ENC Digital Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2017

Apr 11, 2018

公司代码：603869 公司简称：北部湾旅

北部湾旅游股份有限公司

2017 年度内部控制评价报告

北部湾旅游股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下 简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报 告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、 监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

2. □是 √否

3. 财务报告内部控制评价结论

4. √有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存 在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规 定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

1. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司 未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评 价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否

2. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报 告披露一致

√是 □否

• 三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 公司各部门、直接控股子公司、间接控股子公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、重大信息报告、投融资管理、预算管理、 资金管理、往来款管理、采购与付款、存货管理、销售与收款、固定资产管理、航运业务 管理、旅行社业务管理、船舶修造管理、旅游景区业务管理、工程管理、对外担保、会计 与财务报告、关联交易、税务管理、信息系统管理、内部监督等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

预算管理、资金管理、会计与财务报告、采购与付款、销售与收款、航运业务管理、 船舶修造、关联交易等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，是否存在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》，监管 机构发布的《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内 部控制评价报告的一般规定》，本公司制定的《内控管理手册》、《内控标准业务流程手册》 等，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财 务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 资产总额 会计差错金额大于或等 会计差错金额占资产总额小于 不构成重大缺陷和重要缺陷

	于资产总额1%	1%，但大于或等于0.5%	定量标准之外的其他缺陷
	会计差错金额大于或等	会计差错金额占净利润小于	不构成重大缺陷和重要缺陷
净利润
	于净利润5%	5%，但大于或等于3%。	定量标准之外的其他缺陷

说明:

财务报告内部控制缺陷评价的定量标准需要同时满足资产总额、净利润指标。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
	董事、监事及高级管理人员舞弊；内部控制环境失效；对已签发公告的财务报告进
	行错报更正；注册会计师发现的但未被内部控制识别的当期财务报告中的重大错
重大缺陷
	报；审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；会计差错金额直
	接影响盈亏性质；监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。
	未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非
	常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
重要缺陷
	偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
	的财务报表达到真实、准确、完整的目标。
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷外的其他不会对公司产生重大、重要影响的局部性普通缺陷。

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
		直接损失金额小于净资产
	直接损失金额大于或等于		直接损失金额小于净资产
净资产		的1%但大于或等于净资
	净资产的1%		的0.5%
		产的0.5%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
	决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿机制；
重大缺陷	中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制重大缺陷未及时有效整改；其他可
	能对公司产生重大负面影响的缺陷。
	决策程序导致一般失误；重要业务控制制度存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内
重要缺陷
	部控制重要缺陷未及时有效整改；其他可能产生较大负面影响的缺陷。
	决策程序效率不高；一般业务制度控制存在缺陷；一般岗位人员流失严重；内部控制一
一般缺陷
	般缺陷未及时有效整改。

说明：

无

• (三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告 内部控制重大缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告 内部控制重要缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报 告内部控制重大缺陷

• □是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报 告内部控制重要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

2. □适用 √不适用

3. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：王玉锁 北部湾旅游股份有限公司

2018年 4 月 11 日