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Dynamic Holding Share Issue/Capital Change 2026
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Share Issue/Capital Change
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Dynamic Holding
股票代號：3715
定穎投資控股股份有限公司
Dynamic Holding Co., Ltd.
公開說明書
(發行115年度員工認股權憑證申報用)
一、公司名稱：定穎投資控股股份有限公司
二、本公開說明書編印目的：發行115年度員工認股權憑證
(一) 發行單位數：555單位
(二) 每單位認股權憑證得認購之股數：1,000股
(三) 認股條件：請參閱本公開說明書附件一
(四) 履約方式：以發行新股交付之。
三、本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益之概要：不適用
四、本次發行之相關費用：
(一) 承銷費用：不適用。
(二) 其他費用：包含會計師等其他相關費用，約新臺幣15萬元整。
五、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
六、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
七、投資人投資前應至金融監督管理委員會指定之資訊申報網站詳閱本公開說明書之內容，並應注意公司之風險事項：參閱本公開說明書第2~5頁。
十一、本公司普通股股票面額為每股新臺幣壹拾元整。
十二、查詢本公開說明書之網址：(一)公開資訊觀測站網址：https://mops.twse.com.tw
(二)本公司網址：https://www.dynaholding.com
定穎投資控股股份有限公司 編製
中華民國一一五年五月十五日刊印
一、本次發行前實收資本之來源
單位：新臺幣元
| 實收資本額來源 | 金額 | 占實收資本額比率 |
|---|---|---|
| 設立實收股本 | 2,775,489,340 | 97.88% |
| 轉換公司債轉換普通股 | 1,256,500 | 0.04% |
| 現金增資發行新股 | 59,000,000 | 2.08% |
| 合計 | 2,835,745,840 | 100.00% |
二、公開說明書之分送計畫
(一)陳列處所：依規定方式分送主管機關外，另放置於本公司以供查閱。
(二)分送方式：依金融監督管理委員會之規定方式辦理。
(三)索取方式：請親洽陳列處所或至公開資訊觀測站(網址：https://mops.twse.com.tw)查詢。
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：不適用
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：台新綜合證券股份有限公司股務代理部 電話：(02)2504-8125
地址：台北市建國北路一段96號B1 網址：https://www.tssco.com.tw
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：羅筱靖會計師、張志銘會計師
事務所名稱：安永聯合會計師事務所 電話：(02)2757-8888
地址：台北市信義區基隆路一段333號9樓 網址：http://www.ey.com/zh_tw
十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十二、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
發言人
姓名：劉國瑾 電話：(03)349-3300#7721
職稱：總經理 電子郵件信箱：[email protected]
代理發言人
姓名：黃宇萍 電話：(03)349-3300#7667
職稱：董事長室專案經理 電子郵件信箱：[email protected]
十三、公司網址：https://www.dynaholding.com
定穎投資控股股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額：2,835,746仟元 | 公司地址：桃園市蘆竹區民權路50號6樓 | 電話：(03)349-3300 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 設立日期：111年8月25日 | 網址：https://www.dynaholding.com | ||||
| 上市日期：111年8月25日 | 上櫃日期：不適用 | 公開發行日期：111年8月25日 | 管理股票日期：不適用 | ||
| 負責人：董事長：黃銘宏 | |||||
| 總經理：劉國瑾 | 發言人：劉國瑾 | ||||
| 代理發言人：黃宇萍 | |||||
| 職稱：總經理 | |||||
| 職稱：董事長室專案經理 | |||||
| 股票過戶機構：台新綜合證券股份有限公司 | |||||
| 股務代理部 | |||||
| 電話：(02)2504-8125 | |||||
| 網址：https://www.tssco.com.tw | |||||
| 地址：台北市建國北路一段96號B1 | |||||
| 股票承銷機構：不適用 | |||||
| 電話：不適用 | |||||
| 網址：不適用 | |||||
| 最近年度簽證會計師：安永聯合會計師事務所 | |||||
| 羅筱靖會計師、張志銘會計師 | |||||
| 電話：(02)2757-8888 | |||||
| 網址：http://www.ey.com/zh_tw | |||||
| 地址：台北市信義區基隆路一段333號9樓 | |||||
| 複核律師：不適用 | |||||
| 電話：不適用 | |||||
| 網址：不適用 | |||||
| 信用評等機構：不適用 | |||||
| 電話：不適用 | |||||
| 網址：不適用 | |||||
| 評等標的 | 發行公司：不適用 | ||||
| 無■；有□，評等日期：不適用 | |||||
| 評等等級：不適用 | |||||
| 本次發行公司債：不適用 | |||||
| 無■；有□，評等日期：不適用 | |||||
| 評等等級：不適用 | |||||
| 董事選任日期：112年5月18日 任期：3年 | 監察人選任日期：不適用(本公司設置審計委員會) | ||||
| 全體董事持股比例：8.71% (115年3月31日) | 全體監察人持股比例：不適用 | ||||
| 董事、監察人及持股超過10%股東及其持股比例：(115年3月31日) | |||||
| 職稱 | 姓 名 | 持股比例 | 職稱 | 姓 名 | 持股比例 |
| 董事長 | 黃銘宏 | 4.04% | 獨立董事 | 邱奕嘉 | 0.00% |
| 董事 | 宏俐投資有限公司 | 3.35% | 獨立董事 | 翁文欣 | 0.00% |
| 法人代表：詹俐媚 | 0.07% | 獨立董事 | 簡慧如 | 0.00% | |
| 董事 | 謙宏投資有限公司 | 1.25% | 獨立董事 | 林長洲 | 0.00% |
| 法人代表：劉瑞霞 | 0.00% | ||||
| 工廠地址：江蘇省昆山市金沙江北路1688號 | |||||
| 湖北省黃石市經濟技術開發區汪仁鎮大棋大道特88號 | |||||
| 99, Village No. 6, Si Maha Phot Subdistrict, Si Maha Phot District | |||||
| Prachin Buri, Thailand 25140 | |||||
| 電話：+86 512 5718 1688 | |||||
| 電話：+86 714 350 1688 | |||||
| 電話：+66 037627599 | |||||
| 主要產品：印刷電路板 | |||||
| 市場結構：內銷：9.30% | |||||
| (114年) 外銷：90.70% | 參閱本文之頁次 | ||||
| 第26頁 | |||||
| 風險事項 | 請參閱本公司說明書公司概況之風險事項 | 參閱本文之頁次 | |||
| 第2~5頁 | |||||
| 去(114)年度 | 營業收入：19,452,961 仟元 | ||||
| 稅前純益：1,060,418 仟元 每股盈餘：2.70元 | 第37頁 | ||||
| 本次募集發行有價證券種類及金額 | 請參閱本公開說明書封面 | ||||
| 發行條件 | 請參閱本公開說明書封面 | ||||
| 募集資金用途及預計產生效益概述 | 不適用 | ||||
| 本次公開說明書刊印日期：115年5月15日 | 刊印目的：發行115年度員工認股權憑證申報用 | ||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：請參閱本公開說明書目錄 |
目錄
壹、公司概況...1
一、公司簡介...1
(一)設立日期...1
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話...1
(三)公司沿革...1
二、風險事項...2
(一)風險因素...2
(二)訴訟或非訟事件...6
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響...6
(四)其他重要事項...6
三、公司組織...7
(一)關係企業團...7
(二)董事及監察人...9
四、資本及股份...15
(一)股本形成經過...15
(二)最近股權分散情形...15
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料...16
(四)員工、董事及監察人酬勞...16
貳、營運概況...18
一、公司之經營...18
(一)業務內容...18
(二)市場及產銷概況...26
二、轉投資事業...29
(一)轉投資事業概況...29
(二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響...29
三、重要契約...29
參、發行計畫及執行情形...31
一、本次現金增資、發行公司債、發行員工認股權憑證或限制員工權利新股計畫應記載事項...31
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項...31
三、本次併購發行新股應記載事項...31
肆、財務概況...32
一、最近五年度簡明財務資料...32
(一)財務分析...32
二、財務報告應記載事項...35
(一)發行人申報募集發行有價證券時之最近二年度財務報告及會計師查核報告，並應加列最近一季依法公告申報之財務報告...35
(二)最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告...35
(三)發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及個體財務報告，應併予揭露...35
三、財務概況及其他重要事項 35
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露之資料 35
四、財務狀況及經營結果檢討分析應記載事項 36
(一)財務狀況 36
(二)財務績效 37
(三)現金流量 38
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響 38
(五)最近年度轉投資政策 39
(六)其他重要事項 39
伍、特別記載事項 40
一、內部控制制度執行狀況 40
(一)委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形 40
二、委託經金融監督管理委員會核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所出具之評等報告 40
三、證券承銷商評估總結意見 40
四、律師法律意見書 40
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 40
六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經金管會通知應補充揭露之事項 40
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者 40
八、證券承銷商、發行人及其董事、監察人、總經理、財務或會計主管以及與本次申報募集發行有價證券案件有關之經理人等人出具不得退還或收取承銷相關費用之聲明書 40
九、發行人辦理現金增資或募集具股權性質之公司債，並採詢價圈購對外公開承銷之案件，證券承銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明書 40
十、上市上櫃公司應就公司治理運作情形記載事項 41
(一)董事會運作情形 41
(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 43
(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 47
(四)薪資報酬委員會組成及運作情形 60
(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 62
(六)氣候相關資訊 71
(七)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 75
(八)公司訂定公司治理守則及相關規章查詢方式 81
(九)最近年度及截至公開說明書刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 81
(十)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解之重要資訊 81
附件一、115年員工認股權憑證發行及認股辦法
附件二、113年度合併財務報告暨會計師查核報告
附件三、114年度合併財務報告暨會計師查核報告
附件四、113年度個體財務報告暨會計師查核報告
附件五、114年度個體財務報告暨會計師查核報告
附件六、會計師複核之案件檢查表彙總意見
壹、公司概況
一、公司簡介
(一)設立日期：民國 111 年 8 月 25 日
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話
總公司：桃園市蘆竹區民權路50號6樓
電話：(03)349-3300
昆山廠：江蘇省昆山市金沙江北路1688號
電話：+86 512 5718 1688
黃石廠：湖北省黃石市經濟技術開發區汪仁鎮大棋大道特88號
電話：+86 714 350 1688
泰國廠：99, Village No. 6, Si Maha Phot Subdistrict, Si Maha Phot District
Prachin Buri, Thailand 25140
電話：+66 037627599
(三)公司沿革
| 年.月 | 公司發展 |
|---|---|
| 110.01 | 黃石廠開始生產高密度連結板 |
| 110.03 | 通過職業安全衛生管理系統 ISO45001 驗證。 |
| 110.05 | 發行國內第二次無擔保轉換公司債 5 億元 |
| 111.01 | 辦理公司債轉換而發行新股，實收資本額為 2,775,183,610 元。 |
| 111.01 | 通過資訊安全管理系統 ISO27001 驗證。 |
| 111.03 | 取得嘉南模型企業股份有限公司及丞創科技股份有限公司各 70% 股權。 |
| 111.05 | 民國 111 年 5 月 20 日經股東常會決議通過以股份轉換成立定額投資控股股份有限公司，並依相關規定申請辦理股票上市買賣。 |
| 111.08 | 辦理公司債轉換而發行新股，實收資本額為 2,775,489,340 元。 |
| 111.08 | 經台灣證券交易所民國 111 年 6 月 23 日核准，定額電子股份有限公司於 8 月 25 日終止上市買賣，暨由定額投資控股股份有限公司自同日起上市買賣，掛牌上市產業類別及證券代號分別為「電子零組件業」及「3715」。 |
| 111.10 | 本公司子公司定額電子(黃石)有限公司取得轉投資泰國擴廠所需之土地。 |
| 111.10 | 111 年第一次股東臨時會決議通過子公司定額電子（黃石）有限公司首次公開發行人民幣普通股（A 股）股票並申請在中國大陸之證券交易所上市案。 |
| 111.12 | 本公司子公司「定額電子(黃石)有限公司」改制為「定額電子(黃石)股份有限公司」。 |
| 112.02 | 本公司子公司「定額電子(黃石)股份有限公司」改名為「超額電子電路股份有限公司」。 |
| 112.04 | 間接轉投資設立位於泰國之子公司 Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd |
| 112.08 | 轉換公司債轉換發行新股，實收資本額為 2,776,169,930 元。 |
| 112.11 | 轉換公司債轉換發行新股，實收資本額為 2,776,745,840 元。 |
| 113.10 | Dynamic PCB Electronics Co., Ltd. 完成清算程序。 |
| 114.10 | 本公司子公司「超額電子電路股份有限公司」在上海交易所主板掛牌 |
| 114.12 | 現金增資發行新股，實收資本額為 2,835,745,840 元。 |
二、風險事項
(一)風險因素
- 最近年度及截至公開說明書刊印日止，利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
(1) 利率變動對公司損益之影響及未來因應措施：
本公司及子公司113年度及114年度之利息支出金額分別為新臺幣465,396仟元及564,102仟元，分別占各年度銷貨收入淨額之 2.62% 及 2.90% 主要係因銀行借款及租賃負債之攤銷利息。本公司及子公司資金規劃以保守穩健為原則，資金配置上首重安全之管理，並定期評估貨幣市場利率、金融資訊，以適時採取適當之因應措施，並視其資金成本之高低及可能之報酬與風險，選擇最有利之資金運用方式，以降低利率對本公司損益的影響。
(2) 匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施：
本公司及子公司113年度及114年度之匯兌利益金額分別為新臺幣266,002仟元及228,551仟元，分別占各年度銷貨收入淨額之 1.50% 及 1.17% ，其主要原因係受匯率波動影響所致。本公司產品銷售主要以外銷為主，以收美金為主，在採購方面，除部分外購原料以美金付款外，大陸子公司於中國當地進行採購原物料係以人民幣付款，故匯率變動仍對本公司造成一定影響。為避免匯率波動過鉅侵蝕到本公司之獲利，本公司加強對匯兌風險之控制，並採取下列具體施措：
A. 每日搜集匯率變動相關資訊，以充份掌握匯率走勢，決定適時轉換幣別或保留外匯，以降低匯兌風險。
B. 外匯資金調度上，透過經常性外銷及進口貨物交易，其外幣債權及債務互抵可產生自然避險效果，以降低匯兌風險。
C. 對於以外幣計價之應付款項，判斷匯率走勢並分析匯兌損益，選擇提前還款或向銀行借入付款，以規避匯率波動風險，並達到成本節省之目的。
D. 與銀行外匯部門諮商避險策略，並視實務資金需求及匯率高低情況來決定外幣部份，以降低營運風險。
E. 當匯率波動幅度較大時，採用其他工具規避匯兌風險，如買賣遠期外匯等操作，以規避匯率變動之風險。
(3) 通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施：
近幾年國內外市場都面臨到通貨膨脹的問題，雖對總體及個體經濟皆產生不影響；對本公司而言可能在產品成本、售價及市場需求上產生相對變化，本公司仍隨時掌握上游原物料市場價格之波動，並與供應商保持良好之互動關係，未來將持續密切觀察物價指數變化情形，研判通貨膨脹對本公司之影響，適時調整原物料庫存量，以因應通貨膨脹所帶來之壓力。
- 最近年度及截至公開說明書刊印日止，從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
本公司並未從事高風險、高槓桿投資，並以保守穩健為原則，進行資金配置及避險活動。本公司從事資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易時，除遵守相關作業程序外，並依照主管機關規定定期辦理公告申報：
A. 資金貸與他人：截至公說書刊印日止，本公司資金貸與對象僅限於本公司及子公司。
B. 背書保證：截至公說書刊印日止，本公司提供背書保證之對象僅限於本公司及子公司。
C. 衍生性商品交易：本公司目前承作之衍生性商品交易以遠期外匯交易為主，以降低本公司之外匯風險。在合併財務報表基礎下，114年度按公允價值衡量之遠匯衍生性商品及外幣兌換損益列入當期損益為淨利益新臺幣228,551仟元，避險成效尚屬適當。本公司定期評估風險並提報每季董事會，未來將持續觀察外幣匯率走勢並在董事會核准的額度內適度操作預售遠期外匯，以降低本公司持有美金資產的風險。
3. 未來研發計畫及預計投入之研發費用
本公司115年度研發計畫包括：5G telecom/datacom small cell制程能力建立及樣品、高階AI伺服器、GPU、ASIC、高階交換器產品，內埋元件產品、內埋磁性材料產品、散熱管理產品 (HSP、Coin、Edge plating、銅膏、6oz 以上厚銅)制程能力建立及樣品、高頻基站、衛星天線產品製程能力建立。預計115年度將投入之研發費用預算為新臺幣1,225,314仟元。
4. 最近年度及截至公開說明書刊印日止，國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施
本公司在台灣法規環境方面，公司法、所得稅法、個人資料保護法、環境影響評估法…等。上述修正均非重大影響性修正，僅需遵循新修正理念及規定，我們時時關注法律法規政策的修正與公司的長期發展及日常營運的脈動，適時納入公司的治理與管理發展策略中。
在中國法規環境方面，主要關注社會經濟與勞動相關領域如：對外貿易法、海商法、網路安全法、環境保護法、反不正當競爭法。另外，在省級地方法規上，江蘇省修訂：人力資源市場條例、對台經濟文化交流合作促進條例、婦女權益保障條例、實施<工會法>辦法、促進科技成果轉化條例、優化營商環境條例、低空經濟促進條例、科技創新促進條例、專利促進條例、社會信用條例、數字經濟促進條例、數據條例、安全生產條例；湖北省修訂：數據條例、實施<婦女權益保障法>辦法(女職工權益)、實施<殘疾人保障法>辦法(勞動就業)、集體合同條例、企業工會條例、企業民主管理條例、優化營商環境條例、電梯安全條例(使用維護檢測)。
3
- 最近年度及截至公開說明書刊印日止，科技改變(包括資通安全風險)及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
隨著電子科技轉向通訊、個人行動裝置與網路族群，本公司生產之印刷電路板亦成功地延伸至5G通訊、伺服器、衛星通訊、網通產品、儲存裝置、電動車、互聯網、穿戴式裝置及醫療設備等領域。本公司密切注意科技及產業的變化，同時不斷精進我們的技術開發及製程能力，隨時因應市場變化而調整策略。本公司並持續增擴資安軟硬體設備，以維護公司資訊安全，保護公司重要機密資料，確保生產不中斷、內部及客戶機密資訊不外流。
- 最近年度及截至公開說明書刊印日止，企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
本公司及子公司秉持誠信之經營原則及穩健踏實之精神，自成立以來即積極強化內部管理，提升品質及效率，且不斷引進更多優秀人才進入公司服務，厚植經營團隊實力，再將經營成果回饋股東及社會大眾，盡企業應有之社會責任，配合主管機關之要求，即時公告揭露重大訊息，為有效掌控與媒體溝通品質及避免危機處理不當影響企業形象，本公司落實發言人機制，並針對顧客意見及股東建議，設有專責單位負責處理，以有效維護本公司及子公司信譽及形象，截至目前為止並無企業形象改變而造成企業危機之情事發生。
- 最近年度及截至公開說明書刊印日止，進行併購之預期效益、可能風險及因應措施
本公司及子公司114年度及115年度截至公開說明書刊印日止並無併購計劃，日後若有進行任何併購計畫，將依相關法令及本公司及子公司內部各項管理辦法辦理，並秉持審慎評估之態度，考量合併是否能為公司帶來具體綜效，以確實保障公司原有股東之權益。
- 最近年度及截至公開說明書刊印日止，擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施
本公司於111年度經董事會通過建置泰國廠，泰國廠是高度智能化和自動化的智慧工廠，有較黃石二廠更為先進和創新的設計，專注於高階多層板及HDI技術，包括高頻和高速材料的應用。產品將應用於伺服器、網路通訊、儲存裝置和汽車等領域，將成為我們進入高階人工智慧伺服器和交換機市場的重要突破口。
建置泰國廠可能產生之風險如下：
(1) 負債比率過高 融資不易
因應措施：提升高階製程能力，提升毛利率；降低報廢率、增加獲利。
(2) 長期資金缺口，影響後續投資規劃
因應措施：聯貸籌資規劃，加強預算控管。
- 最近年度及截至公開說明書刊印日止，進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
本公司採購政策係綜合評估供應商品質、價格、交期及配合度等因素，除持續與既有供應商建立良好關係外，並積極尋求及開發優良供應商，最近二年度有二家供應商佔全年度進貨淨額 10% 以上，且最高占比為 14.60%，故尚無進貨集中或供貨來源不穩定之風險。另本公司於最近二年度有一客戶佔全年度銷貨淨額 10% 以上，最高占比為
4
14.35%，主係公司致力於提升汽車板產品組合，惟並未有銷貨過於集中而造成可能風險之情形。
10.最近年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施
本公司及子公司最近年度及截至公開說明書刊印日止，並無董事或持股超過百分之十之大股東發生股權大量移轉之情事，本公司亦隨時掌握董事及大股東之股權變動情形。
11.最近年度及截至公開說明書刊印日止，經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施
本公司及子公司最近年度及截至公開說明書刊印日止並無經營權改變而影響營運之情事。
12.最近年度及截至公開說明書刊印日止，其他重要風險及因應措施：無。
5
(二)訴訟或非訟事件
-
公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無此情事。
-
公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：
本公司之董事、總經理、持股比例達百分之十以上股東及從屬公司，除從屬公司超額電子電路股份有限公司(下稱超額電子)有下列訴訟但對於本公司不生重大影響外，本公司之董事、總經理、實質負責人、持股比例達百分之十以上股東及從屬公司，於最近年度及本年度截至本法律事項檢查表出具日止，並無繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響：
(1) 超額電子以昆山益利凱自動化科技有限公司(下稱益利凱公司)為被告，向法院起訴主張略以：「兩造之間有長期買賣合同關係，被告益利凱公司向超額電子提供設備，雙方有簽訂11份合同，超額電子已依約支付設備款項，但益利凱公司未提供符合超額電子所需之設備，構成不完全給付，請求維修設備所需之費用人民幣(下同)608,900元，另外請求超額電子代墊之軟件費用206,233.96元、律師費200,000元。」等語，本案目前尚在第一審法院審理中，尚未終結。
(2) 超額電子以昆山益利凱自動化科技有限公司(下稱益利凱公司)為被告，向法院起訴主張略以：「兩造之間有長期買賣合同關係，被告益利凱公司向超額電子提供設備，雙方有簽訂24份合同，超額電子已依約支付設備款項473,484元，惟益利凱公司失聯，故請求解除24份合同、返還已付款項473,484元。」等語，本案目前尚在第一審法院審理中，尚未終結。
(3) 承上，本公司之子公司超額電子雖有如上所述之案件，但上開案件所牽涉之金額，依據定額投控之資本額、營業規模，尚不致對本公司之財務、業務產生重大影響。
- 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無此情事。
(三) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
(四) 其他重要事項：無。
6
三、公司組織
(一)關係企業圖
1.關係企業圖
114年12月31日
7
2.公司與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額
114年12月31日；單位：新臺幣仟元
| 關係企業名稱 | 與本公司之關係 | 本公司持有關係企業股份情形 | | | 關係企業持有
本公司股份情形 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 股數
(股) | 持股比例(%) | 原始投資金額(註1) | 股數
(仟股) | 持股比例 | 原始投資金額 |
| 定穎電子股份有限公司 | 本公司直接投資之子公司 | 467,074,889 | 100.00 | 6,148,342 | 無 | | |
| 嘉南模型企業股份有限公司 | 本公司直接投資之子公司 | 7 | 70.00 | 16,428 | | | |
| 承創科技股份有限公司 | 本公司直接投資之子公司 | 7 | 70.00 | 33,533 | | | |
| WINTEK (MAURITIUS)
CO., LTD. | 本公司間接投資之子公司 | 8,596,000 | 100.00 | 2,788,141 | | | |
| Dynamic Electronics Holding
Pte. Ltd. | 本公司間接投資之子公司 | 142,067,000 | 100.00 | 1,564,061 | | | |
| 超穎電子電路股份有限公司 | 本公司間接投資之子公司 | 376,277,619 | 86.10 | 504,167 | | | |
| Dynamic Electronics Co.,Ltd.
(Seychelles) | 本公司間接投資之子公司 | 43,049 | 86.10 | 82,967 | | | |
| Dynamic Electronics Overseas
Investment Holding Pte. Ltd. | 本公司間接投資之子公司 | 154,160,080 | 86.10 | 5,629,014 | | | |
| 定穎電子(昆山)有限公司 | 本公司間接投資之子公司 | (註2) | 86.10 | 2,260,265 | | | |
| Dynamic Technology
Manufacturing (Thailand) Co.,
Ltd. | 本公司間接投資之子公司 | 52,520,329 | 86.10 | 5,619,338 | | | |
註1：係以原始投資之原幣金額依期末匯率換算。
註2：係有限公司，無股份。
8
(二)董事及監察人
1.董事資料
115年3月31日
| 職稱 | 國籍或註冊地 | 姓名 | 性別年齡 | 選(就)任日期 | 任期 | 初次選任日期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之其他主管或董事 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率(%) | 股數 | 持股比率(%) | 股數 | 持股比率(%) | 股數 | 持股比率(%) | 職稱 | 姓名 | 關係 | ||||||||||
| 董事長 | 中華民國 | 黃銘宏 | 男41-50 | 112.05.18 | 3年 | 111.08.25 | 11,162,071 | 4.02 | 11,447,807 | 4.04 | 187,736 | 0.07 | 0 | 0.00 | 政治大學經營管理碩士學程(EMBA) | |||||
| 定穎電子(股)公司業務副總 | 註1 | 法人董事代表人 | 詹俐媚 | 配偶 | — | |||||||||||||||
| 法人董事 | 中華民國 | 宏俐投資有限公司 | 112.05.18 | 3年 | 111.08.25 | 9,497,735 | 3.42 | 9,497,735 | 3.35 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | — | — | — | — | — | — | |
| 法人董事代表人 | 中華民國 | 詹俐媚 | 女41-50 | 113.11.04 | 1.5年 | 113.11.04 | 185,736 | 0.07 | 185,736 | 0.07 | 11,449,807 | 4.04 | 0 | 0.00 | 英屬哥倫比亞大學主修:Commerce | 宏俐投資有限公司負責人 | ||||
| 謙宏投資有限公司負責人 | ||||||||||||||||||||
| 琦瑾投資有限公司負責人 | 董事長 | 黃銘宏 | 配偶 | — | ||||||||||||||||
| 法人董事 | 中華民國 | 謙宏投資有限公司 | 112.05.18 | 3年 | 112.05.18 | 3,069,023 | 1.11 | 3,555,023 | 1.25 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | — | — | — | — | — | — | |
| 法人董事代表人 | 中華民國 | 劉瑞霞 | 女41-50 | 113.11.04 | 1.5年 | 113.11.04 | 5,151 | 0.00 | 7,891 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 文藻外語學院 法文系 | |||||
| 定穎電子股份有限公司:製程技術處-主任課長 | ||||||||||||||||||||
| 製造處-副理 | ||||||||||||||||||||
| 資訊處-副理 | Dynamic Electronics Co., Ltd. | |||||||||||||||||||
| 企業系統整合發展部 經理 | — | — | — | — |
9
| 職稱 | 國籍
或註冊地 | 姓名 | 性別
年齡 | 選(就)任
日期 | 任期 | 初次
選任
日期 | 選任時持有
股份 | | 現在持有
股數 | | 配偶、未成年子女
現在持有
股份 | | 利用他人名義
持有股份 | | 主要經 (學) 歷 | 目前兼任本公司及
其他公司之職務 | 具配偶或二親等以
內關係之其他主管
或董事 | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | 股數 | 持股比率
(%) | 股數 | 持股比率
(%) | 股數 | 持股比率
(%) | 股數 | 持股比率
(%) | | | 職稱 | 姓名 | 關係 | |
| 獨立董事 | 中華民國 | 邱奕嘉 | 男51 - 60 | 112.05.18 | 3年 | 112.05.18 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 國立交通大學科技管理研究所 博士
政治大學商學院 副院長
政治大學商學院科技管理與智慧財產研究所 所長
政治大學經營管理碩士學程(EMBA) 執行長
成霖企業(股)公司、飛捷科技(股)公司 獨立董事 | 政治大學商學院科技管理與智慧財產研究所 教授
王品餐飲(股)公司 獨立董事
中國信託產物保險(股)公司 獨立董事
台灣人壽保險(股)公司 獨立董事 | — | — | — | — |
| 獨立董事 | 中華民國 | 林長洲 | 男51 - 60 | 112.05.18
(113.05.15 卸任、114.5.22 上任) | 3年 | 112.05.18 | 0 | 0.00 | 8,000 | 0.00 | — | — | — | — | 國立交通大學資訊工程博士
經濟部 "智慧型家用機器人" 業界科專 分項計畫主持人
廣達電腦 BUI Associate Director
竹間智慧科技有限公司 技術副總 | Brilliant Silicon Limited 顧問 | — | — | — | |
| 獨立董事 | 中華民國 | 翁文欣 | 男51 - 60 | 112.05.18 | 3年 | 112.05.18 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | Pace University 財務研究所 碩士
Fordham University 電腦工程研究所 碩士
渣打國際商業銀行 執行董事
渣打銀行(香港) 資深副總
定額電子(股)公司 獨立董事 | — | — | — | — | — |
| 獨立董事 | 中華民國 | 簡慧如 | 女41 - 50 | 112.05.18 | 3年 | 112.05.18 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 國立中正大學法律學系 學士
詠凌法律事務所 律師 | 崇錦法律事務所 律師 | — | — | — | — |
10
| 職稱 | 國籍或註冊地 | 姓名 | 性別年齡 | 選(就)任日期 | 任期 | 初次選任日期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之其他主管或董事 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率(%) | 股數 | 持股比率(%) | 股數 | 持股比率(%) | 股數 | 持股比率(%) | 職稱 | 姓名 | 關係 | ||||||||||
| 註 1：董事長目前兼任穎泰(模里西斯)有限公司董事長、定穎電子(昆山)有限公司執行董事及總經理、超穎電子電路(股)公司 董事長及總經理、Dynamic Electronics Co., Ltd. 董事長、Dynamic Electronics Overseas Investment Holding Pte. Ltd. 董事長、Dynamic Electronics Holding Pte. Ltd. 董事長、Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd. 董事長及執行長。 | ||||||||||||||||||||
| 註 2：獨立董事林長洲於 113 年 5 月 15 日辭任，於 114 年 5 月 22 日補選就任。 |
11
- 法人股東資料
(1) 法人股東之主要股東
115年2月10日
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東(持股比例%) |
|---|---|
| 宏俐投資有限公司 | 薩摩亞商 PERFECT ADVANCE LIMITED(100%) |
| 謙宏投資有限公司 | 詹俐媚(100%) |
(2) 法人股東之主要股東屬法人股東者其主要股東
115年2月10日
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東(持股比例%) |
|---|---|
| 薩摩亞商 PERFECT ADVANCE LIMITED | Top Insight Limited(100%) |
註：係本公司115年2月10日停止過戶日之股東名簿資料。
- 董事所具專業知識、董事會多元化政策之情形
(1) 董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露
| 條件
姓名 | 專業資格與經驗 | 獨立性情形 | 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 |
| --- | --- | --- | --- |
| 黃銘宏
(董事長) | 國立政治大學經營管理碩士學程(EMBA)。於民國89年5月加入定穎集團，於101年9月升任董事長，專長於科技產業之事業經營與實務，兼具策略規劃、商務、市場行銷、營運規劃、產業發展及科技應用之能力與洞察力。 | 1. 兼本公司關係企業之董事長。
2. 為本公司最大之自然人股東。
3. 其餘已依據金融監督管理委員會頒訂之「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」所列之獨立性要件核實，仍符合相關獨立性要求。 | 0 |
| 詹俐媚
(法人董事之代表人) | 擁有英屬哥倫比亞大學商業學位，現任宏俐、謙宏及琦瑾投資有限公司負責人，擅長投資策略與資產管理，專注推動ESG與永續發展。秉持專業精神與前瞻視野，致力於企業價值提升與社會共好，持續在變動市場中穩健前行。 | 1. 為本公司董事長及最大之自然人股東之配偶。
2. 其餘已依據金融監督管理委員會頒訂之「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」所列之獨立性要件核實，仍符合相關獨立性要求。 | 0 |
| 劉瑞霞
(法人董事之代表人) | 擁有文藻外語學院法文系背景，現任謙宏投資有限公司董事代表人，並擔任Dynamic Electronics企業系統整合發展部經理。曾任職於定穎電子，歷任製程技術、製造及資訊處主管職務，具備豐富的跨部門管理經驗。專長於企業系統整合與流程優化，致力於提升組織效率與數位轉型。 | 1. 為本公司關係企業之企業系統整合發展部經理。
2. 其餘已依據金融監督管理委員會頒訂之「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」所列之獨立性要件核實，仍符合相關獨立性要求。 | 0 |
12
| 條件
姓名 | 專業資格與經驗 | 獨立性情形 | 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 |
| --- | --- | --- | --- |
| 邱奕嘉
(獨立董事) | 具有國立交通大學科技管理研究所博士學位，專攻科技創新與商業管理。目前為政治大學科技管理與智慧財產研究所教授，以及王品餐飲、中國信託產物保險、台灣人壽保險的獨立董事，凸顯了其豐富的學術背景和公司治理的經驗。透過在學術界與企業界的雙重角色，能夠融合理論與實務，提供全面的專業知識與卓越的領導能力，促進組織的長期發展與成功。 | 1. 為本公司獨立董事。
2. 已依據金融監督管理委員會頒訂之「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」所列之獨立性要件核實，符合相關獨立性要求。 | 3 |
| 林長洲
(獨立董事) | 擁有國立交通大學資訊工程博士學位。曾主持經濟部智慧型家用機器人業界科專計畫。在廣達電腦 BUI 擔任副總期間，參與電腦產業管理與發展。曾任竹間智慧科技有限公司技術副總，致力於推動公司在智慧科技領域的創新與發展。目前任職 Brilliant Silicon Limited 顧問。其豐富的學術背景和實務經驗，以及在科技產業中的領導能力和專業知識，能協助公司驅動技術創新、資訊安全與發展、並促進業務增長。 | 1. 為本公司獨立董事。(於 113 年 5 月 15 日辭任、於 114 年 5 月 22 日補選就任)。
2. 已依據金融監督管理委員會頒訂之「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」所列之獨立性要件核實，符合相關獨立性要求。 | 0 |
| 翁文欣
(獨立董事) | 擁有 Pace University 財務研究所碩士和 Fordham University 電腦工程研究所碩士學位，具有豐富的學術背景。曾擔任渣打國際商業銀行執行董事和渣打銀行(香港)資深副總，負責金融業務的戰略制定和管理。跨領域的專業知識和豐富經驗成為金融和科技領域的重要資源，能協助公司實現戰略目標和持續發展。 | 1. 為本公司獨立董事。
2. 已依據金融監督管理委員會頒訂之「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」所列之獨立性要件核實，符合相關獨立性要求。 | 0 |
| 簡慧如
(獨立董事) | 持有國立中正大學法律學系學士學位，具備法律專業背景。作為崇錦法律事務所的律師，積累了豐富的法律實務經驗，專精於各種法律事務的處理與諮詢。目前擔任定額投控的獨立董事，能監督公司治理，提供中立、專業的意見，確保公司的合規運作與持續發展。 | 1. 為本公司獨立董事。
2. 已依據金融監督管理委員會頒訂之「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」所列之獨立性要件核實，符合相關獨立性要求。 | 0 |
註：本公司全體董事經查皆未有公司法第30條各款情事。
(2)董事會多元化及獨立性
A.董事會多元化
依據本公司治理實務守則第20條及董事選任程序第2條，董事會整體應具備之能力包括：營運判斷能力、會計及財務分析能力、經營管理能力、危機處理能力、產業知識、國際市場觀、領導能力及決策能力。董事會成員組成應考量多元化，並就公司運作、營運型態及未來發展趨勢等需求，擬定董事成員多元化方針，包含基本條件與價值(性別、年齡、國籍、種族及文化)、專業知識與技能(如法律、會計、產業、財務、行銷或科技)等。本公司多元化政策之具體管理目標與達成情形如下：
(A) 112年5月18日全面改選董事，選出三席董事及四席獨立董事。董事們的專業包含策略、營運、風險、財務、科技、金融、法律、公司治理等範疇，亦包含一位女性獨立董事。113年11月4日兩席法人董事改派代表人為女性，使女性董事人數達到3人，並達董事會席次三分之一以上。定額投控期許籍著更專業、獨立並多元化的董事會結構，帶領集團邁向企業永續的發展。
(B)董事會目標及達成情形
女性董事人數於113年已從1人增至3人，達董事會席次三分之一以上，且新增之董事具企業永續發展之熱忱及使命。另已於114年5月22日股東會補選一席具智慧製造、資訊及網路安全專業之林長洲獨立董事。
(C) 本公司114年落實董事會成員多元化情形如下：
| 董事 | 姓名 | 國籍 | 性別 | 兼任本公司員工 | 年齡(歲) | 獨立董事的任期 | 外部兼任董事情形 | 經營管理 | 領導決策 | 財務金融會計法律 | 策略及風險規劃 | 產業趨勢分析 | 產業科技發展 | GICS L1之產業經 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 黃銘忠 | 中華民國 | 男 | 41-50 | 0 | V | V | V | V | |||||
| 法人董事代表人 | 宏明投資詹明慶 | 中華民國 | 女 | 41-50 | 0 | V | V | V | ||||||
| 法人董事代表人 | 謙宏投資劉瑞霞 | 中華民國 | 女 | V | 41-50 | 0 | V | V | V | |||||
| 獨立董事 | 邱弈嘉 | 中華民國 | 男 | 51-60 | 0-3 | 3 | V | V | V | V | ||||
| 獨立董事 | 翁文欣 | 中華民國 | 男 | 51-60 | 0-3 | 0 | V | V | V | V | 金融 | |||
| 獨立董事 | 簡慧如 | 中華民國 | 女 | 41-50 | 0-3 | 0 | V | V | ||||||
| 獨立董事 | 林長洲 | 中華民國 | 男 | 51-60 | 0-3 | 0 | V | V | V | V | 資訊科技 |
註：獨立董事林長洲於114年5月22日新任
B.董事會獨立性
至114年底，本公司董事會7席董事中，全體均未有公司法第30條所列各款情事。董事會成員中無證券交易法第26-3條第3項及第4項規定情事。其中獨立董事皆依金融監督管理委員會頒訂之「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」所列之獨立性要件核實，符合相關獨立性要求。
14
四、資本及股份
(一)股本形成經過
1.最近五年度及截至公開說明書刊印日止股本變動之情形
單位: 新臺幣仟元；仟股
| 年/月 | 發行價格 | 核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金以外之財產抵充股款 | 其他 | ||
| 111/8 | 10 | 400,000 | 4,000,000 | 277,548 | 2,775,490 | 轉換公司債轉換普通股 | — | 註 1 及 註 2 |
| 112/8 | 10 | 400,000 | 4,000,000 | 277,617 | 2,776,170 | 轉換公司債轉換普通股 | — | 註 3 |
| 112/11 | 10 | 400,000 | 4,000,000 | 277,675 | 2,776,746 | 轉換公司債轉換普通股 | — | 註 4 |
| 114/12 | 10 | 400,000 | 4,000,000 | 283,575 | 2,835,746 | 現金增資發行新股 | — | 註 5 |
註 1: 111/08/19 經授商字第 11101161440 號函核准。
註 2: 定額電子股份有限公司 111/5/20 之股東會決議通過以股份轉換方式成立新設公司「定額投資控股股份有限公司」(以下簡稱定額投控公司)並成為「定額投控公司」百分之百持股之子公司。
註 3: 112/09/04 經授商字第 11230167080 號函核准。
註 4: 112/12/25 經授商字第 11230223790 號函核准。
註 5: 115/01/16 經授商字第 11530004170 號函核准。
2.最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募普通股辦理情形：不適用。
3.公司採總括申報方式發行新股者，應揭露預定發行總額、已發行總額及總括申報餘額等相關資訊：不適用。
(二)最近股權分散情形
1.主要股東名單
115年2月10日
| 主要股東名稱 | 股份 | 持股數 | 持股比率 |
|---|---|---|---|
| 黃銘宏 | 11,447,807 | 4.04% | |
| 宏俐投資有限公司 | 9,497,735 | 3.35% | |
| 花旗(台灣)商業銀行受託保管瑞銀歐洲 SE 投資專戶 | 5,300,501 | 1.87% | |
| 新制勞工退休基金 | 5,139,529 | 1.81% | |
| 陳秀琴 | 4,562,148 | 1.61% | |
| 匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管英商高盛國際公司投資專戶 | 4,388,221 | 1.55% | |
| 渣打國際商業銀行營業部受託保管 JP 摩根證券有限公司投資專戶 | 4,085,389 | 1.44% | |
| 匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管摩根士丹利國際有限公司投資專戶 | 3,859,658 | 1.36% | |
| 謙宏投資有限公司 | 3,555,023 | 1.25% | |
| 侯相印 | 2,893,094 | 1.02% |
15
2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：
| 職稱 | 姓名 | 114年度 | |
|---|---|---|---|
| 可認股數 | 實認股數 | ||
| 董事 | 宏俐投資有限公司 | 161,445 | 161,445 |
| 董事 | 謙宏投資有限公司 | 52,168 | 52,168 |
放棄之現金增資股洽關係人認購之情形：無。
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
單位：新臺幣元
| 年度
項目 | | | 113年 | 114年 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 每股市價 | 最高 | | 87.8 | 130.5 |
| | 最低 | | 46.2 | 35 |
| | 平均 | | 67.83 | 73.60 |
| 每股淨值 | 分配前 | | 28.41 | 38.10 |
| | 分配後 | | 26.91 | 37.02 |
| 每股盈餘 | 加權平均股數 | | 277,675 | 277,772 |
| | 每股盈餘 | | 3.78 | 2.70 |
| 每股股利 | 現金股利 | | 1.5 | 1.08 |
| | 無償 | 盈餘配股 | - | - |
| | 配股 | 資本公積配股 | - | - |
| | 累積未付股利 | | - | - |
| 投資報酬分析 | 本益比 | | 17.94 | 27.26 |
| | 本利比 | | 45.22 | 68.15 |
| | 現金股利殖利率 | | 2.21 | 1.47 |
(四)員工、董事及監察人酬勞
1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍
本公司年度如有獲利，應提撥不低於千分之一為員工酬勞(前述員工酬勞數額中，提撥不低於百分之一為基層員工分派酬勞)，由董事會特別決議以股票或現金分派發放；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥不高於百分之三為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。
但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。
2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數
計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理
114年度員工酬勞及董事酬勞係分別以不低於0.1%及不高於3%估列，全數發放現金，年度財務報表通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
- 董事會通過分派酬勞情形
(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額
本公司114年度業經董事會通過之擬議配發員工酬勞及董事酬勞分別為6,264仟元及11,973仟元，與114年度合併財務報表認列之員工酬勞及董事酬勞無差異數。
(2) 以股票分派之員工酬勞金額占本期稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：本期無配發員工股票酬勞，故不適用。
- 股東會報告分派酬勞情形及結果
114年度盈餘分派案，業於115年3月6日董事會中擬訂，發放現金股利每股1.08元，現金股利總金額新臺幣306,261仟元，本案將俟民國115年股東常會報告依相關規定辦理，截至刊印日止尚未召開。
- 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形
(1) 實際配發情形：
本公司113年度業經董事會通過之擬議配發員工酬勞及董事酬勞分別為6,862仟元及16,455仟元。
(2) 與認列員工酬勞及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：無差異。
17
貳、營運概況
一、公司之經營
(一)業務內容
1.業務範圍
(1)所營業務之主要內容
H201010 一般投資業。
(2)營業比重
單位：新臺幣仟元
| 產品 | 113年度 | 114年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 營業比重 | 金額 | 營業比重 | |
| 印刷電路板 | 17,734,162 | 99.70 | 19,386,343 | 99.66 |
| 其他 | 52,842 | 0.30 | 66,618 | 0.34 |
| 合計 | 17,787,004 | 100.00 | 19,452,961 | 100.00 |
(3)公司目前之商品(服務)項目
本公司產品集中在印刷電路板，包含多層板、高階多層板、高密度連結板、厚鋼板、內埋銅塊高散熱板及高頻微波板，未來將繼續在此領域深耕。在產品應用方面，持續開發AI伺服器、GPU、ASIC、高階交換器、網路通訊、自動駕駛、智慧座艙、域控制器、電池管理系統、先進駕駛輔助系統(ADAS)、毫米波雷達、攝像頭模組、高階高速儲存裝置、機器人、5G毫米波28GHz/39GHz通信高頻基站、終端收發器、高低軌衛星地面接收器及高信賴性需求的航太／軍工等所需的印刷電路板。
2.產業概況
(1)產業之現況與發展
印刷電路板(Printed Circuit Board，簡稱PCB)係組裝電子零組件之前的基板，其作用為藉由印刷電路板所形成的電子線路，將各項電子零組件連接在一起，使其發揮整體功能，以達中繼傳輸之目的。其應用範圍相當廣泛，舉凡使用到電子零組件之處幾乎皆須使用印刷電路板，因此，印刷電路板被稱為電子產品之母。國內印刷電路板產業發展超過40年，產業結構不僅上、中、下游廠商生產體系完整，連週邊相關中衛體系發展亦相當健全；惟因人力供給和人工成本和地緣政治等因素，台灣本土生產比重持續降低。以下就全球與國內印刷電路板產業現況及其趨勢做說明：
A. 全球之現況與發展
受惠於 AI 應用的全面滲透，114 年全球 PCB 供應鏈展現強勁拉貨動能，產值達 851 億美元（YoY +15.7%）。儘管 AI 紅利顯著，但全球經濟受限於戰爭衝突、原物料成本高漲及複雜的地緣政治風險，共同抑制了消費終端的信心，導致終端市場需求呈現不穩定狀態。
18
展望 115 年，即便地緣政治與成本攀升等不確定性因素依然籠罩全球經濟環境，但 AI 仍將扮演產業成長的核心引擎。面對潛在的經濟波動風險，需保持高度的策略敏捷性與風險管理韌性，以因應瞬息萬變的供需格局。
全球主要 PCB 產值概況及產業機會
CHANGES IN PCB MARKET PRODUCT MIX
| Commodity | Multilayer | HDI | Flex | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2000 | 2020 | 2023 | 2024 | 2025E | 2026F | 2030F | 2025E/2024 | 2025-2030 | |
| Commodity | $10,324 | $7,911 | $7,757 | $7,947 | $8,440 | $8,754 | $9,709 | 6.2% | 2.8% |
| Multilayer | $22,217 | $24,763 | $26,534 | $27,994 | $33,150 | $37,729 | $48,636 | 18.4% | 8.0% |
| HDI | $2,074 | $9,874 | $10,536 | $12,518 | $15,769 | $18,055 | $24,490 | 26.0% | 9.2% |
| Package Substrate | $3,505 | $10,188 | $12,498 | $12,602 | $14,891 | $17,947 | $24,985 | 18.2% | 10.9% |
| Flex | $3,450 | $12,483 | $12,191 | $12,504 | $12,903 | $13,295 | $15,527 | 3.2% | 3.8% |
| TOTAL | $41,570 | $65,219 | $69,517 | $73,565 | $85,152 | $95,780 | $123,348 | 15.8% | 7.7% |
資料來源：PRISMARK，115 年 3 月
依據PRISMARK 115年3月出具之研究報告指出，114年PCB產值851億美元，年成長 15.8%，115年PCB產值將從851億美元成長 12.4% 至957億美元，而114年至119年複合成長率為 7.7% 。
全球 PCB 應用領域
TOTAL PCB AND SUBSTRATE DEMAND BY APPLICATION
| Other Computer | Mixed Infrastructure | Consumer | Industrial | Medical | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Service/Data Storage | Service Data Storage | Mobile Phones | Wireless Infrastructure | Automotive | Automotive | Industrial | Automotive | Military/Army | Military/Army | |
| 2010 | 24.3% | 4.6% | 10.2% | 4.6% | 15.0% | 2.0% | 4.3% | 2.1% | $52.5Bn | |
| 2020 | 37.2% | 8.2% | 5.8% | 23.7% | 7.2% | 4.7% | 14.4% | 8.2% | 4.7% | 4.3% |
| 2024 | 13.8% | 14.0% | 6.5% | 18.2% | 6.2% | 4.3% | 13.2% | 10.2% | 4.0% | 5.1% |
| 2025E | 11.9% | 18.2% | 4.4% | 17.7% | 10.2% | 4.3% | 11.1% | 12.2% | 3.7% | 4.0% |
| 2026F | 10.9% | 22.2% | 4.0% | 16.7% | 13.7% | 4.1% | 10.3% | 10.2% | 4.0% | 4.0% |
| 2030F | 6.3% | 28.7% | 4.0% | 14.7% | 13.0% | 4.1% | 8.9% | 8.3% | 4.0% | $123.3Bn |
| $M | 2020 | 2023 | 2024 | 2025E | 2026F | 2030F | 2025E/2024 | 2025-2030 | 2025-2030F | 2025-2030F |
| Computer: PC | $11,210 | $9,391 | $9,429 | $10,168 | $10,460 | $11,414 | 7.8% | 2.3% | ||
| Server/Data Storage | $5,876 | $8,201 | $10,916 | $15,675 | $21,610 | $34,679 | 43.6% | 17.2% | ||
| Other Computer | $3,801 | $3,661 | $3,649 | $3,777 | $3,814 | $4,119 | 3.5% | 1.7% | ||
| Mobile Phones | $14,150 | $13,085 | $13,886 | $15,046 | $15,402 | $18,189 | 8.4% | 3.9% | ||
| Wired Infrastructure | $4,958 | $5,955 | $6,153 | $6,664 | $11,234 | $16,076 | 40.8% | 13.2% | ||
| Wireless Infrastructure | $2,771 | $3,118 | $3,177 | $3,681 | $4,007 | $5,003 | 15.9% | 6.3% | ||
| Consumer | $8,366 | $9,129 | $8,972 | $9,475 | $9,825 | $10,871 | 5.6% | 2.8% | ||
| Automotive | $6,457 | $9,153 | $9,195 | $9,717 | $9,931 | $11,416 | 5.7% | 3.3% | ||
| Industrial | $2,543 | $2,871 | $2,918 | $3,158 | $3,341 | $4,053 | 8.2% | 5.1% | ||
| Medical | $1,263 | $1,440 | $1,500 | $1,639 | $1,725 | $2,041 | 9.3% | 4.5% | ||
| Military/Aerospace | $2,824 | $3,514 | $3,770 | $4,153 | $4,432 | $5,486 | 10.1% | 5.7% | ||
| Total | $65,218 | $69,517 | $73,565 | $85,152 | $95,780 | $123,348 | 15.8% | 7.7% |
資料來源：PRISMARK，115 年 3 月
依據 PRISMARK 115 年 3 月出具之研究報告指出，全球印刷電路板各式產品中，114 年至 119 年複合成長率以伺服器/資料儲存 17.2%為最高。
全球主要PCB產業生產國市占率比重
GEOGRAPHIC MIGRATION OF PCB PRODUCTION
| 2000 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025E | 2026F | 2030F | 2025/2024 | 2025-2030 CAAGR | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Americas | $10,852 | $3,369 | $3,206 | $3,493 | $3,796 | $4,029 | $4,781 | 7.5% | 4.7% |
| Europe | $6,702 | $1,885 | $1,728 | $1,638 | $1,864 | $1,993 | $2,307 | 13.8% | 4.4% |
| Japan | $11,924 | $7,280 | $6,078 | $5,840 | $6,499 | $7,257 | $9,468 | 11.3% | 7.8% |
| China | $3,368 | $43,553 | $37,794 | $41,213 | $48,969 | $55,269 | $68,535 | 19.2% | 7.0% |
| Korea | $2,053 | $9,052 | $6,737 | $6,631 | $6,905 | $7,783 | $10,013 | 4.1% | 7.7% |
| Taiwan | $4,510 | $11,121 | $8,406 | $8,669 | $9,902 | $11,565 | $14,602 | 14.1% | 8.1% |
| SEA/ROW | $2,161 | $5,480 | $5,567 | $6,081 | $7,218 | $7,885 | $13,642 | 17.0% | 13.6% |
| Total | $41,570 | $81,740 | $69,517 | $73,565 | $85,152 | $95,780 | $123,348 | 15.8% | 7.7% |
資料來源：PRISMARK，115 年 3 月
全球PCB產業生產國市占率比重以中國大陸占比 57.5% 為最高，其次為台灣 11.6%，中國大陸擁有完整供應鏈、勞動力資源等優勢，而受到地緣政治風險等因素影響，東南亞地區正迅速成為PCB產業的重要新興投資熱點。
B. 台灣之現況與發展
依據台灣電路板協會(TPCA)報告分析指出，114 年台灣 PCB 製造產值為 9,152 億元新台幣，年成長 12%，AI 伺服器與衛星為主要成長動能。預估 115 年台灣 PCB 製造產值將達到 10,204 億新台幣，年成長 11.5%。預期人工智慧 (AI)、以及低軌衛星的應用將成為推動市場需求的主要動力。然而，戰爭衝突、原物料成本高漲及複雜的地緣政治風險仍需嚴密關注，以因應潛在的經濟波動。
20
(2)產業上、中、下游之關聯性
本公司所生產之印刷電路板產品，上游主要原料包括銅箔、基材、樹脂、乾膜、油墨及蝕刻液等化學材料，產業涵蓋石化及金屬等；下遊客戶則包含消費性電子、電腦及週邊、電信通訊及網路、汽車電子，工業產品、精密儀器及航太國防等領域。茲將本公司所屬產業上中下游之關聯架構圖列示如下：
(3)產品之各種發展趨勢及競爭情形
A. 產品發展趨勢
近年來電子產品發展有兩大趨勢，第一，所有的產品都慢慢變成輕薄型、可攜式；第二，高頻毫米波與高速技術發展，除了散熱功能要強之外，訊號經過時，亦不能受到太大的影響。因此高密度、細線、小孔、薄型多層結構、高密度配線及高電氣特性之印刷電路板是目前產品發展之必然趨勢。因應5G世代的發展及系統廠商的要求，板材採用Low DK、Low DF、Ultra Low Loss、Teflon、陶瓷基板及軟性材料Modify PI / LCP(Liquid Crystal Polymer)等也逐漸增加。環保綠能車 PHEV/EV 的發展也飛速的成長，因應的高電壓產品、
快速充電、電池管理等各項產品也已佔有一席之地，而 5G 應用於醫療、衛星、航太與軍工的高信賴性產品也正在蓬勃發展。
B. 競爭情形
印刷電路板長期處於供過於求的狀況下，全球經濟發展進入緩慢成長階段，使價格競爭一直激烈。然而在算力遽增、AI 基礎建設蓬勃發展下，帶動 PCB 材料規格大躍進，上游重要材料如 HVLP4 銅箔、玻纖布、鑽針、CCL 面臨供需緊張，加上 LME 國際銅價、銅箔加工費與電子級玻纖布全面上揚，瞬間材料成本壓力快速墊高，進一步壓縮獲利空間。持續發展高技術、高品質、高信賴度含量的產品得以應對挑戰。
C. 市場未來之供需狀況與成長性
未來 5 年預估快速成長的產品將環繞在 AI、伺服器、GPU、ASIC 及電動車，包括：物聯網、自動駕駛、ADAS、機器人、高速傳輸、低軌衛星等。
3. 技術及研發概況
本公司主要從事一般投資業，子公司主要從事印刷電路板之開發、製造及銷售業務為主，故尚無研發需求，亦無設置研發部門。以下針對子公司之技術及研發概況說明：
(1) 所營業務之技術層次、研究發展
本公司之子公司於 114 年主要研發項目及成果歸納為以下五點：
A. 高速低損耗產品方面：
進一步完善高階材料認證，目前已經掌握 M8,M9 等級高階材料加工參數。產品結構方面：針對高多層，廠內已完成 50 層技術認證，並最大可達 60 層產品加工能力，板厚最高可達 8mm；針對多階 HDI，在完成 20 層 anylayer 和 6+14+6 的生產和信賴性確認基礎上，進一步完成了 7+10+7 的產品加工與測試。產品技術能力方面：兩次壓合設計/N+N 設計/多階 HDI 設計類型的階梯金手指已完成加工並交貨，N+M+N，DIC（Drill In Center）；背鑲 2+/-2mil，TLPS（瞬時液相燒結技術，Transient Liquid Phase Sintering）工藝均在全面開發中並取得階段性進展。
B. 高階 HDI 及薄型化產品方面：
高階 HDI 已經完成 24 層 8+8(B)+8 server HDI 開發，16 層 Anylayer HDI 成功量產，PCS size>550mm LCD/LED 尺寸控制主機板成功量產，12 層 Anylayer Cavity 高階筆記型電腦主機板認證與量產。完成 12 層 Anylayer 汽車中控用主機板開發和量產，並成功量產 14 層內外全 3oz 設計智慧電網控制 HDI 板。成功開發和量產 8+8 HDI PCS size>580mm，1pcs/panel 的測試模組產品。完成 Anylayer 成品板厚<0.3mm 的鏡頭模組開發和量產，可生產盲孔的孔徑也下探到 3mil。完成 48 層 M+N 及 M+2+N 6.0mm 板厚 HDI 產品開發及 7+12+7 HDI 開發，另針對能耐多次壓合之材料調查已完成和標準化，使 Anylayer 使用材料能更多元與穩定。薄型化產品 Mini-LED 0.2mm 板厚已認證並開始生產，113 年的研發重點在投入製程能力以提升更薄厚度（0.15-0.1mm）之類 BT 材料產品的開發生產。
22
C. 高頻毫米波 (mmWave) 產品方面：
在汽車毫米波雷達 60GHz/77GHz 上出貨量持續攀升，並持續開發相關客戶。天線性能自主測試探針平臺已試運行，可自主測試 77GHz 頻段附近的 S 參數。同時與多家知名 Tier-1 及晶片公司合作開發的波導雷達已經取得樣品認可，並進入小樣試產階段。另外已購入相關測試儀器，具備測試能力，能更全方位滿足客戶需求。在衛星通信及微波產品上，地球同步衛星(GEO)地面接收站持續量產，最具規模發展性的低軌道衛星(LEO)地面接收站持續與客戶接觸爭取量產機會。5G Open RAN RU 模組配合客戶開發中，5G 用小基站固定無線存取(FWA)與客戶前置設備(CPE)部分，目前已取得多家客戶認證，並持續偕同客戶針對 28GHz 與 39GHz 產品進行先期樣品開發生產測試。
D. 高散熱產品方面：
埋鋼技術持續配合汽車、通訊用戶端協助設計與打樣。厚鋼 3oz 以上的散熱運用，有效對於客戶對散熱需求進行設計建議與開發；12oz 產品進入樣品制做階段。高導熱材料部份的評估開發，目前陸續對導熱係數 2.0W/m-k 以上的高導熱 RCF 進行評估，散熱膏(HSP)也已經完成內部認證，客戶樣品試做中；同步應無線通訊產品散熱需求，評估導熱鋼膏應用；整體對於各客戶所關注的散熱技術需求，即將建立完整的產品與工藝服務技術。
E. 內埋主被動元件產品方面：
因應 AI、伺服器等高速運算需求，開始與客戶接觸進行埋電容元件的製程開發。另運用內埋式元件技術，與客戶共同開發內埋式元件 48V integrated Belt Starter Generator(iBSG)產品，產品已完成認證；內埋電阻(0402)啟動開發；內埋原件借由埋鋼技術的能力提升與設備測試，對於內埋材料的最小尺寸能力已提升至 2X2mm，持續對更小尺寸的操作進行提升。
(2) 研究發展人員與其學經歷
| 年度
學歷 | 113年度 | | 114年度 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 人數 | 比例 | 人數 | 比例 |
| 碩士 | 13 | 1.17% | 13 | 1.00% |
| 大專 | 827 | 74.51% | 990 | 75.86% |
| 高中 | 270 | 24.32% | 302 | 23.14% |
| 合 計 | 1,110 | 100% | 1,305 | 100% |
| 平均年資 | 3.47 | | 3.54 | |
(3) 最近五年度每年投入之研發費用
單位：新臺幣仟元
| 年度
金額 | 110年度 | 111年度 | 112年度 | 113年度 | 114年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 研發費用 | 741,385 | 660,154 | 618,511 | 733,369 | 904,754 |
| 營業收入 | 15,753,057 | 15,297,012 | 15,713,954 | 17,787,004 | 19,452,961 |
| 研發費用佔營業收入比例 | 4.71% | 4.32% | 3.94% | 4.12% | 4.65% |
(4)最近五年度開發成功之技術或產品
| 年度 | 主要開發成功之技術或產品 |
|---|---|
| 110 年度 | 1. 高速低損耗產品方面，持續針對各家 Ultra low loss 材料測試並取得 UL 認證，並已量產應用於對應 400G 的光模塊產品。 |
| 2. 針對多階 HDI，高階 HDI 已經完成 16 層 Anylayer HDI 樣品認證，成功完成 14 層 Anylayer 手機屏測試模組和平板電腦主機板、12 層 Anylayer Cavity 高階筆記型電腦主機板認證與量產。 | |
| 3. Mini-LED 顯示屏產品：目前正朝更高解析度發展，以符合 Pad 間距 0.04mm pitch 的需求，另外成型公差 +/-0.05mm 亦是發展重點，以期能切入高階顯示市場。 | |
| 4. 高頻毫米波(mmWave)產品方面，目前主要針對天線良率改善，以提升相關產品之獲利能力。 | |
| 5. 5G 用小基站 FWA(固定無線存取)與 CPE(客戶前置設備)部分，目前已取得多家客戶認證。 | |
| 6. 高散熱產品方面：銅膏散熱製程目前開發中。高頻功放產品進行樣品開發及製程優化階段。Busbar 產品完成樣品開發測試，車燈完成正式樣品，埋銅設計準則完成，持續與客戶端配合開發，提升廠內相關產品生產經驗及製程能力提升。 | |
| 7. 內埋主被動元件產品方面：針對各種不同方式之內埋元件製程(被動元件、磁性材料...等)同步開發進行中。 | |
| 111 年度 | 1. 高速低損耗產品方面，已小量生產應用於對應 800G 的光模塊產品。 |
| 2. 針對多階 HDI，完成 12 層 Anylayer 汽車中控用主板開發和量產，並成功量產 14 層內外全 3oz 設計智慧電網控制 HDI 板。 | |
| 3. Mini-LED 顯示屏產品：最小 pad gap 設計 0.04mm、板厚最薄至 0.2mm、反射率高達 90%以上的產品設計開發。 | |
| 4. 高頻毫米波(mmWave)產品方面，在 4D 成像雷達部分，已開始與多家客戶開始樣品製作，陸續出貨供客戶驗證。 | |
| 5. 5G Open RAN RU 模組配合客戶開發中，5G 用小基站 FWA(固定無線存取)與 CPE(客戶前置設備)部分，目前已取得多家客戶認證。 | |
| 6. 高散熱產品方面：電動車充電樁及汽車引擎控制模組。汽車用繼電器的銅厚 6oz 產品已批量生產，8oz 產品已開始偕同客戶開發設計中，12oz 產品的材料及製程開發也已完成。 | |
| 7. 內埋主被動元件產品方面：運用內埋式元件技術，與客戶共同開發內埋式元件 48V integrated Belt Starter Generator (iBSG)產品，積極切入 48V 輕油電汽車零件供應鏈。 | |
| 112 年度 | 1. 高速低損耗產品方面，BGA Pitch 從 PCIe 5.0 世代 37mil 進一步縮小到 PCIe 6.0 世代的 35.4mil。DDR 區域的線寬/間距達到 3mil/3mil。 |
| 2. 針對多階 HDI，高階 HDI 已經完成 16 層 Anylayer HDI 小量產，成功完成 14 層 Anylayer PCS size>550mm LCD/LED 尺寸控制主機板成功量產。完成 Anylayer 成品板厚<0.3mm 的鏡頭模組開發和量產。 | |
| 3. Mini-LED 顯示屏產品：類 BT 材料與 FR4 材料混壓設計的戶外屏顯示板完成開發。 |
24
| 年度 | 主要開發成功之技術或產品 |
|---|---|
| 4. 高頻毫米波(mmWave)產品方面，天線性能自主測試探針平臺已試運行，可自主測試77GHz頻段附近的S參數，與多家客戶深入合作並推出多款前向、角成像級車用雷達。 | |
| 5. 5G Open RAN RU模組配合客戶開發中，5G用小基站固定無線存取(FWA)與客戶前置設備(CPE)部分，目前已取得多家客戶認證。 | |
| 6. 高散熱產品方面：理鋼技術持續配合汽車、通訊用戶端協助設計與打樣。厚鋼3oz以上的散熱運用，有效對於客戶對散熱需求進行設計建議與開發。 | |
| 7. 內埋主被動元件產品方面：運用內埋式元件技術，與客戶共同開發內埋式元件48V integrated Belt Starter Generator(iBSG)產品，產品已完成認證。 | |
| 113 年度 | 1. 高速低損耗產品方面，完成32層技術認證，50層的產品技術認證也在緊鑼密鼓的進行中。 |
| 2. 針對多階HDI，已經完成20L anylayer 和6+12+6的生產和信賴性確認。 | |
| 3. 高階HDI已經完成24層8+8(B)+8 server HDI開發，16層Anylayer HDI成功量產。 | |
| 4. 高頻毫米波(mmWave)產品方面，與知名Tier-1及晶片公司合作開發的波導雷達已經取得性能上的認可，並進入小樣試產階段。 | |
| 5. 5G Open RAN RU模組配合客戶開發中，5G用小基站固定無線存取(FWA)與客戶前置設備(CPE)部分，目前已取得多家客戶認證。 | |
| 6. 高散熱產品方面：散熱膏也已經完成內部認證，客戶樣品試做中。 | |
| 7. 內埋主被動元件產品方面：內埋MOSFET啟動開發。 | |
| 114 年度 | 1. 高速低損耗產品方面，完成32層技術認證，50層的產品技術認證也在緊鑼密鼓的進行中。 |
| 2. 針對多階HDI，已經完成20L anylayer 和7+8+7的生產和信賴性確認。 | |
| 3. 高階HDI已經完成24層8+8(B)+8 server HDI開發，16層Anylayer HDI成功量產。 | |
| 4. 高階伺服器、交換機產品已獲得多家國際大廠認證， | |
| 5. 高頻毫米波(mmWave)產品方面，與知名Tier-1及晶片公司合作開發的波導雷達已經取得性能上的認可，並進入小樣試產階段。 | |
| 6. 5G Open RAN RU模組配合客戶開發中，5G用小基站固定無線存取(FWA)與客戶前置設備(CPE)部分，目前已取得多家客戶認證並開始量產。 | |
| 7. 高散熱產品方面：散熱膏也已經完成內部認證，客戶樣品試做中，另外內埋鋼塊產品目前亦配合客戶開發中。 | |
| 8. 內埋主被動元件產品方面：內埋MOSFET啟動開發，內埋電容元件已配合多家終端客戶需求開始開發。 |
(二)市場及產銷概況
1.市場分析
(1)主要商品之銷售地區
單位：新臺幣仟元；%
| 年度
銷售地區 | 113年度 | | 114年度 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 銷售金額 | 佔比 | 銷售金額 | 佔比 |
| 內銷 | | 1,001,490 | 5.63 | 1,808,816 | 9.30 |
| 外銷 | 中國大陸 | 6,432,253 | 36.16 | 7,089,989 | 36.45 |
| | 墨西哥 | 1,449,890 | 8.15 | 1,211,939 | 6.23 |
| | 韓國 | 1,097,394 | 6.17 | 1,047,192 | 5.38 |
| | 馬來西亞 | 1,076,201 | 6.05 | 1,190,935 | 6.12 |
| | 其他國家 | 6,729,776 | 37.84 | 7,104,090 | 36.52 |
| 合 計 | | 17,787,004 | 100.00 | 19,452,961 | 100.00 |
(2)市場占有率
單位：新臺幣億元
| 項目\年度 | 113年度 | 114年度 |
|---|---|---|
| 台商兩岸印刷電路板產值 | 8,168 | 9,072 |
| 定額印刷電路板營收金額 | 177 | 194 |
| 定額印刷電路板營收金額/台商兩岸印刷電路板產值(%) | 2.2% | 2.1% |
資料來源：工研院產經中心(ITRI/IEK)
(3)市場未來之供需狀況與成長性
未來5年預估快速成長的產品將環繞在AI、伺服器、GPU、ASIC及電動車，包括：物聯網、自動駕駛、ADAS、機器人、高速傳輸、低軌衛星等。
(4)競爭利基及發展遠景之有利因素
A.競爭利基
(A)以實踐企業社會責任為主軸的企業文化，使定額深植永續發展的能力，為客戶帶來長期穩定的價值。
(B)配合客戶的需要，提供商流、物流、資訊流的整合服務，滿足客戶的需求。
(C)提供全面的產品線，包括：多層板、高密度連接板、高速高頻板、厚鋼板、彎折板等產品。
(D)強化FAE的功能，深入及參與客戶的前期產品開發及設計。
(E)具備全球的技術支援及售後服務網。
(F)本公司的經營團隊來自全球多個不同的國家，且都具備各專業領域的豐富經驗，能應用不同的思維方式，洞察、判斷問題，並提出解決方案。
26
B. 有利因素
(A) 隨著全球網際網路盛行，以及無線通訊市場與產品之發展，帶動了全球個人行動裝置及其週邊產業之發展，再加上 5G 相關應用已經發酵，雲端運算、大數據、互聯網等產品不斷推陳出新，將持續帶動印刷電路板的需求。
(B) 車用電子產品的增加、全球減碳政策使電動車加速普及化以及自動駕駛技術的發展，為印刷電路板帶來新的市場與契機。
(5) 發展遠景之不利因素及因應對策
A. 供過於求、競爭者眾、同業削價競爭
因應對策：
開發潛在利基產品，避免在既有產品市場上與同業削價競爭，並積極取得各項認證，跨入不同產業領域，開拓新業務商機。
B. 客戶要求定期降價，侵蝕獲利
因應對策：
發揮人工效率、加強製程管理，提高產品良率，降低生產成本，充分發揮自動化帶來的效益。尋求長期配合之優良供應廠商，簽訂長期戰略夥伴協定，開發新客戶，選擇合適產品，重組產品結構，優化產品組合。
C. 原物料及貴金屬調漲，成本增加
因應對策：
發揮人工效率、加強製程管理，提高產品良率，降低生產成本，充分發揮自動化帶來的效益。持續發展高技術、高品質、高信賴度含量的產品得以應對挑戰。
D. 技術人才不足
因應對策：
招募培育大專、本科人才，以學歷定薪，除了每月生產績效激勵獎金外，設置績優技術津貼、久任獎勵以及每年啟動晉升加薪的機制。同時鼓勵發動在職同仁學歷提升，以提高企業整體人員的學識素養，符合企業不斷向前發展的需要。
E. 環保成本日益提高
因應對策：
推動清潔生產，可提升市場競爭優勢，塑造公司正面形象，爭取國際客戶的認同；提升公司用電效率，除了可降低生產成本，並可在有限的電力供應下持續運作。
F. 工安意識日益重視
因應對策：
做好員工班前五分鐘安全教育訓練，定期展開安全培訓及演習，提升全廠員工安全意識，落實較大風險區域分級管控，加強廠內危險作業管控。按照“12345”要求落實，增強外來廠商的安全意識。每年由廠區總經理帶隊進行 4 次的全廠安全生產大檢查，落實企業安全生產主體責任。
G. 原物料短缺及價格上漲
因應對策：
維護與策略供應商長期交易，保持雙方高層互動避免斷料危機及保持成本
27
優勢，持續開發新的供應商增加選材廠商及形成良性競爭；導入公開競標模式，充分體現“公開、公平、公正”的競爭原則，爭取更有競爭力的物料採購單價；強化內部成本管理體系，降低物料呆滯及浪費，依市場接單狀況調整保持充足庫存；與主要往來廠商保持穩定且密切的合作關係，隨時取得上下游原物料的價格變動趨勢與產能變化，藉以事先調整廠內庫存水位，降低突發異常供應短缺及漲價產生的衝擊。
2.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化說明
(1)最近二年度毛利率變動
單位：新臺幣仟元；%
| 項目 | 113年度 | 114年度 |
|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 17,787,004 | 19,452,961 |
| 營業收入變動率(%) | 13.19 | 9.37 |
| 營業毛利 | 4,110,297 | 3,761,685 |
| 毛利率(%) | 23.11 | 19.34 |
| 毛利率變動率(%) | (4.07) | (16.31) |
(2)毛利率變動達 20% 以上之分析：不適用。
28
二、轉投資事業
(一)轉投資事業概況
114年12月31日；單位：新臺幣/外幣仟元、仟股
| 轉投資事業 | 主要營業 | 投資成本 | 帳面價值 | 投資股份 | 股權淨值 | 市價 | 會計處理方法 | 最近年度(114年度)投資報酬 | 持有公司股份數額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 股權比例% | 投資損益 | 分配股利 | ||||||||
| 定穎電子股份有限公司 | 投資業務 | 6,148,342 | 10,421,359 | 467,075 | 100 | 10,421,359 | - | 權益法 | 860,484 | - | 無 |
| WINTEK(MAURITIUS)CO.,LTD. | 投資業務 | 2,788,141 | 11,455,271 | 8,596 | 100 | 11,455,271 | - | 權益法 | 1,065,958 | - | 無 |
| Dynamic Electronics Holding Pte. Ltd. | 投資業務 | 1,564,061 | USD 364,437 | 142,067 | 100 | USD 364,437 | - | 權益法 | USD 34,153 | - | 無 |
| 超穎電子電路股份有限公司 | 經營印刷電路板之產銷業務 | 504,167 | 11,451,765 | 376,278 | 86.10 | USD 294,017 | - | 權益法 | 822,463 | - | 無 |
| 定穎電子(昆山)有限公司 | 經營印刷電路板之產銷業務 | 2,260,265 | 3,126,047 | (註) | 86.10 | CNY 699,088 | - | 權益法 | 176,873 | - | 無 |
| Dynamic Electronics Co.,Ltd.(Seychelles) | 印刷電路板及相關產品進出口貿易業務 | 82,967 | CNY 547,290 | 50 | 86.10 | CNY 547,290 | - | 權益法 | CNY 214,274 | - | 無 |
| Dynamic Electronics Overseas Investment Holding Pte. Ltd. | 管理營運服務 | 5,629,014 | CNY 1,050,089 | 179,050 | 86.10 | CNY 1,050,089 | - | 權益法 | (CNY 217,827) | - | 無 |
| 嘉南模型企業股份有限公司 | 模型製造 | 16,428 | 6,639 | 0.007 | 70 | 6,639 | - | 權益法 | 1,109 | - | 無 |
| 丞創科技股份有限公司 | 模型製造 | 33,533 | 37,034 | 0.007 | 70 | 37,034 | - | 權益法 | 1,184 | - | 無 |
| Dynamic Technology Manufacturing(Thailand)Co., Ltd. | 經營印刷電路板之產銷業務 | 5,619,338 | USD 145,325 | 61,000 | 86.10 | USD 145,325 | - | 權益法 | (USD 30,314) | - | 無 |
註：係有限公司，故無股份。
(二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：無此情形。
三、重要契約
| 契約性質 | 當事人 | 契約起訖日期 | 主要內容 | 限制條款及備註 |
|---|---|---|---|---|
| 借款 | 黃石光大銀行 | 2025/2/13-2027/3/18 | 總額度RMB150,000仟元信用貸款 | 無 |
| 富邦華一銀行、首都銀行(中國)及永豐銀行(中國)等 | 2025/1/15-2028/5/19 | 總額度RMB265,000仟元信用貸款 | 無 |
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| 契約性質 | 當事人 | 契約起訖日期 | 主要內容 | 限制條款及備註 |
|---|---|---|---|---|
| 6家銀行聯貸 | ||||
| 上海商銀、台中中小企銀及合作金庫商銀聯貸 | 2025/2/20-2028/2/19 | 總額度RMB250,000仟元信用貸款 | 無 | |
| 昆山農業銀行 | 2021/11/15-2029/11/14 | 總額度RMB800,000仟元房屋土地設備抵押借款 | 無 | |
| 永豐銀行 | 2024/4/26-2027/4/25 | 總額度RMB171,500仟元信用貸款 | 無 | |
| 上海商業銀行 | 2024/9/13-2027/9/12 | 總額度RMB9,000仟元信用貸款 | 無 | |
| 上海商業銀行 | 2024/9/13-2029/9/12 | 總額度RMB18,000仟元信用貸款 | 無 | |
| 永豐銀行、上海商銀聯貸及台新商銀等5家銀行聯貸 | 2025/2/7-2030/2/6 | 總額度USD85,000仟元房屋土地設備抵押借款 | 無 | |
| 中國建設銀行等聯貸 | 首次動用日起算7年 | 總額度人民幣19.96億元 | 無 | |
| 工程 | 洋基工程(泰國)有限公司 | 2024/5/5 | 泰國304工業區P5廠新建機電工程 | 無 |
| 設備 | 新武股份有限公司 | 2025/3/13 | 採購營業用機器設備 | 無 |
30
參、發行計畫及執行情形
一、本次現金增資、發行公司債、發行員工認股權憑證或限制員工權利新股計畫應記載事項
(一)資金來源：不適用。
(二)本次係申請發行員工認股權憑證，故不適用現金增資或發行公司債資金運用計畫分析。
(三)本次發行員工認股權憑證者，應揭露員工認股權憑證發行及認股辦法：請參閱本公開說明書附件一。
(四)本次計畫之可行性、必要性及合理性，並應分析各種資金調度來源對公司申報年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響。以低於票面金額發行股票者，應說明公司折價發行新股之必要性與合理性、未採用其他籌資方式之原因與其合理性及所沖減資本公積或保留盈餘之數額：不適用。
(五)本次發行價格、轉換價格、交換價格或認股價格之訂定方式：認股價格不得低於發行日本公司普通股之收盤價。
(六)資金運用概算及可能產生之效益：不適用。
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。
三、本次併購發行新股應記載事項：不適用。
31
肆、財務概況
一、最近五年度簡明財務資料
(一)財務分析
財務分析(合併財報)－國際財務報導準則
| 年度 | 最近五年度財務分析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分析項目(註2) | 110年 | 111年 | 112年 | 113年 | 114年 | |
| 財務結構 | 負債占資產比率(%) | 68.70 | 69.25 | 69.22 | 73.85 | 67.23 |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率(%) | 107.92 | 94.99 | 113.89 | 74.05 | 122.25 | |
| 償債能力 | 流動比率(%) | 103.48 | 93.13 | 109.69 | 72.20 | 130.96 |
| 速動比率(%) | 71.76 | 62.22 | 83.00 | 49.57 | 92.64 | |
| 利息保障倍數(倍) | 5.81 | 4.29 | 4.57 | 4.37 | 2.88 | |
| 經營能力 | 應收款項週轉率(次) | 3.63 | 3.35 | 3.40 | 3.39 | 3.10 |
| 平均收現日數 | 101 | 109 | 108 | 108 | 118 | |
| 存貨週轉率(次) | 5.38 | 4.18 | 4.56 | 4.76 | 3.96 | |
| 應付款項週轉率(次) | 4.12 | 3.84 | 3.97 | 4.00 | 3.82 | |
| 平均銷貨日數 | 68 | 88 | 81 | 77 | 92 | |
| 不動產、廠房及設備週轉率(次) | 2.59 | 1.80 | 1.51 | 1.21 | 1.01 | |
| 總資產週轉率(次) | 1.02 | 0.81 | 0.74 | 0.67 | 0.56 | |
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 3.75 | 3.94 | 6.40 | 5.43 | 3.54 |
| 權益報酬率(%) | 8.83 | 9.48 | 15.78 | 14.35 | 7.53 | |
| 稅前純益占實收資本比率(%) | 23.32 | 27.99 | 52.78 | 56.45 | 37.39 | |
| 純益率(%) | 2.99 | 3.61 | 6.56 | 6.05 | 4.02 | |
| 每股盈餘(元) | 1.70 | 1.97 | 3.61 | 3.78 | 2.70 | |
| 現金流量 | 現金流量比率(%) | 1.45 | 14.64 | 30.58 | 9.68 | 4.36 |
| 現金流量允當比率(%) | 38.14 | 46.93 | 67.82 | 47.30 | 29.24 | |
| 現金再投資比率(%) | 0.30 | 7.94 | 14.53 | 5.91 | 0.50 | |
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | 5.09 | 3.72 | 2.45 | 3.15 | 4.04 |
| 財務槓桿度 | 1.26 | 1.39 | 1.33 | 1.43 | 1.95 | |
| 最近二年度各項增減比例變動原因。(若增減變動未達20%者可免分析) | ||||||
| (1)長期資金占不動產、廠房及設備比率：主係隨子公司定額(泰國)擴廠，不動產、廠房及設備以及預付設備款上升所致。 | ||||||
| (2)流動比率：主係子公司超額在上海交易所掛牌及本公司募集資金所致。 | ||||||
| (3)速動比率：主係子公司超額在上海交易所掛牌及本公司募集資金所致。 | ||||||
| (4)利息保障倍數：主係因應泰國擴廠所需增加借款致利息費用增加所致。 | ||||||
| (5)資產報酬率：主係泰國擴廠致總資產大幅增加，然屬建廠初期其營運效益尚未顯現。 | ||||||
| (6)權益報酬率、稅前純益占實收資本比率、純益率、每股盈餘：主係泰國擴廠初期營運效益尚未顯現，獲利減少所致。 | ||||||
| (7)現金流量比率、現金流量允當比率、現金再投資比率：主係擴建泰國廠，應付設備款項、資本支出及整體存貨增加所致。 | ||||||
| (8)營運槓桿度：主係營業收入成長所致。 |
資料來源：經會計師查核簽證之財務報告。
註1：本公司於111年8月25日設立，以股份轉換方式取得定額電子(股)公司100%股權，係屬共同控制下組織重組，故110年度係視為自始合併定額電子(股)公司而編製之比較期間合併財務報表。
註2：計算公式參考次頁註2。
32
財務分析(個體財報)-國際財務報導準則
| 年度 | 最近五年度財務分析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分析項目(註2) | 110年 | 111年 | 112年 | 113年 | 114年 | |
| 財務結構 | 負債占資產比率(%) | - | 0.50 | 0.44 | 0.73 | 4.98 |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率(%) | - | 1,686,966.95 | 2,922,235.93 | 187,930.20 | 456,887.65 | |
| 償債能力 | 流動比率(%) | - | 24.09 | 2,316.49 | 528.42 | 159.14 |
| 速動比率(%) | - | 22.88 | 2,306.75 | 524.02 | 158.95 | |
| 利息保障倍數(倍) | - | 12,727.47 | 3,345.66 | 17,896.03 | 130.93 | |
| 經營能力 | 應收款項週轉率(次) | - | - | - | - | - |
| 平均收現日數 | - | - | - | - | - | |
| 存貨週轉率(次) | - | - | - | - | - | |
| 應付款項週轉率(次) | - | - | - | - | - | |
| 平均銷貨日數 | - | - | - | - | - | |
| 不動產、廠房及設備週轉率(次) | - | 3,193.57 | 3,559.15 | 499.97 | 262.92 | |
| 總資產週轉率(次) | 0.09 | 0.10 | 0.16 | 0.15 | 0.09 | |
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 8.52 | 9.46 | 15.64 | 14.27 | 7.80 |
| 權益報酬率(%) | 8.52 | 9.48 | 15.71 | 14.36 | 8.01 | |
| 稅前純益占實收資本比率(%) | 16.95 | 19.72 | 36.14 | 38.67 | 27.50 | |
| 純益率(%) | 100.00 | 96.00 | 95.89 | 94.90 | 86.81 | |
| 每股盈餘(元) | 1.70 | 1.97 | 3.61 | 3.78 | 2.70 | |
| 現金流量 | 現金流量比率(%) | - | - | 3,252.03 | 44.67 | (16.44) |
| 現金流量允當比率(%) | - | - | - | 154.11 | 74.04 | |
| 現金再投資比率(%) | - | - | 113.17 | (4.97) | (151.67) | |
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | 1.00 | 1.04 | 1.06 | 1.06 | 1.08 |
| 財務槓桿度 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.01 | |
| 最近二年度各項增減比例變動原因。(若增減變動未達20%者可免分析) | ||||||
| (1)負債占資產比率：主係因應營運資金需求，致短期借款增加。 | ||||||
| (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率：主係子公司超額在上海交易所掛牌，現金增資溢價發行，致權益大幅上升所致。 | ||||||
| (3)流動比率：主係因應營運資金需求增加短期借款，流動負債增加所致。 | ||||||
| (4)速動比率：主係因應營運資金需求增加短期借款，流動負債增加所致。 | ||||||
| (5)利息保障倍數：主係因應營運資金需求增加短期借款，利息費用增加所致。 | ||||||
| (6)不動產、廠房及設備週轉率、總資產週轉率：主係泰國擴廠初期營運效益尚未顯現，獲利減少所致。 | ||||||
| (7)資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本比率、每股盈餘：主係泰國擴廠初期營運效益尚未顯現，獲利減少所致。 | ||||||
| (8)現金流量比率、現金流量允當比率、現金再投資比率：主係114年未獲配子公司的現金股利，致營業活動淨現金流出所致。 |
資料來源：經會計師查核簽證之財務報告。
註1：本公司於111年8月25日設立，以股份轉換方式取得定額電子(股)公司 100% 股權，係屬共同控制下組織重組，故110年度係視為自始合併定額電子(股)公司而將其視為採用權益法投資之子公司據以編製比較期間個體財務報表。
註2：計算公式如下：
- 財務結構
(1) 負債占資產比率 = 負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率 = （權益淨額 + 非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
- 償債能力
(1) 流動比率 = 流動資產／流動負債。
(2) 速動比率 = （流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
- 經營能力
(1) 應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率
= 銷貨淨額／各期平均應收款項（包括應收款項與因營業而產生之應收票據）餘額。
(2) 平均收現日數 = 365／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率 = 銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）週轉率
= 銷貨成本／各期平均應付款項（包括應付款項與因營業而產生之應付票據）餘額
(5) 平均銷貨日數 = 365／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額／平均資產總額。
- 獲利能力
(1) 資產報酬率 = ［稅後損益 + 利息費用 × （1 － 稅率）］／平均資產總額。
(2) 權益報酬率 = 稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率 = 稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘 = （歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
- 現金流量
(1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利）。
(3) 現金再投資比率 = （營業活動淨現金流量－現金股利）／（不動產、廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金）
- 槓桿度
(1) 營運槓桿度 = （營業收入淨額－變動營業成本及費用）／營業利益。
(2) 財務槓桿度 = 營業利益／（營業利益－利息費用）。
34
二、財務報告應記載事項
(一)發行人申報募集發行有價證券時之最近二年度財務報告及會計師查核報告，並應加列最近一季依法公告申報之財務報告
1.113 年度合併財務報告暨會計師查核報告：請參閱本公開說明書附件二。
2.114 年度合併財務報告暨會計師查核報告：請參閱本公開說明書附件三。
(二)最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告
1.113 年度個體財務報告暨會計師查核報告：請參閱本公開說明書附件四。
2.114 年度個體財務報告暨會計師查核報告：請參閱本公開說明書附件五。
(三)發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及個體財務報告，應併予揭露：無。
三、財務概況及其他重要事項
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露之資料：無。
35
四、財務狀況及經營結果檢討分析應記載事項
(一)財務狀況
單位：新臺幣仟元
| 項目
年度 | 113 年度 | 114 年度 | 差異 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 金額 | % |
| 流動資產 | 12,686,696 | 17,781,362 | 5,094,666 | 40.16 |
| 不動產、廠房及設備 | 15,475,105 | 18,472,852 | 2,997,747 | 19.37 |
| 其他資產及無形資產
(含基金及投資) | 2,740,533 | 2,390,581 | (349,952) | (12.77) |
| 資產總額 | 30,902,334 | 38,644,795 | 7,742,461 | 25.05 |
| 流動負債 | 17,571,317 | 13,577,864 | (3,993,453) | (22.73) |
| 非流動負債 | 5,250,680 | 12,403,401 | 7,152,721 | 136.22 |
| 負債總額 | 22,821,997 | 25,981,265 | 3,159,268 | 13.84 |
| 股本 | 2,776,746 | 2,835,746 | 59,000 | 2.12 |
| 資本公積 | 2,987,714 | 5,453,145 | 2,465,431 | 82.52 |
| 保留盈餘 | 2,016,503 | 2,348,972 | 332,469 | 16.49 |
| 股東權益其他項目 | 299,374 | 2,025,667 | 1,726,293 | 576.63 |
| 股東權益總額 | 8,080,337 | 12,663,530 | 4,583,193 | 56.72 |
| 增減比例變動分析說明：
1.流動資產增加：主係隨營運業績成長，應收帳款及存貨增加所致。
2.不動產、廠房及設備增加：主係新建泰國廠所致。
3.其他資產及無形資產(含基金及投資)：主係部分預付設備款達驗收條件於本期轉列設備所致。
4.資產總額增加：主係應收帳款、存貨及不動產、廠房及設備增加所致。
5.流動負債減少：主係為改善財務結構，現金增資並舉借長期借款以支應資本支出，並償還短期借款所致。
6.負債總額增加：主係長期借款、應付帳款及遞延所得稅負債增加所致。
7.保留盈餘增加：主係114年度獲利所致。
8.股東權益其他項目增加：主係未按持股比率認列超額現金增資致非控制權益增加所致。
9.股東權益總額增加：主係114年度獲利所致。 | | | | |
(二)財務績效
1.最近二年度經營結果比較分析
單位：新臺幣仟元
| 年度
項目 | 113年度 | 114年度 | 差異 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 金額 | % |
| 營業收入 | 17,787,004 | 19,452,961 | 1,665,957 | 9.37 |
| 營業成本 | 13,676,707 | 15,691,276 | 2,014,569 | 14.73 |
| 營業毛利 | 4,110,297 | 3,761,685 | (348,612) | (8.48) |
| 營業費用 | 2,573,101 | 2,601,845 | 28,744 | 1.12 |
| 營業利益(損失) | 1,537,196 | 1,159,840 | (377,356) | (24.55) |
| 營業外收入及支出 | 30,392 | (99,422) | (129,814) | (427.13) |
| 稅前淨利(損) | 1,567,588 | 1,060,418 | (507,170) | (32.35) |
| 所得稅(費用)利益 | (492,049) | (279,132) | 212,917 | 43.27 |
| 本期淨利(損) | 1,075,539 | 781,286 | (294,253) | (27.36) |
| 本期其他綜合損益
(稅後淨額) | 507,487 | 118,693 | (388,794) | (76.61) |
| 本期綜合損益總額 | 1,583,026 | 899,979 | (683,047) | (43.15) |
| 增減比例變動分析說明：
1.營業收入：主係營運業績成長所致。
2.營業成本：主係隨營收增加及泰國廠產量上升所致。
3.營業利益：主係受泰國廠營運初期效益尚未顯現而減少。
4.營業外收入及支出：主係財務成本增加所致。
5.所得稅費用：主係稅前淨利減少所致。
6.本期其他綜合損益：主係國外營運機構財務報表換算之兌換差額受匯率波動影響而減少所致。
7.本期綜合損益總額：主係本期淨利及國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少所致。 | | | | |
2.預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：本公司未編制財務預測，故不適用。
37
(三)現金流量
1.最近年度現金流量變動之分析說明
| 年度
項目 | 113年度 | 114年度 | 增(減)比例 |
| --- | --- | --- | --- |
| 現金流量比率 | 9.68% | 4.36% | (54.96)% |
| 現金流量允當比率 | 47.30% | 29.24% | (38.18)% |
| 現金再投資比率 | 5.91% | 0.50% | (91.54)% |
| 增(減)比例變動分析說明：
主係114年度營運持續成長，應收帳款依客戶收款條件於年底尚未收回之餘額較高，
以及因應訂單需求增加採購備貨，使營業活動現金流量減少所致。 | | | |
2.流動性不足之改善計劃：無。
3.未來一年現金流動性分析
單位：新臺幣仟元
| 期初
現金餘額
(1) | 全年來自營業活動
淨現金流量(2) | 全年因投資及融資
活動淨現金流量(3) | 現金剩餘(不足)
數額 | 現金不足額之補救措施 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | (1)+(2)+(3) | 投資計畫 | 理財計畫 |
| 5,526,274 | 3,713,230 | (5,175,916) | 4,063,588 | - | 1,525,000 |
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響
1.重大資本支出運用情形及資金來源
本公司114年度資本支出計6,011,714仟元，主係為建置泰國廠所產生，資金來源主要係以自有資金及銀行借款支應；此項資本支出有助於本公司之未來整體產能及產量之提升，另本公司若有資本支出計畫時，皆會考量當時財務情形以及預期未來可帶回之收益狀況，應不致對本公司財務業務產生不利之影響。
2.預計可能產生效益及對財務業務影響
本公司泰國廠建廠計劃及製造設備之採購，透過自動化工廠的導入預計在整體生產效率穩定後，可大幅提升生產品質的穩定性，透過機械化與智慧控制系統的應用，能有效降低人力成本、減少人為錯誤及生產損耗，進而提升產能與產品一致性。在財務層面，自動化能降低長期營運成本、縮短生產週期並改善資金週轉效率，同時有助於提升毛利率及整體投資報酬率。在業務發展方面，自動化亦提升了企業的供應能力與交期穩定度，使公司能更靈活地回應市場需求變化，強化客戶信任並拓展新市場機會，最終促進企業競爭力與永續成長。
38
(五)最近年度轉投資政策
1.最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫
單位：新臺幣仟元/外幣仟元
| 項目\說明 | 轉投資獲利（虧損）金額 | 政策 | 獲利或虧損之主要原因 | 改善計劃 |
|---|---|---|---|---|
| 定額電子股份有限公司 | 860,484 | 投資控股 | 認列轉投資收益 | - |
| WINTEK(MAURITIUS)CO.,LTD. | 1,065,958 | 投資控股 | 認列轉投資收益 | - |
| DynamicElectronicsHolding Pte.Ltd. | USD34,153 | 投資業務 | 認列轉投資收益 | - |
| 超額電子電路股份有限公司 | 1,132,729 | 生產據點 | 營運獲利 | - |
| 定額電子(昆山)有限公司 | 173,219 | 生產據點 | 營運獲利 | - |
| DynamicElectronicsCo.,Ltd.(Seychelles) | CNY 214,274 | 貿易業務 | 營運獲利 | - |
| DynamicElectronicsOverseas InvestmentHoldingPte.Ltd. | CNY(217,827) | 管理營運及投資業務 | 認列轉投資損失 | 係控股公司，持有DynamicTechnologyManufacturing(Thailand)Co.,Ltd.99.99% 股權，預期未來隨泰國廠學習曲線上升，營運將有所改善。 |
| 嘉南模型企業股份有限公司 | 1,585 | 模型製造 | 營運獲利 | - |
| 丞劍科技股份有限公司 | 1,691 | 模型製造 | 營運獲利 | - |
| DynamicTechnologyManufacturing(Thailand)Co.,Ltd. | USD(30,314) | 生產據點 | 營運損失 | 營運初期尚未獲利，預期未來隨學習曲線上升，營運將有所改善。 |
2.未來一年投資計畫：本公司於未來一年尚無投資計畫。
(六)其他重要事項：無。
伍、特別記載事項
一、內部控制制度執行狀況
(一)委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：不適用。
二、委託經金融監督管理委員會核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：請詳附件六。
六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經金管會通知應補充揭露之事項：不適用。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：不適用。
八、證券承銷商、發行人及其董事、監察人、總經理、財務或會計主管以及與本次申報募集發行有價證券案件有關之經理人等人出具不得退還或收取承銷相關費用之聲明書：不適用。
九、發行人辦理現金增資或募集具股權性質之公司債，並採詢價圈購對外公開承銷之案件，證券承銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明書：不適用。
40
十、上市上櫃公司應就公司治理運作情形記載事項
(一)董事會運作情形
- 董事會運作情形資訊
(1)最近年度(114年度)及115年截至刊印日董事會開會19次(A)，董事出列席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出(列)席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出(列)席率(%) [B/A] | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事 | 黃銘宏 | 19 | 0 | 100.00 | |
| 法人董事 | 宏俐投資有限公司 | ||||
| 代表人：詹俐媚 | 18 | 0 | 94.74 | 於113年11月4日新任 | |
| 法人董事 | 謙宏投資有限公司 | ||||
| 代表人：劉瑞霞 | 19 | 0 | 100.00 | 於113年11月4日新任 | |
| 獨立董事 | 邱奕嘉 | 19 | 0 | 100.00 | |
| 獨立董事 | 林長洲 | 14 | 0 | 100.00 | 於114年5月22日新任 |
| 獨立董事 | 翁文欣 | 19 | 0 | 100.00 | |
| 獨立董事 | 簡慧如 | 19 | 0 | 100.00 |
其他應記載事項：
一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：
(一)證券交易法第14條之3所列事項：本公司獨立董事無反對或保留意見之決議事項。
(二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：本公司獨立董事無反對或保留意見之決議事項。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
-
114年4月28日－114年第5次董事會，討論事項第二案：113年度盈餘分派之董事酬勞依「董事薪酬管理辦法」按權數計算進行分配，提請審議。決議：因此案涉及各董事酬勞分配，各董事關於自身酬勞部分皆屬有利害關係。首先主席黃銘宏董事長於討論及表決其酬勞時離席迴避，並指定邱奕嘉獨立董事代理主席職務，經代理主席徵詢其他出席董事意見，無異議照案通過。接著逐一討論及表決詹俐媚董事、劉瑞霞董事、邱奕嘉獨立董事、翁文欣獨立董事、簡慧如獨立董事之酬勞分配，各董事於討論及表決自身酬勞時，皆分別離席迴避，經主席徵詢其他出席董事無異議照案通過。
-
114年7月2日－114年第7次董事會，討論事項第一案：擬聘任獨立董事 林長洲先生為本公司第二屆薪酬委員會委員，提請討論。決議：在討論及決議聘任獨立董事 林長洲先生為本公司第二屆薪酬委員會委員時，林獨董離席迴避，經主席徵詢其餘出席董事無異議照案通過。
-
114年7月2日－114年第7次董事會，討論事項第二案：擬委任獨立董事 林長洲先生為本公司第一屆提名、風險管理及永續發展委員會委員，提請討論。決議：在討論及決議委任獨立董事 林長洲先生為本公司第一屆提名、風險管理及永續發展委員會委員時，林獨董離席迴避，經主席徵詢其餘出席董事無異議照案通過。接著翁文欣委員提議由林長洲委員接任本屆風險管理委員會之召集人及會議主席，經其餘出席委員同意通過。
-
114年11月13日－114年第12次董事會，討論事項第三案：高階主管人事異動薪資福利審查案，提請審議。決議：本案董事長黃銘宏薪資福利異動，因涉及自身之利害關係，故迴避不參與討論及表決。經代理主席邱奕嘉獨立董事徵詢其餘出席董事無異議，照案通過。
-
115年1月12日－115年第1次董事會，討論事項第六案：指派定穎電子股份有限公司第十三屆董事長案。決議：因此案涉及主席黃銘宏董事長的權益，故其於討論及表決時離席迴避，並指定邱奕嘉獨立董事代理主席職務，經代理主席徵詢其他出席董事意見，無異議照案通過。
41
- 115 年 3 月 6 日—115 年第 4 次董事會，討論事項第八案：集團接班人計畫更新，提請討論。決議：因此案涉及董事接班人，自身及配偶皆屬有利害關係。首先主席黃銘宏董事長於討論及表決其接班時，其與配偶皆離席迴避，並指定邱奕嘉獨立董事代理主席職務，經代理主席徵詢其他出席董事無異議照案通過。接著逐一討論及表決邱奕嘉獨立董事、翁立欣獨立董事、簡慧如獨立董事、林長洲獨立董事之接班事宜，各董事於討論及表決自身時，皆分別離席迴避，經主席徵詢其他出席董事無異議照案通過。
三、董事會自我評鑑之評估週期、期間、範圍、方式及內容等資訊，請參閱下列 2.董事會評鑑執行情形。
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：
-
制訂本公司「防範內線交易管理作業程序」、「風險管理政策與程序」、「永續發展實務守則」、「永續發展委員會組織規程」、「115 年提升企業價值計畫」、「反購賠及反貪腐政策」等；修訂「誠信經營守則」、「董事薪酬管理辦法」、「公司治理實務守則」、「審計委員會組織規程」、「董事會議事辦法」、「經理人績效考核管理辦法」、基層員工之範圍、永續發展委員會願景與組織架構等。
-
於 114 年 5 月 22 日補選一席具智慧製造、及資訊/網路安全專業之獨立董事。
2.董事會評鑑執行情形
| 評估週期 | 評估期間 | 評估範圍 | 評估方式 | 評估內容 | 綜合評語及行動方案 |
|---|---|---|---|---|---|
| 每年至少執行一次內部董事會績效評估。每三年至少執行一次外部董事會績效評估。 | 對董事會 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日之績效進行評估。 | 包括整體董事會、個別董事成員及審計委員會、薪酬委員會、提名委員會、風險管理委員會及永續發展委員會等功能性委員會。 | 包括董事會內部自評、董事成員自評、功能性委員會內部自評。 | (1) 董事會績效評估 | |
| (2) 個別董事成員績效評估 | |||||
| (3) 各功能性委員會績效評估。 | 綜合評語： | ||||
| (1) 董事會對公司治理的落實度很重視。 | |||||
| (2) 經營團隊在公司經營上很盡心，董事會在公司治理上也充分參與。 | |||||
| (3) 所有董事皆遵從董事會的規範和流程。 | |||||
| (4) 董事會、各委員會及董事成員都能就各方面達成賦予之目標。 | |||||
| (5) 董事會均依法定時召開，並依公司實際需求臨時召開，有助董事會及時決議並瞭解公司營運或趨勢等情形。 | |||||
| 行動方案： | |||||
| (1) 自 2026 年起，於每月以電子郵件提供各廠區營運報告時，同步提供相關產業分析與趨勢報告；並於每季董事會中，安排經營團隊就上下游供應鏈、產業環境及重大變化進行專案報告，以強化董事會對公司及產業發展之掌握。 | |||||
| (2) 自 2026 年起，於每季董事會之營運綜合報告中，納入經營團隊管理績效評估結果及相關獎懲執行情形，作為董事會監督與決策之重要依據。 | |||||
| (3) 由經營團隊每季就內外部環境變化進行風險辨識與評估，提出相應因應措施，並向風險管理委員會報告；同時，透過定期報告與會議討論機制，強化經營團隊與風險管理委員會委員之溝通互動，並促進董事會就內部控制制度之執行成效與追蹤情形進行充分討論與監督。 | |||||
| (4) 透過提前提供完整且相關之薪酬政策、績效評估及市場比較等資料，確保薪酬委員 |
42
(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形
最近年度(114年度)及115年截至刊印日止，審計委員會開會14次(A)，委員出列席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出席率(%)[B/A] | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 邱奕嘉 | 14 | 0 | 100.00 | |
| 委員 | 林長洲 | 11 | 0 | 100.00 | 114年5月22日新任 |
| 委員 | 簡慧如 | 14 | 0 | 100.00 | |
| 委員 | 翁文欣 | 14 | 0 | 100.00 | |
| 其他應記載事項： 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14條之5所列事項： | |||||
| 審計委員會日期/期別 | 議案內容 | ||||
| 114/02/26 114年第1次 | 1. 一百一十三年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表案 2. 本公司一百一十三年度盈餘分派暨現金股利發放案 3. 擬提出本公司「一一四年度預算」 4. 擬提出本公司對Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd.委由永豐商業銀行股份有限公司籌組聯合授信額度之背書保證 5. 擬重新確認本公司「預先核准非確信服務之一般政策」 6. 本公司之子公司超額電子電路股份有限公司擬於中國大陸之證券交易所上市出具之新增承諾事項案 7. 出具「內部控制制度聲明書」案 8. 擬提出修改本公司內部控制制度 | ||||
| 114/04/09 114年第2次(臨時) | 本公司擬申請執行第一次買回庫藏股相關事宜 | ||||
| 114/04/28 114年第3次 | 一百一十四年第一季合併財務報表案 | ||||
| 114/06/09 114年第4次 | 擬調整原114/2/26審計委員會同意本公司對Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd.委由永豐商業銀行股份有限公司籌組聯合授信額度之背書保 |
43
| 證金額 | |
|---|---|
| 114/07/28 | |
| 114 年第 5 次 | 一百一十四年第二季合併財務報表案 |
| 114/08/26 | |
| 114 年第 6 次 | 1. 本公司對 Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd.向星展(台灣)商業銀行股份有限公司申請短期授信額度之背書保證 |
| 2. 子公司定穎電子股份有限公司對 Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd. 向星展(台灣)商業銀行股份有限公司申請短期授信額度之背書保證 | |
| 114/10/15 | |
| 114 年第 7 次 | 本公司對集團重要子公司超穎電子電路股份有限公司持股比例累積降低達百分之十以上 |
| 114/10/27 | |
| 114 年第 8 次 | 1. 本公司擬辦理 114 年現金增資發行新股案 |
| 2. 本公司擬發行國內第一次無擔保轉換公司債暨國內第二次無擔保轉換公司債 | |
| 114/11/13 | |
| 114 年第 9 次 | 一百一十四年第三季合併財務報表案 |
| 114/12/15 | |
| 114 年第 10 次 | 1. 擬提出修改本公司內部控制制度 |
| 2. 本公司 115 年度稽核計劃 | |
| 3. 擬修訂本公司一一四年度預算案 | |
| 4. 擬提出本公司「一一五年度營運計劃書」 | |
| 5. 本公司委任會計師及其獨立性之評估 | |
| 6. 擬提出本公司對 Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd.向凱基商業銀行申請短期授信額度之背書保證 | |
| 7. 擬提出本公司對 Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd.向國泰世華商業銀行申請短期授信額度之背書保證 | |
| 8. 擬提出本公司對 Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd.向Bangkok Bank Public Company Limited 申請中期授信額度之背書保證 | |
| 115/1/12 | |
| 115 年第 1 次 | 1. 擬提出本公司「115 年提升企業價值計畫」 |
| 2. 擬調整原 113/4/29 董事會通過本公司對 Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd.之永豐商業銀行股份有限公司三年期授信額度之背書保證金額 | |
| 3. 為考量靈活運用集團長期資金，擬提出申請本公司資金貸與予子公司 Dynamic Technology Manufacturing (Thailand) Co., Ltd. | |
| 115/1/13 | |
| 115 年第 2 次 | 修訂本公司「背書保證管理辦法」案 |
| 115/3/6 | |
| 115 年第 3 次 | 1. 一百一十四年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表案 |
| 2. 本公司一百一十四年度盈餘分派案 | |
| 3. 擬提出本公司「一一五年度預算」 | |
| 4. 擬重新確認本公司「預先核准非確信服務之一般政策」 | |
| 5. 出具「內部控制制度聲明書」案 | |
| 115/4/1 | |
| 115 年第 4 次 | 修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案 |
| 審計委員反對意見、保留意見或重大建議項目內容：無 | |
| 審計委員會決議結果及公司對審計委員會意見之處理：審計委員會委員一致通過所有議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。 | |
| (二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項： | |
| 無此情事。 |
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等） | |
(一)獨立董事與內部稽核主管之溝通情形
- 稽核室每月執行內控循環及管理辦法之稽查，並編製「內部稽核報告」、「內部稽核彙總月報」及「異常事項改善建議連絡單」，呈核董事長後於稽核項目完成之次月底前交付各審計委員會委員查閱。審計委員查閱後若有疑問或指示，會以電話或電子郵件方式向稽核主管詢問或指示需辦理事項。
- 內部稽核主管出席每次審計委員會(至少每季一次)，報告稽核業務狀況，並與獨立董事面對面溝通。
- 內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，會立即作成報告呈核，並通知各審計委員會委員。
- 本公司獨立董事與內部稽核主管溝通管道暢通、溝通良好。
(二)獨立董事與會計師之溝通情形
- 會計師每季於審計委員會議中，報告財務報表查核或核閱結果，以及其他相關法令要求之溝通事項，過程中如果獨立董事有任何意見，都可以提出討論，會計師再作補充說明。
- 若遇公司財務、業務之重大特殊狀況，會計師會即時向審計委員會報告。
- 董事會若有重要相關議題，亦會邀請會計師列席，提供專業意見，增加會計師與董事/獨立董事互動機會。
- 本公司獨立董事與會計師溝通管道暢通、溝通良好。
(三)獨立董事與內部稽核及會計師藉由審計委員會溝通情形摘要
| 審計委員會日期/期別 | 與內部稽核主管溝通之重大事項 | 與簽證會計師溝通之重大事項 |
|---|---|---|
| 114/02/26 | ||
| 114年第1次 | ● 內部稽核報告 | ● 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項 |
| ● 證管法令更新 | ||
| ● 稅務法令更新 | ||
| ● 第十二屆公司治理評鑑系統修正介紹 | ||
| 114/04/28 | ||
| 114年第3次 | ● 內部稽核報告 | ● 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項 |
| ● 證管法令更新 | ||
| ● 稅務法令更新 | ||
| ● IFRS 更新 | ||
| ● 永續揭露準則最新動態 | ||
| 114/07/28 | ||
| 114年第5次 | ● 內部稽核報告 (含 Q2 專案 ESG) | ● 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項 |
| ● 證管法令更新 | ||
| ● 稅務法令更新 | ||
| ● 永續揭露準則最新動態 | ||
| 114/11/13 | ||
| 114年第9次 | ● 內部稽核報告 | ● 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項 |
| ● 證管法令更新 | ||
| ● 稅務法令更新 | ||
| 115/3/6 | ||
| 115年第3次 | ● 內部稽核報告 | ● 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項 |
| ● 證管法令更新 | ||
| ● 稅務法令更新 | ||
| ● 永續揭露準則最新動態 | ||
| ● ESG 評鑑 | ||
| 結果：上述事項皆經審計委員會審閱或核准通過，獨立董事並無反對意見。 |
(四)獨立董事與內部稽核主管及會計師單獨溝通
獨立董事與內部稽核主管及會計師單獨溝通之原則：
一、平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。
二、本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦於每年座談會中，單獨向獨立
45
董事進行本公司及子公司之重要業務報告，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。
三、會計師於每年座談會中，針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。
獨立董事與內部稽核主管及會計師單獨溝通座談會彙整
| 日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 114/12/15 | 獨立董事邱奕嘉 | ||
| 獨立董事簡慧如 | |||
| 獨立董事翁文欣 | |||
| 獨立董事林長洲 | |||
| 會計師羅筱靖 | |||
| 會計師張志銘 | |||
| 稽核主管蔡歆怡 | 1. 報告與溝通 114 年度 | ||
| 財報查核規劃 | |||
| 2. 報告與溝通內部稽核 | |||
| 組織及運作 | 本次會議無意見 |
46
(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？ | V | 本公司於111年8月25日董事會通過訂定本公司「公司治理實務守則」，並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。 | 無。 | |
| 二、公司股權結構及股東權益 | ||||
| (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ | ||||
| (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ | ||||
| (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ | ||||
| (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？ | V | (一)本公司依「公司治理實務守則」第十三條，責成直屬董事會之【法務室】及直屬董事長之【董事長室】接收股東建議、疑義、糾紛及訴訟等相關事宜的電話、郵件及信件，直接處理並向董事長及董事會報告。 | ||
| (二)由直屬董事長之【董事長室】負責掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。 | ||||
| (三)本公司依法令於「關係企業、集團企業、特定公司及關係人交易作業程序」及內部控制制度中建立相關制度加以管控。並於112年5月5日經董事會通過訂定「關係人相互間財務業務相關作業規範」。 | ||||
| (四)訂於本公司「內部重大資訊處理作業程序」。並於113年3月26日經董事會通過訂定「防範內線交易管理作業程序」。 | 無。 | |||
| 三、董事會之組成及職責 | ||||
| (一)董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？ | V | (一) | ||
| 本公司「公司治理實務守則」第二十條規定董事會成員組成應考量多元化，除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準： | ||||
| 一、基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。 | ||||
| 二、專業知識與技能：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能及產業經歷等。 | ||||
| 董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會整體應具備之能力如下： | ||||
| 一、營運判斷能力。 | ||||
| 二、會計及財務分析能力。 | ||||
| 三、經營管理能力。 | 無。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| （二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ | 四、危機處理能力。 | |||
| 五、產業知識。 | ||||
| 六、國際市場觀。 | ||||
| 七、領導能力。 | ||||
| 八、決策能力。 |
本公司多元化政策之具體管理目標與達成情形：
一、本公司於111年8月25日設立，於112年5月18日全面改選董事，選出三席董事及四席獨立董事。董事們的專業包含策略、營運、風險、財務、科技、金融、法律、公司治理等範疇，亦包含一位女性獨立董事。
二、113 年目標與達成情形：女性董事人數由 1 人增至 3 人，達董事會席次三分之一以上；新增董事具企業永續發展熱忱及使命。尚需加強 AI 及先進技術能力之獨立董事。
三、114 年目標與達成情形：補選具智慧製造及資訊／網路安全專業之獨立董事，於 114年5月22日完成。
四、115年目標：
(1) 降低法人董事席次比例，提升董事會獨立性與問責機制，降低利益衝突風險，優化公司治理架構。
(2) 辦理董事會全面改選，持續強化董事會成員多元化與均衡性，涵蓋不同專業背景（如法律、會計及產業專長）、性別、年齡、專業技能及產業經歷，建構具互補性之董事會組成，以提升董事會治理品質與決策效能。
（二）
1.提名委員會：
第一屆提名委員會成員任期自112年5月29日生效至115年5月17日止，成員組成如下： | |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | |||||
| 權責 | 成員 | 現職 | 學歷 | 經歷 | |||
| 主席 | 簡慧如 | 崇錦法律事務所律師 | 國立中正大學法律學系學士 | 詠凌法律事務所律師 | |||
| 委員 | 翁文欣 | 定穎投資控股(股)公司薪酬委員會主席 | PaceUniversity財務研究所碩士 | ||||
| FordhamUniversity電腦工程研究所碩士 | 渣打國際商業銀行執行董事 | ||||||
| 渣打銀行(香港)資深副總 | |||||||
| 委員 | 邱奕嘉 | 國立政治大學商學院科技管理與智慧財產研究所教授 | 國立交通大學科技管理研究所博士 | 國立政治大學商學院副院長 | |||
| 國立政治大學經營管理學程(EMBA)執行長 | |||||||
| 委員 | 林長洲 | Brilliant Silicon Limited顧問 | 國立交通大學資訊工程博士 | 竹間智慧科技有限公司 技術副總 | |||
| 廣達電腦BUI Associate Director | |||||||
| 最近年度(114)提名委員會開會2次，所有委員皆100%出席。 | |||||||
| 2.風險管理委員會 | |||||||
| 第一屆風險管理委員會成員任期自112年5月29日生效至115年5月17日止，成員組成如下： | |||||||
| 權責 | 成員 | 現職 | 學歷 | 經歷 | |||
| 主席 | 林長洲 | Brilliant Silicon Limited顧問 | 國立交通大學資訊工程博士 | 竹間智慧科技有限公司技術副總 | |||
| 廣達電腦BUI Associate Director |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | |||||
| 委員 | 翁文欣 | 定穎投資控股(股)公司薪酬委員會主席 | PaceUniversity財務研究所碩士 | ||||
| FordhamUniversity電腦工程研究所碩士 | 渣打國際商業銀行執行董事 | ||||||
| 渣打銀行(香港)資深副總 | |||||||
| 委員 | 邱奕嘉 | 國立政治大學商學院副院長 | |||||
| 國立政治大學商學院科技管理與智慧財產研究所教授 | 國立交通大學科技管理研究所博士 | 國立政治大學商學院副院長 | |||||
| 國立政治大學經營管理學程(EMBA)執行長 | |||||||
| 委員 | 簡慧如 | 崇錦法律事務所律師 | 國立中正大學法律學系學士 | 詠凌法律事務所律師 | |||
| 最近年度(114)風險管理委員會開會3次，所有委員皆100%出席。 | |||||||
| 3.永續發展委員會 | |||||||
| 第一屆永續發展委員會成員任期自113年10月27日生效至115年5月17日止，成員組成如下： | |||||||
| 權責 | 成員 | 現職 | 學歷 | 經歷 | |||
| 主席 | 邱奕嘉 | 國立政治大學商學院科技管理與智慧財產研究所教授 | 國立交通大學科技管理研究所博士 | 國立政治大學商學院副院長 | |||
| 國立政治大學經營管理學程(EMBA)執行長 | |||||||
| 委員 | 翁文欣 | 定穎投資控股(股)公司薪酬委員會主席 | PaceUniversity財務研究所碩士 | ||||
| FordhamUniversity電腦工程研究所碩士 | 渣打國際商業銀行執行董事 | ||||||
| 渣打銀行(香港)資深副總 |
50
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||||||
| (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？ | 委員 | 簡慧如 | 崇錦法律事務所律師 | 國立中正大學法律學系學士 | 詠凌法律事務所律師 | |||
| 委員 | 林長洲 | Brilliant Silicon Limited顧問 | 國立交通大學資訊工程博士 | 竹間智慧科技有限公司 技術副總廣達電腦BUI Associate Director | ||||
| 最近年度(114)永續發展委員會開會3次，所有委員皆100%出席。 |
(三)本公司於111年10月20日經董事會通過訂定「董事會績效評估辦法」。
考量公司狀況與需要，訂定董事會績效評估之衡量項目，並至少應含括下列五大面向：
1.對公司營運之參與程度。
2.提升董事會決策品質。
3.董事會組成與結構。
4.董事的選任及持續進修。
5.內部控制。
董事成員(自我或同儕)績效評估之衡量項目應至少含括下列六大面向：
1.公司目標與任務之掌握。
2.董事職責認知。
3.對公司營運之參與程度。
4.內部關係經營與溝通。
5.董事之專業及持續進修。
6.內部控制。
功能性委員會績效評估之衡量項目應至少含括下列五大面向：
1.對公司營運之參與程度。
2.功能性委員會職責認知。
3.提升功能性委員會決策品質。
4.功能性委員會組成及成員選任。
5.內部控制。
程序書中亦訂定，董事會應至少每年執行一次內部績效評估，並應至少每三年由外部專業獨立機構或專家學者團隊執行一次外部績效評估，並將評估結果揭露於公司網站。
114年本公司執行內部董事會績效評估。 | | | | | | | |
51
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 1.受評估之範圍：整體董事會、個別董事成員、審計委員會、薪酬委員會、提名委員會、風險管理委員會、永續發展委員會 | ||||
| 2.受評期間：114年1月1日~114年12月31日 | ||||
| 3.評估執行單位：董事會議事單位 | ||||
| 4.評估方式：董事會內部自評、董事成員自評、各功能委員會內部自評 | ||||
| 5.提報董事會日期：115年1月12日 | ||||
| 6.行動方案： | ||||
| (1) 自115年起，於每月以電子郵件提供各廠區營運報告時，同步提供相關產業分析與趨勢報告；並於每季董事會中，安排經營團隊就上下游供應鏈、產業環境及重大變化進行專案報告，以強化董事會對公司及產業發展之掌握。 | ||||
| (2) 自115年起，於每季董事會之營運綜合報告中，納入經營團隊管理績效評估結果及相關獎懲執行情形，作為董事會監督與決策之重要依據。 | ||||
| (3) 自115年起，透過每月定期提供各廠區營運報告及相關產業資訊，並於每季董事會安排經營團隊進行公司營運、經營策略與產業發展之整體說明，作為董事會進行專業判斷與決策之重要參考依據。 | ||||
| (4) 由經營團隊每季就內外部環境變化進行風險辨識與評估，提出相應因應措施，並向風險管理委員會報告；同時，透過定期報告與會議討論機制，強化經營團隊與風險管理委員會委員之溝通互動，並促進董事會就內部控制制度之執行成效與追蹤情形進行充分討論與監督。 | ||||
| (5) 持續提供董事必要且即時之風險管理與內部控制相關資訊，包含評估結果、改善進度及關鍵指標，協助董事會全面掌握制度運作情形，並有效履行對內部控制制度及風險管理有效性之評估與監督職責。 | ||||
| (6) 透過提前提供完整且相關之薪酬政策、績效評估及市場比較等資料，確保薪酬委員會委員具備充足時間取得資訊並進行充分討論，以適時、專業且客觀地形成建議，提交董事會審議。 | ||||
| (7) 透過事前彙整並提供永續發展相關績效、重大議題分析及推動進度等資訊，使永續發展委員會委員得以充分掌握議題內容，經審慎討論後，適時提出專業且客觀之建議，提交董事會作為決策參考。 | ||||
| (8) 原則上每年辦理一次檢討作業，並自115年起提升為每年兩次定 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (四) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性？ | 期檢視董事進修計畫及董事與高階經理人繼任規劃之適切性與執行情形，以強化公司治理及組織永續發展。 | |||
| 以上績效評估結果將作為整體董事會、個別董事薪資報酬及提名續任之參考。 |
在董事績效評估與薪資報酬之連結方面：
1.董事會、功能性委員會及個別董事成員年度績效評估的結果占酬金的20%。
2.公司整體營運績效的KPI(包含年度營業收入、稅後淨利及股東權益報酬率)占酬金的20%。
3.永續ESG的KPI(包含溫室氣體排放強度每年減量4%、水消耗強度每年減量4%、促進工作環境安全、核心人才培育、風險評估與管理、提升供應鏈氣候變遷風險的韌性)占酬金的20%。
4.產業未來風險及發展趨勢(包含風險項目的評估及未來發展策略的訂定)占酬金的20%。
5.個別董事的參與程度與特殊貢獻占酬金的20%。
相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核。
(四)本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」外，並依據金融監督管理委員會發布的「審計品質指標(AQI)揭露範本」審計品質指標(AQI)資訊，內容包括專業性、獨立性、品質控管、監督、創新能力等5大構面及13項指標，有效客觀的評估會計師事務所及查核團隊於提升審計品質的能力及承諾。
最近一年度評估結果業經114年12月15日審計委員會討論通過後，並提報114年12月15日董事會決議通過對會計師之獨立性及適任性評估。
評估機制包括：
1.確認本公司之簽證會計師與公司及董事均非關係人。
2.遵守公司治理實務守則規定辦理簽證會計師之輪替。
3.簽證會計師事務所年度審計服務委任前，需事先取得審計委員會之核准，非審計服務項目委任前簽證會計師事務所會檢視符合獨立性規範，簽證會計師每季與審計委員會溝通時進行相關報告。
4.簽證會計師每季向審計委員會彙報執行核閱/查核內容及獨立性等 | |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 遵守情形。 | ||||
| 5.定期取得簽證會計師出具之獨立聲明書。 | ||||
| 6.將審計品質指標(AQIs)列入審計服務委任之評估依據，簽證會計師事務所於年度審計服務委任前，與審計委員會進行相關報告。 | ||||
| 四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？ | V | 114年7月2日董事會通過集團企業「公司治理主管」人事案，指派劉國瑾總經理兼任公司治理主管；經公司審查如下： | ||
| 1.本公司為投資控股型集團，主要職能為資本配置與投資管理，負責對所屬事業體之監督及績效管理。各營運據點之生產、銷售與服務等主要營運活動，係由各事業單位獨立決策與執行，與控股公司之職能有所區隔。 | ||||
| 2.目前公司總經理之職責聚焦於ESG推動及公司治理相關工作，並不直接參與個別營運據點之日常經營決策。該職務設定有助於強化集團治理機制，確保監督及績效管理之有效執行，無涉營運層面之利益衝突或違反內部控制制度情事，符合上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點第二十二條之規範。 | ||||
| 公司治理相關事務，至少包括下列內容： | ||||
| 1.依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。 | ||||
| 2.製作董事會及股東會議事錄。 | ||||
| 3.協助董事就任及持續進修。 | ||||
| 4.提供董事執行業務所需之資料。 | ||||
| 5.協助董事遵循法令。 | ||||
| 6.向董事會報告其就獨立董事於提名、選任時及任職期間內資格是否符合相關法令規章之檢視結果。 | ||||
| 7.辦理董事異動相關事宜。 | ||||
| 8.其他依公司章程或契約所訂定之事項等。 | ||||
| 114年度業務執行情形如下： | ||||
| 1.提供董事執行職務所需資料。 | ||||
| 2.安排董事進修(114年定額所有董事及獨董皆依規範完成進修時數)。 | ||||
| 3.擬訂董事會議程，於七日前通知董事，召集會議並提供會議資料，議題如需利益迴避予以事前提醒，並於會後二十天內完成董事會議事錄。 | ||||
| 4.協助董事會及股東會議事程序及遵法事宜。 | ||||
| 5.會後負責檢覈董事會重要決議之重大訊息發布事宜，確保重訊內容之適法性及正確性。 | ||||
| 6.依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手 | 無。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 冊、議事錄，並於修訂章程或董事改選時辦理公司變更登記。 | ||||
| 7.辦理年度董事會及其成員績效評估。 | ||||
| 8.維護公司資訊正確揭露。 | ||||
| 9.持續進修(114年完成9小時進修時數)。 | ||||
| 五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？ | V | (一)公司目前各利害關係人皆有合適指派之溝通管道，如股東有股務及發言人；員工有人資；客戶有業務、品保、研發；供應商有採購、品保、研發；融資借款人有財務；政府有管理部；社區及非政府組織有管理部及永續發展委員會等。 |
(二)公司網站設有利害關係人專區及聯絡人的電話和email，另在「聯絡我們」的頁面可以留言，會自動轉到負責單位，也有各對外單位的聯絡人姓名、電話、email，以便能及時並妥適的回應利害關係人所關切的議題。
(三)公司藉著每年出版的ESG永續報告書作為與利害關係人溝通的管道之一，114年12月15日於董事會報告與利害關係人溝通情形。 | 無。 |
| 六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？ | V | | 為台新綜合證券股份有限公司股務代理部。 | 無。 |
| 七、資訊公開
（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？
（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？
（三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？ | V | | (一)公司網址為www.dynaholding.com，網站設有財務資訊及公司治理專區，做相關資訊揭露。
(二)本公司設有英文網站，並指定由【董事長室】負責公司資訊之蒐集及揭露。公司設有發言人及代理發言人，聯絡方式公佈於本公司網站，為投資人及股東之對應視窗，回應其詢問和需要。本公司於113年受邀參加5場法人說明會，其中3場提供影音檔案，相關資訊揭露於公開資訊觀測站及本公司網站。
(三)本公司於115年3月13日公告並申報年度財務報告，並分別於114年5月14日、114年8月5日、114年11月14日，規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形。 | 無。 |
| 八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？ | | | | |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (一)員工權益：115年度，本公司除延續各項員工權益及福利措施，更特別加強生產安全、重視員工身心的健康、並落實勞工人權、環境責任、管理系統和道德規範，都能符合責任商業聯盟(RBA)之行為準則。 | ||||
| (二)員工關懷： | ||||
| 本公司多元的福利制度增加員工向心力及留任意願，提供以下因應對策： | ||||
| 一、透過嚴謹之招募選才，減少無效人力之聘用，提昇人力素質。 | ||||
| 二、關愛員工、改善工作環境、完善公司福利措施，增加員工向心力。 | ||||
| 三、加強員工訓練規畫、獎勵提案改善，強化公司競爭力。 | ||||
| 四、透明化政策及管理，使員工明確公司營運方向，培養認同感。 | ||||
| 項目 | 說明 | |||
| 生活照顧措施 | 免費餐食提供、精緻茶水間，免費供應咖啡 | |||
| 免費制服、免費員工汽(機車)停車場。 | ||||
| 健康照顧措施 | 員工團體保險(癌症險、意外險) | |||
| 員工定期身體健康檢查、衛教宣導活動 | ||||
| 設置醫療級血壓計、AED(自動體外心臟電擊去顫器) | ||||
| 休閒育樂措施 | 各項社團活動補助 | |||
| 旅遊、員工聚餐、團康活動 | ||||
| 激勵獎金措施 | 年終獎金、三節獎金、績效獎金及紅利制度 | |||
| 營升佈達、績優員工表揚 | ||||
| 教育獎助措施 | 員工在職學能訓練 | |||
| 員工進修補助、公司專任外語師資 | ||||
| 設置圖書室供員工免費借閱書籍 | ||||
| 福利補助措施 | 生日禮金、婚喪補助、年禮禮盒、生育補助、住院補助等 |
56
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (三)社會關懷：114年兩岸的社會關懷活動如下： | ||||
| 一、教育領域的捐款以支持學術與人才培育為主，114年投入約150萬元，期望促進知識成長、實現企業與社會雙贏。 | ||||
| 桃園捐贈政治大學學術研究基金新台幣20萬。 | ||||
| 黃石廠捐贈湖北理工學院教育基金，關愛教育事業，捐贈湖北理工學院化工學院獎 113～115 為期3年，每年人民幣5萬。 | ||||
| 114年湖北理工學院-環境科學與工程學院實驗室建設-人民幣20萬。 | ||||
| 泰國廠捐贈巴真府紅十字會泰銖20萬，共同支持推動國際人道教育及提供人道救援。 | ||||
| 二、在慈善行動上，我們以採購庇護工廠產品取代直接捐款，支持弱勢就業並形成正向循環，114年採購金額達186萬元。 | ||||
| 同時，也鼓勵員工親自投入公益，走訪弱勢團體，透過實際行動回應社會需求。 | ||||
| 中秋禮品支持在地身心障礙者就業，選擇桃園樂芽潤米庇護工場的產品(健康貝果及饅頭)及單親媽媽的手工無添加餅乾19萬。 | ||||
| 股東會的紀念品採用小羊苗庇護工場及桃園市自閉症協進會的手工香皂166.5萬。 | ||||
| 透過員工實際參與關懷社會的行動，以身作則，讓社會感受到企業的溫度，並激發與善的循環。 | ||||
| 黃石員工走訪台灣同胞協會(黃石)，提供一線工人降溫用品，及慰問老人兒童福利院生活物資所需。 | ||||
| 泰國員工共走訪了2所幼兒發展中心及5所Si Maha Phot地區學校，為孩子們帶來歡樂與溫暖及捐贈物資。 | ||||
| (四)投資者關係：本公司已設立發言人、代理發言人及投資人關係協助投資人瞭解公司狀況並與投資人溝通，在網頁上設立投資人關係專區，提供相關重要訊息和聯絡資訊。 | ||||
| (五)供應商關係：在提升企業永續經營與競爭力的過程中，與供應商建立互惠互利的戰略合作夥伴關係，共同進行新產品的開發並突破製程技術與質量控制等方面的議題。雙方亦可透過經常性的會議共享有關市場上下游供需狀態、原材料成本波動、產能擴充、品質控制等方面的資訊的交流與溝通，隨時保持市場訊息的準確性，藉此能夠及時調整供應商的生產計劃以滿足客戶的要求，也便於雙方控制各項材料的庫存成本與水位，藉此建立起合作共贏的供應鏈關係。 | ||||
| (六)利害關係人之權利：鑑別利害關係人及重大議題，設立聯繫窗口，將各利害關係人所關心的經濟、環境、社會等議題納入公司營運策略與管理，並充分揭露。 | ||||
| (七)董事、經理人進修情形：公司提供相關課程資訊予董事參與進修。 |
58
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 |
| (八)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形： |
1.風險管理政策與程序
本公司於104年10月30日訂定「風險管理政策」，並成立「風險管理委員會」，經董事會通過，作為本公司風險管理之最高指導原則及執行單位。本公司每季定期由風險管理委員會透過風險矩陣（RiskMap）評估內外部風險發生的頻率及對營運衝擊的嚴重度，並定義風險等級與優先次序，期能以具成本效益的方式，採取對應的風險管理策略；同時依據最新的內部稽核之發展及準則要求，監測內部營運之潛在風險並實行預防措施，以強化風險管理，每季於董事會中報告。
此外，我們每年根據公司內、外部利害關係人觀點，評估出來並揭露在ESG報告書中的重大議題項目內容，也包括在我們風險管理流程中，一起納入評估跟討論。
2.風險管理範疇
風險管理委員會針對策略風險、營運風險、財務風險、危害和氣候變遷風險、商業道德和人權風險、及根據公司內、外部利害關係人觀點，評估出來並揭露在ESG報告書中的重大議題，以及其他潛藏的風險因素進行評估並給與控管及監督執行，有效的運用資源，發掘潛在的機會並化解最大的危機。
3.組織沿革
本公司於112年5月5日召開之董事會，訂定本公司「風險管理實務守則」，揭露於公司官網中的重要公司內規。
本公司於112年5月29日召開之董事會，將「風險管理委員會」的層級提升至董事會的功能性委員會，並委任四名獨立董事為第一屆風險管理委員會委員，同時推選林長洲獨立董事為風險管理委員會召集人及會議主席。本委員會每年至少召開一次，並在董事會中報告。
本公司於112年8月4日召開112年第1次風險管理委員會，訂定本公司「風險管理委員會組織規程」，揭露於公司官網中的重要公司內規。
本公司於113年7月29日召開113年第2次風險管理委員會，訂定本公司「風險管理政策與程序」，揭露於公司官網中的重要公司內規。
4.運作情形
定額的風險管理由董事會下的風險管理委員會負責監督，並向董事會提出建議。執行面則由經營團隊中負責策略、營運、財務、危害、氣候變遷、商業道德、人權等的主管，持續評估外部經濟、環境、社會的變化對組織產生的影響衝擊，從而尋找機會，並擬定因應對策和行動方案，報告彙總提交總經理核准後，再交由風險管理委員會督導。
| 負責人 | 運作情形 |
|---|---|
| 風險管理委員會 | 負責監督，並向董事會提出建議 |
| 總經理 | 1. 辨識及核准各項風險之優先順序 |
| 2. 督導風險控管的改進 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | |||
| 總幹事 | 1.召開跨部門風險溝通會議 | ||||
| 2.復原流程之風險評估與危害辨識 | |||||
| 3.企業可用復原資源之評估分析 | |||||
| 4.參與復原計畫進度規劃 | |||||
| 5.危機性風險之持續監測 | |||||
| 6.整合風險管理報告向審計委員會及董事會報告 | |||||
| 執行委員 | 1.鑑別與評估風險 | ||||
| 2.擬定並執行風險對應方案 | |||||
| 3.確認執行成效並提出改善作法 | |||||
| 5.114年度之執行情形 | |||||
| 114年度風險管理委員會總共評估六個風險議題，包括：美國關稅戰的風險評估、策略面的市場需求變動、價格戰、高階領域競爭、技術變革風險，以及營運類的人才留任風險，負責單位皆已研擬因應方案，經審計委員審核後，於董事會中報告，並持續追蹤。 |
(九)客戶政策之執行情形：以業務及客服為負責單位，平日保持密切聯繫，建立與客戶良好之溝通管道並滿足其需求。高階主管定期拜訪，瞭解客戶長期需求，作為制定公司長期策略的依據。每年做客戶滿意度調查，瞭解執行情形及改善方向。
(十)本公司持續為董事購買責任保險。最近一次的投保期間為114年3月1日12時~115年3月1日12時，保險金額USD$2,000,000元，承保範圍為董事及經理人責任、公司補償責任、公司有價證券賠償責任、公司雇傭行為賠償責任等，本責任保險已於114年7月28日在董事會中報告。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。
本公司於113年第十一屆公司治理評鑑中得分106.36，位於上市公司排名級距：前5%。
114年第十二屆公司治理評鑑結果尚未公布，114年已改善項目有以下： | | | | | |
| 題號 | 指標 | | | | |
| 4.29 | 公司是否導入內部確定價，以估算氣候變遷對公司財務業務之影響？ | | | | |
| 4.31 | 公司是否定期進行員工滿意度調查，並揭露其實施情形及改善計畫？ | | | | |
(四)薪資報酬委員會組成及運作情形
1.薪資報酬委員會成員資料
| 權責 | 成員 | 現職 | 學歷 | 經歷 |
|---|---|---|---|---|
| 主席 | 簡慧如 | 崇錦法律事務所律師 | 國立中正大學法律學系學士 | 詠凌法律事務所律師 |
| 委員 | 林長洲 | Brilliant Silicon Limited 顧問 | 國立交通大學資訊工程博士 | 廣達電腦 |
| BU1 Associate Director | ||||
| 委員 | 翁文欣 | 定穎投資控股(股)公司薪酬委員會主席 | Pace University 財務研究所碩士 | |
| Fordham University 電腦工程研究所碩士 | 渣打國際商業銀行執行董事 | |||
| 渣打銀行(香港)資深副總 | ||||
| 委員 | 邱奕嘉 | 國立政治大學商學院副院長 | ||
| 國立政治大學商學院科技管理與智慧財產研究所教授 | 國立交通大學科技管理研究所博士 | 國立政治大學商學院副院長 | ||
| 國立政治大學經營管理學程(EMBA)執行長 |
2.薪資報酬委員會職責
訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構；定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。
3.薪資報酬委員會運作情形資訊
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計4人。
(2)本屆委員任期：112年5月18日至115年5月17日，最近年度(114年度)及115年截至刊印日止，薪資報酬委員會開會9次(A)，委員資格及出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出席率(%) [B/A] | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 翁文欣 | 9 | 0 | 100.00 | |
| 委員 | 邱奕嘉 | 9 | 0 | 100.00 | |
| 委員 | 林長洲 | 6 | 0 | 100.00 | 114年5月22日新任。 |
| 委員 | 簡慧如 | 9 | 0 | 100.00 | |
| 其他應記載事項： | |||||
| 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。 | |||||
| 二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 | |||||
| 薪酬委員會 | |||||
| 日期/期別 | 議案內容 | ||||
| 114/02/26 | |||||
| 114年第1次 | 1.113年度員工酬勞暨董事酬勞發放計劃 | ||||
| 2.113年度經理人績效考核指標審查 | |||||
| 3.113年度董事及經理人薪資報酬實際發放情形 | |||||
| 114/04/01 | |||||
| 114年第2次 | 薪資報酬委員會組織規章修訂案 | ||||
| 114/04/28 | |||||
| 114年第3次 | 1.113年盈餘分派之董事酬勞依「董事薪酬管理辦法」按權數計算進行分配 | ||||
| 2.114年度第一季經理人績效考核指標審查 |
60
| | 114/07/02
114年第4次 | 高階主管人事異動薪資福利審查案 |
| --- | --- | --- |
| | 114/07/28
114年第5次 | 1.114年度第二季經理人績效考核指標審查 |
| | 114/11/13
114年第6次 | 1.114年度第三季經理人績效考核指標
2.審查高階主管人事異動薪資福利審查案 |
| | 114/11/28
114年第7次 | 1.114年公司擬訂定本次「現金增資員工認股辦法」
2.114年現金增資經理人及具員工身分之董事員工認購建議案 |
| | 114/12/15
114年第8次 | 1.114年度董事酬勞及員工酬勞發放計劃
2.115年公司擬實施之各項薪資報酬項目審查
3.本公司薪酬委員會115年度之工作計劃案 |
| | 115/3/6
115年第1次 | 1.114年度員工酬勞暨董事酬勞發放計劃
2.114年度經理人績效考核指標審查
3.114年度董事及經理人薪資報酬實際發放情形 |
| | 薪酬審計委員會決議結果及公司對薪酬委員會意見之處理:薪酬委員會委員一致通過
所有議案，董事會並依薪酬委員會之建議，核准通過所有議案。 | |
(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
| 一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？ | V | 本公司於111年2月23日成立「ESG永續委員會」。為進一步實踐永續發展，並強化永續治理，於113年10月27日依本公司「公司治理實務守則」第二十七條第三項及「永續發展實務守則」第九條第一項之規定，經董事會通過，將此委員會提升為董事會下之「永續發展委員會」，並訂定本委員會組織規程，以資遵循。第一屆永續發展委員會成員任期自113年10月27日生效至115年5月17日止，與本屆董事會屆期相同。全體成員互推獨立董事邱奕嘉先生擔任召集人及會議主席。 |
「永續發展委員會」下設永續發展辦公室，由總經理與環安衛及人資最高主管組成。
此外，下設五個工作小組，包括公司治理小組、環境永續小組、客戶權益小組、社會共融小組和創新研發小組，由相關部門最高主管擔任召集人。各小組整合其以下相關部門的資源，設定並執行各小組的工作規劃，由永續發展辦公室定期追蹤，並每季向董事會報告。
「永續發展委員會」擔任上下整合、橫向串聯的跨部門溝通平台。經由每季會議及依議題而設的任務小組，辨識攸關公司營運與利害關係人所關注的永續議題，擬定對應策略與工作方針、規劃並執行年度方案，同時追蹤執行成效，確保永續發展策略充份落實於公司日常營運中。
「永續發展委員會」定期向董事會報告永續發展執行成果及未來的工作計劃。
董事會定期聽取經營團隊的報告，檢視策略的進展，評判策略成功的可能性，並在需要時敦促經營團隊進行加強或調整。 | 無。 |
| 二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關 | V | | 本公司依永續報告書之重大性原則，進行重要議題之相關風險評估，並依據評估後之風險，訂定相關風險管理政策或策略如下，具體執行情形 | 無。 |
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||||
| 風險管理政策或策略？ | 請參照本公司永續報告書。 | |||||
| 重大議題 | 風險評估項目 | 風險管理政策或策略 | ||||
| 環境 | 水資源管理 | 用水效率極大化；推動製程節水及中水回用；減少單位產能之原水取水量；透過節水減少汙水排放，並降低營運成本；積極推動 AWS 水資源效率管理系統認證，以提升水風險應變能力。 | ||||
| 廢棄物和有害物質管理 | 推動 UL2799 廢棄物零填埋認證，對廢棄物流向進行合規性管理、查驗和稽核，確認廢棄物經過減量、回收再利用與能源使用等轉化過程，避免填埋處理與焚化後熱能浪費；減少廢棄物的產出與排放，提升廢棄物回收率，充分利用原物料，提升產品良率、減少資源浪費；杜絕有害物質違法處理；定期稽核供應商產品不含有害物質。 | |||||
| 空氣汙染物管理 | 定期維護廢氣處理設備；確保空氣品質監測達標；提高廠區鄰近居民滿意度。 | |||||
| 能源與氣候變遷策略 | 除盤點各項氣候變遷風險帶來的機會外，並配合環境、能源法規的相關要求，訂定合規且能有效提升企業效益的策略及目標；在製程上，優化能源使用效率、管理廢棄物的排放、提高再生能源使用的比例等；在業務上，提高綠能產業及低碳產品的營收占比回應社會大眾及消費者提升永續產品的需求；透過各個面向的策略推動，協助各廠區達成節能減碳目標及永續轉型與調適，建立公司的永續韌性；依 1.5 度 C 路徑，設定 5-10 年的減碳目標。 | |||||
| 社會 | 人才吸引與留任 | 強化員工、企業雙向溝通，提升企業認同度，加強員工的向心力及留任意願；建構良好的勞資關係；提供完善的培訓計畫、經驗與技術傳承；建立職涯規劃，製程工程師採雙通道升遷；優化薪資福利制度及工作環境。 | ||||
| 公司治理 | 法令遵循 | 就不同法規領域，包括公司治理、內線交易、證券法規、子公司監理、文件管理及保存、環境法規、職安、勞動法規、智慧財產、機密資料保護、個人 |
63
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||||
| 資料保護、出口管控等，建立三道防線的法規遵循程序，由各負責單位定期並有系統地進行法規鑑別、增修、宣導與落實，以確保法規被完全遵循。 | ||||||
| 三、環境議題 |
（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？
（二）公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料？
（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施？ | V | | (一)本公司各廠均已建置符合產業特性之ISO14001環境管理系統、ISO14064溫室氣體盤查及IECQ QC080000有害物質流程管理系統，並持續通過相關環境管理系統驗證，部分廠別已通過ISO50001能源管理系統認證、AWS國際水資源管理標準認證；黃石廠也於114年連續獲得UL2799廢棄物零填埋鉑金級認證，並完成ISO14067認證及產品碳足跡試算平臺之建置。
(二)114年黃石廠能源線上監控設備投入使用，即時監控工廠能源使用狀況以達成能源效率優化及設備節能之設計，並擴大再生能源之使用，年度內自發太陽能電力達到215萬度（kWh），購買的綠電約為5,481萬度（kWh），使黃石廠的綠色能源使用率達到19.24%；黃石二廠之馬路及生活區全面改用太陽能路燈，預計年節約耗電量5萬度；114年使用迴圈再生鋼球1,035噸。P1空調冷凝水回收，年節水量約為1.44萬噸，同時減少冰機耗電量3.2萬度。
昆山114年購買綠電/綠證約為598.6萬度（kwh），另開始設備汰舊（新機能耗水準遠高於舊機），依據已汰換鑽孔機的用電量來比較，較原設備節電53%左右，預估1萬呎產能可節電9,064度，並持續進行中；仍使用之生產設備，如部分水平線渦旋風機提標為永磁變頻離心風機，新機較原設備節電51%，年節約電量約124萬度；部分公用設備如集塵機，逐步導入高效節能負壓風機取代普通風機，預計較原設備節電50%，年節約電量約273萬度。
泰國廠戶外路燈採用風力太陽能發電，預計年節約電量0.75萬度。
(三)本公司以永續發展委員會為氣候變遷管理的最高組織，由董事長擔任主席，每年審議公司氣候變遷策略與目標、管理氣候變遷風險與機會行動，及檢視執行狀況與討論未來計劃，並且向董事會報告。 | | | 無。 |
64
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||||
| (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？ | 本公司依據氣候相關財務揭露(TCFD)，執行氣候相關風險及機會鑑別，制定管理方針及應對措施，並導入氣候變遷風險的情境分析，以降低、轉移風險發生時的衝擊。本公司鑑別出的9大氣候變遷風險議題依序為：原物料供應、一般環境法規規範、總量管制與碳權/能源交易相關、再生能源相關、客戶需求轉變、能源供應不穩定、市場需求轉變/產業新創新技術、極端天氣事件增強、利害關係人關注氣候議題。 |
以上潛在的財務影響、相關機會、管理方針和因應措施、目標設定及執行情形的詳細說明，已揭露於本公司永續報告書。(https://www.dynaholding.com/csr/report.html)
(四)本公司三個生產據點(昆山廠、黃石廠、泰國廠)，過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量說明如下：
昆山廠： | | | |
| 項目 | 113 年 | 114 年 | 增減% | | | |
| 溫室氣體範疇一排放量(TCO_{20}/yr) | 3,000 | 2,877 | -4% | | | |
| 溫室氣體範疇二排放量(TCO_{20}/yr) | 58,730 | 55,622 | -5% | | | |
| 溫室氣體總排放量(TCO_{20}/yr) | 61,730 | 58,500 | -5% | | | |
| 年度用水量(萬噸) | 128 | 129 | 1% | | | |
| 一般事業廢棄物(噸) | 392 | 415 | 6% | | | |
| 有害事業廢棄物(噸) | 7,184 | 9,774 | 36% | | | |
| 廢棄物總重量(噸) | 7,576 | 10,189 | 34% | | | |
| 昆山廠114年購買綠電/綠證約為598.6萬度（kwh），約占年度工廠總耗電量6%，可抵消溫室氣體排放量約3,212噸；已汰新之鑽孔機較原設備節電53%左右，預估1萬呎產能可節電9,064度，減排4.86噸CO2；部分水平線渦旋風機提標為水磁變頻離心風機，新機較原設備節電51%，年節約電量約124萬度，相當於減少665t碳排量；集塵機逐步導入高效 | | | | | | |
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||||
| 節能負壓風機取代普通風機，預計較原設備節電50%，年節約電量約273萬度，相當於減少1,461噸碳排量。 |
黃石廠： | | | |
| | | | 項目 | 113 年 | 113 年 | 增減% |
| | | | 溫室氣體範疇一排放量(TCO_{2}/yr) | 24,644 | 28,556 | 16% |
| | | | 溫室氣體範疇二排放量(TCO_{2}/yr) | 94,875 | 122,071 | 29% |
| | | | 溫室氣體總排放量(TCO_{2}/yr) | 119,519 | 150,627 | 26% |
| | | | 年度用水量(萬噸) | 400 | 445 | 11% |
| | | | 一般事業廢弃物(噸) | 9,071 | 8,503 | -6% |
| | | | 有害事業廢弃物(噸) | 27,103 | 32,472 | 20% |
| | | | 廢弃物總重量(噸) | 36,174 | 40,975 | 13% |
| | | | 黃石廠114年仍持續擴廠，因此各項指標皆呈現增加，114年已購買綠電5,481萬度，約占年度工廠總耗電量19.24%，可抵消溫室氣體排放量約29,082噸；持續擴建太陽能光伏發電，於114年更換（太陽能+風能）發電路燈96盞以及太陽能探照燈41盞，共計年節約電量50,005 kwh，減少溫室氣體排放量26.5噸；114年新增蝕刻液生產碳酸銅回收項目，等價值2.5噸銅球，節約成本24萬元人民幣。 | | | |
66
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) |
| 項目 | 113 年 | 114 年 |
| 溫室氣體範疇一排放量(T CO20/yr) | 4,443 | |
| 溫室氣體範疇二排放量(T CO20/yr) | 41,523 | |
| 溫室氣體總排放量(T CO20/yr) | 45,966 | |
| 年度用水量(萬噸) | 140 | |
| 一般事業廢棄物(噸) | 6,675 | |
| 有害事業廢棄物(噸) | 8,896 | |
| 廢棄物總重量(噸) | 15,571 | |
| 114完成廢蝕刻液回收設備，每年可減少危險廢棄物排放量2,800噸，回收銅266.45噸。 | ||
| 本公司針對溫室氣體排放減量、用水減量、廢棄物回收之管理目標如下：溫室氣體減量係以112年為基線，至119年減排42%；用水減量係以109年為基線，每年降低4%用水強度；廢棄物回收率達95~98%。 | ||
| 三廠除已建立ISO14001環境管理系統、QC080000電機電子零件及產品有害物質過程管理系統、ISO14064組織型溫室氣體盤查，並積極通過ISO50001能源管理系統、AWS水資源管理系統、UL2799廢棄物零填埋等國際環境驗證標準。 | ||
| 四、社會議題 | ||
| (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ | V |
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
| ( 二 ) 公司是否訂定及實施合理員工福利措施 ( 包括薪酬、休假及其他福利等 )，並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？ |
( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ | | | 之勞動相關法規。本公司依據法規符合性管理程式及責任商業聯盟 (RBA)行為準則7.0版本，制定定額保障人權政策與程序，承諾維護勞工的人權，並尊重他們。內容包括：自由選擇職業、青年勞工、工時、工資與福利、人道的待遇、不歧視、自由結社。詳細內容公佈於公司網站。
114年度以人權保障相關為課程主題之內部教育訓練的人次和人時：桃園營運中心，計3人次，1.5人時。
昆山廠，計1499人次，749.5人時。
黃石廠，計4702人次，2351人時。
(二)本公司訂定及實施合理的員工福利措施 ( 包括薪酬、休假及其他福利等 )，詳見於員工手冊及公司網站。本公司公司章程第30條規定，年度如有獲利，應提撥不低於千分之一為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工。公司薪酬政策亦明定員工薪酬包含公司經營績效獎金，獎金之計算，視公司該年度達成之經營績效及員工個人的績效訂定。
(三)安全與健康之工作環境
本公司對於勞動安全秉持遵守法規、善盡職責，提供員工健康、安全、堅潔的工作環境，作為落實職業安全政策的唯一目標。本公司設立於中國大陸的昆山廠與黃石廠均依中華人民共和國勞動法第52條、安全生產法第二十一條的要求，建立、健全勞動安全衛生制度，配備專職或者兼職的職業衛生管理人員，並已完成ISO45001系統驗證。各廠均編制專職之職業安全衛生管理單位，成員均為專職並領有國家證照者擔任，生產線各單位另編制安全衛生稽查人員，由工安部監督其作業。為鼓勵同仁進修，昆山廠要求全廠組長級以上幹部均須取得安全生產管理人員證書資格，黃石廠要求生產單位理級主管取得證書資格；泰國廠除建置ISO45001系統建置，並要求課長級人員取得工作主管級別安全員證書，經理級人員取得管理級安全員證書。 | |
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
| ( 四 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ |
( 五 ) 針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序？
( 六 ) 公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？ | | | 各廠均已通過ISO45001職業安全衛生管理系統驗證。
( 四)現職之職員透過專業之訓練，以內訓或外訓之方式，達到專業知識及技能之精進。新進或調派新職之人員，依工作性質及需求，給予專長訓練或實習。透過職能導向的學習發展體系，使公司所有階層人員均獲得適當的發展培育。實施在職進修補助，協助員工累積專業知識，加強管理能力。114年桃園、昆山、黃石的教育訓練平均時數分別為：20.04小時、36.64小時、22.04小時。
( 五)在整個產品生命週期內，客戶健康與安全以及消費者權益，皆為我們最關注的重點。對客戶隱私、行銷及標示，我們皆遵循客戶要求、相關法規及國際準則執行。此外，本公司訂有相關保護消費者權益政策，並設有專責的客戶服務部門，制定客戶問題處理程序，提供透明且有效之客戶申訴機制，給予客戶滿意之服務。
( 六)本公司訂有「供應商行為準則」，揭露於公司網站。並訂有供應商管理政策，要求主要原物料供應商承諾並保證：
1.遵守定額之廉潔政策和衝突碟產政策。
2.符合電子行業行為準則(RBA)的要求。
3.通過ISO9001品質管理系統的驗證。
4.依據ISO14001環境管理系統及ISO45001職業安全衛生管理系統的精神，建置並維持相關系統的運作。
5.符合國際無有害物質的規範及法規的要求，如RoHS、REACH，及定額綠色產品管理規範。
6.制定企業社會責任政策、廉潔政策及能環安衛政策等，並推動相對應之管理體系。
7.共同推動淨零碳排放計畫。
供應商簽署率達98%以上。 | |
| 五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？ | V | | 本公司依據國際通用之報告書編製指引(GRISstandards)編製「2023永續報告書」，經由安永聯合會計師事務所按中華民國會計研究發展基金會所發 | 無。 |
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
| 前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？ | 佈確信準則公報第3000號「非屬歷史性財務資訊查核或核閱之確信案件」(係參考國際確信準則 ISAE3000 訂定)進行獨立有限確信(limitedassurance)，並公開於公司網站。(https://www.dynaholding.com/csr/report.html) | |||
| 六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形： | ||||
| 本公司於111年8月董事會通過訂定本公司「企業社會責任實務守則」，為實踐企業社會責任，並促進經濟、社會與環境生態之平衡及永續發展。本公司定期依該守則檢視執行情形並據以改進，執行至今尚無差異情形。 | ||||
| 七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：無。 |
註1：重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。
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(六)氣候相關資訊
113年度風險管理委員會總共評估出5個風險議題，包括：地緣政治的風險評估、定額自然相關風險、Chat-GPT 崛起的隱藏資安風險、以巴衝突爆發的紅海危機、定額商業道德風險，負責單位皆已研擬因應方案，經審計委員審核後，於董事會中報告，並持續追蹤。
| 項目 | 執行情形 |
|---|---|
| 1. 敘明董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。 | 1. 定額「永續發展委員會」，除每季向董事會報告溫室氣體排放強度、用水量強度下降績效，並於董事會中，針對本公司活動可能衍生之自然相關風險進行報告，接受董事會的監督及指導。 |
| 2. 敘明所辨識之氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務(短期、中期、長期)。 | 2. 業務：以提高綠能產業及低碳產品的營收占比回應社會大眾及消費者不斷要求提升永續產品的需求。策略：透過各個面向的策略推動，協助各廠區達成自主節能減碳、自建太陽能發電系統、購買綠電等方案，降低碳排。財務：我們進行了氣候變遷財務衝擊情境分析，包括：(1)主要供應商降雨災害分析，結果顯示現有主要供應商氣候實體風險曝險程度並不大，尚無顯著性財務衝擊之可能；(2)碳費風險分析，評估結果顯示對公司營運上尚無危害程度之衝擊發生，但因本公司對於碳相關議題高度關注，除積極導入再生能源設備之建置外，亦宣導上游進行碳排放核查，並優先採購單位產品碳排放少的原物料，降低產品生命週期中每一環節碳排量，期望給客戶一個環保且低碳排的產品。 |
| 3. 敘明極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。 | 3. 極端天氣造成的交通中斷、淹水、停電、工廠設施損壞導致的停工停產，同時造成供應鏈供貨困難，導致原物料採購周期拉長、價格上漲，影響工廠停產或生產延誤，甚至造成企業內有形及無形資產損失。定額透過增加多元化原物料來源，加大自身選擇權來爭取供貨，以降低因極端天氣導致之斷料風險；預先提升公司抵抗風險之準備，於廠區規畫初期墊高地基，昂貴設備規劃於較高樓層，通暢之雨污排水系統等，完善各項緊急應變預案，以提升極端氣候衝擊耐受度。在轉型行動對財務之影響方面，包括：環保法規趨嚴，對於污染防治設施的強化及處理汙染物至更嚴格之要求而增加運作成本；超額碳排可能須自碳市場購入，因而增加能源成本及購買碳權成本；因使用綠電而可能增加的額外成本；因綠色產品開發及綠色原料購入而增加的成本等。 |
| 4. 敘明氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制度。 | 4. 定額遵照TCFD指引之內容，將風險管理的流程分為鑑別、評估、管理、監督四個階段，透過執行委員、風險管理委員會、董事會的參與，建立完善的氣候變遷相關風險與機會管理機制。其中經由風險管理委員會彙整公司所有重大風險相關資訊，達到公司整體風險管理制度的整合，詳細流程如下： |
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| 項目 | 執行情形 | |||
|---|---|---|---|---|
| 5. 若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、分析因子及主要財務影響。 | 執行委員 | |||
| 風險 | ||||
| 評估審及山西風險對於公司的衝擊程度 | 評估審及山西風險對於公司的衝擊程度 | 1.研擬因應新能源、防控機制 | ||
| 2.設施建設目標 | ||||
| 3.年度重大風險 | ||||
| 執行處置 | 1.研擬因應新能源、防控機制 | |||
| 2.設施建設目標 | ||||
| 3.年度重大風險 | ||||
| 執行處置 | ||||
| 6. 若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體風險及轉型風險之指標與目標。 | 5. (1)本公司針對前三大供應商進行氣候風險曝險程度盤點，並針對主要供應商所在地進行降雨災害評估。我們依照聯合國政府間氣候變遷專門委員會第五次評估報告中之「代表濃度途徑」以輻射強迫力在2100年與1750年之間的差異量當作指標，採用RCP2.6與RCP8.5兩種情境，並引用ClimateAnalytics的RCP2.6與RCP8.5情境數據。評估結果顯示，RCP2.6情境模擬分析後營收曝險百分比為0.0160%，而在RCP8.5情況下占營收百分比為0.0169%，定額之主要供應商氣候實體風險曝險程度並不大，不會產生顯著性財務衝擊。 |
(2)本公司以2020年溫室氣體排放總量217,322.5717公噸(僅列範疇一、二)為基礎，每年減碳比例以公司減碳目標-每年4%線性遞減，並採用「環保署建議費率」、「歐盟碳稅預估費率」、「IEA國際能源署預估費率」、「綠色和平建議費率」及「中國碳論壇碳價趨勢調查」等五項碳價格之水準預測，且依現行中國實際碳權交易比例計算，評估未來至2050年在不同情境下，將會有何程度的曝險結果。評估結果顯示，公司於2050年五種碳費預測情境下，財務衝擊之程度以歐盟碳稅與綠色和平預估費率為最大，而環保署建議費率為最低。雖分析結果對於公司營運上並非有危害程度之衝擊發生，但我們對於碳相關議題高度關注，除積極導入再生能源設備之建置外，亦宣導上游進行碳排放核查，並100%優先採購單位產品碳排放少的原物料，降低產品生命週期中每一環節碳排量，期望給客戶一個環保且低碳排的產品。
- (1)開發低碳原物料；(2)加快清潔生產，進行低碳轉型；(3)提升綠能產品的百分比。 | | |
| 項目 | 執行情形 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 7. 若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。 | |||||
| 8. 若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程，每年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證(RECs)以達成相關目標，應說明所抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證(RECs)數量。 | |||||
| 9. 溫室氣體盤查及確信情形如下表1-1及表1-2。 | 7. 目前已著手規畫使用內部碳定價作為規劃工具，並由專業顧問進行輔導中。 | ||||
| 8. (1)溫室氣體排放強度減量目標：以112年度為基線，溫室氣體排放量，至119年降低42%。 | |||||
| (2)114年涵蓋之活動及溫室氣體排放範疇： | |||||
| 涵蓋活動 | 範疇別 | 說明 | 廠別 | 年度減排量(T) | |
| 透過場地、公設設施整並等提升能源效率 | 一 | 提升場地使用效率減少公設能源分散浪費 | 昆山 | ||
| 公務派車的整併 | 一 | 減少發車次數 | 昆山 | ||
| 進行能源轉型，使用再生電力 | 二 | 綠電採購 | 昆山 | 3,212 | |
| 制程節能減碳、導入高效動力設備 | 二 | 調整冰水機二次泵浦最佳運轉功率，避免不必要的能源浪費；適當整併冷卻水塔。 | 昆山 | ||
| 二 | 將生產線部分水平線渦旋風機提標為水磁變頻離心風機 | 昆山 | 665 | ||
| 二 | 集塵機逐步導入高效節能負壓風機取代普通風機 | 昆山 | 1,461 | ||
| 二 | 汰換老舊耗能機台 | 昆山 | 2,443 | ||
| 改用相對潔淨之能源，提升設備能源效率、空調供熱方式的改善 | 一 | 冬季通過2廠能源使用狀況調配鍋爐最佳運作，減少天然氣消耗 | 黃石 | ||
| 公務派車的整併 | 一 | 減少發車次數 | 黃石 | 0.3 | |
| 進行能源轉型，使用再生電力 | 綠電採購 | 黃石 | 29,082 | ||
| 將高發熱設備熱排氣增加抽風罩降低空調能耗 | 將烘乾段熱排直接排除，降低空調負荷 | 泰國廠 | |||
| 公務車去機場調整為週三周日 | 減少發車次數 | 泰國廠 |
表 1-1 最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形
| 範疇一 | 114 年總排放量(公噸 CO2e) | 114 年密集度(公噸 CO2e/百萬元) | 113 年總排放量(公噸 CO2e) | 113 年密集度(公噸 CO2e/百萬元) | 確信機構 | 確信情形說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 10.33 | NA | 14.10 | NA | DQS | 113 年委由 DQS 完成外部盤查，證書號為 50600533 GHG-3；114 年之盤查已於 115 年 3 月上旬委由 DQS 德國體系認證集團進行外部盤查(截至刊印日止尚未接獲書面證書) |
| 昆山廠 | 2,877.21 | 0.83 | 3,000.01 | 0.81 | WIT | 114 年委由 WIT 完成外部盤查，證書號為 15/WITGHG2025092；115 年之外部盤查將於 115 年 4 月上旬由 WIT 萬泰認證有限公司進行外部盤查(截至刊印日止尚未接獲書面證書) |
| 黃石廠 | 28,556.12 | 1.95 | 24,644.00 | 1.77 | BSI | 113 年委由 BSI 完成外部盤查，證書號為 CFV 806551 09052024；114 年之盤查已於 115 年 3 月上旬委由 BSI 完成外部盤查(截至刊印日止尚未接獲書面證書) |
| 泰國廠 | 4,443.19 | 3.29 | — | — | BSI | 114 年委由 BSI 完成外部盤查，證書號為 CFV 840731 18032026； |
| 合計 | 35,886.85 | 6.07 | 29,658.11 | 2.58 | ||
| 範疇二 | 114 年總排放量(公噸 CO2e) | 114 年密集度(公噸 CO2e/百萬元) | 113 年總排放量(公噸 CO2e) | 113 年密集度(公噸 CO2e/百萬元) | 確信機構 | 確信情形說明 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本公司 | 52.92 | NA(營收為 0) | 54.06 | NA(營收為 0) | DQS | 同上 |
| 昆山廠 | 55,622.30 | 16.05 | 58,730.10 | 17.95 | WIT | |
| 黃石廠 | 122,070.73 | 8.34 | 94,874.86 | 6.80 | BSI | |
| 泰國廠 | 41,522.84 | 30.77 | — | — | BSI | |
| 合計 | 219,268.79 | 55.16 | 153,659.02 | 24.75 |
表 1-2 溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫
| 氣候相關目標 | 所涵蓋之活動 | 溫室氣體排放範疇 | 實施方案 | 減量達成進度 |
|---|---|---|---|---|
| 單位營收之溫室氣體排放量強度減量，以109年度為基線，每年降低強度4%，至114年降低20% | 透過場地、公設設施整並等提升能源效率 | 範疇一 | 提升場地使用效率減少公設能源分散浪費 | 為達成114年減排目標，於預估114年排放量後，已決議再行採購80,200張綠證，每張綠證等同1,000度綠電，於登錄後認列至114年之減排量。 |
| 公務派車的整併 | 範疇一 | 減少發車次數 | ||
| 制程節能減碳、生產環境調整、導入高效動力設備 | 範疇二 | 調整冰水機二次泵浦最佳運轉功率，避免不必要的能源浪費；適當整並冷卻水塔。 | ||
| 汰換老舊耗能機台 | 已汰新之鑽孔機較原設備節電53%左右，預估1萬呎產能可節電9,064度，減排4.86噸CO2，年度約可減排2,443噸； | |||
| 自建太陽能發電 | 範疇二 | 持續擴建太陽能光伏發電，於114年實際發電量215萬kwh，可減少溫室氣體排放量約1,142噸。 | ||
| 改用太陽能、風能自發電路燈 | 範疇二 | 114年更換(太陽能+風能)發電路燈96盞以及太陽能探照燈41盞，共計年節約電量50,005kwh，減少溫室氣體排放量26.5噸； | ||
| 進行能源轉型，使用再生電力 | 範疇二 | 114年已購買綠電6079.6萬度，可抵消溫室氣體排放量約32,258噸 | ||
| 改用相對潔淨之能源，提升設備能源效率、空調供熱方式的改善 | 範疇二 | 冬季通過黃石P1、P2廠能源使用狀況調配鍋爐最佳運作，減少天然氣消耗 |
(七)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、訂定誠信經營政策及方案 | ||||
| (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ | V | (一)本公司之企業文化為：誠信、熱忱、客戶信任、創新，經董事會通過，明示於公司主要對內及對外文件中。本公司參考上市上櫃公司誠信經營守則，於111年8月25日訂定本公司「誠信經營守則」，經董事會通過後實施。另於113年2月27日修訂，加入反歧視及保護員工的環境、健康和安全條款。此守則揭露於公司網站，董事會與高階管理階層皆積極落實經營政策之承諾。 | 無。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| （二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ |
（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ | | | （二）本公司之風險評估機制中，包含不誠信行為項目，以定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案。本公司於商業往來之前，皆考量代理商、供應商、客戶或其他商業往來交易對象之合法性及是否涉有不誠信行為，避免與涉有不誠信行為者進行交易。並與往來交易對象簽訂契約，其內容包含遵守誠信經營政策，若交易相對人涉有不誠信行為時，得隨時終止或解除契約之條款。
（三）為鼓勵員工及廠商主動提供貪腐資訊，本公訂有「舉報獎勵作業辦法」，並設立 CEO 信箱 ([email protected])，專門接受各方對本公司員工或廠商涉及違法案件的舉報。對於每一封來信都由董事長親自審閱，如涉嫌重大，交法務室進行核實。如查證屬實，涉及犯罪者，移送檢警部門處理，舉發者有一定的獎勵措施。105年為增加舉報管道，在桃園營運中心、昆山廠分別新增專線手機號碼，告知到各供應商，同時增列補充於所有對外檔中的誠信條款，另發送郵件通告相應公司員工。由法務室主管接聽電話及接收簡訊，凡收到舉報資料將呈報董事長裁示立案調查，調查後比照上述措施處置。黃石廠同步執行上述措施。114年推廣至泰國廠同步執行。 | |
| 二、落實誠信經營
（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？
（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ | V | | （一）本公司對往來交易對象皆評估其誠信紀錄，並於簽訂之契約中，明訂誠信行為條款。本公司與交易對象皆簽有品質合約、採購承諾書、廉潔承諾書及不使用有害物質保證書等。
（二）本公司為健全誠信經營之管理，由隸屬董事會之【法務室】負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，每年至少一次向董事會報告。114年報告日期為7 | 無。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ | 月28日。 | |||
| 其職掌包括： | ||||
| 一、協助將誠信與道德價值融入公司經營策略，並配合法令制度訂定確保誠信經營之相關防弊措施。 | ||||
| 二、訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內訂定工作業務相關標準作業程序及行為指南。 | ||||
| 三、規劃內部組織、編制與職掌，對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業活動，安置相互監督制衡機制。 | ||||
| 四、誠信政策宣導訓練之推動及協調。 | ||||
| 五、規劃檢舉制度，確保執行之有效性。 | ||||
| 六、協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作，並定期就相關業務流程進行評估遵循情形，作成報告。 | ||||
| 114年的執行情形： | ||||
| 一、教育訓練：進行誠信宣導教育訓練，合計6,250人次，3,125小時。 | ||||
| 二、CEO信箱收受檢舉案件：114年CEO信箱未收到投訴信函。 |
(三)
(1)本公司董事、經理人及其他出席或列席董事會之利害關係人對董事會所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係者，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於公司利益之虞時，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。董事間亦應自律，不得不當相互支援。
(2)本公司董事、經理人、受僱人、受任人與實質控制者不得藉其在公司擔任之職位或影響力，使其自身、配偶、父母、子女或任何他人獲得不正當利益。114年無此情 | |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ |
( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ | | | 事發生。
(3)公司之賣方同意賣方及其關聯公司的股東、管理人員以及員工及其親屬不得為業務、結算等事項對定額及其關聯公司的員工或其親屬請客、送禮或暗中給予回扣、佣金、有價證券、實物或其他形式的好處，否則無論金額大小，一經查獲，賣方應賠償250萬元或已發生之全部業務額30%的違約金(以金額高者為准)。並視為賣方違約，定額得終止本合同，並按違約責任處理。若賣方發現定額員工有上述要求，應主動直接向定額反應，或實名舉報予定額投訴專線0980-051-059 或投訴信箱[email protected]。114年無投訴案件發生。
(四)本公司注重確保財務報導流程與其控制之正確性及完整性，並針對潛在具較高不誠信行為風險之作業程序設計相關內部控制制度，內部稽核單位亦依據風險評估結果擬訂之年度稽核計畫進行各項稽核，並呈報管理階層與審計委員會及董事會稽核結果與後續改善方案，以落實稽核成效。此外，透過年度企業內控自評，本公司內部各單位及子公司，均須自我檢視內部控制制度設計及執行之有效性。
(五)本公司所有新進員工入職皆需接受內部誠信教育訓練，年度亦排定相關人員參加誠信相關課程之內外訓。 | |
| 三、公司檢舉制度之運作情形
（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ | V | | (一)本公司於112年03月13日修正『舉報獎勵作業辦法』，並揭露於公司網站，詳列具體檢舉及獎勵制度如下：
1. 檢舉管道：董事長獨立檢舉信箱([email protected])；專線電話(+886-980-051-059)；或寫信至公司內設置的不合理信箱、email到公司主管信箱等。
2.檢舉人應提供資訊：檢舉內容應包含被檢舉人姓名或其他足以識別被檢舉人身分特徵之資料、需待調 | 無。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ |
（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ | | | 查之具體事證、相關涉及不誠信或不當行為的佐證旁證；舉報事項應當客觀真實，舉報人對其舉報內容的真實性負責，不得捏造、歪曲事實，不得誣告、陷害他人。僅憑聽聞傳聞檢舉者，不予受理調查。
3.不同檢舉對象之受理層級：董事長信箱由董事長親自收取，於受理確認後交法務室立案調查；其餘信箱由收信人呈報董事長後根據指示交法務室受理與立案調查。檢舉情事涉及一般員工，應呈報至所屬部門主管；若涉及董事或高階主管，應呈報至獨立董事。
4.獎勵制度
(1)獎金在結案時核實數額後發放。
(2)實名舉報且有舉證行為，如挽回或減少損失者，按總金額的50%獎勵之，最多不超過台幣1000萬元。
(3)僅實名舉報但未舉證者，如挽回或減少損失者，按總金額的25%獎勵，最多不超過台幣500萬元。
(4)對有特別重大有功人員的獎勵金額，經董事長批准，可適當超過以上限額。
(二)處理流程及相關保密機制：
由董事長接收並開啟閱讀案情，指示專責法務查辦、聯絡/保護檢舉人，嗣後由法務報告調查結果給董事長、建議個案處理情況(獎金酌發、紀律處分、單位改善方向)，並對調查結果予以書面或電子方式封存，期限只少五年。在處理過程中，對案件及檢舉人嚴格保密。
(三)本公司於111年8月25日經董事會通過，訂定「吹哨者管道及保護制度作業程序」，設立吹哨者管道、鼓勵吹哨者舉發、並保護檢舉人絕不會因檢舉而遭受不當對待或處置。此程序書揭露於公司網站。 | |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 四、加強資訊揭露 | ||||
| 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？ | V | 本公司於公司網站及公開資訊觀測站皆有揭露「誠信經營守則」內容；推動成效則詳列於永續報告書中及公司網站。 | 無。 | |
| 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司已依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則，且相關運作與本公司所訂守則尚無重大差異之情形。 | ||||
| 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：本公司於113年2月27日修訂「誠信經營守則」，加入反歧視及保護員工的環境、健康和安全條款。此外，為杜絕賄賂及貪腐，並支持並響應國際組織及各國反賄賂及反貪腐政策，本公司於113年12月16日訂定「反賄賂及反貪腐政策」，經董事會通過後實施。 |
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(八)公司訂定公司治理守則及相關規章查詢方式
本公司所訂之公司治理守則及相關規章，請至公開資訊觀測及本公司網站查詢。
(九)最近年度及截至公開說明書刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：
| 職稱 | 姓名 | 到任日期 | 解任日期 | 辭職或解任原因 |
|---|---|---|---|---|
| 公司治理主管 | 謝依蓁 | 112/11/03 | 114/07/02 | 職務調整 |
(十)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解之重要資訊：
- 公司制定之「內部控制制度」，已告知所有董事、經理人及全體員工，並將此程序制度置於公司內部網路，以該遵循。
- 公司於新任董事、經理人及內部人就任時，會提供證券交易所編製最新版之「董監事法規宣導手冊」、「聲明書--董事、監察人、經理人」、「獨立董事法規宣導手冊」、「上市公司內部人股權交易問答集宣導手冊」、「公司內部人股權異動相關法令及注意事項」及「上市公司及其董事、監察人與大股東應行注意之證券市場規範事項」，以該遵循。
- 本公司相關單位定期與簽證會計師針對財務報告查核事項及內部控制執行情形充分溝通討論。
- 本公司網站已設置投資人專區，揭露公司重要財務資訊及公司治理相關資訊。
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附件一
一一五年度員工認股權憑證發行及認股辦法
定穎投資控股股份有限公司
115年度員工認股權憑證發行及認股辦法
一、發行目的
本公司為吸引及留任公司所需人才，並激勵員工及提昇員工向心力，以共同創造公司及股東之利益，依據證券交易法第二十八條之三及金融監督管理委員會發布之「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定，訂定本公司本次員工認股權憑證發行及認股辦法。
二、發行期間
於主管機關申報生效後通知到達之日起二年內視實際需要，一次或分次發行，實際發行日期由董事會授權由董事長訂定之。
三、認股權人
(一) 以認股資格基準日前到職之本公司及符合 107 年 12 月 27 日金管證發字第 1070121068 號令規定之國內外控制或從屬公司之受僱全職員工為限，認股基準日授權董事長決定。
(二) 實際得為認股權人之員工及其得認股之數量，將參酌職級、工作績效、年資、過去及預期整體貢獻或特殊功績及其他等因素擬訂定分配標準或原則，由董事長核定後，提報董事會同意。惟具本公司董事或經理人身分者，應先提報薪資報酬委員會同意，再提報本公司董事會同意；非具本公司董事或經理人身分者，應先提報審計委員會同意，再提報本公司董事會同意。
(三) 本公司累計給予單一員工之認股權數量限額依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第 60-9 條等相關規定辦理。
四、發行總數
發行總額為 555 單位，每單位認股權憑證得認購股數為 1,000 股。因認股權行使而須發行之普通股新股總數為 555,000 股。
五、認股條件
(一) 認股價格：認股價格不得低於發行日本公司普通股之收盤價。
(二) 權利期間：
- 本認股權憑證之存續期間為五年，屆滿後，未行使之認股權視同放棄認股
權利，認股權人不得再行主張其認股權利。
- 認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，按下列時程行使認股權利：
| 時程 | 累積最高可行使認股比例 |
|---|---|
| 屆滿二年 | 50% |
| 屆滿三年 | 75% |
| 屆滿四年 | 100% |
-
認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動契約或工作規則等情事者，公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證及已具行使權而尚未行使之認股權憑證經董事會通過後予以收回註銷。
-
認股權憑證不得轉讓、質押、贈與他人、或作其他方式之處分，但因繼承者不在此限。
(三) 認購股份之種類：本公司普通股股票。
(四) 認股權人如因故離職，應依下列方式處理：
- 自願離職或本公司依法解聘：
(1) 已具行使權之認股權憑證，必須自離職日起三個月內行使認股權利，並以認股權憑證存續期間為限，未行使認股的部份，視同放棄。
(2) 未具行使權之認股權憑證，於離職當日即失效。
- 退休
已具行使權利之認股權憑證，於退休時，可以行使已具行使權之認股權利。惟該認股權利，必須自退休日起一年內行使之，但仍以認股權憑證存續期間為限，未行使認股的部份，視同放棄。
- 留職停薪：
已具行使權利之認股權憑證，得自留職停薪起始日起三個月內行使認股權利，逾期未行使者，凍結其認股權行使權利，並遞延至復職後恢復；未具行使權利之認股權憑證，自復職起回復權益，惟認股權行使時程之計算應按留職停薪期間，往後遞延，但仍以認股權憑證存續期間為限。
- 死亡：
已具行使權之認股權憑證，由繼承人自死亡日起一年內行使認股權利，但仍以認股權憑證存續期間為限，未行使認股的部份，視同放棄。未具行使
2
權之認股權憑證，於死亡當日即失效。
- 因受職業災害殘疾或死亡者：
(1) 因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者已授予之認股權憑證，於離職時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，必須自離職日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起一年內（以日期較晚者為主）行使之，但仍以認股權憑證存續期間為限，未行使認股的部份，視同放棄。
(2) 因受職業災害或因公出差致死亡者已授予之認股權憑證，於死亡時，繼承人可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，必須自死亡日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起一年內（以日期較晚者為主）行使之，但仍以認股權憑證存續期間為限，未行使認股的部份，視同放棄。
- 轉任關係企業：
因本公司營運所需，經本公司核定指派轉任本公司關係企業，其已授予認股權憑證之權利義務均不受轉任之影響，並得由董事長於本辦法五、（二）規定之權利行使期間範圍內，核定其認股權利及行使時限，惟應以本辦法五、（二）所訂認股憑證之存續期間為限。
- 認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，未行使認股的部份，即視為放棄認股權利。
(五) 放棄認股權利之認股權憑證處理方式
對於認股權人放棄或本公司收回認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷。
六、履約方式
認股權之履約方式，由本公司以無實體帳簿劃撥發行新股方式交付之；並依公司法第一百六十一條第一項但書規定，採先發行股票後再辦理資本額變更登記。
七、認股價格之調整
(一) 遇有發放現金股利時
本認股權憑證發行後，如遇本公司發放普通股現金股利，於除息基準日按下
3
列公式調降認股價格(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)：
調降後認股價格 = 調降前認股價格 × (1-發放普通股現金股利占每股時價之比率)
註：每股時價以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
(二) 遇有已發行普通股股份增加時
本認股權憑證發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券換發普通股股份、員工酬勞發行新股或發行限制員工權利新股外，遇有本公司已發行普通股股份增加(包含以募集發行或私募方式辦理之現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等)，認股價格依下列公式於新股發行除權基準日調整之，如係因股票面額變更致已發行普通股股份增加，於新股換發基準日調整之，但有實際繳款作業者於股款繳足日調整之，認股價格之調整計算至新台幣角為止，分以下四捨五入：
調整後之認股價格 = 調整前認股價格 × [已發行股數 + (每股繳款金額 × 新股發行股數) / 每股時價] / (已發行股數 + 新股發行股數)
股票面額變更時：
調整後之認股價格 = 調整前認股價格 × (股票面額變更前已發行普通股股數 / 股票面額變更後已發行普通股股數)
- 已發行股數係指普通股已發行股份總數，不含債券換股權利證書及認股權股款繳納憑證之股數，並扣除本公司買回惟尚未註銷或轉讓之庫藏股。
- 每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割時，則其繳款金額為零。
- 每股時價之訂定，應以除權基準日、訂價基準日或股票分割基準日之前一、三、五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
- 與他公司合併時，增資新股每股繳款金額為合併基準日前第四十五個營業日起連續三十個營業日本公司普通股平均收盤價。
- 受讓他公司股份發行新股時，增資新股每股繳款金額為受讓股份過戶完成日前第四十五個營業日起，連續三十個營業日本公司普通股平均收盤價。
- 遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
4
(三) 遇有已發行普通股股份減少時
本認股權憑證發行後，遇有本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少，認股價格依下列公式於減資基準日調整之，如係因股票面額變更致普通股股份減少，於新股換發基準日調整之，認股價格之調整計算至新台幣角為止，分以下四捨五入：
減資彌補虧損時：
調整後認股價格 = 調整前認股價格 × (減資前已發行普通股股數 / 減資後已發行普通股股數)
現金減資時：
調整後認股價格 = 調整前認股價格 × [(1 - 每股退還現金金額占換發新股票前最後交易日收盤價之比率)] × (減資前已發行普通股股數 /
減資後已發行普通股股數)
股票面額變更時：
調整後之認股價格 = 調整前認股價格 × (股票面額變更前已發行普通股股數 / 股票面額變更後已發行普通股股數)
(四) 如遇有同時發放現金股利及股票股利(含盈餘轉增資及資本公積轉增資)時，則先扣除現金股利後，再依股票股利金額調整認股價格。
八、行使認股權之程序
(一) 認股權人除依法暫停過戶期間外，得依本辦法行使認股權利，並填具「員工認股申請書」，向本公司之股務代理機構提出申請。
(二) 本公司之股務代理機構受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行，認股權人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款，而逾期未繳款者，視為放棄其認股權利。
(三) 本公司股務代理機構於收足股款後，將其認購之股數登載於本公司股東名簿，並於五個營業日內發給新股。
(四) 新發行之普通股自向認股人交付之日起上市買賣。
(五) 本公司應於每季結束後十五日內或最近期董事會決議後，向主管機關辦理已完成轉換股份之資本額變更登記。
5
九、認股權行使後之權利義務
認股權行使後之普通股，權利義務與本公司普通股股票相同。
十、保密規定：
認股權人經授予員工認股權憑證後，應負保密義務，不得探詢他人或洩漏相關資料（包括但不限於授予之員工認股權憑證數量及與之相關之權益等），若有違反，本公司有權就其尚未行使之員工認股權憑證予以收回並註銷之。
十一、實施細則
個別認股權人被授予之認股權憑證數量、認股權行使、認股繳款、換發股票等事宜之相關作業及該作業時間，將由本公司另行通知認股權人。
十二、其他重要事項
(一) 本辦法應經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一之同意，並報經主管機關核准後生效，發行前修改時亦同。若於送件審核過程中，因主管機關審核之要求而須做修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提董事會追認始得發行。
(二) 本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
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附件二
民國一一三年度合併財務報告暨會計師查核報告
EY安永
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安永聯合會計師事務所
33045 桃園市桃園區中正路1088號27樓
27F, No. 1088, Zhongzheng Road, Taoyuan District
Taoyuan City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 3 427 5008
Fax: 886 3 425 1711
www.ey.com/taiwan
會計師查核報告
定額投資控股股份有限公司 公鑑：
查核意見
定額投資控股股份有限公司及其子公司民國一一三年十二月三十一日及民國一一二年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一三年一月一日至十二月三十一日及民國一一二年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達定額投資控股股份有限公司及其子公司民國一一三年十二月三十一日及民國一一二年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一三年一月一日至十二月三十一日及民國一一二年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與定額投資控股股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
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關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對定穎投資控股股份有限公司及其子公司民國一一三年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
收入認列
定穎投資控股股份有限公司及其子公司於民國一一三年度營業收入為新台幣17,787,004仟元。由於銷售地點包含台灣、中國大陸、亞洲及歐洲等多國市場，針對主要客戶之銷售條件不盡相同，需判斷並決定履約義務及其滿足之時點，致其營業收入之認列存有顯著風險，因此，本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估收入認列會計政策的適當性、評估及測試銷售循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效性，抽選樣本執行交易細項測試，包括取得主要客戶之訂單或合約文件，檢視其交易條件，確認收入認列時點是否與合約或訂單所載之履約義務及滿足時點一致，針對每月銷貨收入進行分析性複核程序及於資產負債表日前後執行截止點測試等查核程序。本會計師亦考量合併財務報表附註四及附註六中有關營業收入揭露的適當性。
存貨評價
定穎投資控股股份有限公司及其子公司於民國一一三年十二月三十一日存貨金額為新台幣3,226,752仟元，佔合併總資產 $10\%$ 。由於印刷電路板之應用產品市場受科技快速發展及消費喜好趨勢影響，管理階層須及時就新產品開發及客戶需求狀況，評估存貨是否有跌價或呆滯等價值減損之虞，以及備抵存貨跌價及呆滯損失適足性之評估涉及管理階層重大判斷，因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性，包括呆滯及過時存貨之辨認、測試存貨庫齡之正確性、分析存貨庫齡變動情況，及執行觀察存貨盤點程序，檢視目前存貨使用狀態等查核程序。本會計師亦考量合併財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
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於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估定額投資控股股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算定額投資控股股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
定額投資控股股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對定額投資控股股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使定額投資控股股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致定額投資控股股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
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-
評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對定額投資控股股份有限公司及其子公司民國一一三年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
其他
定額投資控股股份有限公司已編製民國一一三年度及民國一一二年度之個體財務報告，並經本會計師分別出具無保留意見及無保留意見加強調事項段落之查核報告在案，備供參考。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：(106)金管證審字第1060026003號
(91)台財證(六)第144183號
羅筱靖 羅筱靖
會計師
張志銘 張志銘
中華民國一一四年二月二十六日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
定穎投資及股東投資理財司及子公司
合理開發商港水
民國一一三年十二月三十一日及民國一一二年十二月三十一日
（金額約為聯合幣十九為單位）
| 資產 | 民國一一三年十二月三十一日 | 民國一一二年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % |
| 11XX | 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四及六.1 | $2,849,250 | 9 | $3,374,862 | 15 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 四及六.2 | - | - | 800 | - |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 四、六.3及八 | - | - | 29,046 | - |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四、六.4及八 | 408,424 | 1 | 341,528 | 2 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四及六.5 | 5,252,665 | 17 | 4,448,885 | 20 |
| 1200 | 其他應收款 | 171,679 | 2 | 97,898 | - | |
| 1310 | 存貨淨額 | 四及六.6 | 3,226,752 | 10 | 2,260,382 | 10 |
| 1410 | 預付款項 | 749,882 | 2 | 410,077 | 2 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 28,044 | - | 11,635 | - | |
| 流動資產合計 | 12,686,696 | 41 | 10,975,113 | 49 | ||
| 15XX | 非流動資產 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四、六.7、八及九 | 15,475,105 | 50 | 10,627,101 | 48 |
| 1755 | 使用權資產 | 四、六.21及八 | 398,381 | 1 | 384,723 | 2 |
| 1780 | 無形資產 | 四、六.8及六.9 | 78,857 | - | 47,652 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四及六.25 | 107,191 | 1 | 103,667 | - |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六.10 | 27,709 | - | 10,877 | - |
| 1915 | 預付設備款 | 2,128,395 | 7 | 289,946 | 1 | |
| 非流動資產合計 | 18,215,638 | 59 | 11,463,966 | 51 | ||
| 資產總計 | $30,902,334 | 100 | $22,439,079 | 100 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國瑾
會計主管：倪佩婷
定額投資
1
1
1
民國一一三年十二月三十一日
（金額的紐約市舊科式起單位）
| 負債及權益 | 負債及權益 | 民國一一二年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % |
| 21XX | 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款 | 六.11及八 | $7,988,526 | 26 | $3,906,953 | 18 |
| 2130 | 合約負債 | 四及六.19 | 850 | - | 23,132 | - |
| 2150 | 應付票據 | 189 | - | 168 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 3,852,344 | 13 | 2,991,560 | 13 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六.12 | 5,092,349 | 16 | 2,431,561 | 11 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四及六.25 | 74,720 | - | 62,351 | - |
| 2280 | 租賃負債 | 四及六.21 | 2,719 | - | 1,833 | - |
| 2300 | 其他流動負債 | 41,739 | - | 40,175 | - | |
| 2322 | 一年內到期之長期借款 | 六.13及八 | 141,343 | 1 | 219,903 | 1 |
| 2365 | 退款負債 | 四及六.14 | 376,538 | 1 | 328,085 | 1 |
| 流動負債合計 | 17,571,317 | 57 | 10,005,721 | 44 | ||
| 25XX | 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款 | 六.13及八 | 3,562,179 | 12 | 4,129,166 | 18 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四及六.25 | 974,456 | 3 | 664,756 | 3 |
| 2580 | 租賃負債 | 四及六.21 | 2,776 | - | 741 | - |
| 2630 | 長期遞延收入 | 四及六.15 | 634,997 | 2 | 589,994 | 3 |
| 2645 | 存入保證金 | 76,272 | - | 141,437 | 1 | |
| 非流動負債合計 | 5,250,680 | 17 | 5,526,094 | 25 | ||
| 負債總計 | 22,821,997 | 74 | 15,531,815 | 69 | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||
| 3100 | 股本 | 六.17 | ||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,776,746 | 9 | 2,776,746 | 13 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.17 | 2,987,714 | 10 | 2,981,296 | 13 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.17 | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 116,549 | - | 16,209 | - | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 389,953 | 1 | 324,242 | 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,510,001 | 5 | 1,041,825 | 5 | |
| 3400 | 其他權益 | 106,440 | - | (389,953) | (2) | |
| 36xx | 非控制權益 | 六.17 | 192,934 | 1 | 156,899 | 1 |
| 權益總計 | 8,080,337 | 26 | 6,907,264 | 31 | ||
| 負債及權益總計 | $30,902,334 | 100 | $22,439,079 | 100 |
董事長：黃銘宏
經理人：劉國瑾
會計主管：倪佩婷
陳
定額投資經驗執行有限公司及子公司
民國一一三年一月一日至十二月三十一日
（金額除每股數十元及分佈於發行元為單位）
| 代碼 | 項 目 | 附註 | 民國一一三年度 | 民國一一二年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 四及六.19 | $17,787,004 | 100 | $15,713,954 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六.6 | (13,676,707) | (77) | (11,928,381) | (76) |
| 5900 | 營業毛利 | 4,110,297 | 23 | 3,785,573 | 24 | |
| 6000 | 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (588,050) | (3) | (592,594) | (4) | |
| 6200 | 管理費用 | (1,252,031) | (7) | (953,893) | (6) | |
| 6300 | 研發費用 | (733,369) | (4) | (618,511) | (3) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 四及六.20 | 349 | - | 20,691 | - |
| 營業費用合計 | (2,573,101) | (14) | (2,144,307) | (13) | ||
| 6900 | 營業利益 | 1,537,196 | 9 | 1,641,266 | 11 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 六.23 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 37,095 | - | 43,720 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 250,128 | 2 | 274,922 | 2 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 208,565 | 1 | (83,392) | - | |
| 7050 | 財務成本 | (465,396) | (3) | (410,993) | (3) | |
| 營業外收入及支出合計 | 30,392 | - | (175,743) | (1) | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,567,588 | 9 | 1,465,523 | 10 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.25 | (492,049) | (3) | (434,870) | (3) |
| 8200 | 本期淨利 | 1,075,539 | 6 | 1,030,653 | 7 | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 六.24 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 507,487 | 3 | (67,213) | - | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 507,487 | 3 | (67,213) | - | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $1,583,026 | 9 | $963,440 | 7 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $1,050,739 | 6 | $1,003,398 | 7 | |
| 8620 | 非控制權益 | 24,800 | - | 27,255 | - | |
| $1,075,539 | 6 | $1,030,653 | 7 | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $1,547,132 | 9 | $937,687 | 7 | |
| 8720 | 非控制權益 | 35,894 | - | 25,753 | - | |
| $1,583,026 | 9 | $963,440 | 7 | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | 六.26 | $3.78 | $3.61 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | 六.26 | $3.78 | $3.61 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國理
會計主管：倪佩婷
定額投資額外股票價格表及其子公司
民國一一一一年度股票報告書
及民國一一一一年度股票報告書
（金額：10000元）
| 代碼 | 項 目 | 歸屬於母公司業主之權益 | 非控制權益 | 權益總額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | 總計 | ||||||
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||||||
| 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 31XX | 36XX | 3XXX | ||
| A1 | 民國一一二年一月一日餘額 | $2,775,490 | $2,970,307 | $- | $438,825 | $162,092 | $(324,242) | $6,022,472 | $130,930 | $6,153,402 |
| 一一一年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 16,209 | (16,209) | - | - | |||||
| B3 | 特別盈餘公積 | (114,583) | 114,583 | - | - | |||||
| B5 | 普通股現金股利 | (222,039) | (222,039) | (222,039) | ||||||
| D1 | 民國一一二年度淨利 | 1,003,398 | 1,003,398 | 27,255 | 1,030,653 | |||||
| D3 | 民國一一二年度其他綜合損益 | (65,711) | (65,711) | (1,502) | (67,213) | |||||
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,003,398 | (65,711) | 937,687 | 25,753 | 963,440 |
| I1 | 可轉換公司債轉換 | 1,256 | 1,130 | 2,386 | 2,386 | |||||
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | 9,859 | 9,859 | 216 | 10,075 | |||||
| Z1 | 民國一一二年十二月三十一日餘額 | $2,776,746 | $2,981,296 | $16,209 | $324,242 | $1,041,825 | $(389,953) | $6,750,365 | $156,899 | $6,907,264 |
| A1 | 民國一一三年一月一日餘額 | $2,776,746 | $2,981,296 | $16,209 | $324,242 | $1,041,825 | $(389,953) | $6,750,365 | $156,899 | $6,907,264 |
| 一一二年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 100,340 | (100,340) | - | - | |||||
| B3 | 特別盈餘公積 | 65,711 | (65,711) | - | - | |||||
| B5 | 普通股現金股利 | (416,512) | (416,512) | (416,512) | ||||||
| D1 | 民國一一三年度淨利 | 1,050,739 | 1,050,739 | 24,800 | 1,075,539 | |||||
| D3 | 民國一一三年度其他綜合損益 | 496,393 | 496,393 | 11,094 | 507,487 | |||||
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,050,739 | 496,393 | 1,547,132 | 35,894 | 1,583,026 |
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | 6,418 | 6,418 | 141 | 6,559 | |||||
| Z1 | 民國一一三年十二月三十一日餘額 | $2,776,746 | $2,987,714 | $116,549 | $389,953 | $1,510,001 | $106,440 | $7,887,403 | $192,934 | $8,080,337 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國璠
會計主管：倪佩婷
11
定籍投資三十年級及以上者不入手公司
民國一一三年（1989年）三十一日
及民國一一四年（1990年）三十二日
(金額 100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000)
| 代碼 | 項目 | 一一三年度 | 一一二年度 | 代碼 | 項目 | 一一三年度 | 一一二年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAAA | 營業活動之現金流量： | BBBB | 投資活動之現金流量： | ||||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $1,567,588 | $1,465,523 | B00040 | 按攤銷後成本衡量之金融資產(增加)減少 | 29,046 | 133,395 |
| A20000 | 調整項目： | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (5,196,975) | (3,083,521) | ||
| A20010 | 收益費損項目： | B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 25,803 | 15,381 | ||
| A20100 | 折舊費用(含使用權資產) | 1,247,407 | 1,363,163 | B03700 | 存出保證金(增加)減少 | (18,035) | (839) |
| A20200 | 攤銷費用 | 18,088 | 20,928 | B04500 | 取得無形資產 | (56,750) | (1,037) |
| A20300 | 預期信用減損損失(利益)數 | (349) | (20,691) | B05350 | 取得使用權資產 | (205) | - |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨損失(利益) | 823 | (888) | B06700 | 其他非流動資產增加 | 1,537 | (10,843) |
| A20900 | 利息費用 | 465,396 | 410,993 | B09900 | 處分使用權資產 | - | 74,727 |
| A21200 | 利息收入 | (37,095) | (43,720) | B09900 | 長期遞延收入增加(減少) | 69,035 | 49,986 |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 6,559 | 10,075 | BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | (5,146,544) | (2,822,751) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 2,455 | 103,574 | ||||
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 21,565 | 609 | ||||
| A29900 | 處分使用權資產利益 | - | (71,588) | ||||
| A29900 | 政府補助收入 | (53,540) | (50,082) | CCCC | 籌資活動之現金流量： | ||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數： | C00100 | 舉借(償還)短期借款 | 4,081,573 | (11,609) | ||
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | (66,896) | (301,363) | C01600 | 舉借長期借款 | 1,859,241 | 1,897,509 |
| A31150 | 應收帳款(增加)減少 | (804,616) | (63,071) | C01700 | 償還長期借款 | (2,731,121) | (293,627) |
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | (73,554) | (13,542) | C03000 | 存入保證金增加(減少) | (65,165) | 63,314 |
| A31200 | 存貨(增加)減少 | (966,370) | 446,488 | C04020 | 租賃本金償還 | (4,160) | (5,149) |
| A31230 | 預付款項(增加)減少 | (340,443) | 29,060 | C04500 | 發放現金股利 | (416,512) | (222,039) |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | (16,409) | (9,532) | CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 2,723,856 | 1,428,399 |
| A32125 | 合約負債增加(減少) | (22,282) | 21,773 | ||||
| A32130 | 應付票據增加(減少) | 21 | (1,043) | ||||
| A32150 | 應付帳款增加(減少) | 860,784 | (30,875) | ||||
| A32180 | 其他應付款增加(減少) | 455,976 | 261,454 | DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 196,139 | 31,410 |
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | 1,564 | (21,370) | ||||
| A32990 | 退款負債增加(減少) | 48,453 | 67,176 | ||||
| A32000 | 營運產生之現金流入(出) | 2,315,125 | 3,573,051 | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 37,095 | 43,720 | ||||
| A33300 | 支付之利息 | (473,934) | (397,708) | EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (525,612) | 1,696,975 |
| A33500 | 支付之所得稅 | (177,349) | (159,146) | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 3,374,862 | 1,677,887 |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 1,700,937 | 3,059,917 | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $2,849,250 | $3,374,862 |
董事長：黃銘宏
(請參閱合併財務報表附註)
經理人：劉國理
會計主管：倪佩婷
12
附件三
民國一一四年度合併財務報告暨會計師查核報告
EY安永
Building a better working world
安永聯合會計師事務所
33045 桃園市桃園區中正路1088號27樓
27F, No. 1088, Zhongzheng Road, Taoyuan District
Taoyuan City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 3 427 5008
Fax: 886 3 425 1711
www.ey.com/taiwan
會計師查核報告
定穎投資控股股份有限公司 公鑑：
查核意見
定穎投資控股股份有限公司及其子公司民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達定穎投資控股股份有限公司及其子公司民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與定穎投資控股股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對定穎投資控股股份有限公司及其子公司民國一一四年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
EY安永
收入認列
定穎投資控股股份有限公司及其子公司於民國一一四年度營業收入為新台幣19,452,961仟元。由於銷售地點包含台灣、中國大陸、亞洲及歐洲等多國市場，針對主要客戶之銷售條件不盡相同，需判斷並決定履約義務及其滿足之時點，致其營業收入之認列存有顯著風險，因此，本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估收入認列會計政策的適當性、評估及測試銷售循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效性，抽選樣本執行交易細項測試，包括取得主要客戶之訂單或合約文件，檢視其交易條件，確認收入認列時點是否與合約或訂單所載之履約義務及滿足時點一致，針對每月銷貨收入進行分析性複核程序及於資產負債表日前後執行截止點測試等查核程序。本會計師亦考量合併財務報表附註四及附註六中有關營業收入揭露的適當性。
存貨評價
定穎投資控股股份有限公司及其子公司於民國一一四年十二月三十一日存貨金額為新台幣4,359,676仟元，佔合併總資產 $11\%$ 。由於印刷電路板之應用產品市場受科技快速發展及消費喜好趨勢影響，管理階層須及時就新產品開發及客戶需求狀況，評估存貨是否有跌價或呆滯等價值減損之虞，以及備抵存貨跌價及呆滯損失適足性之評估涉及管理階層重大判斷，因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性，包括呆滯及過時存貨之辨認、測試存貨庫齡之正確性、分析存貨庫齡變動情況，及執行觀察存貨盤點程序，檢視目前存貨使用狀態等查核程序。本會計師亦考量合併財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估定穎投資控股股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算定穎投資控股股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
定穎投資控股股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
EY安永
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對定額投資控股股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使定額投資控股股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致定額投資控股股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
EY安永
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對定額投資控股股份有限公司及其子公司民國一一四年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
其他
定額投資控股股份有限公司已編製民國一一四年度及民國一一三年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：(106)金管證審字第1060026003號
(91)台財證(六)第144183號
羅筱靖 羅 玲 薛
會計師
張志銘 張志 錢
中華民國一一五年三月六日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
定穎投資產業股份有限公司及子公司
產業股份有限公司
民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二月三十一日
(金額約三百百萬元為單位)
| 資產 | 民國一一四年十二月三十一日 | 民國一一三年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % |
| 11XX | 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四及六.1 | $5,526,274 | 14 | $2,849,250 | 9 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 四、六.2及八 | 44,716 | - | - | - |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四、六.3及八 | 478,967 | 1 | 408,424 | 1 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四及六.4 | 6,361,050 | 17 | 5,252,665 | 17 |
| 1200 | 其他應收款 | 167,105 | 1 | 171,451 | 2 | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 四及六.24 | 285 | - | 1,747 | - |
| 1310 | 存貨淨額 | 四及六.5 | 4,359,676 | 11 | 3,226,752 | 10 |
| 1410 | 預付款項 | 842,623 | 2 | 748,363 | 2 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 666 | - | 28,044 | - | |
| 流動資產合計 | 17,781,362 | 46 | 12,686,696 | 41 | ||
| 15XX | 非流動資產 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四、六.6、八及九 | 18,472,852 | 48 | 15,475,105 | 50 |
| 1755 | 使用權資產 | 四、六.20及八 | 378,603 | 1 | 398,381 | 1 |
| 1780 | 無形資產 | 四、六.7及六.8 | 71,353 | - | 78,857 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四及六.24 | 221,920 | 1 | 107,191 | 1 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六.9 | 65,220 | - | 27,709 | - |
| 1915 | 預付設備款 | 六.6 | 1,653,485 | 4 | 2,128,395 | 7 |
| 非流動資產合計 | 20,863,433 | 54 | 18,215,638 | 59 | ||
| 資產總計 | $38,644,795 | 100 | $30,902,334 | 100 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國瑾
會計主管：倪佩婷
定額投資（現行價金額為每月及子公司
民國一一四年十二月三十一日（金額由現行價金額為每月單位）
| 負債及權益 | 民國一一四年十二月三十一日 | 民國一一三年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % |
| 21XX | 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款 | 六.10及八 | $4,345,081 | 11 | $7,988,526 | 26 |
| 2130 | 合約負債 | 四及六.18 | 2,234 | - | 850 | - |
| 2150 | 應付票據 | 189 | - | 189 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 4,363,487 | 12 | 3,852,344 | 13 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六.11 | 3,096,533 | 8 | 5,092,349 | 16 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四及六.24 | 86,652 | - | 74,720 | - |
| 2280 | 租賃負債 | 四及六.20 | 2,443 | - | 2,719 | - |
| 2300 | 其他流動負債 | 53,660 | - | 41,739 | - | |
| 2322 | 一年內到期之長期借款 | 六.12及八 | 1,211,029 | 3 | 141,343 | 1 |
| 2365 | 退款負債 | 四及六.13 | 416,556 | 1 | 376,538 | 1 |
| 流動負債合計 | 13,577,864 | 35 | 17,571,317 | 57 | ||
| 25XX | 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款 | 六.12及八 | 10,470,645 | 27 | 3,562,179 | 12 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四及六.24 | 1,200,993 | 3 | 974,456 | 3 |
| 2580 | 租賃負債 | 四及六.20 | 316 | - | 2,776 | - |
| 2630 | 長期遞延收入 | 四及六.14 | 638,263 | 2 | 634,997 | 2 |
| 2645 | 存入保證金 | 93,184 | - | 76,272 | - | |
| 非流動負債合計 | 12,403,401 | 32 | 5,250,680 | 17 | ||
| 負債總計 | 25,981,265 | 67 | 22,821,997 | 74 | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||
| 3100 | 股本 | 六.16 | ||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,835,746 | 7 | 2,776,746 | 9 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.16 | 5,453,145 | 14 | 2,987,714 | 10 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.16 | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 221,623 | 1 | 116,549 | - | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 299,666 | 1 | 389,953 | 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,827,683 | 5 | 1,510,001 | 5 | |
| 3400 | 其他權益 | 167,530 | - | 106,440 | - | |
| 36xx | 非控制權益 | 六.16 | 1,858,137 | 5 | 192,934 | 1 |
| 權益總計 | 12,663,530 | 33 | 8,080,337 | 26 | ||
| 負債及權益總計 | $38,644,795 | 100 | $30,902,334 | 100 |
董事長：黃銘宏
(請參閱合併財務報表附註)
理人：劉國璠
會計主管：倪佩婷
9
定額授權在本地及子公司
民國一一四年一月一日至十二月三十一日
(金額除每股股東十八名外，分佔於十八名及子公司)
（金額除每股股東十八名外，分佔於子公司)
（佔於十八名及子公司)
10
| 代碼 | 項 目 | 附註 | 民國一一四年度 | 民國一一三年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 四及六.18 | $19,452,961 | 100 | $17,787,004 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六.5 | (15,691,276) | (81) | (13,676,707) | (77) |
| 5900 | 營業毛利 | 3,761,685 | 19 | 4,110,297 | 23 | |
| 6000 | 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (465,457) | (2) | (588,050) | (3) | |
| 6200 | 管理費用 | (1,235,227) | (6) | (1,252,031) | (7) | |
| 6300 | 研發費用 | (904,754) | (5) | (733,369) | (4) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 四及六.19 | 3,593 | - | 349 | - |
| 營業費用合計 | (2,601,845) | (13) | (2,573,101) | (14) | ||
| 6900 | 營業利益 | 1,159,840 | 6 | 1,537,196 | 9 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 六.22 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 15,267 | - | 37,095 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 236,406 | 1 | 250,128 | 2 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 213,007 | 1 | 208,565 | 1 | |
| 7050 | 財務成本 | (564,102) | (3) | (465,396) | (3) | |
| 營業外收入及支出合計 | (99,422) | (1) | 30,392 | - | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,060,418 | 5 | 1,567,588 | 9 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.24 | (279,132) | (1) | (492,049) | (3) |
| 8200 | 本期淨利 | 781,286 | 4 | 1,075,539 | 6 | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 六.23 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 118,693 | 1 | 507,487 | 3 | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 118,693 | 1 | 507,487 | 3 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $899,979 | 5 | $1,583,026 | 9 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $748,981 | 4 | $1,050,739 | 6 | |
| 8620 | 非控制權益 | 32,305 | - | 24,800 | - | |
| $781,286 | 4 | $1,075,539 | 6 | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $810,071 | 4 | $1,547,132 | 9 | |
| 8720 | 非控制權益 | 89,908 | 1 | 35,894 | - | |
| $899,979 | 5 | $1,583,026 | 9 | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | 六.25 | $2.70 | $3.78 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | 六.25 | $2.70 | $3.78 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國理
會計主管：倪佩婷
定額投資額外貸款及子公司
民國一一四年一月三十一日
及民國一一四年一月三十一日
(金額由原則依第19條第1節改)
| 代碼 | 項 目 | 歸屬於母公司業主之權益 | 非控制權益 | 權益總額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | 總計 | ||||||
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||||||
| 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 31XX | 36XX | 3XXX | ||
| A1 | 民國一一三年一月一日餘額 | $2,776,746 | $2,981,296 | $16,209 | $324,242 | $1,041,825 | $(389,953) | 6,750,365 | $156,899 | $6,907,264 |
| 一一二年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 100,340 | (100,340) | - | - | |||||
| B3 | 特別盈餘公積 | 65,711 | (65,711) | - | - | |||||
| B5 | 普通股現金股利 | (416,512) | (416,512) | (416,512) | ||||||
| D1 | 民國一一三年度淨利 | 1,050,739 | 1,050,739 | 24,800 | 1,075,539 | |||||
| D3 | 民國一一三年度其他綜合損益 | 496,393 | 496,393 | 11,094 | 507,487 | |||||
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,050,739 | 496,393 | 1,547,132 | 35,894 | 1,583,026 |
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | 6,418 | 6,418 | 141 | 6,559 | |||||
| Z1 | 民國一一三年十二月三十一日餘額 | $2,776,746 | $2,987,714 | $116,549 | $389,953 | $1,510,001 | $106,440 | $7,887,403 | $192,934 | $8,080,337 |
| A1 | 民國一一四年一月一日餘額 | $2,776,746 | $2,987,714 | $116,549 | $389,953 | $1,510,001 | $106,440 | $7,887,403 | $192,934 | $8,080,337 |
| 一一三年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 105,074 | (105,074) | - | - | |||||
| B5 | 普通股現金股利 | (416,512) | (416,512) | (416,512) | ||||||
| B17 | 特別盈餘公積迴轉 | (90,287) | 90,287 | - | - | |||||
| D1 | 民國一一四年度淨利 | 748,981 | 748,981 | 32,305 | 781,286 | |||||
| D3 | 民國一一四年度其他綜合損益 | 61,090 | 61,090 | 57,603 | 118,693 | |||||
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 748,981 | 61,090 | 810,071 | 89,908 | 899,979 |
| E1 | 現金增資 | 59,000 | 559,586 | 618,586 | 618,586 | |||||
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | 1,899,255 | 1,899,255 | (1,898,128) | 1,127 | |||||
| N1 | 股份基礎給付交易 | 6,590 | 6,590 | 6,590 | ||||||
| O1 | 非控制權益增減 | - | 3,473,423 | 3,473,423 | ||||||
| Z1 | 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $2,835,746 | $5,453,145 | $221,623 | $299,666 | $1,827,683 | $167,530 | $10,805,393 | $1,858,137 | $12,663,530 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經國
經理人：劉國埋
會計主管：倪佩婷
國
定額投資正義股份有限公司
民國一一一四年度
1956年1月三十一日
及民國一一一四年度
1956年1月三十一日
(金額：1956年1月三十一日)
單位)
| 代碼 | 項 目 | 一一四年度 | 一一三年度 | 代碼 | 項 目 | 一一四年度 | 一一三年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAAA | 營業活動之現金流量： | BBBB | 投資活動之現金流量： | ||||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $1,060,418 | $1,567,588 | B00040 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | (44,716) | 29,046 |
| A20000 | 調整項目： | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (6,011,712) | (5,196,975) | ||
| A20010 | 收益費損項目： | B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 20,800 | 25,803 | ||
| A20100 | 折舊費用(含使用權資產) | 1,656,097 | 1,247,407 | B03700 | 存出保證金 | (24,860) | (18,035) |
| A20200 | 攤銷費用 | 25,779 | 18,088 | B04500 | 取得無形資產 | (18,305) | (56,750) |
| A20300 | 預期信用減損損失(利益)數 | (3,593) | (349) | B05350 | 取得使用權資產 | - | (205) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨損失(利益) | - | 823 | B06700 | 其他非流動資產 | (23,554) | 1,537 |
| A20900 | 利息費用 | 564,102 | 465,396 | B09900 | 長期遞延收入 | 71,664 | 69,035 |
| A21200 | 利息收入 | (15,267) | (37,095) | BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | (6,030,683) | (5,146,544) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 7,717 | 6,559 | ||||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | (4,864) | 2,455 | ||||
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 5,061 | 21,565 | ||||
| A29900 | 政府補助收入 | (54,308) | (53,540) | CCCC | 籌資活動之現金流量： | ||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數： | C00100 | 舉借(償還)短期借款 | (3,643,445) | 4,081,573 | ||
| A31130 | 應收票據 | (70,543) | (66,896) | C01600 | 舉借長期借款 | 8,380,060 | 1,859,241 |
| A31150 | 應收帳款 | (1,104,130) | (804,616) | C01700 | 償還長期借款 | (375,881) | (2,731,121) |
| A31180 | 其他應收款 | 4,346 | (73,554) | C03000 | 存入保證金 | 16,912 | (65,165) |
| A31200 | 存貨 | (1,132,924) | (966,370) | C04020 | 租賃本金償還 | (2,755) | (4,160) |
| A31230 | 預付款項 | (94,260) | (340,443) | C04500 | 發放現金股利 | (416,508) | (416,512) |
| A31240 | 其他流動資產 | 27,378 | (16,409) | C04600 | 現金增資 | 618,586 | - |
| A32125 | 合約負債 | 1,384 | (22,282) | C05800 | 非控制權益變動 | 3,473,423 | - |
| A32130 | 應付票據 | - | 21 | CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 8,050,392 | 2,723,856 |
| A32150 | 應付帳款 | 511,143 | 860,784 | ||||
| A32180 | 其他應付款 | (166,243) | 455,976 | ||||
| A32230 | 其他流動負債 | 11,921 | 1,564 | DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 64,909 | 196,139 |
| A32990 | 退款負債 | 40,018 | 48,453 | ||||
| A32000 | 營運產生之現金流入(出) | 1,269,232 | 2,315,125 | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 15,267 | 37,095 | ||||
| A33300 | 支付之利息 | (542,879) | (473,934) | EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 2,677,024 | (525,612) |
| A33500 | 支付之所得稅 | (149,214) | (177,349) | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,849,250 | 3,374,862 |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 592,406 | 1,700,937 | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $5,526,274 | $2,849,250 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國理
金計主管：倪佩婷
附件四
民國一一三年度個體財務報告暨會計師查核報告
EY安永
Building a better working world
安永聯合會計師事務所
33045 桃園市桃園區中正路1088號27樓
27F, No. 1088, Zhongzheng Road, Taoyuan District
Taoyuan City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 3 427 5008
Fax: 886 3 425 1711
www.ey.com/taiwan
會計師查核報告
定穎投資控股股份有限公司 公鑑：
查核意見
定穎投資控股股份有限公司民國一一三年十二月三十一日及民國一一二年十二月三十一日之個體資產負債表，暨民國一一三年一月一日至十二月三十一日及民國一一二年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達定穎投資控股股份有限公司民國一一三年十二月三十一日及民國一一二年十二月三十一日之個體財務狀況，暨民國一一三年一月一日至十二月三十一日及民國一一二年一月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與定穎投資控股股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對定穎投資控股股份有限公司民國一一三年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
收入認列(含採權益法投資之被投資公司部分)
定穎投資控股股份有限公司民國一一三年度營業收入(含採權益法投資之被投資公司之營業收入)影響財務報表係屬重大。由於銷售地點包含台灣、中國大陸、亞洲及歐洲等多國市場，針對主要客戶之銷售條件不盡相同，需判斷並決定履約義務及其滿足之時點，致其營業收入之認列存有顯著風險，因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估收入認列會計政策的適當性、評估及測試銷售循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效性，抽選樣本執行交易細項測試，包括取得主要客戶之訂單或合約文件，檢視
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其交易條件，確認收入認列時點是否與合約或訂單所載之履約義務及滿足時點一致，針對每月銷貨收入進行分析性複核程序及於資產負債表日前後執行截止點測試等查核程序。本會計師亦考量個體財務報表附註四及附註六中有關營業收入揭露的適當性。
存貨評價(含採權益法投資之被投資公司部分)
截至民國一一三年十二月三十一日，定穎投資控股股份有限公司存貨評價損失(含採權益法投資之被投資公司之存貨)影響財務報表係屬重大；由於印刷電路板之應用產品市場受科技快速發展及消費喜好趨勢影響，管理階層須及時就新產品開發及客戶需求狀況，評估存貨是否有跌價或呆滯等價值減損之虞，以及備抵存貨跌價及呆滯損失適足性之評估涉及管理階層重大利斷，因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性，包括呆滯及過時存貨之辨認、測試存貨庫齡之正確性、分析存貨庫齡變動情況，及執行觀察存貨盤點程序，檢視目前存貨使用狀態等查核程序。本會計師亦考量個體財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估定穎投資控股股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算定穎投資控股股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
定穎投資控股股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
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本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未僑出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對定額投資控股股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使定額投資控股股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致定額投資控股股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對定額投資控股股份有限公司民國一一三年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：(106)金管證審字第1060026003號
(91)台財政(六)第144183號
羅筱靖 羅筱靖
會計師
張志銘 張志銘
中華民國一一四年二月二十六日
A
定穎投資控股股份有限公司
旗建貿易新傳真
民國一一三年十二月三十一日
（金額均以數出售作商為單位）
| 資產 | 民國一一三年十二月三十一日 | 民國一一二年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % |
| 11XX | 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四及六.1 | $293,751 | 4 | $690,027 | 10 |
| 1200 | 其他應收款 | 48 | - | - | - | |
| 1410 | 預付款項 | 2,464 | - | 2,913 | - | |
| 1470 | 其他流動資產 | - | - | 153 | - | |
| 流動資產合計 | 296,263 | 4 | 693,093 | 10 | ||
| 15XX | 非流動資產 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四及六.2 | 7,641,910 | 96 | 6,086,331 | 90 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四及六.3 | 296 | - | 231 | - |
| 1755 | 使用權資產 | 四及六.9 | 3,902 | - | - | - |
| 1780 | 無形資產 | 四及六.4 | 175 | - | - | - |
| 1920 | 存出保證金 | 2,830 | - | 630 | - | |
| 非流動資產合計 | 7,649,113 | 96 | 6,087,192 | 90 | ||
| 資產總計 | $7,945,376 | 100 | $6,780,285 | 100 |
(請參閱個體財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國瑾
會計主管：倪佩婷
旗建貿易新傳真
定穎投資控股額財務報告(續)
闓體育月刊聯系(續)
民國一一三年十二月三十一日至民國一一三年十二月三十一日
(金額均以額外單位分為單位)
| 負債及權益 | 民國一一三年十二月三十一日 | 民國一一三年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % |
| 21XX | 流動負債 | |||||
| 2200 | 其他應付款 | 六.5 | $32,961 | - | $29,824 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四 | 21,042 | - | - | - |
| 2280 | 租賃負債 | 四及六.9 | 1,883 | - | - | - |
| 2300 | 其他流動負債 | 180 | - | 96 | - | |
| 流動負債合計 | 56,066 | - | 29,920 | - | ||
| 25XX | 非流動負債 | |||||
| 2580 | 租賃負債 | 四及六.9 | 1,907 | - | - | - |
| 非流動負債合計 | 1,907 | - | - | - | ||
| 負債總計 | 57,973 | - | 29,920 | - | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||
| 3100 | 股本 | 六.7 | ||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,776,746 | 35 | 2,776,746 | 41 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.7 | 2,987,714 | 38 | 2,981,296 | 44 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.7 | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 116,549 | 2 | 16,209 | - | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 389,953 | 5 | 324,242 | 5 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,510,001 | 19 | 1,041,825 | 16 | |
| 3400 | 其他權益 | 106,440 | 1 | (389,953) | (6) | |
| 權益總計 | 7,887,403 | 100 | 6,750,365 | 100 | ||
| 負債及權益總計 | $7,945,376 | 100 | $6,780,285 | 100 |
(請參閱個體財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國瑾
會計主管：倪佩婷
保有
定額授權授權股份有限公司
關於證券報表表
民國一一三年一月一日至十二月三十一日國民國一一二年一月一日至十二月三十一日
(金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位)
| 代碼 | 項 目 | 附註 | 民國一一三年度 | 民國一一二年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 四及六.8 | $1,107,176 | 100 | $1,046,391 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | - | - | - | - | |
| 5900 | 營業毛利 | 1,107,176 | 100 | 1,046,391 | 100 | |
| 6000 | 營業費用 | |||||
| 6200 | 管理費用 | (69,511) | (6) | (61,634) | (6) | |
| 營業費用合計 | (69,511) | (6) | (61,634) | (6) | ||
| 6900 | 營業利益 | 1,037,665 | 94 | 984,757 | 94 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 六.11 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 15,187 | 1 | 19,783 | 2 | |
| 7010 | 其他收入 | 587 | - | 135 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 20,323 | 2 | (977) | - | |
| 7050 | 財務成本 | (60) | - | (300) | - | |
| 營業外收入及支出合計 | 36,037 | 3 | 18,641 | 2 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,073,702 | 97 | 1,003,398 | 96 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.13 | (22,963) | (2) | - | - |
| 8200 | 本期淨利 | 1,050,739 | 95 | 1,003,398 | 96 | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 六.12 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益份額 | 496,393 | 45 | (65,711) | (6) | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 496,393 | 45 | (65,711) | (6) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $1,547,132 | 140 | $937,687 | 90 | |
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | 六.14 | $3.78 | $3.61 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | 六.14 | $3.78 | $3.61 |
(請參閱個體財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國瑾
會計主管：倪佩婷
9
定穎機電器股份有限公司
民國一一二年一月三日至六七月三十一日
及民國一一二年二月三日至八二月三十一日
(金額均已到本期作出為單位)
| 代碼 | 項 目 | 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | 權益總額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||||
| A1 | 民國一一二年一月一日餘額 | $2,775,490 | $2,970,307 | $- | $438,825 | $162,092 | $(324,242) | $6,022,472 |
| B1 | 一一一年度盈餘指撥及分配 | 16,209 | (16,209) | - | ||||
| B3 | 法定盈餘公積 | (114,583) | 114,583 | - | ||||
| B5 | 特別盈餘公積 | (222,039) | (222,039) | |||||
| D1 | 普通股現金股利 | 1,003,398 | 1,003,398 | |||||
| D3 | 民國一一二年度淨利 | (65,711) | (65,711) | |||||
| D5 | 民國一一二年度其他綜合損益 | (65,711) | 937,687 | |||||
| I1 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,003,398 | ||
| M7 | 可轉換公司債轉換 | 1,256 | 1,130 | 2,386 | ||||
| Z1 | 對子公司所有權權益變動 | 9,859 | 9,859 | |||||
| 民國一一二年十二月三十一日餘額 | $2,776,746 | $2,981,296 | $16,209 | $324,242 | $1,041,825 | $(389,953) | $6,750,365 | |
| A1 | 民國一一三年一月一日餘額 | $2,776,746 | $2,981,296 | $16,209 | $324,242 | $1,041,825 | $(389,953) | $6,750,365 |
| B1 | 一一二年度盈餘指撥及分配 | 100,340 | (100,340) | - | ||||
| B3 | 法定盈餘公積 | 65,711 | (65,711) | - | ||||
| B5 | 特別盈餘公積 | (416,512) | (416,512) | |||||
| D1 | 普通股現金股利 | 1,050,739 | 1,050,739 | |||||
| D3 | 民國一一三年度淨利 | 496,393 | 496,393 | |||||
| D5 | 民國一一三年度其他綜合損益 | 496,393 | 1,547,132 | |||||
| M7 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,050,739 | ||
| Z1 | 對子公司所有權益變動 | 6,418 | 6,418 | |||||
| 民國一一三年十二月三十一日餘額 | $2,776,746 | $2,987,714 | $116,549 | $389,953 | $1,510,001 | $106,440 | $7,887,403 |
(請參閱個體財務報表附註)
董事長：黃銘宏
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10
定新公共衛生設備公司
民國一一三年一月三十一日
及民國一一三年二月三十一日
(金額由定期付款項目負擔)
| 代碼 | 項目 | 一一三年度 | 一一二年度 |
|---|---|---|---|
| AAAA | 營業活動之現金流量： | ||
| A10000 | 稅前淨利 | $1,073,702 | $1,003,398 |
| A20000 | 調整項目： | ||
| A20010 | 收益費損項目： | ||
| A20100 | 折舊費用(含使用權資產) | 2,145 | 126 |
| A20200 | 繼銷費用 | 50 | - |
| A20900 | 利息費用 | 60 | 300 |
| A21200 | 利息收入 | (15,187) | (19,783) |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | (1,107,176) | (1,046,391) |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 10,000 | - |
| A30000 | 與營業活動相關之資產(負債變動數： | ||
| A31230 | 預付款項(增加)減少 | (139) | (2,543) |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | 153 | (153) |
| A32180 | 其他應付款增加(減少) | 3,137 | 19,430 |
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | 84 | 7 |
| A32000 | 營運產生之現金流入(出) | (33,171) | (45,609) |
| A33100 | 收取之利息 | 15,187 | 19,783 |
| A33200 | 收取之股利 | 44,408 | 999,176 |
| A33300 | 支付之利息 | - | (343) |
| A33500 | 支付之所得稅 | (1,381) | - |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 25,043 | 973,007 |
| BBBB | 投資活動之現金流量： | ||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | - | (49,961) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (259) | - |
| B03700 | 存出保證金(增加)減少 | (2,200) | (630) |
| B04500 | 電腦軟體增加 | (225) | - |
| B05350 | 取得使用權資產 | (205) | - |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | (2,889) | (50,591) |
| CCCC | 募資活動之現金流量： | ||
| C01700 | 發放現金股利 | (416,512) | (222,039) |
| C03700 | 其他應付款-關係人增加(減少) | - | (20,000) |
| C04020 | 租賃本金償還 | (1,918) | - |
| C09900 | 其他募資活動 | - | 2,666 |
| CCCC | 募資活動之淨現金流入(出) | (418,430) | (239,373) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (396,276) | 683,043 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 690,027 | 6,984 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $293,751 | $690,027 |
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附件五
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查核意見
定穎投資控股股份有限公司民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二月三十一日之個體資產負債表，暨民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達定穎投資控股股份有限公司民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二月三十一日之個體財務狀況，暨民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與定穎投資控股股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對定穎投資控股股份有限公司民國一一四年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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收入認列(含採權益法投資之被投資公司部分)
定穎投資控股股份有限公司民國一一四年度營業收入(含採權益法投資之被投資公司之營業收入)影響財務報表係屬重大。由於銷售地點包含台灣、中國大陸、亞洲及歐洲等多國市場，針對主要客戶之銷售條件不盡相同，需判斷並決定履約義務及其滿足之時點，致其營業收入之認列存有顯著風險，因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估收入認列會計政策的適當性、評估及測試銷售循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效性，抽選樣本執行交易細項測試，包括取得主要客戶之訂單或合約文件，檢視其交易條件，確認收入認列時點是否與合約或訂單所載之履約義務及滿足時點一致，針對每月銷貨收入進行分析性複核程序及於資產負債表日前後執行截止點測試等查核程序。本會計師亦考量個體財務報表附註四及附註六中有關營業收入揭露的適當性。
存貨評價(含採權益法投資之被投資公司部分)
截至民國一一四年十二月三十一日，定穎投資控股股份有限公司存貨評價損失(含採權益法投資之被投資公司之存貨)影響財務報表係屬重大；由於印刷電路板之應用產品市場受科技快速發展及消費喜好趨勢影響，管理階層須及時就新產品開發及客戶需求狀況，評估存貨是否有跌價或呆滯等價值減損之虞，以及備抵存貨跌價及呆滯損失適足性之評估涉及管理階層重大判斷，因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性，包括呆滯及過時存貨之辨認、測試存貨庫齡之正確性、分析存貨庫齡變動情況，及執行觀察存貨盤點程序，檢視目前存貨使用狀態等查核程序。本會計師亦考量個體財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估定穎投資控股股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算定穎投資控股股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
定穎投資控股股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
EY安永
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對定穎投資控股股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使定穎投資控股股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致定穎投資控股股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
EY安永
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對定額投資控股股份有限公司民國一一四年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：(106) 金管證審字第 1060026003 號
(91) 台財政(六)第 144183 號
羅筱靖 羅 筱 靖
會計師
張志銘 蔣志銘
中華民國一一五年三月六日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
定額優先頒發及停權限公司
經營企業權限
民國一一四年十二月三十五日及民國一一三年十二月三十一日
(金額約三共佔計算之為單位)
| 資產 | 民國一一四年十二月三十一日 | 民國一一三年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % |
| 11XX | 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四及六.1 | $900,470 | 8 | $293,751 | 4 |
| 1200 | 其他應收款 | 4 | - | 48 | - | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 四 | 104 | - | 1,381 | - |
| 1410 | 預付款項 | 1,057 | - | 1,083 | - | |
| 1470 | 其他流動資產 | 12 | - | - | - | |
| 流動資產合計 | 901,647 | 8 | 296,263 | 4 | ||
| 15XX | 非流動資產 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四及六.2 | 10,465,032 | 92 | 7,641,910 | 96 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四及六.3 | 414 | - | 296 | - |
| 1755 | 使用權資產 | 四及六.11 | 1,951 | - | 3,902 | - |
| 1780 | 無形資產 | 四及六.4 | 100 | - | 175 | - |
| 1920 | 存出保證金 | 2,830 | - | 2,830 | - | |
| 非流動資產合計 | 10,470,327 | 92 | 7,649,113 | 96 | ||
| 資產總計 | $11,371,974 | 100 | $7,945,376 | 100 |
(請參閱個體財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國瑾
金額：約三共佔計算
會計主管：倪佩婷
保存
定穎及審理機構綠意限公司
做動資源負債表(續)
民國一一四年十二月三十日 綠意民國一一三年十二月三十一日
(金額約為錢食用日之為單位)
| 負債及權益 | 民國一一四年十二月三十一日 | 民國一一三年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % |
| 21XX | 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款 | 六.5及八 | $500,000 | 5 | $- | - |
| 2200 | 其他應付款 | 六.6 | 30,343 | - | 32,961 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四 | 30,972 | - | 21,042 | - |
| 2280 | 租賃負債 | 四及六.11 | 1,907 | - | 1,883 | - |
| 2300 | 其他流動負債 | 3,359 | - | 180 | - | |
| 流動負債合計 | 566,581 | 5 | 56,066 | - | ||
| 25XX | 非流動負債 | |||||
| 2580 | 租賃負債 | 四及六.11 | - | - | 1,907 | - |
| 非流動負債合計 | - | - | 1,907 | - | ||
| 負債總計 | 566,581 | 5 | 57,973 | - | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||
| 3100 | 股本 | 六.8 | ||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,835,746 | 25 | 2,776,746 | 35 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.8 | 5,453,145 | 48 | 2,987,714 | 38 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.8 | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 221,623 | 2 | 116,549 | 2 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 299,666 | 3 | 389,953 | 5 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,827,683 | 16 | 1,510,001 | 19 | |
| 3400 | 其他權益 | 167,530 | 1 | 106,440 | 1 | |
| 權益總計 | 10,805,393 | 95 | 7,887,403 | 100 | ||
| 負債及權益總計 | $11,371,974 | 100 | $7,945,376 | 100 |
(請參閱個體財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國璠
會計主管：倪佩婷
定穎橡等打磨類中非限公司
匯豐花園精華園
民國一一四年一月一日至十二月三十一日對民國一一三年一月一日至十二月三十一日
(金額除每股盈餘外，均以每台幣仟元為單位)
| 代碼 | 項 目 | 附註 | 民國一一四年度 | 民國一一三年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 四及六.10 | $862,777 | 100 | $1,107,176 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | - | - | - | - | |
| 5900 | 營業毛利 | 862,777 | 100 | 1,107,176 | 100 | |
| 6000 | 營業費用 | |||||
| 6200 | 管理費用 | (71,742) | (8) | (69,511) | (6) | |
| 營業費用合計 | (71,742) | (8) | (69,511) | (6) | ||
| 6900 | 營業利益 | 791,035 | 92 | 1,037,665 | 94 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 六.13 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 2,158 | - | 15,187 | 1 | |
| 7010 | 其他收入 | 312 | - | 587 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (7,549) | (1) | 20,323 | 2 | |
| 7050 | 財務成本 | (6,003) | - | (60) | - | |
| 營業外收入及支出合計 | (11,082) | (1) | 36,037 | 3 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 779,953 | 91 | 1,073,702 | 97 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.15 | (30,972) | (4) | (22,963) | (2) |
| 8200 | 本期淨利 | 748,981 | 87 | 1,050,739 | 95 | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 六.14 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益份額 | 61,090 | 7 | 496,393 | 45 | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 61,090 | 7 | 496,393 | 45 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $810,071 | 94 | $1,547,132 | 140 | |
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | 六.16 | $2.70 | $3.78 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | 六.16 | $2.70 | $3.78 |
(請參閱個體財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國瑾
會計主管：倪佩婷
陳
定額：三元換算前所限公司
民國一一四年一月三十一日
及民國一一三年九月三十一日
(金額為三元換算時為單位)
| 代碼 | 項 目 | 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | 權益總額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||||
| A1 | 民國一一三年一月一日餘額 | $2,776,746 | $2,981,296 | $16,209 | $324,242 | $1,041,825 | $(389,953) | $6,750,365 |
| B1 | 一一二年度盈餘指撥及分配 | 100,340 | (100,340) | - | ||||
| B3 | 法定盈餘公積 | 65,711 | (65,711) | - | ||||
| B5 | 特別盈餘公積 | (416,512) | (416,512) | |||||
| D1 | 普通股現金股利 | 1,050,739 | 1,050,739 | |||||
| D3 | 民國一一三年度淨利 | 496,393 | 496,393 | |||||
| D5 | 民國一一三年度其他綜合損益 | 496,393 | 1,547,132 | |||||
| M7 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,050,739 | 6,418 | |
| Z1 | 對子公司所有權權益變動 | 6,418 | 6,418 | |||||
| A1 | 民國一一三年十二月三十一日餘額 | $2,776,746 | $2,987,714 | $116,549 | $389,953 | $1,510,001 | $106,440 | $7,887,403 |
| B1 | 民國一一四年一月一日餘額 | $2,776,746 | $2,987,714 | $116,549 | $389,953 | $1,510,001 | $106,440 | $7,887,403 |
| B5 | 一二三年度盈餘指撥及分配 | 105,074 | (105,074) | - | ||||
| B17 | 法定盈餘公積 | (416,512) | (416,512) | |||||
| D1 | 特別盈餘公積迴轉 | (90,287) | 90,287 | - | ||||
| D3 | 民國一一四年度淨利 | 748,981 | 748,981 | |||||
| D5 | 民國一一四年度其他綜合損益 | 61,090 | 61,090 | |||||
| E1 | 現金增資 | 59,000 | 559,586 | 618,586 | ||||
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | 1,899,255 | 1,899,255 | |||||
| N1 | 股份基礎給付交易 | 6,590 | 6,590 | |||||
| Z1 | 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $2,835,746 | $5,453,145 | $221,623 | $299,666 | $1,827,683 | $167,530 | $10,805,393 |
(請參閱個體財務報表附註)
董事長：黃銘宏
經理人：劉國瑾
金計主管：倪佩婷
定期購置
民國一一四年三月三十一日
及民國一一四年四月三十一日
(金額應該為金額應支付單位)
| 代碼 | 項目 | 一一四年度 | 一一三年度 |
|---|---|---|---|
| AAAA | 營業活動之現金流量： | ||
| A10000 | 稅前淨利 | $779,953 | $1,073,702 |
| A20000 | 調整項目： | ||
| A20010 | 收益費損項目： | ||
| A20100 | 折舊費用(含使用權資產) | 2,153 | 2,145 |
| A20200 | 繳銷費用 | 75 | 50 |
| A20900 | 利息費用 | 6,003 | 60 |
| A21200 | 利息收入 | (2,158) | (15,187) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 6,590 | - |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | (862,777) | (1,107,176) |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | - | 10,000 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數： | ||
| A31180 | 其他應收款 | (4) | - |
| A31230 | 預付款項 | 26 | (139) |
| A31240 | 其他流動資產 | (12) | 153 |
| A32180 | 其他應付款 | (3,017) | 3,137 |
| A32230 | 其他流動負債 | 3,179 | 84 |
| A32000 | 營運產生之現金流入(出) | (69,989) | (33,171) |
| A33100 | 收取之利息 | 2,158 | 15,187 |
| A33200 | 收取之股利 | - | 44,408 |
| A33300 | 支付之利息 | (5,572) | - |
| A33500 | 支付之所得稅 | (19,717) | (1,381) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | (93,120) | 25,043 |
| BBBB | 投資活動之現金流量： | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (320) | (259) |
| B03700 | 存出保證金 | - | (2,200) |
| B04500 | 取得無形資產 | - | (225) |
| B05350 | 取得使用權資產 | - | (205) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | (320) | (2,889) |
| CCCC | 籌資活動之現金流量： | ||
| C00100 | 舉借(償還)短期借款 | 500,000 | - |
| C01700 | 發放現金股利 | (416,508) | (416,512) |
| C04020 | 租賃本金償還 | (1,919) | (1,918) |
| C04600 | 現金增資 | 618,586 | - |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 700,159 | (418,430) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 606,719 | (396,276) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 293,751 | 690,027 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $900,470 | $293,751 |
董事長：黃銘宏
(請參閱個體財務報表附註)
經理人：劉國瑾
會計主管：倪佩婷
陳
附件六
由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見
EY安永
安永聯合會計師事務所
33045 桃園市桃園區中正路1088號27樓
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定穎投資控股股份有限公司申報案件檢查表
會計師複核彙總意見
定穎投資控股股份有限公司本次為發行員工認股權憑證 555 單位，每單位認股權憑證得認購之股數為 1,000 股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為 555,000 股，每股面額新台幣 10 元，總計新台幣 5,550,000 元，向金融監督管理委員會提出申報，業依規定填報案件檢查表，並經本會計師採取必要程序予以複核，特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」（以下簡稱處理準則）規定，出具本複核意見。
依本會計師意見，定穎投資控股股份有限公司本次向金融監督管理委員會提出之案件檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影響發行員工認股權憑證之情事。
此致
定穎投資控股股份有限公司
安永聯合會計師事務所
會計師：羅筱婷
中華民國一一五年四月二十八日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
定穎投資控股股份有限公司
董事長：黃銘宏