FİBABANKA A.Ş.

FİBABANKA A.Ş. 2012 YILI YILLIK FAALİYET RAPORU

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenerek 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından düzenlenerek 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik” uyarınca hazırlanmıştır.

Banka’nın Ticaret Unvanı	: FİBABANKA A.Ş
Ticaret Sicil No	: 272902
Raporun Ait Olduğu Dönem	: 2012 Yılı
Genel Müdürlük Adresi	: Emirhan Caddesi, Barbaros Plaza İş
	No:113 Dikilitaş, Beşiktaş / İstanbul
Telefon Numarası	: 0212 381 82 00
Fax Numarası	: 0212 258 37 78
Elektronik Site Adresi	: www.fibabanka.com.tr
Elektronik Posta	:[email protected]
Şubeler	: 31.12.2012 tarihi itibarıyla

Şube	Adres	Telefon	Faks
Merkez Şube	Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi	(212) 381 8555	(212) 227 2452
	No: 113/C Zemin Kat DikilitaşBeşiktaş/İstanbul
Altunizade	Mahir İz Cad. No: 28B Altunizade /İstanbul	(216)531 7415	(216)474 1372
Çiftehavuzlar	Bağdat Cad. No: A/228Çiftehavuzlar /İstanbul	(216)477 7250	(216)369 1489
Eminönü	Ankara Cad. No: 30A Eminönü /İstanbul	(212)455 8112	(212)526 2030
Etiler	Nispetiye Cad. No: 91 Etiler /İstanbul	(212)359 8203	(212)257 2059
Güneşli	Evren Mah., Bahar Cad., Polat İş Merkezi, C	(212) 550 7854	(212) 550 7855
	Blok,No: 6/2-4 Bağcılar/İstanbul
Kozyatağı	Atatürk Cad. No: 68 Kozyatağı /İstanbul	(216)477 7132	(216)369 1136
Levent	Gonca Sk. No: 9 1.Levent /İstanbul	(212)317 9350	(212)283 0446
Levent Sanayi	Eski Büyükdere Cad., Destegül Sk., Çınar Plaza,	(212) 284 2155	(212) 284 2145
	No:1,4.Levent,Kağıthane /İstanbul
Nişantaşı	Halaskargazi Mah. Valikonağı Cad. No: 77 Şişli	(212) 368 8158	(212) 219 6617
	/İstanbul
Özyeğin Üniversitesi	Nişantepe Mah. Orman Sk. No: 28-30	(216) 525 5000	(216) 525 5001
	Çekmeköy/İstanbul
Pendik	Çınardere Mah. E5 Yanyol Cad. No: 83	(216) 598 1525	(216) 598 1585
	Pendik/İstanbul
Suadiye	Bağdat Cad. No: 471/A Suadiye /İstanbul	(216)569 7120	(216)372 6934
Şişli	Halaskargazi Cad. No: 207Şişli /İstanbul	(212)368 8122	(212)219 4254
Yeniköy	Köybaşı Cad. No: 150/A Yeniköy/İstanbul	(212)363 8202	(212)363 8203
Yeşilköy	İstasyon Cad. No: 23/B Yeşilköy/İstanbul	(212)468 8480	(212)468 8481

Ankara	Arjantin Cad. Budak Sk. No: 1 G.O.P./Ankara	(312)405 4110	(312)428 7989
Necatibey	Necatibey Cad. No: 23/A Kızılay Çankaya	(312) 205 1083	(312) 229 6790
	/Ankara
Ostim	Organize Sanayi Bölgesi, 100.Yıl Bulvarı No: 17	(312) 386 0401	(312) 386 0462
	Ostim /Ankara
Yıldız	Hilal Mah. Hollanda Cad.No:3/A Çankaya	(312) 405 8003	(312) 405 8004
	/Ankara
İzmir	Cumhuriyet Meydanı, Meydan Apt. No: 11/A	(232) 466 0124	(232) 422 4924
	Alsancak /İzmir
Bursa	Doğanbey Mah.Fevzi Çakmak Cad.	(224) 280 9020	(224) 224 1130
	Burçin3 İşhanı, Zemin Kat No: 6 Osmangazi
	/Bursa
Akdeniz Kurumsal	Mehmetçik Mah. Aspendos Bulvarı No: 81/D	(242) 314 1021	(242) 322 2493
	Muratpaşa /Antalya
Alanya	Saray Mah. Atatürk Bulvarı No: 60/A Alanya	(242) 511 5050	(242) 511 6995
	/Antalya
Antalya	Şirinyalı Mah. İsmet Gökşen Cad. Elif Apt.	(242) 316 4578	(242) 316 6906
	No:14/A
	Muratpaşa /Antalya
Manavgat	Eskihisar Mah. Demokrası Bulvarı Taşaroğlu Apt.	(242) 742 3449	(242) 742 8549
	No: 71/B Manavgat /Antalya
Adana	Ziyapaşa Bulvarı, Çınarlı Mah.	(322) 458 8665	(322) 458 8765
	61025 Sk. Öngen Apt. No:66/A Seyhan /Adana
Gaziantep	İncili Pınar Mah. Prof.Muammer Aksoy Bulvarı	(342) 215 16 88	(342) 215 16 78
	No:19Şehitkamil /Gaziantep

İÇİNDEKİLER

I. SUNUŞ

A) Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler
B) Banka’nın Tarihsel Gelişimi ve Dönem İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri
C) Banka’nın Sermaye Yapısı, Banka Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler
1) Sermaye yapısı
2) Sermaye yapısında meydana gelen değişiklikler
3) Ortaklık yapısında meydana gelen değişiklikler
D) Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Paylarına İlişkin Açıklamalar
E) Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri
F) Personel ve Şube Sayısına, Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve Bunlar Esas Alınarak Banka’nın Sektördeki Konumunun Değerlendirmesi
G) Yeni Hizmet ve Faaliyetler ile İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
H) Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü

II. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER

A) Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Bölümlerin Yöneticilerinin Adı ve Soyadları, Görev Süreleri, Sorumlu Oldukları Alanlar, Öğrenim Durumları, Mesleki Deneyimleri
B) Denetçi
C) Kredi Komitesi ve Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik Uyarınca Risk Yönetim Sistemleri Çerçevesinde Yönetim Kuruluna Yardımcı Olmak Üzere Kurulmuş Olan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyelerin Ad ve Soyadları ile Asli Görevleri Hakkında Bilgiler
D) Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin Toplantılara Katılımları Hakkındaki Bilgiler
E) Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
F) İnsan Kaynakları Uygulamasına İlişkin Bilgiler
G) Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Bilgiler
H) Bankaların Alacakları Destek Hizmeti Kuruluşlarının Yetkilendirilmesi Hakkında Yönetmelik Uyarınca Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

III. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

A) Türk Ticaret Kanunu’nun 399’uncu Maddesi Uyarınca Teşkil Olunan Denetçiler Tarafından Hazırlanan Rapor
B) Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
C) Finansal Tablolar ve Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
D) Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
E) Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Politikalarına İlişkin Bilgiler
F) Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgi
G) Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler H) Banka Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler I) Bağımsız Denetim Raporu

I. SUNUŞ

A) Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler:

Özet Bilanço

(Bin TL)
31/12/12
31/12/11
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
429,812
243,385
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv
(Net)
43,709
54,132
Bankalar
25,047
18,903
Para Piyasalarından Alacaklar
30,304
--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)
108,733
15,844
Krediler
3,220,704
2,106,677
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
--
--
İştirakler (Net)
--
--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
--
--
Maddi Duran Varlıklar (Net)
15,846
11,663
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)
6,211
6,074
Vergi Varlığı
5,369
20,472
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan
Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)
6,393
6,270
Diğer Aktifler
8,104
3,329
Aktif Toplamı
3,900,232
2,486,749
Mevduat
2,689,441
2,050,505
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
13,696
16,315
Alınan Krediler
308,670
29,756
Para Piyasalarına Borçlar
97,247
6,831
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
222,746
--
Muhtelif Borçlar
9,364
105,796
Diğer Yabancı Kaynaklar
34,833
12,343
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
--
--
Karşılıklar
41,820
25,938
Vergi Borcu
10,053
6,012
Sermaye Benzeri Krediler
89,693
--
Özkaynaklar
382,669
233,253
Pasif Toplamı
3,900,232
2,486,749

Artış/Azalış
%
77%
(19%)
33%
0%
586%
53%
0%
0%
0%
36%
2%
(74%)
2%
143%
57%
31%
(16%)
937%
1,324%
0%
(91%)
182%
0%
61%
67%
0%
64%
57%

Özet Gelir Tablosu (Bin TL) Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı (±) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net K/Z Net Dönem Kârı/Zararı	31/12/12 335,525 204,441 131,084 6,984 37,033 4,725 179,826 23,951 95,557 60,318 60,318 (14,603) 45,715 45,715	31/12/11 168,442 98,002 70,440 12,029 5,160 3,368 90,997 18,248 64,808 7,941 7,941 (2,754) 5,187 5,187	Artış/Azalış
			% 99% 109% 86% -42% 618% 40% 98% 31% 47% 660% 660% 430% 781% 781%

B) Banka’nın Tarihsel Gelişimi ve Dönem İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri:
1) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 09.07.2001 tarih ve 379 sayılı kararı ile Bankalar Kanunun 14’üncü maddesinin 3 numaralı fıkrası uyarınca, Sitebank A.Ş.’nin Yönetim ve Denetimi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na devredilmiştir.
2) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan Sitebank A.Ş.’nin hisseleri, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 21.12.2001 tarihinde imzalanan Hisse Satın Alma Sözleşmesi ile Novabank S.A’ ya satılmıştır.
3) Sitebank A.Ş.’nin hisselerinin devir işlemi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 22.11.2002 tarih 860 / 94 sayılı yazısı ve Sitebank A.Ş. Yönetim Kurulu’nun 24.01.2002 tarih 972 sayılı kararı ile gerçekleştirilip, sonuçlandırılmıştır.
4) Sitebank A.Ş, 25.01.2002 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul yapmış ve Banka’nın Novabank S.A tarafından devralınmasının ardından yapmış olduğu bu ilk Genel Kurul ile Yönetim Kurulu Üyeleri’ni seçmiştir.
5) Sitebank A.Ş, 14.05.2002 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile Banka’nın sermayesini 3,900,000 TL’den 20,000,000 TL’ye çıkarmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. (yedinci) maddesini değiştirmiştir.
6) Sitebank A.Ş, 03.06.2002 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile Banka’nın Yönetim Kurulu Üye sayısının 7 (yedi) üyeye çıkarılmasına karar vermiştir.
7) Sitebank A.Ş, 04.03.2003 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile Banka’nın unvanını “BankEuropa Bankası A.Ş.”, işletme adını ise “BankEuropa” olarak değiştirmiştir.
8) BankEuropa Bankası A.Ş, 20.06.2003 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile Banka’nın sermayesini 20,000,000 TL ‘den 50,401,874 TL’ye çıkarmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. (yedinci) maddesini değiştirmiştir.
9) BankEuropa Bankası A.Ş, 29.06.2004 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile Banka’nın sermayesini 50,401,874 TL’den 77,351,429 TL’ye çıkarmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. (yedinci) maddesini değiştirmiştir.
10) BankEuropa Bankası A.Ş, 07.03.2005 tarihinde yaptığı 2004 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısında süresi dolan Yönetim Kurulu’nun yerine, 3 (üç) yıl süre ile üyelerini atayarak yeni Yönetim Kurulu’nu oluşturmuştur.
11) BankEuropa Bankası A.Ş, 24.02.2006 tarihinde yaptığı 2005 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 07.02.2006 tarih ve BDDK.UY1/55.1.02-1010 sayılı iznine istinaden Novabank S.A.’ya ait olan BankEuropa Bankası A.Ş. hisselerinin BCP Internacional II Sociedade Unipessoal SGPS LDA’ya devredilmesini onaylamıştır.
12) BankEuropa Bankası A.Ş, 13.03.2006 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka’nın sermayesini 77,351,429 TL’den 108,433,429 TL’ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. (yedinci) maddesini tadil etmiştir.
13) BankEuropa Bankası A.Ş, 28.11.2006 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka’nın unvanını “Millennium Bank A.Ş.”, işletme adını ise “Millennium Bank” olarak değiştirmiştir ve söz konusu değişiklik ile ilgili olarak esas sözleşmesinin “Ticaret Unvanı ve İşletme Adı” başlıklı 3. (üçüncü) maddesini tadil etmiştir.
14) Millennium Bank A.Ş, 21.12.2006 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka’nın sermayesini 108,433,429 TL’den 163,791,316 TL’ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. (yedinci) maddesini tadil etmiştir.
15) Millennium Bank A.Ş, 18.06.2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka’nın sermayesini 163,791,316 TL’den 202,535,316 TL’ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. (yedinci) maddesini tadil etmiştir.
16) Millennium Bank A.Ş, 16.03.2010 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında Banka Esas Sözleşmesi’nin “Banka’nın Temsili” başlıklı 19. (ondokuzuncu) maddesi ile “Genel Müdür ve Yardımcılarında Aranan Koşullar” başlıklı 25. (yirmibeşinci) maddesini 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na uygun olarak tadil etmiştir.
17) Millennium Bank A.Ş, 27.12.2010 tarihinde yaptığı Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 13.12.2010 tarih ve B.02.1.BDK.0.11.00.00.55.1-25726 sayılı iznine istinaden Millennium bcp Participaçöes, SGPS, Sociedade Unipessoal, Lda’ya (Eski Ünvan BCP Internacional II, Sociedade Unipessoal SGPS Lda) ait Banka’nın toplam hisse adedinin %95’ine tekabül eden, 192,408,550,200 adet hissesinin Credit Europe Bank N.V.’ye devredilmesini onaylamıştır.
18) Millennium Bank A.Ş, 21.03.2011 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında Banka’nın sermayesini 202,535,316 TL’den 325,000,000 TL’ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. (yedinci) maddesini tadil etmiştir.
19) Millennium Bank A.Ş, 25.04.2011 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka’nın Esas Sözleşmesi’nin “Ticaret unvanı ve İşletme Adı” başlıklı 3. (üçüncü) maddesini tadil ederek unvanını “Fibabanka Anonim Şirketi” olarak değiştirmiştir.
20) Fibabanka A.Ş, 15.09.2011 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında banka bonosu ihraç etmek amacıyla, Banka Esas Sözleşmesi’nin “Amaç ve Konu” başlıklı 4. (dördüncü) maddesinin (c) bendi ile “Hisse Senetlerinin İhracı” başlıklı 8. (sekizinci) maddesinin tadil etmiştir.
21) Fibabanka A.Ş, 26.01.2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Banka’nın sermayesini 325,000,000 TL’den. 426,650,100 TL’ye çıkartmış ve söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. (yedinci) maddesini tadil etmiştir.
C) Banka’nın Sermaye Yapısı, Banka Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler:

1) Sermaye yapısı:

Ticaret Unvanı	Pay Tutarı (TL)	Pay Oranı
Fiba HoldingA.Ş.	426,650,098	%99.9999995
Fiba FaktoringA.Ş.	1	%0.0000002
GirişimVarlık Yönetimi A.Ş.	0.4	%0.0000001
Fiba Araştırma Geliştirme ve Müşavirlik Hizmetleri A.Ş	0.3	%0.0000001
Fiba Kapital HoldingA.Ş.	0.3	%0.0000001
Toplam	426,650,100	% 100

Bankanın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

2) Sermaye yapısında meydana gelen değişiklikler:

Fibabanka A.Ş, 26.01.2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı neticesinde Banka sermayesini 325,000,000 TL’den 426,650,100 TL’ye çıkartmıştır. Bir adet nominal hissenin bedeli 0.01 TL (1 Kuruş) olarak belirlenmiştir.

3) Ortaklık yapısında meydana gelen değişiklikler:

(i) 01.02.2011 tarihinde yapılan hisse devirleri neticesinde; Tezcan Yaramancı, Manuel D’Almeida Marecos Duarte, Rui Pedro da Conceicão Coimbra Fernandes, Joao Manuel Rodrigues Tome Da Cunha Martins, Antonios Mouzas, Rui Nelson Moreira de Carvalho Maximino toplam 21 (yirmibir) adet hisseyi Millennium bcp Participaçöes, SGPS,
Sociedade Unipessoal, Lda (Eski unvanı, BCP Internacional II, Sociedade Unipessoal SGPS Lda.)’ya devretmişlerdir.
(ii) Yine 01.02.2011 tarihinde yapılan hisse devirleri neticesinde; Credit Europe Bank N.V, Fiba Holding A.Ş.’ye 1,000 (bin), Fiba Faktoring A.Ş.‘ye 1,000 (bin) ve Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.‘ye 1,000 (bin) adet olmak üzere toplam 3,000 (üçbin) adet hisse devretmiştir. Nominal hisse bedeli 0.01 TL (1 Kuruş) olarak belirlendikten sonra devredilen toplam hisse adedi 300 (üçyüz)‘dür.
(iii) 30.11.2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, Bankamız ortaklarından Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.’nin Bankamızda sahibi olduğu 100 (yüz) adet hisseden 30 (otuz) adet hisse Fiba Araştırma Geliştirme ve Müşavirlik Hizmetleri A.Ş.’ye ve diğer 30 (otuz) adet hisseyi de Fiba Kapital Holding A.Ş.’ye devredilmiştir. Nominal hisse bedeli 0.01 TL (1Kuruş) olarak belirlendikten sonra devredilen toplam hisse adedi 60 (altmış)‘dır.
(iv) 03.12.2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, Bankamız ortaklarından Credit Europe Bank N.V.’nin Bankamızda sahibi olduğu 41,652,333,100 (kırkbirmilyar altıyüzelliiki milyon üçyüzotuzüçbin yüz) adet hisse Fiba Holding A.Ş.’ye devredilmiştir. Bu hisse devri neticesinde, Credit Europe Bank N.V.‘nin Bankamızda hissesi bulunmamaktadır.
(v) 06.12.2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, Bankamız ortaklarından Millennium bcp Participações SGPS, Sociedade Unipessoal, Lda (Eski Ünvan - BCP Internacional II, Sociedade Unipessoal SGPS Lda.)‘nın Bankamızda sahibi olduğu 1,012,676,600 (birmilyar onikimilyon altıyüzyetmişaltıbin altıyüz) adet hisse Fiba Holding A.Ş’ye devredilmiştir. Bu hisse devri neticesinde, Millennium bcp Participações SGPS, Sociedade Unipessoal, Lda (Eski Ünvan - BCP Internacional II, Sociedade Unipessoal SGPS Lda.)‘nın Bankamızda hissesi bulunmamaktadır.

D) Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın Paylarına İlişkin Açıklamalar:

Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın Banka’nın sermaye yapısında payları bulunmamaktadır.

E) Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri:

Euro bölgesindeki mali kriz, 2012’de yine bir önceki yıl olduğu gibi global ekonomiler için tehdit oluşturmaya devam etmiştir. Dünya büyümesini aşağı çeken bu krizi aşmak için politika yapıcıları yurt dışında genişlemeci para politikaları izlemiştir. Türkiye mali disiplini, başarılı para politikaları ve sağlam bankacılık sistemi ile diğer Gelişmekte Olan Ülkelerden pozitif yönde ayrışmıştır. Ticarette en önemli pazar olan Euro bölgesindeki ekonomik daralmaya karşı hızlı aksiyon almış ve alternatif pazarlara girerek ticaretinde Euro Bölgesinin payını hızla azaltarak ekonomisine vereceği zararı en aza indirmeyi başarmıştır. Diğer yandan global likidite bolluğu olan bir ortamda kontrollü ekonomik yavaşlama ile büyüme hızını sürdürülebilir seviyeye indirmiş ve cari açığını bir önceki yıla göre önemli ölçüde düşürmüştür. Genel olarak bakıldığında, Türkiye ekonomisinin önceki yıllara kıyasla dışsal şoklara karşı direncinin büyük ölçüde arttığını söylemek mümkündür. Nitekim kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, Türkiye’nin notunu yatırım yapılabilir seviyesine çekme gerekçeleri içerisinde özellikle bu konunun altını çizmiştir.

2013 yılında yine birçok ülkede büyümenin zayıf kalması, Türkiye’nin ise 2012’ye nazaran daha iyi bir büyüme performansı sergilemesi beklenmektedir. Türkiye, bir yandan 2011’deki elde ettiği ekonomik kazanımları korumaya çalışırken diğer yandan destekleyici para politikalarının da etkisiyle ekonomik aktivitenin hız kazanmasını hedefliyor olacaktır.

Bu konjonktürde Bankamız, 2011 yılında yeni yönetimi ile gerçekleştirilen orgazinasyonel yeniden yapılandırma sonucu kar üreten bir yapıya ulaşmış ve bu performansını 2012 yılında da arttırarak devam ettirmiştir. 2012 yılının Aralık ayında yapılan hisse devirleri ile Credit Europe Bank N.V ve Millennium Bcp Participaçoes SGPS Sociade Unipessoal LDA, Bankadaki hisselerini Fiba Holding A.Ş’ye devretmiş ve böylelikle Bankamız tamamen yerli sermayeli bir banka haline dönüşmüştür.

Bankamız, 2012 yılında, bir önceki sene adımları atılan kapsamlı yapısal değişiklikler ve yatırımların sonucu olarak sergilediği finansal performans ile kârlı ve başarılı bir seneyi geride bırakmıştır.

Banka’nın aktif büyüklüğü, 2012 yılında, 2011 yıl sonuna göre %57 artışla 3.9 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. 2011 yılı sonunda 2.1 milyar TL olan kredi portföyü, 2012 yılı sonunda %53 artışla 3.2 milyar TL’ye ulaşmıştır. Banka’nın en önemli fonlama kaynağı olan müşteri mevduatı 2011 yıl sonu itibarıyla 2.0 milyar TL iken, 2012 yılı sonunda %31 artışla 2.6 milyar TL olmuştur. Büyümeyi desteklemek amacıyla, 2011 yılı sonunda 325 milyon TL olan Banka’nın ödenmiş sermayesi yıl içinde 426 milyon TL’ye çıkarılmıştır.

Bankamız fonlama yapısını çeşitlendirmek amacıyla 2012 yılında yurt içinde toplam 375 milyon TL nominal bedelli Türk Lirası tahvil/bono ihraç etmiş ayrıca Ticari/KOBİ ve kadın girişimci KOBİ müşterilerinin finansman ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, ilk dilimi International Finance Corporation (IFC) ile 30 milyon ABD Doları tutarında ve ikinci dilimi European Fund for Southeast Europe (EFSE) ile 15 milyon Euro tutarında olmak üzere 5 yıl vadeli kredi sözleşmesi imzalamıştır.

Bankamız yine ilk sendikasyon kredisini 2012 yılı içinde gerçekleştirmiştir. Uluslararası bankalardan bir yıl vadeli 45 milyon Euro ve 20 milyon ABD Doları tutarlarında iki ayrı dilimden oluşan sendikasyon kredisi sağlamıştır.

Bunlara ilave olarak 2012 Aralık ayında gerçekleşen ana ortak değişimi sonrası büyümeyi desteklemek amacıyla Fiba Holding A.Ş.’den 10 yıl vadeli 50 milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır.

Banka, 2012 yılında ağırlıklı olarak, kurumsal, ticari ve KOBİ Bankacılığı alanında faaliyet göstermiştir. 2012 yılı Haziran ayında öncelikle Bireysel ve Özel Bankacılık ile Alternatif Dağıtım Kanalları, Ocak 2013’te ise Kobi Bankacılığı faaliyetleri Tüzel Bankacılık’tan ayrılarak Perakende Bankacılık adı altında yeniden yapılandırılmıştır. Bu sayede kredilerin çeşitlendirilerek getirisi daha yüksek bir kredi portföyü oluşturulması ve net faiz marjının yükseltilmesi hedeflenmiş diğer yandan faaliyet giderleri dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kar ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2012 yılında vergi öncesi 60.3 milyon TL, vergi sonrası ise 45.7 milyon TL kar elde etmiştir. Bankamızın 31 Aralık 2012 itibarıyla sermaye yeterlilik rasyosu ise %14.3 olarak gerçekleşmiştir.

Bankamız, finansal hedeflerinin yanısıra, 2012 yılı için belirlenmiş yapısal organizasyonel hedeflerini de planları dahilinde gerçekleştirmeye devam etmiştir.

2011 yıl sonu itibarıyla 438 olan Bankamız personel sayısı yeniden yapılanma süreci kapsamında bünyemize katılan yeni personeller ile birlikte, 2012 yıl sonu itibarıyla 612’ye ulaşmıştır.

Bankamızın istikrarlı bir şekilde büyümesini desteklemek amacıyla yeni şubelerin açılmasına yönelik çalışmalar 2012 yılında da devam etmiş, Bankamız 2012 yılını 28 şube ile tamamlamıştır.

Operasyonel ve teknolojik altyapının geliştirilmesi amacıyla, ana bankacılık sisteminin değişmesi projesi Şubat 2012’de başarı ile tamamlanmıştır. Bu değişiklik ile Bankamızın entegre, modern bir sistem ile daha iyi hizmet verebilmesi sağlanmış ve yeni ana bankacılık sisteminin geçişi ile Bankamızın yeni ürün ve hizmet geliştirilmesi konusunda daha aktif olması hedeflenmiştir.

Bu vesileyle, Bankamızda özveri ile çalışan ve 2013 yılında da başarımızın ana mimarı olacak değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

==> picture [449 x 96] intentionally omitted <==

F) Personel ve Şube Sayısına, Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve Bunlar Esas Alınarak Banka’nın Sektördeki Konumunun Değerlendirmesi:

2012 yılı sonu itibarıyla 28 (yirmisekiz) şubemiz, 612 (altıyüzoniki) personelimiz bulunmaktadır.

2012 yılında ağırlıklı olarak kurumsal, ticari ve KOBİ Bankacılığı alanında faaliyet gösterilmiştir. 2011 yılı sonunda firmalara kullandırılmış nakit kredi riski 1,825 milyon TL’den 2012 yılı sonunda %63 büyüme ile 2,970 milyon TL’ye ulaşmıştır. Gayrinakdi krediler ise 2012 yılı içerisinde %35’e yakın artış ile 308 milyon TL’ye yaklaşmıştır.

Bireysel Bankacılık, 2012 yılının ikinci yarısından itibaren ayrı bir işkolu olarak yapılandırılmıştır. Özellikle Temel Bankacılık sisteminin değişiminden sonra süreçlerin hızlanmasıyla tabana yaygın müşteri yapısını ve çapraz satış odaklı aksiyonları içeren bir iş planı yapılmıştır. Bu doğrultuda yoğun olarak ihtiyaç kredisi satışlarına ağırlık verilmiştir. 2012 yılında TL ihtiyaç kredilerinde %198 artışla 63 milyon TL tutarında büyüklüğe ulaşılmıştır.

G) Yeni Hizmet ve Faaliyetler ile İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamalarına İlişkin Bilgiler:

Faaliyete başladığımız tarihten bu yana üstün hizmet anlayışı benimsenmiş olup müşterilerimizin ihtiyaçlarının maksimum düzeyde karşılanması ana hedefimiz olmuştur. Bu yönde müşterilerimizin birikimlerinin değerlendirilmesine ve finansman ihtiyaçlarının karşılanmasına yönelik yenilikçi ürün ve hizmetlerin geliştirilmesi ile ilgili olarak çeşitli araştırma ve geliştirme çalışmaları sürdürmekteyiz. Bu doğrultuda şube ve müşteri beklentileri maksimum düzeyde takip edilerek kısa sürede gerekli aksiyonlar alınmaktadır.

H) Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü

Fibabanka A.Ş. Genel Kurulu’na:

Fibabanka A.Ş.’nin (eski adıyla Millennium Bank A.Ş.) (“Banka”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.

Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Fibabanka A.Ş.’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka’nın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.

İstanbul, 25 Şubat 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

==> picture [251 x 89] intentionally omitted <==

II. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
A) Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticilerinin Ad ve Soyadları, Görev Süreleri, Sorumlu Oldukları Alanlar, Öğrenim Durumları, Mesleki Deneyimleri:

İsim		Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin		Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	38 yıl
Fevzi Bozer		Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	30 yıl
Faik Umut***	Onur	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Lisans	27 yıl
Mehmet Güleşci		Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	29 yıl
M.Erhan Polat		Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Lisans	38 yıl
Bekir Dildar*		Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür		27.12.2010 (*)	Lisans	25 yıl
Elif Alsev Özbey**	Utku	Genel Müdür Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	18 yıl
Ahmet İlerigelen**		Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	07.01.2011	Yüksek Lisans	29 yıl
Ali Murat Dinç**		Genel Müdür Yardımcısı	Tüzel Bankacılık	07.01.2011	Yüksek Lisans	16 yıl
Adem Aykın		Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi İşlem	01.07.2011	Lisans	24 yıl
Esra Osmanağaoğlu		Genel Müdür Yardımcısı	Operasyon	01.06.2011	Lisans	24 yıl
			Bireysel
			Bankacılık, Özel
Emre Ergun		Koordinatör	Bankacılık ve Alternatif	01.06.2012	Lisans	15 yıl
			Dağıtım
			Kanalları
Erman Eltut		Birim Yöneticisi	İç Kontrol	06.02.2012	Lisans	13 yıl
Ayşe Tulgar		Bölüm Yöneticisi	Risk Yönetimi	15.03.2011	Lisans	14 yıl
Ahmet Borucu	Cemil	Başkan	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	15 yıl
Serdal Yıldırım		Bölüm Yöneticisi	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	16 yıl

Bekir Dildar, 27 Aralık 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Yönetim Kurulu üyesi olarak seçilmiş, alınan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu onayını takiben 07 Ocak 2011 itibarıyla Genel Müdür olarak atanmıştır.

** Elif Alsev Utku Özbey, Ahmet İlerigelen ve Ali Murat Dinç’in Genel Müdür Yardımcısı olarak atanabilmeleri için 27 Aralık 2010 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na bildirim yapılmış olup, alınan onayı takiben 07 Ocak 2011 tarihi itibarıyla atamaları yapılmıştır.

*** Faik Onur Umut, 14 Ocak 2013 tarihinde Yönetim Kurulu üyeliği görevinden istifaen ayrılmış, bu göreve Mevlüt Hamdi Aydın 24 Ocak 2013 tarihinde atanmıştır.

Ayrıca İsmet Kaya Erdem’in de, 11 Şubat 2013 tarihinde Yönetim Kurulu üyeliğine ataması yapılmıştır.

YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ

Hüsnü Mustafa ÖZYEĞİN – Yönetim Kurulu Başkanı

1944 doğumlu Sn. Özyeğin, Robert Kolej ve Oregon State University İnşaat Bölümü'nü bitirdikten sonra Harvard Business School'da İşletme yüksek lisansı yaptı. 1974-1984 yıllarında Pamukbank T.A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür, 1984-1987 yıllarında Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan Vekili görevinde bulunduktan sonra 1987 yılında Finansbank A.Ş.’ni kurdu. Finansbank A.Ş.’nde 1989 yılına kadar Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür olarak görev yaptıktan sonra 2010 yılına kadar Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürüttü. 1989 yılından itibaren Fiba Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanıdır. 27 Aralık 2010 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı ve ayrıca Kredi Komitesi Asil Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Fevzi BOZER - Yönetim Kurulu Başkan Vekili

1955 doğumlu Sn. Bozer, TED Ankara Koleji ve Indiana University İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra Roosevelt Universitesi'nde İşletme yüksek lisansı yaptı. 1984-1988 yıllarında CitiBank A.Ş’de çalıştıktan sonra, 1988 yılında şube müdürü olarak Finansbank'a katıldı. 1990 yılında atandığı Finansbank Suisse SA’da (Credit Europe Bank S.A) 1991-1993 yıllarında, 1993 yılında atandığı Finansbank A.Ş.'nde ise 1995-1999 yılları arasında Genel Müdürlük görevini yürüttü. 1999-2006 yıllarında görevine Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi olarak devam etti. 1997 yılından itibaren Fiba Grubu bünyesindeki farklı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almaktadır. 27 Aralık 2010 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesidir.

Faik Onur UMUT - Yönetim Kurulu Üyesi

1962 doğumlu Sn. Umut, SanktGeorg Avusturya Lisesi ve Boğaziçi Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Bölümü’nü bitirdikten sonra 1985-1986 yıllarında İngiltere’de bir şirkette, 1986-1988 yılları arasında İktisat Bankası’nda çalıştı. 1988 yılında Fiba Grubu'na katıldı. 1988-1995 yılları arasında Finansbank A.Ş.’de çeşitli görevler aldıktan sonra 1996-1999 yılları arasında Finansbank Holland N.V. (Credit Europe Bank N.V.) ve 1999-2003 yılları arasında ise Finansbank A.Ş.’de Genel Müdürlük yaptı. 2003-2006 yıllarında Finansbank A.Ş.’nde Yönetim Kurulu Murahhas Üye olarak görev yaptı. 2004 yılında itibaren Fiba Grubu yurt dışı bankaları ve Fiba Holding A.Ş. Yönetim Kurulu üyeliklerinde yer almaktadır. 27 Aralık 2010 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesidir.

Mehmet GÜLEŞCİ - Yönetim Kurulu Üyesi

1962 doğumlu Sn. Güleşci, Kabataş Erkek Lisesi ve Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra Boğaziçi Üniversitesi’nde İşletme yüksek lisansı yaptı. 1984-1996 yılları arasında Ernst&Young firmasında çalıştıktan sonra 1997 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak Finansbank A.Ş.’ne katıldı ve 2009 yılına kadar Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi olarak çalıştı. 2009 yılından itibaren Fiba Grubu'nda CFO görevini yürütmekte olup, Grubun yurt dışı ve yurt içi finans ve finans dışı yatırımlarının Yönetim Kurullarında yer almaktadır. 27 Aralık 2010 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Kredi Komitesi Yedek Üyesidir.

M. Erhan POLAT - Yönetim Kurulu Üyesi

1948 doğumlu Sn. Polat, Elbistan Mükrimin Halil Lisesi ve Atatürk Üniversitesi İşletme Fakültesi Üretim Yönetimi Bölümü’nden mezun olduktan sonra bankacılık hayatına 1972 yılında Yapı ve Kredi Bankası’nda başladı. 1993 yılına kadar Yapı ve Kredi Bankası’nda çeşitli görevler aldıktan

sonra 1993 yılında Krediler Grup Başkanı olarak Finansbank A.Ş.’ne katıldı. 1997-2002 yılları arasında Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüttü. 2004 yılından itibaren Fiba Faktoring A.Ş.’nin ve Girişim Faktoring A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır. 27 Aralık 2010 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Kredi Komitesi Asil Üyesidir.

Bekir DİLDAR – Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

1964 doğumlu Sn. Dildar, Marmara Koleji ve US International (Alliant International) University Watford (UK) İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra bir ticaret şirketinde çalıştı. Bankacılık kariyerine 1988 yılında Interbank’ta başladı. 1991 yılına kadar Interbank A.Ş.’de, 1991-1994 yıllarında Ege Bank A.Ş.’de görev aldıktan sonra 1994 yılında Finansbank A.Ş.’ne katıldı. 19992003 yıllarında Finansbank Romania S.A.’da Genel Müdür olarak görev yaptıktan sonra 2003 yılında Finansbank A.Ş.’ne dönüş yaptı. 2010 yılına kadar KOBİ Bankacılığı Genel Müdür Yardımcılığı, Finans Leasing Yönetim Kurulu Üyeliği, İcra Komitesi Üyeliği ve Uluslararası Aktivitelerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini yürüttü. 27 Aralık 2010 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Genel Müdürü, Yönetim Kurulu Üyesi ve Kredi Komitesi Asil Üyesidir.

GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI

Elif Alsev UTKU ÖZBEY – Genel Müdür Yardımcısı

1971 doğumlu Sn. Utku, Samsun Anadolu Lisesi ve Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra, Erasmus Üniversitesi Rotterdam’da İşletme yüksek lisansı yaptı. 1994 – 1995 yıllarında PricewaterhouseCoopers’da çalıştıktan sonra 1995 yılında Finansbank A.Ş.’ne katıldı. 2009 yılına kadar Finansbank A.Ş. bünyesinde çeşitli görevler aldı, en son Finansal Raporlama ve Planlama’dan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı. 2009’da, Fiba Holding bünyesine Mali İşler Direktörü olarak katıldı. 7 Ocak 2011 tarihinde atandığı Fibabanka A.Ş.’nde Mali Kontrol ve Finansal Raporlama’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Ahmet İLERİGELEN – Genel Müdür Yardımcısı

1961 doğumlu Sn. İlerigelen, İstanbul Işık Lisesi ve İstanbul Üniversitesi İşletme-Maliye Bölümü’nden mezun olduktan sonra İstanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Fakültesi’nde Para ve Banka yüksek lisansı yaptı. Bankacılık kariyerine 1983 yılında Yapı ve Kredi Bankası’nda başladı. 1983-2007 yıllarında Yapı Kredi Bankası’nda çeşitli bölüm ve görevlerde bulunduktan 2007 yılında Tekstilbank A.Ş.’ne katıldı. 2010 yılına kadar Tekstilbank A.Ş.’nde Operasyonlar ve Krediler Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptıktan sonra Fiba Grubu’na katıldı. 2010 yılında Credit Europe Bank N.V.’de görev aldı. 7 Ocak 2011 tarihinde atandığı Fibabanka A.Ş.’nde kredilerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Ali Murat DİNÇ – Genel Müdür Yardımcısı

1968 doğumlu Sn. Dinç, Galatasaray Lisesi ve İstanbul Üniversitesi Ekonometri Bölümü’nden mezun olduktan sonra, Exeter Üniversitesi’nde İşletme yüksek lisansı yaptı. 1992 – 1995 yılları arasında Ford Otosan A.Ş. Saha Müdürü olarak çalıştı. Bankacılık kariyerine 1996 yılında Garanti Bankası A.Ş.’de başladı. 1997 – 1998 yıllarında Finansbank A.Ş.’nde çalıştıktan sonra 1998- 2000 yıllarında Banque Du Bosphore’da görev aldı. 2000–2005 yılları arasında Finansbank Merkez Şube Müdürlüğü yaptıktan sonra 2005-2010 yılları arasında Credit Europe NV’de Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüttü. 7 Ocak 2011 tarihinde atandığı Fibabanka A.Ş.’nde Tüzel Bankacılık’tan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Adem AYKIN – Genel Müdür Yardımcısı

1967 doğumlu Sn. Aykın, Denizli Lisesi ve Dokuz Eylül Üniversitesi Bilgisayar Programcılığı ve Anadolu Üniversitesi İşletme Bölüm’lerinden mezun oldu. Bankacılık kariyerine 1988 yılında Finansbank’ta başladı. 1993 - 1995 yılları arasında Körfez Bank’ta ve 1997-2006 yılları arasında Finansbank’ta görev yapan Sn. Aykın, 2006-2011 yılları arasında Credit Europe Rusya’da Bilgi Teknolojileri’nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev aldı. 01 Temmuz 2011 tarihinde atandığı Fibabanka A.Ş.’de Bilgi Teknolojileri’nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır

Esra OSMANAĞOĞLU – Genel Müdür Yardımcısı

1967 doğumlu Sn. Osmanağaoğlu, Hopa Lisesi ve İstanbul Üniversitesi Sosyoloji Bölümü’nden mezun oldu. 1988 – 1990 yıllarında Pamukbank A.Ş.’nde çalıştıktan sonra 1990 yılında Finansbank A.Ş.’ne katıldı. 2007 yılına kadar Finansbank A.Ş. bünyesinde çeşitli görevler aldı. 2007’de, Fiba Faktoring A.Ş. bünyesine Operasyon ve Fon Yönetimi’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak katıldı. 01 Haziran 2011 tarihinde Fibabanka A.Ş.’nde Operasyon’dan Sorumlu Koordinatör olarak göreve başlayan Sn. Osmanağaoğlu 29 Şubat 2012 tarihinden itibaren Operasyon, Organizasyon ve Proje Yönetimi’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır

Emre ERGUN. – Koordinatör

1976 doğumlu Sn. Ergun, Samsun Anadolu Lisesi ve Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra Marmara Üniversitesi’nde Bankacılık ve Sigortacılık yüksek lisansı yaptı. Bankacılık kariyerine 1997 yılında Citibank’ta Bölge Satış Yöneticisi olarak başladı. 2004 yılında Alternatif Satış Kanalları Grup Yöneticisi olarak Finansbank’ta göreve başlayan Sn. Ergun, 2007 yılından itibaren Credit Europe Bank bünyesinde sırasıyla Ukrayna ve Romanya’da Bireysel Bankacılık ve Kredi Kartları’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini üstlendi. 01 Haziran 2012 tarihinde Fibabanka A.Ş.’ne Bireysel Pazarlama ve Satış, Dağıtım Kanalları ve Özel Bankacılık’tan sorumlu Koordinatör olarak atanmıştır.

İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ YÖNETİCİLER

Ahmet Cemil BORUCU – Teftiş Kurulu Başkanı

1975 doğumlu Sn. Borucu, Ankara Atatürk Anadolu Lisesi ve Bilkent Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra, İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme yüksek lisans programını tamamladı. Bankacılık kariyerine 1997 yılında Dışbank A.Ş.’de başladı. 2004-2006 yıllarında Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nde görev aldıktan sonra, 2006 - 2007 yıllarında Deloitte - DRT Denetim A.Ş.’de çalıştı. 2007–2011 yılları arasında Fortis Bank (Türk Ekonomi Bankası) A.Ş.’nde görev yapan Sn. Borucu, 2011 yılında Fibabanka A.Ş. bünyesine katıldı. Teftiş Kurulu Başkanı’dır.

Ayşe TULGAR – Risk Yönetimi Bölüm Yöneticisi

1977 doğumlu Sn. Tulgar, Fenerbahçe Lisesi ve Marmara Üniversitesi/İşletme Bölümü’nü bitirdikten sonra, Bankacılık kariyerine 1999 yılında İktisat Bankası’nda başladı. 2000-2002 yıllarında arasında Alternatif Bank’ta devam ettikten sonra 2002–2004 yılları arasında Oyak Bank A.Ş.’nde görev aldı. 2004 yılında Finansbank A.Ş.’nde çeşitli görevlerde bulunduktan sonra 2011 yılında Fibabanka A.Ş. bünyesinde göreve başladı. Risk Yönetimi Bölümü’nden sorumludur.

Serdal YILDIRIM – Mevzuat ve Uyum Bölüm Yöneticisi

1973 doğumlu Sn. Yıldırım, Kadirli Lisesi ve Ankara Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra, Çukurova Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü’nde yüksek lisans programını tamamladı. Bankacılık kariyerine 1996 yılında Türkbank A.Ş.’nde başladı. 2001–2002 yıllarında Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve 2002–2011 yıllarında Fortis Bank (Türk Ekonomi Bankası) A.Ş.’nde görev yaptı. 2011 yılında Fibabanka A.Ş. bünyesine katıldı. Mevzuat ve Uyum Bölümü’nden sorumludur.

Erman ELTUT – İç Kontrol Yöneticisi

1978 doğumlu olan Sn. Eltut, Antalya Gazi Lisesi ve İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nü bitirdikten sonra, Bankacılık kariyerine 2001 yılında Toprakbank A.Ş. Teftiş Kurulunda başladı. 2003-2005 arasında TMSF bünyesinde çalışan Sn. Eltut, 2006-2011 yılları arasında Fortisbank A.Ş/Türk Ekonomi Bankası’nda çeşitli görevlerde bulunduktan sonra 2011-2012 arasında Denizbank A.Ş.’nde kariyerine devam etmiştir. 2012’de Fibabanka A.Ş bünyesinde göreve başlayan Sn. Eltut, İç Kontrol Birimi’nden sorumludur.

B) Denetçi :

İsim	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Ahmet Hüsnü GÜRELİ	Denetçi	27 Aralık 2010	Lisans	37 yıl

Ahmet Hüsnü GÜRELİ – Denetçi

1952 doğumlu Sn. Güreli, İstanbul Işık Lisesi ve İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun olduktan sonra 1974 yılında Baro Avukatlık Sertifikasını aldı. Açılan Hesap Uzmanı Muavinliği ve Yeterlilik Sınavlarını birincilikle kazanarak 1975 yılında Hesap Uzmanı Muavini, 1978 yılında Hesap Uzmanı oldu. 1980 yılında Güreli Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.’ni kurdu. 1989 yılında Yeminli Mali Müşavir unvanını, 1990 yılında ise Sorumlu Ortak Baş Denetçi unvanlarını aldı. Halen T.C. Maliye Bakanlığı Vergi Konseyi Üyesi olup, Türkiye Milli Paralimpik Komitesi Başkan Vekili ve Işık Üniversitesi Mütevelli Heyeti Başkan Vekili görevlerini yürütmektedir. 27 Aralık 2010 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş.’nde Denetçi olarak görev yapmaktadır.

C) Kredi Komitesi ve Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik Uyarınca Risk Yönetim Sistemleri Çerçevesinde Yönetim Kuruluna Yardımcı Olmak Üzere Kurulmuş Olan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyelerin Ad ve Soyadları ile Asli Görevleri Hakkında Bilgiler:

Bankamızda mevcut komiteler ve görevleri aşağıdaki gibidir:

1. Kurumsal Yönetim Komitesi

	Kurumsal Yönetim Komitesi		Komite Başkanı:  Faik Onur Umut (YK Üyesi) * Üyeler:  Bekir Dildar (YK Üyesi ve GM)  Elif Alsev Utku Özbey (Mali Kontrol ve Finansal Raporlama-GMY)  Serdal Yıldırım (Mevzuat & Uyum Böl. Yön.)

Bankanın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve Yönetim Kurulu’na öneriler sunmak üzere Faik Onur Umut başkanlığında kurumsal yönetim komitesi oluşturulmuştur. Komite yılda asgari dört kez toplanır.

Faik Onur Umut, 14 Ocak 2013 tarihinde Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanlığı’ndan istifaen ayrılmış olup yerine 24 Ocak 2013 tarihinde Fevzi Bozer atanmıştır.

2. Denetim Komitesi

 Fevzi Bozer (YK Başkan Vekili) Denetim Komitesi  Faik Onur Umut (YK Üyesi)*

Denetim Komitesi, Bankanın Yönetim Kurulu tarafından, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere oluşturulmuştur. Komite Fevzi Bozer başkanlığında yılda asgari dört kez toplanır.

Faik Onur Umut, 14 Ocak 2013 tarihinde Denetim Komitesi Üyeliği görevinden istifaen ayrılmış olup yerine 24 Ocak 2013 tarihinde Mevlüt Hamdi Aydın atanmıştır.

3. Kredi Komitesi

	Kredi Komitesi		Komite Başkanı:  M. Erhan Polat (YK Üyesi) Asıl Üyeler:  Hüsnü Mustafa Özyeğin (YK Başkanı)  Bekir Dildar (YK Üyesi ve GM) Yedek Üyeler*:  Mehmet Güleşci (YK Üyesi)

Kredi Komitesi, Banka Yönetim Kurulu’nun, kredilerle ilgili olarak vereceği görevleri yerine getirilmesi amacı ile kurulmuştur. Kredi Komitesi Banka’nın kredi vermeye yetkili organları arasında Yönetim Kurulu’ndan sonraki en üst tahsis organıdır ve Yönetim Kurulu’nca Banka kredi politikası hükümlerine uygun olarak tanınmış yetki çerçevesinde kredi onayı verir. Banka Kredi Komitesi M. Erhan Polat başkanlığında haftada bir kez toplanır.

Hüsnü Mustafa Özyeğin, 05 Aralık 2012 tarihinde Kredi Komitesi Yedek Üyeliği görevinden ayrılıp Asil Üye seçilmiş olup yerine Kredi Komitesi Yedek Üyesi olarak İsmet Kaya Erdem 11 Şubat 2013 tarihinde atanmıştır.

4. Risk Komitesi

	Risk Komitesi		Komite Başkanı:  Bekir Dildar (YK Üyesi ve GM) Üyeler:  Elif Alsev Utku Özbey (Mali Kontrol ve Finansal Raporlama - GMY)  Ahmet İlerigelen (Krediler-GMY)  Ali Murat Dinç (Tüzel Bankacılık -GMY)  Emre Ergun (Bireysel ve Özel Bankacılık ile Dağıtım Kanalları- Koordinatör)  Ayşe Tulgar (Risk Yönetimi Böl.Yön.)

Yönetim Kurulunun görüşleri ve bilgileri dahilinde risk yönetim politikaları ve uygulama usullerini belirlemek ve bunların uygulamasını sağlamak amacı ile Risk Yönetim Komitesi oluşturulmuştur. Komite Bekir Dildar başkanlığında ayda bir kez toplanır.

5. Aktif Pasif Komitesi

Aktif Pasif Komitesi		Komite Başkanı:  Bekir Dildar (YK Üyesi ve GM) Üyeler:  Elif Alsev Utku Özbey (Mali Kontrol ve Finansal Raporlama - GMY)  Ahmet İlerigelen (Krediler-GMY)  Ali Murat Dinç (Tüzel Bankacılık -GMY)  Emre Ergun (Bireysel ve Özel Bankacılık ile Dağıtım Kanalları- Koordinatör)  Ayşe Tulgar (Risk Yönetimi Böl.Yön.)

Yönetim Kurulu tarafından, Banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaları belirlemek, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almak ve uygulamaları izlemek amacıyla Aktif Pasif Komitesi oluşturulmuştur. Aktif Pasif Komitesi Bekir Dildar başkanlığında haftada bir kez toplanır.

D) Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin Toplantılara Katılımları Hakkındaki Bilgiler:

1) Yönetim Kurulu:

Bankamız Yönetim Kurulu, Banka işlerinin ve işlemlerinin gerektirdiği hallerde ve Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak Banka merkezinde, yurt içinde veya yurt dışında elverişli bir mahalde toplanmaktadır. Bankamızın Yönetim Kurulu’nun ayda en az bir defa toplanması zorunludur.

2) Denetim Komitesi :

İlgili hesap dönemi içerisinde Denetim Komitesi toplantıları sırasıyla 01 Mart 2012, 25 Haziran 2012, 06 Ağustos 2012, 13 Kasım 2012 ve 20 Aralık 2012 tarihlerinde üyelerin katılımlarıyla yapılmıştır.

3) Kredi Komitesi

Kredi Komitesi haftada bir kere düzenli olarak toplanmaktadır.

4) Aktif Pasif Komitesi:

Aktif Pasif Komitesi haftada bir kere düzenli olarak toplanmaktadır.

E) Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu:

Türkiye 2012 yılında global ekonomideki sorunların sürmesi, Avrupa pazarında daralma ve Suriye başta olmak üzere çevre ülkelerden kaynaklanan sorunlardan etkilenmiş olmasına rağmen mali disiplininden ödün vermemiş ve birçok ekonomiye nazaran çok daha iyi bir performans sergileyerek 2012 yılında %3 oranında büyümesini sürdürmüştür.

Banka’nın 31 Aralık 2012 itibarıyla aktif toplamı 3,900 milyon TL’dir. 31 Aralık 2012 itibarıyla özkaynak toplamı 382.7 milyon TL olan Banka’nın ödenmiş sermayesi 426.7 milyon TL, geçmiş yıl zararı 116.9 milyon TL, cari yıl net karı ise 45.7 milyon TL’dir. Banka’nın toplam kredileri 2012 yılı sonunda yıllık %53 artışla 3,221 milyon TL’ye ulaşmış ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı %83 olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın %0.9 olarak gerçekleşen takipteki kredilerinin oranı bankacılık sektörü ortalamasının altında gerçekleşmiştir. Banka’nın sermaye yeterliliği oranı 31 Aralık 2012 itibarıyla %14.3 olarak gerçekleşmiştir.

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan ve bağımsız denetime tabi tutulan ve kamuya açıklanacak “Finansal Tabloları” incelemenize ve onaylarınıza sunulmuştur.

F) İnsan Kaynakları Uygulamasına İlişkin Bilgiler:

Banka genel politikaları doğrultusunda yapılandırılan şube ağı ve Genel Müdürlük bölümlerindeki personel taleplerini karşılamaya yönelik işe alımlar gerçekleştirilmiştir. 2012 yılında Adana, Ankara, Antalya, Gaziantep ve İstanbul illerinde hizmete giren 7 (yedi) yeni şube ile toplam şube sayısı 28’e (yirmisekiz) ulaşırken, 2012 yılı 612 (altıyüzoniki) personelle tamamlanmıştır. Banka içi rotasyon ve terfi uygulamaları ile personelin bilgi ve becerilerinden optimum seviyede fayda sağlanması, Banka ihtiyaçlarının hızlı ve efektif bir şekilde karşılanması amaçlanmıştır. Banka stratejileri ve hedefleri çerçevesinde personelin mesleki bilgi ve gereksinimlerini karşılamak ve kişisel gelişimlerini sağlamak amacıyla kurum içi eğitim programları organize edilmiş ve diğer kurum/kuruluşların organizasyonlarına katılım sağlanmıştır. Ücretlendirme ve yan haklarla ilgili sektör uygulamaları izlenmiş ve mevcut uygulamalar kapsamında yıllık ücret artışları ve diğer yan haklarla ilgili gerekli düzenlemeler yapılmıştır.

G) Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Bilgiler:

Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar (Bin TL)

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Banka’nın ve Dolaylı	Doğrudan Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- -- -- --	6,161 -- --	9,702 -- 1	3,696 1,817 31,845 4,959 583 34

Önceki Dönem:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	--	450
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	6,161	9,702	3,696	1,817
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	10	3	--	--

Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Banka’nın ve Dolaylı	Doğrudan Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı	--	--	2	113,864	95,201	--
Dönem Sonu	--	--	2,644	2	119,992	95,201
Mevduat Faiz Gideri	--	--	1,823	1,235	1,828	1,975

Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı türev işlemlere ilişkin bilgiler

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar	-- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- --	3,401,356 -- -- -- -- --	757,317 3,401,356 -- -- -- --	-- -- 165,714 -- 27,796 1,147 -- -- -- -- -- --

H) Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Uyarınca Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:

BANKACILIK İŞLETİM SİSTEMLERİ	BANKACILIK İŞLETİM SİSTEMLERİ
FİRMA UNVANI	VERİLEN HİZMET-FAALİYET KONUSU
COMPRO Bilişim Teknolojileri A.Ş.	- Anabankacılık Sistem, Bakım ve Destek Sözleşmesi
Credit Europe Bank NV	- SWIFT hizmetine yönelik altyapı sağlanması - Kredi derecelendirme uygulaması sağlanması hizmeti
Global Bilişim Bilgisayar Yazılım Danışmanlık San. Ve Tic. Ltd. Şti.	- EFT ödeme sistemleri için yazılım kurulumu, bakım ve destek hizmetleri. - KASBOX Uygulaması
IBM Global Service İş ve Teknoloji Hiz.ve Tic.Ltd.Şti.	- Olağanüstü Durum Hizmetleri. - AS400 SistemleriSunucu ve Bakım Hizmeti
Probil Bilgi İşlem Destek ve	- Sistem destek donanım bakım onarım hizmetleri.

Danışmanlık San. ve Tic. A.Ş.
Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş.	- Kredi kartı yazılımı ve kredi kartı faaliyetleri işletim hizmetleri.
TELEFON BANKACILIĞI
FİRMA UNVANI	VERİLEN HİZMET & FAALİYET KONUSU
NCR BilişimSistemleri Ltd.Şti.	- Çağrı Merkezive Ses kayıt sistemlerialtyapı desteği
ATM BANKACILIĞI
FİRMA UNVANI	VERİLEN HİZMET-FAALİYET KONUSU
Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Ltd.Şti.	- ATM ve banka kartı yönetim sistemi yazılım altyapı desteği.
INTERNET BANKACILIĞI
FİRMA UNVANI	VERİLEN HİZMET-FAALİYET KONUSU
V.R.P. Veri Raporlama Programlama Bilişim Yazılım Ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret A.Ş.	- Internet Bankacılığı işletim sistemi hizmetleri. - Web sitesi bakım hizmetleri. - SMS Gateway SMS Mesajı İletilmesi.
BİLGİ SİSTEMLERİ HARİCİNDE DİĞER HİZMETLER
FİRMA UNVANI	VERİLEN HİZMET-FAALİYET KONUSU
Akbasım Matbaacılık ve Tic.Ltd.Şti.	- Çek karnesi basım hizmetleri.
ATOS Bilişim, Danışmanlık ve Müşteri Hizmetleri San.Tic.A.Ş.	- Kredi satışı çağrı merkezi dış arama hizmeti.
Brinks Güvenlik Hizmetleri A.Ş.	- Değerli eşya taşıma hizmetleri.
CMC İletişim Bilgisayar Reklam ve Danışmanlık Hizmetleri San. Tic. A.Ş.	- Kredi satışı çağrı merkezi dış arama hizmeti.
Enuygun.com İnternet Bilgi Hizmetleri Teknoloji ve Ticaret A.Ş.	- Kredi ürünleri tanıtımı ve kredi talebi yönlendirmesi.
FU Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık A.Ş.	- Tapu iş ve işlemlerinin vekaleten yapılması hizmeti.
Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş.	- Fiziki dokümanların arşivlemesi.
Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş.	- Ekstre basım ve zarflama hizmetleri.
Secur Verdi Güvenlik Hizmetleri A.Ş.	- Para taşımacılığı hizmetleri.

III. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

A) Türk Ticaret Kanunu’nun 399’uncu Maddesi Uyarınca Teşkil Olunan Denetçiler Tarafından Hazırlanan Rapor:

2012 YILI DENETÇİ RAPORU

FİBABANKA A.Ş. GENEL KURULU'NA

Fibabanka A.Ş.'nin 01.01.2012 - 31.12.2012 dönemi hesap ve işlemleri Türk Ticaret Kanunu, Banka Esas sözleşmesi ve ilgili diğer mevzuat kapsamında incelendi.

İncelemelerimiz neticesinde bilançonun, ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu, gelir tablosunun faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmakta olduğu ve ilgili mevzuat ile Banka Esas sözleşmesine uygun bulunduğu tespit edildi.

Bu sebeple, bilanço ve gelir tablosunun onaylanmasını saygılarımızla arz ederiz.

Ahmet Hüsnü Güreli

Denetçi

B) Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler:

1) Mevzuat ve Uyum Bölümü

Banka’nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyetlerin, ürün ve hizmetlerin mevzuata, banka içi politika ve prosedürler ile bankacılık teamüllerine uyumunun sağlanması, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanının Engellenmesi ve Suistimal ile mücadele edilmesi amacı ile 2011 Nisan ayında Mevzuat ve Uyum Bölümü kurulmuştur. Mevzuat ve Uyum Bölümü 4 (dört ) kişi ile çalışmalarını yürütmekte olup, Denetim Komitesine raporlama yapmaktadır.

Mevzuat ve Uyum Bölümü ayrıca, Banka’nın kurumsal yönetimine ilişkin yapı ve süreçler ile bunlara ilişkin ilkelerin düzenlemesi, etik ilkelerin, sosyal ve çevresel sorumluluk politikalarının belirlenmesi ve takibi sorumluluklarını yürütmektedir.

2) İç Kontrol Birimi

Banka varlıklarının korunmasını, Banka faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teammüllerine uygun olarak yürütülmesini sağlamak, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamak amacı ile kurulmuş olan İç Kontrol Birimi 5 (beş) kişi ile faaliyetlerini sürdürmekte olup, Denetim Komitesine raporlama yapmaktadır. 2012 yılı içerisinde kadrolarını yenileyen İç Kontrol Birimi, Genel Müdürlük ve şubelerde denetim faaliyetlerinde bulunmuş, Bankacılık süreçlerine ilişkin yönetim beyanı çalışmalarını gerçekleştirilmiştir.

3) İç Denetim Birimi

İç Denetim Bölümü 5 (beş) kişiden oluşmakta olup iç denetçilerin SPK İleri Düzey Lisansı, “Certified Internal Auditor”, Serbest Muhasebeci Mali Müşavir, “Certified Fraud Examiner”, “Certified Risk and Information Systems Control”, “Certified Information System Auditor” sertifikaları mevcuttur.İç Denetim Bölümü’nün organizasyon yapısı Bankacılık Süreçleri ve Bilgi Teknolojileri Süreçlerini ayrı ayrı ele alacak şekilde oluşturulmuştur.

Yıllık iç denetim programı, İç Denetim Bölümü tarafından yapılan risk değerlendirmesi çalışmaları neticesinde belirlenen risk düzeyine paralel olarak oluşturulmaktadır.

Yıllık süreç ve şube denetim programı kapsamında, Bankacılık Süreci, COBIT Bilgi Teknolojileri Süreci, şube denetimleri ve diğer incelemeler gerçekleştirilmiştir. Bu alanlarda öne çıkan bulgular değerlendirilmek üzere Denetim Komitesi’nin bilgisine sunulmuştur.

4) Risk Yönetimi Bölümü

Risk Yönetimi Bölümü’nün genel amacı, Banka’nın taşıdığı risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi için gerekli yöntem, araç ve uygulama usullerinin oluşturulmasıdır. Bu amaçla günlük, haftalık, aylık, üç aylık ve yıllık bazda yürütülen periyodik değerlendirme, ölçüm, raporlama ve kontrol faaliyetleri yürütülmektedir.

Banka’nın 2010 yılı sonunda CEB N.V tarafından satın alınması sonrası Risk Yönetimi Bölümü’nün yeniden yapılandırılması, gerekli sistem ve altyapı yatırımları ile güçlendirilmesi, bütün faaliyet ve hesaplamaların Banka’da gerçekleştirileceği bir yapının kurulması hedeflenmiştir.

Bu kapsamda Risk Yönetimi Bölümü’nün Piyasa Riski Yönetimi, Kredi Riski Yönetimi ve Operasyonel Risk Yönetimi olmak üzere üç bölümden oluşması planlanmıştır.

İlgili bölümler ve faaliyetleri ise aşağıdaki şekilde özetlenebilir:

• Piyasa Riski Yönetimi: Banka’nın genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski nedeniyle maruz kalabileceği zararların yönetilmesini amaçlamaktadır.

• Kredi Riski Yönetimi: Kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığının yönetilmesini amaçlamaktadır. Banka’nın doğrudan veya dolaylı olarak gerçek ya da tüzel kişiler lehine kredi tahsisi, kullandırımı, izlenmesi ve operasyonu ile ilgili süreçlerin tümü kredi riski yönetimi kapsamında değerlendirilmektedir.

• Operasyonel Risk Yönetimi: Operasyonel Risk, yetersiz ya da hatalı iş süreçleri, sistemler, insan faktörü ya da dışsal olaylar sonucunda oluşan riskin kayıp, kazanç, fırsat maliyeti gibi beklenenden farklı sonuçlara yol açması, açabilmesi ya da açabilecek olmasıdır. Operasyonel riskler ve etkileri belirlenerek Banka tarafından uygulanan kaçınma, azaltma ve transfer gibi yöntemlerle Banka Risk İştahı Politikası ile belirlenen limitler içinde kalacak şekilde yönetilir.

Risk Yönetimi Bölümü’nün 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği faaliyetler ise şöyle özetlenebilir:

• Banka’nın taşımakta olduğu tüm riskler, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Fibabanka Risk İştahı Politikası’nda sınırlandığı şekilde takip edilmektedir. İlgili raporlamalar Yönetim Kurulu’na da ayda bir sunulmakta ve Banka’nın risk profili hakkında bilgi verilmektedir.

• BDDK’ya aylık bazda Piyasa Riski, Kur Riski ve Kredi Riski raporlamaları hazırlamıştır ve Basel II kapsamında “Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında ilgili raporlama aylık bazda sunulmaktadır.

• Banka’da haftada bir yapılan Aktif Pasif Komitesi toplantıları ve ayda bir yapılan Risk Komitesi toplantıları vasıtasıyla alım satım portföy detayları, likidite, piyasa, faiz ve kredi risklerinin gerekli analizleri ve raporlamaları yapılmaktadır.

C) Finansal Tablolar ve Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler:

Bağımsız Denetçi Raporu içerisinde yer almaktadır.

D) Mali Durum, Karlılık, ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme:

Fibabanka 2012 yılında %57 oranında büyümüş, aktif büyüklüğü 3,900 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

2011 yıl sonunda 2,107 milyon TL olan kredi hacmi, %53 artarak 2012 yıl sonunda 3,221 milyon TL olmuştur. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %83 olarak gerçekleşmiştir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankalar mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. 2012 yılında takipteki krediler bakiyesi 29.5 milyon TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 13.9 milyon TL karşılık ayrılmıştır.

Alım satım amaçlı olarak tutulan menkul değerler portföyü %35 oranında azalarak 2012 yıl sonunda 23.7 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Satılmaya hazır menkul değerler portföyü ise yeni alımlar ile 2012 yıl sonunda 108.7 milyon TL’ye yükselmiştir. 2011 yıl sonunda %2.1 olan menkul değerler/toplam aktif oranı 2012 yılı sonunda %3.4 olarak gerçekleşmiştir.

Mevduat hacmi %31 artarak 2,689 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Toplam mevduatın tür ve Türk Lirası/Yabancı Para bazında detayı aşağıdaki gibidir:

(Bin TL)	31/12/12	31/12/12	31/12/12	31/12/11	31/12/11	31/12/11
	TL	YP	Toplam	TL	YP	Toplam
Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Kıymetli Madenler Depo Hesapları	1,378 924,834 3,043 549,678 53,228 - - - -	51,193	52,571	6,135	32,581	38,716
		--	924,834	975,917	--	975,917
		--	3,043	--	--	- -
		--	549,678	536,213	--	536,213
		--	53,228	238	--	238
		1,105,079	1,105,079	- -	499,421	499,421
		1,008	1,008	- -	--	--
Toplam	1,532,161	1,157,280	2,689,441	1,518,503	532,002	2,050,505

2011 yılı 7.9 milyon TL vergi öncesi kar ile kapanırken, 2012 yılında 60.3 milyon TL vergi öncesi kar gerçekleşmiştir. 14.6 milyon TL tutarındaki vergi karşılığı sonrasında net kar 45.7 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Banka’nın 2012 yılı net faiz geliri, bir önceki seneye göre %86 oranında artmış, Banka’nın faaliyet gelirleri toplamı %98’lik artışla, 179.8 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Faaliyet giderleri, 2012 yılında 95.6 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Banka’nın 31/12/2011 tarihi itibarıyla %17.22 olan Sermaye Yeterliliği Standart Oranı, 31/12/2012 itibarıyla %14.3’tür.

(Bin TL)

(Bin TL)
	31/12/12	31/12/11
Kredi Riskine Esas Tutar (KRSY) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRSY) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORSY) Özkaynak Özkaynak/(KRSY+PRSY+ORSY)*100	3,229,700 38,534 91,250 481,160 %14.3	1,873,275 72,513 62,488 345,914 %17.2

Bankanın sermayesi karşılıksız kalmamış olup borca batıklık durumu da bulunmamaktadır. Bankanın finansal yapısını iyileştirmek için alınması gereken herhangi bir önlem bulunmamaktadır, Banka hedefleri doğrultusunda karlı bir şekilde büyümeye devam etmektedir.

Banka’nın 2012 yılı kar dağıtım tablosu, bağımsız denetim raporunun konsolide olmayan finansal tablolarının yer aldığı ikinci bölümünde yer almaktadır. Geçmiş yıl zararları nedeniyle 2012 yılında kar dağıtımı öngörülmemiştir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte; bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır.

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riski hesaplamaları aylık olarak yapılmakta ve elde edilen ölçüm sonuçları Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. 31/12/2012 tarihi itibarıyla Piyasa Riskine maruz tutar 38.5 milyon TL’dir.

Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde Standart Metod ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır. Maruz kalınan kur riskinin sınırlandırılması amacıyla, yasal pozisyon limitleri kullanılmaktadır. 31/12/2012 itibarıyla yabancı para açık pozisyon tutarı 0.05 milyon TL’dir.

Likidite riskine yönelik olarak, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte ve piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Bu kapsamdaki çalışmalar, TL ve YP nakit akım projeksiyonları ile desteklenmekte, TL ve YP mevduatın vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Yapılan nakit akım projeksiyonlarından hareketle çeşitli vadelerdeki fiyatlamaların farklılaştırılması suretiyle likidite ihtiyacının giderilmesine yönelik tedbirler alınmakta, ayrıca olağanüstü durumlarda ihtiyaç duyulabilecek likidite tahmin edilerek kullanılabilecek alternatif likidite kaynakları belirlenmektedir.

E) Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Politikalarına İlişkin Bilgiler:

Alım Satım Portföyünden Kaynaklanan Piyasa Riski

Banka’da piyasa riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve takibinde BDDK mevzuatına uyum sağlanması, Banka’nın piyasa riskinden kaynaklanabilecek zararlarının asgariye indirilmesi, süreçlerin ve standartların iyileştirilmesi amacıyla aşağıda belirtilen faaliyetler gerçekleştirilmektedir.

Banka, kanuni limitler üzerinde pozisyon taşıyamaz. Ayrıca, Alım Satım Portföyü Politikası kapsamında Banka’nın taşımakta olduğu alım satım portföyünün taşıdığı risk için Riske Maruz Değer limitleri belirlenmiştir. Bu limitlere uyumun Risk Yönetimi Bölümü tarafından günlük olarak takip edilebilmesini sağlamak amacıyla gerekli alt yapı çalışmaları tamamlanmıştır.

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Riski

Aktif Pasif Yönetimi Politikası kapsamında; Bankanın tüm aktif ve pasif kalemleri yeniden fiyatlamaya kalan vadeler itibarıyla vade dilimlerine ayrıştırılmakta ve belirlenen faiz şokları uygulanarak net ekonomik değer değişimi hesaplanmaktadır.

Faiz Riski Analizleri ile Banka’nın taşıdığı faiz riski üzerine yapılan stres testleri sayesinde taşınmaya istekli olunan risk seviyelerinin kriz senaryoları karşısındaki duyarlılığı test edilmekte ve bunların kontrol altında tutulması sağlanmaktadır.

Likidite ve Fonlama Riski

Banka, likidite riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve kontrolünde uluslararası en iyi uygulamalar ve BDDK tarafından belirlenmiş mevzuat kapsamında politikalarını belirlemektedir.

Bankanın likidite durumu irdelenirken mevcut ve beklenen aktif kalitesi, mevcut ve gelecekteki kar yaratma kapasitesi, geçmiş tecrübelerin gösterdiği fonlama ihtiyaçları, mevcut likidite pozisyonu, gelecekte beklenen fonlama ihtiyaçları, fon kaynakları ve nakit akışları dikkate alınmaktadır.

Likidite ve Fonlama Riski Politikası kapsamında Banka Likidite Riski Yönetim organizasyonu, görev ve sorumlulukları detaylı olarak tanımlanmış, Likidite Riski Yönetiminde benimsenecek temel prensiplere, uygulamalara, limit ve raporlamalara yer verilmiştir.

Likidite Raporları ile Banka’nın taşımakta olduğu kısa ve uzun vadeli likidite riskleri ile Banka’nın mevcut pozisyonları üzerine yapılan senaryo analizleri Yönetime sunulmaktadır.

Kredi Riski

Banka kredi riskinin tahmin edilmesi, belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi, bertaraf edilmesi, azaltılması ve yönetilmesi için rating, model geliştirme ve doğrulama standartlarını belirlemiştir. Bu standartlar kredi politikaları açısından güvenilir kredi müşterisini doğru bir şekilde tanımlama amacıyla geliştirilmiştir.

Ayrıca, kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve kontrolünde yerel mevzuat çerçevesinde gerekli raporlama ve kontroller yapılmaktadır.

Kredi karşılıklarının hesabında BDDK mevzuatı esas alınmaktadır.

Hazine Bölümü tarafından diğer bankalarla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kredi riskleri için banka bazında limitler belirlenmiştir.

Kredi Riski Raporları ile Banka’nın taşımakta olduğu kredi portföyüne ilişkin geliştirilmiş olan konsantrasyon ve risk limitleri gözden geçirilmektedir.

Operasyonel Risk

Banka operasyonel riskin tanımlanması, ölçülmesi, azaltılması, raporlanması ve kontrolünde uluslararası en iyi uygulamalar çerçevesinde oluşturduğu yerel mevzuata uygun politikaları uygulamaktadır.

Operasyonel risk çatısı altında iş sürekliliği politika ve prosedürleri oluşturulmuştur. İş sürekliliğini sağlamaya yönelik süreç bazlı iş etki analizleri yapılmış, kurumun kritik faaliyetleri ve bu faaliyetleri

yürütmesi için gerekli kaynaklar tespit edilmiştir. İş sürekliliği planları hazırlanarak, planların uygulamasına yönelik alt yapı çalışmaları tamamlanmıştır.

F) Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgi:

2012 yılında Bankamız için herhangi bir derecelendirme notu bulunmamaktadır.

G) Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler:

Özet Bilanço
(Bin TL)
31/12/12
31/12/11
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
429,812
243,385
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv
(Net)
43,709
54,132
Bankalar
25,047
18,903
Para Piyasalarından Alacaklar
30,304
--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)
108,733
15,844
Krediler
3,220,704 2,106,677
İştirakler (Net)
--
--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
--
--
Maddi Duran Varlıklar (Net)
15,846
11,663
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)
6,211
6,074
Vergi Varlığı
5,369
20,472
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan
Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)
6,393
6,270
Diğer Aktifler
8,104
3,329
Aktif Toplamı
3,900,232
2,486,749
Mevduat
2,689,441 2,050,505
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
13,696
16,315
Alınan Krediler
308,670
29,756
Para Piyasalarına Borçlar
97,247
6,831
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
222,746
--
Muhtelif Borçlar
9,364
105,796
Diğer Yabancı Kaynaklar
34,833
12,343
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
--
--
Karşılıklar
41,820
25,938
Vergi Borcu
10,053
6,012
Sermaye Benzeri Krediler
89,693
--
Özkaynaklar
382,669
233,253
Pasif Toplamı
3,900,232 2,486,749

31/12/10
31/12/09
31/12/08
55,261
164,584
157,920
96,869
38,155
19,239
73,346
104,423
57,205
--
--
40,017
14
16
--
640,000
727,407
883,816
--
--
16
--
1,585
19,824
6,743
8,417
8,157
2,044
2,068
861
22,798
21,925
18,652
1,883
--
--
3,281
2,407
2,742
902,239 1,070,987 1,208,449
750,268
889,662
986,008
23,543
1,192
11,815
2,574
300
--
--
--
--
--
--
--
935
3,008
1,001
5,546
9,265
13,608
--
32,283
40,121
10,021
10,897
12,895
2,024
2,410
3,246
--
--
--
107,328
121,970
139,755
902,239 1,070,987 1,208,449

Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)
	31/12/12	31/12/11	31/12/10	31/12/09	31/12/08
Faiz Gelirleri	335,525	168,442	71,577	87,399	114,508
Faiz Giderleri	204,441	98,002	38,494	53,723	65,430
Net Faiz Geliri	131,084	70,440	33,083	33,676	49,078
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	6,984	12,029	4,548	3,645	3,717
Ticari Kâr / Zarar (Net)	37,033	5,160	(9,045)	(7,855)	(11,336)
Diğer Faaliyet Gelirleri	4,725	3,368	4,256	3,550	14,391
Faaliyet Gelirleri Toplamı	179,826	90,997	32,842	33,016	55,850
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
(-)	23,951	18,248	2,631	4,626	3,280
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	95,557	64,808	45,723	49,448	50,372
Net Faaliyet Kârı/Zararı	60,318	7,941	(15,512)	(21,058)	2,198
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	60,318	7,941	(15,512)	(21,058)	2,198
Net Dönem Kârı/Zararı	45,715	5,187	(14,642)	(17,785)	3,564

H) Banka Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler:

a) Bankanın 2012 yılında yaptığı yatırımlara ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu Beşinci Bölüm/ I.Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotların 12. ve 13.maddelerinde yer almaktadır.
b) Bankanın iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim organının bu konudaki görüşü, bu raporun III. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler/ B) Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler kısmında yer almaktadır.
c) Bankanın doğrudan veya dolaylı iştiraki bulunmamaktadır.
d) Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.
e) Banka, bağımsız denetim firması tarafından üçer aylık dönem sonlarında sınırlı kapsamlı, yıl sonlarında ise tam kapsamlı olarak denetlenmektedir. Ayrıca, bankacılık düzenlemeleri kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun sürekli gözetim ve denetimine tabidir.
f) Banka aleyhine açılan ve Bankanın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte dava bulunmamaktadır.
g) Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Banka tarafından ödenen ceza tutarı 76.634 TL’dir.
h) Banka 2012 yılında hedeflerine ulaşmış, genel kurul kararlarını yerine getirmiştir.
i) 2012 yılı içerisinde iki defa Olağanüstü Genel Kurul toplantısı düzenlenmiştir.

• 26.01.2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı sermaye arttırımına ilişkin olup bu toplantı neticesinde Banka’nın sermayesi 325,000,000 TL’den. 426,650,100 TL’ye çıkartılmış, bir adet nominal hissenin bedeli 0.01 TL (1 Kuruş) olarak belirlenmiştir. Söz konusu artırım ile ilgili olarak Esas Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. (yedinci) maddesi tadil edilmiştir.

• 11.09.2012 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ise 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Yeni Türk Ticaret Kanunu kapsamında Banka Yönetim Kurulu’nda Tüzel kişiliği temsilen atanmış Yönetim Kurulu Üyelerinin istifa ettirilerek şahsi sorumluluk esasına dayalı olarak yeni Yönetim Kurulu Üyelerinin seçimine ilişkindir. Bu toplantıda, söz konusu dönemde Tüzel kişiliği temsilen seçilmiş Yönetim Kurulu Üyeleri 3 yıl müddet ile görev yapmak üzere bu defa şahsen seçilmişlerdir.

j) Bankanın 2012 yılı içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin toplam tutar 3,225 TL’dir.
k) Bankanın doğrudan hakim şirketi olan Fiba Holding A.Ş ve onun diğer bağlı şirketleri ile yapılan işlemler bakımından, Bankanın yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem yer almamaktadır. Yapılan bütün hukuki işlemlerde anlaşmalar şirketler topluluğu dışındaki kişilerle yapılıyormuş gibi benzer usul, esas ve şartlara tabi tutulmuştur. Bankanın hakim şirketi veya onun bağlı şirketlerinin girişimi veya çıkarı uyarınca Bankanın zararına hiçbir tedbire başvurulmamıştır.
l) Hakim şirketle ve hakim şirkete bağlı şirketlerle yapılan ve detaylarına Bağlılık Raporunda yer verilen hukuki işlemlerin gerçekleştirildiği tarihte bilgimiz dâhilinde olan hâl ve şartlara göre, her bir hukuki işlemde uygun bir karşı edim sağlanmıştır. Alınan veya alınmasından kaçınılan bir önlem ve bu çerçevede Bankanın zararı bulunmamaktadır. Bankanın hakim şirket ve hakim şirkete bağlı şirketleri ile gerçekleştirdiği finansal işlemlerin TTK’nın 199. maddesi uyarınca incelenmesi sonucunda Banka tarafından gerçekleştirilen tüm işlemlerin tamamen işlemin gerçekleştiği andaki piyasa şartlarına ve emsallere/rayiçlere uygun olarak, üçüncü kişilerle akdedilir gibi yapıldığı anlaşılmaktadır.

m) Banka Yönetim Kurulu ve üst düzey yöneticilerine 2012 yılında sağlanan

Huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı vb mali menfaatlerin toplam tutarı 3,527,705 TL,
Verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarı 209,436 TL’dir.

I) Bağımsız Denetim Raporu

I. Bağımsız Denetim Raporu
II. Kamuya Açıklanacak Finansal Rapor

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul

1 OCAK – 31 ARALIK 2012 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Fibabanka A.Ş.’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

==> picture [242 x 96] intentionally omitted <==

İstanbul, 25 Şubat 2013

FİBABANKA A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi No: 113 Dikilitaş/Beşiktaş 34349 İstanbul Tel : (212) 381 82 00 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’’e göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [449 x 116] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Faks No. : (212) 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler
I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1
III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2
IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Diğer bilgiler 3 VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde 3 mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. Bilanço 4 II. Nazım hesaplar tablosu 6 III. Gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 8 V. Özkaynak değişim tablosu 9 VI. Nakit akış tablosu 10 VII. Kar Dağıtım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 12 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar 13 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 13 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 13 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 14 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 15 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 15 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 15 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 15
XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 16 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 16 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 17 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 17 XV. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 17 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 17 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 18 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 19 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 19 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 19 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 19 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 20 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 20 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 21 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 24 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 30 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 32 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 32 VI . Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 34 VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 37 VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 38 IX. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar 40 X. Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 40 XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 41 XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 42 XIII. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler 42 BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 43 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 56 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 63 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 66 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 71 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 71 VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 73 VIII. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine 75 ilişkin açıklamalar
IX. Bilanço sonrası hususlar 75 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I. Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 76 YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 76

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 76

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve sözkonusu satış işlemi BDDK’nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 325,000 TL olan Banka sermayesi, 2011 yılının son çeyreğinde yapılan ancak BDDK izin prosedürü henüz tamamlanmadığından “ Muhtelif Borçlar ” hesabında muhasebeleştirilen 101,650 TL tutarındaki sermaye artışının, BDDK onayını müteakip 26 Ocak 2012’de yapılan Olağanüstü Genel Kurul sonrası tescil edilmesi ile, 26 Ocak 2012 itibarıyla 426,650 TL’ye yükselmiştir. Sermaye artışı sonrası, Credit Europe Bank N.V.’nin payı %96.9’dan %97.6’ya yükselmiş, Banco Comercial Portugues S.A.’nın payı ise %3.1’den %2.4’e düşmüştür.

Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Commercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayederi konumuna gelmiştir.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere, 426,650 TL’dir. Banka’nın çıkarılmış hisse senedi adedi her biri 1 (bir) Kuruş nominal değerde olmak üzere 42,665,010,000 adettir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı Yönetim Kurulu Hüsnü Mustafa Özyeğin Fevzi Bozer M.Erhan Polat Mehmet Güleşci Faik Onur Umut Bekir Dildar* Denetim Komitesi Fevzi Bozer Faik Onur Umut Genel Müdür Yardımcıları Ahmet İlerigelen Ali Murat Dinç Elif Alsev Utku Özbey Adem Aykın Esra Osmanağaoğlu Emre Ergun	Görevi Başkan Başkan Vekili Üye Üye Üye Üye-Genel Müdür Üye Üye GMY- Krediler GMY - Tüzel Bankacılık GMY - Mali Kontrol ve Finansal Raporlama GMY - Bilgi Teknolojileri GMY- Operasyon Koordinatör- Bireysel ve Özel Bankacılık ile Alternatif Dağıtım Kanalları	Hisse adedi Tarih -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 07-Oca-11 -- 07-Oca-11 -- 07-Oca-11 -- 01-Tem-11 -- 29-Şub-12 -- 01-Haz-12

*Bekir Dildar’ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011’dir.

** Faik Onur Umut 14 Ocak 2013 tarihinde hem Yönetim Kurulu üyeliği hem de Denetim Komitesi üyeliği görevinden ayrılmış, 24 Ocak 2013 tarihinde bu göreve Hamdi Aydın atanmıştır. Ayrıca İsmet Kaya Erdem’in de 11 Şubat 2013 tarihinde Yönetim Kurulu üyeliğine ataması yapılmıştır.

IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın 42,665,010,000 adet hissesinin tamamı Fiba Holding A.Ş.’ye aittir.

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ TicariUnvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	426,650	%100	426,650	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	395,377	%92.7	395,377	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka, yurtiçinde 28 şubesi ve toplam 612 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı: Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi: Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi No:113 Dikilitaş-Beşiktaş 34349 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları: Telefon: (0212) 381 82 00 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi: www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi: [email protected] Raporlama Dönemi: 1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

AKTİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2012)	CARİ DÖNEM (31/12/2012)	CARİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.16) (5.I.17)	91.714 39.647 39.647 21.010 - 18.637 - - - - - - 35 - - - - 506 - - 506 2.207.546 2.191.904 20.829 - 2.171.075 29.548 13.906 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15.846 6.211 - 6.211 - 5.369 13 5.356 6.393 6.393 - 4.906 2.378.173	338.098 4.062 4.062 2.636 - 1.380 46 - - - - - 25.012 30.304 - 30.304 - 108.227 - - 108.227 1.013.158 1.013.158 - - 1.013.158 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.198 1.522.059	429.812 43.709 43.709 23.646 - 20.017 46 - - - - - 25.047 30.304 - 30.304 - 108.733 - - 108.733 3.220.704 3.205.062 20.829 - 3.184.233 29.548 13.906 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15.846 6.211 - 6.211 - 5.369 13 5.356 6.393 6.393 - 8.104 3.900.232	77.703 41.931 41.931 25.189 - 16.742 - - - - - - 122 - - - - - - - - 1.434.374 1.422.733 - - 1.422.733 16.368 4.727 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11.663 6.074 - 6.074 - 20.472 - 20.472 6.270 6.270 - 3.141 1.601.750	165.682 12.201 12.201 2.693 - 1.071 8.437 - - - - - 18.781 - - - - 15.844 14 - 15.830 672.303 672.303 - - 672.303 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 188 884.999	243.385 54.132 54.132 27.882 - 17.813 8.437 - - - - 18.903 - - - - 15.844 14 - 15.830 2.106.677 2.095.036 - - 2.095.036 16.368 4.727 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11.663 6.074 - 6.074 - 20.472 - 20.472 6.270 6.270 - 3.329 2.486.749

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

PASİF KALEMLER	PASİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2012)	CARİ DÖNEM (31/12/2012)	CARİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5	MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAK LAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zararı Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.12) (5.II.13)	1,532,161 87,168 1,444,993 11,707 6,890 10,441 - - 10,441 222,746 121,401 - 101,345 - - - 7,413 31,926 - - - - - - - - - - 41,820 35,616 - 4,533 - 1,671 10,053 10,053 - - - - - 382,341 426,650 26,914 - - (4) 9,502 - - - - - 17,416 - - - - - (71,223) (116,938) 45,715 - 2,257,498	1,157,280 35,468 1,121,812 1,989 301,780 86,806 - - 86,806 - - - - - - - 1,951 2,907 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 89,693 328 - 328 - - 328 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,642,734	2,689,441 122,636 2,566,805 13,696 308,670 97,247 - - 97,247 222,746 121,401 - 101,345 - - - 9,364 34,833 - - - - - - - - - - 41,820 35,616 - 4,533 - 1,671 10,053 10,053 - - - - 89,693 382,669 426,650 27,242 - - 324 9,502 - - - - - 17,416 - - - - - (71,223) (116,938) 45,715 - 3,900,232	1,518,503 88,806 1,429,697 15,371 1,115 6,831 - - 6,831 - - - - - - - 104,028 9,317 - - - - - - - - - - 25,938 22,753 - 2,010 - 1,175 6,012 6,012 - - - - - 234,980 325,000 26,918 - - - 9,502 - - - - - 17,416 - - - - - (116,938) (122,125) 5,187 - 1,922,095	532,002 6,397 525,605 944 28,641 - - - - - - - - - - - 1,768 3,026 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,727) - (1,727) - - (1,727) - - - - - - - - - - - - - - - - 564,654	2,050,505 95,203 1,955,302 16,315 29,756 6,831 - - 6,831 - - - - - - - 105,796 12,343 - - - - - - - - - - 25,938 22,753 - 2,010 - 1,175 6,012 6,012 - - - - - 233,253 325,000 25,191 - - (1,727) 9,502 - - - - - 17,416 - - - - - (116,938) (122,125) 5,187 - 2,486,749

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir

	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2012)	CARİ DÖNEM (31/12/2012)	CARİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI(A+B)	(5.III.2) (5.III.1) (5.III.5)	10,051,787 119,302 117,604 - - 117,604 1,698 - 1,698 - - - - - - - - - - - 8,865,463 306,984 49,256 - - 214,154 - - 37,693 1,640 3,664 74 - - 503 8,558,479 8,558,479 - 1,067,022 - - - - 1,067,022 204,037 116,603 87,434 431,863 386,781 45,082 - - 431,122 150,286 280,836 - - - - - - - - - - - 18,504,947 210,940 107,920 14,902 82,932 5,186 - - - - 18,290,679 19,189 53,835 160,042 - 1,912,052 16,145,561 - 3,328 28,556,734	3,315,052 188,307 108,475 - - 108,475 24,218 - 24,218 55,614 - 55,614 - - - - - - - - 186,278 116,013 116,013 - - - - - - - - - - - - 70,265 70,265 - 2,940,467 - - - - 2,940,467 496,282 232,700 263,582 1,651,919 659,936 991,983 - - 792,266 455,563 336,703 - - - - - - - - - - - 10,980,084 63,714 - 20,493 41,071 2,150 - - - - 10,909,997 3,918 11,252 19,696 - 2,113,958 8,761,173 - 6,373 14,295,136	13,366,839 307,609 226,079 - - 226,079 25,916 - 25,916 55,614 - 55,614 - - - - - - - - 9,051,741 422,997 165,269 - - 214,154 - - 37,693 1,640 3,664 74 - - 503 8,628,744 8,628,744 - 4,007,489 - - - - 4,007,489 700,319 349,303 351,016 2,083,782 1,046,717 1,037,065 - - 1,223,388 605,849 617,539 - - - - - - - - - - - 29,485,031 274,654 107,920 35,395 124,003 7,336 - - - - 29,200,676 23,107 65,087 179,738 - 4,026,010 24,906,734 - 9,701 42,851,870	6,238,787 83,638 83,638 - - 83,638 - - - - - - - - - - - - - - 5,023,601 82,947 20,929 - - 37,652 - - 19,425 - 4,861 80 -	3,432,746 144,738 97,565 - - 97,565 - - - 47,173 - 47,173 - - - - - - - - 472,433 472,433 472,433 - - - - - - - - - -	9,671,533 228,376 181,203 - - 181,203 - - - 47,173 - 47,173 - - - - - - - - 5,496,034 555,380 493,362 - - 37,652 - - 19,425 - 4,861 80 -
					- - 4,940,654 4,940,654 -	- - - - -	- - 4,940,654 4,940,654 -
					1,131,548	2,815,575	3,947,123
					-	-	-
					- - - 1,131,548 96,677 49,144 47,533 818,001 810,625 7,376 - - 216,870 159,529 57,341 - - - - - - - - - - - 8,890,815 146,402 41,389 18,094 86,779 140 - - - - 8,742,998 75,753 9,313 64,245 - 858,182 7,735,505 - 1,415 15,129,602	- - - 2,815,575 335,032 161,582 173,450 2,226,766 716,771 1,509,995 - - 253,777 67,658 186,119 - - - - - - - 6,981,026 38,032 - 29,480 8,458 94 - - - - 6,936,396 3,894 4,012 41,048 - 1,446,093 5,441,349 - 6,598 10,413,772	- - - 3,947,123 431,709 210,726 220,983 3,044,767 1,527,396 1,517,371 - - 470,647 227,187 243,460 - - - - - - - - - - - 15,871,841 184,434 41,389 47,574 95,237 234 - - - - 15,679,394 79,647 13,325 105,293 - 2,304,275 13,176,854 - 8,013 25,543,374

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK- 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2012- 31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2011- 31/12/2011)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	335,525 330,701 - 698 167 3,868 1,674 - 2,194 - - 91 204,441 182,158 12,550 - 8,948 785 131,084 6,984 9,427 2,845 6,582 2,443 - 2,443 - 37,033 6,156 33,534 (2,657) 4,725 179,826 23,951 95,557 60,318 - - - 60,318 (14,603) - (14,603) 45,715 - - - - - - - - - - - - - 45,715 45,715 - 0.00109	168,442 161,681 - 3,246 310 3,202 2,087 - 1,115 - - 3 98,002 84,072 13,523 - - 407 70,440 12,029 13,072 2,168 10,904 1,043 - 1,043 - 5,160 788 6,108 (1,736) 3,368 90,997 18,248 64,808 7,941 - - - 7,941 (2,754) - (2,754) 5,187 - - - - - - - - - - - - - 5,187 5,187 - 0.00017

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARİ DÖNEM (01/01/2012-31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2011-31/12/2011)
I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. VI. VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	2,564 - - - - - - - - - (513) 2,051 - - - - - 2,051	(2,158) - - - - - - - - 431 (1,727) - - - - - (1,727)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
	Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraçPrimleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Kârı /(Zararı)	Geçmiş Dönem Kârı /(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2011-31.12.2011 I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)																			107,328 - - - 107,328 - (1,727) - - - - - - - - - - 122,465 122,465 - - - - - - 5,187 - - - -
		202,535	17,416	-	-	-	-	-	-	(14,642)	(107,483)	-	9,502	-	-	-	107,328	-
		- - -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
			- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
		202,535	17,416	-	-	-	-	-	-	(14,642)	(107,483)	-	9,502	-	-	-	107,328	-
		- - - - - - - - - - - - 122,465 122,465 - - - - - - - - - -
			- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- (1,727) - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- (1,727) - - -	- - - - -
			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
			- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -
			- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	122,465 122,465	- -
			- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
										5,187 14,642							-
			-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	5,187	-
			-	-	-	-	-	-	-		(14,642)	-	-	-	-	-	-	-
			- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
			-	-	-	-	-	-	-	14,642	(14,642)	-	-	-	-	-	-	-

		325,000	17,416	-	-	-	-	-	-	5,187	(122,125)	(1,727)	9,502	-	-	-	233,253	-	233,253

CARİ DÖNEM 01.01.2012-31.12.2012 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)	(5.II.12)	325,000 - - - - - - - - - - - -	17,416	-	-	-	-	-	-	5,187	(122,125)	(1,727)	9,502 -	- -	- -	- -	233,253 -	- -	233,253 -
												-
			- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
			-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,051	-		-	-	2,051	-	2,051
			- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -
		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		101,650 101,650 - - - - - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	101,650 101,650 - - - - -	- - - - - - -	101,650 101,650 - - - - -
			-	-	-	-	-	-	-	45,715 (5,187)		-	-	-	-	-	45,715	-	45,715
			-	-	-	-	-	-	-		5,187	-	-	-	-	-	-	-	-
			- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - (5,187)	- - 5,187	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
																	-		-
		426,650	17,416	-	-	-	-	-	-	45,715	(116,938)	324	9,502	-	-	-	382,669	-	382,669

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
	Dipnot	(01/01/2012-31/12/2012)	(01/01/2011-31/12/2011)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI)	(5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.I.12) (5.I.13) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.1) (5.VI.1)	77,231 316,523 200,270 - 10,654 41,648 1,227 86,734 4,033 (1,784) (317,535) 17,920 - (150,173) (1,119,598) (4,671) 13,048 624,401 277,575 - 23,963 (240,304) (94,846) - - 7,779 7,111 146,477 55,721 - - (3,422) 311,094 452,808 141,714 - - - - (493) (24,549) 125,027 100,478	1,390 150,138 81,666 - 13,108 8,299 765 56,422 2,278 (30,554) (160,759) 57,791 - (80,049) (1,459,772) (141) (76,130) 1,360,150 27,063 - 10,329 (159,369) (29,132) - - 8,615 2,930 52,181 34,451 - - (5,717) 224,115 - - 122,465 - - 101,650 11,220 46,834 78,193 125,027

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. 31 ARALIK 2012 TARİHİNDESONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	*CARİ DÖNEM () (31/12/2012)**	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine 1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13 DİĞER YEDEKLER 1.14 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER 2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3 ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4 PERSONELE PAY (-) 2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE( % )	60,318 (14,603) - - (14,603) 45,715 116,938 - -	7,941 (2,754) - - (2,754) 5,187 122,125 - - (116,938) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00017 - - - - - -

	(71,223) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.0011 - - - - - -

(*) 2012 Yılı Kâr dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen Kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	31	Aralık 2012	31 Aralık 2011
ABD Doları		1.7826	1.8889
Avro		2.3517	2.4438

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 2,657 TL’dir (31Aralık 2011: 1,736 TL zarar).

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme” standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar ile rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar (devamı)

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın “kiracı” veya “kiralayan” sıfatıyla herhangi bir finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır.

Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır.

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

XV. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bankalar istifa ya da iş kanunlarında belirtilen uygunsuz davranışlar dışında görevine son verdiği veya yasal emeklilik süresini dolduran personeline herbir çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda, Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca, aktüeryal yöntemle ve toplam yükümlülüğü raporlama tarihinde geçerli ortalama devlet tahvili getiri oranlarına göre iskonto ederek muhasebeleştirmektedirler.

Aktüeryal hesaplamada kullanılan temel varsayımlar aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2012	31 Aralık 2011
	%	%
İskonto Oranı	7.0	10.0
EnflasyonOranı	5.0	5.1

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

Toplam yükümlülük kıdem tazminatı tavanı uygulanarak hesaplanmaktadır.

Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında “TMS 19” kapsamında karşılık ayırmıştır.

Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

21 Eylül 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.

Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

24 Nisan 2003 tarihinden itibaren, 2002 ve önceki yıl karları da dahil olmak üzere, dönem karı, dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken, tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %10 oranında stopaja tabidir. 22 Temmuz 2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir.

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır.

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Banka, 31 Aralık 2012 tarihli bilançosunda, büyük ölçüde vergiden indirilebilecek mali zararlardan oluşan ertelenmiş vergi aktifi rakamını 5,356 TL olarak kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2011: 20,472 TL). Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan mali zarar ve indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Karşılığı” satırında gösterilmiş olup, dönem gideri 14,603 TL’dir (31 Aralık 2011:2,754 TL). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 82 TLgiderdir (31 Aralık 2011: 431 TL gelir).

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi sağlamak hem de tahvil/bono ihraç etmek yoluyla yurtiçi ve yurtdışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

faaliyet göstermektedir.
					Banka'nın
	Bireysel	Ticari	Hazine	Diğer*	Toplam
	Bankacılık*	Bankacılık*			Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 31 Aralık 2012
Faaliyet Geliri	24,350	121,014	13,629	20,833	179,826
Faaliyet Kârı	2,955	61,906	12,150	(16,693)	60,318
Vergi Gideri					(14,603)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					45,715
Cari Dönem- 31 Aralık 2012
Bölüm Varlıkları	266,393	2,938,669	354,065	299,180	3,858,309
Dağıtılmamış Varlıklar					41,923
Toplam Varlıklar					3,900,232
Bölüm Yükümlülükleri	1,571,841	1,065,029	549,628	270,625	3,457,123
Dağıtılmamış Yükümlülükler					60,440
Özkaynaklar					382,669
Toplam Yükümlülükler					3,900,232

			Banka’nın Toplam
	Hazine	Diğer	Faaliyeti
Önceki Dönem –1 Ocak - 31 Aralık 2011
Faaliyet Geliri	3,394	87,603	90,997
Faaliyet Karı	2,673	5,268	7,941
Vergi Gideri			(2,754)
Dönem Net Kâr/(Zararı)			5,187
Önceki Dönem -31 Aralık 2011
Bölüm Varlıkları	105,542	2,333,585	2,439,127
Dağıtılmamış Varlıklar			47,622
Toplam Varlıklar			2,486,749
Bölüm Yükümlülükleri	62,050	2,064,109	2,126,159
Dağıtılmamış Yükümlülükler			127,337
Özkaynaklar			233,253
Toplam Yükümlülükler			2,486,749

(*) Banka, 2011 yılında “Diğer” başlığı altında verilen Bireysel Bankacılık ve Ticari Bankacılık segmentlerinin faaliyetlerini, 2012 yılı Mart ayından başlamak üzere ayrı başlıklar halinde raporlamaktadır. Bu tarihten önceki bilgiler ise “Diğer” başlığı altında gösterilmiştir.

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14.32’dir.

1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Kredi riski Standart Yaklaşım KRA Basit Yöntem kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. Nakdi risk tutarları, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1’ uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütlerin risk tutarı, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutarlarına yüksek riskli ise yüzde yüz; orta riskli ise yüzde elli, orta/düşük riskli ise yüzde yirmi ve düşük riskli ise yüzde sıfır oranı uygulanmak suretiyle hesaplanır. Bulunan tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1’ uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. Banka türev finansal araçlara ilşikin risk tutarlarını “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi’ni” kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

Banka, Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esas alınmak suretiyle kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, likidite riski, itibar riski, stratejik risk ve asgari olarak belirlenen diğer risk tipleri için değerlendirme kriterlerini tanımlayarak risk profilini belirler.

Banka, mevcut risk profiline uygun olarak belirlenen konsantrasyon riskleri ve Risk Komitesi tarafından onaylanan stres testleri ile içsel sermaye yeterliliği değerlendirmesi üzerinde çalışmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

%0 %10 %20 %50	%75 %100 %150 %200
Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları 578,334 -- 18,517 839,675 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 409,357 -- -- -- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak 69,797 -- 18,517 128,806 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 74,947 -- -- 30,991 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 3,777 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 678,803 Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- 1,048 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 27 İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- -- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- Diğer alacaklar 20,456 -- -- --	41,968 2,688,920 17,218 29,971 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,635 23 -- -- 2,446,353 -- -- 41,968 -- -- -- -- 153,402 -- -- -- 8,574 1,834 -- -- 332 15,361 29,971 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 78,624 -- --
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 578,334 -- 18,517 839,675 41,968 2,688,920 17,218 29,971

%0
%10
%20
%50

%75
%100
%150
%200

Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
578,334
--
18,517
839,675
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
409,357
--
--
--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
--
--
--
--
İdari birimlerden ve ticari olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
--
--
--
--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacak
69,797
--
18,517
128,806
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
74,947
--
--
30,991
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
3,777
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
--
--
--
678,803
Tahsili gecikmiş alacaklar
--
--
--
1,048
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
--
--
--
27
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
--
--
--
--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
--
--
--
--
Diğer alacaklar
20,456
--
--
--

41,968 2,688,920
17,218
29,971
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--

--
1,635
23
--
-- 2,446,353
--
--

41,968
--
--
--

--
153,402
--
--

--
8,574
1,834
--
--
332
15,361
29,971
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--

--
--
--
--
--
78,624
--
--

Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
578,334
--
18,517
839,675
41,968 2,688,920
17,218
29,971

3. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

	Cari dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi
Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)	258,376
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Piyasa
Riskine Esas Tutar) (PRSY)	3,083
Operasyonel Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Operasyonel Riske Esas Tutar) (ORSY)	7,300
Özkaynak	481,160
*Özkaynak / (KRSY+PRSY+ORSY)10012.5*	%14.32

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye	426,650	325,000
Nominal Sermaye	426,650	325,000
Sermaye Taahhütleri (-)	--	--
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	17,416	17,416
Hisse Senedi İhraç Primleri	--	--
Hisse Senedi İptal Kârları	--	--
Yedek Akçeler	--	--
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı	--	--
Kâr	50,902	5,187
Net Dönem Kârı	45,715	5,187
Geçmiş Yıllar Karları	5,187	--
Muhtemel Serbest Riskler için Ayrılmış Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine kadar olan
kısmı	--	--
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları	9,502	9,502
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar	--	--
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)	122,125	122,125
Net Dönem Zararı	--	--
Geçmiş Yıllar Zararı	122,125	122,125
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)	8,848	5,596
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)	6,211	6,074
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)	--	--
Ana Sermaye Toplamı	367,286	223,310
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar	35,616	22,753
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i	--	--
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler	--	--
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı	--	--
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar(*)	78,114	101,650
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının
%45’i	144	(1,727)
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)	--	--
Katkı Sermaye Toplamı	113,874	122,676
SERMAYE	481,160	345,986
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	--	72
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları	--	--
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi,
Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını
Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı	--	--
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları	--	--
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler	--	--
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş
Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri	--	--
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	--	--
Diğer	--	72
TOPLAM ÖZKAYNAK	481,160	345,914

(*) Önceki dönem ikincil sermaye benzeri borçlar kaleminde yer alan 101,650 TL tutarındaki sermaye artışı tutarı, artışın tesciline kadar BDDK onayı ile ikincil sermaye benzeri borç kabul edilmektedir. 26 Ocak 2012’de Olağanüstü Genel Kurul yapılmış ve sermaye artışı tescil ettirilerek Banka’nın sermayesi 426,650 TL’ye yükselmiştir.

Cari dönemde ikincil sermaye benzeri borçlar kaleminde yer alan 78.114 TL Fiba Holding A.Ş.’den alınan sermaye benzeri krediyi ifade etmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Banka’nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle tazmin edilen kredisi bulunmamaktadır.

Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurtiçi ve yurtdışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.

Banka’nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi’ne ve aylık olarak Risk Komitesi’ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka’nın toplam kredi riskinin %35’ini aşmayacaktır.

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10’nu geçmeyecek şekilde “makul” olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%20
Turizm	%20
Faktoring	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%15

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin toplamı, bankanın toplam kredilerinin %45’ini geçemez. Sözkonusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi’nde ve aylık olarak Risk Komitesi’nde takip edilmektedir.

Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %58’ini, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %71’ini (31 Aralık 2011: %63 ve %75) oluşturmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %90’nını, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %99’unu (31 Aralık 2011: %95 ve %100) oluşturmaktadır.

Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %46’sını, ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %57’sini (31 Aralık 2011: %59 ve %71) oluşturmaktadır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel kredi karşılık tutarı 35,616 TL’dir (31 Aralık 2011: 22,753 TL).

tutarı 35,616 TL’dir (31 Aralık 2011: 22,753 TL).
	Cari Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı *	Risk Tutarı **
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	409,357	334,888
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	218,778	79,342
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	2,552,291	2,181,117
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	45,745	166,080
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	832,205	657,692
Tahsili gecikmiş alacaklar	11,456	9,905
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	45,691	35,947
Diğer alacaklar	99,080	151,571
Toplam	4,214,603	3,616,542

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Ortalama risk tutarı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'in yayımlandığı tarihten

(28.06.2012) ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

1. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil

	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlard an şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandı rılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Diğer alacaklar	Toplam
Cari Dönem Yurtiçi 409,357 Avrupa Birliği Ülkeleri -- OECD Ülkeleri -- Kıyı Bankacılığı Bölgeleri -- ABD, Kanada -- Diğer Ülkeler -- İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -- Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler ** --		171,260 9,627 19 -- 5,261 32,611 -- --	2,454,165 77,109 -- -- -- 21,017 -- --	45,624 60 43 -- -- 18 -- --	831,369 11,456 45,691 -- 3,968,922 -- -- -- -- 86,796 485 -- -- -- 547 -- -- -- -- -- 15 -- -- -- 5,276 336 -- -- -- 53,982 -- -- -- -- -- -- -- -- 99,080 99,080
Toplam 409,357		218,778	2,552,291	45,745	832,205 11,456 45,691 99,080 4,214,603

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Sektörlere veya Karşı Tarafa Göre Risk Profili

Sektörler/Karşı Taraflar	1	2	3	4	5	6	7	8	TP	YP	Toplam
Tarım -- -- 67,887 627 4,798 -- -- -- 54,916 18,396 73,312 Çiftçilik ve Hayvancılık -- -- 39,536 482 4,798 -- -- -- 37,290 7,526 44,816 Ormancılık -- -- 10,904 140 -- -- -- -- 10,031 1,013 11,044 Balıkçılık -- -- 17,447 5 -- -- -- -- 7,595 9,857 17,452 Sanayi -- -- 851,042 9,597 184,308 3,950 119 -- 616,836 432,180 1,049,016 Madencilik ve Taş Ocakçılığı -- -- 24,218 1,669 11,938 85 23 -- 13,432 24,501 37,933 İmalat Sanayi -- -- 726,816 7,928 172,370 3,818 96 -- 522,527 388,501 911,028 Elektrik, Gaz ve Su -- -- 100,008 -- -- 47 -- -- 80,877 19,178 100,055 İnşaat -- -- 388,567 2,688 128,549 3,262 44 -- 367,203 155,907 523,110 Hizmetler 409,357 218,778 1,104,459 7,238 309,740 1,488 952 -- 872,579 1,179,433 2,052,012 Toptan ve Perakende Ticaret -- -- 306,445 3,570 30,552 791 11 -- 295,164 46,205 341,369 Otel ve Lokanta Hizmetleri -- -- 280,775 956 243,663 268 18 -- 73,010 452,670 525,680 Ulaştırma ve Haberleşme -- -- 130,475 1,150 16,703 427 483 -- 64,189 85,049 149,238 Mali Kuruluşlar 409,357 218,778 163,345 881 1,897 -- 307 -- 338,205 456,360 794,565 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri -- -- 142,693 100 5,112 -- -- -- 10,256 137,649 147,905 Serbest Meslek Hizmetleri -- -- 25 -- -- -- -- -- 25 -- 25 Eğitim Hizmetleri -- -- 8,503 144 234 2 62 -- 8,711 234 8,945 Sağlık ve Sosyal Hizmetler -- -- 72,198 437 11,579 -- 71 -- 83,019 1,266 84,285 Diğer -- -- 140,336 25,595 204,810 2,756 44,576 99,080 299,220 217,933 517,153
Toplam 409,357 218,778 2,552,291 45,745 832,205 11,456 45,691 99,080 2,210,754 2,003,849 4,214,603*

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2: Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3: Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

4: Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
5: Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
6: Tahsili gecikmiş alacaklar
7: Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
8: Diğer alacaklar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

			Vadeye Kalan Süre	Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları	1 Ay	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacak	111,096	--	--	--	82,640
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	470,823	355,564	445,836	640,143	615,646
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	6,438	4,453	5,017	14,834	13,497
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	32,898	67,737	38,006	84,027	609,537
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	382	--	--	--	45,309
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--
Genel Toplam*	621,637	427,754	488,859	739,004	1,366,629

(*) Vade unsuru taşımayan 409,357 TL tutarında MB alacağı, 76,697 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme tahhütleri, 45,498 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 27,702 TL tutarında diğer alacaklar ve 11,456 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar tabloya dahil edilmemiştir.

Banka, Fitch Ratings derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka’nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca Fitch Ratings firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	Fitch Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA-
	2	A+ ila A-
	3	BBB+ ilâ BBB-
	4	BB+ ilâ BB-
	5	B+ ilâ B-
	6	CCC+ ve aşağısı

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan	Toplam
Ağırlıkları									İndirilen
Kredi Riski	516,614	--	18,517	160,872	240,166	3,227,672	20,791	29,971	--	4,214,603
Azaltımı
Öncesi Tutar
Kredi Riski	578,334	--	18,517	839,675	41,968	2,685,347	20,791	29,971	--	4,214,603
Azaltımı
Sonrası Tutar

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TMS ve TFRS uyarınca;

Değer Kaybına Uğramış Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Önemlisektörler/Karşı taraflar	Krediler Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer Ayarlamaları Karşılıklar
Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer	180 802 16 36 -- -- -- -- 180 802 16 36 -- -- -- -- 9,984 4,731 95 5,397 1,344 176 4 1,259 8,526 4,555 91 4,071 114 -- -- 67 8,378 16,516 654 2,935 8,809 3,071 57 4,712 5,061 2,051 37 3,448 1,019 -- -- 751 828 271 5 116 -- -- -- -- 8 328 7 8 -- -- -- -- 3 -- -- 2 1,890 421 8 387 2,197 13,302 271 826 29,548 38,422 1,093 13,906
Toplam

**Önemlisektörler/Karşı taraflar **

Krediler
Değer
Kaybına
Uğramış
Tahsili
Gecikmiş
Değer
Ayarlamaları
**Karşılıklar **

Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer

180
802
16
36
--
--
--
--
180
802
16
36
--
--
--
--
9,984
4,731
95
5,397
1,344
176
4
1,259
8,526
4,555
91
4,071
114
--
--
67
8,378
16,516
654
2,935
8,809
3,071
57
4,712
5,061
2,051
37
3,448
1,019
--
--
751
828
271
5
116
--
--
--
--
8
328
7
8
--
--
--
--
3
--
--
2
1,890
421
8
387
2,197
13,302
271
826
29,548
38,422
1,093
**13,906 **

**Toplam **

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

		Dönem içinde
	Açılış	ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
Risk Sınıfları	Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılıklar	4,727	11,087	(1,908)	--	13,906
Genel Karşılıklar	22,753	12,863	--	--	35,616

(*) Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkarılmasına göre belirlenenler

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilere ilişkin teminat, değer düşüklüğü ,derecelendirme ve vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:
	Standart	Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	3,114,820	2,030,512	70,768	36,720
Nakit Teminatlı Krediler	91,850	50,858	221	116
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	1,067,939	672,214	54,308	33,598
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	24	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal
ve kişisel garantiler, senetler)	1,955,031	1,307,416	16,239	3,006
TeminatlandırılmamışKrediler	15,933	27,503	3,541	301
Toplam	3,130,753	2,058,015	74,309	37,021

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart	Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Yakın İzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrinakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı krediler:	286,414	214,816	6,644	1,420
Nakit Teminatlı Krediler	11,445	1,838	234	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	18,966	21,158	--	--
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve
kişisel garantiler, senetler)	256,003	191,820	6,410	1,420
TeminatlandırılmamışKrediler	11,011	11,839	3,540	301
Toplam	297,425	226,655	10,184	1,721

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka’nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile “az” olarak sınırlandırılmış olup BDDK’nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından günlük olarak alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası’na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, ‘Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi’ni” kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	843
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	41
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü-
Standart Metot	--
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	453
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	0.7
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	50
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	1,695
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü	--
(IX)Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	3,083
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	38,534

2. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu

		Cari Dönem
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	1,346	2,046	884
Hisse Senedi Riski	1,624	4,556	--
Kur Riski	528	936	244
Emtia Riski	--	--	--
Takas Riski	0.1	0.7	--
Opsiyon Riski	152	323	7
Karşı Taraf Kredi Riski	1,103	2,470	294
Toplam Riske Maruz Değer	59,406	129,147	17,863

3. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2 - Bölüm 3’te belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir.

Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

Tutar	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım Toplam Risk Ağırlıklı Tutar %0 %20 %50 %75 %100
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 174 Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler* 20,871 Emtiaya Dayalı Sözleşmeler -- Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler -- Diğer -- Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 20,016 Netleştirmenin Faydaları -- Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı -- Tutulan Teminatlar 817	174 -- -- -- -- -- 63 12,958 1,621 -- 6,229 9,631 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 754 7,936 2,712 -- 8,614 11,557 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Türevlere İlişkinNet Pozisyon* 41,061 **	991 20,894 4,333 -- 14,843 21,188

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına (2011, 2010 ve 2009) ait brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15’i olan 7,300 TL aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.

	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	29,677	28,694	87,630	48,667	15	7,300
Operasyonel Riske Esas Tutar *(Toplam12.5)**						91,250

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 325,147 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2011: 801,641 TL kapalı pozisyon) ve 325,096 TL’si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2011: 810,004 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 51 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2011: 8,363 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru

1.7826 TL 2.3517 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
25 Aralık 2012	1.7893	2.3651
26 Aralık 2012	1.7877	2.3586
27 Aralık 2012	1.7848	2.3566
28 Aralık 2012	1.7829	2.3657
31 Aralık 2012	1.7826	2.3517

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2012 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.7794 TL, Avro döviz alış kuru 2.3323 TL’dir (tam TL).

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	143,275	194,000	823	338,098
Bankalar	2,138	8,885	13,989	25,012
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV.	967	1,715	--	2,682
Para Piyasalarından Alacaklar	--	30,304	--	30,304
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	108,227	--	108,227
Krediler (*)	581,695	744,865	134,191	1,460,751
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(**)	351	139	--	490
Toplam Varlıklar	728,426	1,088,135	149,003	1,965,564
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	5,133	40,246	5,814	51,193
Döviz Tevdiat Hesabı	279,506	806,787	19,794	1,106,087
Para Piyasalarına Borçlar	--	86,806	--	86,806
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	203,958	97,822	--	301,780
Muhtelif Borçlar	1,057	894	--	1,951
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler	1,282	91,318	--	92,600
Toplam Yükümlülükler	490,936	1,123,873	25,608	1,640,417
Net Bilanço Pozisyonu	237,490	(35,738)	123,395	325,147
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(235,573)	41,881	(131,404)	(325,096)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)	327,607	881,663	156,422	1,365,692
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)	563,180	839,782	287,826	1,690,788
Gayri Nakdi Krediler (****)	70,152	117,700	455	188,307
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	322,118	844,478	200,482	1,367,078
Toplam Yükümlülükler	173,403	376,046	15,988	565,437
Net Bilanço Pozisyonu	148,715	468,432	184,494	801,641
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(149,154)	(472,866)	(187,984)	(810,004)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	140,050	862,279	236,673	1,239,002
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	289,204	1,335,145	424,657	2,049,006
Gayri Nakdi Krediler(***)	59,121	85,617	--	144,738

(*) 447,593 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(**) 2,708 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 76,452 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2011: 231,544 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 39,562 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2011: 240,889 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(****) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla TL’nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem Önceki Dönem
	Dönem Kar veya Zararı Özkaynak Dönem Kar veya Zararı Özkaynak
ABD Doları Avro Diğer YP	581 33 (227) (216) 192 -- (44) -- (801) -- (349) --
Toplam (Net)	(28) 33 (620) (216)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--	--	429,812	429,812
Bankalar	--	--	--	--	--	25,047	25,047
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	20,885	10,999	8,834	1,181	1,810	--	43,709
Para Piyasalarından Alacaklar	30,304	--	--	--	--	--	30,304
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	506	--	--	77,740	30,487	--	108,733
Verilen Krediler	238,560	1,253,776	539,919	825,830	346,977	15,642	3,220,704
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--	--	--	41,923	41,923
Toplam Varlıklar	290,255	1,264,775	548,753	904,751	379,274	512,424	3,900,232
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	33,971	--	--	--	--	18,600	52,571
Diğer Mevduat	1,296,866	874,650	291,201	131	--	174,022	2,636,870
Para Piyasalarına Borçlar	97,247	--	--	--	--	--	97,247
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	9,364	9,364
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	101,345	121,401	--	--	--	222,746
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	2,827	201,615	102,902	1,326	--	--	308,670
Diğer Yükümlülükler(**)	2,853	2,367	8,476	--	89,693	469,375	572,764
Toplam Yükümlülükler	1,433,764	1,179,977	523,980	1,457	89,693	671,361	3,900,232

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	84,798	24,773	903,294	289,581	--	1,302,446
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1,143,509)	--	--	--	--	(158,937)	(1,302,446)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	--	--	2,084,430	2,084,430
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	--	--	(2,088,328)	(2,088,328)
Toplam Pozisyon	(1,143,509)	84,798	24,773	903,294	289,581	(162,835)	(3,898)

(*) Faizsiz kolonu 15,846 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,211 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 5,369 TL tutarında vergi

varlığını, 6,393 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 8,104 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir. (**) Faizsiz kolonu 382,669 TL tutarında özkaynaklar, 34,833 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 41,820 TL tutarında karşılıklar ve 10,053 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam
	Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB -- -- -- -- -- 243,385 243,385 Bankalar -- -- -- -- -- 18,903 18,903 Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. MD. 19,041 2,168 6,999 24,739 1,185 -- 54,132 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler -- -- -- 15,830 -- 14 15,844 Verilen Krediler 388,058 650,948 461,807 328,069 266,154 11,641 2,106,677 Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- Diğer Varlıklar(*) -- -- -- -- -- 47,808 47,808
	Toplam Varlıklar 407,099 653,116 468,806 368,638 267,339 321,751 2,486,749
	Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 34,181 3,784 -- -- -- 751 38,716 Diğer Mevduat 902,415 724,854 277,566 -- -- 106,954 2,011,789 Para Piyasalarına Borçlar 6,831 -- -- -- -- -- 6,831 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 105,796 105,796 İhraç Edilen Menkul Değerler -- -- -- -- -- -- -- Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 7,453 20,027 2,276 -- -- -- 29,756 Diğer Yükümlülükler(**) 1,414 4,664 7,000 3,237 -- 277,546 293,861
	Toplam Yükümlülükler 952,294 753,329 286,842 3,237 -- 491,047 2,486,749
	Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 181,964 365,401 267,339 -- 814,704 Bilançodaki Kısa Pozisyon (545,195) (100,213) -- -- -- (169,296) (814,704) Nazım Hes. Uzun Pozisyon -- 373,413 190,983 -- -- 1,647,482 2,211,878 Nazım Hes. Kısa Pozisyon -- (377,781) (192,479) -- --(1,658,347) (2,228,607)
	Toplam Pozisyon (545,195) (104,581) 180,468 365,401 267,339 (180,161) (16,729)

(*) Faizsiz kolonu 11,663 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,074 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 20,472 TL tutarında vergi varlığını, 6,270 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 3,329 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 233,253 TL tutarında özkaynaklar, 12,343 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 25,938 TL tutarında karşılıklar ve 6,012 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	--	--	--
Bankalar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.53	5.06	--	10.37
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	0.55
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	4.52	--	12.19
Verilen Krediler	7.63	7.13	--	13.68
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	2.25	--	--
Diğer Mevduat	3.11	3.54	--	8.82
Para Piyasalarına Borçlar	--	1.63	--	5.50
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	7.88
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.53	4.11	--	8.23

Önceki Dönem Sonu	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	--	--	--
Bankalar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.95	6.19	--	10.74
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	9.58	--	--
Verilen Krediler	7.67	7.20	--	15.96
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.74	3.93	--	10.50
Diğer Mevduat	4.17	4.23	--	11.53
Para Piyasalarına Borçlar	--	--	--	5.75
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.69	3.22	--	7.55

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK’nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibariyle ayrıştırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Kazançlar/ Özkaynaklar
	(+/- x bazpuan)	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	-34,373	%-7.14
TRY	-400	31,416	%6.53
ABD Doları	200	-60	%-0.01
ABD Doları	-200	-13,088	%-2.72
Avro	200	-34,674	%-7.21
Avro	-200	665	%0.14
Toplam(PozitifŞoklar İçin)		-69,107	%-14
Toplam(NegatifŞoklar İçin)		18,993	%4

VII. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır.

Hisse Senedi Yatırımları	Karşılaştırma
	Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri
Hisse Senedi Yatırımı Grubu A Borsada İşlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu B Borsada İşlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu C Borsada İşlem Gören	-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

		Yeniden	Değerleme		Gerçekleşmemiş Kazanç	Gerçekleşmemiş Kazanç
Portföy	Dönem	Değer	Artışları		ve Kayıplar
	İçinde		Katkı		Ana	Katkı
	Gerçekleşen		Sermayeye		Sermayeye	Sermayeye
	Kazanç/		Dahil		Dahil	Dahil
	Kayıp	Toplam	Edilen	Toplam	Edilen	Edilen
Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-	-	-	-
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	676	-	-	--	-	--
Diğer Hisse Senetleri	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurtiçinden / yurtdışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Eylül 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif / pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 2012 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

	Birinci Vade Dilimi(Haftalık)	Birinci Vade Dilimi(Haftalık)	İkinci Vade Dilimi(Aylık)	İkinci Vade Dilimi(Aylık)
	YP	YP + TP	YP	YP + TP
Ortalama (%)	121.21	172.04	97.06	131.44
En Yüksek (%)	147.03	204.83	111.92	184.36
En Düşük (%)	102.27	140.00	86.29	109.55

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	146,272	283,540	--	--	--	--	--	429,812
Bankalar	25,047	--	--	--	--	--	--	25,047
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan FV.	--	7,187	10,332	9,144	1,615	15,431	--	43,709
Para Piyasalarından Alacaklar	--	30,304	--	--	--	--	--	30,304
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar	--	--	--	506	77,740	30,487	--	108,733
Verilen Krediler	--	400,302	454,439	1,492,618	753,467	104,236	15,642	3,220,704
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--	--	--	--	41,923	41,923
Toplam Varlıklar	171,319	721,333	464,771	1,502,268	832,822	150,154	57,565	3,900,232
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	18,600	33,971	--	--	--	--	--	52,571
Diğer Mevduat	174,022	1,296,866	874,650	291,201	131	--	--	2,636,870
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	--	2,860	60,143	155,613	90,054	--	--	308,670
Para Piyasalarına Borçlar	--	97,247	--	--	--	--	--	97,247
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	1,345	121,401	100,000	--	--	222,746
Muhtelif Borçlar	--	9,364	--	--	--	--	--	9,364
Diğer Yükümlülükler(**)	--	36,608	4,034	12,544	3,652	91,407	424,519	572,764
Toplam Yükümlülükler	192,622	1,476,916	940,172	580,759	193,837	91,407	424,519	3,900,232
Likidite Fazlası/(Açığı)	(21,303)	(755,583)	(475,401)	921,509	638,985	58,747	(366,954)	--
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	136,410	770,547	322,605	534,098	396,678	266,948	59,463	2,486,749
Toplam Yükümlülükler	107,705	1,070,358	754,019	288,360	6,104	921	259,282	2,486,749
Net Likidite Açığı	28,705	(299,811)	(431,414)	245,738	390,574	266,027	(199,819)	--

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

		Brüt
	Defter	Nominal				1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2012	Değeri	Çıkış	Vadesiz			Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri
Bankalar Mevduatı	52,571	52,617		18,600		34,017	--	--	--	--
Diğer Mevduat	2,636,870	2,660,916	174,022		1,300,775		884,763	301,213	143	--
Para Piyasalarına Borçlar	97,247	97,261		--		97,261	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	222,746	242,680		--		--	2,210	131,679	108,791
Alınan Krediler	308,670	322,413		--		3,296	60,844	161,504	96,769	--
Sermaye Benzeri Krediler	89,693	152,387		--		--	--	6,326	25,320	120,741
Toplam	3,407,797	3,528,274	192,622		1,435,349		947,817	600,722	231,023	120,741

		Brüt
	Defter	Nominal				1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2011	Değeri	Çıkış		Vadesiz		Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri
Bankalar Mevduatı	38,716	38,780		751		34,227	3,802	--	--	--
Para Piyasalarına Borçlar	6,831	6,835			--	6,835	--	--	--	--
Diğer Mevduat	2,011,789	2,046,157		106,954		906,601	736,407	296,195	--	--
Alınan Krediler	29,756	30,179			--	7,459	20,401	2,319	--	--
Toplam	2,087,092	2,121,951		107,705		955,122	760,610	298,514	--	--

IX. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.

X. Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK’nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka’nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka’nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

X. Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk Sınıfı *	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar **	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	409,357	--	--	--
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	218,778	--	--	--
Kurumsal Alacaklar	2,552,291	57,943	--	--
Perakende Alacaklar	45,745	3,777	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	832,205	--	1,013,216	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	11,456	--	8,603	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	45,691	--	--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	99,080	--	--	--
Toplam	4,214,603	61,720	1,021,819	--

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır. Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü’nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka Mali Tabloları, Kar Zarar Analizleri, Kredi Riski, Piyasa Riski, Likidite Riski, Konsantrasyon Riski, Bankacılık Hesaplarından kaynaklanan Faiz Oranı Riski ve Operasyonel Risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi’ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir.

	Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar	3,384,788 2,141,424 3,410,859 2,135,296 30,304 -- 30,304 -- 25,047 18,903 25,047 18,903 108,733 15,844 108,733 15,844 -- -- -- -- 3,220,704 2,106,677 3,246,775 2,100,549 3,230,221 2,186,057 3,230,203 2,186,057 52,571 38,716 52,571 38,716 2,636,870 2,011,789 2,636,870 2,011,789 308,670 29,756 308,652 29,756 222,746 -- 222,746 -- 9,364 105,796 9,364 105,796

	1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Toplam Finansal Yükümlülükler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler Toplam	23,692 36,319 20,017 17,813 -- -- 108,227 15,830 506 -- -- -- 131,919 52,149 20,523 17,813 -- -- -- -- 13,696 16,315 -- -- -- -- 13,696 16,315 -- --

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan

türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

XIII. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

				Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	6,151	14,304	3,245	12,859
TCMB	85,563	323,794	74,458	152,823
Diğer	--	--	--	--
Toplam	91,714	338,098	77,703	165,682

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	85,563	40,254	74,458	26,944
Vadeli Serbest Hesap	--	--	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	283,540	--	125,879
Toplam	85,563	323,794	74,458	152,823

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11.00 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%11.5 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

			Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	7,505	--	5,967	756
Diğer	--	--	--	--
Toplam	7,505	--	5,967	756

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

			Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	10,407	--	6,930	--
Toplam	10,407	--	6,930	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	1,739	97	1,691	--
Swap İşlemleri	15,433	253	15,038	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	1,465	1,030	13	1,071
Diğer	--	--	--	--
Toplam	18,637	1,380	16,742	1,071

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar	35	25,012	122	18,781
Yurtiçi	13	5	8	--
Yurtdışı	22	25,007	114	18,781
Yurtdışı Merkez veŞubeler	--	--	--	--
Toplam	35	25,012	122	18,781

3.2 Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest	Tutar	Serbest Olmayan Tutar	Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	4,448	6,920	1,679	3,781
ABD, Kanada	5,048	3,445	2,215	774
OECD Ülkeleri*	11,639	3,975	--	--
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	21,135	14,340	3,894	4,555

*AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri		--	--		--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.		--	100,845		--	--
Diğer		--	--		--	--
Toplam		--	100,845		--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.2 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	108,733	15,830
Borsada İşlem Gören	108,227	15,830
Borsada İşlem Görmeyen	506	--
Hisse Senetleri	--	14
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	14
Değer Azalma Karşılığı(-)	--	--
Toplam	108,733	15,844

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

*bilgiler*
	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	9,702
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	9,702
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	542	--	366	--
Toplam	542	--	366	9,702

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler 3,116,262 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 200,039 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 64,957 Tüketici Kredileri 217,505 Kredi Kartları 535 Diğer 2,633,226 İhtisas Kredileri -- Diğer Alacaklar --		14,491 -- 55,057 -- -- -- -- -- 2,296 -- -- -- -- -- -- 64 -- 13,254 -- -- -- 14,427 -- 39,507 -- -- -- -- -- --			13,995 5,257 -- -- -- -- -- -- -- -- 587 3,504 -- -- 13,408 1,753 -- -- -- --
Toplam 3,116,262		14,491 -- 55,057			13,995 5,257

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	14,491	13,995
1 veya 2 defa uzatılanlar	14,491	13,995
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--		--
5 üzeri uzatılanlar	--		--

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan
Süre	14,491	13,995
0-6 ay	14,427	4,582
6 Ay -12 ay	--		927
1 – 2 yıl	42	7,283
2 – 5 yıl	6		381
5yıl ve üzeri	16		822

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	10,146	1,513	11,659
31-60 gün arası	4,397	8,169	12,566
61-90gün arası	10,808	3,389	14,197
Toplam	25,351	13,071	38,422

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	16,919	7,055	23,974
31-60 gün arası	936	8,566	9,502
61-90gün arası	364	3,181	3,545
Toplam	18,219	18,802	37,021

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Krediler	1,679,871 -- 20,960 3,053 1,679,871 -- 20,960 3,053 -- -- -- -- -- -- -- -- 1,436,391 14,491 34,097 16,199 1,436,391 14,491 34,097 16,199 -- -- -- -- -- -- -- --

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	10,624	67,429	78,053
Konut Kredisi	--	14,302	14,302
Taşıt Kredisi	--	1,273	1,273
İhtiyaç Kredisi	10,624	51,854	62,478
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	155,986	155,986
Konut Kredisi	--	150,263	150,263
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	5,723	5,723
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	473	--	473
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	473	--	473
Bireysel Kredi Kartları-YP	5	--	5
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	5	--	5
Personel Kredileri-TP	125	361	486
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	125	361	486
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	56	--	56
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	56	--	56
Personel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	389	--	389
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	11,672	223,776	235,448

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	36,394	377,518	413,912
İşyeri Kredileri	--	2,845	2,845
Taşıt Kredileri	210	3,759	3,969
İhtiyaç Kredileri	36,184	370,914	407,098
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	14,764	112,709	127,473
İşyeri Kredileri	--	6,765	6,765
Taşıt Kredileri	--	6,038	6,038
İhtiyaç Kredileri	14,764	99,906	114,670
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	1	--	1
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	1	--	1
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	10,191	--	10,191
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	61,350	490,227	551,577
*Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı*
		Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu		--	--
Özel		3,205,062	2,095,036
Toplam		3,205,062	2,095,036

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

5.6 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

*Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler	3,127,999	2,095,036
Yurtdışı Krediler	77,063	--
Toplam	3,205,062	2,095,036

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılı k lar

*Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılı*klar
Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	1,737	261
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	3,401	842
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	8,768	3,624
Toplam	13,906	4,727

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

*kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*
	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	-- 188 13 -- 188 13 -- -- -- 166 -- 98 166 -- 98 -- -- --

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi	4,718 2,203 9,447 29,153 363 610 -- 17,810 7,027 17,810 7,027 -- 6,066 4,606 6,050 9 -- 215 -- -- 61 9 -- 154 -- -- -- -- -- -- 9,986 8,743 10,819
Özel Karşılık(-)	1,737 3,401 8,768
Bilançodaki Net Bakiyesi	8,249 5,342 2,051

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

		III. Grup IV. Grup V. Grup
		Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		504 2,688 4,001 25 344 2,884
Bilançodaki Net Bakiyesi		479 2,344 1,117
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		1,066 485 6,884 53 80 2,539
Bilançodaki Net Bakiyesi		1,013 405 4,345

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	8,249 5,342 2,051 9,986 8,743 10,819 1,737 3,401 8,768 8,249 5,342 2,051 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar(Net)	4,457 1,361 5,823 4,718 2,203 9,447 261 842 3,624 4,457 1,361 5,823 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Araçlar	*Diğer MDV()**	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2012	117	27,983	28,100
Girişler	--	7,779	7,779
Çıkışlar	(86)	(180)	(266)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2012	31	35,582	35,613
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2012	(84)	(16,353)	(16,437)
Amortisman Gideri	(12)	(3,584)	(3,596)
Çıkışlar	86	180	266
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2012	(10)	(19,757)	(19,767)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2012	21	15,825	15,846

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki Dönem	Araçlar	*Diğer MDV()**	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2011	339	21,606	21,945
Girişler	31	8,584	8,615
Çıkışlar	(253)	(2,207)	(2,460)
Kapanış Bakiyesi,31 Aralık 2011	117	27,983	28,100
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2011	(288)	(14,914)	(15,202)
Amortisman Gideri	(37)	(3,401)	(3,438)
Çıkışlar	241	1,962	2,203
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2011	(84)	(16,353)	(16,437)
Net Defter Değeri,31 Aralık 2011	33	11,630	11,663

(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse

12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları Yoktur.
12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Yoktur.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Yoktur.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar .

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Banka’nın aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları, ilk tesis ve taazzuv giderleri, gayrimaddi haklar bulunmakta ve bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

13.3

Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki	Dönem
		Birikmiş		Birikmiş
	Brüt Defter	Amortisman	Brüt Defter	Amortisman
	Değeri	Tutarı	Değeri	Tutarı
Maddi olmayan duran varlıklar	36,900	30,689	33,478	27,404

(*) Yazılım ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

13.4 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	33,478	27,761
Alımlar	3,422	5,717
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık	36,900	33,478
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak	(27,404)	(25,717)
Amortisman Gideri	(3,285)	(1,687)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(30,689)	(27,404)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	6,211	6,074

13.5 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Yoktur.

13.6 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler Yoktur.
13.7 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

Yoktur.

13.8 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Yoktur.

13.9 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Yoktur.
13.10 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Yoktur.

13.11 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Yoktur.
13.12 Şerefiyeye ilişkin bilgiler

Yoktur.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, 5,356 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, mali zarar ve indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2011: 20,472 TL).

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığının 6,034 TL (31 Aralık 2011: 21,078 TL) tutarındaki kısmı vergiden indirilebilecek mali zararlardan, kalan tutar ise Banka’nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı		(Pasifi)
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	2,033		407
Geçmiş Yıl Zararları	30,168		6,034
Diğer Karşılıklar	2,500		500
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	8,622		1,724
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(2,544)		(509)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(13,211)		(2,642)
Diğer	(789)		(158)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	26,779		5,356

		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	2,010	402
Geçmiş Yıl Zararları	105,389	21,078
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri	6,457	1,291
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(1,841)	(368)
Peşin Ödenen Opsiyon Primleri	883	177
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(10,540)	(2,108)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	102,358	20,472

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	20,472	22,795
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(14,603)	(2,754)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş
Vergi	(513)	431
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 31 Aralık	5,356	20,472

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı (devamı)

Kullanılmamış geçmiş yıl zararlarının son kullanma tarihleri aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
2013 yılında sona erecek	--	62,944
2014 yılında sona erecek	7,560	19,837
2015yılında sona erecek	22,608	22,608
Toplam	30,168	105,389

Banka Yönetimi cari dönemde 75,221 TL tutarında mali karını Geçici Vergi hesaplamasında kullanmıştır.

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın 6,393 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 6,270 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 5,069 TL (31 Aralık 2011: 1,301 TL) tutarındadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

*Cari dönem*
		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	7,443	--	7,637	482,065	371,829	52,535	3,325	--	924,834
Döviz Tevdiat Hesabı	84,570	--	120,733	708,648	86,787	28,724	75,617	--	1,105,079
Yurt içinde Yer. K.	71,926	--	102,884	696,814	82,895	28,724	6,710	--	989,953
Yurtdışında Yer.K.	12,644	--	17,849	11,834	3,892	--	68,907	--	115,126
Resmi Kur. Mevduatı	5	--	--	3,038	--	--	--	--	3,043
Tic. Kur. Mevduatı	80,920	--	75,837	133,300	103,448	127,748	28,425	--	549,678
Diğ. Kur. Mevduatı	76	--	--	49,830	3,307	15	--	--	53,228
Kıymetli Maden DH	1,008	--	--	--	--	--	--	--	1,008
Bankalararası Mevduat	18,600	--	--	33,971	--	--	--	--	52,571
					-
TC Merkez B.	--	--	--	--	-	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalar	--	--	--	12,499	--	--	--	--	12,499
Yurtdışı Bankalar	18,600	--	--	21,472	--	--	--	--	40,072
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	192,622	--	204,207	1,410,852	565,371	209,022	107,367	--	2,689,441

Önceki dönem

*Önceki dönem*
		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı		Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	5,202		--	4,911	633,741	299,567	30,310	2,186	--	975,917
Döviz Tevdiat Hesabı	66,053		--	38,303	319,628	37,587	2,230	35,620	--	499,421
Yurt içinde Yer. K.	59,155		--	37,551	314,517	36,495	1,876	751	--	450,345
Yurtdışında Yer.K	6,898		--	752	5,111	1,092	354	34,869	--	49,076
Resmi Kur. Mevduatı	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Tic. Kur. Mevduatı	35,461		--	9,439	172,455	204,914	113,944	--	--	536,213
Diğ. Kur. Mevduatı	238		--	--	--	--	--	--	--	238
Kıymetli Maden DH	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalararası Mevduat	751		--	16,753	21,212	--	--	--	--	38,716
TC Merkez B.	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalar	--		--	16,753	5,690	--	--	--	--	22,443
Yurtdışı Bankalar	751		--	--	15,522	--	--	--	--	16,273
Katılım Bankaları	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	107,705		--	69,406	1,147,036	542,068	146,484	37,806	--	2,050,505

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.1 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

*ilişkin bilgiler*
	Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 171,627 166,620 747,983 805,016 53,519 51,406 599,297 288,005 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam	225,146 218,026 1,347,280 1,093,021

1.3 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

*Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	3	1,751
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	5,221	3,223
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	4,071	57	10,676	--
Swap İşlemleri	6,079	910	4,695	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	1,557	1,022	--	944
Diğer	--	--	--	--
Toplam	11,707	1,989	15,371	944

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	6,890	9,211	1,115	1,638
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	292,569	--	27,003
Toplam	6,890	301,780	1,115	28,641

Banka, ticari/KOBİ ve kadın girişimci KOBİ müşterilerinin finansman ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, ilk dilimi International Finance Corporation (IFC) ile 30 milyon ABD Doları tutarında ve ikinci dilimi European Fund for Southeast Europe (EFSE) ile 15 milyon Avro tutarında olmak üzere 5 yıl vadeli kredi sözleşmesi imzalamıştır.

Ayrıca, Banka, uluslararası bankalardan bir yıl vadeli 45 milyon Avro ve 20 milyon ABD Doları tutarlarında iki ayrı dilimden oluşan sendikasyon kredisi sağlamıştır.

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari	Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	5,689	210,933	1,115	28,641
Orta ve Uzun Vadeli	1,201	90,847	--	--
Toplam	6,890	301,780	1,115	28,641

3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı mevduat, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka, 6 Mart 2012 tarihinde 75,000 TL nominal değerde, 178 gün vadeli, 18 Haziran 2012 tarihinde 75,000 TL nominal değerde 178 gün vadeli, 14 Kasım 2012 tarihinde 50,000 TL nominal değerde 178 gün vadeli ve 21 Aralık 2012 tarihinde 75,000 TL nominal değerde banka bonoları ihraç etmiştir. 6 Mart 2012 tarihinde ihraç edilen 31 Ağustos 2012 vadeli ve 18 Haziran 2012 tarihinde ihraç edilen 14 Aralık 2012 vadeli bonolar vade tarihlerinde itfa olmuştur. Banka ayrıca, 7 Kasım 2012’de 100,000 TL nominal değerde, 720 gün vadeli, 3 ayda bir kupon ödemeli tahvil ihraç etmiştir.

	TP	TP			YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa		Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli		Vadeli
Nominal	125,000	100,000		--		--
Maliyet	120,782	100,000		--		--
Defter Değeri	121,401	101,345		--		--

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.

Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

Banka’nın, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar		32,260	21,013
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	576	973
II. Grup	Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	1,901	869
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	700	606
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar		1,455	871
Diğer		--	--
Toplam		35,616	22,753

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 759 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2011: 305 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 47 TL’dir (31 Aralık 2011: 237 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 4,533 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2011: 2,010 TL), 410 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2011: 323 TL), 1,623 TL izin karşılığı (31 Aralık 2011: 1,687 TL), ve 2,500 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1

9.1.1

Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla kurumlar vergisi borcu bulunmamaktadır.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	--	--
Menkul Sermaye İradı Vergisi	4,090	1,856
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	176	93
BSMV	2,528	1,700
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	111	65
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	1,049	920
Diğer	94	46
Toplam	8,048	4,680

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	762	506
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,084	720
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	53	35
İşsizlik Sigortası–İşveren	106	71
Diğer	--	--
Toplam	2,005	1,332

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi Bankalardan	--	--	--	--
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan	--	89,693	--	--
Yurtdışı Bankalardan	--	--	--	--
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan	--	--	--	--
Toplam	--	89,693	--	--

Banka, ana ortağı olan Fiba Holding A.Ş.’den, 2012 yılı içinde 50 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredilerin vadesi kullandırım tarihinden itibaren 10 yıldır ve 5’inci yılın sonunda geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Bahse konu kredi, altı ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemelidir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

*Ödenmiş sermayenin gösterimi*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	426,650	325,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 diğer bilgiler

Yönetim Kurulu’nun 20 Eylül 2011 tarihli kararıyla sermayenin nakden 41,000 Avro karşılığı Türk Lirası kadar arttırılmasına karar verilmiştir.

Artışa ilişkin 52,250 TL 10 Ekim 2011’de, 49,400 TL ise 1 Aralık 2011’de Banka’ya transfer edilmiştir. 31 Aralık 2011 itibarıyla bu tutarlar “Muhtelif Borçlar” içerisinde muhasebeleştirilmiştir. BDDK onayını müteakip 26 Ocak 2012’de Olağanüstü Genel Kurul yapılmış ve sermaye artışı tescil ettirilerek Bankanın sermayesi 426,650 TL’ye yükselmiştir.

	Artırım Tarihi	Artırım Tutarı	Nakit	Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri	Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri
26	Ocak 2012	101,650 TL	101,650 TL	--	--

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Bulunmamaktadır.
12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP		TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--		--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(4)		328	--	(1,727)
Kur Farkı	--		--	--	--
Toplam	(4)		328	--	(1,727)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

16 Mart 2009 tarihli Genel Kurul kararı ile 2008 yılı içinde gerçekleştirilen Genel Müdürlük bina satışından elde edilerek Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 12,669 TL tutarındaki satış kazancının %75’ine tekabül eden 9,502 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2008 karının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı maddi duran varlıklar Yeniden değerleme farkları hesabına aktarmıştır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.
12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır .

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	165,269	493,362
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	3,664	4,861
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	74	80
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	214,154	37,652
İhracat Taahhütleri	1,640	--
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	37,693	19,425
Diğer Cayılamaz Taahhütler	503	--
Toplam	422,997	555,380

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	117,604	83,638
YP Teminat Mektupları	108,475	97,565
Akreditifler	55,614	47,173
Aval ve Kabul Kredileri	25,916	--
Toplam	307,609	228,376

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	12,396	30,496
Kesin Teminat Mektupları	169,402	114,469
Avans Teminat Mektupları	21,706	15,590
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	971	976
Diğer Teminat Mektupları	21,604	19,672
Toplam	226,079	181,203

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	--	--
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	307,609	228,376
Toplam	307,609	228,376

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem Önceki Dönem
	TP % YP % TP % YP %
Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer	-- -- 4,210 2.24 7,822 9.35 23,059 15.93 -- -- 734 0.39 7,822 9.35 22,788 15.74 -- -- 1,124 0.60 -- -- 271 0.19 -- -- 2,352 1.25 -- -- -- -- 20,417 17.11 65,640 34.86 10,013 11.97 35,148 24.28 4,985 4.18 22,835 12.13 2,700 3.23 8,207 5.67 15,432 12.93 42,805 22.73 6,044 7.23 24,595 16.99 -- -- -- -- 1,269 1.51 2,346 1.62 38,065 31.91 51,044 27.11 46,246 55.29 61,936 42.79 54,435 45.63 63,207 33.56 18,829 22.52 24,538 16.96 17,526 14.68 25,853 13.74 -- -- 1,091 0.75 4,195 3.52 13,095 6.95 843 1.01 296 0.20 2,786 2.34 14,753 7.83 1,606 1.92 12,762 8.82 5,266 4.41 9,404 4.99 9,649 11.54 7,062 4.88 2,727 2.29 84 0.04 24 0.03 -- -- 893 0.75 18 0.01 1,495 1.79 189 0.13 18,685 15.66 -- -- 900 1.08 -- -- 2,357 1.98 -- -- 4,312 5.15 3,138 2.18 6,385 5.35 4,206 2.23 728 0.87 57 0.04
Toplam	119,302 100.00 188,307 100.00 83,638 100.00 144,738 100.00

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	113,721	102,173	3,883		6,302
Aval ve Kabul Kredileri	1,698	24,218	--		--
Akreditifler	--	55,614	--		--
Cirolar	--	--	--		--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden	--	--	--		--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--		--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--	--		--
Gayrinakdi Krediler	115,419	182,005	3,883		6,302

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	4,007,489	3,947,123
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	700,319	431,709
Swap Para Alım Satım İşlemleri	2,083,782	3,044,767
Futures Para İşlemleri	--	--
Para Alım Satım Opsiyonları	1,223,388	470,647
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	--	--
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	--	--
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Faiz Alım Satım Opsiyonları	--	--
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	--	--
A.Toplam AlımSatım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III))	4,007,489	3,947,123
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--
Türev İşlemler Toplamı(A+B)	4,007,489	3,947,123

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

**1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)**

*Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler*	**()***
	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	269,952	59,522	134,282	26,634
Kısa Vadeli Kredilerden	202,150	17,544	89,949	10,219
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	67,802	41,978	44,333	16,415
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1,227	--	765	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	271,179	59,522	135,047	26,634

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	209	--	--	--
Yurtiçi Bankalardan	420	63	3,205	15
Yurtdışı Bankalardan	2	4	17	9
Yurtdışı Merkez veŞubelerden	--	--	--	--
Toplam	631	67	3,222	24

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	1,181	493	1,416	671
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	125	2,069	--	1,115
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	1,306	2,562	1,416	1,786

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	224	9,512	1,343	12,180
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalara	224	117	22	26
Yurtdışı Bankalara	--	9,395	1,321	12,154
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	2,814	--	--
Toplam	224	12,326	1,343	12,180

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	8,948	--	--	--

a.

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

*Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi*
Hesap Adı Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam
*Türk Parası* Bankalararası Mevduat -- 483 -- -- -- Tasarruf Mevduatı -- 837 68,226 31,158 6,368 Resmi Mevduat -- 1 39 -- -- Ticari Mevduat -- 2,114 11,747 7,130 14,736 Diğer Mevduat -- 53 3,035 318 59 7Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- --	-- -- 483 379 -- 106,968 -- -- 40 13,783 -- 49,510 -- -- 3,465 -- -- --
Toplam -- 3,488 83,047 38,606 21,163	14,162 -- 160,466
*Yabancı Para* DTH -- 1,380 16,026 1,610 217 Bankalararası Mevduat -- 791 -- -- -- 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- --	1,668 -- 20,901 -- -- 791 -- -- -- -- ----
Toplam -- 2,171 16,026 1,610 217	1,668 -- 21,692
Genel Toplam -- 5,659 99,073 40,216 21,380	15,830 -- 182,158

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	320,858	83,993
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	7,112	2,496
Türev Finansal İşlemlerden	93,805	64,871
Kambiyo İşlemlerinden Kar	219,941	16,626
Zarar (-)	283,825	78,833
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	956	1,708
Türev Finansal İşlemlerden	60,271	58,763
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	222,598	18,362
Net Ticari Kar/(Zarar)	37,033	5,160

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Banka, başta takipteki krediler ile ilgili olmak üzere muhtelif nedenlerle ayrılan karşılık tutarlarından yapılan tahsilat ya da iptalleri “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. 2012 yılı içerisinde iptal edilen karşılık tutarı 2,009 TL’dir (2011: 1,749 TL). Diğer faaliyet gelirleri kaleminin geri kalan kısmı ise çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri ile aktiflerin satış gelirlerinden oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	11,087	2,680
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	1,737	261
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	3,401	842
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	5,949	1,577
Genel Karşılık Giderleri	12,863	15,568
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	--	--
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	1	--
Toplam	23,951	18,248

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	55,181	34,696
Kıdem Tazminatı Karşılığı	87	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,596	3,414
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,285	1,687
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	24
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	22,048	18,815
Faaliyet Kiralama Giderleri	10,646	7,838
Bakım ve Onarım Giderleri	332	351
Reklam ve İlan Giderleri	258	1,288
Diğer Giderler	10,812	9,338
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	33	195
Diğer	11,327	5,977
Toplam	95,557	64,808

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka’nın tüm vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	335,525	168,442
Faiz giderleri (-)	204,441	98,002
Net ücret ve komisyon gelirleri	6,984	12,029
Ticari kar/zarar (Net)	37,033	5,160
Diğer faaliyet gelirleri	4,725	3,368
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)	23,951	18,248
Diğer faaliyetgiderleri(-)	95,557	64,808
Vergi öncesi kar/(zarar)	60,318	7,941

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 14,603 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (2011: 2,754 TL vergi gideri) yansıtmıştır.

gideri (2011: 2,754 TL vergi gideri) yansıtmıştır.
	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	(14,603)	(2,754)
ErtelenmişVergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	--	--
ErtelenmişVergi Karşılığı	(14,603)	(2,754)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9.2

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

	Cari	Önceki
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert.Vergi Geliri/ Gideri	Dönem	Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	1,727	398
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(138)	(6,953)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(1,157)	(52)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	9	2,459
Mali Zararların Oluşmasından (+)	--	3,133
Mali Zararların Kapanmasından (-)	(15,044)	(1,739)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından(-)	--	--
Toplam	(14,603)	(2,754)
Karşılık	--	--
Net ertelenmiş vergi geliri	(14,603)	(2,754)

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

	Cari	Önceki
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Dönem	Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	1,589	(6,555)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(1,148)	2,407
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	(15,044)	1,394
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından(+)/ Kapanmasından(-)	--	--
Toplam	(14,603)	(2,754)
Karşılık	--	--
Net ertelenmiş vergi gelir/gideri	(14,603)	(2,754)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar)	60,318	7,941
Sürdürülen faaliyetler vergi(gideri)/geliri	(14,603)	(2,754)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kar/(zararı)	45,715	5,187

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Banka’nın cari dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 6,582 TL “Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer” kalemi, en büyükleri 1,019 TL havale komisyonu ve 858 TL sigorta komisyonu olmak üzere, hesap işletim ücreti, yatırım fonu komisyonu, proje finansmanı komisyonu, limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz ücreti, mali tahlil ve istihbarat komisyonu, diğer komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır. Önceki dönem gelir tablosunda yer alan 10,904 TL tutarındaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer” hesabının 6,994 TL’si bankacılık hizmet aracılık komisyonları, 794 TL havale komisyonu ve 765 TL sigorta komisyonundan oluşmaktadır.

V . Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar:

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge’ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı” hesabında izlenen 17,416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında “Menkul değerler değer artış fonu” hesabında muhasebeleştirilmektedir.

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

Cari dönemde yurtdışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 4,555 TL tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir.(31 Aralık 2011: 14,273 TL)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2012	1 Ocak 2011
Nakit	16,104	13,738
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	108,923	64,455
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	125,027	78,193

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2012	31 Aralık 2011
Nakit	20,456	16,104
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	146,965	115,750
Para piyasalarından alacaklar	30,304	--
Parapiyasalarına borçlar	(97,247)	(6,827)
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	100,478	125,027

2. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır.

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)” içinde yer alan (1,784) TL tutarındaki “diğer” kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem zararlarından oluşmaktadır (31 Aralık 2011 : (30,554) TL).

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 23,693 TL tutarındaki “Diğer borçlarda net artış/azalış” muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2011: 10,329 TL).

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (4,671) TL tutarındaki “Diğer aktiflerde net artış/azalış” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2011: (141) TL).

“Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan “Diğer” kalemindeki (3,422) TL maddi olmayan duran varlık alımından oluşmaktadır (31 Aralık 2011: (5,717) TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi “kambiyo işlemleri karı/zararı hesabına yansıtılmıştır. Söz konusu kur farkı karı/zararı tutarı nakit akım tablosunda ayrı olarak “Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” içinde gösterilmektedir.

==> picture [459 x 109] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- 6,161 9,702 3,696 1,817 -- -- -- -- 31,845 4,959 -- -- -- 1 583 34

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

*Önceki Dönem*
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- -- -- 450 -- -- 6,161 9,702 3,696 1,817 -- -- 10 3 -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk *Grubu ()**	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	-- -- 2 113,864 95,201 -- -- -- 2,644 2 119,992 95,201 -- -- 1,823 1,235 1,828 1,975

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından temin ettiği sermaye benzeri kredi bakiyesi 89,693 TL’dir (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği fonların bakiyesi ise 59,197 TL’dir (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk *Grubu ()**	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	-- -- 3,401,356 757,317 -- -- -- -- -- 3,401,356 165,714 -- -- -- -- -- 27,796 1,147 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.99, risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %4.56’dır. Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %37.4 'dür.

Cari dönemde Banka’nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 3,528 TL’dir (2011: 2,250 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

VIII. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurtiçi şube	28	612
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

IX. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 25 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

İşbu 2012 yıllık faaliyet raporunun, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak hazırlanmış olduğunu beyan ederiz.

==> picture [449 x 417] intentionally omitted <==

İşbu 2012 yıllık faaliyet raporunun, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak hazırlanmış olduğunu beyan ederiz.

==> picture [449 x 350] intentionally omitted <==

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Annual Report 2012

8786_rns_2013-02-26_b2ca4721-0525-4299-b494-122ca3a5504d.pdf

FİBABANKA A.Ş. 2012 YILI YILLIK FAALİYET RAPORU

İÇİNDEKİLER

I. SUNUŞ

II. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER

III. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. SUNUŞ

A) Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler:

Özet Bilanço

1) Sermaye yapısı:

2) Sermaye yapısında meydana gelen değişiklikler:

3) Ortaklık yapısında meydana gelen değişiklikler:

D) Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın Paylarına İlişkin Açıklamalar:

E) Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri:

G) Yeni Hizmet ve Faaliyetler ile İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamalarına İlişkin Bilgiler:

H) Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ

Hüsnü Mustafa ÖZYEĞİN – Yönetim Kurulu Başkanı

Fevzi BOZER - Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Faik Onur UMUT - Yönetim Kurulu Üyesi

Mehmet GÜLEŞCİ - Yönetim Kurulu Üyesi

M. Erhan POLAT - Yönetim Kurulu Üyesi

Bekir DİLDAR – Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI

Elif Alsev UTKU ÖZBEY – Genel Müdür Yardımcısı

Ahmet İLERİGELEN – Genel Müdür Yardımcısı

Ali Murat DİNÇ – Genel Müdür Yardımcısı

Adem AYKIN – Genel Müdür Yardımcısı

Esra OSMANAĞOĞLU – Genel Müdür Yardımcısı

Emre ERGUN. – Koordinatör

İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ YÖNETİCİLER

Ahmet Cemil BORUCU – Teftiş Kurulu Başkanı

Ayşe TULGAR – Risk Yönetimi Bölüm Yöneticisi

Serdal YILDIRIM – Mevzuat ve Uyum Bölüm Yöneticisi

Erman ELTUT – İç Kontrol Yöneticisi

B) Denetçi :

Ahmet Hüsnü GÜRELİ – Denetçi

1. Kurumsal Yönetim Komitesi

2. Denetim Komitesi

3. Kredi Komitesi

4. Risk Komitesi

5. Aktif Pasif Komitesi

D) Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin Toplantılara Katılımları Hakkındaki Bilgiler:

1) Yönetim Kurulu:

2) Denetim Komitesi :

3) Kredi Komitesi

4) Aktif Pasif Komitesi:

E) Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu:

F) İnsan Kaynakları Uygulamasına İlişkin Bilgiler:

G) Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Bilgiler:

Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

III. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

2012 YILI DENETÇİ RAPORU

B) Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler:

1) Mevzuat ve Uyum Bölümü

2) İç Kontrol Birimi

3) İç Denetim Birimi

4) Risk Yönetimi Bölümü

C) Finansal Tablolar ve Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler:

D) Mali Durum, Karlılık, ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme:

(Bin TL)

E) Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Politikalarına İlişkin Bilgiler:

Alım Satım Portföyünden Kaynaklanan Piyasa Riski

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Riski

Likidite ve Fonlama Riski

Kredi Riski

Operasyonel Risk

F) Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgi:

G) Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler:

H) Banka Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler:

I) Bağımsız Denetim Raporu

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2012 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız Denetçi Görüşü

FİBABANKA A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

FİBABANKA A.Ş. Annual Report 2012