dlsi®

2024
COMPTES
ANNUELS

SOMMAIRE

A. BILAN ... 4
B. COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE en € ... 6
C. NOTES ANNEXES DES COMPTES SOCIAUX ... 7
Evènements significatifs intervenus au cours de l'exercice et principaux risques et incertitudes ... 7

Transition climatique ... 7
1. REGLES ET METHODES COMPTABLES ... 7
1.1. Base de préparation des comptes annuels ... 7
1.2. Changement de règles et méthodes comptables ... 7
1.3. Fonds commerciaux ... 7
1.4. Immobilisations corporelles ... 8
1.5. Titres de participation et créances rattachées ... 8
1.6. Valeurs mobilières de placement ... 8
1.7. Disponibilités ... 8
1.8. Créances clients et comptes rattachés et dettes ... 9
1.9. Provisions pour risques et charges ... 9
1.10. Résultat exceptionnel ... 9
1.11. Opérations en devises ... 9
2. ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE ... 10
2.1 Fonds commerciaux ... 11
2.2 Titres de participation ... 12
3. ECHEANCIER DES CREANCES ET DES DETTES ... 13
4. CREANCES CLIENTS ET AUTRES CREANCES ... 14
5. DISPONIBILITES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ... 14
6. COMPTES DE REGULARISATION ... 14
6.1 Charges à payer ... 14
6.2 Produits à recevoir ... 15
7. CAPITAUX PROPRES ... 15
7.1 Composition du capital social ... 15
7.2 Tableau de variation des capitaux propres ... 15
8. ETAT DES PROVISIONS ... 16
9. EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES DIVERSES ... 17
10. VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES ... 17
11. TRANSFERTS DE CHARGES ... 17
12. RESULTAT EXCEPTIONNEL ... 18
13. SITUATION FISCALE ... 18
14. EFFECTIFS ... 19
15. REMUNERATION DES DIRIGEANTS ... 19
16. ENGAGEMENTS FINANCIERS ET HORS BILAN ... 19
17. INFORMATION SUR LES PARTIES LIEES ... 19
18. HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ... 19
19. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE ... 19

dlsi

Groupe

Siège administratif et social

Avenue Jean-Eric Bousch

57603 FORBACH Cedex

T 03 87 88 12 80

F 03 87 88 11 70

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COMPTES SOCIAUX DE DLSI SA

AU 31 DECEMBRE 2024

A. BILAN

BILAN ACTIF EN €

	Brut	Amort. & prov.	31/12/2024	31/12/2023
Capital souscrit non appelé	-	-	-	-
Frais d'établissement	-	-	-	-
Frais de développement	-	-	-	-
Concessions, brevets et droits similaires	1 159 760	680 905	478 855	295 352
Fonds commercial	24 514 606	30 450	24 484 156	24 484 156
Autres immobilisations incorporelles	785 000	785 000	-	60 000
Avances et acomptes sur imm. incorporelles	-	-	-	10 000
Terrains	53 255	-	53 255	-
Constructions	1 290 933	946	1 289 986	-
Inst. techniques, mat. & outillage industriel	-	-	-	-
Autres immobilisations corporelles	3 419 737	2 043 464	1 376 272	598 838
Immobilisations en cours	132 392	-	132 392	-
Avances et acomptes	-	-	-	-
Participations évaluées	-	-	-	-
Autres participations	16 780 700	1 120 000	15 660 700	7 038 893
Créances rattachées à des participations	-	-	-	-
Autres titres immobilisés	-	-	-	-
Prêts	32 841	-	32 841	45 984
Autres immobilisations financières	273 158	-	273 158	289 488
Total de l'actif immobilisé	48 442 385	4 660 766	43 781 619	32 822 713
Matières premières, approvisionnements	-	-	-	-
En cours de production de biens	-	-	-	-
En cours de production de services	-	-	-	-
Produits intermédiaires et finis	-	-	-	-
Marchandises	-	-	-	-
Avances et acomptes versés sur commande	11 506	-	11 506	3 481
Clients et comptes rattachés	21 359 803	603 961	20 755 842	24 156 356
Autres créances	8 862 887	-	8 862 887	7 032 199
Capital souscrit et appelé, non versé	-	-	-	-
VMP (dont actions propres)	8 167 451	30 875	8 136 576	8 135 721
Disponibilités	2 406 581	-	2 406 581	9 535 454
Charges constatées d'avance	352 382	-	352 382	404 352
Total de l'actif circulant	41 160 612	634 836	40 525 776	49 267 565
Frais d'émission d'emprunts à étaler	-	-	-	-
Primes de remboursement des obligations	-	-	-	-
Ecart de conversion actif	-	-	-	-
Total de l'actif	89 602 998	5 295 603	84 307 395	82 090 279

BILAN PASSIF EN €
	31/12/2024	31/12/2023
Capital social ou individuel (dont versé 5 082 980)	5 082 980	5 082 980
Primes d'émission de fusion, d'apport, ...	3 889 945	3 889 945
Ecarts de réévaluation (dont écart d'équivalence)	-	-
Réserve légale	508 298	508 298
Réserves statutaires ou contractuelles	-	-
Réserves réglementées (dont réserve spéciale / provision pour fluctuation des cours)	-	-
Autres réserves (dont réserve achat d'œuvre art. vivants)	41 131 546	38 659 367
Report à nouveau	-	-
Résultat de l'exercice	1 464 902	3 488 774
Subventions d'investissement	-	-
Provisions réglementées	183 077	129 171
Total des capitaux propres	52 260 750	51 758 537
Produits des émissions de titres participatifs	-	-
Avances conditionnées	-	-
Total des autres fonds propres	-	-
Provisions pour risques	213 844	159 365
Provisions pour charges	1 162 687	1 214 149
Total des provisions pour risques et charges	1 376 532	1 373 514
Emprunts obligataires convertibles	-	-
Autres emprunts obligataires	-	-
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	6 108 468	2 796
Emprunts et dettes financières divers	1 223 250	3 891 562
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours	-	-
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	1 248 804	919 459
Dettes fiscales et sociales	21 082 112	22 944 199
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés	-	-
Autres dettes	1 007 476	1 200 208
Produits constatés d'avance	-	-
Total des dettes	30 670 112	28 958 227
Ecart de conversion passif	-	-
Total du passif	84 307 395	82 090 279

B. COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE en €

	31/12/2024			31/12/2023
	France	Exportation	Total
Ventes de marchandises	-	-	-	-
Production vendue de biens	-	-	-	-
Production vendue de services	102 214 018	1 124 908	103 338 926	112 691 983
Chiffres d'affaires nets	102 214 018	1 124 908	103 338 926	112 691 983
Production stockée			-	-
Production immobilisée			-	-
Subventions d'exploitation			49 485	72 500
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges			3 496 652	2 894 422
Autres produits			67	727
Total des produits d'exploitation			106 885 130	115 659 633
Achats de marchandises (y compris droits de douane)			391 564	227 080
Variation de stocks (marchandises)			-	-
Achats de matières premières et autres approv. (y compris droits de douane)			-	-
Variation de stock (matières premières et approvisionnements)			-	-
Autres achats et charges externes			7 297 164	6 556 676
Impôts, taxes et versements assimilés			2 893 020	3 134 082
Salaires et traitements			73 650 652	78 879 557
Charges sociales			18 991 715	19 936 985
Sur immobilisations :	Dotations aux amortissements		256 146	157 795
	Dotations aux provisions		-	-
Sur actif circulant :	Dotations aux provisions		130 880	36 222
Pour risques et charges :	Dotations aux provisions		201 117	511 810
Autres charges			650 498	509 742
Total des charges d'exploitation			104 462 756	109 949 953
Résultat d'exploitation			2 422 374	5 709 679
Bénéfice attribué ou perte transférée			-	-
Perte supportée ou bénéfice transféré			-	-
Produits financiers de participations			617 707	518 877
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé			-	-
Autres intérêts et produits assimilés			-	-
Reprises sur provisions et transferts de charges			855	-
Différences positives de change			-	-
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement			-	-
Total des produits financiers			618 562	518 877
Dotations financières aux amortissements et provisions			560 000	564 275
Intérêts et charges assimilées			521 041	337 872
Différences négatives de change			-	-
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement			-	-
Total des charges financières			1 081 041	902 147
Résultat financier			(462 479)	(383 270)
Résultat courant avant impôts			1 959 896	5 326 409
Produits exceptionnels sur opérations de gestion			60 238	258 475
Produits exceptionnels sur opérations en capital			3 000	500
Reprises sur provisions et transferts de charges			-	-
Total des produits exceptionnels			63 238	258 975
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion			24 906	24 047
Charges exceptionnelles sur opérations en capital			-	-
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions			113 906	90 000
Total des charges exceptionnelles			138 813	114 047
Résultat exceptionnel			(75 575)	144 927
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise			-	600 879
Impôts sur les sociétés			419 418	1 381 683
TOTAL DES PRODUITS			107 566 930	116 437 485
TOTAL DES CHARGES			106 102 027	112 948 710
Bénéfice ou perte			1 464 902	3 488 774

C. NOTES ANNEXES DES COMPTES SOCIAUX

DLSI

Société Anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 5 082 980 euros

Siège social : Avenue Jean Eric Bousch – Technopôle
Forbach Sud – 57600 FORBACH

RCS SARREGUEMINES 389 486 754

Aux comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2024 établis en euros et caractérisés par les données suivantes :

Total du bilan : 84 307 395€
Total des produits du compte de résultat : 107 566 930€
Résultat de l'exercice : 1 464 902€

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2024.

Les notes ou tableaux, dont un récapitulatif figure ci-après, font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis en date du 31 décembre 2024 par la Direction Financière.

Evénements significatifs intervenus au cours de l'exercice et principaux risques et incertitudes

Si l'environnement actuel reste difficile, DLSI S.A. va poursuivre la mise en place d'actions de performance ciblées en adaptant ses charges opérationnelles et ses investissements, et reste confiante dans son modèle économique et sa capacité à s'adapter dans un contexte international incertain.

L'entreprise continue de s'adapter aux défis du marché tout en investissant dans sa stratégie de croissance organique et dans son plan de transformation digitale afin de maintenir sa position d'acteur de référence sur le marché de l'intérim.

En date du 4 janvier 2024, la Société a finalisé l'acquisition des sociétés ML INTERIM et PRESTIM. Ces sociétés ont respectivement été créées en 1994 et en 2007 et opèrent à Colmar (dans le Haut-Rhin - France), à Saint-Avold et à Sarreguemines (en Moselle - France).

Ces acquisitions offrent des opportunités en termes de présence géographique, renforçant le réseau du Groupe dans la partie Est de la France, et diversifiant sa clientèle ainsi que ses lignes d'activité (voir note 2.2).

Transition climatique

Face à l'urgence climatique marquée par la pollution et la disparition progressive d'espèces et de ressources, aux évolutions réglementaires en matière d'environnement qui concernent de plus en plus de sociétés, au changement du regard des consommateurs, aux engagements éthiques et éco-responsables de plus en plus nombreux de la part des différents acteurs du marché, la société a engagé une démarche volontaire en matière de RSE (Responsabilité Sociale des Entreprises).

Depuis plusieurs années, la société communique sur son site internet sur les principaux engagements et actions qu'elle met en place.

Ces actions concernent entre autres :

Mise en place d'une politique RSE ;
Soutien de plusieurs causes environnementales ;
Mise en place d'une politique d'achats responsables.

Ces différentes actions sont reprises dans les hypothèses retenues dans l'élaboration du budget de la Société et de ce fait sont incluses dans la réalisation des tests de dépréciation. À la clôture 2024, la Société n'identifie pas de risques climatiques susceptibles d'impacter significativement la valeur comptable de ses actifs.

1. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES

1.1. Base de préparation des comptes annuels

Les comptes annuels de la Société sont établis conformément aux règles et principes comptables généralement admis en France selon les dispositions du plan comptable général (Règl. ANC 2014-03 relatif au PCG modifié par les règlements ultérieurs). La Société publie également des états financiers consolidés.

Les conventions comptables d'établissement et de présentation des comptes annuels ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivantes :

Continuité de l'exploitation ;
Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
Indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique.

Seules sont exprimées les informations significatives.

1.2. Changement de règles et méthodes comptables

Aucun changement dans les règles et méthodes comptables n'a été effectué au cours de l'exercice clôturant au 31 décembre 2024.

1.3. Fonds commerciaux

Les fonds commerciaux ne génèrent pas d'entrées de trésorerie de façon indépendante des autres actifs ou groupes d'actifs de l'entité. Il n'est donc pas possible de déterminer la valeur actuelle d'un fonds commercial pris isolément.

Pour cette raison, il convient de déterminer la valeur actuelle du groupe d'actifs auquel il appartient.

Les fonds commerciaux sont alors affectés à un groupe d'actifs en retenant le niveau pertinent de l'entité auquel le fonds commercial est géré et ses performances suivies.

Les fonds de commerce ayant une durée de vie illimitée, la valeur recouvrable est estimée à chaque date de clôture au travers d'un test de dépréciation réalisé au niveau du groupe d'actifs.

Une perte de valeur est comptabilisée si la valeur comptable du groupe d'actifs est supérieure à sa valeur recouvrable, la plus élevée de la valeur d'utilité et de la juste valeur diminuée des coûts de la vente. La valeur d'utilité du groupe d'actifs est déterminée sur la base d'une actualisation des flux de trésorerie générés par le groupe d'actifs. Ces flux de trésorerie ont été déterminés sur les bases suivantes :

Le prévisionnel 2025, année de référence, établi par les commerciaux et validé par la direction ;
Le résultat du groupe d'actifs sur les années passées pour estimer le pourcentage de rendement à venir ;
Une actualisation de 10,7% et une progression du chiffre d'affaires estimée pour les années suivant l'année de référence. Au-delà de 2028, la société a appliqué en moyenne un taux de croissance à l'infini de 1,5% aux projections de flux de trésorerie.

Les tests de dépréciation réalisés à fin 2024 intègrent une hypothèse d'augmentation de l'activité globale en 2025 de l'ordre de 7,9%.

Les pertes de valeur sont comptabilisées dans le compte de résultat. Une perte de valeur comptabilisée au titre d'un groupe d'actifs est affectée d'abord à la réduction de la valeur comptable du fonds de commerce, puis à la réduction de la valeur comptable des autres actifs du groupe au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans le groupe.

Une dépréciation constatée sur un fonds de commerce est définitive et ne peut être reprise.

Sur la base des tests de dépréciation effectués à fin 2024, le groupe d'actifs ne nécessite pas de dépréciation.

Des analyses de sensibilité du calcul aux hypothèses clés (taux d'actualisation, taux de croissance et taux de rendement ont été réalisées) :

Pour l'UGT France, la direction a projeté pour 2025 une augmentation du chiffre d'affaires de 8%. Une limitation de cette hausse à 3% n'entrainerait pas de dépréciation. Une hausse du taux d'actualisation de 50 points de base ne conduirait pas à une dépréciation.

1.4. Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production. Le coût d'acquisition comprend le prix d'achat, ainsi que tous les coûts directement attribuables à l'acquisition des actifs concernés. Les frais d'acquisition (droits de mutation, honoraires...) sont comptabilisés directement en charges.

L'amortissement est calculé en fonction du rythme de consommation des avantages économiques attendus de l'actif. À ce titre, le mode linéaire est retenu sur les durées suivantes :

Agencements et aménagements	10 % à 20 %
Installations techniques	10 %
Matériel et outillage industriels	20 %
Matériel de transport	25 %
Mobilier et matériel de bureau	20 % à 50 %

Le montant amortissable d'un actif correspond à sa valeur brute sous déduction de sa valeur résiduelle, cette dernière représentant la valeur vénale de l'immobilisation à la fin de son utilisation, diminuée des coûts de sortie.

1.5. Titres de participation et créances rattachées

Les titres de participation sont constitués des investissements durables qui permettent d'assurer le contrôle de la société émettrice ou d'y exercer une influence notable, ou qui permettent d'établir avec la société émettrice des relations d'affaires. Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'acquisition, y compris les frais d'acquisition (droits de mutation, honoraires...).

Les frais d'acquisition des titres de participations sont fiscalement incorporés au prix de revient des titres et amortis sur 5 ans au titre des amortissements dérogatoires. Les frais sont comptablement incorporés au coût d'entrée des titres.

À toute autre date que leur date d'entrée, les titres de participation, cotées ou non, sont évalués à leur valeur d'utilité représentant ce que l'entité accepterait de décaisser pour obtenir cette participation si elle avait à l'acquérir. Cette valeur d'utilité est estimée à partir d'éléments de rentabilité et de flux prévisionnels de trésorerie.

Lorsque les titres de participation et les créances rattachées ont une valeur actuelle inférieure à leur valeur comptable, les titres de participation sont dépréciés avant de procéder à la dépréciation des créances rattachées (sauf si une situation particulière justifie un ordre de dépréciation différent).

1.6. Valeurs mobilières de placement

Les valeurs mobilières de placement (VMP) sont des titres acquis en vue de réaliser un gain à brève échéance. Elles sont comptabilisées pour leur prix d'acquisition à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition. Elles font, lorsque nécessaire, l'objet d'une dépréciation, calculée pour chaque ligne de titres de même nature, afin de ramener leur valeur au cours de bourse moyen du dernier mois ou à leur valeur probable de négociation pour les titres non cotés.

1.7. Disponibilités

Les disponibilités comprennent les espèces ou valeurs assimilables en banque et en caisse ainsi que les bons qui sont, dès leur souscription, remboursables à tout moment.

Les disponibilités sont évaluées à leur valeur nominale.

1.8. Créances clients et comptes rattachés et dettes

Les créances clients ainsi que les dettes sont enregistrées à leur valeur nominale. Elles sont classées, en bas de bilan et dans l'état des échéanciers selon la durée restant à courir, à la date de clôture du bilan, jusqu'à leur échéance en distinguant les créances à un an au plus et à plus d'un an et les dettes à un an au plus, à plus d'un an et cinq ans au plus et à plus de cinq ans.

Une dépréciation sur les créances clients est pratiquée lorsque leur valeur d'inventaire est inférieure à leur valeur comptable.

Les procédures de faillite engagées après la clôture par les clients de la société sont prises en compte dans l'évaluation des créances à la clôture lorsque, après une analyse au cas par cas, il est possible de démontrer qu'elles pouvaient être raisonnablement attendues à la clôture. Elles sont toujours prises en compte lorsque le client concerné était classé en clients douteux à la clôture.

Pour les opérations de mobilisation de créances, la société, considérant qu'il s'agit d'un seul et même compte de trésorerie, comptabilise globalement ces opérations.

1.9. Provisions pour risques et charges

Les provisions pour risques et charges sont constituées par des provisions pour risques et charges notamment prudhommales ainsi que la provision liée à l'indemnité de départ à la retraite (IDR). Ces provisions sont comptabilisées lorsque :

L'entreprise est tenue par une obligation juridique ou implicite découlant d'événements passés ;
Il est probable qu'une sortie de ressources, sans contrepartie au moins équivalente, sera nécessaire pour éteindre l'obligation ;
Le montant de la provision peut être estimé de manière fiable.

Pour le calcul de l'IDR, il s'agit d'une méthode prospective avec calcul des droits au jour de la retraite ramené au prorata des droits acquis avec l'ancienneté au jour de la clôture.

Le calcul est réalisé individuellement pour chaque salarié.

Ce calcul tient compte de différents paramètres financiers tous détaillés en note 8.

1.10. Résultat exceptionnel

Les produits et charges exceptionnels incluent les éléments qualifiés d'exceptionnels dans leur nature par le droit comptable (notamment les résultats sur cession d'immobilisations, rappels ou dégrèvements d'impôt autres qu'impôts sur les bénéfices). Lorsqu'une nature de charge ou de produit existe également dans la liste des éléments d'exploitation du PCG (notamment, les créances irrécouvrables ou rentrées sur créances amorties et les dons versés et subventions d'équilibre reçues), ils ne sont classés en résultat exceptionnel que si leur montant et/ou leur fréquence n'est pas courant.

1.11. Opérations en devises

Si de telles opérations ont eu lieu, les charges et produits sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date d'opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques.

2. ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE

Les valeurs brutes des immobilisations et les variations sur l'exercice sont détaillées dans le tableau ci-dessous :

En €	Valeur brute à l'ouverture de l'exercice (A)	Augmentations (B)	Diminutions (C)	Valeur brute à la clôture de l'exercice (D)
Immobilisations incorporelles	26 194 898	281 119	16 650	26 459 367
Concessions, brevets et droits similaires	885 292	281 119	6 650	1 159 761
Fonds commercial	24 514 606	-	-	24 514 606
Autres immobilisations incorporelles	785 000	-	-	785 000
Avance et acomptes sur immobilisations incorp.	10 000	-	10 000	-
Immobilisations corporelles	2 504 599	2 279 205	19 879	4 763 925
Terrains	-	53 255	-	53 255
Constructions	-	1 290 933	-	1 290 933
Autres immobilisations corporelles :
- Installations générales, agencements, aménagements divers	1 436 534	461 086	-	1 897 620
- Matériel de transport	162 898	-	19 879	143 019
- Matériel de bureau et informatique, mobilier	905 167	473 931	-	1 379 098
Immobilisations en cours	-	132 393	-	132 393
Immobilisations en cours	-	132 393	-	132 393
Immobilisations financières	7 934 366	9 277 199	124 865	17 086 700
Participations	7 598 893	9 181 807	-	16 780 700
Prêts et autres immobilisations financières	335 473	15 760	45 233	306 000
Total général	36 633 863	11 969 916	161 394	48 442 385

(A) Solde des comptes au dernier jour de l'exercice N-1
(B) Valeurs inscrites au débit des comptes d'immobilisations sur l'exercice
(C) Valeurs inscrites au crédit des comptes d'immobilisations sur l'exercice
(D) Solde des comptes à la date de clôture de l'exercice

Les amortissements et les dépréciations sur les immobilisations ainsi que les dotations et reprises sont détaillés dans le tableau ci-dessous :

En €	Valeur brute à l'ouverture de l'exercice (A)	Augmentations (B)	Diminutions (C)	Valeur brute à la clôture de l'exercice (D)
Immobilisations incorporelles	1 345 389	157 617	6 650	1 496 356
Concessions, brevets et droits similaires	589 939	97 617	6 650	680 906
Fonds commercial	30 450	-	-	30 450
Autres immobilisations incorporelles	725 000	60 000	-	785 000
Avance et acomptes sur immobilisations incorp.	-	-	-	-
Immobilisations corporelles	1 905 760	158 529	19 879	2 044 410
Constructions	-	947	-	947
Autres immobilisations corporelles :
- Installations générales, agencements, aménagements divers	1 036 822	63 709	-	1 100 532
- Matériel de transport	162 898	-	19 879	143 019
- Matériel de bureau et informatique, mobilier	706 040	93 873	-	799 913
Immobilisations financières	560 000	560 000	-	1 120 000
Participations	560 000	560 000	-	1 120 000
Prêts et autres immobilisations financières	-	-	-	-
Total général	3 811 149	876 146	26 529	4 660 766

(A) Solde des comptes au dernier jour de l'exercice précédent
(B) Valeurs inscrites au crédit des comptes d'immobilisations sur l'exercice
(C) Valeurs inscrites au débit des comptes d'immobilisations sur l'exercice
(D) Solde des comptes à la date de clôture de l'exercice

2.1 Fonds commerciaux

Les immobilisations incorporelles reprises dans les tableaux en 2. ci-dessus comprennent les fonds commerciaux. Les fonds commerciaux inscrits à l'actif du bilan au 31 décembre 2024 ont tous été regroupés sous le même groupe d'actifs.

En €	Valeur brute	Amortissements	Dépréciation (cumul)	Valeur nette
FONDS COMMERCIAUX FRANCE	24 514 606	-	-30 450	24 484 156
CLIENTELE	785 000	-785 000	-	-
Total général	25 299 606	-785 000	-30 450	24 484 156

2.2 Titres de participation

Les titres de participation se composent de la manière suivante :

En €	31/12/2024 (Brut)	Dépréciations	31/12/2024 (net)
DLSI GmbH	50 000	-	50 000
DLSI Luxembourg S.A.	3 952 500	-1 120 000	2 832 500
PEMSA S.A.	3 456 393	-	3 456 393
COALYS	40 000	-	40 000
TERCIO	100 000	-	100 000
ML INTERIM & PRESTIM	9 181 807	-	9 181 807
Total général	16 780 700	-1 120 000	15 660 700

Au titre de l'exercice clôturant au 31 décembre 2024, une dépréciation pour un montant de 560 K€ a été reconnue sur la participation DLSI Luxembourg S.A. portant ainsi la dépréciation cumulée à 1 120 K€ sur cette participation.

Les chiffres clés des participations sont les suivants :

| En €
(Excepté % de détention) | SA DLSI
Luxembourg
(100 %) | DLSI Gmbh
(100 %) | PEMSA SA
(88,90 %) | TERCIO
(100 %) | ML INTERIM
(100%) | PRESTIM
(100%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Capital | 300 000 | 50 000 | 106 288 | 100 000 | 32 000 | 100 000 |
| Réserves et report à nouveau | 2 784 511 | 104 484 | 7 040 149 | 1 053 687 | 2 188 028 | 1 941 992 |
| Situation comptable nette | 3 084 511 | 8 957 | 7 146 437 | 1 216 071 | 2 220 029 | 2 041 992 |
| Quote-part de capital détenu | 100 | 100 | 88,9 | 100 | 100 | 100 |
| Avances consenties | - | 486 666 | 2 409 826 | 3 468 810 | 156 089 | 184 503 |
| Avances reçues | 483 940 | - | - | - | - | - |
| Engagements donnés | - | - | - | - | - | - |
| Engagements reçus | - | - | - | - | - | - |
| Chiffre d'affaires HT | 1 712 669 | 1 930 261 | 83 329 152 | 4 772 131 | 8 745 438 | 8 259 606 |
| Résultats | - 283 064 | -145 528 | - 378 294 | -224 657 | 437 397 | 214 577 |
| Dividendes distribués | - | - | - | - | - | - |

Taux de change retenu pour l'évaluation en euros de PEMSA SA au bilan est de : 1,06287659 € = 1 CHF

Taux de change retenu pour l'évaluation en euros de PEMSA SA au résultat est de : 1,04940155 € = 1 CHF

3. ECHEANCIER DES CREANCES ET DES DETTES

L'échéancier des créances est donné par le tableau ci-dessous :

En €	Montant Brut	A un an au plus	A plus d'un an
Prêts	32 841	12 078	20 763
Autres immobilisations financières	273 158	-	273 158
Clients douteux ou litigieux	882 047	882 047	-
Autres créances clients	20 477 757	20 477 757	-
Personnel et comptes rattachés	14 680	14 680	-
Sécurité Sociale et autres organismes sociaux	944 979	944 979	-
Etat et autres collectivités publiques	1 034 518	1 034 518	-
Impôts sur les bénéfices	718 619	718 619	-
TVA	306 899	306 899	-
Autres impôts	-	-	-
Divers	9 000	9 000	-
Groupes et associés	6 723 015	6 723 015	-
Débiteurs divers	145 696	145 696	-
Charges constatées d'avance	352 382	352 382	-
Total général	30 881 073	30 587 152	293 921
Remboursements obtenus en cours d'exercice	13 143	-	-

L'échéancier des dettes est donné par le tableau ci-dessous :

En €	Montant Brut	A un an au plus	A plus d'un an
Emprunts et dettes aux établissements de crédit	6 108 469	2 823 002	3 285 467
Emprunts et dettes financières divers	739 311	739 311	-
Fournisseurs et comptes rattachés	1 248 805	1 248 805	-
Personnel et comptes rattachés	9 566 063	9 566 063	-
Sécurité Sociale et autres organismes sociaux	4 814 992	4 814 992	-
Etat et autres collectivités publiques	6 701 057	6 701 057	-
Impôts sur les bénéfices	-	-	-
TVA	5 579 642	5 579 642	-
Autres impôts, taxes et assimilés	1 121 415	1 121 415	-
Groupe et associés	483 940	483 940	-
Autres dettes	1 007 477	1 007 477	-
Total général	30 670 114	27 384 647	3 285 467

La ligne « Emprunts et dettes aux établissements de crédit » intègre les mobilisations de créances dans la catégorie « A un an au plus » pour un montant de 1 748 983 €.

4. CREANCES CLIENTS ET AUTRES CREANCES

Les créances clients se composent de la manière suivante :

En €	31/12/2024	31/12/2023
Créances clients et comptes rattachés	20 477 757	23 834 468
Clients douteux ou litigieux	882 047	897 166
Dépréciation créances clients	-603 961	-575 278
Total général	20 755 842	24 156 356

Au 31 décembre 2024, le solde des créances transmises avec recours au factor dans le cadre du contrat d'affacturage et non encore réglées par les clients s'élève à 12 186 K€.

Les autres créances se composent de la manière suivante :

En €	31/12/2024	31/12/2023
Compte courant groupe	6 723 015	6 101 736
Créances fiscales	1 034 518	349 024
Créances sociales	944 979	511 421
Personnels et comptes rattachés	14 680	23 304
Débiteurs divers	145 696	46 715
Total général	8 862 888	7 032 200

5. DISPONIBILITES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

Les disponibilités et les valeurs mobilières de placement (VMP) se décomposent de la manière suivante :

En €	31/12/2024	31/12/2023
Disponibilités	2 406 581	9 535 455
VMP	8 167 451	8 167 451
Dépréciation sur VMP	-30 875	-31 730
Total général	10 543 157	17 671 176

Les Valeurs Mobilières de Placements sont constituées des éléments suivants :
- Comptes à terme pour 8 125 K€ dont 125 K€ relatifs à une garantie financière
- Des valeurs en dépôt d'un montant de 42 K€ dépréciés à hauteur de 31 K€.

6. COMPTES DE REGULARISATION

6.1 Charges à payer

Les charges à payer se décomposent de la manière suivante :

En €	31/12/2024	31/12/2023
Fournisseurs - Factures non parvenues	368 109	211 719
Intérêts courus sur compte à terme	244 798	233 975
Dettes fiscales et sociales	8 208 485	9 349 618
Total général	8 821 392	9 795 312

Les intérêts courus des comptes courants avec les sociétés du Groupe ont fait l'objet d'une facturation au 31/12/2024 et ont été rémunérés sur la base de 5,75 % l'an (taux d'intérêt fiscalement déductible en date de clôture) pour toutes les sociétés du Groupe à l'exception de la Suisse où les comptes courants ont été rémunérés sur la base de 4,25% jusqu'à 1 million de CHF puis 2,75% au-delà.

6.2 Produits à recevoir

Les produits à recevoir se décomposent de la manière suivante :

En €	31/12/2024	31/12/2023
Intérêts courus à recevoir	201 697	125 421
Créances fiscales et sociales	921 433	497 479
Produits à recevoir divers	23 105	31 007
Total général	1 146 235	653 907

7. CAPITAUX PROPRES

7.1 Composition du capital social

Le capital social s'élève à 5 082 980 €. Il est composé de 2 541 490 actions, émises et entièrement libérées, d'une valeur nominale de 2 €. Chaque action confère un droit de vote simple excepté les actions détenues pendant une durée supérieure à 3 ans par un même actionnaire, celles-ci conférant alors un droit de vote double sous réserve de demande expresse de l'actionnaire.

7.2 Tableau de variation des capitaux propres

Les capitaux propres ont évolué de la manière suivante au cours de l'exercice :

En € (Excepté nbre de titres)	Nbre Actions	Capital	Réserves	Primes d'émission	Provision réglementées	Résultat excercice	Capitaux propres	Dividendes versés
Capitaux propres au 31/12/2023	2 541 490	5 082 980	39 167 665	3 889 945	129 171	3 488 774	51 758 537	-
Affectation résultat 2023	-	-	2 472 178	-	-	-3 488 774	-1 016 596	1 016 596
Résultat exercice 2024	-	-	-	-	53 906	1 464 902	1 518 808	-
Capitaux propres au 31/12/2024	2 541 490	5 082 980	41 639 844	3 889 945	183 077	1 464 902	52 260 750	1 016 596

Un amortissement dérogatoire, classé au bilan en provisions réglementées, est constaté à chaque fois que les durées d'amortissement fiscalement admises sont inférieures aux durées d'utilisation comptables.

8. ETAT DES PROVISIONS

Ces informations sont données par les tableaux ci-dessous :

En €	Montant début d'exercice	Dotations	Reprises	Montant fin d'exercice
Amortissements dérogatoires	129 171	53 906	-	183 077
Total provisions réglementées	129 171	53 906	-	183 077
Autres provisions pour risques et charges	1 373 514	201 118	198 100	1 376 532
Total provisions pour risques et charges	1 373 514	201 118	198 100	1 376 532
Provision pour dépréciation sur autres immobilisations financières	560 000	560 000	-	1 120 000
Provision pour dépréciation sur comptes clients	575 278	130 880	102 197	603 961
Autres provisions pour dépréciation	31 730	-	855	30 875
Total provisions pour dépréciation	1 167 008	690 880	103 052	1 754 836
Total général	2 669 693	945 904	301 152	3 314 445
Dont dotations et reprises :
D'exploitation		331 998	300 297
Financières		560 000	855
Exceptionnel		53 906

Les provisions pour risques et charges présentées dans le tableau ci-dessus se décomposent de la manière suivante :

Nature des provisions (en €)	Ouverture	Dotations	Reprises	Clôture
Provisions pour risques et charges	159 365	169 801	115 322	213 844
Provisions pour pensions	1 214 150	31 316	82 778	1 162 688
Total général	1 373 514	201 118	198 100	1 376 532

Les paramètres retenus pour le calcul de la provision liée à l'indemnité de départ à la retraite sont les suivants :

En €	2024	2023
Age de départ	65 ans	65 ans
Turn-over	5% Décroissant	5% Décroissant
Taux d'augmentation	1,50 %	1,50 %
Taux d'actualisation	3,65%	3,65%
Charges sociales	40 %	40 %
Tableau de mortalité différent pour les hommes et les femmes	TH002 et TF0002	TH002 et TF0002

9. EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES DIVERSES

Les emprunts et dettes financières diverses se décomposent de la manière suivante :

En €	31/12/2024	31/12/2023
Emprunts auprès d'établissements de crédit	6 108 469	2 797
Emprunts et dettes financières diverses y compris comptes courants Groupe	1 223 250	3 891 562
Total général	7 331 719	3 894 359

Les emprunts et dettes financières diverses sont essentiellement liés aux emprunts contractés dans le cadre de l'acquisition de PRESTIM et ML INTERIM (4 328 K€), d'une dette factor (1 773 K€), des dettes envers des entreprises liées (484 K€) et des dettes sur la participation des salariés aux résultats (739 K€).

10. VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES

Le chiffre d'affaires se réparti de la manière suivante :

En €	31/12/2024	31/12/2023
France	102 214 018	110 726 105
Union Européenne	1 124 908	1 965 878
Total général	103 338 926	112 691 983

11. TRANSFERTS DE CHARGES

Les transferts de charges se répartissent de la manière suivante :

En €	31/12/2024	31/12/2023
Refacturation intragroupe	1 023 390	842 418
Avantages en nature	373 940	363 823
Indemnités assurance-crédit	366 057	314 356
Remboursement prévoyance	86 710	112 706
Remboursement formation	1 336 434	879 718
Autres transferts de charges d'exploitation	9 824	52 314
Total général	3 196 355	2 565 335

12. RESULTAT EXCEPTIONNEL

Le résultat exceptionnel se décompose de la manière suivante :

En €	31/12/2024	31/12/2023
Produits sur créances antérieures	3 903	18 229
Autres produits exceptionnels liés à des litiges ou des apurements d'opérations prescrites	56 334	240 247
Total produits exceptionnels sur opérations de gestion	60 238	258 476
Produits exceptionnels sur cessions d'immobilisations	3 000	500
Total produits exceptionnels sur opérations en capital	3 000	500
Reprises de provisions et transferts de charges	-	-
Total des produits exceptionnels	63 238	258 976
Amendes et pénalités	18 208	8 309
Litiges sociaux	-	-
Redressement URSSAF	-	-
Solde opérations prescrites	6 698	15 739
Total charges exceptionnelles sur opérations de gestion	24 906	24 048
Charges exceptionnelles sur opérations en capital	-	-
Dotation amortissements dérogatoires	53 906	-
Dotation dépréciation clientèle	60 000	90 000
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions	113 906	90 000
Total des charges exceptionnelles	138 813	114 048
Résultat exceptionnel	-75 575	144 928

13. SITUATION FISCALE

La variation des impôts latents peut être analysée de la manière suivante :

En €	01/01/2024		Variation		31/12/2024
	Actif	Passif	Actif	Passif	Actif	Passif
Charges non déductibles temporairement
A déduire l'année suivante :
Participation des salariés	600 879	-	-	600 879	-	-
Organic	153 566	-	141 574	153 566	141 574	-
Provision pour perte de change	-	-	-	-	-	-
Ecart de conversion actif	-	-	-	-	-	-
Provision sur titres	-	-	-	-	-	-
Déficits fiscaux reportables	-	-	-	-	-	-
A déduire ultérieurement :
Provision IFC	1 214 149	-	31 316	82 778	1 162 688	-
Autres	-	-	-	-	-	-
Total Général	1 968 594	-	172 890	837 223	1 304 262	-
Impôt correspondant (taux 25%)					326 066
CREDIT IMPÔT FUTUR					326 066

14. EFFECTIFS

Au 31/12/2024, la société emploie 1 947 personnes (majoritairement des salariés intérimaires, CDD, CDI ou autre), dont 147 permanents.

15. REMUNERATION DES DIRIGEANTS

Les membres du Conseil de surveillance reçoivent, à raison de leur fonction, des jetons de présence. Les jetons de présence versés en 2024 s'établissent à 40 000 € (40 000 € pour 2023).

Les rémunérations allouées aux membres du Comité exécutif (Président du Directoire) par le conseil de surveillance, au titre de 2024 et à raison de sa fonction de direction, se sont élevées à 284 735 € contre 250 000 € en 2023.

16. ENGAGEMENTS FINANCIERS ET HORS BILAN

Au même titre que sur l'exercice 2023, aucun engagement n'a été donné au cours de l'exercice 2024.

Au 31 décembre 2024, il existe une convention de garantie entre les sociétés DLSI SA et GRP suite à l'acquisition de 100% des parts de PRESTIM et ML INTERIM par DLSI SA à GRP le 4 janvier 2024.

Cette garantie d'actifs et de passifs d'une durée de 3 ans et 1 mois s'élève à 1 000 K€ et pour en assurer le bon règlement, elle est accompagnée d'une garantie bancaire à première demande pour un montant de 600 K€ qui sera revue chaque année de la manière suivante :

Au 05/01/2025 : 500 K€
Au 05/02/2026 : 400 K€
Au 04/02/2027 : expiration de la garantie

DLSI SA dispose également d'une garantie financière délivrée annuellement par le garant pour chacun des établissements de l'entreprise de travail temporaire conformément aux dispositions de l'article R.1251-14 du Code de Travail. Cette garantie est délivrée par BNP PARIBAS pour un montant de 8 853 954 €.

17. INFORMATION SUR LES PARTIES LIEES

Les opérations et les transactions réalisées entre DLSI et les parties liées sont conclues à des conditions normales de marché.

18. HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Les honoraires des commissaires aux comptes sur l'exercice se répartissent de la manière suivante :

En €	EY	Account Audit
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés	71 570	49 650
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes	-	8 500
Total général	71 570	58 150

19. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Agissements frauduleux chez PEMSA - SUISSE

Une fraude a été identifiée au sein de notre succursale PEMSA (Suisse) impliquant l'ensemble des membres de l'équipe d'une agence spécifique.

Cette fraude se matérialise par des détournements de fonds via l'altération de données. Une plainte a été immédiatement déposée et une enquête est actuellement en cours. En parallèle, des mesures d'urgence ont été mises en place pour prévenir la répétition de ce type de fraude via le renforcement de contrôles et processus internes ainsi que la sécurisation des données bancaires.

Les principaux impacts ont été identifiés et comptabilisés au titre de l'exercice 2024 au niveau local et au niveau du groupe :

Chiffre d'Affaires : - 317 264 €
Résultat opérationnel Groupe : - 269 720 €
Résultat net part du Groupe : - 239 781 €

Des travaux complémentaires sont en cours pour mesurer les conséquences finales sur l'exercice 2024 ainsi que sur l'exercice 2025.

Contrôle fiscal

Un contrôle fiscal portant sur les exercices 2021, 2022 et 2023 est actuellement en cours au niveau de la Société. À la date d'arrêté des comptes, les conclusions de ce contrôle ne sont pas encore connues.

Contexte géopolitique et macroéconomique

Depuis la clôture de l'exercice, le contexte géopolitique demeure particulièrement instable, avec la poursuite des tensions en Ukraine et au Proche-Orient. Ces événements sont susceptibles d'influencer l'environnement économique global, notamment par des impacts indirects sur les prix de l'énergie, les chaînes d'approvisionnement et les marchés financiers. À ce jour, les conséquences précises sur l'activité et les résultats du Groupe ne peuvent être déterminées de manière fiable, mais font l'objet d'un suivi attentif de la part de la direction.

Évolution de l'inflation

Les niveaux d'inflation restent supérieurs aux standards historiques, bien que des signaux de stabilisation soient observés dans certains secteurs. Cette situation pourrait continuer à générer des tensions sur les coûts, notamment salariaux et d'approvisionnement. À ce stade, il n'est pas possible d'évaluer avec précision l'impact économique de ces évolutions sur l'exercice en cours, mais la direction reste mobilisée pour adapter sa politique de gestion en conséquence.