D.L.S.I. — Audit Report / Information 2015

Apr 22, 2016

ACCOUNTAUDIT
ERNST & YOUNG et Autres

DLSI

Exercice clos le 31 décembre 2015

Rapport des commissaires aux comptes
sur les comptes annuels

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ACCOUNTAUDIT
Immeuble Les Thiers
4, rue Piroux
54048 Nancy Cedex
S.A.S. au capital de € 103.500

Commissaire aux Comptes
Membre de la compagnie
régionale de Nancy

ERNST & YOUNG et Autres
Tour Europe
20, place des Halles
B.P. 80004
67081 Strasbourg Cedex
S.A.S. à capital variable

Commissaire aux Comptes
Membre de la compagnie
régionale de Versailles

DLSI

Exercice clos le 31 décembre 2015

Rapport des commissaires aux comptes
sur les comptes annuels

Aux Actionnaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :

• le contrôle des comptes annuels de la société DLSI, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
• la justification de nos appréciations ;
• les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

I. Opinion sur les comptes annuels

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

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II. Justification des appréciations

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

Evaluation des fonds commerciaux et titres de participation

Votre société détient des fonds commerciaux correspondant à des fonds de commerce acquis et à des malis techniques de fusion pour une valeur nette de € 21.565.063, ainsi que des titres de participation pour un montant de € 7.680.820 inscrits à l'actif du bilan. La note n° 1 « Règles et méthodes comptables » de l'annexe présente les principes d'évaluation de la valeur actuelle desdits actifs et l'éventuelle nécessité de constituer des provisions au cas où cette valeur serait inférieure à la valeur d'origine.

Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié de la méthode comptable précisée ci-dessus.

En outre, nous avons revu les données prévisionnelles et les hypothèses sur lesquelles la direction s'est fondée pour déterminer le montant de la valeur actuelle de ces actifs et nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations faites par la direction.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

III. Vérifications et informations spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

Nancy et Strasbourg, le 15 avril 2016

Les Commissaires aux Comptes

DLSI
Exercice clos le 31 décembre 2015

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| BILAN-ACTIF
En EURO
Dossier : D.L.S.I
Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015
Arrêté à décembre 2015 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | ANNEE N | | | ANNEE N - 1 |
| | BRUT | AMORT/PROV | NET | |
| Capital souscrit non appelé | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Frais d'établissement | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Frais recherche & développement | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Concessions, brevets, droits | 399 027,48 | 241 729,34 | 157 298,14 | 194 596,52 |
| Fonds commercial (1) | 21 595 513,28 | 30 450,00 | 21 565 063,28 | 20 888 270,48 |
| Autres immob. incorporelles | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Avances, acomptes/immob. incorp. | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Terrains | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Constructions | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Install. techn., mat. indus. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Autres immob. corpor | 2 556 421,36 | 2 110 327,00 | 446 094,36 | 545 682,82 |
| Immobilisations en cours | 27 307,50 | 0,00 | 27 307,50 | 3 043,33 |
| Avances et acomptes | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Participations | 7 699 684,05 | 0,00 | 7 699 684,05 | 7 707 604,05 |
| Créances rattachées à particip. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Autres titres immobilisés | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Prêts | 172 756,41 | 0,00 | 172 756,41 | 160 183,52 |
| Autres immob. financières | 290 400,90 | 0,00 | 290 400,90 | 394 843,11 |
| TOTAL (I) | 32 741 110,98 | 2 382 506,34 | 30 358 604,64 | 29 894 223,83 |
| Mat. premières, approvisionnements | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| En cours de production de biens | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| En cours de production services | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Produits intermédiaires et finis | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Marchandises | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Avances, acomptes sur commandes | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Clients & comptes rattachés (3) | 32 098 865,36 | 83 870,30 | 32 014 995,06 | 28 218 334,52 |
| Autres créances (3) | 4 378 766,26 | 48 800,00 | 4 329 966,26 | 9 821 211,90 |
| Capital souscrit non versé | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Valeurs mobilières de placement | 737 576,04 | 89 091,70 | 648 484,34 | 113 170,00 |
| Disponibilités | 1 369 307,07 | 0,00 | 1 369 307,07 | 4 110 900,20 |
| Charges constatées d'avance (3) | 528 058,91 | | 528 058,91 | 660 503,92 |
| TOTAL (II) | 39 112 573,64 | 221 762,00 | 38 890 811,64 | 42 924 120,54 |
| Charges à rép./ plus. exercices | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Primes de remb. des obligations | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Ecart de conversion actif | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| TOTAL GENERAL | 71 853 684,62 | 2 604 268,34 | 69 249 416,28 | 72 818 344,37 |

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| BILAN-PASSIF
D.L.S.I.
Dossier : D.L.S.I | | En EURO
Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015
Arrêté à décembre 2015 |
| --- | --- | --- |
| | ANNEEN | ANNEEN - 1 |
| Capital (dont versé): | 5 082 980,00 | 5 082 980,00 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 3 889 945,93 | 3 889 945,93 |
| Ecarts de réévaluation (2) | 0,00 | 0,00 |
| Réserve légale (3) | 508 298,00 | 508 298,00 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | 0,00 | 0,00 |
| Réserves réglementées (3) (4) | 0,00 | 0,00 |
| Autres réserves | 11 016 410,28 | 8 152 606,12 |
| Report à nouveau | 0,00 | 0,00 |
| Résultat de l'exercice | 6 488 644,93 | 3 448 346,86 |
| Subventions d'investissement | 0,00 | 0,00 |
| Provisions réglementées | 129 171,14 | 129 171,14 |
| TOTAL (I) | 27 115 450,28 | 21 211 348,05 |
| Produits des émissions de titres participatifs | | |
| Avances conditionnées | | |
| TOTAL (II) | 0,00 | 0,00 |
| Provisions pour risques | 674 637,00 | 509 637,00 |
| Provisions pour charges | 366 812,49 | 336 143,05 |
| TOTAL (III) | 1 041 449,49 | 845 780,05 |
| Emprunts obligataires convertibles | 0,00 | 0,00 |
| Autres emprunts obligataires | 0,00 | 0,00 |
| Emprunts et dettes auprès établis et de crédit (6) | 5 329 447,61 | 20 000 120,85 |
| Emprunts et dettes financières divers (7) | 4 557 495,34 | 4 666 345,83 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 1 100,00 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 202 112,29 | 1 049 073,36 |
| Dettes fiscales et sociales | 29 400 378,90 | 24 577 555,61 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 0,00 | 0,00 |
| Autres dettes | 601 982,37 | 468 120,62 |
| Produits constatés d'avance (5) | 0,00 | 0,00 |
| TOTAL (IV) | 41 092 516,51 | 50 761 216,27 |
| Ecarts de conversion passif | 0,00 | 0,00 |
| TOTAL GENERAL | 69 249 416,28 | 72 818 344,37 |
| (1) Ecart de rééval. incorporé au capital | 0,00 | 0,00 |
| (2) Dont Réserve spéciale de rééval. (1959) | 0,00 | 0,00 |
| (2) Dont Ecart de réévaluation libre | 0,00 | 0,00 |
| (2) Dont Réserve de réévaluation (1976) | 0,00 | 0,00 |
| (3) Dont Réserves réglementées des plus values L.T. | 0,00 | 0,00 |
| (4) Dont Réserve relative à l'achat oeuvre | 0,00 | 0,00 |
| (5) Dettes et produits const. d'avance à -1 an | 0,00 | 0,00 |
| (6) Dont concours bancaires & soldes créd. bq. ccp | 0,00 | 0,00 |
| (7) Dont emprunts participatifs | 0,00 | 0,00 |

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COMPTE DE RESULTAT EN LISTE

En EURO

Dossier : D.L.S.I
Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015
Arrêté à : décembre 2015

	Année N	Année N - 1
Ventes de marchandises	France	Export
Production vendue Biens	123 816 038,77	6 323 091,29
Production vendue Services	123 816 038,77	6 323 091,29
Chiffre d'affaire net
Production Stockée
Production immobilisée
Subvention d'exploitation
Reprises sur amort.prov., transferts charges
Autres produits
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (2) (I)	133 602 821,87	126 783 062,22
Achats de marchandises
Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation des stock (Mat. 1ères, approvis.)
Autres achats et charges externes (3)
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges Sociales
Dotations aux amortissements sur immobilisations
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant
Dotations aux provisions pour risques et charges
Autres charges
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (4) (II)	127 174 005,91	122 466 101,23
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)	6 428 815,96	4 316 960,99
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
Produits financiers de participation (5)
Produit d'autres valeurs mobil. et créances d'actif (5)
Autres intérêts et produits assimilés (5)
Reprises sur provisions et transferts charges
Différences positives de change
Produits nets sur cession de valeurs mobilières
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V)	950 698,87	1 014 807,72
Dotations aux amortissements et aux provisions
Intérêts et charges assimilées (6)
Différences négatives de change
Charges nettes s. cession valeurs mobil. placent.
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (VI)	645 763,62	466 151,43
RÉSULTAT FINANCIER (V-VI)	304 935,25	548 656,29
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOTS	6 733 751,21	4 865 617,28

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COMPTE DE RESULTAT EN LISTE

En EURO

Dossier: D.L.S.I

Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015

Arrêté n°: décembre 2015

	Année N	Année N - 1
Produits exceptionnels sur opérations de gestion	283 840,84	277 554,23
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts charges	85 000,00
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII)	368 840,84	277 554,23
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion	175 530,68	1 064 203,44
Charges exceptionnelles sur opérations en capital		6 665,48
Dotations aux amortissements et aux provisions	280 669,44	606 419,73
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII)	456 200,12	1 677 288,65
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)	(87 359,28)	(1 399 734,42)
PARTICIPAT. DES SALARIES AUX FRUITS DE L'EXPANS. (IX)
IMPOTS SUR LES BENEFICES (X)	157 747,00	17 536,00
TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII)	134 922 361,58	128 075 424,17
TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX+X)	128 433 716,65	124 627 077,31
BENEFICE	6 488 644,93	3 448 346,86
(1) Dont produits nets partiels sur oper. L.T.
(2) Dont prod. expl. sur exerc. antérieurs
(3) Dont crédit-bail mobilier
(3) Dont crédit-bail immobilier
(4) Dont charges exploitation sur exerc. antérieurs
(5) Dont produits concernant les entreprises liées
(6) Dont intérêts concernant les entreprises liées

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SOCIETE D.L.S.I. SA

SA AU CAPITAL DE € 5 082 980 EUROS

SIRET 389 486 754 00283

Avenue Jean Eric Bousch CS 40163

57603 FORBACH CEDEX

ANNEXE AU BILAN

Aux comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2015 établis en euros et caractérisés par les données suivantes :

• Total du bilan …………………… : 69 249 416 €
• Total des produits du compte de résultat … : 134 922 361 €
• Résultat de l'exercice ……………… : 6 488 645 €

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01 Janvier au 31 Décembre 2015.

Les notes ou tableaux, dont un récapitulatif figure ci-après, font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis en date du 31/12/2015

Par Le Directeur Financier.

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ANNEXE - NOTE N° 01

REGLES ET METHODES COMPTABLES

(Code de commerce : Article 9, 11 - décret n° 83.1020 : articles 7, 21 et 24)

Application du règlement ANC 2014-3 du 5 juin 2014.

Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :

• Continuité de l'exploitation
• Permanence des méthodes
• Indépendance des exercices

Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

Immobilisations corporelles :

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire (L) ou dégressif (D) en fonction de la durée de vie prévue :

Agencements et aménagements	: L 10 % à 20 %
Installations techniques	: L 10 %
Matériel et outillage industriels	: L 20 %
Matériel de transport	: L 25 %
Mobilier et matériel de bureau	: L 20 % à 33 1/3 %

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Participations, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement.

La valeur brute est constituée par le coût d'achat et les frais accessoires.

La valeur d'inventaire des titres de participation correspond à la valeur d'utilité estimée à partir d'éléments de rentabilité et de flux prévisionnels de trésorerie.

Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Les frais d'acquisition (droits de mutation, honoraires, frais d'actes ou commissions) des titres de participations sont fiscalement incorporés au prix de revient des titres et amortis sur 5 ans au titre des amortissements dérogatoires. Les frais sont comptablement incorporés au coût d'entrée des titres.

Fonds de commerce :

Pour les fonds de commerce, la valeur recouvrable est estimée à chaque date de clôture.

Lorsque les actifs testés ne génèrent pas de flux de trésorerie indépendants, le plus petit groupe d'actifs incluant l'actif testé qui génère des flux de trésorerie indépendants est alors testé (unité génératrice de trésorerie).

Une perte de valeur est comptabilisée si la valeur comptable d'un actif ou de son unité génératrice de trésorerie est supérieure à sa valeur recouvrable, la plus élevée de la valeur d'utilité et de la juste valeur diminuée des coûts de la vente. La valeur d'utilité de l'unité génératrice de trésorerie est déterminée sur la base d'une actualisation des flux de trésorerie générés par l'unité génératrice de trésorerie. Ces flux de trésorerie ont été déterminés sur les bases suivantes :

• le prévisionnel 2016, année de référence, établi par les commerciaux et validé par la direction,
• le résultat de l'agence sur les années passées pour estimer le % de rendement à venir
• une actualisation de 9,00% et une progression du chiffre d'affaires estimée pour les années suivant l'année de référence. Au-delà de 2019, la société a appliqué un taux d'inflation de 1.5% aux projections de flux de trésorerie. Le taux d'actualisation correspond à : (coût des fonds propres soit 10.45 % x part des fonds propres soit 90 %) + (coût de la dette après impôt soit 3.85 % x part de la dette soit 10 %). Le coût des fonds propres correspond au taux d'intérêt de l'OAT à 10 ans, auquel s'ajoute une prime de marché actions et une prime de risque spécifique.

Les tests de perte de valeur sont effectués au niveau de chaque unité génératrice de trésorerie. Ces dernières ont été alignées sur des regroupements d'agences par zone géographique.

Les pertes de valeur sont comptabilisées dans le compte de résultat. Une perte de valeur comptabilisée au titre d'une unité génératrice de trésorerie est affectée d'abord à la réduction de la valeur comptable du fonds de commerce, puis à la réduction de la valeur comptable des autres actifs de l'unité au prorata de la valeur comptable de chaque actif de l'unité.

Les tests de dépréciation réalisés à fin 2015 intègrent une hypothèse d'augmentation de l'activité globale en 2016 supérieur à 3.4 %.

Dans nos projections pour les UGT françaises, le CICE (crédit d'impôt pour la compétitivité et pour l'emploi) est intégré en diminution des charges de personnel à hauteur de 6 % de la masse salariale concernée conformément aux dispositions en vigueur. Ce dispositif a été appliqué pour toute la période de prévisions détaillées. Compte tenu du contexte général de diminution des charges pesant sur les entreprises, nous avons considéré que le dispositif sera maintenu au-delà de la période des prévisions détaillées dans les mêmes propositions.

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Sur la base des tests de dépréciation effectués à fin 2015, aucune unité génératrice de trésorerie ne nécessite de dépréciation de ses actifs.

Créances & dettes

Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire d'une créance est inférieure à sa valeur comptable.

Pour les opérations de mobilisation de créances, la société, considérant qu'il s'agit d'un seul et même compte de trésorerie, comptabilise globalement ces opérations.

Information sur le crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE)

Le CICE est comptabilisé au crédit de compte 64 « Charges de personnel » et au débit d'un compte « Impôts ». Il a été préfinancé par la BPI à hauteur de 85 %.

Opérations en devises

Si de telles opérations ont eu lieu, les charges et produits sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date d'opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques.

Acquisition

En juin 2015, DLSI SA a acquis la société C2A pour 2052 K€. Cette société a fait l'objet d'une TUP en décembre 2015, générant un chiffre d'affaires de 476 K€ sur la période du 1er au 31 décembre 2015.

ANNEXE - NOTE N° 02

ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE

(Décret n° 83.1020 : article 24)

Ces informations sont données par le tableau 2054 N ci-joint.

ANNEXE - NOTE N° 03

ETAT DES AMORTISSEMENTS

(Décret n° 83.1020 : article 24)

Ces informations sont données par le tableau 2055 N ci-joint.

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N° 2054 2016

IMMOBILISATIONS

Désignation de l'entreprise D.I.S.I.										Néant ☐ *
CADRE A	IMMOBILISATIONS	Valeur brute des immobilisations au début de l'exercice	Augmentation
					Signification à une réévaluation principale au cours de l'exercice en relation d'une mise en équivalence	Acquittement, cotation, appui et réaménage de poste à poste.
N°	Frais d'établissement et de développement TOTAL I					CZ		DB		D9
	Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL II					KD	21 316 839	KE		KF
COMPOSITION	Terrains					KG		KH		KI
	Autres postes	Sur sol propre	Dent Components	L9		KJ		KK		KL
		Sur sol d'autrui	Dent Components	M1		KM		KN		KO
		Installation générale, agencement et aménagement des constructions		Les conditions	M2	RP		KQ		KR
	Installation technique, matériel et outillage industriels			Les conditions	M3	RS		KT		KU
	Autres postes	Installation générale, agencement, et aménagements divers*				KV	1 767 363	KW		KX
		Matériel de transport*				KY	1 219	KZ		LA
		Matériel de bureau et mobilier informatique				LB	846 189	LC		LD
		Emballages récupérables et divers*				LE		LF		LG
		Immobilisations corporelles en cours				LH	3 043	LI		LJ
		Avances et acomptes					LK		LL
	TOTAL III					LN	2 617 816	LO		LP
COMPOSITION	Participations évoluées par mise en équivalence					BG		BM		BT
	Autres participations					BU	7 707 604	BV		BW
	Autres titres immobilisés					1P		1R		1S
	Prêts et autres immobilisations financières					1T	555 026	1U		1V
	TOTAL IV					LQ	8 262 630	LR		LS
TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV)						ØG	32 197 286	ØH		ØJ
CADRE B	IMMOBILISATIONS	Diminutions			Valeur brute des immobilisations à la fin de l'exercice	Réévaluation légale* en évaluation par mise en équivalence
			par minimum de place à place	par maximum de place à place
COMPOSITION	Frais d'établissement et de développement TOTAL I			IN		CØ		DØ		D7
	Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL II			IO		LV	2 091	LW	21 994 540	1X
	Terrains			IP		LX		LY		LZ
	Constructions	Sur sol propre	IQ		MA		MB		MC
			Sur sol d'autrui	IR		MD		ME		MF
			Inst, gains, agencements et aménagem. des constructions	IS		MG		MH		MI
	Installations techniques, matériel et outillage industriels			IT		MJ		MK		ML
	Autres	Inst, gains, agencements, aménagements divers		IU		MM	183 773	MN	1 667 394	MO
		Matériel de transport		IV		MP		MQ	67 538	MR
		Matériel de bureau et informatique, mobilier		IW		MS	113 488	MT	821 488	MU
	Immobilisations corporelles	Emballages récupérables et divers*		IX		MV		MW		MX
		Immobilisations corporelles en cours		NY	3 043	MZ		NA	27 307	NB
Avances et acomptes			NC		ND		NE		NF
TOTAL III			IY	3 043	NG	297 261	NH	2 583 728	NI
COMPOSITION	Participations évoluées par mise en équivalence			IZ		ØU		MZ		ØW
	Autres participations			IØ		ØX	7 920	ØY	7 699 684	ØZ
	Autres titres immobilisés			I1		2B		2C		2D
	Prêts et autres immobilisations financières			IZ		2E	134 467	2F	463 157	2G
	TOTAL IV			I3		HJ	142 387	NX	8 162 841	2H
TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV)				I4	3 043	ØK	441 739	ØL	32 741 110	ØM

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N° 2055 2016

AMORTISSEMENTS

Désignation de l'entreprise D.L.S.I.											Réant ☐*
CADRE A		SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES (OU VENANT EN DIMINUTION DE L'ACTIF) *
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES			Montant des amortissements au début de l'exercice		Augmentations : dotations de l'exercice		Diminutions : amortissements afférents aux éléments sur la fin de l'actif et reprises		Montant des amortissements à la fin de l'exercice
Frais d'établissement et de développement TOTAL I
Autres immobilisations incorporelles TOTAL II	CY			EL		EM		EN
		PE	233 972		PF	40 298	PG	2 091	PH	272 179
Terrains		PI			PJ		PK		PL
Constructions	Sur sol propre	PM			PN		PO		PQ
	Sur sol d'autrui	PR			PS		PT		PU
	Inst.générales, agencements et aménagements des constructions	PV			PW		PX		PY
Installations techniques, matériel et outillage industriels		PZ			QA		QB		QC
Autres immobilisations corporelles	Inst.générales, agencements, aménagements divers	QD	1 417 116		QE	168 655	QF	188 413	QG	1 397 358
	Matériel de transport	QH	1 219		QI	52 301	QJ		QK	53 520
	Matériel de bureau et informatique, mobilier	QL	650 753		QH	126 782	QN	118 088	QO	659 447
	Emballages récupérables et divers	QP			QR		QS		QT
TOTAL III		QU	2 069 090		QV	347 738	QW	306 501	QX	2 110 327
TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III)		ØN	2 303 062		ØP	388 036	ØQ	308 592	ØR	2 382 506
CADRE B		VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES
Immobilisations amortissables	DOTATIONS				REPRISES					Mouvement net des amortissements à la fin de l'exercice
		Colonne 1 Différentiel de durée et autres	Colonne 2 Mode dégrésif	Colonne 3 Amortissement fiscal exceptionnel	Colonne 4 Différentiel de durée et autres	Colonne 5 Mode dégrésif	Colonne 6 Amortissement fiscal exceptionnel
Frais d'établissement TOTAL I
Autres immob. incorporelles TOTAL II	N9	N1	N2	N3	N4	N5		N6
		N7	N8	P6	P7	P8	P9		Q1
Terrains		Q2	Q3	Q4	Q5	Q6	Q7		Q8
Constructions	Sur sol propre	Q9	R1	R2	R3	R4	R5		R6
	Sur sol d'autrui	R7	R8	R9	S1	S2	S3		S4
	Inst.gains, agenc et am. des condi.	S5	S6	S7	S8	S9	T1		T2
Inst. techniques mat. et outillage		T3	T4	T5	T6	T7	T8		T9
Autres immobilisations	Inst.gains, agenc am. divers	U1	U2	U3	U4	U5	U6		U7
	Matériel de transport	U8	U9	V1	V2	V3	V4		V5
	Mat. bureau et infom. mobilier	V6	V7	V8	V9	W1	W2		W3
	Emballages récup. et divers	W4	W5	W6	W7	W8	W9		X1
TOTAL III		X2	X3	X4	X5	X6	X7		X8
Frais d'acquisition de titres de participation TOTAL IV		NL				NM				NO
Total général (I + II + III + IV)		NP	NQ	NR	NS	NT	NU		NV
Total général et non-remis (NP + NQ + NR)		NW			Total général et non-remis (NP + NQ + NR)	NT	Total général et non-remis (NP + NT)		NZ
CADRE C
MOUVEMENTS DE L'EXERCICE AFFECTANT LES CHARGES REPARTIES SUR PLUSIEURS EXERCICES *				Montant net au début de l'exercice		Augmentations		Dotations de l'exercice aux amortissements		Montant net à la fin de l'exercice
Frais d'émission d'emprunt à étaler								Z9		Z8
Primes de remboursement des obligations								SP		SR

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ANNEXE - NOTE N° 04

ETAT DES PROVISIONS

(Décret n° 83.120 : article 24)

Cette information est fournie dans le tableau 2056 N ci-joint, qui reprend les provisions pour risques et charges ainsi que les provisions pour dépréciation.

Les provisions pour risques et charges sont constituées par l’IDR et une provision pour risque de change.

Pour le calcul de l’IDR, il s’agit d’une méthode prospective avec calcul des droits au jour de la retraite ramené au prorata des droits acquis avec l’ancienneté au jour de la clôture.

Le calcul est réalisé individuellement pour chaque salarié.

Ce calcul tient compte des paramètres financiers suivants :

• âge de départ 70 ans
• turn-over 2 %
• augmentation moyenne annuelle des salaires 2 %
• taux d’actualisation 2 %
• charges sociales 40 %
• tableau de mortalité différent pour les hommes et les femmes (TH002 et TF0002)

Suite à un contrôle de l’URSSAF, un redressement de 857€ a été notifié en 2014, dont une partie a été acceptée. Le comité amiable de l’URSSAF a partiellement accepté notre contestation pour 45 € début 2016, portant le litige résiduel à 632€. A fin 2015, la provision de 400 € comptabilisée en 2014 a été maintenue.

ANNEXE - NOTE N° 05

ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES

(Décret n° 83.1020 : article 24)

Ces renseignements figurent dans le tableau 2057 N ci-joint.

Les emprunts et dettes auprès des établissements de crédits, sont notamment constitués :

• d’un montant de 5 691 €, représentant une mobilisation de créances qui est garantie par le poste clients pour un montant de créances de 11 793 €.

En 2014, nous avions comptabilisé à l’actif les créances sur Etat au titre du CICE et au passif les emprunts réalisés auprès de la BPI au titre du préfinancement du CICE. Ces emprunts représentaient 5 900 € à fin 2014.

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PROVISIONS INSCRITES AU BILAN

N° 2056 2016

Désignation de l'entreprise D.L.S.I.									Néant ☐*
Nature des provisions		Montant au début de l'exercice		AUGMENTATIONS : Dotations de l'exercice ?		DIMINUTIONS : Reprises de l'exercice		Montant à la fin de l'exercice ?
Provisions	Provisions pour reconstitution des glissements miniers et pétroliers *	3T		TA		TB		TC
	Provisions pour investissement (art.237 bis A-B) *	3U		TD		TE		TF
	Provisions pour hausse des prix (I) *	3V		TG		TH		TI
	Amortissements dérogatoires	3X	129 171	TM		TN		TO	129 171
	Dont majorations exceptionnelles de 20%	D3		D4		DS		D6
	Provisions pour prêts d'installation (art.29 quinquies H du CGI)	1J		IK		IL		IM
	Autres provisions réglementées (1)	3Y		TP		TQ		TR
	TOTAL I	3Z	129 171	TS		TT		TU	129 171
Provisions	Provisions pour filigres	4A		4B		4C		4D
	Provisions pour garanties données aux clients	4E		4F		4G		4H
	Provisions pour pertes sur marchés à terme	4J		4K		4L		4M
	Provisions pour amendes et pénalités	4N		4P		4R		4S
	Provisions pour pertes de change	4T		4U		4V		4W
	Provisions pour pensions et obligations similaires	4X		4Y		4Z		5A
	Provisions pour impôts (1)	5B		5C		5D		5E
	Provisions pour renouvellement des immobilisations *	5F		5H		5J		5K
	Provisions pour prix entretien et grandes révisions	EO		EP		EQ		ER
	Provisions pour charges sociales et fiscales sur compte à payer	5R		5S		5T		5U
	Autres provisions pour risques et charges (1)	5V	845 780	5W	280 669	5X	85 000	5Y	1 041 449
	TOTAL II	5Z	845 780	TV	280 669	TW	85 000	TX	1 041 449
Provisions	- incorporelles	6A		6B		6C		6D
	- corporelles	6E		6F		6G		6H
	- titres mis en équivalence	Ø2		Ø3		Ø4		Ø5
	- titres de participation	9U		9V		9W		9X
	- autres immobiliations financières (1) *	Ø6		Ø7		Ø8		Ø9
	Sur stocks et en cours	6N		6P		6R		6S
	Sur comptes clients	6T	76 517	6U	81 315	6V	73 962	6W	83 870
	Autres provisions pour dépréciation (1) *	6X	140 611	6Y		6Z	2 720	7A	137 891
	TOTAL III	7B	217 129	TY	81 315	TZ	76 682	UA	221 762
	TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III)	7C	1 192 080	UB	361 984	UC	161 682	UD	1 392 382
Dont dotations et reprises	- d'exploitation	UE	53 603	UF	71 067
		- financières	UG		UH	2 720
		- exceptionnelles	UJ	280 669	UK	85 000
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculé selon les règles prévues à l'article 29-1-9° du C.G.I								10
(1) à détailler sur fouilles séparé selon l'année de constitution de la provision ou selon l'objet de la provision. NOTA : Les charges à payer ne doivent pas être mentionnées sur ce tableau mais être ventilées sur l'état détaillé des charges à payer dont la production est prévue par l'article 38 II de l'annexe 51 au CGI.

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ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DES DETTES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE

N° 2057 2016

Désignation de l'entreprise : D.L.S.I.										Néant ☐ #
CADRE A		ÉTAT DES CRÉANCES		Montant brut		A 1 an au plus		A plus d'un an
DE L'ACTIF D'EXERCICE	Créances rattachées à des participations			UL		UM		UN
	Prêts (1) (2)			UP	172 756	UR	172 756	US
	Autres immobilisations financières			UT	290 400	UV	290 400	UW
DE L'ACTIF CIRCULANT	Clients douteux ou litigieux			VA	225 032		225 032
	Autres créances clients			UX	31 872 732		31 872 732
	Créance représentative de titres (clients suivants en garantie) + Provisions pour dépréciation (entreprises non incluses) UO			Z1
	Personnel et comptes rattachés			UY	108 488		108 488
	Sécurité sociale et autres organismes sociaux			UZ	37 146		37 146
	État et autres collectivités publiques	Impôts sur les bénéfices	VM	1 911 302		1 911 302
			Taxe sur la valeur ajoutée	VB	569 414		569 414
			Autres impôts, taxes et versements assimilés	VH
			Divers	VP	1 219		1 219
	Groupe et associés (2)			VC	1 194 827		1 194 827
	Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres)			VR	556 367		556 367
Charges constatées d'avance				VS	528 058		528 058
TOTAUX				VT	37 467 747	VU	37 467 747	VV
RENVOIS	(1)	Montant des - Prêts accordés en cours d'exercice
- Remboursements obtenus en cours d'exercice	VD
				VE
	(2)	Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)		VF
CADRE B		ÉTAT DES DETTES	Montant brut		A 1 an au plus		A plus d'1 an et 5 ans au plus		A plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (1)			7Y
Autres emprunts obligataires (1)			7Z
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1)	à 1 an maximum à l'origine	VG	5 320 133		5 320 133
		à plus d'1 an à l'origine	VH	9 314		9 314
Emprunts et dettes financières divers (1) (2)			8A	475 082		475 082
Fournisseurs et comptes rattachés			8B	1 202 112		1 202 112
Personnel et comptes rattachés			8C	7 305 854		7 305 854
Sécurité sociale et autres organismes sociaux			8D	10 517 951		10 517 951
États et autres collectivités publiques	Impôts sur les bénéfices	BE	144 967		144 967
		Taxe sur la valeur ajoutée	VW	8 257 100		8 257 100
		Obligations cautionnées	VX
		Autres impôts, taxes et assimilés	VQ	3 174 505		3 174 505
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés			8J
Groupe et associés (2)			VI	4 082 413		4 082 413
Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres)			8K	601 982		601 982
Dette représentative de titres empruntés au remis en garantie*			Z2
Produits constatés d'avance			BL
TOTAUX			VY	41 091 416	VZ	41 091 416
RENVOIS	(1)	Emprunts souscrits en cours d'exercice	VJ		(2)	Montant des divers emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques	VJ
		Emprunts remboursés en cours d'exercice	VK			*Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2057.

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ANNEXE - NOTE N° 06

FONDS COMMERCIAL

(Décret n° 83.1020 : article 19)

Les fonds commerciaux inscrits à l'actif du bilan au 31 décembre 2015 sont les suivants :

Montants en €	Valeur brute	Dépréciation	Valeur nette
DROIT AU BAIL REIMS	33 894	0	33 894
DROIT AU BAIL LONGWY	10 671	0	10 671
DROIT AU BAIL ROUEN	22 867	0	22 867
FONDS DE COMMERCE ORSAY	52 000	0	52 000
FONDS DE COMMERCE TRAIT D UNION	330 000	0	330 000
FONDS DE COMMERCE MEN STECK	347 980	30 450	317 530
FONDS DE COMMERCE ARCINTERIM	277 631	0	277 631
FONDS DE COMMERCE ALARYS	499 359	0	499 359
FONDS DE COMMERCE EID	1 003 310	0	1 003 310
FONDS DE COMMERCE CRITER	686 021	0	686 021
FONDS DE COMMERCE EIS HAGUENAU	145 000	0	145 000
FONDS DE COMMERCE SATEM ST SAULVE	312 500	0	312 500
FONDS DE COMMERCE EXESS PACA	2 460 000	0	2 460 000
FONDS DE COMMERCE EXESS ILE DE France	540 000	0	540 000
MALI DE FUSION ALARYS	125 041	0	125 041
MALI TECHNIQUE SIL	692 982	0	692 982
MALI TECHNIQUE MS INTERIM	329 056	0	329 056
MALI TECHNIQUE ARCADINTER	922 867	0	922 867
MALI TECHNIQUE BAT	1 375 668	0	1 375 668
MALI TECHNIQUE BAT PROVENCE	455 900	0	455 900
MALI TECHNIQUE MB SERVICES	828 100	0	828 100
MALI TECHNIQUE ELITE	537 476	0	537 476
MALI TECHNIQUE ET 3000	1 879 897	0	1 879 897
MALI TECHNIQUE ELS	2 164 700	0	2 164 700
MALI TECHNIQUE ALARYS HOLDING	3 433 803	0	3 433 803
MALI TECHNIQUE GI-V	360 162	0	360 162
MALI TECHNIQUE CH-V	323 686	0	323 686
MALI TECHNIQUE MT INTERIM	768 148	0	768 148
MALI DE FUSION C2A CONSEIL	676 792	0	676 792
TOTAL	21 595 512	30 450	21 565 062

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ANNEXE - NOTE N° 07

PRODUITS A RECEVOIR

(Décret n° 83.1020 : article 23)

Comptes de tiers

4387	Organismes sociaux à Recevoir	10 267
4487	Etat produits à recevoir	1 219
4687	Produits à recevoir sur débiteur et créditeurs divers...	288 479

Comptes financiers

5187	Intérêts courus à recevoir	0
TOTAL		299 965 €

ANNEXE - NOTE N° 08

CHARGES A PAYER

(Décret n° 83.1020 : article 23)

MONTANT DES CHARGES A PAYER

MONTANT

EMPRUNTS & DETTES RATTACHEES A LA PARTICIPATION DES SALARIES

168840	Intérêts courus sur emprunts et dettes assimilées	9 315
168820	Intérêts courus sur dettes rattachées à la Participation	109 616

COMPTES DE TIERS

4081	Fournisseurs - factures non parvenues..	216 598
4084	Fournisseurs d'immobilisations, factures non parvenues	0
4088	Fournisseurs - intérêts courus
4198	R.R.R. à accorder, avoirs à établir	599 978
4219	Salaires à payer	236 937

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4282 Dettes provisionnées pour congés à payer 876 663
4284 Dettes provisionnées pour participation des salariés 0
4286 Personnel - autres charges à payer 1 717 680
4380 Charges à payer aux organismes sociaux 1 037 736
4486 Charges à payer à l'état 3 108 306
4558 Intérêts courus sur comptes d'associés.
4588 Intérêts courus sur opérations faites en commun avec un G.I.E. associé
4686 Charges à payer sur débiteurs et créditeurs divers 2 005

COMPTES FINANCIERS

5186 Intérêts courus à payer (banques, étab. financiers et assimilés) ... 6 875

TOTAL 7 921 709 €

Les intérêts courus des comptes courants, ont fait l'objet d'une facturation au 31/12/2015, concernant les sociétés du groupe sur la base de rémunération de 3 % l'an.

ANNEXE - NOTE N° 09

CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

(Décret n° 83.1020 : article 23)

4860 Charges constatées d'avance 528 059 €

ANNEXE - NOTE N° 10

CHARGES A REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERCICE

(Décret n° 83.1020 : article 23)

NEANT

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ANNEXE - NOTE N° 11

ECARTS DE CONVERSION

(Décret n° 83.1020 : article 24)

Néant

ANNEXE - NOTE N° 12

COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL

(Décret n° 83.1020 : article 24)

ACTIONS / PARTS SOCIALES NOMINALE	NOMBRE	VALEUR
- composant le capital social au début de l'exercice..	2 541 490	2
- remboursées pendant l'exercice.
- composant le capital social en fin d'exercice	2 541 490	2

ANNEXE - NOTE N° 13

CREDIT-BAIL

(Décret n° 83.1020 : article 53)

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CREDIT BAIL MOBILIER

Eléments non significatifs

CREDIT BAIL IMMOBILIER

Néant

ANNEXE - NOTE N° 14

ENGAGEMENTS FINANCIERS

(Décret n° 83.1020 : article 24)

ENGAGEMENTS DONNES	MONTANT
Effets escomptés non échus	0 €
Avals et cautions
Engagements en matière de pensions	366 812 €
DLSI s’est porté caution sur un prêt de trésorerie à la société
DLSI Luxembourg au profit de la BGL BNP PARISBAS pour	100 000 €
Nantissement de fonds de commerce	Voir détail ci-dessous
Nantissement de Titres	Néant

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1/ Nantissement de fonds de commerce

Le CIC EST et la BPLC ont nanti les fonds de commerce « EXESS» et « ALARYS » en contrepartie du prêt de 7 250 000 €

Montant restant dû au 31.12.2015 : 685 500 €
Pour un montant initial de 7 250 000 €

Le Crédit Agricole a nanti le fonds de commerce de DLSI, en contrepartie d’un prêt de 1 Million d’Euros, la valeur du fonds est de 1 000 000 €.

Montant restant dû au 31.12.2015 : 170 010 €
Pour un montant initial de 1 000 000 €

ENGAGEMENTS RECUS

Garanties d’actif et de passif

Pour les acquisitions des sociétés GI-V et CH-V, les précédents actionnaires (SERFIV) ont consenti des garanties d’actif et de passif. Une garantie autonome de paiement nous a été remise avec les montants suivants :

Pour GI-V : 50 000 € jusqu’au 30 septembre 2014 et 25 000 € jusqu’au 31 décembre 2015.

Pour CH-V : 50 000 € jusqu’au 30 septembre 2014 et 25 000 € jusqu’au 31 décembre 2015.

Pour l’acquisition de MT INTERIM, l’ancien actionnaire (Mr TORIL) a consenti des garanties d’actif passif. Une Garantie bancaire à première demande nous a été remise avec les montants suivants :

• Une garantie de 300 000 € valable jusqu’au 31 décembre 2014
• Une garantie de 200 000 € valable jusqu’au 31 décembre 2015.

DLSI est dépositaire d’un retour à meilleur fortune, concernant sa filiale DLSI GMBH pour un montant de 72 618 €.

Suite à l’acquisition de la société C2A CONSEIL en juillet 2015, la précédente actionnaire (Madame AYEL) a consenti des garanties d’actif et de passif. Une garantie autonome de paiement nous a été remise avec les montants suivants :

• Une garantie de 300 000 € valable jusqu’au 30 juin 2016
• Une garantie de 200 000 € valable du 1er juillet 2016 au 30 juin 2017
• Une garantie de 100 000 € valable du 1er juillet 2016 au 31 décembre 2018.

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ANNEXE - NOTE N° 15
LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS
(Décret n°83.1020 : article 24)

	SA DLSI Luxembourg	DLSI Gmbh	PEMSA SA	MARINE INT.	DLSI POLSKA	TERCIO
Capital	300 000	50 000	83 000	100 000	46 800	100 000
Réserves et report à nouveau	3 766 584	-1 880	3 198 467	156 735	361 325	133 902
Valeur comptable nette	3 766 584	48 120	3 281 467	256 735	408 125	233 902
Quote-part de capital détenu	100	100	88,9	51	50	100
Avances consenties		98 418			7 948	1 088 461
Avances reçues	2 423 278		9 788	64 610
Engagements donnés (*1)	100 000
Engagements reçus		72 618
Chiffre d'affaires HT	6 668 898	1 020 999	43 394 103	470 107	1 157 420	3 170 225
Résultats	10 922	253	809 836	-77 896	111 668	154 716
Dividendes distribués	150 000	0	676 560	0	72 143	0

ANNEXE - NOTE N° 16
ELEMENTS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIEES ET LES PARTICIPATIONS

Postes	liées	Participations
Participations		7 680 820
Créances sur Participations		1 194 827
Dettes financières	1 542 648	2 497 675
Fournisseurs		0
Clients et comptes rattachés		0
Produits de Participations		933 343
Autres dettes	0	0
Charges financières		109 843
Produits financiers		33 620

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ANNEXE - NOTE N° 17

CAPITAUX PROPRES

	Nbre Actions	Capital	Réserves	Provisions réglementées	Résultat Ex.	Capitaux Propres	Dividendes versés
Capitaux Propres au 31/12/2014	2 541 490	5 082 980	12 550 850	129 171	3 448 347	21 211 348
Augmentation réduction capital sur valeur nominale d'origine	0	0	0			0	0
Affectation Résultat 2014			2 863 804		- 3 448 347	-584 543	584 543
Résultat 2015					6 488 645	6 488 645
Capitaux propres au 31/12/2015	2 541 490	5 082 980	15 414 654	129 171	6 488 645	27 115 450

ANNEXE - NOTE N° 18

PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS

Cette information est fournie dans le tableau 2053 ci-joint

CHIFFRE D'AFFAIRES PAR PAYS

• France 123 893 118 €
• Union Européenne 6 322 491 €

EFFECTIF au 31/12/2015 2 893 personnes.

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ANNEXE – NOTE N° 19

VARIATION DES IMPOTS DIFFERES OU LATENTS

NATURE	01/01/2015		Variation		31/12/2015
	Actif	Passif	Actif	Passif	Actif	Passif
Charges non déductibles temporairement
A déduire l'année suivante
. Participation des salariés	0		0	0	0	0
. Organic	192 077		178 183	192 077	178 183	0
. Provision pour perte de change	240 869			240 869	0	0
. Ecart de conversion actif		240 869	240 869	0		0
. Provision sur titres	91 811		0	2 720	89 091	0
. Déficits Fiscaux reportable	800 473		0	800 473	0
A déduire ultérieurement
. Provision IFC	336 143		366 812	336 143	366 812	0
. Autres
	1 661 373	240 869	785 864	1 572 282	634 086
Impôt correspondant (taux 33,33%)					211 362
CREDIT IMPOT FUTUR					211 362

ANNEXE – NOTE N° 20

HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

En €	Ernst & Young	Account Audit
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés.	38 000	38 000
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes	0	0
Total	38 000	38 000

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Evènement post exercice.

Sur l’année 2016, aucun évènement important n’a été constaté à ce jour qui devrait entraîner une modification des comptes 2015.