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Edisur S.A. Annual Report 2023
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Annual Report
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ESTADOS CONTABLES al 31 de diciembre de 2022
Estados contables al 31 de diciembre de 2022
Índice
Composición del Directorio y de la Sindicatura
Carátula de los Estados Contables
Estados contables básicos:
Estado de Situación Patrimonial
Estado de Resultados
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Estado de Flujo de Efectivo
Información complementaria:
Notas N° 1 a 11
Anexos A, B, C, F, G y H
Estados Contables Consolidados:
Estado de Situación Patrimonial Consolidado Estado de Resultados Consolidado Estado de Flujo de Efectivo Consolidado Nota N° 1 a los Estados Contables Consolidados
Informe de los Auditores Independientes
Composición del Directorio
Designado por Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 20 de mayo de 2022 por el plazo de tres ejercicios.
| Director Titular y Presidente: | Horacio José Parga Villada |
|---|---|
| Director Titular y Vicepresidente: | Rubén Hugo Beccacece |
| Director Titular: | Fernando Alfonso María Reyna |
| Director Suplente: | Gonzalo María Parga Defilippi |
Composición de la Sindicatura
Designado por Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 20 de mayo de 2022 por el plazo de tres ejercicios.
Síndico titular: Pablo José Centeno
POR EL EJERCICIO ANUAL NÚMERO 18 INICIADO EL 01 DE ENERO DE 2022, EXPRESADO EN MONEDA HOMOGÉNEA (PESOS) DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2022, FECHA DE CIERRE DEL PRESENTE EJERCICIO.
| DENOMINACIÓN DE LA ENTIDAD: | E D I S U R S. A. | |||
|---|---|---|---|---|
| DOMICILIO: | Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba | |||
| CUIT: | 30-70941894-3 | |||
| OBJETO: | Construcción, comercialización y administración de inmuebles. | |||
| INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO: |
De las modificaciones: | Del Estatuto: Matrícula Nº 5175-A del 28/11/2005 Matrícula Nº 5175-A1 del 20/06/2006 Matrícula Nº 5175-A12 del 17/03/2015 |
||
| INSCRIPCIÓN EN INSPECCIÓN DE PERSONAS JURÍDICAS: |
De las modificaciones: | Del Estatuto: Resolución Nº 1423 / 2005 -B- Resolución Nº 737 / 2006 -B Resolución Nº 485 / 2015 -B- |
||
| FECHA DE VENCIMIENTO DEL CONTRATO SOCIAL: | 28/11/2104 |
| C O M P O S I C I Ó N | D E L C A P I T A L |
|||
|---|---|---|---|---|
| ACCIONES | ||||
| CANTIDAD 990.000 |
VALOR \$ 10 |
VOTOS 5 |
SUSCRIPTO \$ 9.900.000 |
INTEGRADO \$ 9.900.000 |
E D I S U R S. A. Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31/12/2022
Comparativo con ejercicio finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
Cifras expresadas en Pesos
| ACTIVO | 31/12/2022 | 31/12/2021 | PASIVO | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Créditos por Ventas (Nota 3.2) Bienes de Cambio (Nota 3.4) Disponibilidades (Nota 3.1) Otros Créditos (Nota 3.3) |
262.537.774,94 504.985.132,64 371.548.155,62 11.612.739.899,35 |
362.722.573,86 261.750.346,23 7.375.341.636,99 668.243.588,41 |
Remun. y Cargas Sociales (Nota 3.8) Anticipos de Clientes (Nota 3.10) Deudas Comerciales (Nota 3.7) Cargas Fiscales (Nota 3.9) Otras Deudas (Nota 3.12) Préstamos (Nota 3.11) |
2.018.841.621,08 166.325.035,38 7.845.117.031,36 860.181.551,56 1.281.231.184,44 262.457.692,51 |
1.225.556.828,33 118.388.763,93 258.408.413,47 1.875.682.841,98 815.683.588,83 579.277.016,32 |
|
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 12.751.810.962,55 | 8.668.058.145,49 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 12.434.154.116,33 | 4.872.997.452,86 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE Participaciones Permanentes en Sociedades (Nota 3.6, Anexo C) Créditos por Ventas (Nota 3.2) Bienes de Cambio (Nota 3.4) Activos Intangibles (Anexo B) Bienes de Uso (Anexo A) Otros Activos (Nota 3.5) |
633.413.631,35 11.410.663.018,93 3.494.511.719,55 495.633,52 17.260.215.728,77 1.212.567.119,91 508.564.605,51 |
216.708.669,85 13.336.272.161,88 2.640.297.669,25 723.466.030,15 18.012.994.038,85 1.095.570.679,11 678.828,61 |
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE Remun. y Cargas Sociales (Nota 3.8) Anticipos de Clientes (Nota 3.10) (según estado correspondiente) Deudas Comerciales (Nota 3.7) Cargas Fiscales (Nota 3.9) Otras Deudas (Nota 3.12) Préstamos (Nota 3.11) TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO NETO |
139.058.969,30 4.768.484,69 3.679.568.031,32 4.160.288.480,63 407.942.766,02 391.444.011,99 8.783.070.743,95 21.217.224.860,28 8.794.801.831,04 |
120.522.417,32 11.797.678,95 1.919.050.972,76 10.289.602.896,52 1.102.839.625,88 1.915.888.848,36 15.359.702.439,79 20.232.699.892,65 6.448.352.291,69 |
|
| TOTAL DEL ACTIVO | 30.012.026.691,32 | 26.681.052.184,34 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.012.026.691,32 | 26.681.052.184,34 | |
| Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables. |
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
PABLO JOSÉ CENTENO
Contador Público U.N.C. Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. Socio
Presidente HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA
Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022 Comparativo con el ejercicio anual iniciado el 01/01/2021 y finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
Cifras Expresadas en Pesos
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | ||
|---|---|---|---|
| Ingresos por Ventas | 5.285.108.654,50 | 2.276.647.394,82 | |
| Costo de Ventas (Anexo F) | (3.768.008.574,28) | (2.070.420.659,07) | |
| Resultado Bruto | 1.517.100.080,22 | 206.226.735,75 | |
| Resultado por Valuación de Bienes de Cambio al Valor Neto de Realización (Nota 3.15) |
2.355.921.957,46 | 1.387.687.270,17 | |
| Gastos de Administración (Anexo H) | (248.209.302,94) | (212.046.218,19) | |
| Gastos de Comercialización (Anexo H) | (537.609.675,63) | (438.627.615,39) | |
| Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota 3.6) | (214.901.424,63) | 9.533.406,74 | |
| Resultados Financieros y por Tenencia (incluyendo RECPAM) (Nota 3.13) | (321.638.422,52) | 252.997.666,32 | |
| Otros Ingresos y Egresos (Nota 3.14) | 1.747.465.550,90 | 713.842.114,15 | |
| Resultado antes del Impuesto a las Ganancias | 4.298.128.762,86 | 1.919.613.359,55 | |
| Impuesto a las Ganancias (Nota 7.b) | (1.951.679.223,51) | (335.887.440,54) | |
| Resultado del ejercicio: Ganancia | 2.346.449.539,35 | 1.583.725.919,01 | |
| Resultado por acción ordinaria | |||
| Cantidad de Acciones | 990.000 | 990.000 | |
| Resultado por Acción (Básico) | 2.370,15 | 1.599,72 |
Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables.
AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba. Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023
PABLO JOSÉ CENTENO Socio Contador Público U.N.C. Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba.
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
E D I S U R S. A. Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022 Comparativo con el ejercicio anual iniciado el 01/01/2021 y finalizado el 31/12/2021
expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre Cifras expresadas en Pesos
| Aportes de los Propietarios | Resultados Acumulados | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ganancias Reservadas | ||||||||||
| RUBROS | Suscripto Capital |
Ajustes Capital del |
Total | Reserva Legal |
Facultativa Reserva |
Total | Resultados Asignados no |
Total | 31/12/2022 TOTAL AL |
31/12/2021 TOTAL AL |
| Saldos al inicio del ejercicio reexpresados | 9.900.000,00 | 237.633.862,79 | 247.533.862,79 | 49.506.772,57 4.567.585.737,32 4.617.092.509,89 | 1.583.725.919,01 | 6.200.818.428,90 6.448.352.291,69 4.864.626.372,68 | ||||
| Asignación de Resultados (1) | 1.583.725.919,01 | 1.583.725.919,01 | (1.583.725.919,01) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| Resultado del ejercicio: Ganancia | 2.346.449.539,35 2.346.449.539,35 2.346.449.539,35 1.583.725.919,01 | |||||||||
| Saldos al cierre del ejercicio | 9.900.000,00 | 237.633.862,79 | 247.533.862,79 | 49.506.772,57 6.151.311.656,33 6.200.818.428,90 | 2.346.449.539,35 8.547.267.968,25 8.794.801.831,04 | 6.448.352.291,69 | ||||
| (1) Según Acta de Asamblea General Ordinaria de fecha 20/05/2022. |
(1) Según Acta de Asamblea General Ordinaria de fecha 20/05/2022.
Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables.
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. PABLO JOSÉ CENTENO Socio Contador Público U.N.C.
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre Comparativo con el ejercicio anual iniciado el 01/01/2021 y finalizado el 31/12/2021 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022
Cifras expresadas en Pesos
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Efectivo al inicio (Nota 3.1) | 261.750.346,23 | 226.968.811,61 |
| Efectivo al cierre (Nota 3.1) | 262.537.774,94 | 261.750.346,23 |
| (Disminución) / Aumento neto del efectivo | 787.428,71 | 34.781.534,62 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Resultado del ejercicio: Ganancia | 2.346.449.539,35 | 1.583.725.919,01 |
| Más (Menos): Intereses sobre deudas devengados en el período Impuesto a las Ganancias devengado en el período |
943.394.151,72 1.951.679.223,51 |
437.037.292,51 335.887.440,54 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: |
||
| Depreciación de Bienes de Uso (Anexo A) | 64.472.507,20 | 65.281.030,51 |
| Depreciación de Activos Intangibles (Anexo B) Cambios en Activos y Pasivos Operativos: |
352.474,41 | 420.419,83 |
| (Aumento) Disminución en Créditos por Ventas | (253.446.505,73) | 357.403.494,40 |
| (Aumento) Disminución en Otros Créditos | (11.708.191,36) | (243.454.920,19) |
| (Aumento) Disminución en Bienes de Cambio | (2.311.789.119,41) | (2.724.819.379,66) |
| Aumento ( Disminución) en Deudas Comerciales | 811.821.344,73 | 52.841.282,06 |
| Aumento (Disminución) en Remun. y Cs. Sociales | 40.907.077,19 | (55.037.641,36) |
| Aumento (Disminución) en Cargas Fiscales Aumento (Disminución) en Anticipos de Clientes |
(176.359.616,53) (159.880.226,51) |
15.050.628,05 2.063.676.354,61 |
| Aumento (Disminución) en Otras Deudas | (822.490.668,25) | (1.624.925.361,93) |
| Sub-Total | (2.818.120.924,26) | (2.093.564.093,68) |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las | ||
| actividades operativas | 2.423.401.990,32 | 263.086.558,38 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición neta de Bienes de Uso y Activos Intangibles | (181.638.227,32) | (80.552.421,82) |
| Inversión en Fideicomisos | (854.214.050,30) | 236.169.788,21 |
| Participación en Sociedades | 214.901.424,64 | 41.945.118,29 |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de inversión |
(820.950.852,98) | 197.562.484,68 |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Toma de (pago de) Endeudamiento Bancario y Financiero | (645.281.871,48) | 127.646.438,39 |
| Disminución (Aumento) de Préstamos Otorgados | 2.882.609,60 | 6.070.707,83 |
| Intereses sobre deudas pagados en el ejercicio | (959.264.446,75) | (559.584.654,66) |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación |
(1.601.663.708,63) | (425.867.508,44) |
| (Disminución) / Aumento neto del efectivo | 787.428,71 | 34.781.534,62 |
Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables.
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L.
Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
Socio Contador Público U.N.C. Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba.
PABLO JOSÉ CENTENO HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022
Comparativo con ejercicio finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
NOTA 1: INFORMACIÓN GENERAL DE LA SOCIEDAD
EDISUR S.A. es una entidad constituida el 19 de abril de 2004 en la Ciudad de Córdoba, organizada bajo las leyes de la República Argentina (Ley 19.550 y sus modificatorias), que lleva a cabo desarrollos de emprendimientos inmobiliarios.
Las principales actividades de la Sociedad son las siguientes:
(i) Adquisición de tierras en zonas con alto potencial, como reserva para futuros proyectos o para su venta a otras desarrollistas, ubicados principalmente en la zona sur de la Ciudad de Córdoba.
(ii) Construcción de departamentos en condominio.
(iii) Loteos de distintas dimensiones en urbanizaciones abiertas y barrios cerrados.
(iv) Steelplex: fabricación de perfiles y paneles de acero galvanizado bajo el sistema "Steel Frame", para desarrollos propios y para venta a terceros.
Adicionalmente EDISUR S.A. actúa como fiduciante y beneficiario en diversos fideicomisos:
-
Fideicomiso Inmobiliario Altos de Manantiales: Loteo Altos de Manantiales - Fideicomiso Altos de la Cañada: La Cascada Country Club
-
Fideicomiso Manantiales: Casonas de Manantiales; Riberas de Manantiales; Ampliación Altos de Manantiales; Costas de Manantiales
-
Fideicomiso Inmobiliario Santina Norte: Loteo Santina Norte
-
Fideicomiso Edisur I: Loteos Prados, Solares, Colinas, Terrazas, Rincones, Quebradas y Brisas de Manantiales
-
Fideicomiso Inmobiliario San Ignacio Village: Loteo San Ignacio Village
- Fideicomiso San Carlos: Loteo Mansos Tierras del Sur
- Fideicomiso La Victoria
- Fideicomiso Sinpecor
- Fideicomiso Inmobiliario Pilares de Manantiales II
- Fideicomiso Terrazas de Cañada
- Fideicomiso Manantiales Residences
- Fideicomiso Inmobiliario de Administración y Construcción Torre Aurum
NOTA 2: BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1 Normas de presentación y valuación de los Estados Contables
Los Estados Contables han sido confeccionados dando cumplimiento a las normas generales y particulares de valuación y exposición contable establecidas por las Resoluciones Técnicas (R.T.) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) y las Resoluciones del Consejo Profesional de Ciencias Económicas (C.P.C.E.) de la Provincia de Córdoba, excepto las referidas en la Resolución Técnica N° 26 sobre "Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (N.I.I.F.) del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (I.A.S.B.)".
2.2 Juicios, estimaciones y supuestos contables significativos
La preparación de los estados contables de acuerdo con las normas mencionadas precedentemente requiere la elaboración y consideración, por parte de la Dirección de la Sociedad, de juicios, estimaciones y supuestos contables significativos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, ingresos y gastos, así como en la determinación y exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados. En este sentido, la incertidumbre asociada con las estimaciones y supuestos adoptados podría dar lugar en el futuro a resultados finales que podrían diferir de dichas estimaciones y requerir de ajustes significativos a los saldos informados de los activos y pasivos afectados.
2.3 Unidad de medida
Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea a la fecha de cierre de los presentes estados según Resolución J.G. F.A.C.P.C.E. Nº 539/18 (y sus modificaciones) y Resolución Técnica Nº 6.
A partir del 22/04/2014, fecha en la cual se aprobó mediante Resolución Nº 33/14 del C.P.C.E. Cba., la Resolución Técnica Nº 39 y la interpretación Nº 8 de la F.A.C.P.C.E., la necesidad de reanudar el proceso de reexpresión viene indicada por el cumplimiento de las condiciones estipuladas en la Sección 3.1 de la R.T. 17.
Durante el período comprendido desde el 14/10/2016 al 01/12/2017 estuvieron vigentes las Resoluciones F.A.C.P.C.E. J.G. Nº 517/16 y Nº 527/17, que suspendieron la aplicación de la sección 3.1 de la R.T. 17 para los ejercicios cerrados durante dicho período y en consecuencia dispusieron que dichos EECC no se ajusten por inflación.
AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba. Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023
PABLO JOSÉ CENTENO Contador Público U.N.C. Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. Socio
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
NOTA 2: BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.3 Unidad de medida (continuación)
A la fecha de cierre de los presentes estados contables, la tasa acumulada de inflación en tres años ha superado el 100%, motivo por el cual con fecha 29/09/2018 la F.A.C.P.C.E. ha aprobado la Resolución J.G. Nº 539/18 disponiendo la implementación del ajuste por inflación para cierres de ejercicios (anuales e intermedios) a partir del 01/07/2018 inclusive, por ese motivo los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogénea a la fecha de cierre de los presentes estados según Resolución J.G. F.A.C.P.C.E. Nº 539/18 (y sus modificaciones) y Resolución Técnica Nº 6.
Opciones de las Resoluciones F.A.C.P.C.E. J.G. Nº 539/18 (y sus modificaciones) y R.T. 6 utilizadas en la preparación de los EECC:
-
El ente opto por exponer en una misma línea los "Resultados Financieros y por Tenencia (incluyendo Resultados por Exposición al Cambio en el Poder Adquisitivo de la Moneda - RECPAM)" en el estado de resultados, de acuerdo a la sección IV.B9. de la R.T. 6.
-
De acuerdo con la sección 3.8A. de la Resol. J.G. Nº 539/18, el ente optó por no presentar la conciliación entre el impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados y el impuesto a las ganancias "teórico".
-
El ente opto por no informar la composición de la causa del estado de flujo de efectivo identificada como "resultados financieros y por tenencia generados por el Efectivo y Efectivo Equivalente" requerida por la Interpretación N° 2 del Centro de Estudios Científicos y Técnicos (C.E.C. y T.) de F.A.C.P.C.E.
2.4 Principales criterios de valuación
A continuación se indican los principales criterios de valuación utilizados por la Sociedad en la preparación de los Estados Contables:
Disponibilidades, Créditos y Pasivos en pesos: Se han valuado a su valor nominal incluyendo, de corresponder, los intereses devengados hasta el cierre del ejercicio, estimando la Sociedad que estos valores nominales no difieren significativamente de los valores descontados.
Activos y Pasivos en Moneda Extranjera: Han sido valuados al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio, aplicable para la cancelación de los distintos tipos de operaciones, adicionando de corresponder, los intereses devengados a esa fecha.
Créditos y Pasivos en moneda originados en transacciones financieras: Al valor de las sumas de dinero entregadas o recibidas más los correspondientes intereses devengados, por tratarse de operaciones entre partes independientes con tasas de interés enunciadas que no difieren significativamente de las tasas de mercado vigentes al cierre del ejercicio.
Bienes de Cambio: La Sociedad incluye dentro de este rubro inmuebles, lotes urbanizados, obras en curso, materiales destinados a obras, anticipos efectuados por compras de bienes de cambio y terrenos destinados a futuros emprendimientos.
Las unidades con operaciones concretadas y sin posesión otorgada al cierre, se valuaron a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la construcción.
Las restantes unidades en construcción y demás bienes de cambio, al costo de reposición.
Bienes de Uso: Los bienes de uso han sido valuados a su costo original reexpresado, menos la correspondiente depreciación acumulada al cierre. La depreciación es calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera el valor recuperable.
Participación Permanente en Sociedades: Las inversiones en Sociedades controladas han sido valuadas a su valor patrimonial proporcional determinado en base a estados contables de las sociedades emisoras, preparados siguiendo las mismas normas contables utilizadas por la Sociedad.
Activos Intangibles: Han sido valuados a su costo original reexpresado, menos la correspondiente depreciación acumulada al cierre.
Inversiones en Fideicomisos: Corresponde a aportes efectuados a Fideicomisos (Inmuebles: según valuación de los bienes fideicomitidos establecida en el Contrato de Transferencia de Dominio Fiduciario, aportes en efectivo: al valor nominal de las sumas aportadas) y la participación correspondiente a la Sociedad en los resultados acumulados al cierre del ejercicio.
Anticipos de Clientes: Se valúan al importe reexpresado de las sumas recibidas de acuerdo a lo establecido en la sección 5.17 de la Resolución Técnica Nº 17 de la F.A.C.P.C.E.
Costos Financieros: De acuerdo a lo establecido en la sección 4.2.7.2 de la Resolución Técnica Nº 17 de la F.A.C.P.C.E., la Sociedad ha activado los costos financieros específicos derivados de la utilización de capital ajeno en los rubros Bienes de Cambio y Bienes de Uso, en razón de tratarse de bienes de producción prolongada.
Impuesto a las Ganancias: La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación del método del impuesto diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método se reconoce, como activo o pasivo por impuesto diferido, el efecto fiscal futuro de los quebrantos impositivos y de las diferencias temporarias derivadas de los diferentes criterios establecidos de valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo y pasivo por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente, únicamente en la medida de su recuperabilidad, por lo que el saldo registrado como activo por impuesto diferido no supera su valor recuperable.
Con fecha 29 de diciembre de 2017 se publicó en el Boletín Oficial la Ley 27.430 (denominada "Reforma Tributaria"), la cual estableció diversas modificaciones. En relación al impuesto a las ganancias para las sociedades, la Ley introdujo modificaciones en la tasa del Impuesto, previendo su reducción del 35% al 30% para los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 y hasta el 31 de diciembre de 2019 y al 25% a partir del 1° de enero de 2020. Esta reducción de alícuotas produjo un impacto en el impuesto diferido neto al 31 de diciembre de 2019.
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. PABLO JOSÉ CENTENO Contador Público U.N.C. Socio
Presidente HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA
NOTA 2: BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.4 Principales criterios de valuación (Continuación)
Con fecha 23 de diciembre de 2019, se publicó en el Boletín Oficial la Ley 27.541 "Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la Emergencia Pública" que dispuso, entre otras cuestiones, que la reducción de la tasa al 25% dispuesta por la Ley 27.430 se suspende hasta los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2021 inclusive. También se dispuso que el ajuste por inflación impositivo positivo o negativo, según sea el caso, correspondiente al primer, segundo y tercer ejercicio iniciados a partir del 1° de enero de 2018, deberá imputarse un sexto (1/6) en ese período fiscal y los cinco sextos (5/6) restantes, en partes iguales, en los cinco (5) períodos fiscales inmediatos siguientes.
En junio de 2021 se promulgó la Ley 27.630, que establece una nueva estructura de alícuotas escalonadas para el impuesto a las ganancias con tres segmentos en relación al nivel de ganancia neta imponible acumulada. Las nuevas alícuotas son: 25% para las ganancias netas imponibles acumuladas de hasta \$7.604.948,57; 30% para el segundo tramo, que alcanzará ganancias imponibles de hasta \$76.049.485,68; 35% para ganancias imponibles superiores a los \$76.049.485,68. Dicha modificación será de aplicación para los ejercicios fiscales iniciados a partir del 1° de enero de 2021. Se han registrado en los presentes estados contables, los impactos que este cambio genera en el impuesto corriente y en los saldos de activos y pasivos diferidos netos, considerando la tasa efectiva que se estima aplicable a la fecha probable de la reversión de dichos activos y pasivos diferidos.
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, el Directorio de la Sociedad se encuentra evaluando la posibilidad de determinar el Impuesto a las Ganancias del ejercicio computando los quebrantos de ejercicios anteriores ajustados por inflación, y efectuar una acción de repetición por el impuesto que se pudiera ingresar en exceso.
2.5 Información comparativa
En virtud de lo dispuesto en las normas contables vigentes, los Estados Contables se deben presentar en forma comparativa en dos columnas.
En la primera se expondrán los datos del ejercicio actual y en la segunda los correspondientes al ejercicio anterior finalizado el 31/12/2021 (expresados en moneda homogénea a la fecha de cierre).
Los mismos criterios se emplearán para preparar la información complementaria que desagregue datos de los estados contables básicos.
Los datos de ejercicios anteriores se prepararán y expondrán aplicando los mismos criterios de medición contable, de unidad de medida y de agrupamiento de datos utilizados para preparar y exponer los datos del ejercicio corriente.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones o adecuaciones necesarias sobre los estados contables de ejercicios anteriores respectivos, para exponerlos sobre bases uniformes. Estas adecuaciones en la información comparativa no afectan a los estados contables correspondientes a esos ejercicios ni a las decisiones tomadas con base de ellos.
2.6 Estado de Flujo de Efectivo
A efectos de la confección del estado de flujo de efectivo se ha considerado como efectivo los saldos de cajas y fondos fijos, fondos a rendir, cuentas bancarias, cheques en cartera e inversiones de rápida realización.
El citado estado ha sido confeccionado aplicando el método indirecto establecido por las Resoluciones Técnicas N° 8 y 9 de la F.A.C.P.C.E.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES:
| 3.1 DISPONIBILIDADES | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Caja | 59.280.276,84 | 82.208.312,22 |
| Caja en Mon. Extranjera (Anexo G) | 141.065.279,35 | 94.114.620,40 |
| Fondos a Rendir | 687.970,57 | 553.141,27 |
| Fondos a Rendir en Mon. Extranjera (Anexo G) | 426.293,88 | 1.939.331,88 |
| Bancos Cta. Cte. | 21.245.191,03 | 34.600.925,04 |
| Bancos en Moneda Extranjera (Anexo G) | 23.377.573,64 | 19.708.763,25 |
| Valores en cartera y otros valores | 16.455.189,63 | 28.625.252,17 |
| TOTAL | 262.537.774,94 | 261.750.346,23 |
| 3.2 CRÉDITOS POR VENTAS | ||
| Corrientes: | ||
| Deudores por Ventas | 177.668.315,67 | 166.088.933,68 |
| Deudores por Ventas en Mon. Extranjera (Anexo G) | 117.909.233,98 | 159.720.553,74 |
| Deudores por Ventas entes relacionados (Nota 8.a) | 15.269.258,94 | 29.011.571,60 |
| Deudores por Ventas a Plazo | 138.389.776,25 | 44.183.618,12 |
| Deudores por Ventas a Plazo en Mon.Ext. (Anexo G) | 55.748.547,80 | 269.238.911,27 |
| Subtotal Corrientes | 504.985.132,64 | 668.243.588,41 |
| No Corrientes: | ||
| Deudores por Ventas a Plazo | 633.413.631,35 | 216.708.669,85 |
| Subtotal No Corrientes | 633.413.631,35 | 216.708.669,85 |
TOTAL 1.138.398.763,99 884.952.258,26
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 Reg. Soc. Profesionales Universitarios AUREN S.R.L. Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
Socio Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. Contador Público U.N.C.
Presidente PABLO JOSÉ CENTENO HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA
| 3.3 OTROS CRÉDITOS | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Corrientes: | ||
| I.V.A. Saldo a favor | 210.046.290,61 | 124.584.503,15 |
| Saldo a favor Imp. a las Ganancias | 0,00 | 41.618.519,65 |
| Retenciones y Percepciones Imp. a las Ganancias | 0,00 | 8.894.565,26 |
| Otros Créditos Impositivos | 1.564.283,24 | 35.432.971,79 |
| Imp. Bienes Personales a recuperar | 37.247.042,06 | 46.497.086,20 |
| Saldos con sociedades controladas (Nota 8.a) | 4.739.112,15 | 7.026.025,47 |
| Saldos con otros entes relacionados (Nota 8.a) | 5.169.767,12 | 5.765.463,40 |
| Intereses a Cobrar | 880.000,00 | 1.714.180,00 |
| Intereses pagados por adelantado | 35.921.352,65 | 46.241.300,20 |
| Anticipos honorarios Directores (Nota 8.a) | 63.625.000,00 | 29.063.142,80 |
| Créditos Varios | 12.355.307,79 | 15.884.815,94 |
| TOTAL | 371.548.155,62 | 362.722.573,86 |
Los saldos con entes relacionados corresponden a operaciones originadas en el "Contrato Plurilateral de Asistencia Financiera Recíproca" suscripto por diversos entes relacionados, el cual tiene por objeto otorgar financiamiento para los distintos proyectos inmobiliarios que se están llevando a cabo, con celeridad y a menor costo.
3.4 BIENES DE CAMBIO
| Corrientes: | |||
|---|---|---|---|
| Unidades Terminadas y en Curso: | |||
| Casonas del Sur II | 158.059.600,51 | 172.262.910,02 | |
| Terranova | 1.930.694,23 | 1.818.763,63 | |
| Altos de Manantiales | 311.244.609,10 | 293.645.341,91 | |
| Claros del Bosque | 98.333.042,44 | 97.223.564,60 | |
| Miradores de Manantiales I | 47.810.422,61 | 52.820.617,35 | |
| Miradores de Manantiales II | 540.140.794,94 | 579.358.716,66 | |
| Miradores de Manantiales - locales comerc. | 38.415.870,07 | 52.190.125,78 | |
| Cañuelas Chico | 10.265.333,22 | 10.888.741,57 | |
| Lomas de Manantiales | 2.070.777.119,22 | 2.030.203.553,24 | |
| Housing de Miradores II | 472.890.431,25 | 1.175.285.761,31 | |
| Flats del Parque | 323.209.212,16 | 591.324.749,00 | |
| Casas Mirador | 111.158.718,16 | 151.970.160,84 | |
| Casas Modelo | 31.236.735,84 | 27.553.660,57 | |
| Club Manantiales | 404.590.649,29 | 0,00 | |
| Las Quinchas | 364.212.383,45 | 0,00 | |
| Housing de Miradores II | 584.287.269,20 | 0,00 | |
| Cocheras Manantiales | 36.683.028,26 | 0,00 | |
| Cuestas de Manantiales | 1.888.875.147,07 | 0,00 | |
| Pampas de Manantiales | 987.752.134,02 | 0,00 | |
| Campos de Manantiales | 1.142.892.466,86 | 0,00 | |
| Potrerillo | 39.024.636,42 | 0,00 | |
| Otras obras en curso | 127.261.693,82 | 0,00 | |
| Materiales de Construcción | 52.064.136,41 | 52.824.591,46 | |
| Anticipos a Proveedores | 1.115.113.607,88 | 882.477.635,14 | |
| Terrenos | 160.681.540,17 | 630.994.992,88 | |
| Bienes en Propiedad Fiduciaria | 30.326.947,69 | 30.326.947,69 | |
| Otros Bienes de Cambio | 463.501.675,06 | 542.170.803,34 | |
| Subtotal Corrientes | 11.612.739.899,35 | 7.375.341.636,99 | |
| No Corrientes: | |||
| Anticipos por Compra de Inmuebles | 1.187.071.787,98 | 1.026.460.421,26 | |
| Obras en Curso: | Housing de Miradores II | 0,00 | 300.338.720,38 |
| Cocheras Manantiales | 0,00 | 34.347.455,63 | |
| Cuestas de Manantiales | 0,00 | 1.331.707.302,37 | |
| Pampas de Manantiales | 0,00 | 704.965.139,46 | |
| Campos de Manantiales | 0,00 | 886.232.563,29 | |
| Abras de Manantiales | 1.338.264.132,60 | 396.249.497,61 | |
| Flats del Parque | 272.766.005,65 | 123.645.658,32 | |
| Housing del Parque | 123.670.908,18 | 123.461.495,70 | |
| Potrerillo | 0,00 | 20.713.353,81 | |
| Otras obras en curso | 0,00 | 59.159.545,38 | |
| Bienes en Propiedad Fiduciaria | 169.745.945,65 | 171.073.342,87 | |
| Terrenos | 8.319.144.238,87 | 8.157.917.665,80 | |
| Subtotal No Corrientes | 11.410.663.018,93 | 13.336.272.161,88 | |
| TOTAL | 23.023.402.918,28 | 20.711.613.798,87 |
Reg. Soc. Profesionales Universitarios Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
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HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| 5.524.428,39 | ||
| 440.529.235,62 | ||
| 223.611.059,21 | ||
| 75.200.535,96 | ||
| 1.457.280,02 | ||
| 727.106.767,82 | ||
| 0,00 | ||
| 1.163.148.400,51 | ||
| 0,00 | ||
| Fideicomiso Inmobiliario Pilares de Manantiales II (Nota 8.a) | 1.193.066,89 | 3.719.961,72 |
| TOTAL | 3.494.511.719,55 | 2.640.297.669,25 |
| 3.5 OTROS ACTIVOS No Corrientes: Fideicomiso Inmobiliario Altos de Manantiales (Nota 8.a) Fideicomiso Manantiales (Nota 8.a) Fideicomiso Inmobiliario Santina Norte (Nota 8.a) Fideicomiso Altos de la Cañada (Nota 8.a) Fideicomiso San Carlos (Nota 8.a) Fideicomiso Edisur I (Nota 8.a) Fideicomiso Inmobiliario San Ignacio Village (Nota 8.a) Fideicomiso Sinpecor (Nota 8.a) Fideicomiso Inmobiliario de Admin. y Construcc. Torre Aurum (Nota 8.a) |
3.118.644,96 463.393.019,26 233.375.026,00 40.037.186,12 12.168.310,41 2.116.630.674,10 156.656.065,46 462.173.890,60 5.765.835,75 |
3.6 PARTICIPACIONES PERMANENTES EN SOCIEDADES
Participaciones Permanentes en Sociedades (Anexo C) 508.564.605,51 723.466.030,15
| 508.564.605.51 | 723.466.030,15 |
|---|---|
| ---------------- | ---------------- |
Durante el ejercicio 2016 se adquirió el 100% de las participaciones sociales correspondientes a las entidades: Monembar Inversiones S.L. y Mesader Inversiones S.L., sociedades de responsabilidad limitada unipersonal constituidas conforme a las leyes de España e inscriptas en el Registro Mercantil de Madrid, cuya actividad principal es de inversión.
De dicha adquisición resultó una llave de negocio positiva que, de acuerdo a lo establecido en normas contables vigentes, se expone incluida en el mismo rubro, formando parte de la inversión, neta de la correspondiente depreciación acumulada al cierre en base al método de la línea recta, considerando una vida útil estimada de 10 años. La depreciación del ejercicio de dicha llave de negocio, se expone en el Estado de Resultados incluida en el rubro "Resultado de inversiones en entes relacionados".
Las entidades mencionadas finalizaron el proceso de nacionalización en la República Argentina durante el ejercicio 2018, bajo la denominación: Edisur Subsidiaria I S.A.U. y Edisur Subsidiaria II S.A.U. respectivamente, habiéndose inscripto ante los correspondientes organismos de contralor.
3.7 DEUDAS COMERCIALES
| Corrientes: | ||
|---|---|---|
| Proveedores | 105.777.128,16 | 146.208.624,15 |
| Proveedores - entes relacionados (Nota 8.a) | 1.059.132,79 | 31.698,30 |
| Valores Girados y Diferidos a Pagar | 1.531.033.324,17 | 672.728.957,81 |
| Provisión Proveedores | 93.353.090,29 | 132.827.499,38 |
| Fondos de Reparo a Pagar | 23.952.016,20 | 24.418.801,67 |
| Oblig. a Pagar por Compra de Inmuebles | 7.675.768,67 | 7.675.768,67 |
| Oblig. a Pagar por Compra de Inmuebles en Mon. Extr. (Anexo G) | 255.991.160,80 | 241.665.478,35 |
| Subtotal Corrientes | 2.018.841.621,08 | 1.225.556.828,33 |
| No Corrientes: | ||
| Oblig. a Pagar por Compra de Inmuebles en Mon. Extr. (Anexo G) | 139.058.969,30 | 120.522.417,32 |
| Subtotal No Corrientes | 139.058.969,30 | 120.522.417,32 |
| TOTAL | 2.157.900.590,38 | 1.346.079.245,65 |
| 3.8 REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES | ||
| Corrientes: | ||
| Remuneraciones a Pagar | 72.042.263,88 | 63.192.003,69 |
| Aportes y Contribuciones a Pagar | 50.981.221,43 | 45.342.618,89 |
| Plan de pago Sindicatos a Pagar | 1.379.199,34 | 2.886.552,73 |
| Plan de pago SUSS a Pagar | 41.922.350,73 | 6.967.588,62 |
| Subtotal Corrientes | 166.325.035,38 | 118.388.763,93 |
| No Corrientes: | ||
| Plan de pago Sindicatos a Pagar | 4.768.484,69 | 11.797.678,95 |
| Subtotal No Corrientes | 4.768.484,69 | 11.797.678,95 |
| TOTAL | 171.093.520,07 | 130.186.442,88 |
Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba. Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 Reg. Soc. Profesionales Universitarios AUREN S.R.L.
Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. PABLO JOSÉ CENTENO HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Socio Contador Público U.N.C.
Presidente
| 3.9 CARGAS FISCALES | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| Corrientes: | |||
| Provisión Impuesto a las Ganancias a Pagar | 198.741.494,23 | 0,00 | |
| Menos: | Saldo a favor Imp. a las Ganancias | (32.424.058,92) | 0,00 |
| Retenciones y percepciones Imp. a las Ganancias | (19.766.396,63) | 0,00 | |
| Imp. a los Créditos Bancarios Computable | (41.845.737,56) | 0,00 | |
| Subtotal Imp. a las Ganancias a Pagar | 104.705.301,12 | 0,00 | |
| Retenciones a Depositar | 7.151.164,01 | 17.860.034,94 | |
| Tasa Comercio e Industria Munic. Cba. a Pagar | 23.035.425,77 | 66.824.103,38 | |
| Imp. Inmobiliarios a Pagar | 29.934.113,08 | 38.931.592,28 | |
| Imp. s/ los Ingresos Brutos a Pagar | 1.835.241,10 | 19.925.247,26 | |
| Imp. Automotores a Pagar | 645.422,70 | 966.628,70 | |
| Plan de Pago Imp. Sellos a Pagar | 246.094,32 | 400.942,52 | |
| Plan de Pago Imp. Ing. Brutos a Pagar | 13.822.331,58 | 50.257.231,95 | |
| Plan de Pago Com. e Ind. Munic. Cba. a Pagar | 58.224.680,93 | 24.558.723,73 | |
| Plan de Pago Imp. Inmob. Munic. Cba. a Pagar Plan de Pago Imp. Inmob. Provinc. a Pagar |
3.374.711,04 525.843,92 |
0,00 8.289.727,03 |
|
| Imp. Bs. Pers. Resp. Sustituto | 3.558.320,10 | 4.241.869,46 | |
| Intereses Impositivos Devengados a Pagar | 15.399.042,84 | 26.152.312,22 | |
| Subtotal Corrientes | 262.457.692,51 | 258.408.413,47 | |
| No Corrientes: | |||
| Plan de Pago Com. e Ind. Munic. Cba. a Pagar | 13.731.955,18 | 0,00 | |
| Plan de Pago Imp. Inmob. Provinc. a Pagar Plan de Pago Imp. Ing. Brutos a Pagar |
48.211,41 5.472.494,13 |
1.118.216,65 10.261.022,68 |
|
| Plan de Pago Imp. Sellos a Pagar | 991.232,50 | 2.410.228,29 | |
| Pasivo por Impuesto Diferido (Nota 7.a) | 3.658.199.234,42 | 1.905.261.505,14 | |
| Subtotal No Corrientes | 3.679.568.031,32 | 1.919.050.972,76 | |
| TOTAL | 3.942.025.723,83 | 2.177.459.386,23 | |
| 3.10 ANTICIPOS DE CLIENTES | |||
| Corrientes: | |||
| Anticipos y Reservas Recibidas por Ventas de Unidades: | |||
| Casonas del Sur II | 1.232.326,12 | 1.232.326,13 | |
| Claros del Bosque | 0,00 | 1.214.051,74 | |
| Miradores de Manantiales I y II | 61.103.812,85 | 78.536.830,26 | |
| Lomas de Manantiales | 277.522.224,62 | 330.961.549,82 | |
| Housing de Miradores II | 993.941.086,57 | 431.173.079,87 | |
| Flats del Parque | 120.338.032,08 | 430.786.125,28 | |
| Cuestas de Manantiales | 1.732.928.631,52 | 0,00 | |
| Pampas de Manantiales Campos de Manantiales |
1.817.527.496,39 2.424.167.338,61 |
0,00 0,00 |
|
| Anticipos y Reservas Diversos / Señas recibidas | 156.737.539,45 | 390.425.008,81 | |
| Otros Anticipos de Clientes | 259.618.543,15 | 211.353.870,07 | |
| Subtotal Corrientes | 7.845.117.031,36 | 1.875.682.841,98 | |
| No Corrientes: | |||
| Anticipos y Reservas Recibidas por Ventas de Unidades: | |||
| Housing de Miradores II | 0,00 | 965.544.318,35 | |
| Flats del Parque | 125.891.859,66 | 75.301.644,58 | |
| Cuestas de Manantiales | 0,00 | 3.184.957.499,11 | |
| Pampas de Manantiales | 0,00 | 2.215.460.809,23 | |
| Campos de Manantiales | 0,00 | 2.342.086.785,57 | |
| Abras de Manantiales | 4.034.396.620,97 | 1.501.576.803,31 | |
| Otros inmuebles | 0,00 | 4.675.036,37 | |
| Subtotal No Corrientes | 4.160.288.480,63 | 10.289.602.896,52 | |
| TOTAL | 12.005.405.511,99 | 12.165.285.738,50 | |
AUREN S.R.L. Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023
Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
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Presidente PABLO JOSÉ CENTENO HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA
| 3.11 PRÉSTAMOS | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Corrientes: | ||
| Adelantos en Ctas. Ctes. Bancarias | 1.283.583,08 | 2.788.716,53 |
| Préstamos Banco Galicia | 20.666.666,70 | 0,00 |
| Préstamos Banco de Córdoba | 3.333.329,28 | 13.135.545,66 |
| Préstamos Banco Nación Argentina | 5.000.000,00 | 15.583.454,51 |
| Préstamos Banco Ciudad de Buenos Aires | 17.251.033,31 | 24.693.215,26 |
| Préstamos Hipotecarios Banco de Córdoba (Nota 5.a) | 297.161.603,81 | 260.806.427,46 |
| Préstamos Hipotecarios Banco Nación Argentina (Nota 5.b) | 75.805.826,94 | 135.073.367,88 |
| Préstamos Banco BICE (Nota 5.c) | 4.286.878,31 | 4.349.241,55 |
| Préstamos Hipotecarios Banco Macro (Nota 5.d) | 41.360.169,42 | 58.079.377,07 |
| Préstamos Prendarios Banco BBVA (Nota 5.e) | 1.573.411,98 | 0,00 |
| Préstamos Hipotecarios Banco Itaú (Nota 5.f) | 354.166.666,70 | 262.970.796,15 |
| Préstamos Hipotecarios Banco Ciudad de Buenos Aires (Nota 5.g) | 6.669.920,87 | 7.855.955,63 |
| Tarjeta de Crédito a pagar | 6.391.995,68 | 0,00 |
| Intereses a Pagar bancarios | 25.230.465,48 | 30.347.491,13 |
| Subtotal Corrientes | 860.181.551,56 | 815.683.588,83 |
| No Corrientes: | ||
| Préstamos Banco Nación Argentina | 10.000.000,00 | 0,00 |
| Préstamos Banco Ciudad de Buenos Aires | 3.342.421,33 | 29.874.994,58 |
| Préstamos Banco Galicia | 23.250.000,00 | 0,00 |
| Préstamos Banco de Córdoba | 3.055.564,00 | 12.445.128,54 |
| Préstamos Hipotecarios Banco de Córdoba (Nota 5.a) | 123.611.111,16 | 482.654.218,50 |
| Préstamos Hipotecarios Banco Nación Argentina (Nota 5.b) | 61.774.570,03 | 235.066.364,02 |
| Préstamos Banco BICE (Nota 5.c) | 8.596.676,40 | 4.822.589,45 |
| Préstamos Hipotecarios Banco Macro (Nota 5.d) | 128.026.724,35 | 327.453.226,27 |
| Préstamos Prendarios Banco BBVA (Nota 5.e) | 452.365,45 | 0,00 |
| Préstamos Hipotecarios Banco Ciudad de Buenos Aires (Nota 5.g) | 0,00 | 10.523.104,52 |
| Préstamos Hipotecarios Banco Itaú (Nota 5.f) | 45.833.333,30 | 0,00 |
| Subtotal No Corrientes | 407.942.766,02 | 1.102.839.625,88 |
| TOTAL | 1.268.124.317,58 | 1.918.523.214,71 |
Documentos Descontados
A la fecha de cierre del presente ejercicio existían operaciones de descuento de documentos (cheques) con entidades bancarias, con un saldo no vencido a esa fecha de \$186.916.106,39
3.12 OTRAS DEUDAS
| Corrientes: | ||
|---|---|---|
| Expensas a Pagar | 280.319,60 | 584.883,81 |
| Acciones a Integrar | 204.394,55 | 470.551,27 |
| Amojonados a Pagar | 4.138.877,79 | 4.140.895,45 |
| Fondos de Reserva a Pagar | 104.676.045,50 | 61.541.736,05 |
| Obras pendientes de realizar sobre inmuebles vendidos | 701.732.881,52 | 82.521.370,04 |
| Provisión Honorarios Directores a Pagar (Nota 8.a) | 63.625.000,00 | 48.698.295,58 |
| Fideicomiso Sinpecor (Nota 8.a y Anexo G) | 376.433.665,48 | 320.217.900,81 |
| Otras deudas | 140.000,00 | 2.663.428,61 |
| Otras deudas (Nota 8.a) | 30.000.000,00 | 58.437.954,70 |
| Subtotal Corrientes | 1.281.231.184,44 | 579.277.016,32 |
| No Corrientes: | ||
| Otras deudas (Nota 8.a) | 0,00 | 58.437.954,70 |
| Fideicomiso Inmobiliario San Ignacio Village | 0,00 | 41.229.246,18 |
| Obras pendientes de realizar sobre inmuebles vendidos | 0,00 | 322.142.064,24 |
| Fideicomiso Sinpecor (Nota 8.a y Anexo G) | 391.444.011,99 | 1.494.079.583,24 |
| Subtotal No Corrientes | 391.444.011,99 | 1.915.888.848,36 |
| TOTAL | 1.672.675.196,43 | 2.495.165.864,68 |
Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba. Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L.
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Contador Público U.N.C. Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba.
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
| 3.13 | RESULTADOS RECPAM) |
FINANCIEROS | Y | POR | TENENCIA | (incluyendo | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultados financieros y por tenencia (incluyendo RECPAM) TOTAL |
(321.638.422,52) (321.638.422,52) |
252.997.666,32 252.997.666,32 |
||||||
| 3.14 OTROS INGRESOS Y EGRESOS | ||||||||
| Ingresos Varios | 35.738.431,18 | 35.255.106,93 | ||||||
| Comisiones Ganadas | 13.732.864,44 | 52.957.457,53 | ||||||
| Resultado por Venta Bienes de Uso | 0,00 | 25.258.493,68 | ||||||
| Alquileres Cobrados | 2.524.077,55 | 2.718.530,22 | ||||||
| Donaciones efectuadas | (88.485.970,63) | (2.454.718,41) | ||||||
| Otros Egresos | (116.570.685,19) | (116.082.364,13) | ||||||
| Participación en Resultado Contable de Fideicomisos (Nota 6) | 1.900.526.833,55 | 716.189.608,33 | ||||||
| TOTAL | 1.747.465.550,90 | 713.842.114,15 |
3.15 RESULTADOS POR VALUACIÓN DE BIENES DE CAMBIO AL VALOR NETO DE REALIZACIÓN
Resultados provenientes de la valuación a valores netos de realización (V.N.R.) de operaciones concretadas por inmuebles y por unidades que al cierre del ejercicio se encontraban en construcción, proporcionado de acuerdo con el grado de avance a dicha fecha, correspondiente a los emprendimientos denominados: Terranova I, Claros del Bosque (etapas I, II, III y IV), Altos de Manantiales (lotes comerciales), Casonas del Sur II, Miradores de Manantiales (etapas I y II), Housing de Manantiales II (etapas I a V), Lomas de Manantiales, Cañuelas Chico, Campos de Manantiales, Pampas de Manantiales, Cuestas de Manantiales, Locales Comerciales Miradores de Manantiales, Casas Mirador, Flats del Parque, Abras de Manantiales y otros terrenos e inmuebles.
Resultado Valuación Bienes de Cambio al V.N.R. 2.355.921.957,46 1.387.687.270,17
| 2.355.921.957,46 | 1.387.687.270,17 |
|---|---|
Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L.
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NOTA 4: APERTURA DE SALDOS DEUDORES Y ACREEDORES SEGÚN PLAZOS ESTIMADOS DE COBRO O PAGO
La apertura de saldos deudores (créditos por ventas y otros créditos) y acreedores (deudas) según los plazos de vencimiento es la siguiente:
| Créditos | Remunerac. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (por Ventas | Deudas | y cargas | Cargas | Anticipos | Otras | ||
| Plazo | y otros Créd.) | Comerciales | sociales | Fiscales | de Clientes | Préstamos | Deudas |
| De plazo vencid | 62.541.002,48 | 151.145.348,71 | 2.180.066,66 | 60.824.813,36 | 0,00 | 497.222,14 1.187.325.864,84 | |
| Sin plazo establ | 329.577.035,85 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| A vencer: | |||||||
| En el 1er. trim. | 369.314.841,87 | 873.153.094,72 | 149.696.695,42 | 145.725.543,81 | 1.961.279.257,84 | 124.553.159,67 | 280.319,60 |
| En el 2do. trim. | 66.597.279,86 | 491.986.077,51 | 13.811.195,45 | 21.159.059,12 | 1.961.279.257,84 | 426.497.139,29 | 78.625.000,00 |
| En el 3er. trim. | 26.836.447,73 | 340.434.786,16 | 310.199,98 | 20.003.611,56 | 1.961.279.257,84 | 151.734.931,73 | 0,00 |
| En el 4to. trim. | 21.666.680,48 | 162.122.313,98 | 326.877,87 | 14.744.664,66 | 1.961.279.257,84 | 156.899.098,73 | 15.000.000,00 |
| De 1 a 2 años | 143.633.674,62 | 80.052.469,30 | 1.258.925,89 | 18.180.576,27 | 1.386.762.826,88 | 278.511.566,02 | 391.444.011,99 |
| De 2 a 3 años | 147.050.953,58 | 59.006.500,00 | 1.423.560,78 | 2.843.016,69 | 1.386.762.826,88 | 126.596.810,20 | 0,00 |
| Más de 3 años | 342.729.003,14 | 0,00 | 2.085.998,02 | 3.658.544.438,36 | 1.386.762.826,87 | 2.834.389,80 | 0,00 |
| TOTALES | 1.509.946.919,61 2.157.900.590,38 | 171.093.520,07 | 3.942.025.723,83 | 12.005.405.511,99 | 1.268.124.317,58 1.672.675.196,43 |
Los saldos deudores (créditos) que devengan intereses son los siguientes:
| Moneda | Capital | Tasa Anual | |
|---|---|---|---|
| Saldos con otros entes relacionados (Nota 8.a) | Pesos | 1.193.066,89 | 15,70% |
Los saldos acreedores (deudas) que devengan intereses son los siguientes:
| Moneda | Capital | Tasa Anual |
|---|---|---|
| Pesos | entre 25% y 51% | |
| Pesos | 137.580.396,97 | entre 69,5% y 73,56% |
| Pesos | 6.669.920,87 | 30% |
| Pesos | 169.386.893,77 | 30% y 35% |
| Pesos | 400.000.000,00 | 64,5% y 74,5% |
| Pesos | 2.025.777,43 | 29% |
| Pesos | 6.388.893,28 | 24% y 31% |
| Pesos | 43.916.666,70 | 35% y 69,75% |
| Pesos | 20.593.454,64 | 30% y 35% |
| Pesos | 15.000.000,00 | 75% |
| Pesos | 12.883.554,71 | 18% |
| Pesos | 1.283.583,08 | entre 78% y 96% |
| 420.772.714,97 |
No hay activos ni pasivos sujetos a cláusulas de ajuste.
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NOTA 5: BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA - DEUDAS GARANTIZADAS
Los bienes de propiedad de la Sociedad con disponibilidad restringida con motivo de garantizar deudas hipotecarias y prendarias son los que se describen a continuación:
a) Préstamos hipotecarios Banco de Córdoba
a.1) Según consta en Escritura número 121 "A" celebrada el 27 de julio de 2016 ante Escribano Público Mario Moyano Centeno, titular del Registro Notarial número 200, Edisur S.A. celebró un contrato de apertura de crédito con el Banco de Córdoba S.A. por la suma de \$15.000.000,00, el cual se encuentra garantizado con derecho real de hipoteca en segundo grado, siendo el bien hipotecado una fracción de terreno ubicada en Córdoba, Departamento Capital, inscripta en la Matrícula número 112.068 del Departamento Capital (11). El monto de la hipoteca constituida es de \$19.500.000,00 por capital, con más sus intereses compensatorios, punitorios pactados, comisiones, impuestos, costas, costos y gastos que se devenguen, y demás accesorios que correspondieren de conformidad con lo dispuesto en el artículo número 2193 del Código Civil y Comercial.
Mediante Escritura número 72 "A" de fecha 10 de mayo del 2019, se sustituyó el inmueble objeto del derecho real de hipoteca, por un nuevo inmueble, descripto como lote de terreno ubicado en suburbios sud de la Ciudad de Córdoba, designado como lote 174, con una superficie total de 3.981 metros cuadrados, inscriptos en la Matrícula número 1.258.963 del departamento capital (11), constituyéndose un derecho real de hipoteca en cuarto grado.
En el ejercicio 2020 el saldo de la deuda hipotecaria fue totalmente cancelado.
a.2) Según consta en Escritura número 100 "A" celebrada el 05 de julio de 2019 ante Escribano Público Mario Moyano Centeno, titular del Registro Notarial número 200, Edisur S.A. celebró un contrato de apertura de líneas de crédito con el Banco de Córdoba S.A., los cuales se encuentran garantizados con derecho real de hipoteca de los siguientes nueve inmuebles. a) Hipoteca en primer grado: 1) Un lote de terreno designado como lote veintinueve ubicado en Córdoba, Departamento Capital, inscripta en la Matrícula número 1.150.613. 2) Un lote de terreno designado como lote treinta ubicado en Córdoba, Departamento Capital, inscripta en la Matrícula número 1.150.615. 3) Un lote de terreno designado como lote ciento setenta y uno ubicado en Córdoba, Departamento Capital, inscripta en la Matrícula número 1.258.960. b) Hipoteca en segundo grado: 1) Un lote de terreno designado como lote ciento setenta ubicado en Córdoba, Departamento Capital, inscripta en la Matrícula número 1.258.959. 2) Un lote de terreno designado como lote ciento setenta y cuatro ubicado en Córdoba, Departamento Capital, inscripta en la Matrícula número 1.258.963. 3) Un lote de terreno designado como lote veintidós ubicado en Córdoba, Departamento Capital, inscripta en la Matrícula 1.273.040. 4) Un lote de terreno designado como lote veintitrés ubicado en Córdoba, Departamento Capital, inscripta en la Matrícula número 1.273.041. 5) Un lote de terreno designado como lote veinticuatro ubicado en Córdoba, Departamento Capital, inscripta en la Matrícula 1.273.042. 6) Un lote de terreno designado como lote veinticinco ubicado en Córdoba, Departamento Capital, inscripta en la Matrícula 1.273.043. Dichas matrículas corresponden al Registro General de Propiedades del Departamento Capital (11). El monto de la hipoteca constituida es de \$40.000.000,00 por capital, con más sus intereses compensatorios, eventuales moratorios, comisiones, impuestos, gastos, costas, costos y gastos que se devenguen, y demás accesorios que correspondieren de conformidad con lo dispuesto en el artículo número 2193 del Código Civil y Comercial.
a.3) Según consta en Escritura número 225 celebrada el 23 de octubre de 2020 ante Escribano Público Cristian Bernardo Mogni, titular del Registro Notarial número 272, Edisur S.A. celebró un contrato de apertura de crédito con el Banco de Córdoba S.A. por la suma de \$225.000.000,00 bajo la línea crediticia implementada por el banco, en el marco de la "Línea de Financiamiento para la Inversión Productiva de MiPyME, para ser destinado a Financiación de proyecto de inversión destinado a la adquisición de bienes de capital y/o a la construcción de instalaciones. Se encuentra garantizado con derecho real de hipoteca en primer grado sobre el siguiente inmueble: Un lote terreno, ubicado sobre calle pública N° 4515 y calle N° 5350 del Municipio de la Ciudad de Córdoba, Departamento Capital, de la Provincia de Córdoba, designado como LOTE 199 de la MANZANA 13. El monto de la hipoteca constituida es de \$225.000.000,00 por capital, con más los intereses compensatorios, eventuales moratorios, comisiones, impuestos, gastos, costas y costos que se devenguen; así como los demás accesorios que correspondieran de conformidad a lo pactado bajo los términos del articulo 2193 y concordantes del Código Civil y Comercial de la Nación.
a.4) Al cierre del ejercicio, se encontraban vigentes los siguientes préstamos hipotecarios, garantizados con las hipotecas enunciadas anteriormente en los incisos a.2) y a.3):
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$40.000.000,00 se encontraba cancelado al cierre del ejercicio.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$125.000.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$90.277.777,80, resultando corriente \$41.666.666,64 y \$48.611.111,16 no corriente.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$30.000.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$20.000.000,00, resultando corriente \$7.500.000,00 y \$12.500.000,00 no corriente.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por 225.000.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$137.500.000,00, resultando corriente \$75.000.000,00 y no corriente \$62.500.000,00.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$26.000.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$4.333.333,40, resultando corriente en su totalidad.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$25.000.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$4.166.666,70, resultando corriente en su totalidad.
AUREN S.R.L. Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023
Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba. Reg. Soc. Profesionales Universitarios
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Presidente HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA
NOTA 5: BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA - DEUDAS GARANTIZADAS (Continuación)
a) Préstamos hipotecarios Banco de Córdoba (continuación)
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$6.000.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$1.500.000,00, resultando corriente en su totalidad.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$6.000.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$1.744.937,05, resultando corriente en su totalidad.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$3.000.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$750.000,00, resultando corriente en su totalidad.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$4.000.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$2.000.000,02, resultando corriente en su totalidad.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$15.000.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$5.000.000,00, resultando corriente en su totalidad.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$33.200.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$33.200.000,00, resultando corriente en su totalidad.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$8.300.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$8.300.000,00, resultando corriente en su totalidad.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$39.600.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$39.600.000,00, resultando corriente en su totalidad.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida originalmente por \$72.400.000,00 ascendía al cierre del ejercicio a \$72.400.000,00, resultando corriente en su totalidad.
b) Préstamos hipotecarios y prendarios del Banco Nación Argentina
b.1) Según consta en Escritura número 111 "A" de fecha 13 de septiembre de 2018, complementada y rectificada mediante Escritura número 121 "A" del 8 octubre de 2018, celebradas ante Escribano Público Gustavo Alberto Rodolfi, titular del Registro Notarial número 157, Edisur S.A. suscribió un contrato de préstamo con el Banco Nación por un importe de \$75.000.000,00, con más las actualizaciones que pudieran realizarse a los montos disponibles y aun no desembolsados bajo el préstamo, de acuerdo a las condiciones estipuladas, en concepto de capital, otorgándose en 3 (tres) desembolsos, estableciendo un plazo máximo entre el primer y último desembolso no superior a 24 (veinticuatro) meses, con intereses mensuales generados entre el primer y el último desembolso, capitalizables a la fecha del último desembolso, el cual se encuentra garantizado con derecho real de hipoteca en primer grado, siendo los bienes hipotecados: a) tres lotes de terreno ubicados en Futura Calle Pública S/N (Ushuaia) y Pueblo Alberdi Bº "Las Playas" (Quebrada de Manantiales), Córdoba, Departamento Capital a saber: a.1) LOTE 1 MZA 11 con una superficie total de catorce mil setecientos sesenta metros cuadrados, propiedad número 1101-4173226-9 (designación catastral 34-06-011-001), Matrícula 1.599.055; a.2) LOTE 2 MZA 11 con una superficie total de catorce mil setecientos sesenta metros cuadrados, propiedad número 1101-4173227-7 (designación catastral 34-06-011-002), Matrícula 1.599.056 y a.3) LOTE 1 MZA 10 con una superficie total de dieciséis mil seiscientos cuarenta y cinco metros, ochenta y cuatro decímetros cuadrados, designación catastral 34-06-010-001, Matrícula 1.599.054. b) dos lotes de terreno ubicados en La Toma Bº Las Flores, suburbios Sud-Oeste del municipio de la Ciudad de Córdoba, Departamento Capital a saber: b.1) LOTE 1 MZA 102 con una superficie total de ocho mil treinta y un metros, diecisiete decímetros cuadrados, propiedad número 1101-4072655-9 (designación catastral 30-19-102-001), Matrícula 1.619.116 y b.2) LOTE 2 MZA 102 con una superficie total de nueve mil setecientos veinte metros, seis decímetros cuadrados, propiedad número 1101-4072656-7 (designación catastral 30-19-102-002), Matrícula 1.619.117. El monto de la hipoteca constituida es de \$75.000.000,00 por capital, con más sus intereses y accesorios legales y convencionales de conformidad con lo dispuesto en el artículo número 3111 del Código Civil.
Mediante escritura número 13 "A" de fecha 16 de junio de 2020 celebrada ante Escribano Público Gustavo Alberto Rodolfi, y con motivo de haberse aprobado y efectivizado el tercer desembolso del préstamo acordado, se constituye derecho real de hipoteca en segundo grado de privilegio sobre los tres inmuebles detallados en el apartado a) del párrafo anterior, como así también se constituye derecho real de hipoteca en tercer grado de privilegio sobre los dos inmuebles detallados en el apartado b) del párrafo anterior.
Con fecha 12 de julio de 2021 se produjo la unificación de los tres desembolsos descriptos anteriormente, se capitalizaron los intereses correspondientes y se da de alta un solo préstamo por un total de \$199.092.842,68.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria ascendía al cierre del ejercicio a \$107.203.838,29, resultando corriente \$61.259.336,16 y no corriente \$45.944.502,13.
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HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
NOTA 5: BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA - DEUDAS GARANTIZADAS (Continuación)
b) Préstamos hipotecarios y prendarios del Banco Nación Argentina (continuación)
b.2) Según consta en Escritura número 112 "A" celebrada el 13 de septiembre de 2018 ante Escribano Público Gustavo Alberto RODOLFI, titular del Registro Notarial número 157, Edisur S.A. celebró un contrato de préstamo con el Banco Nación por un total de \$30.000.000,00 con un desembolso inicial de \$15.000.000,00 y un segundo desembolso de \$15.000.000,00, no superando los 24 (veinticuatro) meses entre el primer y último desembolso, el cual se encuentra garantizado con: a) Derecho real de hipoteca en primer grado sobre dos lotes de terreno ubicados en el Bº "Las Playas" (Lomas de Manantiales), Córdoba, Departamento Capital a saber: a.1) LOTE 219 con una superficie total de mil setecientos veintiocho metros noventa y nueve decímetros cuadrados, propiedad número 1101-4154696-1 (designación catastral 30-19- 001-219), Matrícula 1.566.132; a.2) LOTE 220 con una superficie total de mil setecientos cincuenta y siete metros, sesenta y cuatro decímetros cuadrados, propiedad número 1101-4154697-0 (designación catastral 30-19-001-220), Matrícula 1.566.133. b) Derecho real de hipoteca en segundo grado sobre dos lotes de terreno ubicados en La Toma Bº Las Flores, suburbios Sud-Oeste del municipio de la Ciudad de Córdoba, Departamento Capital a saber: b.1) LOTE 1 MZA 102 con una superficie total de ocho mil treinta y un metros diecisiete decímetros cuadrados, propiedad número 1101-4072655-9 (designación catastral 30-19-102-001), Matrícula 1.619.116 y b.2) LOTE 2 MZA 102 con una superficie total de nueve mil setecientos veinte metros seis decímetros cuadrados, propiedad número 1101-4072656-7 (designación catastral 30-19-102-002), Matrícula 1.619.117. El monto de la hipoteca constituida es de \$30.000.000,00 por capital, con más sus intereses y accesorios legales y convencionales de conformidad con lo dispuesto en el artículo número 3111 del Código Civil y Comercial.
El saldo de la deuda hipotecaria (incluidos intereses capitalizados) ascendía al cierre del ejercicio a \$13.471.003,20, resultando corriente \$8.082.601,92 y no corriente \$5.388.401,28.
b.3) Mediante contrato celebrado el 27 de septiembre de 2022 con el Banco de Nación, este otorgó a Edisur S.A. un crédito prendario para ser destinado a la adquisición de una Cargadora Hyundai modelo 562-HL745-9S dominio EPY91 por la suma de \$17.900.000. Dicho bien se encuentra expuesto en el presente balance en el anexo de bienes de uso, en el rubro Máquinas y Equipos.
El saldo de la deuda prendaria ascendía al cierre del ejercicio a \$16.905.555,48, resultando corriente \$6.463.888,86 y no corriente \$10.441.666,62.
c) Préstamos Banco BICE
c.1) Según consta en operación celebrada el 21 de diciembre de 2016 con el Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. (BICE), este otorgó a Edisur S.A. un crédito por el monto de \$10.000.000,00, con una tasa de interés del 18% nominal anual, en el marco del "Programa para la Financiación de Inversiones de Pequeñas y Medianas Empresas", resultante del Convenio suscrito entre el mencionado Banco y la Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional. Dicho crédito se encuentra garantizado en su totalidad con un "Certificado de Garantía Recíproca" emitido por ACINDAR PYMES S.G.R.
Asimismo, según consta en Escritura número 1336 celebrada el 23 de diciembre de 2016 ante Escribano Gustavo A. Rodolfi, autorizante del Registro Notarial número 157, Edisur S.A. en su calidad de Socio Partícipe y de conformidad con la contragarantía requerida por el artículo 71 de la Ley SGR, otorgó garantía de hipoteca en primer grado de privilegio a ACINDAR PYMES S.G.R., siendo el bien hipotecado: Lote de terreno ubicado sobre calle Pública N° 4.515 y calle Impira N° 5.350 del Municipio de la Ciudad de Córdoba, Departamento Capital, designado como Lote 200, empadronado en la Dirección General de Rentas de la Provincia en la Cuenta N° 110141412981 y Nomenclatura Catastral C.33-S.03-M.013-P.200. El monto de la hipoteca constituida es de USD 569.000,00 por capital, con más sus respectivos intereses y accesorios legales y convencionales.
El saldo de capital de la deuda ascendía al cierre del ejercicio a \$2.475.748,58, resultando corriente en su totalidad.
c.2) Según consta en operación celebrada el 22 de agosto de 2022 con el Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. (BICE), este otorgó a Edisur S.A. un crédito por el monto de \$11.000.000,00, con una tasa de interés del 31% nominal anual. Dicho crédito se encuentra garantizado en su totalidad con un "Certificado de Garantía Recíproca" emitido por ACINDAR PYMES S.G.R.
El saldo de capital de la deuda ascendía al cierre del ejercicio a \$10.407.806,13, resultando corriente \$18.11.129,73 y no corriente \$8.596.676,40.
d) Préstamos hipotecarios Banco Macro
d.1) Préstamo hipotecario del Banco Macro garantizado con derecho real de hipoteca en primer grado de privilegio, según consta en la escritura número 367 suscripta con fecha 9 de junio de 2017 ante Escribano Fernando R. Helguero (titular del Registro Notarial número 121), sobre el siguiente inmueble:
Un lote de terreno ubicado sobre calle Pública N° 4.515 y calle Impira N° 5.350 del Municipio de la Ciudad de Córdoba, Departamento Capital, designado como Lote 195 de la Manzana 13, empadronado en la Dirección General de Rentas de la Provincia en la Cuenta N° 110140490385 y Nomenclatura Catastral C.33-S.03-M.013-P.195, con una superficie total de 8 hectáreas 9.095,88 metros cuadrados. El monto de la hipoteca constituida es de \$10.000.000,00 por capital, con más sus respectivos intereses y accesorios legales y convencionales.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria había sido cancelada al cierre del ejercicio.
d.2) Préstamos hipotecarios del Banco Macro por \$100.000.000,00 cada uno, los cuales fueron garantizados con derecho real de hipoteca en segundo grado de privilegio, según consta en la escritura número 171 suscripta con fecha 19 de noviembre de 2021 ante Escribana María Belén Martínez Helguero (titular del Registro Notarial número 2), sobre el inmueble descripto anteriormente. El monto de la hipoteca constituida es de \$200.000.000,00, cubriendo no solo el capital de la apertura del crédito, sino que se le adicionan los importes que resulten de los demás conceptos cubiertos por la hipoteca.
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023
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NOTA 5: BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA - DEUDAS GARANTIZADAS (Continuación)
d) Préstamos hipotecarios Banco Macro (continuación)
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida por \$100.000.000,00 a una tasa de interés del 30% nominal anual, ascendía al cierre del ejercicio a \$83.336.448,88, resultando corriente \$20.930.447,67 y no corriente \$62.406.001,21.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria constituida por \$100.000.000,00 a una tasa de interés del 35% nominal anual, ascendía al cierre del ejercicio a \$86.050.444,89, resultando corriente \$20.429.721,75 y no corriente \$65.620.723,14.
e) Préstamo prendario Banco BBVA
e.1) Mediante contrato celebrado el 31 de agosto de 2022 con el Banco BBVA, este otorgó a Edisur S.A. un crédito prendario para ser destinado a la adquisición de un vehículo Renault Kangoo Express II por la suma de \$2.366.450,00. Dicho bien se encuentra expuesto en el presente balance en el anexo de bienes de uso, en el rubro Rodados.
El saldo de la deuda prendaria ascendía al cierre del ejercicio a \$2.025.777,43, resultando corriente \$1.573.411,98 y no corriente \$452.365,45.
f) Préstamos hipotecarios Banco Itaú
Según consta en Escritura número 311 celebrada el 24 de agosto de 2018 ante Escribano Manuel Cabido, autorizante del Registro Notarial número 528, Edisur S.A. tomó un préstamo hipotecario otorgado por el Banco Itaú por la suma de \$20.000.000,00 expresados en cantidades de UVA (Unidades de Valor Adquisitivo Actualizables por "CER") en la fecha de desembolso, el cual se encuentra garantizado con derecho real de hipoteca en primer grado de privilegio, sobre un lote de terreno ubicado en Barrio Las Playas, suburbios Sub-Oeste del municipio de la Ciudad de Córdoba, Departamento Capital, designados según plano de mensura y subdivisión visado en Dir. Gral. de Catastro de la Provincia en Expediente número 0033-075550/2013 como lote 1 manzana 99, con una superficie total de siete mil ciento sesenta y siete metros, cuarenta y seis decímetros cuadrados, propiedad número 11-01-4.061.859-4 (designación catastral 30-19-099-001), Matrícula 1.163.486. El monto de la hipoteca constituida es de USD 1.300.000,00 por capital, con más sus respectivos intereses y accesorios legales y convencionales.
En el ejercicio anterior el saldo de la deuda hipotecaria original fue totalmente cancelada.
En el presente ejercicio se obtuvieron nuevos préstamos por un total de \$400.000.000,00 con la misma garantía hipotecaria descripta anteriormente. Los mismos se adeudan en su totalidad al cierre del ejercicio actual, resultando corriente \$354.166.666,68 y \$45.833.333,32 no corrientes.
g) Préstamos hipotecarios Banco Ciudad de Buenos Aires
Según consta en el Contrato de Garantía Recíproca firmado el día 1 de diciembre de 2020, en la Ciudad de Buenos Aires entre EDISUR S.A. y UNIÓN S.G.R., ésta última garantiza al Banco Ciudad de Buenos Aires, hasta el monto total de \$10.000.000,00, el crédito aprobado por dicho Banco a Edisur S.A.
Por su parte, con fecha 24 de diciembre de 2020 se suscribió en la Ciudad de Córdoba la Escritura número 146, ante Escribano titular del Registro Notarial número Nueve, en la cual intervienen: Edisur S.A., Fiduciaria del Sur S.A. -en su carácter de Fiduciaria de Fideicomiso Manantiales- y UNIÓN S.G.R.
EDISUR S.A. en su carácter de socio partícipe de UNIÓN S.G.R., constituye derecho real de hipoteca en primer grado de privilegio a favor de UNIÓN S.G.R., sobre el siguiente inmueble bajo dominio fiduciario de Fiduciaria del Sur S.A.: un lote de terreno ubicado en el Municipio de la Ciudad de Córdoba, Departamento Capital, Barrio Santa Isabel, calle pública sin número, designado según plano de mensura y subdivisión visado en Dir. Gral. de Catastro de la Provincia en Expediente número 0033-047152/2009 como lote 8 manzana 61, con una superficie total de trescientos sesenta y tres metros cuarenta y dos decímetros cuadrados, empadronado en la DGR bajo cuenta n° 110140898708; Nomenclatura Catastral 1101013019061008000. El monto de la hipoteca constituida es de \$14.000.000,00 por capital, con más sus respectivos intereses y accesorios legales y convencionales.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria ascendía al cierre del ejercicio a \$6.669.920,87, resultando corriente en su totalidad.
h) Inmueble "La Lonja"
Según consta en escritura número 47 celebrada el 23 de julio de 2020 ante Escribano Daniel E. Ahumada, titular del Registro Notarial número 290, Edisur S.A. celebró un contrato de compraventa con Mauro Eduardo Pistorio por un total de USD 2.104.522 sobre dos fracciones de terreno ubicadas en la Provincia de Córdoba, Departamento Capital, ciudad de Córdoba, suburbios Sur, lugar conocido como La Lonja, a saber: A) Lote "A", con superficie de 6 hectáreas 772 metros cuadrados; B) Lote "D", con superficie de 4 hectáreas 7.189,55 metros cuadrados.
Edisur S.A. constituyó hipoteca de primer grado de privilegio por el saldo de precio de venta a favor de Mauro Eduardo Pistorio, afectando exclusivamente a la fracción de 6 hectáreas 772 metros cuadrados (identificado como Lote "A"). El monto de la hipoteca constituida es de USD 1.623.070,30.
El saldo de capital de la deuda hipotecaria ascendía al cierre del ejercicio a USD 574.218,00, resultando corriente USD 459.369,60 y no corriente USD 114.848,40.
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NOTA 6: PARTICIPACIÓN EN RESULTADO CONTABLE DE FIDEICOMISOS
La Sociedad ha reconocido en los presentes estados contables la participación en el resultado obtenido por los activos entregados en propiedad fiduciaria correspondientes al ejercicio, devengando la suma neta expuesta en el rubro "Otros Ingresos y Egresos", de acuerdo a la asignación que correspondería atribuir a cada fiduciante-beneficiario según los respectivos Contratos de Fideicomiso suscriptos.
NOTA 7: IMPUESTO DIFERIDO
| a) Composición del Impuesto Diferido | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Activo impositivo diferido | ||
| Quebrantos en Impuesto a las Ganancias | 0,00 | 216.258.368,71 |
| Diferencias temporarias de valuación de Pasivos | 2.244.784.499,97 | 1.718.421.722,52 |
| Subtotal activo impositivo diferido | 2.244.784.499,97 | 1.934.680.091,23 |
| Pasivo impositivo diferido | ||
| Diferencias temporarias de valuación de Activos | 5.814.486.204,23 | 3.755.964.072,62 |
| Ajuste por inflación impositivo diferido a períodos fiscales futuros | 17.158.678,02 | 44.888.003,96 |
| Diferimiento impositivo de resultados en operaciones de venta de bienes de cambio a largo plazo por aplicación del criterio del devengado-exigible (Ley |
||
| Imp. a las Ganancias art. 24 inc. "a" y art. 65 inc. "a" Dto. Reglam.) | 71.338.852,14 | 39.089.519,79 |
| Subtotal pasivo impositivo diferido | 5.902.983.734,39 | 3.839.941.596,37 |
| Total impuesto diferido neto (pasivo) | (3.658.199.234,42) | (1.905.261.505,14) |
El activo y pasivo por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente en la medida de su recuperabilidad, por lo que el saldo registrado como impuesto diferido activo no supera su valor recuperable.
b) Conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el impuesto determinado del ejercicio a los fines fiscales:
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Provisión Impuesto a las Ganancias del ejercicio (Nota 3.9) | (198.741.494,23) | 0,00 |
| Variación neta del Impuesto Diferido | (1.752.937.729,28) | (335.887.440,54) |
| Total Impuesto a las Ganancias | (1.951.679.223,51) | (335.887.440,54) |
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NOTA 8: OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
| PARTE RELACIONADA | CRÉDITOS POR VENTAS |
OTROS CRÉDITOS OTROS ACTIVOS | DEUDAS COMERCIALES |
OTROS DEUDAS | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | 31/12/2022 | 31/12/2022 | 31/12/2022 | 31/12/2022 | |
| Emprendimientos Urbanos S.R.L. | 0,00 | 406.233,16 | 0,00 | 16.164,08 | 0,00 |
| Fid. Altos de la Cañada | 0,00 | 0,00 | 40.037.186,12 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Pilares de Manantiales II | 0,00 | 519.156,71 | 1.193.066,89 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Edisur I | 4.909.288,09 | 0,00 | 2.116.630.674,10 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Inmob. Altos de Manantiales | 8.483,00 | 0,00 | 3.118.644,96 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Inmob. San Ignacio Village | 1.373.498,22 | 0,00 | 156.656.065,46 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Inmob. Santina Norte | 0,00 | 0,00 | 233.375.026,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Manantiales | 2.541.734,12 | 0,00 | 463.393.019,26 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. San Carlos | 0,00 | 0,00 | 12.168.310,41 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Sinpecor | 27.858,80 | 0,00 | 462.173.890,60 | 0,00 | 767.877.677,47 |
| Fid. Torres de Manantiales I | 1.641.289,39 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Inmob. de Adm. y Const. Torre Aurum | 0,00 | 0,00 | 5.765.835,75 | 0,00 | 0,00 |
| Fiduciaria del Sur S.A. | 0,00 | 136.622,51 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Jardines del Sur S.A. | 0,00 | 72.304,68 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Lake View S.A. | 0,00 | 271,02 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Edisur Subsidiaria I SAU (controlada) | 0,00 | 2.297.887,42 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Edisur Subsidiaria II SAU (controlada) | 0,00 | 2.441.224,73 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Urbanizaciones Residenciales S.A. | 4.767.107,32 | 4.035.179,04 | 0,00 | 1.042.968,71 | 30.000.000,00 |
| Directores | 0,00 | 63.625.000,00 | 0,00 | 0,00 | 63.625.000,00 |
| 15.269.258,94 | 73.533.879,27 | 3.494.511.719,55 | 1.059.132,79 | 861.502.677,47 |
a) Los saldos que se mantenían con partes relacionadas al cierre del ejercicio eran los siguientes:
b) Las operaciones del ejercicio con partes relacionadas fueron las siguientes:
| PARTE RELACIONADA | VENTAS GRAVADAS EN IVA |
INTERESES GANADOS |
ALQUILERES DE INMUEBLES GANADOS |
COMPRAS | OTROS INT FINANCIEROS PERDIDOS |
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | 31/12/2022 | 31/12/2022 | 31/12/2022 | 31/12/2022 | |
| Emprendimientos Urbanos S.R.L. | 0,00 | 2.037.155,26 | 51.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Altos de la Cañada | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Pilares de Manantiales II | 0,00 | 1.926.097,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Edisur I | 22.221.951,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Housing Manantiales | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Inmob. Altos de Manantiales | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 53.605,83 | 0,00 |
| Fid. Inmob. San Ignacio Village | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Inmob. Santina Norte | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Manantiales | 23.692.099,30 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Torres de Manantiales | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fiduciaria del Sur S.A. | 0,00 | 442.265,27 | 51.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| Grupo Edisur S.A. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Jardines del Sur S.A. | 0,00 | 108.777,35 | 51.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| Lake View S.A. | 0,00 | 19.000,75 | 51.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| Fid. Sinpecor | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Urbanizaciones Residenciales S.A. | 50.964.470,90 | 13.346.536,98 | 51.000,00 | 16.948.358,04 | 0,00 |
| 96.878.521,65 | 17.879.833,57 | 255.000,00 | 17.001.963,87 | 0,00 |
NOTA 9: GARANTÍAS OTORGADAS
Con fecha 21 de octubre de 2022, la Sociedad suscribió en carácter de Fiduciante, un Contrato de Fideicomiso en Garantía, con la intención de obtener fondos en el mercado para financiación de diversas obras y desarrollos inmobiliarios. Los Bienes Fideicomitidos se constituyen con el objeto de garantizar las obligaciones de pago contraídas con los Beneficiarios. Los mismos comprenden: a) créditos, incluyendo sin limitación, aquellos activos, créditos y derechos de los Fiduciantes que los reemplacen (los "Nuevos Créditos Cedidos") y el derecho a cobrar y percibir de los Fiduciantes cualquier suma de dinero y/o valor que resulte pagadera y/o debida al mismo en virtud de, y/o con relación a y/o vinculados a los Boletos de Compraventa; y b) las sumas relativas al Fondo para Gastos; manteniendo la Sociedad la administración de los mismos, la que se perderá ante un incumplimiento en las obligaciones de pago.
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L.
Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
Socio Contador Público U.N.C. Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. PABLO JOSÉ CENTENO
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
NOTA 10: HECHOS RELACIONADOS CON EL FUTURO
a) HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO:
Entre la fecha de cierre del presente ejercicio, y la emisión de los estados contables no se han producido hechos, situaciones o circunstancias que incidan significativamente sobre la situación patrimonial, económica o financiera de la Sociedad.
b) COMPROMISOS FUTUROS ASUMIDOS:
A continuación se informan los compromisos asumidos por el ente, en los términos del Capítulo VII, punto B.15.b de la Resolución Técnica N°8 de la F.A.C.P.C.E.
CONVENIOS URBANÍSTICOS SUSCRIPTOS CON LA MUNICIPALIDAD DE CÓRDOBA
EDISUR S.A. y otros titulares de parcelas a urbanizar, mediante la instrumentación de Convenios Urbanísticos con la Municipalidad de Córdoba, en el marco de lo reglamentado con carácter general por la Ordenanza Municipal Nº 12.077/2012, ha formalizado los siguientes convenios:
b.1) Con fecha 10 de octubre de 2014, un convenio con el Departamento Ejecutivo Municipal debidamente ratificado por el Concejo Deliberante mediante la Ordenanza Nº 12.350 (de carácter particular y específico) de fecha 30 de octubre de 2014, promulgada por Decreto Nº 4761 del 20 de noviembre de 2014, instrumento mediante el cual se ha modificado las condiciones normativas relacionadas con el fraccionamiento, uso y ocupación del suelo de varios lotes con una superficie de aproximadamente 564 hectáreas, ubicadas en el sector noroeste de la Ciudad de Córdoba, en el perímetro exterior del arco suroeste de la Av. de Circunvalación. En dicho convenio Edisur S.A. y los otros titulares de dominios se constituyeron como "Iniciadores" (art. 4º Ord. 12077/12), quienes como consecuencia se comprometieron a ejecutar obras de Infraestructura por un total de \$73.606.047 (Pesos setenta y tres millones seiscientos seis mil cuarenta y siete), entregar y transferir al dominio público Municipal 23,50 hectáreas de superficie destinada a espacio verde y diseñar un "Plan de Ordenamiento General" de la totalidad del predio sujeto a intervención conciliando con las áreas con competencia del ámbito municipal.
Del total de la superficie de los inmuebles que se encuentran comprendidos dentro del alcance del "Convenio Urbanístico", Edisur S.A. es titular de un porcentaje equivalente al 40,8% de la superficie bajo concertación. Al cierre de los presentes estados contables, la Sociedad ha cumplido con este compromiso en un 95,71%.
b.2) Con fecha 2 de julio de 2015, un convenio con el Departamento Ejecutivo Municipal debidamente ratificado por el Concejo Deliberante mediante la Ordenanza Nº 12.428 de fecha 23 de julio de 2015, promulgada por Decreto Nº 2130 del 7 de agosto de 2015, instrumento mediante el cual se ha modificado las condiciones normativas relacionadas con el fraccionamiento, uso y ocupación del suelo de una parcela con una superficie de 44.449 m2, ubicada en el sector noroeste de la Ciudad de Córdoba, en el perímetro exterior del arco suroeste de la Av. de Circunvalación. En dicho convenio Edisur S.A. y los otros titulares de dominios se constituyeron como "Iniciadores" (art. 4º Ord. 12077/12), quienes como consecuencia se comprometieron a ejecutar obras de Infraestructura por un total de \$2.596.240, y entregar al Municipio una cantidad determinada de hormigón elaborado destinado a obras viales.
b.3) Con fecha 20 de noviembre de 2015, un convenio con el Departamento Ejecutivo Municipal debidamente ratificado por el Concejo Deliberante mediante la Ordenanza Nº 12.504 de fecha 30 de noviembre de 2015, promulgada por Decreto Nº 009 del 6 de enero de 2016, instrumento mediante el cual se ha modificado las condiciones normativas relacionadas con el fraccionamiento, uso y ocupación del suelo de dos parcelas con una superficie de 376.915,85 m2 cada una, ubicadas en el sector noroeste de la Ciudad de Córdoba, en el perímetro exterior del arco suroeste de la Av. de Circunvalación. En dicho convenio Edisur S.A. y los otros titulares de dominios se constituyeron como "Iniciadores" (art. 4º Ord. 12077/12), quienes como consecuencia se comprometieron a ejecutar obras de Infraestructura por un total de \$23.312.523,30, y entregar y transferir al dominio público Municipal 25.043,90 m2 de superficie destinada a espacio verde adicional al establecido en la Ordenanza 8060.
Como consecuencia de estas concertaciones, las parcelas de propiedad de Edisur S.A., se verán beneficiadas con un cambio normativo que modifica el uso, ocupación y fraccionamiento del suelo de las parcelas involucradas.
NOTA 11: RESTRICCIÓN PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
Con fecha 27 de mayo de 2022 se celebró Asamblea General Ordinaria de Accionistas, la cual resolvió aprobar el compromiso de los accionistas a no retirar reservas y resultados no asignados existentes a la fecha por el lapso de 18 meses desde la fecha de cierre del último balance (31 de diciembre de 2021).
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
PABLO JOSÉ CENTENO Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. Contador Público U.N.C. Socio
Presidente HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA
ANEXO A
Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba BIENES DE USO
E D I S U R S. A.
POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022 Comparativo con ejercicio finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
Cifras Expresadas en Pesos
| DEPRECIACIONES | NETO | NETO | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | VALORES AL | VALORES AL | ACUMUL. AL | DEL EJERCICIO | ACUMUL. AL | RESULTANTE | RESULTANTE | |||||
| COMIENZO DEL | ALTAS | BAJAS | TRANSFE- | CIERRE DEL | COMIENZO DEL | BAJAS | ALIC. | MONTO | CIERRE DEL | AL | AL | |
| EJERCICIO | RENCIAS | EJERCICIO | EJERCICIO | ANUAL | EJERCICIO | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||||
| MUEBLES Y ÚTILES | 95.297.776,48 | 8.983.968,34 | 0,00 | 0,00 | 104.281.744,82 | 76.185.387,05 | 0,00 10% y 33,33% | 6.985.514,59 | 83.170.901,64 | 21.110.843,18 | 19.112.389,43 | |
| INSTALACIONES | 59.346.391,60 | 1.488.919,91 | 0,00 | 0,00 | 60.835.311,51 | 32.834.298,06 | 0,00 | 10% | 5.509.860,48 | 38.344.158,54 | 22.491.152,97 | 26.512.093,54 |
| SOFTWARE | 49.614.940,04 | 267.264,75 | 0,00 | 0,00 | 49.882.204,79 | 49.614.940,04 | 0,00 | 33,33% | 89.088,29 | 49.704.028,33 | 178.176,46 | 0,00 |
| EQUIPAMIENTO VENTAS | 68.977.162,44 | 1.654.673,94 | 0,00 | 0,00 | 70.631.836,38 | 40.774.811,99 | 0,00 | 10% | 3.789.468,76 | 44.564.280,75 | 26.067.555,63 | 28.202.350,45 |
| RODADOS | 69.525.542,68 | 16.566.474,12 | 0,00 | 0,00 | 86.092.016,80 | 60.171.343,32 | 0,00 | 20% | 6.561.419,91 | 66.732.763,23 | 19.359.253,57 | 9.354.199,36 |
| MÁQUINAS Y EQUIPOS | 415.806.821,42 | 32.794.846,24 | 0,00 | 0,00 | 448.601.667,66 | 257.080.652,49 | 0,00 10% y 33,33% | 39.026.478,14 | 296.107.130,63 | 152.494.537,03 | 158.726.168,93 | |
| INMUEBLES | 6.912.289,81 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6.912.289,81 | 582.906,60 | 0,00 | 2% | 148.524,99 | 731.431,59 | 6.180.858,22 | 6.329.383,21 |
| FÁBRICA STEEL FRAME | 135.769.601,29 | 12.903.728,83 | 0,00 | 60.020.005,13 | 208.693.335,25 | 11.517.931,61 | 0,00 | 2% | 2.362.152,04 | 13.880.083,65 | 194.813.251,60 | 124.251.669,68 |
| OBRAS EN CURSO | 663.062.419,38 106.809.071,87 | 0,00 | 0,00 | 769.871.491,25 | 0,00 | 0,00 | - | 0,00 | 0,00 | 769.871.491,25 | 663.062.419,38 | |
| ANTIC. POR COMPRA DE BS.USO | 60.020.005,13 | 0,00 | 0,00 | (60.020.005,13) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 60.020.005,13 |
| TOTALES | 1.624.332.950,27 181.468.948,00 | 0,00 | 0,00 | 1.805.801.898,27 | 528.762.271,16 | 0,00 | - | 64.472.507,20 | 593.234.778,36 1.212.567.119,91 1.095.570.679,11 | |||
| Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables. |
Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables.
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios
Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. PABLO JOSÉ CENTENO Socio Contador Público U.N.C.
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
| S. A. | |
|---|---|
| E D I S U R | |
Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
ANEXO B
ACTIVOS INTANGIBLES POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022
Comparativo con ejercicio finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
Cifras Expresadas en Pesos
| 678.828,61 | 678.828,61 | |||
|---|---|---|---|---|
| NETO | 31/12/2021 AL |
|||
| NETO | ACUMUL. AL RESULTANTE RESULTANTE | 31/12/2022 AL |
495.633,52 | 495.633,52 |
| CIERRE DEL EJERCICIO |
4.156.559,44 | 4.156.559,44 | ||
| DEL EJERCICIO | MONTO | 352.474,41 | 352.474,41 | |
| DEPRECIACIONES | ANUAL ALIC. |
20% | - | |
| BAJAS | 0,00 | 0,00 | ||
| ACUMUL. AL | CIERRE DEL COMIENZO DEL EJERCICIO |
3.804.085,03 | 3.804.085,03 | |
| VALORES AL | EJERCICIO | 4.652.192,96 | 4.652.192,96 | |
| BAJAS | 0,00 | 0,00 | ||
| ALTAS | 169.279,32 | 169.279,32 | ||
| VALORES AL | COMIENZO DEL EJERCICIO |
4.482.913,64 | 4.482.913,64 | |
| RUBROS | REGISTRO DE DOMINIO | TOTALES |
Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables.
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
PABLO JOSÉ CENTENO Socio Contador Público U.N.C.
Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba.
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA
Presidente
E D I S U R S. A. Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
Comparativo con ejercicio finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre PARTICIPACIONES PERMANENTES EN SOCIEDADES AL 31/12/2022
| Valor | patrimonial | proporcional al proporcional al 31/12/2021 |
\$ | 361.835.431,74 361.630.598,41 |
723.466.030,15 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valor | patrimonial | 31/12/2022 | \$ | 254.112.827,17 254.451.778,34 |
508.564.605,51 | ||
| Resultado | proporcional | 31/12/2021 al |
\$ | ||||
| Resultado | proporcional | 31/12/2022 al |
\$ | (98.992.021,40) 13.239.206,83 (98.494.129,40) 13.709.473,74 |
(197.486.150,80) 26.948.680,57 | ||
| Porcentaje | de tenencia | accionaria | % | 100,00% 100,00% |
- | ||
| Patrimonio | neto | \$ | 228.535.577,61 227.783.206,41 |
- | |||
| INFORMACIÓN SOBRE EL EMISOR | ÚLTIMOS ESTADOS CONTABLES | Resultado | del ejercicio: | Ganancia | \$ | (98.992.021,40) (98.494.129,40) |
- |
| Resultados | no asignados | \$ | 0,00 0,00 |
- | |||
| Reservas | \$ | 326.618.442,25 325.368.179,05 |
- | ||||
| Ajuste | de Capital | \$ | - | ||||
| Capital | social | \$ | 1,00 100.000,00 809.156,76 1,00 100.000,00 809.156,76 |
- | |||
| Valor | nominal | acciones de las |
\$ | - | |||
| Cantidad | de | acciones | 100.000 100.000 |
- | |||
| FECHA | de | CIERRE | 31/12/2022 31/12/2022 |
- | |||
| ACTIVIDAD | PRINCIPAL | Inversiones Inversiones |
- | ||||
| EMISOR Y | CARACTERISTICAS | DE LOS VALORES | SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 Edisur Subsidiaria II SAU Edisur Subsidiaria I SAU |
TOTALES |
Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba. Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 Reg. Soc. Profesionales Universitarios AUREN S.R.L.
PABLO JOSÉ CENTENO Socio
Contador Público U.N.C. Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba.
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA
Presidente
ANEXO C
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ANEXO F
COSTO DE VENTAS POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022 Comparativo con el ejercicio anual iniciado el 01/01/2021 y finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
Cifras Expresadas en Pesos
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Existencia Inicial de Bs. de Cambio (Nota 3.4) | 20.711.613.798,87 | 17.986.794.419,19 |
| Incorporaciones del ejercicio | 6.079.797.693,69 | 4.795.240.038,75 |
| Existencia Final de Bs. de Cambio (Nota 3.4) | (23.023.402.918,28) | (20.711.613.798,87) |
| Costo de Ventas | 3.768.008.574,28 | 2.070.420.659,07 |
Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables.
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. PABLO JOSÉ CENTENO Socio Contador Público U.N.C.
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
ANEXO G
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA AL 31/12/2022 Comparativo con ejercicio finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
| RUBRO | MONTO Y CLASE DE MONEDA AL 31/12/2022 |
CAMBIO VIGENTE AL 31/12/2022 |
MONTO CONTA- BILIZADO AL 31/12/2022 |
MONTO Y CLASE DE MONEDA AL 31/12/2021 |
CAMBIO VIGENTE AL 31/12/2021 |
MONTO CONTA- BILIZADO AL 31/12/2021 |
MONTO CONTA BILIZADO AL 31/12/2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| REEXPRESADO | ||||||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| DISPONIBILIDADES | ||||||||
| Caja | USD | 804.937,40 | 175,25 | 141.065.279,35 USD | 474.841,78 | 101,75 | 48.315.151,11 | 94.114.620,40 |
| Fondos a Rendir | USD | 2.432,49 | 175,25 | 426.293,88 USD | 9.784,62 | 101,75 | 995.585,09 | 1.939.331,88 |
| Bancos | USD | 133.395,57 | 175,25 | 23.377.573,64 USD | 99.437,73 | 101,75 | 10.117.789,04 | 19.708.763,25 |
| CRÉDITOS POR VENTAS | ||||||||
| Deudores por Ventas | USD | 672.805,90 | 175,25 | 117.909.233,98 USD | 805.847,08 | 101,75 | 81.994.940,39 | 159.720.553,74 |
| Deudores por Ventas a Plazo | USD | 318.108,69 | 175,25 | 55.748.547,80 USD | 1.358.406,20 | 101,75 | 138.217.830,85 | 269.238.911,27 |
| TOTAL ACTIVO | USD | 1.931.680,05 | 338.526.928,65 USD | 2.748.317,41 | 279.641.296,48 | 544.722.180,54 | ||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| DEUDAS COMERCIALES | ||||||||
| Oblig. a Pagar por Compra de Inm. | USD | 1.396.950,40 | 183,25 | 255.991.160,80 USD | 1.151.393,00 | 107,75 | 124.062.595,75 | 241.665.478,35 |
| OTRAS DEUDAS | ||||||||
| Fideicomiso Sinpecor | USD | 2.054.208,27 | 183,25 | 376.433.665,48 USD | 1.525.648,81 | 107,75 | 164.388.659,28 | 320.217.900,81 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| DEUDAS COMERCIALES | ||||||||
| Oblig. a Pagar por Compra de Inm. | USD | 758.848,40 | 183,25 | 139.058.969,30 USD | 574.218,00 | 107,75 | 61.871.989,50 | 120.522.417,32 |
| OTRAS DEUDAS | ||||||||
| Fideicomiso Sinpecor | USD | 2.136.120,12 | 183,25 | 391.444.011,99 USD | 7.118.405,10 | 107,75 | 767.008.149,53 | 1.494.079.583,24 |
| TOTAL PASIVO | USD | 6.346.127,19 | 1.162.927.807,57 USD | 10.369.664,91 | 1.117.331.394,06 | 2.176.485.379,72 | ||
Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables.
Referencias:
USD = Dólares Estadounidenses
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. Contador Público U.N.C.
PABLO JOSÉ CENTENO HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Socio Presidente
Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
ANEXO H
INFORMACIÓN SOBRE GASTOS DE ACUERDO A LA CLASIFICACIÓN ESTABLECIDA POR EL ART. 64 INC. B DE LA LEY 19.550
POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022 Comparativo con el ejercicio anual iniciado el 01/01/2021 y finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
Cifras Expresadas en Pesos
| GASTOS | GASTOS | TOTALES | TOTALES | |
|---|---|---|---|---|
| R U B R O S | DE | DE | AL | AL |
| ADMINISTRACIÓN | COMERCIALIZACIÓN | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
| Sueldos | 44.472.135,44 | 34.589.783,01 | 79.061.918,45 | 84.786.167,27 |
| Cargas sociales | 9.307.076,48 | 8.697.642,86 | 18.004.719,34 | 14.610.527,51 |
| Capacitación | 213.765,23 | 68.168,77 | 281.934,00 | 698.480,98 |
| Honorarios profesionales | 21.673.914,41 | 0,00 | 21.673.914,41 | 26.085.710,35 |
| Honorarios Directores | 74.519.811,23 | 0,00 | 74.519.811,23 | 48.698.295,58 |
| Gastos Institucionales | 0,00 | 8.895.386,97 | 8.895.386,97 | 7.024.123,02 |
| Impresos, papelería y útiles | 2.614.329,19 | 160.921,91 | 2.775.251,10 | 1.951.249,38 |
| Alquileres pagados | 8.732.219,51 | 2.371.289,48 | 11.103.508,99 | 16.042.440,39 |
| Comunicaciones | 5.290.905,51 | 1.698.246,09 | 6.989.151,60 | 7.202.743,81 |
| Depreciaciones | 13.747.964,11 | 4.120.909,05 | 17.868.873,16 | 15.546.848,47 |
| Seguros | 0,00 | 4.619.887,88 | 4.619.887,88 | 6.121.065,04 |
| Movilidad y viáticos | 4.139.405,86 | 784.126,52 | 4.923.532,38 | 4.041.456,18 |
| Gastos de oficina | 19.378.506,64 | 5.579.294,88 | 24.957.801,52 | 15.924.604,96 |
| Gastos de post-venta | 0,00 | 3.063.054,29 | 3.063.054,29 | 4.193.110,70 |
| Eventos | 0,00 | 36.474.358,88 | 36.474.358,88 | 9.879.856,97 |
| Gastos Generales | 32.702.720,27 | 59.070.620,42 | 91.773.340,69 | 57.939.900,15 |
| Imp. s/los Ing. Brutos | 0,00 | 137.513.302,06 | 137.513.302,06 | 135.192.292,41 |
| Contrib. Com. Ind. Mun. Cba. | 0,00 | 93.153.265,00 | 93.153.265,00 | 76.157.934,24 |
| Impuestos y tasas vs. | 0,00 | 25.638.150,92 | 25.638.150,92 | 23.504.977,04 |
| Servicios varios | 11.416.549,06 | 1.757.723,08 | 13.174.272,14 | 13.051.693,53 |
| Publicidad | 0,00 | 84.752.228,45 | 84.752.228,45 | 64.016.497,49 |
| Expensas y seguridad | 0,00 | 24.601.315,11 | 24.601.315,11 | 18.003.858,11 |
| TOTALES AL 31/12/2022 | 248.209.302,94 | 537.609.675,63 | 785.818.978,57 | -.- |
| TOTALES AL 31/12/2021 | 212.046.218,19 | 438.627.615,39 | -.- | 650.673.833,58 |
Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables.
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
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HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
E D I S U R S. A. Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 31/12/2022
Comparativo con ejercicio finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
Cifras expresadas en Pesos
| ACTIVO | 31/12/2022 | 31/12/2021 | PASIVO | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Créditos por Ventas Bienes de Cambio Disponibilidades Otros Créditos |
262.537.774,94 504.985.132,64 367.212.069,36 11.612.739.899,35 |
261.750.346,23 356.648.741,74 7.375.341.636,98 668.243.588,41 |
Remuneraciones y Cargas Sociales Deudas Comerciales Anticipos de Clientes Cargas Fiscales Otras Deudas Préstamos |
166.325.035,38 262.899.405,13 2.019.835.442,12 7.845.117.031,36 860.181.551,56 1.281.251.342,34 |
1.225.556.828,33 118.388.763,93 259.472.404,96 1.950.984.486,57 815.683.588,82 579.316.282,54 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 12.747.474.876,29 | 8.661.984.313,36 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 12.435.609.807,89 | 4.949.402.355,15 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Participaciones Permanentes en Sociedades Créditos por Ventas Activos Intangibles Bienes de Cambio Bienes de Uso Otros activos |
633.413.631,35 11.410.663.018,93 3.494.511.719,55 495.633,52 515.099.527,17 1.212.567.119,91 |
216.708.669,85 13.336.272.161,85 2.640.297.669,24 1.095.570.679,13 732.802.928,87 678.828,61 |
Remuneraciones y Cargas Sociales Deudas Comerciales Anticipos de Clientes Cargas Fiscales Otras Deudas Préstamos |
4.768.484,69 391.444.011,99 139.058.969,30 3.680.311.175,16 4.160.288.480,63 407.942.766,02 |
120.522.417,32 11.797.678,95 1.921.210.781,65 10.214.301.251,93 1.102.839.625,86 1.915.888.848,36 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 17.266.750.650,43 | 18.022.330.937,55 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 8.783.813.887,79 | 15.286.560.604,07 |
| TOTAL DEL PASIVO | 21.219.423.695,68 | 20.235.962.959,22 | |||
| Participación de terceros en soc. controladas | 0,00 | 0,00 | |||
| PATRIMONIO NETO | 8.794.801.831,04 | 6.448.352.291,69 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 30.014.225.526,72 | 26.684.315.250,91 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.014.225.526,72 | 26.684.315.250,91 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de éstos Estados Contables.
AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba. Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA
Presidente
Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. PABLO J. CENTENO Socio Contador Público U.N.C.
Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022 Comparativo con el ejercicio anual iniciado el 01/01/2021 y finalizado el 31/12/2021
expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
Cifras expresadas en Pesos
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Ingresos por Ventas | 5.285.108.654,50 | 2.276.647.394,84 |
| Costo de Ventas | (3.768.008.574,28) | (2.070.420.659,09) |
| Resultado Bruto | 1.517.100.080,22 | 206.226.735,75 |
| Resultado por valuación de bienes de cambio al Valor Neto de Realización |
2.355.921.957,46 | 1.387.687.270,17 |
| Gastos de administración | (249.553.198,10) | (213.241.229,04) |
| Gastos de comercialización | (537.609.675,63) | (438.627.615,39) |
| Resultado de inversiones en entes relacionados | (217.703.400,83) | 6.840.381,04 |
| Resultados financieros y por tenencia (incluyendo RECPAM) | (317.053.900,42) | 257.305.732,78 |
| Otros ingresos y egresos | 1.747.465.550,90 | 713.842.114,15 |
| Resultado antes del Impuesto a las Ganancias y participación de terceros en soc. controladas |
4.298.567.413,60 | 1.920.033.389,46 |
| Impuesto a las Ganancias | (1.952.117.874,25) | (336.307.470,45) |
| Resultado antes de participación de terceros en Sociedades Controladas |
2.346.449.539,35 | 1.583.725.919,01 |
| Participación de terceros en Sociedades Controladas | 0,00 | 0,00 |
| Resultado del ejercicio: Ganancia | 2.346.449.539,35 | 1.583.725.919,01 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de éstos Estados Contables.
Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba. AUREN S.R.L. Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023
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HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022 Comparativo con el ejercicio anual iniciado el 01/01/2021 y finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
Cifras expresadas en Pesos
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Efectivo al Inicio | 261.750.346,23 | 226.968.811,61 |
| Efectivo al cierre | 262.537.774,94 | 261.750.346,23 |
| (Disminución) / Aumento neto del Efectivo | 787.428,71 | 34.781.534,62 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Resultado del ejercicio: Ganancia | 2.346.449.539,35 | 1.583.725.919,01 |
| Más (Menos): Intereses sobre deudas devengados en el ejercicio e Impuesto a las Ganancias devengado en el ejercicio |
943.394.151,72 1.952.117.874,25 |
437.037.292,51 335.887.440,54 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: |
||
| Depreciación de Bienes de Uso | 64.472.507,20 | 65.281.030,51 |
| Amortización de Activos Intangibles | 352.474,41 | 420.419,83 |
| Cambios en Activos y Pasivos Operativos: (Aumento) Disminución en Créditos por Ventas |
(253.446.505,73) | 357.403.494,40 |
| (Aumento) Disminución en Otros Créditos | (10.906.272,84) | (243.454.920,19) |
| (Aumento) Disminución en Bienes de Cambio | (2.311.789.119,41) | (2.724.819.379,66) |
| Aumento ( Disminución) en Deudas Comerciales | 812.815.165,77 | 52.841.282,06 |
| Aumento (Disminución) en Remun. y Cs. Sociales | 40.907.077,19 | (55.037.641,36) |
| Aumento (Disminución) en Cargas Fiscales | (178.837.211,20) | 15.050.628,05 |
| Aumento (Disminución) en Anticipos de Clientes Aumento (Disminución) en Otras Deudas |
(159.880.226,51) (825.049.440,94) |
2.063.676.354,61 (1.624.925.361,93) |
| Sub-Total | (2.821.361.552,06) | (2.093.564.093,68) |
| Flujo neto de Efectivo generado por (utilizado en) las | ||
| actividades operativas | 2.420.600.013,26 | 263.086.558,38 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición neta de Bienes de Uso y Activos Intangibles | (181.638.227,32) | (80.552.421,82) |
| Inversión en Fideicomisos | (854.214.050,30) | 236.169.788,21 |
| Participación en Sociedades | 217.703.401,70 | 41.945.118,29 |
| Flujo neto de Efectivo generado por (utilizado en) las actividades de inversión |
(818.148.875,92) | 197.562.484,68 |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Toma de (pago de) Endeudamiento Bancario y Financiero Disminución (Aumento) de Préstamos Otorgados |
(645.281.871,48) 2.882.609,60 |
127.646.438,39 6.070.707,83 |
| Intereses sobre deudas pagados en el ejercicio | (959.264.446,75) | (559.584.654,66) |
| Flujo neto de Efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación |
(1.601.663.708,63) | (425.867.508,44) |
| (Disminución) / Aumento neto del Efectivo | 787.428,71 | 34.781.534,62 |
Las Notas y los Anexos que se acompañan, forman parte integrante de estos Estados Contables.
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba. Contador Público U.N.C.
PABLO J. CENTENO HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Socio Presidente
Av. Rogelio Nores Martínez 2649 8° B - Barrio Jardín - C.P. 5016 - Córdoba
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS POR EL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 01/01/2022 Y FINALIZADO EL 31/12/2022 Comparativo con el ejercicio anual iniciado el 01/01/2021 y finalizado el 31/12/2021 expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre
Los estados contables consolidados se presentan como información complementaria con el objeto de mejorar la interpretación de los estados contables básicos.
En consecuencia, las notas a los estados contables consolidados deben leerse conjuntamente con las notas a los estados contables básicos.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la sociedad en la preparación de los presentes estados contables consolidados.
1.1 Bases de consolidación
Siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica N° 21 de la F.A.C.P.C.E. la Sociedad ha consolidado línea por línea sus Estados Contables con los de sus sociedades controladas, utilizando los estados contables emitidos por las respectivas sociedades.
Los Estados Contables Consolidados incluyen los activos, pasivos y resultados de las siguientes sociedades controladas:
| SOCIEDADES | Fecha de cierre del período |
Porcentaje de participación sobre el capital |
|---|---|---|
| % | ||
| Edisur Subsidiaria I SAU | 31/12/2022 | 100,00 |
| Edisur Subsidiaria II SAU | 31/12/2022 | 100,00 |
Véase nuestro informe de fecha 17 de marzo de 2023 AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
PABLO J. CENTENO Socio Contador Público U.N.C. Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba.
HORACIO JOSÉ PARGA VILLADA Presidente
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Señores Presidente y Directores de EDISUR S.A. CUIT 30-70941894-3 Av. Rogelio Nores Martínez 2649 – 8° B – Bº Jardín C.P. 5016 - CÓRDOBA
I-Informe sobre los estados contables
a) Introducción
Hemos auditado los estados contables adjuntos de EDISUR S.A., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2022, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas N° 1 a 11 y los anexos A, B, C, F, G y H.
Además, hemos examinado los estados contables consolidados adjuntos de EDISUR S.A. con sus entidades controladas, los que se presentan como información complementaria, y que comprenden el estado de situación patrimonial consolidado al 31 de diciembre de 2022, el estado de resultados consolidado y el estado de flujo de efectivo consolidado correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en la nota N° 1.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2021 (expresado en moneda homogénea a la fecha de cierre), son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
b) Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La Dirección de la entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al ejercicio económico mencionado precedentemente de conformidad con las normas contables profesionales argentinas emitidas por la F.A.C.P.C.E. y aprobadas por el C.P.C.E. de Córdoba, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de los estados contables libres de incorrecciones significativas.
c) Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y de la Resolución N° 27/14 y demás resoluciones reglamentarias del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. Dichas normas exigen
Gral. Simón Bolivar 542 X5000JZL - Córdoba (Argentina) +54 351 4238609 www.auren.com
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que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
d) Opinión
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos enunciados en el primer párrafo del presente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de EDISUR S.A. al 31 de diciembre de 2022, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en esa fecha, y la situación patrimonial consolidada de EDISUR S.A. y sus entidades controladas al 31 de diciembre de 2022 y los resultados consolidados por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas vigentes.
II-Información especial sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Los Estados Contables enunciados en el primer párrafo del presente surgen de un sistema de registración contable que ha sido llevado de conformidad con los requisitos formales exigidos por normas legales y técnicas, encontrándose pendiente de transcripción en el libro de Inventario y Balances.
b) Las cifras resumidas emergentes de los Estados Contables enunciados en el primer párrafo del presente informe son las siguientes:
| Estado de Situación Patrimonial | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Activo | \$ 30.012.026.691,32 | \$ 26.681.052.184,34 |
| Pasivo | \$ 21.217.224.860,28 | \$ 20.232.699.892,65 |
| Patrimonio Neto | \$ 8.794.801.831,04 | \$ 6.448.352.291,69 |
Gral. Simón Bolivar 542 X5000JZL - Córdoba (Argentina) +54 351 4238609 www.auren.com
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Estado de Resultados 31/12/2022 31/12/2021 Resultado del ejercicio: Ganancia \$ 2.346.449.539,35 \$ 1.583.725.919,01
c) Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2022 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a \$ 20.724.882,57, no siendo exigible a dicha fecha.
d) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba.
Ciudad de Córdoba, 17 de marzo de 2023.
AUREN S.R.L. Reg. Soc. Profesionales Universitarios Reg. 21.00053.1 – C.P.C.E. Cba.
PABLO J. CENTENO Socio Contador Público U.N.C. Mat. Prof. 10.08457.3 - C.P.C.E. Cba.
Gral. Simón Bolivar 542 X5000JZL - Córdoba (Argentina) +54 351 4238609 www.auren.com
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| CUIT 30709418943 EDISUR S.A. |
DENOMINACIÓN / NOMBRE / RAZÓN SOCIAL | |||
|---|---|---|---|---|
| 27/03/2023 | FECHA DE INGRESO ID DE LA PRESENTACIÓN 0233883 |
FFCHA DF CIFRRF 31/12/2022 |
PERIODO 2022 |
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| ESTUDIO PROFESIONAL CUIT 30715450190 21-00053-1 |
MATRICULA | DENOMINACION DEL ESTUDIO ESTUDIO CONTABLE AUREN SRL . |
|---|---|---|
| CUIT 20165022913 |
MATRICULA PROFESIONAL NOMBRE Y APELLIDO 10-08457-3 |
PABLO JOSE CENTENO |
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