiş Vergi Varlığı, 31 Aralık	13,266	5,356

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı (devamı)

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kullanılmamış geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır.

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Grup’un 1,173 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 6,393 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 9,497 TL (31 Aralık 2012: 5,069 TL) tutarındadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	18,962	--	26,834	1,292,133	255,626	129,168	21,465	--	1,744,188
Döviz Tevdiat Hesabı	182,740	--	101,830	1,056,876	168,351	17,121	50,491	--	1,577,409
Yurt içinde Yer. K.	105,147	--	90,733	1,034,352	156,891	14,625	5,646	--	1,407,394
Yurtdışında Yer.K.	77,593	--	11,097	22,524	11,460	2,496	44,845	--	170,015
Resmi Kur. Mevduatı	--	--	--	5,256	--	--	--	--	5,256
Tic. Kur. Mevduatı	132,365	--	51,365	363,229	120,856	99,919	55,035	--	822,769
		-
Diğ. Kur. Mevduatı	586	-	300	147,695	22,028	--	444	--	171,053
Kıymetli Maden DH	2,560	--	--	--	--	--	--	--	2,560
Bankalararası Mevduat	62,563	--	102,254	54,997	--	--	--	--	219,814
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalar	1	--	82,451	4,275	--	--	--	--	86,727
Yurtdışı Bankalar	6,324	--	19,803	50,722	--	--	--	--	76,849
Katılım Bankaları	56,238	--	--	--	--	--	--	--	56,238
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	399,776	--	282,583	2,920,186	566,861	246,208	127,435	--	4,543,049

Önceki dönem

*Önceki dönem*
		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı		Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	7,443		--	7,637	482,065	371,829	52,535	3,325	--	924,834
Döviz Tevdiat Hesabı	84,570		--	120,733	708,648	86,787	28,724	75,617	--	1,105,079
Yurt içinde Yer. K.	71,926		--	102,884	696,814	82,895	28,724	6,710	--	989,953
Yurtdışında Yer.K	12,644		--	17,849	11,834	3,892	--	68,907	--	115,126
Resmi Kur. Mevduatı	5		--	--	3,038	--	--	--	--	3,043
Tic. Kur. Mevduatı	80,920		--	75,837	133,300	103,448	127,748	28,425	--	549,678
Diğ. Kur. Mevduatı	76		--	--	49,830	3,307	15	--	--	53,228
Kıymetli Maden DH	1,008		--	--	--	--	--	--	--	1,008
Bankalararası Mevduat	18,600		--	--	33,971	--	--	--	--	52,571
TC Merkez B.	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalar	--		--	--	12,499	--	--	--	--	12,499
Yurtdışı Bankalar	18,600		--	--	21,472	--	--	--	--	40,072
Katılım Bankaları	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	192,622		--	204,207	1,410,852	565,371	209,022	107,367	--	2,689,441

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

*ilişkin bilgiler*
	Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 487,357 171,627 1,248,254 747,983 98,420 53,519 834,801 599,297 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam	585,777 225,146 2,083,055 1,347,280

1.3 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

*Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	4,722	3
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	4,268	5,221
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	12,532	90	4,071	57
Swap İşlemleri	33,406	--	6,079	910
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	28,040	6,650	1,557	1,022
Diğer	--	--	--	--
Toplam	73,978	6,740	11,707	1,989

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	19,389	24,275	6,890	9,211
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	515,417	--	292,569
Toplam	19,389	539,692	6,890	301,780

Aralık 2013 döneminde vadesi gelen 80 milyon ABD Doları tutarındaki sendikasyon kredisi aynı ay içinde 125 milyon ABD Doları olarak yenilenmiştir.

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari	Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	11,450	428,918	5,689	210,933
Orta ve Uzun Vadeli	7,939	110,774	1,201	90,847
Toplam	19,389	539,692	6,890	301,780

3.3 Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı mevduat, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka, Mart 2013’te 85,000 TL nominal tutarda 2 yıl vadeli tahvil ihracı, Temmuz 2013’te 50,000 TL nominal tutarda 6 ay vadeli ve Eylül 2013’te 60,000 TL nominal tutarda 6 ay vadeli bono ihracı gerçekleştirmiştir. Banka’nın ayrıca, daha önceki dönemlerde ihraç ettiği 100,000 TL nominal değerde, 720 gün vadeli tahvili mevcuttur.

	TP	TP			YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa		Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli		Vadeli
Nominal	110,000	185,000		--		--
Maliyet	105,253	185,000		--		--
Defter Değeri	108,725	188,435		--		--

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.

6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.2

Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	--	--	--	--
1-4 Yıl Arası	295	260	--	--
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
Toplam	295	260	--	--

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar		45,027	32,260
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	12	576
II. Grup	Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	4,576	1,901
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	2,012	700
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar		2,634	1,455
Diğer		--	--
Toplam		52,237	35,616

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 24 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2012: 759 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,380 TL’dir (31 Aralık 2012: 47 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 7,948 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2012: 4,533 TL), 2,880 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2012: 410 TL), 2,568 TL izin karşılığı (31 Aralık 2012: 1,623 TL), ve 2,500 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2012: 2,500 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 17,064 TL’dir. (31 Aralık 2012: 10,053 TL’dir.) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü 16,578 TL olup peşin ödenmiş vergiler ile netleştirildikten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 4,237 TL’dir (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

*Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	4,237	--
Menkul Sermaye İradı Vergisi	4,851	4,090
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	213	176
BSMV	4,111	2,528
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	143	111
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	1,645	1,049
Diğer	157	94
Toplam	15,357	8,048

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

*Primlere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	729	762
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	824	1,084
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	51	53
İşsizlik Sigortası–İşveren	103	106
Diğer	--	--
Toplam	1,707	2,005

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi Bankalardan	--	--	--	--
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan	--	107,389	--	89,693
Yurtdışı Bankalardan	--	82,403	--	--
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan	--	85,628	--	--
Toplam	--	275,420	--	89,693

Banka, ana ortağı olan Fiba Holding A.Ş.’den, 2012 yılı içinde 50 milyon ABD Doları tutarında ve 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi kullanmıştır. 2013 yılında ise uluslararası finans kurumları ve bankalardan 50 milyon ABD Doları ve 20 milyon Avro tutarında ve 10 yıl vadeli kredi kullanmıştır.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

*Ödenmiş sermayenin gösterimi*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	550,000	426,650
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 diğer bilgiler

25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426,650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin, 17,416 TL’nin enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL’nin gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL’nin de Fiba Holding A.Ş.’den nakit olarak karşılanması suretiyle toplam 123,350 TL artırılarak 550,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermaye yedekleri altında yer alan 17,416 TL enflasyon düzeltme farkı ve 9,502 TL gayrimenkul satış karı tutarları yasal prosedürlerin tamamlanması ardından 29 Mayıs 2013 tarihinde ödenmiş sermayeye dahil edilmiştir.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--		--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(721)	(23,336)		(4)	328
Kur Farkı	--	--		--	--
Toplam	(721)	(23,336)		(4)	328

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

16 Mart 2009 tarihli Genel Kurul kararı ile 2008 yılı içinde gerçekleştirilen Genel Müdürlük bina satışından elde edilerek Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 12,669 TL tutarındaki satış kazancının %75’ine tekabül eden 9,502 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2008 karının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları hesabına aktarmıştır. Söz konusu fon tutarının 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermaye artışında kullanılmasına karar verilmiş, yasal prosedürün 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmasını müteakip fon tutarı sermaye hesaplarına aktarılmıştır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	--	--
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	(1)	--
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	55	--
Dönem Sonu Bakiye	54	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	622,015	165,269
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	9,180	3,664
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	--	74
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	187,392	214,154
İhracat Taahhütleri	2,484	1,640
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	86,442	37,693
Diğer Cayılamaz Taahhütler	1,357	503
Toplam	908,870	422,997

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	260,316	117,604
YP Teminat Mektupları	176,831	108,475
Akreditifler	197,325	55,614
Aval ve Kabul Kredileri	92,665	25,916
Toplam	727,137	307,609

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	22,833	12,396
Kesin Teminat Mektupları	340,093	169,402
Avans Teminat Mektupları	16,017	21,706
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	9,569	971
Diğer Teminat Mektupları	48,635	21,604
Toplam	437,147	226,079

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	31,975	5,347
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	14,460	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	17,515	5,347
Diğer Gayrinakdi Krediler	695,162	302,262
Toplam	727,137	307,609

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem Önceki Dönem
	TP % YP % TP % YP %
Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer	2,198 0.84 18,269 3.91 -- -- 4,210 2.24 1,017 0.39 6,767 1.45 -- -- 734 0.39 1,181 0.45 11,502 2.46 -- -- 1,124 0.60 -- -- -- -- -- -- 2,352 1.25 39,159 15.03 196,849 42.19 20,417 17.11 65,640 34.86 1,834 0,70 9,604 2.06 4,985 4.18 22,835 12.13 32,267 12.39 186,696 40.01 15,432 12.94 42,805 22.73 5,058 1.94 549 0.12 -- -- -- -- 61,262 23.52 54,384 11.65 38,065 31.91 51,044 27.11 104,828 40.25 56,826 12.18 54,435 45.63 63,207 33.57 30,437 11.69 21,830 4.68 17,526 14.69 25,853 13.73 17,689 6.79 19,183 4.11 4,195 3.52 13,095 6.95 10,932 4.20 1,491 0.32 2,786 2.34 14,753 7.83 11,830 4.54 9,829 2.11 5,266 4.41 9,404 4.99 1,400 0.54 -- -- 2,727 2.29 84 0.04 536 0.21 29 0.01 893 0.75 18 0.01 24,639 9.46 -- -- 18,685 15.66 -- -- 7,365 2.83 4,464 0.96 2,357 1.98 -- -- 53,019 20.36 140,343 30.07 6,385 5.35 4,206 2.23
Toplam	260,466 100.00 466,671 100.00 119,302 100.00 188,307 100.00

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	253,475	169,582	6,841		7,249
Aval ve Kabul Kredileri	150	92,152	--		363
Akreditifler	--	197,325	--		--
Cirolar	--	--	--		--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden	--	--	--		--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--		--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--	--		--
Gayrinakdi Krediler	253,625	459,059	6,841		7,612

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	7,532,124	4,007,489
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	1,364,145	700,319
Swap Para Alım Satım İşlemleri	2,979,484	2,083,782
Futures Para İşlemleri	--	--
Para Alım Satım Opsiyonları	3,188,495	1,223,388
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	--	--
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	--	--
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Faiz Alım Satım Opsiyonları	--	--
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	--	--
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III))	7,532,124	4,007,489
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--
Türev İşlemler Toplamı(A+B)	7,532,124	4,007,489

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için 918 TL tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

**1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)**

*Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler*	**()***
	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	348,146	92,475	269,952	59,522
Kısa Vadeli Kredilerden	219,115	21,474	202,150	17,544
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	129,031	71,001	67,802	41,978
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	425	--	1,227	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	348,571	92,475	271,179	59,522

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	82	--	209	--
Yurtiçi Bankalardan	6,051	194	420	63
Yurtdışı Bankalardan	--	20	2	4
Yurtdışı Merkez veŞubelerden	--	--	--	--
Toplam	6,133	214	631	67

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	729	142	1,181	493
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	641	9,391	125	2,069
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	1,370	9,533	1,306	2,562

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	976	4,325	224	9,512
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalara	972	595	224	117
Yurtdışı Bankalara	4	3,730	--	9,395
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	17,268	--	2,814
Toplam	976	21,593	224	12,326

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	21,371	--	8,948	--

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

*Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi*
Hesap Adı Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam
*Türk Parası* Bankalararası Mevduat -- 177 -- -- -- Tasarruf Mevduatı -- 1,416 71,573 21,832 11,796 Resmi Mevduat -- 17 394 16 -- Ticari Mevduat -- 3,034 37,840 11,342 8,091 Diğer Mevduat -- 49 10,019 1,045 3 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- --	-- -- 177 686 -- 107,303 -- -- 427 3,032 -- 63,339 19 -- 11,135 -- -- --
Toplam -- 4,693 119,826 34,235 19,890	3,737 -- 182,381
*Yabancı Para* DTH -- 1,345 27,327 3,546 989 Bankalararası Mevduat -- 1,509 -- -- -- 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- --	2,679 -- 35,886 -- -- 1,509 -- -- -- -- ----
Toplam -- 2,854 27,327 3,546 989	2,679 -- 37,395
Genel Toplam -- 7,547 147,153 37,781 20,879	6,416 -- 219,776

Bulunmamaktadır.

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Ticari kar/zarara ilişkinaçıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	676,104	320,858
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	1,860	7,112
Türev Finansal İşlemlerden	200,502	93,805
Kambiyo İşlemlerinden Kar	473,742	219,941
Zarar (-)	638,882	283,825
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	2,347	956
Türev Finansal İşlemlerden	164,636	60,271
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	471,899	222,598
Net Ticari Kar/(Zarar)	37,222	37,033

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde diğer faaliyet gelirleri, 3,531 TL SGK teşvik iadesinden, 354 TL gayrimenkul satış karından, 51 TL diğer menkul satış karından, 755 TL özel karşılık iptalinden, ve 5,244 TL tutarında diğer gelirlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren dönemde ise diğer faaliyet gelirleri, 757 TL gayrimenkul satış karından, 67 TL menkul satış karından, 2,009 TL özel karşılık iptalinden ve 1,892 TL tutarında diğer gelirlerden oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	25,648	11,087
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	2,578	1,737
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	3,857	3,401
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	19,213	5,949
Genel Karşılık Giderleri	16,621	12,863
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	--	--
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	--	1
Toplam	42,269	23,951

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	84,721	55,181
Kıdem Tazminatı Karşılığı	788	87
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	6,004	3,540
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,882	3,343
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	93	--
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	34,697	22,048
Faaliyet Kiralama Giderleri	17,474	10,646
Bakım ve Onarım Giderleri	641	332
Reklam ve İlan Giderleri	515	258
Diğer Giderler	16,067	10,812
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	858	33
Diğer	21,630	11,325
Toplam	152,673	95,557

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Grup’un tüm konsolide vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	460,066	335,525
Faiz giderleri (-)	266,806	204,441
Net ücret ve komisyon gelirleri	13,326	6,984
Ticari kar/zarar (Net)	37,222	37,033
Diğer faaliyet gelirleri	9,935	4,725
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)	42,269	23,951
Diğer faaliyetgiderleri(-)	152,673	95,557
Vergi öncesi kar/(zarar)	58,801	60,318

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 16,578 TL cari vergi gideri ve 1,479 TL ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır. (2012: 14,603 ertelenmiş vergi gideri).

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	1,479	(14,603)
ErtelenmişVergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	--	--
ErtelenmişVergi Karşılığı	1,479	(14,603)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9.2

9.2
9.3

Geçicifarkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)
6,475
1,727
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)
(505)
(138)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)
(1,320)
(1,157)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)
2,864
9
Mali Zararların Oluşmasından (+)
--
--
Mali Zararların Kapanmasından (-)
(6,035)
(15,044)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)
--
--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından(-)
--
--
Toplam
1,479
(14,603)
Karşılık
--
--
Net ertelenmiş vergi geliri
1,479
(14,603)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş
vergi gideri

10.	Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri Cari Dönem Önceki Dönem İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) 5,970 1,589 Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) 1,544 (1,148) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (6,035) (15,044) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından(+)/ Kapanmasından(-) -- -- Toplam 1,479 (14,603) Karşılık -- -- Net ertelenmiş vergi gelir/(gideri) 1,479 (14,603) Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem Önceki Dönem
	Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar) 58,801 60,318 Sürdürülen faaliyetler vergi(gideri)/geliri (15,099) (14,603)
	Sürdürülen faaliyetler net dönem kar/(zararı) 43,702 45,715

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Banka’nın konsolide finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Grup’un cari dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 13,756 TL “Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer”, 2,852 TL sigorta komisyonu, 1,533 TL yatırım fonu komisyonu, 9,371 TL diğer komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır. Önceki dönem gelir tablosunda yer alan 6,582 TL tutarındaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer” hesabının 858 TL’si sigorta komisyonları, 808 TL’si yatırım fonu komisyonu, 4,916 TL’si diğer komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.

Grup’un cari dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 6,087 TL “Verilen Ücret ve Komisyonlar – Diğer”, 3,135 TL tutarında alınan krediler ile ilgili ödenen komisyonları içermektedir. Önceki dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 2,443 TL “Verilen Ücret ve Komisyonlar – Diğer”, 313 TL tutarında alınan krediler ile ilgili ödenen komisyonları içermektedir.

V . Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar:

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge’ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı” hesabında izlenen 17,416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıştır. Sözkonusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426,650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550,000 TL’ye artırılması sırasında, 9,502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96,432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.’nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında “Menkul değerler değer artış fonu” hesabında muhasebeleştirilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
Nakit	20,456	16,104
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	146,965	115,754
Para piyasalarından alacaklar	30,304	--
Parapiyasalarından borçlar	(97,247)	(6,831)
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	100,478	125,027

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2013	31 Aralık 2012
Nakit	61,897	20,456
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	313,220	146,965
Para piyasalarından alacaklar	46,697	30,304
Parapiyasalarına borçlar	(225,988)	(97,247)
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	195,826	100,478

2. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurtdışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 60,387 TL (31 Aralık 2012: 3,894 TL) tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)” içinde yer alan (50,262) TL tutarındaki “diğer” kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar/ (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2012 : (1,784) TL).

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (58,444) TL tutarındaki “Diğer borçlarda net artış/azalış” muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 23,963 TL).

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (6,340) TL tutarındaki “Diğer aktiflerde net artış/azalış” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2012: (4,671) TL).

“Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan “Diğer” kalemindeki (4,605) TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2012: (3,422) TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi “kambiyo işlemleri karı/zararı hesabına yansıtılmıştır. Söz konusu kur farkı karı/zararı tutarı nakit akım tablosunda ayrı olarak “Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” içinde gösterilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Ana ortaklık banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- -- 31,845 4,959 -- -- -- 87 2,475 18,736 -- -- 5 -- 869 53

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

*Önceki Dönem*
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- 6,161 9,702 3,696 1,817 -- -- -- -- 31,845 4,959 -- -- -- 1 583 34

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.2 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk *Grubu ()**	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	-- -- 2,644 2 119,992 95,201 -- -- 16,769 2,644 79,203 119,992 -- -- 1,419 1,823 5,941 1,828

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından temin ettiği sermaye benzeri kredi bakiyesi 107,389 TL’dir (31 Aralık 2012: 89,693 TL). Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği fonların bakiyesi ise 101,655 TL’dir (31 Aralık 2012: 59,197 TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk *Grubu ()**	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	-- -- -- 3,401,356 165,714 -- -- -- -- -- 146,863 165,714 -- -- -- -- 3,297 27,796 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.05, risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2.11’dir. Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %12.9 'dur.

Cari dönemde Banka’nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 5,084 TL’dir (2012: 3,528 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
Bulunmamaktadır.
2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Ana ortaklık bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Ana ortaklık bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurtiçi şube	62	1,152
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba PorföyA.Ş.	5	5,474	5,396

IX. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

ANA ORTAKLIK BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Annual Report 2013

8786_rns_2014-02-27_acc77f1f-29fb-4492-85a8-743503179d86.pdf

FİBABANKA ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK-31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız Denetçi Görüşü

Bağlı Ortaklıklar:

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

VIII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK- 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDESONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1.

Finansal araçların kullanım stratejisi

2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

2.

Satılmaya hazır finansal varlıklar

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

4. Kredi ve alacaklar

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

2. Ertelenmiş vergi

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Transfer fiyatlandırması

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

FİBABANKA A.Ş. Annual Report 2013