ENC Digital Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2024

Apr 28, 2025

新智认知数字科技股份有限公司

审计委员会2024 年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告

新智认知数字科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请毕马威华振会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）作为公司2023 年度、2024 年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有 企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，董事会审计委员会本着勤勉尽责 的原则，恪尽职守，认真履职。公司董事会审计委员会切实对会计师事务所在 2024 年度审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：

一、年审会计师事务所基本情况

（一）基本情况

毕马威华振会计师事务所于1992 年8 月18 日在北京成立，于2012 年7 月 5 日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师 事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012 年7 月10 日取得工 商营业执照，并于2012 年8 月1 日正式运营。

毕马威华振总所位于北京，注册地址为：北京市东城区东长安街1 号东方广 场2 座办公楼8 层；首席合伙人为邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。

截至2024 年12 月31 日，毕马威华振有合伙人241 人，注册会计师1,309 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过300 人。

（二）续聘会计师事务所履行的程序

公司董事会审计委员会于2024 年8 月21 日召开第五届董事会审计委员会 2024 年第四次会议，会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，审计委 员会同意聘任毕马威华振为公司2024 年度财务报告和内部控制审计机构，并将 该议案提交公司董事会审议。

公司于2024 年8 月21 日召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关 于续聘会计师事务所的议案》，董事会全体与会董事同意聘请毕马威华振为公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。公司于2024 年9 月10 日召开2024 年

第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。公司 聘任年审会计师事务所的程序合法合规。

二、2024 年度年审会计师事务所履职情况

在执行审计工作的过程中，毕马威华振就审计关注事项、计划的审计范围和 时间安排、职业道德和独立性、沟通事项、审计工作小组的人员构成等与公司管 理层和治理层进行了沟通。毕马威华振审计小组的组成人员完全具备实施本次审 计工作的专业知识和从业资格，能够胜任年度审计工作。

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，结合公司2024 年年报工作安排，毕马威华振对公司2024 年度财务报告及 2024 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东 及其关联方占用资金情况、公司营业收入扣除事项、上期非标意见在本期情况等 进行核查并出具了专项说明。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所 履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对毕马威华振的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、 过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提 供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024 年8 月21 日，公司第五届董事会审计委员会召开2024 年第四次会议，审议通过《关于续 聘会计师事务所的议案》，董事会审计委员会同意聘任毕马威华振为2024 年度财 务报告和内部控制审计机构，并提交第五届董事会第十三次会议审议。

（二）2025 年4 月27 日，公司董事会审计委员会召开2025 年第三次会议， 审计委员会委员听取了毕马威华振关于审计内容及审计过程的汇报，并就年报审 计相关内容进行了充分交流，认为审计过程符合法律法规的相关规定，审计报告 客观、真实的反映了公司的财务状况、经营成果。公司2024 年年度报告及内部 控制评价报告等相关议案均获得一致通过，并同意将这些议案提交至董事会审议。 四、总体评价

报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关 资质和职业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨

论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会对会计师事务所 的监督职责。公司审计委员会认为毕马威华振在公司年报审计过程中坚持以公允、 客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，出具的审计报告 客观、完整、清晰、及时。

2025 年，审计委员会将继续恪尽职守，密切关注内部审计工作，加强对公 司内外部审计的沟通、监督、核查，确保董事会对经理层的有效监督，保证董事 会客观、公正及独立运作，维护公司整体利益及全体股东的合法权益。

（以下无正文，为《新智认知数字科技股份有限公司审计委员会 2024 年度对会 计师事务所履行监督职责情况的报告》之签字页）

审计委员会委员签字：

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新智认知数字科技股份有限公司

董事会审计委员会

二〇二五年四月二十七日