Audit Report / Information • Apr 29, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
$\mathcal{A}$
Grupy Kapitałowej, której podmiotem dominującym jest
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A.
OD 1 STYCZNIA 2015 r. DO 31 GRUDNIA 2015 r.
| I. | CZEŚĆ OGÓLNA RAPORTU | |||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Dane identyfikujące Grupę kapitałową | |||
| 1.1. | Nazwa i forma prawna jednostki dominującej | |||
| 1.2. | Siedziba jednostki dominującej | |||
| 1.3. | Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym, Urzędzie Skarbowym, Głównym | |||
| Urzędzie Statystycznym | ||||
| 1.4. | Zarząd jednostki dominującej | |||
| 1.5. | Rada Nadzorcza jednostki dominującej | |||
| 1.6. | Podstawa działalności jednostki dominującej | |||
| 1.7. | Kapitał własny jednostki dominującej | |||
| 1.8. | Informacja o Grupie kapitałowej | |||
| 2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony i kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego | |||
| badanie | ||||
| 2.1. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania | |||
| 2.2. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta | |||
| 3. | Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni | |||
| 4. | Dane identyfikujące zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |||
| 5. | Zakres prac i odpowiedzialności | |||
| II. | ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ | |||
| 1. | Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |||
| 1.1. | AKTYWA | |||
| 1.2. | ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | |||
| 1.3. | DANE WYNIKOWE | |||
| 1.4. | WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI | |||
| 1.5. | WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI | |||
| 1.6. | WSKAŹNIKI OBROTOWOŚCI | |||
| 1.7. | WSKAŹNIKI STRUKTURY MAJĄTKOWEJ I KAPITAŁOWEJ | |||
| 2. | Interpretacja wskaźników oraz ogólna sytuacja ekonomiczna Grupy kapitałowej 10 | |||
| Ш. | CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU | |||
| 1. | Informacje o wybranych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i | |||
| skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów | ||||
| 2. | Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 | |||
| 3. | Prawidłowość sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |||
| 4. | Wprowadzenie i informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 | |||
| 5. | Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej | |||
| 6. | Ustalenia końcowe | |||
| 6.1. | Zobowiązania warunkowe | |||
| 6.2. | Naruszenia prawa | |||
| 6.3. | Zdarzenia po dacie bilansu |
Kancelaria Biegłych Rewidentów
KONTO Sp. z o.o.
ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków,
tel/fax: 012 – 422 – 37 – 89,
e-mail: [email protected]
Strona12
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (dane w tys. zł o ile nie podano inaczei)
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. (zwana również w dalszej części Raportu "jednostką dominującą").
Jan Okoński - Prezes Zarządu Jadwiga Chachlowska - Wiceprezes Zarządu – Główny Księgowy Olga Lipińska - Długosz - Członek Zarządu
Bogumił Adamek Roman Niestrój Mieczysław Kokosiński Aleksander Skalbmierski Ryszard Rudzki
Spółka zajmuje się w głównej mierze świadczeniem usług wynajmu lub dzierżawy nieruchomości, lokali oraz urządzeń handlowych (PKD 68, 20, Z), a także handlem detalicznym.
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Opolska 12 została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejestrowy w dniu 06.12.1989 r. pod numerem H/B - 1781. Dnia 29 maja 2002 r. na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa -Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (sygnatura akt KR XI NS- Rej/5363/02/793) dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000115403.
Stan ogółem na 31 grudnia 2015 r.
Kapitał zakładowy wynosi 1 665 150,00 zł i dzieli się na 1 665 150 akcji o wartości nominalnej 1 (jeden) złoty każda. Wysokość kapitału jest zgodna z aktualnym wyciągiem z KRS.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (dane w tys. zł o ile nie podano inaczej)
W skład Grupy kapitałowej "efekt" S.A. na dzień 31 grudnia 2015 r. wchodziły następujące jednostki:
| Nazwa jednostki |
Kapitał zakładowy (w PLN) |
Charakterystyka powiązania kapitałowego (% własności) |
Metoda konsolidacji |
Podmiot badający sprawozdanie finansowe |
Rodzaj opinii |
Dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. |
1.665.150 | 100% | Pełna | Kancelaria Biegłych Rewidentów "Konto" Sp. Z O. O. |
Bez zastrzeżeń |
31 grudnia 2015 r. |
| EFEKT HOTELE S.A. |
18.160.000 | 100% | Pełna | Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z o. o. |
Bez zastrzeżeń |
31 grudnia 2015 r. |
| LIDER HOTEL Sp. z o. o. |
26.600.000 | 100% | Pełna | Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z o. o. |
Bez zastrzeżeń |
31 grudnia 2015 r. |
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o. o., ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000086676, Sąd Rejestrowy dla Krakowa Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy.
Kapitał zakładowy 50 048,00 zł. NIP 676-005-63-63.
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o. o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 327.
Badanie przeprowadził kluczowy biegły rewident Helena Zięba (nr ewid. 4645).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r. zostało zbadane przez Kancelarię Biegłych Rewidentów "Konto" Sp. z o. o. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń. Sprawozdanie to zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 01 lipca 2015 r.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (dane w tys. zł o ile nie podano inaczei)
Przedmiotem badania było skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015 r. obejmujące:
$\triangleright$ wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
| $\triangleright$ | skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które wykazuje | |
|---|---|---|
| sumy aktywów i pasywów w wysokości | 109 938 tys. zł | |
| $\triangleright$ skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące | ||
| zysk netto w wysokości | 4 500 tys. zł | |
| > skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące | ||
| zwiększenie stanu o kwotę | 2 991 tys. zł | |
| $\triangleright$ | skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące | |
| zwiększenie środków pieniężnych o kwotę | 3 769 tys. zł | |
$\triangleright$ dodatkowe informacje i objaśnienia
sprawozdanie Zarządu z działalności grupy kapitałowej. $\triangleright$
Badana Grupa kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unie Europejską. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową nr 8/2015 z dnia 12 maja 2015 r. zawartą na podstawie Uchwały nr Uchwały nr 7/2014 Rady Nadzorczej z dnia 23 maja 2014 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości i krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Rade Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie zostało przeprowadzone w siedzibie jednostki dominującej oraz w siedzibie audytora w okresie od 18 kwietnia 2016 r. do 22 kwietnia 2016 r. Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Naszym zadaniem było w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie skonsolidowanego sprawozdania oraz prawidłowości ksiąg stanowiących podstawę jego sporządzenia. Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz o niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu za rok badany. W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej złożył wszystkie wymagane oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty niezbędne do wydania opinii i raportu.
Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego spełniają wymóg niezależności od badanej Grupy kapitałowej w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 07 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym. Zakres planowanego i wykonanego badania nie został ograniczony.
Strona
Poniżej przedstawiono wybrane wielkości ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji majątkowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów, a także podstawowe wskaźniki finansowe. Analizę przeprowadzono bez uwzględnienia wskaźników inflacji.
| 2015 | 2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość | Udział | Wartość | Udział | |
| Aktywa trwałe | 99 486 | 90,49% | 102 520 | 94,22% |
| Wartości niematerialne i prawne |
650 | 0,59% | 642 | 0,59 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 96380 | 87,67% | 99 346 | 91,30% |
| Należności długoterminowe | ||||
| Inwestycje długoterminowe | 544 | 0,49% | 574 | 0,53% |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
1912 | 1,74% | 1958 | 1,80% |
| Aktywa obrotowe | 10452 | 9,51% | 6294 | 5.78% |
| Zapasy | 182 | 0,17% | 204 | 0,18% |
| Należności krótkoterminowe | 1557 | 1,42% | 1 1 4 5 | 1,05% |
| Inwestycje krótkoterminowe | 8316 | 7,56% | 4547 | 4,18% |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
397 | 0,36% | 398 | 0,37% |
| AKTYWA RAZEM | 109938 | 100,00% | 108 814 | 100,00% |
| 2015 | 2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość | Udział | Wartość | Udział | |
| Kapitał własny | 29926 | 27,22% | 26935 | 24,75% |
| Ujemna wartość firmy jednostek | ۰ | |||
| Zobowiązania i rezerwy na | ||||
| zobowiązania | 80 012 | 72,78% | 81879 | 75,25% |
| Rezerwy na zobowiązania | 3833 | 3,49% | 3835 | 3,52% |
| Zobowiązania długoterminowe | 65 670 | 59,73% | 67851 | 62,36% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 10509 | 9,56% | 10 193 | 9,37% |
| Rozliczenia międzyokresowe | ||||
| PASYWA RAZEM | 109 938 | 100,00% | 108 814 | 100,00% |
| wartość księgowa akcji | 29 9 26 | 26 935 | ||
| Ilość akcji | 1665 150 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1665 150 | |
| wartość księgowa na jedną akcję | ||||
| (w zł) | 17,97 | 16,18 |
| 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|
| Wartość | Dynamika | Wartość | |
| Przychody z działalności operacyjnej | 41 479 | 105,17% | 39 439 |
| Koszty działalności operacyjnej | 17942 | 100,47% | 17858 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 23 537 | 109,06% | 21581 |
| Koszty sprzedaży | 2 4 0 0 | 121,40% | 1977 |
| Koszty ogólnego zarządu | 11074 | 108,58% | 10 199 |
| Wynik na sprzedaży | 10 063 | 107,00% | 9405 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 142 | 97,26% | 146 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 189 | 74,12% | 255 |
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | $-47$ | 43,12% | $-109$ |
| Wynik na działalności operacyjnej | 10016 | 107,75% | 9 2 9 6 |
| Przychody finansowe | 125 | 61,88% | 202 |
| Koszty finansowe | 4479 | 103,94% | 4309 |
| Wynik na działalności finansowej | $-4354$ | 106,01% | -4 107 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów | |||
| jednostek podporządkowanych | |||
| Wynik z działalności gospodarczej | 5662 | 109,12% | 5 1 8 9 |
| Zyski nadzwyczajne | |||
| Straty nadzwyczajne | |||
| Wynik na operacjach nadzwyczajnych | |||
| WYNIK BRUTTO | 5662 | 109,12% | 5 1 8 9 |
| Obciążenia wyniku: | |||
| - część zapłacona | 1 2 4 0 | 108,49% | 1 1 4 3 |
| - część odroczona | $-78$ | 84,78% | $-92$ |
| WYNIK NETTO | 4500 | 108,75% | 4 1 3 8 |
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 4500 | 108,75% | 4 1 3 8 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 1695 | 100,00% | 1695 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 2,66 | 109,02% | 2,44 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Rentowność aktywów (ROA) (%) | ||
| Wynik finansowy netto | 4,11% | 3,77% |
| Średnioroczny stan aktywów | ||
| Rentowność sprzedaży brutto (%) | ||
| Wynik ze sprzedaży | ||
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi |
24,26% | 23,85% |
| Rentowność sprzedaży netto (%) | ||
| Wynik finansowy netto | ||
| Przychody ze sprzedaży i zrównane | 10,85% | 10,49% |
| z.nimi | ||
| Rentowność kapitału własnego (%) | ||
| Wynik finansowy netto | 15,83% | 16,24% |
| Średnioroczny stan kapitału własnego |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Płynność I stopnia | idve - a ac- | |
| Aktywa bieżące | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe (z wyłączeniem z tyt. dostaw i usług powyżej 12 miesięcy) |
0,995 | 0,617 |
| Płynność II stopnia | ||
| Aktywa bieżące – zapasy Zobowiązania krótkoterminowe (z wyłączeniem z tyt. dostaw i usług powyżej 12 miesięcy) |
0,977 | 0,597 |
| Kapitał obrotowy netto (wartość) | ||
| Kapitał własny (+) zobowiązania długoterminowe (-) aktywa trwałe |
$-3890$ | $-7734$ |
GRUPA KAPITAŁOWA Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Wskaźnik obrotu należności (dni) | ge in de grei | |
| Średni stan krótkoterminowych należności z tyt. dostaw i usług * 365 dni |
10 | 9 |
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi | ||
| Wskaźnik obrotu zobowiązań (dni) | ||
| Średni stan krótkoterminowych zobowiązań z tyt. dostaw i usług * 365 dni |
20 | 48 |
| Koszty działalności operacyjnej | ||
| Wskaźnik obrotu zapasów (dni) | ||
| Średni stan zapasów * 365 dni | 2 | 6 |
| Koszty działalności operacyjnej |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym |
||
| Kapitał własny Aktywa trwałe |
30,08% | 26,27% |
| Kapitał pracujący | ||
| Majątek obrotowy (-) zobowiązania krótkoterminowe |
$-57$ | $-3899$ |
| Udział kapitału pracującego w aktywach |
õ | |
| Majątek obrotowy – zobowiązania krótkoterminowe |
$-0.05%$ | $-3,58%$ |
| Aktywa ogółem |
Badany rok obrotowy 2015 Grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. zamknał sie zyskiem netto w wysokości 4 500 tys. zł. co w porównaniu z rokiem ubiegłym wykazuje wzrost o 362 tys. zł. Zysk netto został wygenerowany przez następujące wyniki:
| - zysk ze sprzedaży | 10 063 |
|---|---|
| - strata z pozostałej działalności operacyjnej | $-47$ |
| - strata z działalności finansowej | $-4354$ |
| -podatek dochodowy | |
| * podatek dochodowy (część zapłacona) | 1 2 4 0 |
| *podatek dochodowy (część odroczona) | -78 |
4500
Przychody ze sprzedaży wzrosły o 5,17%, natomiast koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów wzrosły 0,47%. Taki układ przychodów i kosztów spowodował, że uzyskany wynik ze sprzedaży brutto na poziomie 23 537 tys. zł jest wyższy o 9,06% w porównaniu z rokiem ubiegłym. Ponadto, koszty sprzedaży wzrosły o 21,40%, natomiast koszty ogólnego zarządu wzrosły o 8,58%. W badanym roku wynik ze sprzedaży netto ukształtował się na poziomie 10 063 tys. zł, co wskazuje na wzrost o 7,00% w stosunku do roku ubiegłego.
Wskaźniki rentowności sprzedaży, majątku i kapitału wykazują w stosunku do poprzedniego roku tendencję wzrostową. Wynik ten został wygenerowany głównie przez wzrost zysku netto. Rentowność majątku (ROA) wynosząca 4,11% wskazuje, że każde 100 zł zaangażowanego majątku (aktywów) wygenerowało dla Grupy w 2015 r. 4,11 zł zysku netto. Natomiast rentowność kapitałów własnych (ROE) oznaczająca stopę zwrotu z zainwestowanego kapitału, kształtującą się w 2015 r. na poziomie 15,83% mówi nam, że każda zainwestowana złotówka kapitału własnego przyniosła Grupie 0,16 zł zysku netto.
Wskaźniki obrotu należności na dzień 31.12.2015 r. wydłużył się o 1 dzień i wynosi 10 dni, okres spłaty zobowiązań uległ skróceniu o 28 dni i wynosi 20 dni, natomiast wskaźnik obrotu zapasami skrócił się o 4 dni i jest na poziomie 2 dni.
Wskaźniki płynności charakteryzują się polepszeniem w porównaniu z rokiem 2014, a Spółka nie posiada problemów z terminowym regulowaniem zobowiązań.
Z przeprowadzonej analizy wynika, że działalność gospodarcza Grupy jest rentowna, a sytuacja ekonomiczno- finansowa jest bezpieczna i naszym zdaniem nie stwarza zagrożeń do kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 96 380 | 99 346 |
| udział procentowy w sumie bilansowej | 87,67% | 91,30% |
W strukturze aktywów badanej jednostki, rzeczowe aktywa trwałe, w szczególności środki trwałe, stanowią ponad 87%. W roku badanym miało miejsce zwiększenie wartości środków trwałych w zakresie budynków i budowli, urządzeń technicznych, maszyn, środków transportu oraz innych środków trwałych. Łączna wartość środków trwałych, które zostały nabyte i przekazane do użytkowania w roku badanym wyniosła 662 tys. zł. W badanym okresie dokonano również zmniejszeń (likwidacji i sprzedaży) w stosunku do budynków i budowli, urządzeń technicznych, maszyn i urządzeń, a także innych środków trwałych na łączną kwotę 115 tys. zł. Z przeprowadzonej analizy wynika, że posiadane przez Spółkę środki trwałe zostały umorzone na dzień bilansowy średnio w 28%.
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 29 9 26 | 26 935 |
| udział procentowy w sumie bilansowej | 27,22% | 24,75% |
Kapitał zakładowy wykazany w sprawozdaniu finansowym zgodny jest z danymi wynikającymi z Krajowego Rejestru Sądowego jednostki dominującej. Zysk netto za rok 2015 w kwocie 4 500 tys. zł prawidłowo zwiększył kapitał własny.
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | 65 670 | 67851 |
| udział procentowy w sumie bilansowej | 59.73% | 62,36% |
Zobowiązania długoterminowe w badanym okresie dotyczą kredytu długoterminowego jednostki dominującej oraz Spółek zależnych, który w stosunku do roku ubiegłego uległ zmniejszeniu o 2 181 tys. zł.
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 10 063 | 9 4 0 5 |
Przychody ze sprzedaży wykazały wzrost o 5,17%, co łącznie ze wzrostem kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów o 0,47% ukształtowało wynik ze sprzedaży brutto na poziomie 23 537 tys. zł. Jest on wyższy o 9,06% w porównaniu z rokiem ubiegłym. W badanym roku koszty sprzedaży wzrosły o 21,40%, natomiast koszty ogólnego zarządu wzrosły o 8,58%. Taki układ przychodów i kosztów spowodował, że wynik na sprzedaży netto był wyższy o 7,00% w porównaniu z rokiem ubiegłym.
Strona | 14
| Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania | GRUPA KAPITAŁOWA |
|---|---|
| finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. | Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. |
| (dane w tys. zł o ile nie podano inaczej) |
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | ||
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 4500 | 4 1 3 8 |
Grupa wygenerowała zysk ze sprzedaży wysokości 10 063 tys. zł, strate z pozostałej działalności operacyjnej (-47 tys. zł) oraz stratę z działalności finansowej (-4 354 tys. zł). Taki układ przychodów i kosztów przyczynił się do osiągnięcia zysku z działalności gospodarczej w wysokości 5 662 tys. zł. Podatek dochodowy (część bieżąca 1 240 tys. zł i część odroczona -78 tys. zł) wpłynał na ostateczną wysokość zysku netto w kwocie 4 500 tys. zł. Wynik netto, w porównaniu z rokiem ubiegłym jest wyższy o 8,75%.
Niniejsze badanie potwierdziło prawidłowe ujęcie w sprawozdaniu całkowitych dochodów wszystkich jego elementów, w tym także zysku netto.
Uzgodnienie aktywów i pasywów skonsolidowanych spółek ze skonsolidowanym sprawozdaniem z sytuacji finansowej.
| Aktywa przed wyłączeniami | 167 581 |
|---|---|
| - korekta aktywów trwałych | $-55110$ |
| - korekta aktywów obrotowych | $-2533$ |
| Aktywa netto po wyłączeniach | 109 938 |
| Pasywa przed wyłączeniami | 167 581 |
| - korekta kapitału własnego | $-53360$ |
| - korekta zobowiązań i rezerw na zobowiązania | $-4283$ |
| Pasywa po wyłączeniach | 109 938 |
Wszelkie dane oraz zasady (polityka) rachunkowości Grupy zostały zaprezentowane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Została zachowana ciągłość stosowanych zasad i metod w stosunku do roku ubiegłego. We wszystkich istotnych aspektach konsolidacja kapitałów została przeprowadzona prawidłowo. Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją, a także wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów zostały dokonane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Dokumentacja konsolidacyjna obejmująca jednostkowe sprawozdania finansowe podmiotów grupy kapitałowej jest kompletna, prawidłowo sporządzona, a sposób jej przechowywania zapewnia właściwą ochronę.
Dane zawarte w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione we wszystkich aspektach, kompletnie i prawidłowo, zgodnie z wymogami MSSF/MSR zatwierdzonymi przez UE. Dane te stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (dane w tys. zł o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej, za którego treść odpowiada Zarząd jednostki dominującej, stanowi część rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Po zapoznaniu sie z treścią tego sprawozdania stwierdzamy, że dane w nim zawarte uwzgledniają postanowienia zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 28 stycznia 2013 r. poz. 133).
Zobowiązania warunkowe na dzień 31 grudnia 2015 r. wykazano w kwocie 49 232 tys. zł. Sa to zobowiązania niefinansowe, wynikające z tytułu udzielenia poręczeń przez jednostkę dominującą za jednostki zależne, będące 100 % własnością Korporacji, w związku z zaciągnietymi przez te jednostki kredytami i pożyczkami o charakterze długoterminowym. Zobowiązania te wykazane są w wysokości pozostałego do spłaty zadłużenia.
W trakcie badania nie stwierdzono naruszenia prawa, mogącego mieć wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe.
Po dacie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową i majątkową badanej Grupy kapitałowej za rok badany, nie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Niniejszy raport zawiera 13 kolejno ponumerowanych stron, zaparafowanych przez biegłego rewidenta.
Kraków, dnia 22 kwietnia 2016 r.
Kluczowy biegły rewident Helena Zięba nr w KRBR 4645
KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW "KONTO" Sp. z o.o. 30-102 Kraków, ul. Syrokomli 17 tel./fax: 12 422-37-89 NIP 676-005-63-63 .......................................
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr w KRBR 327
PREZES ZARZĄDU NEGRO WPISSING AS IISIE PODMIOIOW Biegły Rewident N/ Rej RIBR 4645 prawnienych do badania sprawozdań inaasowych achwalą nr 104/54/95 arajowej Rady Bioglych Rewidentów Helena Ziebb $4.44.19.04.1995$ r. Nr ewidenc. 327
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków, tel/fax: 012 - 422 - 37 - 89, e-mail: [email protected]
Strona | 13
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.