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EVERTOP Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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億泰電線電纜股份有限公司 及其子公司
合併財務季報告
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市仁爱路二段91巷1號1樓 電 話: $(02)23218855$
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | |||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |||
| 三、會計師核閱報告書 | $\overline{3}$ | |||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |||
| 六、合併權益變動表 | 6 | |||
| 七、合併現金流量表 | 7 | |||
| 八、合併財務季報告附註 | ||||
| (一)公司沿革 | 8 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 \sim 11$ | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 12$ | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 26$ | |||
| (七)關係人交易 | $26 - 27$ | |||
| (八)質押之資產 | 27 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $27 - 28$ | |||
| (十)重大之災害損失 | 28 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 28 | |||
| $(+=)$ 其 | 他 | 28 | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $29 - 30$ | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 30 | |||
| 3.大陸投資資訊 | $30 - 31$ | |||
| (十四)部門資訊 | 31 | |||
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
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會計師核閱報告
億泰電線電纜股份有限公司董事會 公鑒:
億泰雷線電纜股份有限公司及其子公司民國一○六年及一○五年三月三十一日之合併資產 負債表,與民國一○六年及一○五年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表,暨合併權益 變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之 青任,本會計師之青任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
億泰電線電纜股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇六年及一〇五年三月三十一日其資產總 額分別為523.144千元及19.833千元,分別佔合併資產總額之15.31%及0.6%,負債總額分別為 109,747千元及273千元,分別佔合併負債總額之6.34%及0.02%;民國一○六年及一○五年一月 一日至三月三十一日其綜合損益絕對值分別為39.523千元及13.853千元,分別佔合併綜合損益絕 對值之68.84%及32.60%。
依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一 段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有 重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會 計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 在管證審字第1010004977號 金管證六字第0940129108號 核准簽證文號 民國一〇六年五月十 日
$\sim$ 3 $\sim$
| $\widehat{\mathcal{F}}$ 3410 |
2,480 2,480 2,480 資本公積-庫藏股票交易 3220 $\mathfrak{Z}$ 1,120,569 $\overline{31}$ 1,073,224 $\overline{3}$ 1,057,070 |
單位:新台幣千元 33 ∞ 47 55 $\sim$ 4 $\overline{51}$ (126, 585) 105.3.31 1,157,215 28,579 278,579 120,286 130,000 21,916 54,112 166,100 1,941,485 14,184 1,638,771 1,804,871 鎭 쉒 $\odot$ 28 4 $\frac{45}{5}$ $\frac{50}{3}$ 56 σ ٩ Ş, 105.12.31 (103,004) 959,619 19,249 299,334 115,052 151,458 1,544,712 130,000 29,286 1,712,783 1,941,485 8,785 168,071 簚 섺 ☉ $\frac{46}{5}$ $\overline{31}$ $\infty$ 4 ∽ 57 $\mathcal{S}_0$ $\overline{5}$ (114,066) 1,043,303 275,139 105,849 130,000 1,941,485 11,187 1,566,979 26,015 9,016 1,732,010 131,501 165,031 106.3.31 鑬 쇆 Ğ, |
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 歸屬母公司業主之權益: (附註六(十二)) 三 3 百酒經療 量,未依一般公認審計準則查核 銀行長期借款(附註六(九)、七及八) E 短期借款(附註六(八)、七及八) 三十一日及三月三十一 净確定福利負債-非流動 (附註六(二) 應付票據及帳款 本期所得税負債 其他非流動負債 其他流動負債 負債及權益 流動負債: 負債總計 普通股股本 非流動負債: 累積虧損 œ |
2120 2100 2170 2230 2300 2640 2600 3110 2541 3351 |
Γ $\approx$ $\frac{8}{18}$ 23 $\mathbf{\sim}$ $\frac{8}{3}$ 4 $\mathfrak{L}$ 义 105.3.31 253,982 10,607 2,424,586 3,024 818,075 27,710 115,806 630,841 69,484 639,151 33,127 122,827 820,521 鎭 œ 一川 ١ |
民國一〇六年及一〇五年 $\circ$ $\overline{9}$ 4 25 $\frac{69}{2}$ Ξ 23 m ۶Ś 105,12,31 145,743 650,349 299,641 859,981 43,200 2,381,905 529 787,688 30,415 26,482 120,862 382,991 107,248 微 俐 |
$\infty$ $\overline{18}$ 69 $\frac{8}{3}$ 4 27 23 ಌ∣ 3 Ξ 120,376 616,310 11,940 288,128 908,088 379,382 47,590 529 774,750 28,430 2,359,874 24,680 106.3.31 116,741 籤 41 69 |
以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) 不動產、廠房及設備(附註六(五)、七及八) 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 其他非流動資產-其他(附註六(六)及八) 其他金融資產-流動(附註六(三)及八) 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) 投資性不動產淨額(附註六(六)) 現金及約當現金(附註六(一)) 其他流動資產-其他(附註七 長期預付租金(附註六(七)) 存貨(附註六(四)) (附註六(二) 遞延所得稅資產 非流動資產: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7,981 (13, 538) $\odot$ (59, 888) 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 |
ျ $\frac{6}{7}$ 릐 (85,077) 3,545,155 1,740,284 $\Theta$ $\frac{50}{2}$ $\frac{20}{2}$ (85,077) 1,742,346 $-3.455.129$ $\odot$ $\frac{49}{5}$ $\frac{100}{2}$ (85,077) 8 3,416,944 1,684,934 |
負債及權益總計 權益總計 庫藏股票 |
3500 | 휇 545,155 $\mathbb{C}$ |
뤠 3,455,129 |
뤠 $8 - 3,416,944$ |
||
| ៕ | ||||||||
| 2月1日 民國一○六年三月三十 |
||||||||
| 经股价有限公司 及其子公司 医连乳质乳基 德泰電線電 |
$\begin{array}{c} 1100 \ 1110 \end{array}$
$\begin{array}{c}\n 1170 \
130x \
1476 \
1479\n \end{array}$
1543
1600
1985
1840
1840
DU
圖書
會計主管:洪裕逸
董事長:王銀河
僅經核閱,未依示般公認審計準則查核 億泰電線電纜展的有限公司及其子公司 合併建全損益表 民國一〇六年及一〇三四年第一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4110 | 銷貨收入(附註六(十四)) | $\mathbf S$ | 614,175 | 100 | 685,489 | 100 |
| 4170 | 減:銷貨退回與折讓 | 459 | $\blacksquare$ | 193 | ||
| 銷貨收入淨額 | 613,716 | 100 | 685,296 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註六(四)、(十)及十二) | 594,406 | 97 | 649,198 | 95 | |
| 營業毛利 | 19,310 | $\overline{3}$ | 36,098 | $\overline{5}$ | ||
| 營業費用(附註六(三)、(十)、七及十二): | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 11,114 | $\overline{2}$ | 14,389 | $\overline{2}$ | |
| 6200 | 管理費用 | 24,614 | 4 | 34,785 | 5 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 1,439 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1,510 | ||
| 營業費用合計 | 37,167 | 6 | 50,684 | 7 | ||
| 營業淨損 | (17, 857) | (3) | (14, 586) | (2) | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十六)) | 5,292 | 1 | 3,783 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十七)) | 4,902 | $\mathbf{1}$ | 7,890 | $\mathbf{1}$ | |
| 7050 | 財務成本 | (3,399) | (1) | (6,670) | (1) | |
| 營業外收入及支出合計 | 6,795 | -1 | 5,003 | |||
| 本期淨損(即稅前淨損) | (11,062) | (2) | (9,583) | (2) | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (55, 843) | (9) | (13,365) | (2) | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十一)) | 9,493 | $\overline{2}$ | 2,272 | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (46,350) | (7) | (11,093) | (2) | |
| 本期綜合損益總額 | \$ | (57, 412) | $\overline{2}$ | (20,676) | (4) | |
| 本期淨損歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | S, | (11,062) | (2) | (9,583) | (2) |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | S. | (57, 412) | (9) | (20,676) | (4) |
| 9758 | 基本每股虧損(單位:新台幣元)(附註六(十三)) | \$ | (0.06) | (0.05) |
$\sim$ 5 $\sim$
經理人:張愛芬
會計主管:洪裕逸
董事長:王銀河
| 權益總額 | .760,960 | (9,583) | (11,093) | (20, 676) | 1,740,284 | 1,742,346 | (11,062) | (46,350) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母 | 公心 | 權益總計 | 1.760.960 | (9,583) | 11,093 | (20, 676) | 1,740,284 | 1,742,346 | (11,062) | (46,350) | |||
| 庫藏股票 | (85.077 | (85.077 | (85.077 | ||||||||||
| 其他權益項目 | 國外營運 | 機構財務 | 報表換算え | 兌換差額 | 19.074 | 11,093 | 11,093 | 7,981 | 13.538) | (46,350) | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | 累積虧損 | 17,002 | (9,583) | (9,583) | (126, 585) | (103,004) | (11,062) | ||||||
| 資本公積 | 2,480 | 2,480 | 2.480 | ||||||||||
| 普通股 | 股 | 1,941,485 | ı | 1,941,485 | .485 1.941 |
$(57, 412)$ 1,684,934
$(57, 412)$ 1,684,934
$(46,350)$ $(59, 888)$
$(11,062)$ $(114,066)$
$2,480$
1,941,485 $\overline{\phantom{a}}$
$(85,077)$ $\bar{\mathbf{I}}$
民國一〇五年三月三十一日餘額 民國一○六年三月三十一日餘額 民國一〇五年一月一日餘額 民國一〇六年一月一日餘額 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期綜合損益總額 本期其他綜合損益 本期净损 本期淨損
(請詳閱後附合進財務季報告附註) 把如 經理人:張愛芬
董事長:王銀河
單位:新台幣千元
E
日至三月三十一
民國一〇六年及一〇三年国語
合作番席製画
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 信泰電線電纜服用精製器司及其子公司
J.
僅經核閱,未在一體公認審計準則查核 億泰電線電纜股份有限公司及其子公司 竹井井全流量末 第一部長開発 至三月三十一日 民國一〇六年及-
單位:新台幣千元
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨損 調整項目: |
\$ (11,062) |
(9, 583) |
| 收益費損項目 | ||
| 折舊及攤銷費用 | 13,835 | 15,221 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 | 21,931 | 433 |
| 利息費用 | 3,399 | 6,670 |
| 利息收入 | (2,641) | (3,573) |
| 存貨跌價損失提列 | 9,449 | 2,861 |
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | (19) 1 |
|
| 其 他 |
2,526 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | 45,974 | 24,119 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 存 貨 |
(54, 640) | 42,916 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (4,626) | 125,224 |
| 應收票據及帳款 | 34,039 | 231,596 |
| 其他金融資產 | 17,523 | (21, 634) |
| 其他流動資產 | (3,820) | 13,705 |
| (11, 524) | 391,807 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據及帳款 | (24, 195) | 63,475 |
| 其他流動負債 | (22, 417) | (167, 871) |
| (46, 612) | (104, 396) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (58, 136) | 287,411 |
| 調整項目合計 | (12,162) | 311,530 |
| 營運產生之現金流(出)入 | (23, 224) | 301,947 |
| 收取之利息 | 2,641 3,573 |
|
| 支付之利息 | (4,210) (7,312) |
|
| 支付所得稅 | (1, 143) $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| 營業活動之淨現金流(出)入 | (25,936) | 298,208 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 19 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (4,202) (7,617) |
|
| 存出保證金減少數 | 13,400 | 3,983 |
| 受限制銀行存款減少(增加)數 | (20, 563) | 37,376 |
| 其 他 | (4, 409) (836) |
|
| 投資活動之淨現金流(出)入 | (15, 774) | 32,925 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(减少) | 83,684 | (248, 334) |
| 存入保證金增加數 | 231 $\overline{12}$ |
|
| 籌資活動之淨現金流(出)入 | 83,915 | (248, 322) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (53,718) | (14, 663) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (11, 513) | 68,148 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 299,641 | 185,834 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 288,128 \$ |
253,982 |
董事長:王銀河
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 億泰電線電纜股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
億泰電線電纜股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十七年三月二十一日奉經濟 部核准設立,註冊地址為臺北市仁愛路二段91巷1號1樓。本公司及子公司(以下稱「合併公 司」)主要營業項目為裸銅線、鍍錫線、電源線、電腦線、隔離線、同軸電纜、PVC電線電 鑽、交連聚乙烯高低壓電力電纜、通信電纜、光纖光纜及橡膠電纜等之製造、加工、買賣 及安裝工程。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇六年五月十日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布 ,並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則編製合併財務報告,相關新發 布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 理工 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶 | 2016年1月1日 |
2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 2016年1月1日 折舊及攤銷方法之闡釋」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 2016年1月1日 產性植物 」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 2014年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014年1月1日 之持續適用|
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本合併財 務季報告發布日止,除國際財務報導準則第九號及第十五號業經金管會通過自民國一 ○七年一月一日生效外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 闡釋」 |
2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 資產之認列」 |
2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號「保險合約」之修正(適用國際財務報 導準則第9號「金融工具」及國際財務報導準則第4號「保險合 約」) |
2018年1月1日 |
| 2014-2016年國際財務報導年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國 際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正 根資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 2016.4.12 |
Г. 國際財務報導準則第15號 客户合約之收入」 |
新準則以單一分析模型按五個步驟決 定企業認列收入之方法、時點及金額 ,將取代現行國際會計準則第18號「 |
| 收入」及國際會計準則第11號「建造 合約」以及其他收入相關的解釋。 |
||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 :辨認履約義務、主理人及代理人之 考量、智慧財產之授權及過渡處理。 |
||
| 2013.11.19 2014.7.24 |
國際財務報導準則第9號「 金融工具」 |
新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下: |
| ・分類及衡量:金融資産係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。 |
||
| ・減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。 |
||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「 租賃」 |
新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
||
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃」類似。 |
||
| 2014.9.11 | 國際財務報導準則第10號及 國際會計準則第28號之修正 投資者與其關聯企業或合 資間之資產出售或投入」 |
闡明當投資者將其子公司移轉與關聯 企業或合資時,若所出售或投入之資 產構成一項業務,則投資者視為喪失 對業務之控制,應認列所有利益或損 失;若不構成業務,則應依持股比例 計算未實現損益,將部分利益或損失 遞延認列。 |
| 發布日 2016.1.19 |
新發布或修訂準則 國際會計準則第12號之修正 因未實現損失所產生遞延 所得稅資產之認列」 |
主要修訂內容 闡明符合特定條件之情況下,將對未 實現損失認列遞延所得稅資產,並釐 清「未來課稅所得」之計算方式。 |
|---|---|---|
| 2016.1.29 | 國際會計準則第7號之修正 揭露倡議 |
要求企業提供金融負債變動之相關資 訊,使投資者能評估企業來自籌資活 動負債之變動情形,包括現金流量之 變動或非現金變動(例如兌換損益)。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
除附註三所述外,合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告一致 ,相關資訊請詳民國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 |
| 本公司 | 億泰(英屬維京)公司 | 進出口貿易、金融商 品、工地建物買賣 |
$100\%$ | 100 % | 100 % |
| $\prime\prime$ | 億福投資(股)公司 | 一般投資業 | 99.95 % | 99.95 % | 99.95 % |
| $\prime\prime$ | 億泰高科技(越南)責任有限公司 (億泰越南) |
漆包線及電線、纜之 加工製造、買賣 |
$100 \%$ | $100 \%$ | $100\%$ |
| 維京)公司 | 億泰(英屬 亞億有限公司(香港亞億) | 進出口貿易 | 100 $%$ | $100 \%$ | $100 \%$ |
| $\prime\prime$ | 泰鉅有限公司(香港泰鉅) | $^{\prime\prime}$ | $100\%$ | $100 \%$ | $100 \%$ |
| 公司 | 亞億有限 東莞億泰電線電纜有限公司 (東莞億泰) |
電線、纜之加工製造 、買賣 |
$100\%$ | $100\%$ | $100\%$ |
| 泰鉅有限 公司 |
中億光電(蘇州)有限公司 (蘇州中億) |
光電器件、電腦連接 線及相關產品之製造 、買賣 |
$100\%$ | $100 \%$ | $100 \%$ |
列入本合併財務季報告之子公司包含:
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 ,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債 、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇五年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。 (一)現金及約當現金
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 現金、支票及活期存款 | 288.128 | 235,960 | 253,982 |
| 定期存款 | - | 63.681 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金\$ | 288,128 | 299,641 | 253,982 |
(二)金融工具
1.合併公司透過損益按公允價值衡量之金融工具明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 一流動: | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 7,459 | |
| 基金投資 | 115,172 | 138,284 | 10,517 | |
| 貨 期 |
5,204 | 90 | ||
| 計 合 |
S | 120,376 | 145,743 | 10,607 |
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||
| 一流動: | |||
| 遠期外匯合約 | \$ 11,187 |
17,395 | |
| 商品交换合約 | - | 535 | 11,184 |
| 貨 期 |
- | 18,714 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 計 合 |
11.187 | 19,249 | 28,579 |
(1)合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率 波動所產生之風險,以及生產原料因國際銅價波動所產生之風險,合併公司未適 用避險會計列報為持有供交易之金融資產及負債之衍生工具明細如下:
遠期外匯合約:
| 金融商品 名目本金(千元) 幣 別 約定匯率 | 到期日 | ||
|---|---|---|---|
| 106.03.31 預購遠期外匯 USD13.288 | USD/TWD 29.894~31.845 106.04.05~106.09.25 | ||
| 105.12.31 預購遠期外匯 | USD11.559 | USD/TWD 31.068~31.944 106.01.16~106.06.19 | |
| 105.03.31 預購遠期外匯 | USD17,550 | $USD/TWD$ 32.265~33.517 105.04.01~105.09.12 | |
| 105.03.31 預售遠期外匯 | USD16.757 | USD/RMB 6.3411~6.4078 105.04.13~105.05.27 |
未平倉商品交換合約:
| 金融商品 | 買/賣方 | 契約數 | 交易僧格 | 契約市價 |
|---|---|---|---|---|
| 105.12.31 銅交換合約 | 冒 方 | 75噸 USD5,748元/噸 | (535) | |
| 105.03.31 銅交換合約 | 買方 | 450噸 | USD5,190元/噸~ \$ (11,184) | |
| USD5,775元/噸 |
期貨契約交易:
| 未平倉部位 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 買/賣方 | 契約數 | 交易價格 | 契約保證金 | 公平價值 | |
| 106.03.31 | 買方 | 1,300噸 | USD5,664元/頓~ | 10,361 \$ |
3,862 |
| USD5,788元/噸 | |||||
| $^{\prime\prime}$ | 賣方 | 800噸 | $USD5,813$ 元/噸~ | S 6,376 |
1,342 |
| USD6,011元/噸 | |||||
| 105.12.31 | 買方 | 300噸 | USD5,976元/噸 $\sim$ | -S 4,235 |
(4,330) |
| USD5,978元/頓 | |||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 賣方 | 1,300噸 | USD4,956元/噸~ | 18,351 S |
(14, 384) |
| USD5,868元/噸 | |||||
| 105.03.31 | 買方 | 100噸 | USD4,818元/頓 | ς 13,366 |
90 |
(2)合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日從事衍生金融工具 產生之評價淨損益,請詳附註六(十七)。
2.以成本衡量之金融資產
| LU0.3.31 | W3.14.31 | 100.9.91 -------------- |
|
|---|---|---|---|
| 股 櫃 國 d⊧ 푬 逋 M |
- - - æ JE. |
529 | |
$106221$
$1071221$
$105221$
合併公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損損失衡量,因其 公允價值合理估計數之變異區間較大,且無法合理評估各種估計數之機率,致合併 公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。合併公司持續管理該等被投資公司之 財務及營運狀況,並於其可回收性存有疑慮時提列適當之減損損失,合併公司評估 其最大之暴險為該等投資之帳面價值。
截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司上列金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及其他金融資產
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 91.017 117,907 |
140,792 | |
| 應收帳款 | 577,043 567,612 |
537,520 | |
| 其他金融資產 | 379,382 382,991 |
639,151 | |
| 減:備抵呆帳 | (44,601) (42,319) |
(47,471) | |
| S | 1,033,340 995,692 |
1,269,992 |
1.應收票據及帳款係營業而發生;其他金融資產主要係受限制銀行存款及購銅與期貨 保證金等。
2.合併公司已逾期但未減損之應收票據及帳款帳齡分析如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 逾期30天以下 | \$ 13,472 |
43,426 | 26,565 |
| 逾期31~90天 | 3,460 | 9,095 | 18,780 |
| 逾期91~180天 | 17,678 | 24,501 | |
| 逾期181~360天 | 6.291 | 4,211 | - |
| 逾期一年以上 | 23,218 | 19,507 | 24,655 |
| S 64,119 |
76,239 | 94,501 |
上列已逾期但未提列備抵呆帳之應收票據及帳款,其中除16,240千元業已取得 同等金額之擔保品外,餘合併公司經評估且相關帳款仍可回收,故無減損疑慮。
3.合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之應收票據及帳款採個 别評估之備抵呆帳變動表如下:
| 100 年1月 至3月 - 100 年1月 至3月 | ||
|---|---|---|
| 期初餘額 | 44.601 | 46,440 |
| 減損損失提列 | 1,379 | |
| 匯率換算差異 | (2.282) | (348) |
| 期末餘額 | 42.319 | 47.471 |
$\overline{107}$ $\overline{107}$ $\overline{107}$ $\overline{107}$ $\overline{107}$ $\overline{107}$ $\overline{107}$ $\overline{107}$
$\sim$ 14 $\sim$
(四)存 貨
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | \$ | 181,302 | 209,186 | 147,116 |
| 在製品 | 365,378 | 343,362 | 307,638 | ||
| 製成品 | 359,264 | 289,465 | 343,164 | ||
| 商 | 品 | 2,144 | 17,968 | 22,603 | |
| \$ | 908,088 | 859,981 | 820,521 |
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日因存貨沖減至淨變現 價值認列之存貨跌價損失分別為9,449千元及2,861千元。
截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日止, 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及 建 築 |
機器設備 | 租賃改 良及其 他設備 |
在建工 程及待 驗設備 |
總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國106年1月1日餘額 | S. | 413,386 | 381,703 | 563,284 | 107,665 | 28,640 | 1,494,678 |
| 增 添 |
822 | 708 | 2,016 | 656 | 4,202 | ||
| 處分及報廢 | (35) | (23) | (58) | ||||
| 重分類 | 3,413 | 2,974 | (6,387) | ||||
| 匯率變動之影響 | (10, 716) | (24, 273) | (2,685) | 2,805 | (34, 869) | ||
| 民國106年3月31日餘額 | S. | 413,386 | 371,809 | 543,097 | 109,947 | 25,714 | 1,463,953 |
| 民國105年1月1日餘額 | S. | 413,386 | 396,781 | 573,208 | 103,084 | 40,631 | 1,527,090 |
| 增 添 |
2,055 | 5,562 | 7,617 | ||||
| 處分及報廢 | (23) | (544) | (567) | ||||
| 重分類 | 2,057 | (2,057) | |||||
| 匯率變動之影響 | (1, 408) | (2, 845) | (335) | (272) | (4, 860) | ||
| 民國105年3月31日餘額 | S. | 413,386 | 395,373 | 574,452 | 107,767 | 38,302 | 1,529,280 |
| 累計折舊及減損損失: | |||||||
| 民國106年1月1日餘額 | S. | 193,859 | 438,172 | 74,959 | 706,990 | ||
| 本年度折舊 | 2,641 | 6,714 | 2,041 | 11,396 | |||
| 處分及報廢 | (35) | (22) | (57) | ||||
| 匯率變動之影響 | (7,204) | (19, 474) | (2, 448) | (29, 126) | |||
| 民國106年3月31日餘額 | S | 189,296 | 425,377 | 74,530 | 689,203 | ||
| 民國105年1月1日餘額 | S | 194,218 | 436,117 | 72,341 | 702,676 | ||
| 本年度折舊 | 2,696 | 8,379 | 1,775 | 12,850 | |||
| 處分及報廢 | (23) | (542) | (565) | ||||
| 匯率變動之影響 | (899) | (2, 552) | (305) | (3,756) | |||
| 民國105年3月31日餘額 \$ | 196,015 | 441,921 | 73,269 | 711,205 |
| 地 | 房屋及 築 建 |
機器設備 | 租賃改 良及其 他設備 |
在建工 程及待 驗設備 |
總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | |||||||
| 民國106年1月1日 | 413.386 | 187,844 | 125.112 | 32,706 | 28,640 | 787,688 | |
| 民國106年3月31日 | S | 413,386 | 182,513 | 117,720 | 35,417 | 25,714 | 774,750 |
| 民國105年1月1日 | 413,386 | 202,563 | 137,091 | 30,743 | 40,631 | 824,414 | |
| 民國105年3月31日 | 413,386 | 199,358 | 132,531 | 34,498 | 38,302 | 818,075 |
- 1.合併公司座落於中壢市大崙段內厝子小段第77號,面積0.0747公頃之土地,帳面價 值為7,000千元,因地目為田地,尚未申請變更使用,故仍未將所有權人由第三人變 更為合併公司,惟於民國九十七年十二月二十二日已將所有權人由第三人先行變更 為合併公司總裁,合併公司並與登記之所有權人簽訂協議書,述明該土地之一切權 利義務均屬合併公司所有,目前該土地已供合併公司營業使用,並列於土地資產項 下。
- $2.$ 截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日止,今 併公司部份不動產、廠房及設備業已提供作為長、短期借款及融資額度之擔保,請 詳附註入。
- (六)投資性不動產
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | .680 $\Lambda$ ٠D |
.482 26. |
27,710 |
- 1.合併公司之投資性不動產於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間均 無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二,其他 相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(六)。
- 2.合併公司所持有上列長期預付租金權利,係以前年度應收帳款債務人以該資產抵償 其債務,惟受越南國家法令限制,無法變更權利人為億泰越南,故協議由第三人持 有,並由億泰越南與第三人簽訂協議書,述明該長期預付租金之一切權利義務均屬 億泰越南所有。
- 3.合併公司於民國一○四年度為取得廣東省佛山市南海區里水鎮東部工業園區16個單 位商品房而預付房地款人民幣21,724千元(新台幣95,740千元), 帳列其他非流動資 產項下;該等資產預計作為未來出租及賺取增值利益用途,截至民國一○六年 三月三十一日止,尚未完成過戶程序。
- 4.合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇五年度合併財務報告附註六(六)所揭 露資訊無重大差異。
(七)長期預付租金
合併公司為營運需求,與當地管理當局簽約取得之土地使用權作為興建廠房之用 , 明細如下:
| 點 Jŵ. |
使用期間 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 東莞虎門鎮新聯村 | 民國87年至137年 | 14,142 | 15,120 | 17,230 |
| 越南同奈省龍城縣 | 民國92年至142年 | 14.288 | 15,295 | 15,897 |
| 28,430 | 30,415 | 33,127 |
(八)短期借款
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 \$ |
302,455 | 237,648 | 570,346 |
| 擔保借款 | 174,000 | 180,000 | |
| 信用狀借款 | 566,848 | 541,971 | 586,869 |
| 計 승 |
1,043,303 | 959,619 | 1,157,215 |
| 尚未使用額度 | 1,468,556 | 1,320,855 | 1,370,046 |
| 期末利率區間 | $1.32\% \sim 3.08\%$ | $1.32\% \sim 2.7\%$ 1.47% $\sim 2.14\%$ |
合併公司以資產設定抵質押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 抵押銀行借款 | S 130,000 |
130,000 | 130,000 |
| 期末利率區間 | $1.73\%$ | $1.73\%$ | 1.88% |
1.合併公司以資產設定抵質押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。另,合併公司向金 融機構借款,係由本公司董事長及主要股東擔任保證人,請詳附註七。
2.上述借款於民國一〇五年度進行換約,換約後到期日為民國一〇七年十二月二十六 日,到期一次償還。
(十)員工福利
$\bar{z}$
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用明細如下:
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 營業成本 | 145 | 252 |
| 推銷費用 | 16 | 33 |
| 管理費用 | 31 | 49 |
| 研究發展費用 | Q | |
| 197 | 343 |
2.確定提撥計書
國內合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6% 之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下國內合併公司提 撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。另,列入合併 財務報告編製主體之其他國外子公司,則依各該公司註冊國之勞動法提撥退休金, 並以當期應提撥之退休金數額認列。
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日於上述確定提撥退 休金辦法下之退休金費用分別為1,903千元及2,021千元。
- (十一)所得稅
- 1.合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日皆無認列當期所得稅費 用。
- 2.合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日皆無直接認列於權益之 所得稅費用。
- 3.合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅利益明細如下:
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | (9,493) | (2,272) | |
| 4.截至民國民國一〇六年三月三十一日止,本公司及億福投資營利事業所得稅結算申 報已奉稽徵機關皆核定至民國一〇四年度。 |
|||
| 5.本公司兩稅合一相關資訊 | |||
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | (114,066) | (103, 004) | (126, 585) |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 71,630 | 71,630 | 71,630 |
105年度(實際) 104年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 (註) (註)
(註)民國一〇五年度及一〇四年度皆無盈餘可供分配,故不適用。
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十二)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六 $(+\equiv)$ 。
1.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧損 , 次提百分之十法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司資本額時, 不在此限, 另視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
本公司之股利政策採剩餘股利政策,視公司目前及未來之投資環境、資金需求 、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規 劃等,每年依法由董事會擬具分配案,提報股東會決議。
2.盈餘分配
本公司於民國一〇六年三月二十三日經董事會擬議民國一〇五年度盈餘分配, 因民國一〇五年度為累積虧損,故不擬進行盈餘分配。
本公司於民國一〇五年六月七日經股東常會決議民國一〇四年度盈餘分配,因 民國一〇四年度為累積虧損,故不擬進行盈餘分配。
上述相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
3.庫藏股票
本公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日 庫藏股票餘額均為85.077千元,係本公司之子公司億福投資於民國九十年十一月公 司法修正以前陸續取得本公司之股票,持有股份共計4,655千股,截至民國一○六年 三月三十一日止均尚未出售,民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一 日及三月三十一日每股市價分別為6.44元、5.06元及4.35元。截至民國一○六年 三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日止,相關股份市價與取得 成本之差異分別為(55,147)千元、(61,570)千元及(64,875)千元。
(十三)每股盈餘
民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司計算基本每股盈餘之 基礎如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之損益
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損
| 06年1月至3月 | 05年1月至3月 | |
|---|---|---|
| (11.062) | 9.5831 |
(2)普通股加權平均流通在外股數
| 100年1月 生3月 | 100年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 期初流通在外普通股(等於期末) | 194.149 | 194.149 |
| 庫藏股之影響 | (4.655) | (4,655) |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 189.494 | 189,494 |
$\lambda$ (十四)收
合併公司收入明細如下:
商品銷售
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 |
|---|---|
| \$ 613,716 |
685,296 |
106年1日至3日 105年1日至3日
$\overline{106}$ k $\overline{10}$ $\overline{70}$ $\overline{20}$ $\overline{20}$ $\overline{20}$ $\overline{20}$ $\overline{20}$
(十五)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,公司年度如有獲利,應提撥百分之三為員工酬勞及不高於百 分之二為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,並列報為該段 期間之營業成本及營業費用。
本公司截至民國一〇六年三月三十一日止為累積虧損,故並未估列及揭露相關員 工及董事、監察人酬勞。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變 動處理,並將該差異認列為次年度損益。
本公司因民國一〇五年度及一〇四年度皆為累積虧損,故並未估列及揭露相關員 工及董事、監察人酬勞,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十六)其他收入
合併公司其他收入明細如下:
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 利息收入 | 2,641 | 3,573 |
| 其 他 |
2.651 | 210 |
| 5.292 | 3,783 |
(十七)其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 100 T J J J J J J J J J J J J J J J | ||
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | 19 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 | ||
| 損失淨額 | (21, 931) | (433) |
| 外幣兌換利益淨額 | 27,278 | 8,649 |
| 其 他 |
(444) | (345) |
| 4,902 | 7,890 |
(十八)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務 報告附註六(十八)。
1.信用風險
合併公司之信用風險主要受各債權人信貸特質的影響,客戶經營所在行業亦對 信貸風險造成影響。截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及 三月三十一日止,合併公司之應收帳款總額來自前十大銷貨客戶之佔比分別為48% $\cdot$ 59% & 63% $\circ$
- 流動性風險
流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應 其營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並 確保借款合約條款之遵循。
下表為金融負債合約到期日分析,其係:
- (1)依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息但不包含淨額協議之影響。
- (2)其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日所編製。
- (3)採淨額交割之衍生工具,係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製;採總 額交割之衍生性工具,係以未折現之總現金流入及流出之基礎編製。
| 合 約 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | $1 - 2 + 1$ | ||
| 106年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 長短期借款 | \$ | 1,173,303 | 1,196,739 | 1,064,490 | 132,249 |
| 應付票據及帳款 | 275,139 | 275,139 | 275,139 | ||
| 其他流動負債 | 38,250 | 38,250 | 38,250 | ||
| 衍生金融工具 | |||||
| 流 出 |
11,187 | 407,606 | 407,606 | ||
| 流 $\lambda$ |
(5,204) | (401, 623) | (401, 623) | ||
| 1,492,675 | 1,516,111 | 1,383,862 | 132,249 | ||
| 105年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 長短期借款 | $\mathbf S$ | 1,089,619 | 1,111,333 | 979,084 | 132,249 |
| 應付票據及帳款 | 299,334 | 299,334 | 299,334 | ||
| 其他流動負債 | 48,101 | 48,101 | 48,101 | ||
| 衍生金融工具 | |||||
| 流 出 |
19,249 | 383,039 | 383,039 | ||
| 流 入 |
(7, 459) | (371, 249) | (371, 249) | ||
| S | 1,448,844 | 1,470,558 | 1,338,309 | 132,249 |
| 約 合 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 + 1$ | |
| 105年3月31日 | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 長短期借款 | \$ 1,287,215 |
1,313,732 | 1,181,288 | 132,444 |
| 應付票據及帳款 | 278,579 | 278,579 | 278,579 | |
| 其他流動負債 | 39,641 | 39,641 | 39,641 | |
| 衍生金融工具 | ||||
| 流 出 |
28,579 | 1,220,991 | 1,220,991 | |
| 流 У |
(90) | (1, 192, 502) | (1, 192, 502) | |
| 1,633,924 | 1,660,441 | 1,527,997 | 132,444 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.市場風險
$(1)$ 匯率風險
合併公司之部份營運活動非以各該集團企業之功能性貨幣計價,因此產生外 幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動, 合併公司以衍生工具來規避匯率風險。
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 |
\$ 4.998 |
30.33 | 151,589 | 5,900 | 32.265 | 190,364 | 18,001 | 32.180 | 579,272 |
| 人民幣 | $\overline{\phantom{a}}$ | ÷ | 109 | 4.971 | 542 | ||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 全 |
21,862 | 30.33 | 663.074 | 19.487 | 32.265 | 628.748 | 24,980 | 32.180 | 803,856 |
合併公司之匯率風險主要來自以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。上列 各項外幣匯率於民國一〇六年及一〇五年三月三十一日貶值或升值1%,而其他所 有因素維持不變之情況下,民國一○六年及一○五年一月一日至三月三十一日之 稅前淨損將分別增加或減少5,115千元及2,240千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日外幣兌換利益(含已實 現及未實現)分別為27,278千元及8,649千元。
(2)利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明 $\sim$
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一 碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之淨損將增加或減少473千元及567 千元,主因係合併公司之變動利率借款與銀行存款。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
| 106.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 衍生金融資產 | 5,204 \$ |
5,204 | 5,204 | ||
| 持有供交易之非衍生金融 | |||||
| 資產 | 115,172 | 115,172 | 115,172 | ||
| 計 小 |
120,376 S |
120,376 | 120,376 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | \$ 529 |
||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 288,128 |
||||
| 應收票據及帳款淨額 | 616,310 | ||||
| 其他金融資產 | 379,382 | ||||
| 小 計 |
\$1,283,820 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融負債 | |||||
| 衍生金融負債 | S 11,187 |
11,187 | 11,187 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債 | |||||
| 銀行借款 | 1,173,303 | ||||
| 應付票據及帳款 | 275,139 | ||||
| 其他金融負債 | 51,895 | ||||
| 小 計 |
1,500,337 S. |
| 105.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 衍生金融資產 | \$ 7,459 |
7,459 | 7,459 | ||
| 持有供交易之非衍生金融 | |||||
| 資產 | 138,284 | 138,284 | 138,284 | ||
| 小 計 |
145,743 S |
145,743 | 145,743 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | $\mathbb{S}$ 529 |
||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 299,641 |
||||
| 應收票據及應收帳款淨額 | 650,349 | ||||
| 其他金融資產 | 382,991 | ||||
| 計 小。 |
\$1,332,981 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融負債 | |||||
| 衍生金融負債 | 19,249 \$ |
19,249 | 19,249 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債 銀行借款 |
\$ 1,089,619 |
||||
| 應付票據及帳款 | 299,334 | ||||
| 其他金融負債 | 60,230 | ||||
| 小 計 |
\$1,449,183 | ||||
| 105.3.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 金融資產 | |||||
| 衍生金融資產 | \$ 90 |
90 | 90 | ||
| 持有供交易之非衍生金融 | |||||
| 資產 | 10,517 | 10,517 | 10,517 | ||
| 小 計 |
10,607 \$ |
10,607 | 10,607 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 3,024 \$ |
||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 253,982 \$ |
||||
| 應收票據及應收帳款淨額 | 630,841 | ||||
| 其他金融資產 | 639,151 | ||||
| 計 小 |
1,523,974 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融負債 | |||||
| 衍生金融負債 | 28,579 \$ |
28,579 | 28,579 | ||
| 負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 1,287,215 |
||||
| 應付票據及帳款 | 278,579 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 其他金融負債 |
50,392 1,616,186 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
合併公司持有之金融工具依其決定公允價值所採用之評價來源區分如下:
- ●具活絡市場之金融工具:其公允價值係參照市場報價決定者。
- 無活絡市場之金融工具: 公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。 透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之公允價 值之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負 倩表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
- B. 衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(3)第三等級之變動明細表
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日公允價值衡量屬 第三級者,其變動如下:
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 126,494 | 107,685 | |
| 認列於損益 | (21, 931) | (433) | |
| 購買/處分/清償 | 4,626 | (125, 224) | |
| 期末餘額 | S | 109.189 | (17,972) |
上述損益係列報於其他利益及損失項下。其中與民國一〇六年三月三十一日 、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日仍持有之資產或負債相關者如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 認列於損益(列報於「其他利益及損失」)\$ | (5,983) | (11,790) | (28, 489) |
(4)合併公司公允價值衡量歸類為第三等級之金融工具,係採第三方定價資訊為其公 允價值,由於決定公允價值之不可觀察輸入值非合併公司於衡量公允價值時所建 立,故不擬揭露重大不可觀察輸入值之暈化資訊及其敏感度分析。
(十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六(十九) 所揭露者無重大變動。
(二十)資本管理
合併公司之資本管理目標、政策及程序與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇五年度合併財務報告所揭露 者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(二十)。
- 七、關係人交易
- (一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
(二)關係人名稱及關係
於本合併財務季報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 張明泉 | 本公司之總裁 |
| 王銀河 | 本公司之董事長 |
| 張愛慧 | 本公司之監察人 |
| 張愛芬 | 本公司之總經理 |
(三)主要管理人員交易
1.關係人提供借款保證
截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日止 , 合併公司向金融機構取得長短期借款餘額合計分別為1,173,303千元、1.089,619千 元及1,287,215千元,係由張明泉、王銀河及張愛慧提供連帶背書保證。
2.主要管理人員報酬
合併公司主要管理人員報酬包括:
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 8,652 |
10,916 |
| 退職後福利 | 217 | 248 |
| 離職福利 | 883 | |
| 員工紅利 | ||
| 股份基礎給付 | $\blacksquare$ | |
| 8,869 | 12,047 |
上述金額尚不包含配車及座車租金,截至民國一〇六年及一〇五年一月一日至 三月三十一日止之配車分別為10部及9部,原始成本合計分別為25,529千元及22,625 千元。
3.租金支出
合併公司向張愛芬承租辦公場所,保證金為人民幣50千元,租期為一年,租金 為一次性支付,產生之租金支出及預付租金(帳列其他流動資產項下)如下:
| ফ | 易金額 | 預付租金 | ||
|---|---|---|---|---|
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 |
| A10 | 757 $\cdot$ |
ን ዕ75 | 231 | 2,480 |
(四)其 他
合併公司之部分固定資產係以本公司總裁名義持有,相關說明請詳附註六(五)。
八、質押之資產
$\sim$
合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 抵質押擔保標的 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備: | |||||
| 地 土 |
長期及短期借款 S | 413,386 | 413,386 | 413,386 | |
| 建築 物 |
長期及短期借款 | 142,164 | 145,545 | 153,774 | |
| 機器及其他設備 | 短期借款 | 540 | 1,266 | 4,841 | |
| 受限制銀行存款(帳列其他金融 | 短期借款、銷售 | ||||
| 資產及其他非流動資產) | 履約保證 | 356,405 | 335,842 | 609,781 | |
| S | 912,495 | 896,039 | 1,181,782 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)合併公司因購買原料及設備已開立而未使用信用狀之金額如下:
| 幣別 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 購買原料及設備 | 56,180 ٠D |
305,541 | 70,032 |
(二)合併公司因購買主要原料而承諾供應商未來應購買之數量,若依期末市價估計之金額 如下:
| 幣別 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 購買原料 | 1,288,320 υ |
1,399,719 | 948,278 |
(三)合併公司因購料履約保證、銀行授信額度、發行商業本票及衍生性金融商品交易額度 等而開立之保證票據及Stad-by L/C之金額如下
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 開立之保證票據 | NTD | $\frac{\$}{2,921,954}$ | 3,016,302 | 3,614,188 |
(四)合併公司因開立予客戶供作銷貨合約保證用之履約保證票據及Stand-by L/C之金額如下 $\overline{\mathcal{L}}$
| 幣別 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售履約保證 | 93,902 | 141.896 | 152,526 |
(五)合併公司因進口關稅先放後稅而開立之保證票據之金額如下:
| 幣別 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 進口關稅保證 | 10.000 ጣ ۰D |
0.000 | 10,000 |
- (六)合併公司為子公司之銀行借款提供背書保證,截至民國一〇六年三月三十一日、一〇 五年十二月三十一日及三月三十一日止,合併公司提供融資背書保證之金額皆為美金 9,500千元,其實際動支金額分別為美金9,500千元、美金9,500千元及美金1.731千元。
- (七)合併公司於民國一〇四年二月與蘇州市吳中區城南街道辦事處簽訂非住宅類房屋拆遷 補償協議,政府徵收補償範圍包括預付長期租金權利(即土地使用權),依中華人民共 和國土地增值稅暫行條例(以下稱土增稅暫行條例)規定,因國家建設需要依法徵用收 回的房地產,經檢附相關文件可申請免徵土地增值稅;截至本報告日止,合併公司雖 尚未取得經當地稅務局核發適用免徵土地增值稅之核准函,惟合併公司評估其係符合 該等完稅規定,故未依土增稅暫行條例估列土地增值稅。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
合併公司員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質別 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 26,521 | 13,787 | 40,308 | 27,045 | 21,446 | 48,491 | ||
| 勞健保費用 | 2,558 | 829 | 3,387 | 2,639 | 899 | 3,538 | ||
| 退休金費用 | 1,379 | 721 | 2,100 | 1,501 | 863 | 2,364 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,105 | 1,170 | 2,275 | 1,130 | 694 | 1,824 | ||
| 折舊費用 | 8,981 | 2,645 | 11,626 | 10,084 | 3,017 | 13,101 | ||
| 攤銷費用 | 753 | 1,456 | 2,209 | 785 | 1,335 | 2,120 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民 國 一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司依 證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 音余管與他人:
| 編號 | 貸出資金 | 貸奧 | 往來 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 餘額 |
實際動 | 利率 | 資金 貸與 |
業務往 有短期融 通音金必 |
提列備 抵呆帳 |
嫌 | 保品 | 對個別對象 責金貸與 |
資金貸與 總限額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 lz. |
司 | 對象 | 科目 | 像人 | 高金額 | (113) | 支金额 | 區間 | 性質 | 來金額 要之原因 | 額 金 |
名稱價值 | 限額(註1) | (註2) | ||
| 本公司 | 億泰越南 其他應收 | 是 | 219,415 | 212,310 | 69,759 | 5% | 有融通資 | 營運週轉 | 569.797 | 673.974 | ||||||
| 關係人款 | 金之必要 | |||||||||||||||
| 亞億 | 本公司 | 其他應收 | 78,363 | 75.825 | 61,603 | $0\%$ | $^{\prime\prime}$ | 營運週轉 | $\blacksquare$ | 1.941.485 | 1,941,485 | |||||
| 關係人款 | ||||||||||||||||
| 秦鉅 | 本公司 | 其他應收 | 是 | 156.725 | 51.650 | 151,650 0.1% | $\mathbf{u}$ | 營運週轉 | $\blacksquare$ | 1.941.485 | 1,941,485 | |||||
| 關係人款 |
註1:對單一企業資金貸與限額不得超過該企業之實收資本額。
註2:資金貸與最高限額,以最近期財務報表股權淨值40%為限。
註3:期末餘額為董事會通過之額度。
註4:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:
| 編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以财產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業背書保 背書保證 書保證 | 保之背書 额佔最近期財務 證最高 對子公司 對母公司 地區背書 | ||||||
| 號 司名稱 公司名稱 | 關係 證 限 额 餘 _ 额 餘 额 支金额 保證金額 報表淨值之比率 限 额 背書保證 背書保證 保 | |||||||
| 0 本公司 | 德泰越南 | 子公司 505,480 | 297,778 288,135 288,135 | 17.10% | 842.467 |
註1:對單一企業背書保證限額,以最近期財務報表股權淨值x30%為限。 註2: 背書保證最高限額, 以最近期財務報表股權淨值x50%為限。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 有價證券 | 與有價證券 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 載 股 (千股) |
公允價值 | 備註 | ||
| 建業創投(股)公司 | 無 | 以成本衡量之金融資產 | 2,250 | 229 | |||
| 壹柒聯合貿易(股)公司 | 30 | 300 | $^{\prime\prime}$ | ||||
| 博時現金收益貨幣基金 | 無 | 公平價值變動列入損益 | 106,866 | 註 | |||
| 博時現金收益貨幣基金 | $^{\prime\prime}$ | 公平價值變動列入損益 | 8.306 | 8,306 | |||
| 本公司 | 持股99.95%之母公司 | 備供出售之金融資產 之金融資產一流動 之金融資產一流動 |
4,655 | 期 29.975 106,866 |
帳面金額 持股比率 2.40 % |
5.00 % 排上市、櫃公 司不適用 6.67% 29,975 |
註:視同庫藏股票處理,請詳附註六(十二)。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項 | 鹿收關係人 | ,週轉率 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易對象 | 係 | 款項餘額 | ´±12) | 額 会 |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | ||
| 香港亞億 | 東莞億泰 | 持股100%之子公司 | 其他應收款209.274 | - | |||||
| 香港泰鉅 | 体公司 | 持股100%之子公司 | 其他應收款151,650 |
註1:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
註2:係資金貸與,故不適用。
9.從事衍生工具交易:
請參閱附註六(二)及(十八)之說明。
10.母子公司間業務關係及重要交易(金額大於台幣一千萬元以上者)往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 之 ᄾ 齵 猿 (註二) |
科 目 |
全 額 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 本公司 | 億泰越南 | 其他應收關係人款 | 95,314 代採購原料、服務收入 、資金管與及加收之利息 |
$2.8\%$ | |||
| $\bf{0}$ | 本公司 | 億泰(英屬維京)公司 | 其他應付關係人款 | 48,407 代收貨款 | $\frac{0}{6}$ 1.4 |
||
| 0 | 本公司 | 香港亞億 | 其他應付關係人款 | 61,603 資金貸與 | 1.8 $\frac{9}{6}$ |
||
| 0 | 本公司 | 香港泰鉅 | 其他應付關係人款 | 151,650 資金貸與 | $\frac{9}{6}$ 4.4 |
||
| 香港亞億 | 東莞億泰 | 其他應收關係人款 | 209,274 代垫款 | $\%$ 6.1 |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司
2.子公司依公司別由阿拉伯數字開始排序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸投資公司):
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 | 末 | 有 莃 |
被投資公司 | 本期認列之 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
稱 Æ |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 (千股) |
比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | 億泰(英屬維京) 公司 |
British Virgin Islands |
進出口貿易 、金融商品 、工地建物買 |
673,267 | 673,267 | 21,204 100.00 % | 674,478 | (6,383) | (6,383)子公司 | ||
| 本公司 | 億泰高科技(越南) 越南 責任有限公司 |
漆包線及電線 、纜之加工製 进、買賣 |
569,797 | 569,797 | 17,776 100.00 % | 256,577 | 2,836 | 2,836 | |||
| 本公司 | 億福投資(股)公司 | 台北市仁愛路二 段91巷1號 |
一般投資業 | 86,440 | 86,440 | 8.644 | 99.95 % | (2,106) | (189) | (189) | |
| 億泰(英屬 維京)公司 |
亞億有限公司 | 香港中環德輔道 中40~42號通明大 厦502室 |
進出口貿易 | 港幣千元 91,795 |
港幣千元 91.795 |
91,795 100.00 % | 98.769 | (3,926) | (3,926)孫公司 | ||
| 維京)公司; | 億泰(英屬 泰鉅有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 港幣千元 76,543 |
港幣千元 76,543 |
76,543 100.00 % | 527,458 | (2, 457) | (2, 457) |
註1:上列長期股權投資於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸 | 主要營業 | 收 | 投資 本期期初自 本期匪出或 本期期末自 | 被投資 | 本公司直接 | 本期認 | 期末投 | 截至本期 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資 | 台灣匯出累 收回投資金額 台灣匯出累! | 公司 | 或問接投資 | 列投資 | 資帳面 | 止已匯回 | |||||
| 公司名稱 | 資本額 | 方式 積投資金額 匯出 | 收回 積投資金額 | 损益 | 之持股比例 | 損益 | 價值 | 投資收益 | |||
| 東莞億泰 電線、纜之加工製 港幣千元 | 註1) | 141,545 | 141.545 | (3.926) | $100\%$ | (3.926) | (115.210) | ||||
| 、買賣 诰 |
49.200 | ||||||||||
| 蘇州中億 光電器件、電腦連 港幣千元 | 「註1〕 | 312,668 | 312,668 | (2.271) | 100 % |
(2.271) | 377,177 | ||||
| 接線及相關產品製 | 39.068 | ||||||||||
| 造買賣 |
(註1)係經由第三地區設立之公司轉投資香港地區設立子公司,再投資大陸公司。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 517.076 | 517.076 | 1,010,960 |
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇六年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司間直接或間 接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」 以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司主要業務為生產各式電線電纜,合併公司之主要營運決策者依據整體營運結 果作為評估績效之基礎,依此,合併公司係屬單一營運部門,民國一〇六年及一〇五年 一月一日至三月三十一日營運部門資訊與合併財務季報告資訊一致。