EVERTOP — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 10, 2016

$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$

億泰電線電纜股份有限公司 及其子公司

$\sim$

合併財務季報告

民國一〇五年及一〇四年六月三十日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:台北市仁爱路二段91巷1號1樓 話: $(02)23218855$ 電

$\sim 10^{-1}$

$\sim$ .

	項	目	頁 次
一、封	面		1
二、目	錄		$\overline{2}$
	三、會計師核閱報告書		3
	四、合併資產負債表		$\overline{4}$
	五、合併綜合損益表		5
	六、合併權益變動表		6
	七、合併現金流量表		7
	八、合併財務季報告附註
	(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		$8 - 10$
	(四)重大會計政策之彙總說明		$11 - 12$
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	12
	(六)重要會計項目之說明		$12 - 26$
	(七)關係人交易		26
	(八)抵質押之資產		27
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		$27 - 28$
	(十)重大之災害損失		28
	(十一)重大之期後事項		28
	$(+=)$ 其 他		28
	(十三)附註揭露事項
	1. 重大交易事項相關資訊		$29 - 30$
	2.轉投資事業相關資訊		30
	3.大陸投資資訊		$30 - 31$
	(十四)部門資訊		31

$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$

要侯建業群合會計師重務所

KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68E TAIPEL 101 TOWER, No. 7, Sec. 5. Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Internet 網址 kpmg.com/tw

會計師核閱報告

億泰雷線雷纜股份有限公司董事會 公鑒:

億泰電線電纜股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年六月三十日之合併資產負 債表,與民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六 月三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

億泰電線電纜股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年六月三十日其資產總額 分別為943,905千元及270,818千元,分別佔合併資產總額之27.62%及7.1%,負債總額分別為 241,490千元及94,178千元,分別佔合併負債總額之14.60%及4.8%;民國一〇五年及一〇四年四 月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日其綜合損益分別為(17,834)千 元、(17.569)千元、(48,667)千元及(39,956)千元,分別佔合併綜合損益絕對值之23.03%、23.9% $35.94\% \cancel{R}4.6\%$

依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一 段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有 重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 在管證審字第1010004977號 核准簽證文號 金管證六字第0940129108號 民國一〇五年八月八 日

		單位:新台幣千元	104,6.30 104.12.31 105.6.30	$\gamma_{\rm o}$ 巓 쉐 $\delta_{\rm 0}$ 鐵 쉐 $\mathcal{N}_0$ 鐵 섺	35 1,346,942 36 1,405,549 30 1,027,158 S		34,197 30,024 13,392	6 204,936 215,104 ∞ 276,190	120,876 ч 121,889 3 116,996	70,658 205,275 $\mathbf{z}$ 56,352	47 1,777,609 $\overline{5}$ 1,977.841 43 1,490,088		130,000 ξ 130,000 4 130,000	35,622 38,094 21,916	Ч 13,785 16,444 12,533	4 179,407 4 184,538 N١ 164,449	$\overline{51}$ 1,957,016 55 2,162,379 48 1,654,537		51 1,941,485 49 1,941,485 57 1,941,485	2,480 2,480 2,480	6,567 $\widehat{c}$ (117,002) $\widehat{\mathbf{c}}$ (97, 802)	(4, 412) 19,074 2,406	$\Omega$ (85.077) (2) (85,077) $\Omega$ (85,077)	49 1,861,043 45 1,760,960 52 1,763,492	$\frac{100}{2}$ 3,818,059 뤠 3,923,339 100 \$ 3,418,029
月三十日傳經核閱,未依一般公認審計準則查核	的建取俗者限公司及其子公司	$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$		負債及權益 流動負債:	短期借款(附註六(八)、七及八) 2100	透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 2120	(附註六(二))	應付票據及帳款 2170	本期所得税負債 2230	其他流動負債 2300		非流動負債:	銀行長期借款(附註六(九)、七及八) 2541	淨確定福利負債-非流動 2640	其他非流動負債 2600		負債總計	歸屬母公司業主之權益:(附註六/十二))	普通股股本 3110	資本公積-庫藏股票交易 3220	累積盈虧 3351	國外營運機構財務報表換算之兒換差額 3410	庫藏股票 3500	模益總計	負債及權益總計
	合进资表真有表				5													$\mathcal{L}$
			104.6.30	$\frac{96}{20}$ 鐵	182,313		45,804	22 838,392	25 961,625	20 746,812	30,216	$\frac{74}{3}$ 2,805,162		6,789	22 846,747	34,116	27,937	86,452	ï 10,856	26 1,012,897					$\frac{80}{2}$
	億泰電線			$ \n\vec{e} $																					$-3,818,059$
				$ \mathscr{E} $	4		4	22	22	$\overline{1}$	$\overline{c}$	$\overline{1}$			$\overline{c}$			$\tilde{\phantom{a}}$	5	29					$\frac{100}{2}$
民國一〇五年及一〇四年六		民國一〇五年六月三十日	104.12.31	鐵 쉐	185,834		137,709	862,437	866,298	654,893	86,216	2,793,387		3,024	824,414	33,801	28,239	115,806	124,668	1,129,952					$-3,923,339$
				$\frac{96}{2}$	4		6	22	26	$\infty$		$\overline{67}$			24				4	33					$\frac{100}{2}$
			105.6.30	盥 셲	155,872 S		209,139	740,751	900,247	272,924	32,715	2,311,648		3,024	811,179	32,304	27,515	111,874	120,485	1,106,381					\$ 3,418,029
				流動資產	現金及約當現金(附註六(一)) 1100	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1110	(附註六(二))	應收票據及帳款淨額(附註六(三)) 1170	存貨(附註六(四)) 130x	其他金融資產-流動(附註六(三)、(五)及八) 1476	其他流動資產-其他(附註七) 1479		非流動資產:	以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) 1543	不動產、廠房及設備(附註六(五)、七及八) 1600	長期預付租金(附註六(七)) 1985	投資性不動產淨額(附註六(六)) 1760	遞延所得稅資產 1840	其他非流動資產-其他(附註六(六)及八) 1990						資產總計

美国主义
第一章
[3] $\frac{2}{1}$

經理人:

董事長:

僅經核閱,未依一般公認等計準則查核
億泰電線電纜股份有限公司及其子公司

合併综合損益表

民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十兩孫学的五年及一〇四年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元

			105年4月至6月		104年4月至6月		105年1月至6月		104年1月至6月
			額 金	%	金 額	%	額 金	%	額 金	%
4110	銷貨收入(附註六(十四))		789,950	100	872,029	100	1,475,439	100	1,809,363	100
4170	減:銷貨退回與折讓		250	and i	2,214	$\overline{\phantom{a}}$	443		3,432	$\overline{\phantom{a}}$
	銷貨收入淨額		789,700	100	869,815	100	1,474,996	100	1,805,931	100
5000	營業成本(附註六(四)、(十)及十二)		722,556	91	853,240	98	1,371,754	93	1,781,972	- 99
	營業毛利		67.144	$\overline{9}$	16,575	$\overline{2}$	103,242	7	23,959	- 1
	營業費用(附註六(三)、(十)、七及十二):
6100	推銷費用		15,309	$\overline{c}$	19.005	$\overline{2}$	29,698	$\overline{2}$	40,627	2
6200	管理費用		25,812	3	28,905	3	60,597	$\overline{4}$	68,390	4
6300	研究發展費用		1,370		1,407	÷.	2,880		3,016
	營業費用合計		42,491	5	49,317	5	93,175	6	112,033	- 6
	營業淨利(損)		24,653	$\overline{4}$	(32, 742)	(3)	10,067		(88, 074)	(5)
	營業外收入及支出:
7010	其他收入(附註六(十六))		4,588		3,807		8,371		10,426	1
7020	其他利益及損失(附註六(十七))		7,866	1	(16, 849)	(2)	15,756	1	601,841	33
7050	財務成本		(4.392)	(1)	(6,942)	(1)	(11,062)	(1)	(15, 113)	(1)
	營業外收入及支出合計		8,062	$\blacksquare$	(19,984)	(3)	13,065		597,154	33
7950	税前淨(損)利		32,715	$\overline{4}$	(52, 726)	(6)	23,132		509,080	28
7951	減:所得稅費用(利益)(附註六(十一))		3,932		(1,022)	$\overline{\phantom{a}}$	3,932		196,424	11
	本期淨(損)利		28.783	$\overline{4}$	(51.704)	(6)	19,200		312,656	17
8300	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(6,716)	(1)	14,791	1	(20, 081)	(1)	22,486	-1
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅		1,141	÷.	(2.514)	$\overline{\phantom{a}}$	3,413		(3,822)
8300	本期其他綜合損益		(5,575)	(1)	12,277	-1	(16, 668)	(1)	18,664	$\overline{1}$
	本期綜合損益總額	S	23,208	3	(39, 427)	(5)	2,532		331,320	18
	本期淨(損)利歸屬於:
8610	母公司業主	S	28,783		$(51,704)$ (6)		19,200		312,656	$_{17}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	S	23,208	$\overline{\mathbf{3}}$	$\frac{(39,427)}{5}$ $\frac{5}{5}$		2,532		331,320	_18
9758	基本每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元)
	(附註六(十三))	S		0.15		(0.27)		0.10		1.65

會計主管:

單位:新台幣千元

				權益總額	.567.051	312,656	(18,664)	1,861,043	1.760.960	19,200	16,668	1,763,492
			公司業主	權益總計	.567.05	312,656	(18,664)	1,861,043	1,760,960	19,200	16,668	1,763,492
				庫藏股票	(85)		ı	(85,077)	(85.077			(85.077
	其他權益項目 通大 國外營		换算え	額 差	14.252		18,664	(4, 412)	19.074		16,668	2,406
歸屬於母公司業主之權益		保留盈餘	未分配	餘 쪎	(306.089)	312,656		6.567	117.002	19,200
				首本公精	2.480
		股		股	1,941,485			1,941,485	1.941.485 5			1,941,48

			羂
			ш				Е
ш			$\mathrm{+}$	⊞			$\hspace{0.1mm} +\hspace{0.1mm}$
			١١				١١
月		쏬	月	呍		쎠	月
			长				长
₩		合損	44	₩		公損	₩
凹		综	冝	н		渋	셔
	生	钊			序	刮
	姗	щ.			۰₩	¥
嵛			國	國	彰	嶯	骤
氐				叱			Ж

演歴

會計主管:

圖

董事長:

$\frac{1}{2}$

僅經核閱,未依三般公認審計準則查核
億泰電線電纜股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇五年及一〇四年1月1日 日本大月三十日

單位:新台幣千元

			105年1月至6月 104年1月至6月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	\$	23,132	509,080
調整項目:
收益費損項目 折舊及攤銷費用		30,138	37,133
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失		(20,091)	13,600
利息費用		11,062	15,113
利息收入		(5,750)	(3, 644)
存貨跌價損失提列(迴升利益)		1,489	(3,238)
處分資產損失(利益)		443	(634, 340)
其 他		1,618	$\sim$
		18,909	(575, 376)
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
存 貨		(35, 438)	364,235
透過損益按公允價值衡量之金融資產		(67, 971)	(45,748)
應收票據及帳款		121,686	77,146
其他金融資產		(25,992)	19,436
其他流動資產		50,474	8,335
		42.759	423,404
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據及帳款		61,086	(55, 837)
其他流動負債		(164, 787)	(46, 759)
		(103, 701)	(102.596)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		(60, 942)	320,808
調整項目合計		(42, 033)	(254, 568)
營運產生之現金流(出)入		(18,901)	254,512
收取之利息		5,750	3,644 (14, 435)
支付之利息		(12, 548)	(862)
(支付)所得稅 營業活動之淨現金流(出)入		(25.699)	242,859
投資活動之現金流量:
處分待出售非流動資產與不動產、廠房及設備價款(已扣除處分成本)		48	601,200
取得不動產、廠房及設備		(14, 839)	(9, 478)
存出保證金減少數		2,084	1,620
受限制銀行存款減少(增加)數		408,238	(402, 502)
其他資產減少(增加)數		1,660	(2,783)
投資活動之淨現金流入		397,191	188,057
籌資活動之現金流量:
短期借款減少		(378, 391)	(346, 424)
存入保證金增加(減少)		(498)	222
籌資活動之淨現金流出		(378, 889)	(346, 202)
匯率變動對現金及約當現金之影響		(22, 565)	(23, 589)
本期現金及約當現金(減少)增加數		(29,962)	61,125
期初現金及約當現金餘額		185,834	121,188 182,313
期末現金及約當現金餘額	S	155,872

民國一〇五年及一〇四年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 億泰電線電纜股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇五年及一〇四年六月三十日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

億泰電線電纜股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十七年三月二十一日奉經濟 部核准設立,註冊地址為臺北市仁愛路二段91巷1號1樓。本公司及子公司(以下稱「合併公 司」)主要營業項目為裸銅線、鍍錫線、電源線、電腦線、隔離線、同軸電纜、PVC電線電 纜、交連聚乙烯高低壓電力電纜、通信電纜、光纖光纜及橡膠電纜等之製造、加工、買賣 及安裝工程。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇五年八月八日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」	2016年1月1日
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 折舊及攤銷方法之闡釋」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 產性植物」	2016年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」	2014年1月1日
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決 定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 資產之認列」	2017年1月1日

對合併公司可能攸關者如下:

$\Delta \sim 10^{11}$ km s $^{-1}$

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2014.5.28	國際財務報導準則第15號	新準則以單一分析模型按五個步驟決
2016.4.12	客户合约之收入」	定企業認列收入之方法、時點及金額
		,將取代現行國際會計準則第18號「
		收入」及國際會計準則第11號「建造
		合約」以及其他收入相關的解釋。
		2016.4.12發布修正規定闡明下列項目
		:辨認履約義務、主理人及代理人之
		考量、智慧財產之授權及過渡處理。

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2013.11.19 2014.7.24	Г. 國際財務報導準則第9號 金融工具」	新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下:
		• 分類及衡量:金融資產係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。
		• 減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。
		•避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。
2016.1.13	國際財務報導準則第16號「 租賃」	新準則將租賃之會計處理修正如下:
		•承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。
		• 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃」類似。
2016.1.19	國際會計準則第12號之修正 因未實現損失所產生遞延 所得稅資產之認列」	闡明符合特定條件之情況下,將對未 實現損失認列遞延所得稅資產,並釐 清「未來課稅所得」之計算方式。
2016.1.29	國際會計準則第7號之修正 「揭露倡議」	要求企業提供金融負債變動之相關資 訊,使投資者能評估企業來自籌資活 動負債之變動情形,包括現金流量之 變動或非現金變動(例如兌換損益)。

$\mathcal{A}$

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

除附註三所述外,合併財務季報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致 ,相關資訊請詳民國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	105.6.30	104.12.31 104.6.30
本公司	億泰(英屬維京)公司	進出口貿易、金融商 品、工地建物買賣	$100 \%$	100 %	100 %
$\boldsymbol{\mathcal{H}}$	億福投資(股)公司	一般投資業	99.95 %	99.95 %	99.95 %
$\boldsymbol{\mu}$	億泰高科技(越南)責任有限公司 (億泰越南)	漆包線及電線、纜之 加工製造、買賣	100 %	100 %	100 %
維京)公司	億泰(英屬 亞億有限公司(香港亞億)	進出口貿易	$100 \%$	100 %	100 %
$\mu$	泰鉅有限公司(香港泰鉅)	$\boldsymbol{H}$	100 %	100 %	100 %
亞億有限 公司	東莞億泰電線電纜有限公司 (東莞億泰)	電線、纜之加工製造 、買賣	100 %	100 %	100 %
泰鉅有限 公司	中億光電(蘇州)有限公司 (蘇州中億)	光電器件、電腦連接 線及相關產品之製造 、買賣	100 %	100 %	$100 \%$

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
現金、支票及活期存款	155,872	178,538	175,149
定期存款		7.296	7,164
合併現金流量表所列之現金及約當現金\$	155,872	185,834	182,313

(二)金融工具

1.合併公司透過損益按公允價值衡量之金融工具明細如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
透過損益按公允價值衡量之金融資產
一流動:
遠期外匯合約	\$	6,524	12,267
基金投資	201,489	131,185	33,537
貨 期	7,650
計 승	\$ 209,139	137,709	45,804
透過損益按公允價值衡量之金融負債
一流動:
遠期外匯合約	\$ 5,311	13,954	661
商品交换合約	8,081	16,070	33.536
計 合	\$ 13,392	30,024	34,197

(1)合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率 波動所產生之風險,以及生產原料因國際銅價波動所產生之風險,合併公司未適 用避險會計列報為持有供交易之金融資產及負債之衍生工具明細如下:

遠期外匯合約:

	金融商品	名目本金(千元)	幣 別	约定匯率	到期日
105.6.30	預購遠期外匯	USD14,245	USD/TWD	32.054~33.517	105.7.5~105.12.23
	104.12.31 預購遠期外匯	USD16.450	USD/TWD	32.280~32.802	105.2.3~105.6.22
	104.12.31 預售遠期外匯	USD16.757	USD/RMB	6.3411~6.4078	105.4.13~105.5.27
104.6.30	預購遠期外匯	USD13,000	USD/TWD	30.411~31.390	104.4.27~104.12.2
104.6.30	預購遠期外匯	USD16,757	USD/RMB	$6.3411 - 6.4078$	104.4.13~105.5.27

未平倉商品交換合約:

	金融商品	買/賣方	契約數	交易價格	契約市價
105.6.30	銅交換合約	買方	275噸	USD5,748元/頓~	(8,081)
				USD5,775元/頓
104.12.31	銅交換合約	買方	550噸	USD5,180元/頓~	(16,070)
				USD5,775元/頓
104.6.30	銅交換合約	買方	925噸	USD6,680元/頓~	(33,536)
				USD7,330元/頓

期貨契約交易:

民國一〇五年六月三十日,合併公司已簽約尚未到期之期貨契約列示如下;

		未平倉部位
	冒, 賣方	契約數	交易價格	契约保證金	公平價值
105.6.30	冒方	600噸	USD4,487元/頓~ \$	12,325	5,605
			USD4,576元/噸
11	賣方	500噸	USD4,863元/噸~ \$	10,271	2,045
			USD5,076元/頓

• (2)合併公司於民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四 年一月一日至六月三十日從事衍生金融工具產生之評價淨損益,請詳附註六(十七 $\rightarrow$
• 2.以成本衡量之金融資產

$\overline{a}$

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
國內非上市(櫃)普通股	3.024	3,024	6,789

合併公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損損失衡量,因其 公允價值合理估計數之變異區間較大,且無法合理評估各種估計數之機率,致合併 公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。合併公司持續管理該等被投資公司之 財務及營運狀況,並於其可回收性存有疑慮時提列適當之減損損失,合併公司評估

其最大之暴險為該等投資之帳面價值。

截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司上列金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款及其他金融資產

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
應收票據	\$ 222,525	218,442	99,837
應收帳款	565,081	690,435	781,391
其他金融資產	272,924	654,893	746,812
減:備抵呆帳	(46.855)	(46,440)	(42, 836)
	1,013,675	1,517,330	1,585,204

1.應收票據及帳款係營業而發生;其他金融資產主要係受限制銀行存款、處分資產之 應收款項及購銅與期貨保證金等。

1. 合併公司已逾期但未減損之應收票據及帳款帳齡分析如下:

		105.6.30	104.12.31	104.6.30
逾期30天以下	\$	28,754	87,445	32,648
逾期31~90天		6,866		66,580
逾期91~180天		6,453	80,315	12,130
逾期181~360天		154
逾期一年以上		21,393	24,246	30,820
	S	63,620	192,006	142,178

上列已逾期但未提列備抵呆帳之應收票據及帳款,其中除16,240千元業已取得 同等金額之擔保品外,餘合併公司經評估且相關帳款仍可回收,故無減損疑慮。

3.合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之應收票據及帳款採個別 評估之備抵呆帳變動表如下:

	105年1月至6月	104年1月至6月
期初餘額	46,440	44,163
匯率換算差異	(951)	(1, 327)
減損損失提列	1.366
期末餘額	46.855	42,836

(四)存

貨

		105.6.30	104.12.31	104.6.30
料 原	\$	226,704	161,582	180,484
在製品		277,802	339,176	447,196
製成品		336,518	364,321	331,151
商 品		59,223	1,219	2,794
	S	900,247	866,298	961,625

合併公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年 一月一日至六月三十日日因存貨沖減(迴升)至淨變現價值認列之存貨跌價損失(利益) 分別為(1,372)千元、3,896千元、1,489千元及(3,238)千元。

截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,合併 公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(五)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:

		王 地	房屋及 建 築	機器設備	租賃改 良及其 他設備	在建工 程及符 驗設備	總計
成本或認定成本:
民國105年1月1日餘額	$\mathbf{S}$	413,386	396,781	573,208	103,084	40,631	1,527,090
增 添				4,531	6,466	3,842	14,839
處分及報廢				(5,611)	(948)		(6, 559)
重分類				7,535		(7, 535)
匯率變動之影響			(5,976)	(9,508)	(1,682)	631	(16, 535)
民國105年6月30日餘額	\$	413,386	390,805	570,155	106,920	37,569	1,518,835
民國104年1月1日餘額	\$	413,386	400,177	571,932	100,885	55,288	1,541,668
增 添			437	2,566	4,211	2,262	9,476
處分及報廢				(4,312)	(2,211)		(6, 523)
重分類				5,173		(5, 173)
匯率變動之影響			(6, 455)	(13,509)	(1,480)	(312)	(21, 756)
民國104年6月30日餘額	\$	413,386	394,159	561,850	101,405	52,065	1,522,865
累計折舊及減損損失:
民國105年1月1日餘額	\$		194,218	436,117	72,341		702,676
本年度折舊			5,359	16,540	3,746		25,645
處分及報廢				(5, 146)	(921)		(6,067)
匯率變動之影響			(4, 371)	(8, 723)	(1, 504)		(14, 598)
民國105年6月30日餘額	\$		195,206	438,788	73,662		707,656
民國104年1月1日餘額	\$		182,312	414,959	68,543		665,814
本年度折舊			9,271	21,142	3,884		34,297
處分及報廢				(3,957)	(1,997)		(5,954)
匯率變動之影響			(3,980)	(12, 727)	(1, 332)		(18,039)
民國104年6月30日餘額	S.		187,603	419,417	69,098		676,118
帳面價值:
民國105年1月1日	$S_{\perp}$	413,386	202,563	137,091	30,743	40,631	824,414
民國105年6月30日	S	413,386	195,599	131,367	33,258	37,569	811,179
民國104年6月30日	$S_{-}$	413,386	206,556	142,433	32,307	52,065	846,747

• 1.合併公司座落於中壢市大崙段內厝子小段第77號,面積0.0747公頃之土地,帳面價 值為7.000千元,因地目為田地,尚未申請變更使用,故仍未將所有權人由第三人變 更為合併公司,惟於民國九十七年十二月二十二日已將所有權人由第三人先行變更 為合併公司總裁,合併公司並與登記之所有權人簽訂協議書,述明該土地之一切權 利義務均屬合併公司所有,目前該土地已供合併公司營業使用,並列於土地資產項 下。
• 2.合併公司於民國一〇四年二月依與蘇州市吳中區城南街道辦事處簽訂非住宅類房屋 拆遷補償協議,依約合併公司同意搬遷補償,並出讓其位於蘇州吳中經濟開發區之 長期預付租金權利、房屋及建築等資產,該等資產於民國一〇四年度認列處分資產 利益584,110千元,截至民國一〇四年六月三十日及十二月三十一日止,尚未收款金 金額分別為149,225千元及0千元,帳列其他金融資產一流動項下。
• 3.截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,合併公 司部份不動產、廠房及設備業已提供作為長期借款及融資額度之擔保,請詳附註八

(六)投資性不動產

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
長期預付租金	27,515	28,239	27.937

• 1.合併公司之投資性不動產於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二,其他相 關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(六)。
• 2.合併公司所持有上列長期預付租金權利,係以前年度應收帳款債務人以該資產抵償 其債務,惟受越南國家法令限制,無法變更權利人為億泰越南,故協議由第三人持 有,並由億泰越南與第三人簽訂協議書,述明該長期預付租金之一切權利義務均屬 億泰越南所有。
• 3.合併公司於民國一〇四年度為取得廣東省佛山市南海區里水鎮東部工業園區16個單 位商品房而預付房地款105,271千元,帳列其他資產項下;該等資產預計作為未來出 租及賺取增值利益用途,截至民國一〇五年六月三十日止,尚未完成過戶程序。
• 4.合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇四年度合併財務報告附註六(六)所揭 露資訊無重大差異。
• (七)長期預付租金

合併公司為營運需求,與當地管理當局簽約取得之土地使用權作為興建廠房之用 , 明細如下:

點 ļф,	使用期間	105.6.30	104.12.31	104.6.30
東莞虎門鎮新聯村	民國87年至137年	16.484	17,636	18,191
越南同奈省龍城縣	民國92年至142年	15,820	16,165	15,925
		32,304	33,801	34,116

(八)短期借款

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
信用借款 \$	549,483	714,819	847,710
信用狀借款	477,675	690,730	499,232
合 計	1,027,158	1,405,549	1,346,942
尚未使用額度	1,607,179	1,706,485	1,875,402
期末利率區間	$1.34\%$ ~2.06%		$1.59\%~3.1\%~1.48\%~2.78\%$

合併公司以資產設定抵質押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(九)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
抵押銀行借款	130,000	130,000	130,000
期末利率區間	1.85%	2.01% _________	2.03%

1.合併公司以資產設定抵質押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。另,合併公司向金 融機構借款,係由本公司董事長及主要股東擔任保證人,請詳附註七。

2.上述借款於民國一〇四年度進行換約,換約後到期日為民國一〇六年十二月二十五 日,到期一次償還。

(十)員工福利

1.確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B9段 規定衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
營業成本	258 \$	311	510	621
推銷費用	34	39	67	77
管理費用	44	58	93	115
研究發展費用	о		18	16
	345	416	688	829

2.確定提撥計畫

國內合併公司之確定提撥計書係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6% 之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下國內合併公司提 撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。另,列入合併 財務報告編製主體之其他國外子公司,則依各該公司註冊國之勞動法提撥退休金, 並以當期應提撥之退休金數額認列。

合併公司民 國 一〇五年及 一〇四年四月一日至 六月三十日及 一〇五年及 一〇四 年一月一日至六月三十日於上述確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為1,939千 元、2,282千元、3,960千元及4,523千元。

(十一)所得税

1.合併公司所得稅費用(利益)明細如下:

105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月 遞延所得稅費用 $\frac{3,932}{1,022}$ $\frac{(1,022)}{1,022}$ 3,932 196,424 (利益)

2.合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下:

	105年4月至6月		104年4月至6月 105年1月至6月	104年1月至6月
國外營運機構財
務報告換算之
兌換差額	1.141	2.514	(3,413)	3.822

3.截至民國民國一〇五年六月三十日止,本公司及億福投資營利事業所得稅結算申報 已奉稽徵機關分別核定至民國一〇二年度及一〇三年度。

4.本公司兩稅合一相關資訊

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	(97, 802)	(117,002)	6,567
可扣抵税額帳戶餘額	71.630	71,630	71,630
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	104年度(實際) 註		103年度(實際) 註

(註)民國一〇四年度及一〇三年度皆無盈餘可供分配,故不適用。

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

(十二)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六 $(+\pm)$

1.保留盈餘

依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧損 ,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本額時,不在此限, 另視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。

本公司之股利政策採剩餘股利政策,視公司目前及未來之投資環境、資金需求 、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規 劃等,每年依法由董事會擬具分配案,提報股東會決議。

2.盈餘分配

本公司民國一〇四年度及一〇三年度均為累積虧損,故無盈餘可供分配,亦未 估列員工紅利及董監酬勞,上述業分別經本公司民國一〇五年六月七日及一〇四年 六月二十二日股東會決議,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為股東會議當年 之損益。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢之。

3.庫藏股票

本公司民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日庫藏 股票餘額均為85,077千元,係本公司之子公司億福投資於民國九十年十一月公司法 修正以前陸續取得本公司之股票,持有股份共計4,655千股,截至民國一〇五年六月 三十日止均尚未出售,民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月 三十日每股市價分別為3.94元、4.36元及5.64元。截至民國一〇五年六月三十日、一 ○四年十二月三十一日及六月三十日止,相關股份市價與取得成本之差異分別為 (66,783)千元、(64,829)千元及(58,871)千元。

(十三)每股盈餘

民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日合併公司計算基本每股盈餘之基 礎如下:

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之損益

	105年4月至6月		104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
歸屬於本公司普通
股權益持有人之
淨利(損)		28.783	(51, 704)	19,200	312,656
(2)普通股加權平均流通在外股數
	105年4月至6月		104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
期初流通在外普通
股(等於期末)	\$	194,149	194,149	194,149	194,149
庫藏股之影響		(4,655)	(4,655)	(4,655)	(4, 655)
普通股加權平均流
通在外股數	\$	189,494	189,494	189,494	189,494

(十四)收 $\lambda$

合併公司收入明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
商品銷售	789,700	869,815	1,474,996	1,805,924
其 他	-	٠
	789,700	869,815	1,474,996	1,805,931

(十五)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,公司年度如有獲利,應提撥百分之三為員工酬勞及不高於百 分之二為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,並列報為該段 期間之營業成本及營業費用。

本公司截至民國一〇五年及一〇四年六月三十日止均累積虧損,故未估列員工紅 利及董監酬勞。

(十六)其他收入

合併公司其他收入明細如下:

	105年4月至6月		104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月
利息收入	2,177	3,321	5,750	3,644
應付款轉列收入		16		3,756
其 他	2.411	470.	2,621	3,026
	4,588	3,807	8,371	10,426

(十七)其他利益及損失

合併公司其他利益及損失明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月 105年1月至6月		104年1月至6月
處分待出售非流動
資產及固定資產利\$	(462)	(7, 304)	(443)	634,340
益(損失)
透過損益按公允價
值衡量之金融資產
及負債利益(損失)
淨額	20,524	1,665	20,091	(13,600)
外幣兌換損失淨額	(11, 011)	(7, 924)	(2, 362)	(10, 709)
其 他	(1,185)	(3,286)	(1, 530)	(8,190)
	7,866 \$	(16, 849)	15,756	601,841

(十八)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務 報告附註六(十七)。

1.信用風險

合併公司之信用風險主要受各債權人信貸特質的影響,客戶經營所在行業亦對 信貸風險造成影響。截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及 六月三十日止,合併公司之應收帳款總額來自前十大銷貨客戶之佔比分別為69%、 68%及65%。

1. 流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應 其營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並 確保借款合約條款之遵循。

下表為金融負債合約到期日分析,其係:

• (1)依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息但不包含淨額協議之影響。
• (2)其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日所編製。
• (3)採淨額交割之衍生工具,係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製;採總 額交割之衍生性工具,係以未折現之總現金流入及流出之基礎編製。

			約 슴
		帳面金額	現金流量	1年以内	$1 - 2 +$
105年6月30日
非衍生金融負債
長短期借款	\$	1,157,158	1,178,711	1,046,306	132,405
應付票據及帳款		276,190	276,190	276,190
其他流動負債		44,110	44,110	44,110
衍生金融工具
流 出		13,392	472,595	472,595
流 $\lambda$		(7,650)	(466, 853)	(466, 853)
	S	1,483,200	1,504,753	1,372,348	132,405
104年12月31日
非衍生金融負債
長短期借款	\$	1,535,549	1,567,996	1,435,383	132,613
應付票據及帳款		215,104	215,104	215,104
其他流動負債		186,932	186,932	186,932
衍生金融工具
出 流		30,024	1,097,936	1,097,936
流 入		(6, 524)	(1,074,436)	(1,074,436)
	S	1,961,085	1,993,532	1,860,919	132,613

$\sim$ 21 $\sim$

		灼 승
	帳面金額	現金流量	1年以内	$1 - 2 + 1$
104年6月30日
非衍生金融負債
長短期借款	\$ 1,476,942	1,505,841	1,374,521	131,320
應付票據及帳款	204,936	204,936	204,936
其他流動負債	54 791	54,791	54,791
衍生金融工具
出 流	34,197	954,744	954,744
流 入	(12, 267)	(932, 814)	(932, 814)
	1,758,5 99	1,787,498	1,656,178	131,320

会併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.市場風險

$(1)$ 匯率風險

合併公司之部份營運活動非以各該集團企業之功能性貨幣計價,因此產生外 幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動, 合併公司以衍生工具來規避匯率風險。

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

			105.6.30			104.12.31			104.6.30
		外幣	医半	台幣	外幣	医半	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 全	S	1,714	32,280	55,328	18,193	32.83	597,276	18,492	30,855	570,593
人民幣		109	4.8500	529	1,572	4.9950	7,852	1.550	4.9722	7,707
金融負債
貨幣性項目
美 金		14.860	32.280	479,681	32,193		32.83 1,056,896	18,180	30.855	560,942

合併公司之匯率風險主要來自以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。上列 各項外幣匯率於民國一〇五年及一〇四年六月三十日貶值或升值1%,而其他所有 因素維持不變之情況下,民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之稅前 淨利(損)將分別增加或減少4,238千元及174千元。兩期分析係採用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日外幣兌換損失(含已實現 及未實現)分別為2,362千元及10,709千元。

(2)利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明

下列敏威度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一 碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之淨利將減少或增加796千元及771千 元,主因係合併公司之變動利率借款與銀行存款。

1. 公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:

				105.6.30
				公允價值
		帳面金額	第一级	第二级	第三級	슴 計
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
衍生金融資產	\$	7,650			7,650	7,650
持有供交易之非衍生金融
資產		201,489			201,489	201,489
小 計	s	209,139			209,139	209,139
以成本衡量之金融資產		3,024
放款及應收款
現金及約當現金	\$	155,872
應收票據及應收帳款淨額		740,751
其他金融資產		272,924
計 示	S	1,169,547
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
衍生金融負債	S.	13,392			13,392	13,392
按攤銷後成本衡量之金融
負債
銀行借款		1,157,158
應付票據及應付帳款		276,190
其他金融負債		53,353
小 計		\$1,486,701

			104.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 차
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
衍生金融資產	\$ 6,524			6,524	6,524
持有供交易之非衍生金融	131,185			131,185	131,185
資產				137,709	137,709
計 小 以成本衡量之金融資產	137,709 S 3,024 \$
放款及應收款
現金及約當現金	185,834 \$
	862,437
應收票據及應收帳款淨額	654,893
其他金融資產 $\frac{1}{6}+$	\$1,703,164
小
透過損益按公允價值衡量之 金融負債
衍生金融負債	30,024 S			30,024	30,024
按攤銷後成本衡量之金融負
債
銀行借款	1,535,549 \$
應付票據及應付帳款	215,104
其他金融負債	197,209
計 小	\$1,947,862
			104.6.30
				公允價值
	帳面金額	第一级	第二级	第三级	計 승
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
	\$ 12,267			12,267
衍生金融資產
持有供交易之非衍生金融 資產	33,537			33,537
小 計	45,804 \$			45,804
以成本衡量之金融資產	6,789 \$_
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 182,313
應收票據及應收帳款淨額	838,392
其他金融資產	746,812
計 小	1,767,517
金融負債
透過損益按公允價值衡量之 衍生金融負債	\$ 34,197			34,197
按攤銷後成本衡量之金融
負債	S.
銀行借款 應付票據及應付帳款	1,476,942 204,936				12,267 33,537 45,804 34,197

$\sim$ 24 $\sim$

$\sim$ $\sim$

$\mathcal{A}$

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。

合併公司持有之金融工具依其決定公允價值所採用之評價來源區分如下:

• ●具活絡市場之金融工具:其公允價值係參照市場報價決定者。
• ●無活絡市場之金融工具:公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。 透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之公允價 值之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負 倩表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

B.衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

(3)第三等級之變動明細表

合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日公允價值衡量屬第 三級者,其變動如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
期初餘額	(17, 972)	126,689	107,685	(20, 541)
認列於損益	20,524	1.665	20,091	(13,600)
購買/處分/清償	193.195	(116.747)	67.971	45,748
期末餘額	195,747	11.607	195.747	11,607

上述損益係列報於其他利益及損失項下。其中與民國一〇五年六月三十日、 一〇四年十二月三十一日及六月三十日仍持有之資產或負債相關者如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
認列於損益(列報於「其他利益及損失」)§	(5,742)	(23,500)	(2,127)

(4)合併公司公允價值衡量歸類為第三等級之金融工具,係採第三方定價資訊為其公 允價值,由於決定公允價值之不可觀察輸入值非合併公司於衡量公允價值時所建

立,故不擬揭露重大不可觀察輸入值之量化資訊及其敏感度分析。

(十九)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者無重大變動。

億春雷線雷鑽股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二十)資本管理

合併公司之資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露 者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十九)。

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)主要管理人員交易

1. 關係人提供借款保證

截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司向金融機構取得長短期借款餘額合計分別為1,157,158千元、1,535,549千元及 1.476.942千元,係由本公司董事及主要股東提供連帶背書保證。

2.主要管理人員報酬

合併公司主要管理人員報酬包括:

		105年4月至6月	104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月
短期員工福利	S	4,030	4,098	14,946	8,389
退職後福利		237	224	485	7,948
離職福利			$\bullet$	883
員工紅利			-		$\blacksquare$
股份基礎給付			$\blacksquare$
	S	4,267	4,322	16,314	16,337

上述金額尚不包含配車及座車租金,截至民國一〇五年及一〇四年一月一日至 六月三十日止之配車分別為9部及10部,原始成本合計分別為22,625千元及23,428千 元。

3.租金支出

合併公司向主要管理階層承租辦公場所,租期為二年,租金每月人民幣50千元 (折合台幣248千元)及保證金人民幣50千元(折合台幣248千元),為一次性支付,於 承租時已付訖,截至民國一〇五年六月三十日止,預付租金計人民幣350千元(折合 台幣1,736千元),帳列其他流動資產項下。另,民國一〇五年及一〇四年四月一日 至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日租金費用分別為743千 元、745千元、1,499千元及1,502千元。

(三)其 他

合併公司之部分固定資產係以本公司總裁名義持有,相關說明請詳附註六(五)。

八、抵質押之資產

合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	抵質押擔保標的	105.6.30	104.12.31	104.6.30
不動產、廠房及設備:
地 上	長期及短期借款 \$	413,386	413,386	397,951
建築物	長期及短期借款	151,147	156,769	103,041
機器及其他設備	長期借款		6,585 3,507	12,391
受限制銀行存款(帳列其他金融	短期借款、銷售
資產及其他非流動資產)	履約保證	237,095	647,158	577,199
		805,135 S	1,223,898	1,090,582

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)合併公司因購買原料及設備已開立而未使用信用狀之金額如下:

	幣別	05.6.30	12.31 '04.1	104.6.30
購買原料及設備	VTE		194	250.157

(二)合併公司因購買主要原料而承諾供應商未來應購買之數量,若依期末市價估計之金額 如下:

	幣 Ĥ.	105.6.30	104.12.31	104.6.30
購買原料		833.517 w __	1,595,333	876,264 . .

(三)合併公司因購料履約保證、銀行授信額度、發行商業本票及衍生性金融商品交易額度 等而開立之保證票據及Stad-by L/C之金額如下

	幣別	105.6.30	104.12.31	104.6.30
開立之保證票據	NTD	\$3,058,899	3,626,863	3,936,933

(四)合併公司因開立予客戶供作銷貨合約保證用之覆約保證票據及Stand-by L/C之金額如下 $\mathbf{r}$

	幣 -71	105.6.30	104.12.31	104.6.30
銷售履約保證	ATT -	46,908	141.970	182.047

(五)合併公司因進口關稅先放後稅而開立之保證票據之金額如下:

	幣別	105.6.30	104.12.31	104.6.30
進口關稅保證	JTN	10,000 __	10.000	10.000

(六)合併公司為子公司之銀行借款提供背書保證,截至民國一〇五年六月三十日、一〇四 年十二月三十一日及六月三十日止,合併公司提供融資背書保證之金額分別為美金 9,500千元、美金10,500千元及美金9,000千元,其實際動支金額分別為美金1,876千元 、美金3,500千元及美金2,000千元。

(七)如附註六(五)所述,合併公司於民國一〇四年二月與蘇州市吳中區城南街道辦事處簽 訂非住宅類房屋拆遷補償協議,政府徵收補償範圍包括預付長期租金權利(即土地使 用權),依中華人民共和國土地增值稅暫行條例(以下稱土增稅暫行條例)規定,因國 家建設需要依法徵用收回的房地產,經檢附相關文件可申請免徵土地增值稅;截至本 報告日止,合併公司雖尚未取得經當地稅務局核發適用免徵土地增值稅之核准函,惟 合併公司評估其係符合該等完稅規定,故未依土增稅暫行條例估列土地增值稅。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

合併公司員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		105年4月至6月		104年4月至6月
質 性 別	屬於營業 者 本 成	屬於營業 者 費 用	計 合	屬於營業 本者 成	屬於營業 費 用 者	計 合
員工福利費用
薪資費用	29,164	11,211	40,375	32,984	12,019	45,003
勞健保費用	2,324	808	3,132	2,717	742	3,459
退休金費用	1,495	789	2,284	1,715	983	2,698
其他員工福利費用	1,212	518	1,730	1,427	396	1,823
折舊費用	9,864	3,175	13,039	12,057	5,203	17,260
攤銷費用	614	1,264	1,878	396	779	1,175

能 別 功		105年1月至6月			104年1月至6月
質別 性	屬於營業 者 本 成	屬於營業 者 用 費	計 合	屬於營業 成本者	屬於營業 者 費 用	計 合
員工福利費用
薪資費用	56,209	32,657	88,866	66,614	28,217	94,831
勞健保費用	4,963	1,707	6,670	5,659	1,969	7,628
退休金費用	2,996	1,652	4,648	3,315	2,037	5,352
其他員工福利費用	2,342	894	3,236	2,867	859	3,726
折舊費用	19,948	6,192	26,140	24,498	10,281	34,779
攤銷費用	1,399	2,599	3,998	816	1,538	2,354

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1. 資金貸與他人:

編號	貸出資金	贷典	往来	是否 有册	本期最	期末 餘類	實際動	利率	責金 分共		葉務往 有短期融! 通資金必	提列備 抵呆帳	擔保品	對個別對象 資金貸與	資金貨與 总限额
IŁ.	司 公	對象	科目	1傣人	高金額	E.3	支金额	l E Ni	性質		来金额 要之原因	粫 金	名稱 價值	限額(註1)	(註2)
本公司 0			億泰越南 其他應收	圥	300,690	290,520	83,928		5% 有融通資		營運週轉			569,797	705,397
			腸係人款						金之必要
亞徳		本公司	其他應收		133,640	129,120	65,564	0%	n	-	營運週轉			1,941,485	1,941,485
			關係人款
秦鉅		体公司	其他應收 間係人数	곳	163,100	161.400	161,400 0.1%				營運週轉			1.941.485	1,941,485

註1:對單一企業資金貸與限額不得超過該企業之實收資本額。

註2:資金貸與最高限額,以最近期財務報表股權淨值40%為限。 註3:期末餘額為董事會通過之額度。

註4:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

2.為他人背書保證:

							編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以财産擔 累计背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸
精者公				"葉背書保 背書保證 書保證			保之背書 额佔最近期財務 證最高 對子公司 對母公司 地區背書
							號 司名稱 公司名稱 關係 證 限 額 餘 額 餘 額 支金額 保證金額 報表淨值之比率 限 额 背書保證 背書保證 保			进
0 太公司	億泰越南	子公司	529,048		350,805 306,660 306,660		17.39 %	881.746

註1:對單一企業背書保證限額,以最近期財務報表股權淨值x30%為限。 註2:背書保證最高限額,以最近期財務報表股權淨值x50%為限。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

	有借證券	與有價證券
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帐列科目	鼓 赴 (千股)	帳面金額 持股比率		公允價值	備註
本公司	建業創投(股)公司	鼎	以成本街量之金融資產	2.250	2,724		5.00 % 非上市、櫃公 同不適用
本公司 億福投資	壹柒聯合貿易(股)公司 本公司	持股99.95%之母公司	備供出售之金融資產	30 4,655	300 18,339	6.67% 2.40 %	18,339	註
東莞信泰	博時現金收益貨幣基金	蕪	公平價值變動列入損益 之金融資產一流動		8,963		8.963
蘇州中億	博時現金收益貨幣基金	Ш	公平價值變動列入損益 之金融資產一流動		192,526		192,526

註:視同庫藏股票處理,請詳附註六(十二)。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 每。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

帳列應收款項			應收關係人				逾期應收關係人款項 應收關係人款項	提列借抵
ฮิ	交易好象	條	款項餘額	週輪半	♠	威理方式	期後收回金額	呆帳金額
香港亞德	東莞億泰	持股100%之子公司其他應收款215,035				-
香港泰鉅	太公司	持股100%之子公司其他應收款161.400

註1:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

29.從事衍生工具交易:

請參閱附註六(二)及(十七)之說明。

10.母子公司間業務關係及重要交易(金額大於台幣一千萬元以上者)往來情形:

			奥交易			交易往来情形
编赞 (註一)	空易人名稱	交易往來對象	之 ᆺ 僬 M (註二)	科目	頪 全	交易保件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
	本公司	億泰越南		其他應收關係人款		90,956 服務收入、資金貸與及加 收之利息	2.66 %
0	本公司	億泰(英屬维京)公司		其他應付關係人款		51,638 代收貨款	1.51%
0	本公司	香港亞億		其他應付關係人款		65,564 黄金貸與	1.92%
0	本公司	香港泰鉅		其他應付關係人款		161,400 資金貸與	4.72 %
	香港亞億	東莞德泰		其他應收關係人款	215,035 代垫款		6.29 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司

2.子公司依公司別由阿拉伯數字開始排序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下: 1.母公司對子公司。 2子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸投資公司):

投資公司		被投資公司	所在	主要誉		原始投資金額	抑	圡	有 持	被投資公司	本期認列之
名	稱	鴾 Ŀ	地区	業項目	本期期末	去年年底	股數 (千股)	比率	悵而金額	本期損益	投資損益	備註
本公司		億泰(英屬維京) 公司	Tropic Isle Building, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British	進出口貿易 金融商品 、工地建物買 х	673,267	673,267		21,204 100.00 %	752.760	(30, 654)	(30,654)子公司
本公司		億泰高科技(越南) 越南同奈省龍城 青任有限公司	Virgin Islands 縣三安社龍城工 業區龍福路	漆包綠及電線 、鐘之加工製 选、页责	569,797	569.797		17.776 100.00 %	267,323	25,540	25,540
体公司		億福投資(股)公司	台北市仁爱路二 投91巷1號	一般投資業	86,440	86,440	8.644	99.95%	(1, 565)	(360)	(360)
億泰(英屬 維京)公司		亞億有限公司	香港中環德輔道 中40~42號通明大	進出口貿易	港幣干元 91,795	港幣千元 91,795		91,795 100.00 %	116,583	(14, 474)	(14,474)麻公司
徳泰(英屬 維京)公司		泰鉅有限公司	廈502室	n	港幣十元 76,543	卷幣千元 76,543		76,543 100.00 %	584,824	(16, 179)	(16, 179)	Ħ

註1:上列長期股權投資於編製合併財務季報告時業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

				投資 本期期初自		\ 本期匯出或 本期期末自	被投資	本公司直接	本期認	期末投	截至本期
大陸 被投责	主要管案			台灣匯出累 收回投資金額 台灣區出累			公司	或问接投资	列投資	苛帐面	上巳隆回
公司名稱	項	许本领		方式 積投資金額 匯出		收回 横投資金額1	损益	之持股比例 損益(註2) 價值(註2) 投資收益
	東莞億泰 電線、纜之加工製 港幣千元		$(t+1)$	141,545		141,545	(14 474)	100 %	(14.474)	(111.409)
	进、買賣	49.200		312,668		312,668	(14.923)	100 %	(14.923)	424.701
	蘇州中億 光電器件丶電腦連 港幣千元 接線及相關產品製	39.068	l († 1).
	18 平 千

(註1)係經由第三地區設立之公司轉投資香港地區設立子公司,再投資大陸公司。

(註2)除蘇州中億係依據被投資公司經會计師核閱之財務季報告評價列計外,餘係依據被投資公司自行結算之財務季報告評價列計。

2.赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
517,076	517,076	1,058,095

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

合併公司民國一〇五年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司間直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以 及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

合併公司主要業務為生產各式電線電纜,合併公司之主要營運決策者依據整體營運結 果作為評估績效之基礎,依此,合併公司係屬單一營運部門,民國一〇五年及一〇四年一 月一日至六月三十日營運部門資訊與合併財務季報告資訊一致。