EVERTOP — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 10, 2016

股票代碼: 1616

億泰電線電纜股份有限公司 及其子公司

合併財務季報告

民國一〇五年及一〇四年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:台北市仁爱路二段91巷1號1樓 電 話: (02)23218855

	項	目	頁 次
一、封 而			1
二、目 錄			$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書			$\overline{3}$
四、合併資產負債表			$\overline{4}$
五、合併綜合損益表			5
六、合併權益變動表			6
七、合併現金流量表			7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革			8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		$8 - 9$
	(四)重大會計政策之彙總說明		$9 - 10$
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
	(六)重要會計項目之說明		$10 - 24$
(七)關係人交易			$24 - 25$
(八)抵質押之資產			25
		(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	$25 - 26$
(十)重大之災害損失			26
	(十一)重大之期後事項		26
$(+=)$ 其	他		27
(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		$27 - 28$
	2.轉投資事業相關資訊		28
	3.大陸投資資訊		29
(十四)部門資訊			29

$\sim 10^{-1}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\sim 10^{-10}$

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No.7, Sec. 5, 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax 網址 kpmg.com/tw Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.) Internet

會計師核閱報告

億泰電線電纜股份有限公司董事會 公鑒:

億泰電線電纜股份有限公司及其子公司民國一○五年及一○四年三月三十一日之合併資產 負債表,與民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表,暨合併權益 變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之 青任,本會計師之青任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

億泰電線電纜股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年三月三十一日其資產總 額分別為19.833千元及293.077千元,分別佔合併資產總額之0.6%及7.2%,負債總額分別為273 千元及91,074千元,分別佔合併負債總額之0.02%及4.2%;民國一○五年及一○四年一月一日 至三月三十一日其綜合損益分別為(13,853)千元及(22,387)千元,分別佔合併綜合損益絕對值之 32.6%及5.6%。

依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一 段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有 重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 金管證審字第1010004977號 核准簽證文號 台財證六字第0920122026號 民國 一〇五 年 五 月 九 $\mathsf{H}$

		單位:新台幣千元	104.3.31 104.12.31 105.3.31	$\gamma_0'$ 額 쉐 $\delta_{\rm 0}$ 額 셲 $\delta_{\rm 0}$ 鎮 쉑	34 1,406,764 36 1,405,549 33 1,157,215 S		35,010 30,024 28,579	Q 354,365 215,104 ∞ 278,579	$\tilde{z}$ 122,641 121,889 ς 120,286	$\sim$ 70,332 $\sim$ 205,275 2 54,112	49 1,989,112 $\overline{5}$ 1,977,841 47 .638,771		130,000 130,000 $\tilde{ }$ 130,000	35,622 38,094 21,916	13,750 16,444 14,184	4 179,372 4 184,538 4 166,100	53 2,168,484 $\frac{55}{5}$ 2,162,379 $\frac{5}{1}$ 1,804,871		48 1,941,485 49 1,941,485 55 1,941,485	2,480 2,480 2,480	58,271 $\widehat{c}$ (117,002) $\circledagger$ (126, 585)	7,865 19,074 7,981	$\Omega$ (85,077) (2) (85,077) $\Omega$ (85,077)	47 1,925,024 45 1,760,960 49 1,740,284	휇 4,093,508 $\frac{100}{2}$ 3,923,339 $\frac{100}{2}$ \$ 3,545,155
民國一〇五年及一〇四年三月 丰平 旧複機接閱 ,未依一般公認審計準則查核	億泰電線電 纜腿検有限公司 及其子公司	E $\frac{4}{\sqrt{2}}$		負債及權益 流動負債:	短期借款(附註六(八)、七及八)	透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動	附註六(二)	應付票據及帳款	本期所得税負債	其他流動負債		非流動負債:	銀行長期借款(附註六(九)、七及八)	净磁定福利負債-非流動	其他非流動負債		負債總計	歸屬母公司業主之權益:(附註六(十二))	普通股股本	資本公積-庫藏股票交易	累積盈虧	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	庫藏股票	模益總計	負債及權益總計
	合併資產負債表				2100	2120		2170	2230	2300			2541	2640	2600				3110	3220	3351	3410	3500
				%	۰		4	22	28	$\equiv$		$\frac{75}{5}$			20			2		25					뤠
		E ١	104.3.31	鎮	353,259		161,699	902,820	1,138,728	464,609	31,772	3,052,887		6,789	858,691	35,250	28,953	83,938	27,000	1,040,621					4,093,508
				쎽 %	4		4	22	22	$\overline{1}$	$\mathbb{Z}$	$\overline{1}$			$\overline{c}$			S	اس	29					$\frac{1}{2}$
		民國一○五年三月三十	104.12.31	第 쉐	185,834		137,709	862,437	866,298	654,893	86,216	2,793,387		3,024	824,414	33,801	28,239	115,806	124,668	1,129,952					3,923,339
				$\frac{9}{6}$	$\overline{ }$		ï	$\frac{8}{2}$	23	$\overline{8}$	$\mathbb{Z}$	68			23			$\tilde{\phantom{0}}$	4	32					$\frac{1}{2}$
			105.3.31	额 쉐	253,982 S		10,607	630,841	820,521	639,151	69,484	2,424,586		3,024	818,075	33,127	27,710	115,806	122,827	1,120,569					\$ 3,545,155
				¥ά 流動資產	現金及約當現金(附註六(一))	透過損益按公允償值衡量之金融資產-流動	(附註六(二)	應收票據及帳款淨額(附註六(三))	存貨(附註六(四))	其他金融資產-流動(附註六(三)及八)	其他流動資產-其他(附註七)		非流動資產:	以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(二))	不動產、廠房及設備(附註六(五)及八	長期預付租金(附註六(七))	投資性不動產淨額(附註六(六))	遞延所得稅資產	其他非流動資產-其他(附註六(六)及八)						資產總計
					1100	1110		1170	130x	1476	1479			543	1600	1985	1760	1840	1990

會計主管:

(講講図後附合併財務季報告附註)
[11]
[5] $\sim 4$ ~

經理人:

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 億泰電線電纜股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表

民國一〇五年及一〇四單二十一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

		105年1月至3月		104年1月至3月
		金 額	%	額 金	%
4110	銷貨收入(附註六(十四))	$\mathbb{S}$ 685,489	100	937,334	100
4170	減:銷貨退回與折讓	193	$\blacksquare$	1,218	$-\infty$
	銷貨收入淨額	685,296	100	936,116	100
5000	營業成本(附註六(四)、(十)及十二)	649,198	95	928,732	99
	營業毛利	36,098	5	7,384	$\mathbf{1}$
	營業費用(附註六(三)、(十)及十二):
6100	推銷費用	14,389	$\overline{c}$	21,622	$\overline{c}$
6200	管理費用	34,785	5	39,485	$\overline{4}$
6300	研究發展費用	1,510		1,609
	營業費用合計	50,684	$\overline{7}$	62,716	6
	營業淨損	(14, 586)	(2)	(55, 332)	(5)
	營業外收入及支出:
7010	其他收入(附註六(十六))	3,783		6,619	$\overline{\phantom{0}}$
7020	其他利益及損失(附註六(十七))	7,890	1	618,690	66
7050	財務成本	(6,670)	(1)	(8,171)	(1)
	營業外收入及支出合計	5,003	$\frac{1}{2}$	617,138	65
7950	税前淨(損)利	(9, 583)	(2)	561,806	60
7951	減:所得稅費用(利益)(附註六(十一))			197,446	21
	本期淨(損)利	(9, 583)	(2)	364,360	39
8300	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(13, 365)	(2)	7,695	$\mathbf{1}$
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅	2,272		(1,308)
8300	本期其他綜合損益	(11,093)	(2)	6,387	$\perp$
	本期綜合損益總額	(20, 676) S	(4)	370,747	$\overline{40}$
	本期淨(損)利歸屬於: 母公司業主
8610	綜合損益總額歸屬於:	S $(9,583)$ (2)		364,360	$\frac{39}{2}$
8710	母公司業主
9758	基本每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元)	(20, 676) S	(4)	370,747	40
	(附註六(十三))	\$	(0.05)		1.92

(請詳閱後附合併財務季報告附註) 經理人:

會計主管:

單位:新台幣千元

民國一〇五年及一〇亜朔宗蒲 日至三月三十一日

合併羅法繁動表

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 億泰電線電纜股份環機容同及其子公司

		歸屬於母公司業主之權益
			其他權益項目 . Hu 國外
股		保留盈餘			鱩
普通朋		未分配	换算		公司業主
股	資本公積	橡 嘲	籞 差	庫藏股票	權益總計	權益總額
$-485$ .941		306,089	14.252	85.0	.567.05	.567.051
		364,360			364,360	364,360
			(6.387		(6.387)	(6.387)
1.941		58,27	7,865	(85,077)	1,925,024	1,925,024
1,941,485	2.480	117,002	19.074	(85.077	1.760.960	1.760.960
		(9,583)			(9, 583)	(9,583)
l			11.093		1.093	1,093
1,941,485		126,585	7,981	(85,077)	,740,284	,740,284

本期其他綜合損益
民國一〇四年三月三十一日餘額 本期其他綜合損益
民國一〇五年三月三十一日餘額 民國一〇四年一月一日餘額
本期淨利 民國一〇五年一月一日餘額 本期淨損

演成

會計主管:

董事長:

僅經核閱,未依有被公認審計準則查核
億泰電線電纜股於有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇五年及一〇四年三月日 日至三月三十一日

單位:新台幣千元

			105年1月至3月 104年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前淨(損)利	\$	(9, 583)	561,806
調整項目:
收益費損項目 折舊及攤銷費用
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失		15,221 433	18,698 15,265
利息費用		6,670	8,171
利息收入		(3, 573)	(323)
存貨跌價損失提列(迴升利益)		2,861	(7, 134)
處分資產損失(利益)		(19)	(641, 644)
其 他		2,526
		24,119	(606, 967)
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
存 貨		42,916	191,028
透過損益按公允價值衡量之金融資產		125,224	(162, 495)
應收票據及帳款		231,596	12,718
其他金融資產		(21, 634)	14,953
其他流動資產		13,705	6,778
		391,807	62,982
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據及帳款 其他流動負債		63,475	93,592
		(167, 871) (104, 396)	(47,984) 45,608
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		287,411	108,590
調整項目合計		311,530	(498, 377)
營運產生之現金流入		301,947	63,429
收取之利息		3,573	323
支付之利息		(7,312)	(6, 595)
(支付)所得稅		$\overline{\phantom{a}}$	(119)
營業活動之淨現金流入		298,208	57,038
投資活動之現金流量:
處分待出售非流動資產與不動產、廠房及設備價款(已扣除處分成本)		19	378,360
取得不動產、廠房及設備 存出保證金減少(增加)數		(7,617)	(1, 835)
受限制銀行存款增加		3,983 37,376	(15, 869) 107,033
其他資產增加		(836)	(655)
投資活動之淨現金流入		32,925	467,034
籌資活動之現金流量:
短期借款減少		(248, 334)	(286, 602)
存入保證金增加		12	186
籌資活動之淨現金流出		(248, 322)	(286, 416)
匯率變動對現金及約當現金之影響		(14, 663)	(5,585)
本期現金及約當現金增加數		68,148	232,071
期初現金及約當現金餘額		185,834	121,188
期末現金及約當現金餘額	S	253,982	353,259

董事長:

(請詳閱後附合併財務季報告附註) 經理人:

民國一〇五年及一〇四年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 億泰電線電纜股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇五年及一〇四年三月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

億泰電線電纜股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十七年三月二十一日奉經濟 部核准設立,註冊地址為臺北市仁愛路二段91巷1號1樓。本公司及子公司(以下稱「合併公 司」)主要營業項目為裸銅線、鍍錫線、電源線、電腦線、隔離線、同軸電纜、PVC電線電 纜、交連聚乙烯高低壓電力電纜、通信電纜、光纖光纜及橡膠電纜等之製造、加工、買賣 及安裝工程。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇五年五月九日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經金融 監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可及公布生效日之準則及解釋:

and the most of the control of the

	理事曾發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其	尚待理事會決
關聯企業或合資間之資產出售或投入」	定
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則	2016年1月1日
第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之	2017年1月1日
認列」
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及	2016年1月1日
攤銷方法之闡釋 」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植 2016年1月1日
物」

$\sim$ 8 $\sim$

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續	2014年1月1日
適用」
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

除附註三所述外,合併財務季報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致 ,相關資訊請詳民國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。

列入本合併財務季報告之子公司包含:
-------------------	--

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	105.3.31	104.12.31	104.3.31
本公司	億泰(英屬維京)公司	進出口貿易、金融商 品、工地建物買賣	100 %	100 %	100 %
$\boldsymbol{\mu}$	億福投資(股)公司	一般投資業	99.95 %	99.95 %	99.95 %
$\boldsymbol{\eta}$	億泰高科技(越南)責任有限公司 (億泰越南)	漆包線及電線、纜之 加工製造、買賣	$100 \%$	100 %	100 %
維京)公司	億泰(英屬 亞億有限公司(香港亞億)	進出口貿易	100 %	100 %	100 %
$\boldsymbol{n}$	泰鉅有限公司(香港泰鉅)	11	100 %	100 %	100 %
公司	亞億有限 東莞億泰電線電纜有限公司 (東莞億泰)	電線、纜之加工製造 、買賣	100 %	100 %	100 %

-18 -22	-
------------	---	--

		所持股權百分比

司名稱	子公司名稱	業務性質		105.3.31 104.12.31 104.3.31
	泰鉅有限 中億光電(蘇州)有限公司	光電器件、電腦連接	100 %	100 %	100 %
公司	(蘇州中億)	線及相關產品之製造
		、買賣

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
現金、支票及活期存款	\$253,982	178,538	340,623
定期存款	M	7.296	12,636
合併現金流量表所列之現金及約當現金	$S$ 253,982	185,834	353,259

(二)金融工具

1.合併公司透過損益按公允價值衡量之金融工具明細如下:

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
透過損益按公允價值衡量之金融資產
一流動:
遠期外匯合約	\$		6,524
基金投資		10,517	131,185	161,699
貨 期		90
찱 合	S	10,607	137,709	161,699
透過損益按公允價值衡量之金融負債
一流動:
遠期外匯合約	\$	17,395	13,954	2,588
商品交换合約		11,184	16.070	32,422
合 찱	S	28,579	30,024	35,010

(1)合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率 波動所產生之風險,以及生產原料因國際銅價波動所產生之風險,合併公司未適 用避險會計列報為持有供交易之金融資產及負債之衍生工具明細如下:

遠期外匯合約:

		名目本金(千元)	幣 別	約定匯率	到期日
105.3.31	金融商品 預購遠期外匯	$\overline{USD17,550}$	USD/TWD	32.265~33.517	$105.4.1 \times 105.9.12$
105.3.31	預售遠期外匯	USD16.757	USD/RMB	$6.3411 - 6.4078$	105.4.13~105.5.27
	104.12.31 預購遠期外匯	USD16,450	USD/TWD	32.280~32.802	$105.2.3 - 105.6.22$
	104.12.31 預售遠期外匯	USD16,757	USD/RMB	$6.3411 - 6.4078$	105.4.13~105.5.27
104.3.31	預購遠期外匯	USD11,000	USD/TWD	31.307~31.762	104.6.26~104.8.25

未平倉商品交換合約:

	金融商品	買/賣方	契約數	交易價格	契约市價
105.3.31	銅交換合約	買方	450噸	USD5,190元/頓~	S. (11,184)
				USD5,775元/頓
104.12.31	銅交換合約	買方	550噸	USD5,180元/頓~	(16, 070)
				USD5,775元/頓
104.3.31	銅交換合約	買方	1,325噸	USD6,530元/頓~	(32, 422)
				USD7,330元/頓

$\sim 10^{-11}$

an an an an S

期貨契約交易:

民國一〇五年三月三十一日,合併公司已簽約尚未到期之期貨契約列示如下

		平全部位
	冒/會方	型 约 對	交易價格	契約保證金	公平價值
105.3.31	買方	100頓	USD4,818元/頓	13,366	90

(2)合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日從事衍生金融工具 產生之評價淨損益,請詳附註六(十六)。

2.以成本衡量之金融資產

$\frac{1}{2}$

	105.3.31 ---------------------------------------	104.12.31	104.3.31
國內非上市(櫃)普通股	3.024	3.024	6.789

合併公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損損失衡量,因其 公允價值合理估計數之變異區間較大,且無法合理評估各種估計數之機率,致合併 公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。合併公司持續管理該等被投資公司之 財務及營運狀況,並於其可回收性存有疑慮時提列適當之減損損失,合併公司評估 其最大之暴險為該等投資之帳面價值。

截至民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司上列金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款及其他金融資產

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
應收票據	S	140,792	218,442	74,959
應收帳款		537,520	690,435	871,520
其他金融資產		639,151	654,893	464,609
減:備抵呆帳		(47, 471)	(46, 440)	(43, 659)
		\$1,269,992	1,517,330	1,367,429

• 1.應收票據及帳款係營業而發生;其他金融資產主要係受限制銀行存款、處分資產之 應收款項及購銅保證金等。
• 2.合併公司已逾期但未減損之應收票據及帳款帳齡分析如下:

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
逾期30天以下	\$	26.565	87,445	32,819
逾期31~90天		18,780	$\sim$	10,519
逾期91~180天		24,501	80,315	221
逾期181~360天
逾期一年以上		24,655	24,246	31,687
	S	94,501	192,006	75,246

$\sim$ 12 $\sim$

上列已逾期但未提列備抵呆帳之應收票據及帳款,其中除16.240千元業已取得 同等金額之擔保品外,餘合併公司經評估且相關帳款仍可回收,故無減損疑慮。

3.合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之應收票據及帳款採個 别評估之備抵呆帳變動表如下:

期初餘額 46.440 匯率換算差異 (348) 減損損失提列 1,379	$105 + 1$ 月至3月 104年1月至3月
	44,163
	(504)
	$\blacksquare$
期末餘額 47,471 a.	43,659

(四)存 貨

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
料 原	\$ 147,116	161,582	306,387
在製品	307,638	339,176	454,525
製成品	343.164	364,321	372,987
商 品	22.603	1.219	4,829
	\$ 820.521	866.298	1,138,728

合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日日因存貨沖減(迴升) 至淨變現價值認列之存貨跌價損失(利益)分別為2,861千元及(7,134)千元。

截至民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日止, 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(五)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:

成本或認定成本:		地 Ŧ	房屋及 建 築	機器設備	租賃改 良及其 他設備	在建工 程及符 驗設備	차 總
民國105年1月1日餘額	S.	413,386	396,781	573,208	103,084	40,631	1,527,090
增 添				2,055	5,562		7,617
處分及報廢				(23)	(544)		(567)
重分類				2,057		(2,057)
匯率變動之影響			(1, 408)	(2, 845)	(335)	(272)	(4, 860)
民國105年3月31日餘額	S	413,386	395,373	574,452	107,767	38,302	1,529,280
民國104年1月1日餘額	S	413,386	400,177	571,932	100,885	55,288	1,541,668
増 添				621	81	1,132	1,834
處分及報廢				(4, 416)	(2,166)		(6, 582)
重分類				5,007		(5,007)
匯率變動之影響			(2, 444)	(4, 483)	(553)	(105)	(7, 585)
民國104年3月31日餘額		413,386	397,733	568,661	98,247	51,308	1,529,335

		地 土	房屋及 建 築	機器設備	租賃改 良及其 他設備	在建工 程及待 驗設備	計 總
累計折舊及減損損失:
民國105年1月1日餘額	\$		194,218	436,117	72,341		702,676
本年度折舊			2,696	8,379	1,775		12,850
處分及報廢				(23)	(542)		(565)
匯率變動之影響			(899)	(2, 552)	(305)		(3,756)
民國105年3月31日餘額	S		196,015	441,921	73,269		711,205
民國104年1月1日餘額	\$		182,312	414,959	68,543		665,814
本年度折舊			4,661	10,764	1,846		17,271
處分及報廢				(4,053)	(1,951)		(6,004)
匯率變動之影響			(1, 496)	(4, 435)	(506)		(6, 437)
民國104年3月31日餘額	S		185,477	417,235	67,932		670,644
帳面價值:
民國105年1月1日	\$	413,386	202,563	137,091	30,743	40,631	824,414
民國105年3月31日		413,386	199.358	132,531	34,498	38,302	818,075
民 國 104年3月31日	s	413,386	212,256	151,426	30,315	51,308	858,691

• 1. 合併公司座落於中壢市大崙段內厝子小段第77號, 面積0.0747公頃之土地, 帳面價 值為7,000千元,因地目為田地,尚未申請變更使用,故仍未將所有權人由第三人變 更為合併公司,惟於民國九十七年十二月二十二日已將所有權人由第三人先行變更 為合併公司總裁,合併公司並與登記之所有權人簽訂協議書,述明該土地之一切權 利義務均屬合併公司所有,目前該土地已供合併公司營業使用,並列於土地資產項 下。
• 2.合併公司於民國一〇四年二月依與蘇州市吳中區城南街道辦事處簽訂非住宅類房屋 拆遷補償協議,依約合併公司同意搬遷補償,並出讓其位於蘇州吳中經濟開發區之 長期預付租金權利、房屋及建築等資產,該等資產於民國一〇四年度認列處分資產 利益584.110千元,截至民國一〇四年十二月三十一日止,上述款項均已收回。
• 3.截至民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日止,合 併公司部份不動產、廠房及設備業已提供作為長期借款及融資額度之擔保,請詳附 註入。
• (六)投資性不動產

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
長期預付租金	27,710 ጣ ۱D	28,239	28,953

1. 合併公司之投資性不動產於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日間均 無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二,其他 相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(六)。

2. 2.合併公司所持有上列長期預付租金權利,係以前年度應收帳款債務人以該資產抵償 其債務,惟受越南國家法令限制,無法變更權利人為億泰越南,故協議由第三人持 有,並由億泰越南與第三人簽訂協議書,述明該長期預付租金之一切權利義務均屬 億泰越南所有。

3. 3.合併公司於民國一〇四年度為取得廣東省佛山市南海區里水鎮東部工業園區16個單 位商品房而預付房地款107,997千元,帳列其他資產項下;該等資產預計作為未來出 租及賺取增值利益用途,截至民國一〇五年三月三十一日止,尚未完成過戶程序。
4. 4.合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇四年度合併財務報告附註六(六)所揭 露資訊無重大差異。
5. (七)長期預付租金

合併公司為營運需求,與當地管理當局簽約取得之土地使用權作為興建廠房之用 , 明細如下:

Jıh, 點	使用期間	105.3.31	104.12.31	104.3.31
東莞虎門鎮新聯村	民國87年至137年	17,230	17.636	18.781
越南同奈省龍城縣	民國92年至142年	15.897	16.165	16.469
		33,127	33,801	35,250

(八)短期借款

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
信用借款	\$ 570,346	714.819	944,900
信用狀借款	586,869	690,730	461,864
合 計	1,157,215	1,405,549	1,406,764
尚未使用額度	1,370,046	1,706,485	1,355,840
期末利率區間	$1.47\% - 2.14\%$		$1.59\%$ ~3.1% $1.48\%$ ~2.78%

合併公司以資產設定抵質押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(九)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
抵押銀行借款	130,000	130,000	130,000
期末利率區間	88%	$2.01\%$	2.03%

1.合併公司以資產設定抵質押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。另,合併公司向金 融機構借款,係由本公司董事長及主要股東擔任保證人,請詳附註七。

2.上述借款於民國一〇四年度進行換約,換約後到期日為民國一〇六年十二月二十五 日,到期一次償還。

(十)員工福利

1.確定福利計書

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B9段 規定衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用明細如下:

	105年1月至3月	104年1月至3月
營業成本	252	310
推銷費用	33	38
管理費用	49	57
研究發展費用	Q
	343	413

2.確定提撥計書

國內合併公司之確定提撥計書係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6% 之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計書下國內合併公司提 播固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。另,列入合併 財務報告編製主體之其他國外子公司,則依各該公司註冊國之勞動法提撥退休金, 並以當期應提撥之退休金數額認列。

合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日於上述確定提撥退 休金辦法下之退休金費用分別為2,021千元及2,241千元。

(十一)所得稅

1.合併公司所得稅費用明細如下:

遞延所得稅費用

8.	ı п
-

2.合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下:

$\frac{105\pm1\beta\pm3\beta}{S}$ $\frac{(2,272)}{S}$ $\frac{104\pm1\beta\pm3\beta}{1,308}$ 國外營運機構財務報告換算之兌換差額

3.截至民國民國一〇五年三月三十一日止,本公司及億福投資營利事業所得稅結算申 報已奉稽徵機關分別核定至民國一〇二年度及一〇三年度。

4.本公司兩稅合一相關資訊

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 \$ (126,585)		(117,002)	58,271
可扣抵税額帳戶餘額	71.630	71.630	71,630

104年度(預計) 103年度(實際)

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 $\frac{1}{(it)}$ (註)

(註)民國一〇四年度及一〇三年度皆無盈餘可供分配,故不適用。

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額。

(十二)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六 $(+=)$ 。

1.保留盈餘

依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧損 ,次提百分之十法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,分配如 下:

(1)員工紅利,百分之三到百分之五;

(2)董事及監察人酬勞,百分之二至百分之三;

(3)其餘分派股東紅利,百分之五十以上。

本公司之股利政策採剩餘股利政策,視公司目前及未來之投資環境、資金需求 、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規 劃等,每年依法由董事會擬具分配案,提報股東會。每年發放現金股利之比例為當 年度發放股票及現金股利合計數之百分之十以上。

依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不屬 於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。

1. 盈餘分配

本公司民國一〇四年度及一〇三年度均為累積虧損,故無盈餘可供分配,亦未 估列員工紅利及董監酬勞,上述業經本公司民國一〇五年三月二十一日董事會及一 ○四年六月二十二日股東會決議,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。嗣 後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為股東會 議當年之損益。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢之。

本公司截至民國一〇四年三月三十一日為累積虧損,故民國一〇四年一月一日 至三月三十一日未估列員工紅利及董監酬勞。

3.庫藏股票

本公司民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日 庫藏股票餘額均為85,077千元,係本公司之子公司億福投資於民國九十年十一月公 司法修正以前陸續取得本公司之股票,持有股份共計4,655千股,截至民國一〇五年 三月三十一日止均尚未出售,民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一 日及三月三十一日每股市價分別為4.35元、4.36元及6.67元。截至民國一〇五年三月 三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日止,相關股份市價與取得成本 之差異分別為(64.875)千元、(64.829)千元及(54.076)千元。

(十三)每股盈餘

民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日合併公司計算基本每股盈餘之 基礎如下:

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之損益

	105年1月至3月 104年1月至3月
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損)\$	(9,583)	364,360
(2)普通股加權平均流通在外股數
	105年1月至3月 104年1月至3月
期初流通在外普通股
(等於期末)	194,149	194,149

庫藏股之影響	(4,655)	(4,655)
普通股加權平均流通在外股數	189,494	189,494

(十四)收 入

合併公司收入明細如下:

		105年1月至3月 104年1月至3月
商品銷售		685,296	936,109
其	他
		685,296	936,116

(十五)員工及董事、監察人酬勞

本公司係以民國一〇五年一月一日至三月三十一日之稅前淨利扣除員工及董事、 監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工及董事及監察人酬勞分派成數為估計 基礎,並列報為該段期間之營業成本及營業費用。

本公司係因民國一〇五年一月一日至三月三十一日為淨損,故未估列員工紅利及 董監酬券。

(十六)其他收入

合併公司其他收入明細如下:

	105年1月至3月 104年1月至3月
利息收入	3,573	323
應付款轉列收入	$\blacksquare$	3,740
其 他	210	2,556
	3,783	6,619

(十七)其他利益及損失

合併公司其他利益及損失明細如下:

		105年1月至3月 104年1月至3月
處分待出售非流動資產及固定資產利益	\$ 19	641.644
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨
損失	(433)	(15,265)
外幣兌換利益(損失)淨額	8.649	(2,785)
其 他	(345)	(4,904)
	7,890	618,690

(十八)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務 報告附註六(十七)。

1.信用風險

合併公司之信用風險主要受各債權人信貸特質的影響,客戶經營所在行業亦對 信貸風險造成影響。截至民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及 三月三十一日止,合併公司之應收帳款總額來自前十大銷貨客戶之佔比分別為63% 、68%及72%。

2.流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應 其營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並 確保借款合約條款之遵循。

下表為金融負債合約到期日分析,其係:

• (1)依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息但不包含淨額協議之影響。
• (2)其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日所編製。

(3)採淨額交割之衍生工具,係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製;採總 額交割之衍生性工具,係以未折現之總現金流入及流出之基礎編製。

			合 約
		帳面金額	現金流量	1年以内	$1 - 2 +$
105年3月31日
非衍生金融負債
長短期借款	\$	1,287,215	1,313,732	1,181,288	132,444
應付票據及帳款		278,579	278,579	278,579
其他流動負債		39,641	39,641	39,641
衍生金融工具
流 出		28,579	1,220,991	1,220,991
流 入		(90)	(1,192,502)	(1,192,502)
	S	1,633,924	1,660,441	1,527,997	132,444
104年12月31日
非衍生金融負債
長短期借款	\$	1,535,549	1,567,996	1,435,383	132,613
應付票據及帳款		215,104	215,104	215,104
其他流動負債		186,932	186,932	186,932
衍生金融工具
流 出		30,024	1,097,936	1,097,936
斻 入		(6, 524)	(1,074,436)	(1,074,436)
		1,961,085	1,993,532	1,860,919	132,613
104年3月31日
非衍生金融負債
長短期借款	\$	1,536,764	1,568,928	1,436,949	131,979
應付票據及帳款		354,365	354,365	354,365
其他流動負債		55,815	55,815	55,815
衍生金融工具
流 出		35,010	379,204	379,204
流 入			(344, 194)	(344, 194)
	S	1,981,954	2,014,118	1,882,139	131,979

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.市場風險

(1) 匯率風險

合併公司之部份營運活動非以各該集團企業之功能性貨幣計價,因此產生外 幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動, 合併公司以衍生工具來規避匯率風險。

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

			105.3.31		104.12.31			104.3.31
		外幣	医半	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯串	台幣
金融資產
貨幣性項目
巣 全	S	18,001	32.180	579,272	18.193	32.83	597,276	684	31 305	21,408
人民幣		109	4.9712	542	1.572	4.9950	7.852	2.612	5.0448	13,178
金融負債
貨幣性項目

24,980 32.180 803,856 32,193 32.83 1,056,896 16,767 31.305 524,904 峯

合併公司之匯率風險主要來自以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。上列 各項外幣匯率於民國一〇五年及一〇四年三月三十一日貶值或升值1%,而其他所 有因素維持不變之情況下,民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之 税前淨利(損)將分別增加或減少2,240千元及4,903千元。兩期分析係採用相同基 礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日外幣兌換利益(損失) (含已實現及未實現)分別為8,649千元及(2,785)千元。

(2)利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一 碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之淨利將減少或增加567千元及632 千元,主因係合併公司之變動利率借款與銀行存款。

1. 公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:

			105.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一级	第二級	第三級	計 合
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
衍生金融資產	\$ 90			90	90
持有供交易之非衍生金融
資產	10,517			10,517	10,517
計 小	\$ 10,607			10,607	10,607
以成本衡量之金融資產	\$ 3,024
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 253,982
應收票據及應收帳款淨額	630,841
其他金融資產	639,151
計 小	\$1,523,974
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
衍生金融負債	28,579 s			28,579	28,579
按攤銷後成本衡量之金融
負債
銀行借款	1,287,215
應付票據及應付帳款	278,579
其他金融負債	50,392
小 計	\$ 1,616,186
			104.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二级	第三級	計 合
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
衍生金融資產	\$ 6,524			6,524	6,524
持有供交易之非衍生金融
資產	131,185			131,185	131,185
小 計	137,709 S			137,709	137,709
以成本衡量之金融資產	3,024 \$
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 185,834
應收票據及應收帳款淨額	862,437
其他金融資產	654,893
計 小
	\$1,703,164
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
衍生金融負債	S 30,024			30,024	30,024
按攤銷後成本衡量之金融負
債
銀行借款	\$ 1,535,549
應付票據及應付帳款	215,104
其他金融負債 차	197,209 \$ 1,947,862

	104.3.31
			公允 價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	승 計
透過損益按公允價值衡量之 金融資產
持有供交易之非衍生金融 資產	S 161,699			161,699	161,699
以成本衡量之金融資產	6,789 s
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 353,259
應收票據及應收帳款淨額	902,820
其他金融資產	464,609
찱 小	1,720,688 $S_{-}$
透過損益按公允價值衡量之 金融負債
衍生金融負債	S 35,010			35,010	35,010
按攤銷後成本衡量之金融 負債
銀行借款	S 1,536,764
應付票據及應付帳款	354,365
其他金融負債	66,899
칽 小	\$1,958,028

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。

合併公司持有之金融工具依其決定公允價值所採用之評價來源區分如下:

• ●具活絡市場之金融工具:其公允價值係參照市場報價決定者。
• ●無活絡市場之金融工具:公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。 透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之公允價 值之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負 債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

B.衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

(3)第三等級之變動明細表

合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日公允價值衡量屬 第三級者,其變動如下:

	105年1月至3月 104年1月至3月
期初餘額	\$ 107,685	(20, 541)
認列於損益	(433)	(15,265)
購買/處分/清償	(125, 224)	162,495
期末餘額	S (17,972)	126,689

上述損益係列報於其他利益及損失項下。其中與民國一〇五年三月三十一日 、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日仍持有之資產或負債相關者如下:

105.3.31 104.12.31 104.3.31 認列於損益(列報於「其他利益及損失」) 5 (28,489) (23,500) (11,985)

(4)合併公司公允價值衡量歸類為第三等級之金融工具,係採第三方定價資訊為其公 允價值,由於決定公允價值之不可觀察輸入值非合併公司於衡量公允價值時所建 立,故不擬揭露重大不可觀察輸入值之量化資訊及其敏感度分析。

(十九)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者無重大變動。

(二十)資本管理

合併公司之資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露 者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十九)。

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)主要管理人員交易

1. 關係人提供借款保證

截至民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日止 , 合併公司向金融機構取得長短期借款餘額合計分別為1,287,215千元、1,535,549千 元及1,536,764千元,係由本公司董事及主要股東提供連帶背書保證。

2.主要管理人員報酬

合併公司主要管理人員報酬包括:

		105年1月至3月 104年1月至3月
短期員工福利	\$	10,916	4,291
退職後福利		248	7,724
離職福利		883
員工紅利
股份基礎給付		$\overline{\phantom{a}}$	$\bullet$
	S	12.047	12.015

上述金額尚不包含配車及座車租金,截至民國一〇五年及一〇四年三月三十一 日止之配車皆為9部,原始成本合計分別為22.625千元及19.740千元。

3 租金支出

合併公司向主要管理階層承租辦公場所,租期為二年,租金每月人民幣50千元 (折合台幣248千元)及保證金人民幣50千元(折合台幣248千元),為一次性支付,於 承租時已付訖,截至民國一〇五年三月三十一日止,預付租金計人民幣500千元(折 合台幣2.480千元),帳列其他流動資產項下。

(三)其 他

合併公司之部分固定資產係以本公司總裁名義持有,相關說明請詳附註六(五)。

八、抵質押之資產

合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	抵質押擔保標的	105.3.31	104.12.31	104.3.31
不動產、廠房及設備:
地 土	長期及短期借款	413,386 S.	413,386	397,951
建築 物	長期及短期借款	153,774	156,769	105,744
機器及其他設備	長期借款	4,841	6,585	16,524
受限制銀行存款(帳列其他金融	短期借款、銷售
資產及其他非流動資產)	履約保證	609,781	647,158	67,664
		\$1,181,782	1,223,898	587,883

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)合併公司因購買原料及設備已開立而未使用信用狀之金額如下:

	幣. 別		105.3.31	104.12.31	104.3.31
購買原料及設備	רוידוא	ъ	70,032	34.194	64.051

(二)合併公司因購買主要原料而承諾供應商未來應購買之數量,若依期末市價估計之金額 如下:

	---- 케 帑 .	$\sim$ --- . - 9 しいしん .	. лім $\sim$ 2.J J	. . ,, .
購 料 冒 凉	TUTT	0.70 049 m 77. ம . . -------	222 ENE . ᅩᅩ	.597 . .

(三)合併公司因購料履約保證、銀行授信額度、發行商業本票及衍生性金融商品交易額度 等而開立之保證票據及Stad-by L/C之金額如下

(四)合併公司因開立予客戶供作銷貨合約保證用之履約保證票據及Stand-by L/C之金額如下 $\mathbb{R}^2$

	والمساحقة 帑 -71		3.31 105.	2.31 1 N 4	.3.31 114 ---------------------------------------
銷售履 約保證	THEFT	œ ٠π	526	970 Δ	086 ж.

(五)合併公司因進口關稅先放後稅而開立之保證票據之金額如下:

	幣別		105.3.31	104.12.31	104.3.31 _
關稅保證 進口		л ιD	10,000	.000 10,6⊥	0.000

• (六)合併公司為子公司之銀行借款提供背書保證,截至民國一〇五年三月三十一日、一〇 四年十二月三十一日及三月三十一日止,合併公司提供融資背書保證之金額分別為美 金9,500千元、美金10,500千元及美金9,000千元,其實際動支金額分別為美金1,731千 元、美金3.500千元及美金2.000千元。
• (七)如附註六(五)所述,合併公司於民國一〇四年二月與蘇州市吳中區城南街道辦事處簽 訂非住宅類房屋拆遷補償協議,政府徵收補償範圍包括預付長期租金權利(即土地使 用權),依中華人民共和國土地增值稅暫行條例(以下稱土增稅暫行條例)規定,因國 家建設需要依法徵用收回的房地產,經檢附相關文件可申請免徵土地增值稅;截至本 報告日止,合併公司雖尚未取得經當地稅務局核發適用免徵土地增值稅之核准函,惟 合併公司評估其係符合該等完稅規定,故未依土增稅暫行條例估列土地增值稅。

十、重大之災害損失;無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 仲

合併公司員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功	105年1月至3月				104年1月至3月
質別 性	屬於營業 本者 成	屬於營業 費用者	計 合	屬於營業 本者 成	屬於營業 費 用者	計 合
員工福利費用
薪資費用	27,045	21,446	48,491	33,630	16,198	49,828
勞健保費用	2,639	899	3,538	2,942	1,227	4,169
退休金費用	1,501	863	2,364	1,600	1,054	2,654
其他員工福利費用	1.130	376	1,506	1,440	463	1,903
折舊費用	10,084	3,017	13,101	12,441	5,078	17,519
攤銷費用	785	1,335	2,120	420	759	1,179

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1. 資金貸與他人:

编號	貸出資金	贷实	壮束	是否 為開	本期最	期末 徐颖	黄檗動	利率	資金 貸票	業務往 有短期融 提列備 擔 保 通資金必 抵呆帳			對個別對象 資金貸與	黄金貸與 德限额
	司 公 ぇ	對象	科目	像人	高金額	#3)	支金額	18 M	性質	朱金額 要之原因	全	额 名稱 價值	限額(註1)	(†±2)
0	本公司		億泰越南 其他應收	是	300,690	289.620			83,668 5% 有融通資	營運週轉			569,797	696.114
			胴係人款						金之必要
	亞億	本公司	其他應收		133,640	128,720	65.361	10%		營運週轉			1,941,485	1,941,485
			胴係人政

註1:對單一企業資金貸與限額不得超過該企業之實收資本額。

註2:資金貸與最高限額,以最近期財務報表股權淨值40%為限。

註3:期末餘額為董事會通過之額度。

註4:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

2.為他人背書保證:

						編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 以財產擔 累计背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸
博者公				業背書保 背書保證 書保證		保之背書 額佔最近期財務 證最高 對子公司 對母公司 地區背書
	號 司名稱 公司名稱					關係 證 限 額 餘 餘 額 支会額 保證金額 報表淨值之比率 限 額 背書保證 背書保證 保
0 太公司	億泰越南	子公司	522.085	350.805 305.710 305.710 L		17.57 %	870.142

註1:對單一企業背書保證限額,以最近期財務報表股權淨值x30%為限。

註2:背當保證最高限額,以最近期財務報表股權淨值x50%為限。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);

	有價證券	與有價證券
持有之公司	横频及名稱	發行人之關係	银列科目	數 肗 〔十成〕	极面金额 持股比率		公允債值	借註
本公司	建業創投(股)公司	無	以成本衡量之金融資產	2,250	2,724		5.00% 非上市、櫃公 同不適用
本公司	壹柒聯合貿易(股)公司			30	300	6.67 %
億福投資	本公司	持股99.95%之母公司	備供出售之金融資產	4.655	20,247	2.40%	20,247	住
東莞億泰	博時現金收益貨幣基金	燕	公平價值變動列入損益 之金融資產一流動		9.136		9,136
蘇州中億	博時現金收益貨幣基金	Ħ	公平價值變動列入損益 之金融資產一流動		1,381		1381

註:視同庫藏股票處理,請詳附註六(十二)。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

幔列鹿收款项			鹿收閣供人				迪期應收關係人款項 應收關係人款項	提列備抵
희. 22	交易对象	M 孫	欺項餘額	週韓率	氧 ≁	库理方式	期後收回金額	呆帳金額
本公司	億泰超南	本公司持股	其他應收款(註1)			$\overline{\phantom{a}}$
		100%之子公司	99.982
香港亞億	東莞億泰	持股100%之子公司其他應收款212,164

註1:係本公司代億泰越南採購原料、資金貸與及加收之利息等應收款項。

註2: 上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

9.從事衍生工具交易:

請參閱附註六(二)及(十七)之說明。

10.母子公司間業務關係及重要交易(金額大於台幣一千萬元以上者)往來情形:

			典交易		交易往来情形
编式 (#一)	交易人名称	交易往来對象	ᆺ 之 M 傣 (柱二)	科 目	額 全	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	本公司	他恭越南		其他應收關係人款		99,982 代採購原料、服務收入 、資金貸與及加收之利息	2.82 %
٥	本公司	億泰(英屬維京)公司		其他應付關係人款		51,452 代收貨款	1.45%
0	本公司	香港亞億		其他應付關係人款		65,361 資金貸與	1.84%
	香港亞億	東莞億泰	3	其他應收關係人款	212,164 代垫款		5.98 %

註一、編號之填寫方式如下: 1.0代表母公司 2.子公司依公司別由阿拉伯數字開始排序編號。 註二、與交易人之關係種類標示如下: 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸投資公司):

	投資公司	被投资公司	所在	土姜蓍		原始投資金額	期	末	持 右	被投資公司 本期認列之
Ł	稱	稱 £	地區	紫項目	本期期末	去年年底	股數 (十足)	比率	根面金額	本期損益	投資損益	债性
	本公司	億泰(英屬維京) 松司	Tropic Isle Building, P.O. Box [438, Road Town, lTortola, British Virgin Islands	進出口貿易 金融商品 、工地建物買 Ħ	673,267	673,267		21.204 100.00 %	770.441	(20, 085)	(20,085)子公司
	太公司	億泰高科技(越南) 黄任有限公司	越南同奈省龍城 縣三安社龍城工 業區龍福路	漆包 線及電線 、纜之加工製 进、贯囊	569,797			569,797 17,776 100,00 %	253,745	12,359	12,359
	本公司	德福投資(股)公司	台北市仁爱路二 段91卷1號	一般投资業	86,440	86,440	8,644	99.95%	(1, 412)	(207)	(207)
	維京)公司	億泰(英屬 亞億有限公司	香港中環德輔道 中40~42號通明大 虞502室	选出口贸易	港幣十元 91.795	港幣十元 91,795		91,795 100,00 %	116,763	(10,930)	(10,930) 孫公司
	維京)公司	億泰(英屬 泰鉅有限公司	Ħ	Ħ	港磐十元 76,543	港幣千元 76,343		76.543 100.00 %	602,484	(9, 155)	(9,1.5)

註1:上列長期股權投資於編製合併財務季報告時業以沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊;

大陵	主要餐套			投資 本期期初自 本期匯出或 本期期末自			被投资	本公司直接	本期認	期末投	截至本期
被投資				台灣區出眾 收回投資金額 台灣區出票			公司	或間接投資	列投膏	資帳面	止己医回
公司名稱	項 目	黄本類		方式 積投資金額 匯出		收回 積投資金額	捐益	之持股比例 損益(註2) 價值(註2) 投資收益
	東莞億泰 電線、纜之加工製 港幣千元		(11)	141,545	۰.	141.545	(10.930)	100 %	(10.930)	(110.667)
	溢、買賣	49.200
	蘇州中億 光電器件、電腦連 港幣千元		$(\pm 1)$	312.668		312.668	(9.115)	100 %	(9,115)	441,560
	接線及相關產品製	78.135
	ke T fr

(註1)係經由第三地區設立之公司轉投資香港地區設立子公司,再投資大陸公司。

(註2)除蘇州中億係依據被投資公司經會計師核閱之財務李報告評價列計外,餘條依據被投資公司自行結算之財務季報告評價列計。

1. 赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
517,076	517,076	1,044,170

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

合併公司民國一〇五年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司間直接或間 接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」 以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

合併公司主要業務為生產各式電線電纜,合併公司之主要營運決策者依據整體營運結 果作為評估績效之基礎,依此,合併公司係屬單一營運部門,民國一〇五年及一〇四年一 月一日至三月三十一日營運部門資訊與合併財務季報告資訊一致。