鼎基先進材料股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國114 年度及113 年度
(股票代碼6585)
公司地址：高雄市小港區北林路8-1 號
電 話：(07)807-0166
鼎基先進材料股份有限公司
民國114 年度及113 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁次/編號/索引 |
|
1
2 ~ 4
5 ~ 9
10 ~ 11
12
13
14 ~ 15
16 ~ 56
16
16
16 ~ 17
17 ~ 25
25
26 ~ 44
44 ~ 46
47
47 |
~2~
項 目 頁次/編號/索引
|
(十) 重大之災害損失 |
47 |
|
(十一)重大之期後事項 |
47 |
|
(十二)其他 |
47 ~ 56 |
|
(十三)附註揭露事項 |
56 |
|
1.重大交易事項相關資訊 |
56 |
|
2.轉投資事業相關資訊 |
56 |
|
3.大陸投資資訊 |
56 |
|
(十四)部門資訊 |
56 |
九、 |
重要會計項目明細表 |
|
|
現金及約當現金明細表 |
明細表一 |
|
應收帳款淨額明細表 |
明細表二 |
|
應收帳款－關係人淨額明細表 |
附註七、(二) 3 |
|
存貨明細表 |
明細表三 |
|
採用權益法之投資明細表 |
明細表四 |
|
不動產、廠房及設備－成本變動明細表 |
附註六、(六) |
|
|
附註四、(十二) |
|
不動產、廠房及設備－累計折舊變動明細表 |
及六、(六) |
|
使用權資產變動明細表 |
明細表五 |
|
使用權資產累計折舊變動明細表 |
明細表六 |
|
應付帳款明細表 |
明細表七 |
|
應付帳款－關係人明細表 |
附註七、(二) 4 |
|
其他應付款明細表 |
附註六、(九) |
~3~
項 目 頁次/編號/索引
應付公司債明細表 |
明細表八 |
長期借款明細表 |
明細表九 |
租賃負債明細表 |
明細表十 |
營業收入明細表 |
明細表十一 |
營業成本明細表 |
明細表十二 |
製造費用明細表 |
明細表十三 |
推銷費用明細表 |
明細表十四 |
管理費用明細表 |
明細表十五 |
研究發展費用明細表 |
明細表十六 |
財務成本明細表 |
附註六、(十九) |
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 |
明細表十七 |
~4~
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會計師查核報告
(115)財審報字第25004043 號
鼎基先進材料股份有限公司 公鑒：
查核意見
鼎基先進材料股份有限公司(以下簡稱「鼎基公司」)民國114年及113
年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月
31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財
務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發
行人財務報告編製準則編製，足以允當表達鼎基公司民國114年及113年
12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日
之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準
則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務
報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已
依中華民國會計師職業道德規範，與鼎基公司保持超然獨立，並履行該規範
之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核
意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對鼎基公司民國114年度
個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整
體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示
意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 800304 高雄市新興區民族二路 95 號 22 樓 22F, No. 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung 800304, Taiwan T: +886 (7) 237 3116, F:+ 886 (7) 236 5631
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鼎基公司民國114 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
銷貨收入認列截止之適當性
事項說明
有關收入認列之會計政策，請詳個體財務報表附註四、(二十五)。
鼎基公司營業收入均來自於客戶合約收入，於產品之控制移轉予客戶且
無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時認列。對於產品控制移轉
予客戶及履約之執行，通常涉及人工作業與判斷，易造成接近財務報導期間
結束日之收入認列時點不適當之情形，因此，本會計師將銷貨收入認列截止
之適當性列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序彙列如下：
存貨備抵跌價損失評估
事項說明
有關存貨評價之會計政策，請詳個體財務報表附註四、(十)；存貨評價
之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報表附註五；存貨會計項目之
說明，請詳個體財務報表附註六、(三)。
鼎基公司對存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量。由於鼎基公司存
貨項目眾多且個別辨認過時或毀損及其評價時所採用之淨變現價值常涉及
主觀判斷，因而具估計不確定性，因此，本會計師將存貨備抵跌價損失評估
列為本年度查核最為重要事項之一。
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因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序彙列如下：
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之
個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個
體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估鼎基公司繼續經
營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階
層意圖清算鼎基公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其
他方案。
鼎基公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有
導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確
信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵
出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如
不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作
之經濟決策，則被認為具有重大性。
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本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本
會計師亦執行下列工作：
-
1.辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲 明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導 因於錯誤者。
-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對鼎基公司內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以 及使鼎基公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在 重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確 定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之 相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係 以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導 致鼎基公司不再具有繼續經營之能力。
-
5.評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財 務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
6.對於鼎基公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對 個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執 行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人
員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單
位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關
防護措施)。
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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對鼎基公司民國114年度
個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，
除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於
查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所
增進之公眾利益。
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1110349013 號
前行政院金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1010015969 號
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~9~
資 產 |
鼎 基 先 進 材 料 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國114 年及113 年12 月31 日
114 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
六(一)
$
379,391
8
六(二)
16,029
-
六(二)
216,908
4
六(二)及七
126,303
3
六(三)
624,064
13
39,458
1
567
-
9,049
-
1,411,769
29
六(四)
-
-
六(五)及七
303,177
6
六(六)、七及八
3,020,860
62
六(七)
55,996
1
六(八)
11,015
-
六(二十二)
35,974
1
26,476
1
八
3,648
-
3,457,146
71
$
4,868,915
100 |
單位：新台幣仟元
113 年 12 月 31 日
金
額
%
$
677,425
13
15,484
-
191,037
4
369,414
7
601,322
11
32,535
1
732
-
8,590
-
1,896,539
36
1,183
-
247,137
5
3,048,581
57
55,227
1
9,370
-
38,465
1
24,597
-
4,552
-
3,429,112
64
$
5,325,651
100 |
|
|
|
|
|
金
額
$
677,425
15,484
191,037
369,414
601,322
32,535
732
8,590
1,896,539
1,183
247,137
3,048,581
55,227
9,370
38,465
24,597
4,552
3,429,112
$
5,325,651 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
130X
存貨
1410
預付款項
1476
其他金融資產－流動
1479
其他流動資產－其他
11XX
流動資產合計
非流動資產
1510
透過損益按公允價值衡量之金融資
產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1915
預付設備款
1920
存出保證金
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
|
(續 次 頁)
~10~
負債及權益 |
鼎 基 先 進 材 料 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國114 年及113 年12 月31 日
114 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
六(十六)
$
7,740
-
87,515
2
七
-
-
六(九)
227,419
5
3,409
-
5,417
-
六(十)(十一)及八
444,567
9
六(十一)
24,301
-
800,368
16
六(十)
-
-
六(十一)及八
106,731
2
六(二十二)
9,452
-
45,955
1
六(十一)
12,996
1
175,134
4
975,502
20
六(十三)
721,336
15
六(十四)
980,472
20
六(十五)
363,977
7
-
-
1,829,753
38
(
2,125)
-
3,893,413
80
九
十一
$
4,868,915
100 |
單位：新台幣仟元
113 年 12 月 31 日
金
額
%
$
12,946
-
38,672
1
48,820
1
243,376
5
117,473
2
4,437
-
124,729
2
25,150
-
615,603
11
420,753
8
238,516
5
5,201
-
47,586
1
13,518
-
725,574
14
1,341,177
25
714,507
13
909,012
17
290,152
6
13,336
-
2,055,613
39
1,854
-
3,984,474
75
$
5,325,651
100 |
|
|
|
|
|
金
額
$
12,946
38,672
48,820
243,376
117,473
4,437
124,729
25,150
615,603
420,753
238,516
5,201
47,586
13,518
725,574
1,341,177
714,507
909,012
290,152
13,336
2,055,613
1,854
3,984,474
$
5,325,651 |
負債
流動負債
2130
合約負債－流動
2170
應付帳款
2180
應付帳款－關係人
2200
其他應付款
2230
本期所得稅負債
2280
租賃負債－流動
2320
一年或一營業週期內到期長期負債
2399
其他流動負債－其他
21XX
流動負債合計
非流動負債
2530
應付公司債
2540
長期借款
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債－非流動
2630
長期遞延收入
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
權益
股本
3110
普通股股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
3350
未分配盈餘
其他權益
3400
其他權益
3XXX
權益總計
重大或有負債及未認列之合約承諾
重大之期後事項
3X2X
負債及權益總計 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
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董事長：林勳臺 經理人：林庚賢 會計主管：邱孟揚
~11~
鼎 基 先 進 材 料 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
114 年 度
113 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十六)及七
$
2,708,495
100
$
3,127,884
100
六(三)(八)
(二十)(二十一)
及七
(
1,899,586 ) (
70) (
1,947,742) (
62 )
808,909
30
1,180,142
38
六(五)
6,933
-
1,644
-
815,842
30
1,181,786
38
六(三)(八)
(二十)(二十一)
及七
(
94,143 ) (
3) (
97,260) (
3 )
(
120,398 ) (
4) (
115,774) (
4 )
(
125,652 ) (
5) (
124,285) (
4 )
十二(二)
(
3,898 )
-
170
-
(
344,091 ) (
12) (
337,149) (
11 )
471,751
18
844,637
27
7,627
-
14,628
1
六(十七)
19,384
1
20,498
1
六(十八)
(
24,208 ) (
1)
66,082
2
六(七)(十一)
(十九)
(
12,751 ) (
1) (
23,037) (
1 )
六(五)
44,481
2
2,917
-
34,533
1
81,088
3
506,284
19
925,725
30
六(二十二)
(
100,050 ) (
4) (
187,472) (
6 )
$
406,234
15
$
738,253
24
六(五)
($
3,979 )
-
$
15,190
-
($
3,979 )
-
$
15,190
-
$
402,255
15
$
753,443
24
六(二十三)
$
5.64
$
10.44
$
5.44
$
9.88 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900 營業毛利
5910 未實現銷貨損失
5950 營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損(損失)利益
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950
所得稅費用
8200本期淨利
其他綜合損益
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
每股盈餘
9750
基本
9850
稀釋 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：林勳臺 經理人：林庚賢 會計主管：邱孟揚
~12~
==> picture [59 x 57] intentionally omitted <==
113 年 度
113 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
112 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
可轉換公司債轉換
113 年12 月31 日餘額
114 年 度
114 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
113 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
可轉換公司債轉換
114 年12 月31 日餘額 |
附
註 |
普通股股本 |
普通股股本 |
資 |
資 |
鼎 基 先 進 材 料 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
本
公
積 保
留
盈
餘
行
溢
價 認
股
權 法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘
585,400
$
94,066 $
248,570
$
11,594
$ 1,637,656
-
-
-
-
738,253
-
-
-
-
-
-
-
-
-
738,253
-
-
41,582
-
(
41,582 )
-
-
-
1,742
(
1,742 )
-
-
-
-
(
276,972 )
262,012 (
32,466)
-
-
-
847,412
$
61,600 $
290,152
$
13,336
$ 2,055,613
847,412
$
61,600 $
290,152
$
13,336
$ 2,055,613
-
-
-
-
406,234
-
-
-
-
-
-
-
-
-
406,234
-
-
73,825
-
(
73,825 )
-
-
-
(
13,336)
13,336
-
-
-
-
(
571,605 )
83,437 (
11,977)
-
-
-
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$
49,623 $
363,977
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鼎 基 先 進 材 料 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
本
公
積 保
留
盈
餘
行
溢
價 認
股
權 法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘
585,400
$
94,066 $
248,570
$
11,594
$ 1,637,656
-
-
-
-
738,253
-
-
-
-
-
-
-
-
-
738,253
-
-
41,582
-
(
41,582 )
-
-
-
1,742
(
1,742 )
-
-
-
-
(
276,972 )
262,012 (
32,466)
-
-
-
847,412
$
61,600 $
290,152
$
13,336
$ 2,055,613
847,412
$
61,600 $
290,152
$
13,336
$ 2,055,613
-
-
-
-
406,234
-
-
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-
-
-
-
-
-
406,234
-
-
73,825
-
(
73,825 )
-
-
-
(
13,336)
13,336
-
-
-
-
(
571,605 )
83,437 (
11,977)
-
-
-
930,849
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49,623 $
363,977
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個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
本
公
積 保
留
盈
餘
行
溢
價 認
股
權 法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘
585,400
$
94,066 $
248,570
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11,594
$ 1,637,656
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-
-
-
738,253
-
-
-
-
-
-
-
-
-
738,253
-
-
41,582
-
(
41,582 )
-
-
-
1,742
(
1,742 )
-
-
-
-
(
276,972 )
262,012 (
32,466)
-
-
-
847,412
$
61,600 $
290,152
$
13,336
$ 2,055,613
847,412
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61,600 $
290,152
$
13,336
$ 2,055,613
-
-
-
-
406,234
-
-
-
-
-
-
-
-
-
406,234
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-
73,825
-
(
73,825 )
-
-
-
(
13,336)
13,336
-
-
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(
571,605 )
83,437 (
11,977)
-
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個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
本
公
積 保
留
盈
餘
行
溢
價 認
股
權 法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘
585,400
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248,570
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11,594
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-
-
-
-
738,253
-
-
-
-
-
-
-
-
-
738,253
-
-
41,582
-
(
41,582 )
-
-
-
1,742
(
1,742 )
-
-
-
-
(
276,972 )
262,012 (
32,466)
-
-
-
847,412
$
61,600 $
290,152
$
13,336
$ 2,055,613
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61,600 $
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-
406,234
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-
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-
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406,234
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73,825
-
(
73,825 )
-
-
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(
13,336)
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-
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571,605 )
83,437 (
11,977)
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鼎 基 先 進 材 料 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
本
公
積 保
留
盈
餘
行
溢
價 認
股
權 法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘
585,400
$
94,066 $
248,570
$
11,594
$ 1,637,656
-
-
-
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738,253
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
41,582
-
(
41,582 )
-
-
-
1,742
(
1,742 )
-
-
-
-
(
276,972 )
262,012 (
32,466)
-
-
-
847,412
$
61,600 $
290,152
$
13,336
$ 2,055,613
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-
406,234
-
-
-
-
-
-
-
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73,825
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(
73,825 )
-
-
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(
13,336)
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-
-
-
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(
571,605 )
83,437 (
11,977)
-
-
-
930,849
$
49,623 $
363,977
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-
$ 1,829,753 |
鼎 基 先 進 材 料 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
本
公
積 保
留
盈
餘
行
溢
價 認
股
權 法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘
585,400
$
94,066 $
248,570
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11,594
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-
-
-
-
738,253
-
-
-
-
-
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738,253
-
-
41,582
-
(
41,582 )
-
-
-
1,742
(
1,742 )
-
-
-
-
(
276,972 )
262,012 (
32,466)
-
-
-
847,412
$
61,600 $
290,152
$
13,336
$ 2,055,613
847,412
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61,600 $
290,152
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406,234
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-
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-
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-
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73,825
-
(
73,825 )
-
-
-
(
13,336)
13,336
-
-
-
-
(
571,605 )
83,437 (
11,977)
-
-
-
930,849
$
49,623 $
363,977
$
-
$ 1,829,753 |
單
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額 |
位：新台幣仟元
合
計 |
|
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本 |
公
積 |
|
|
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|
|
|
|
|
發 |
|
行
溢
價 |
認
股
權 |
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
|
|
|
六(五)
六(十五)
六(十)(十三)
六(五)
六(十五)
六(十)(十三) |
|
$
692,430
-
-
-
-
-
-
22,077
$
714,507
$
714,507
-
-
-
-
-
-
6,829
$
721,336 |
|
$ |
585,400
-
-
-
-
-
-
262,012
847,412
847,412
-
-
-
-
-
-
83,437
930,849 |
$
94,066
-
-
-
-
-
-
(
32,466)
$
61,600
$
61,600
-
-
-
-
-
-
(
11,977)
$
49,623 |
|
$
248,570
-
-
-
41,582
-
-
-
$
290,152
$
290,152
-
-
-
73,825
-
-
-
$
363,977 |
$
11,594
-
-
-
-
1,742
-
-
$
13,336
$
13,336
-
-
-
-
(
13,336)
-
-
$
- |
$ 1,637,656
738,253
-
738,253
(
41,582 )
(
1,742 )
(
276,972 )
-
$ 2,055,613
$ 2,055,613
406,234
-
406,234
(
73,825 )
13,336
(
571,605 )
-
$ 1,829,753 |
($
13,336)
-
15,190
15,190
-
-
-
-
$
1,854
$
1,854
-
(
3,979)
(
3,979)
-
-
-
-
($
2,125) |
$ 3,256,380
738,253
15,190
753,443
-
-
(
276,972 )
251,623
$ 3,984,474
$ 3,984,474
406,234
(
3,979 )
402,255
-
-
(
571,605 )
78,289
$ 3,893,413 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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$ |
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|
$ |
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
==> picture [55 x 53] intentionally omitted <==
董事長：林勳臺
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [59 x 54] intentionally omitted <==
經理人：林庚賢
==> picture [58 x 57] intentionally omitted <==
會計主管：邱孟揚
~13~
鼎 基 先 進 材 料 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
|
|
|
114 |
年 度 113 |
年 度 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
|
$ |
506,284$ |
925,725 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
預期信用減損損失(利益) |
十二(二) |
|
|
3,898( |
170 ) |
折舊費用 |
六(六)(七) |
|
|
|
|
|
(二十) |
|
|
220,690 |
212,290 |
攤銷費用 |
六(八)(二十) |
|
|
2,831 |
2,258 |
利息收入 |
|
( |
|
7,627 ) ( |
14,628 ) |
利息費用 |
六(十九) |
|
|
12,751 |
23,037 |
政府補助收入(表列營業成本減項) |
六(三) |
( |
|
404 ) ( |
308 ) |
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 |
六(五) |
|
|
|
|
資損益之份額 |
|
( |
|
44,481 ) ( |
2,917 ) |
透過損益按公允價值衡量之金融資產損失 |
六(十八) |
|
|
|
|
(利益) |
|
|
|
896( |
918 ) |
處分不動產、廠房及設備利益 |
六(十八) |
( |
|
225 ) ( |
183 ) |
處分無形資產損失 |
六(八) |
|
|
189 |
- |
未實現銷貨損失 |
六(五) |
( |
|
6,933 ) ( |
1,644 ) |
未實現兌換損失(利益) |
|
|
|
2,112( |
36,416 ) |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
應收票據 |
|
( |
|
546 ) ( |
7,874 ) |
應收帳款 |
|
( |
|
28,612 ) |
20,787 |
應收帳款－關係人 |
|
|
|
237,616( |
68,481 ) |
存貨 |
|
( |
|
22,742 ) ( |
48,649 ) |
預付款項 |
|
( |
|
6,923 ) ( |
14,688 ) |
其他金融資產－流動 |
|
( |
|
63 ) |
15,825 |
其他流動資產－其他 |
|
( |
|
459 ) ( |
98 ) |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
合約負債－流動 |
|
( |
|
5,206 ) |
8,230 |
應付帳款 |
|
|
|
48,756( |
1,920 ) |
應付帳款－關係人 |
|
( |
|
48,305 ) |
13,273 |
其他應付款 |
|
( |
|
20,849 ) |
60,478 |
其他流動負債－其他 |
|
( |
|
886 ) |
3,584 |
營運產生之現金流入 |
|
|
|
841,762 |
1,086,593 |
收取之利息 |
|
|
|
7,855 |
16,374 |
支付之利息 |
|
( |
|
5,266 ) ( |
9,667 ) |
支付之所得稅 |
|
( |
|
207,372 ) ( |
178,101 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
636,979 |
915,199 |
(續 次 頁)
~14~
鼎 基 先 進 材 料 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
114 年 度 113 年 度
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
取得採用權益法之投資 |
六(五) |
($ |
|
8,605 |
) |
($ |
4,810 ) |
處分採用權益法之投資 |
六(五) |
|
|
- |
|
|
32,695 |
取得不動產、廠房及設備 |
六(二十四) |
( |
|
76,804 |
) |
( |
88,724 ) |
預付設備款增加 |
六(二十四) |
( |
|
109,768 |
) |
( |
90,403 ) |
處分不動產、廠房及設備價款 |
|
|
|
225 |
|
|
430 |
取得無形資產 |
六(八) |
( |
|
4,010 |
) |
( |
4,456 ) |
存出保證金減少 |
|
|
|
904 |
|
|
821 |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
198,058 |
) |
( |
154,447 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
舉借短期借款 |
六(二十五) |
|
|
150,000 |
|
|
20,000 |
償還短期借款 |
六(二十五) |
( |
|
150,000 |
) |
( |
20,000 ) |
償還長期借款 |
六(二十五) |
( |
|
161,693 |
) |
( |
478,526 ) |
租賃負債本金償還 |
六(二十五) |
( |
|
5,375 |
) |
( |
5,382 ) |
發放現金股利 |
六(十五) |
( |
|
571,605 |
) |
( |
276,972 ) |
籌資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
738,673 |
) |
( |
760,880 ) |
匯率變動對現金及約當現金之影響 |
|
|
|
1,718 |
|
|
15,173 |
本期現金及約當現金(減少)增加數 |
|
( |
|
298,034 |
) |
|
15,045 |
期初現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
|
677,425 |
|
|
662,380 |
期末現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
$ |
379,391 |
|
$ |
677,425 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [55 x 53] intentionally omitted <==
==> picture [58 x 57] intentionally omitted <==
董事長：林勳臺
經理人：林庚賢 會計主管：邱孟揚
~15~
鼎基先進材料股份有限公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國114年度及113年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
-
(一)鼎基先進材料股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國70 年2 月間， 原名為鼎基化學工業股份有限公司，於民國104 年5 月間配合營運需要予以 更名，主要營業項目為高科技聚氨酯( 熱塑性彈性體 Thermoplastic Polyurethane，簡稱為TPU)產品之製造及銷售、化學原料批發與經營國際貿 易業務。
-
(二)本公司股票自民國111 年5 月20 日起於臺灣證券交易所掛牌買賣。
-
二、 通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國115年3月10日經董事會通過發布。
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
==> picture [435 x 48] intentionally omitted <==
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可之民國115年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「金融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「涉及依賴自然電力的合約」
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
~16~
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導民國112年1月1日
準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正待國際會計準則
「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」理事會決定
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」民國116年1月1日(註)
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」民國116年1月1日
國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」 民國116年1月1日
註：金管會於民國114 年9 月25 日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國 117 年度起適用國際財務報導準則第18 號(以下簡稱IFRS 18)；另企 業如有提前適用IFRS 18 之需求，亦得於金管會認可IFRS 18 後，選 擇提前適用IFRS 18 規定。
除下列所述準則之相關影響尚待評估中外，本公司經評估上述準則及解釋
對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」取代國際會計準則第
1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於
主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
~17~
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(1)預期於正常營業週期中清償者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)於報導期間後12 個月內到期清償者。
~18~
(4)不具有將負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利者。 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
-
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款自取得日起3 個月內、具高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，符合前述定義且其持有目的 係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
-
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
(七)應收帳款及票據
(八)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增
加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險
已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大
財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(九)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資產。
~19~
-
－
-
(十一) 採用權益法之投資 子公司
-
1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
4.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸 屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎 編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、 (十二) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計 估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
房屋及建築 2 年 ～ 46 年
機器設備築 3 年 ～ 21 年
運輸設備築 3 年 ～ 10 年
辦公設備築 4 年 ～ 10 年
其他設備築 5 年 ～ 16 年
~20~
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿
時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將
調整租賃負債之任何再衡量數。
單獨取得之商標以取得成本認列，為有耐用年限資產，依直線法按估計
耐用年限2年～10年攤銷。
電腦軟體以取得成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤銷，攤銷
年限為2年～5年。
專利權以取得成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤銷，攤銷年
限為9年～20年。
~21~
(十五) 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
(十六) 借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按公允價值減除交
易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有
效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(十七) 應付帳款
(十八) 應付可轉換公司債
本公司發行之應付可轉換公司債，嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為
本公司普通股之權利，且為固定金額轉換固定數量之股份)、贖回權、賣
回權及買回權。於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金
融負債或權益，其處理如下：
-
1.嵌入之贖回權、賣回權與買回權：於原始認列時以其公允價值之淨額帳 列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」；後續於資產負債表 日，按當時之公允價值評價，差額認列「透過損益按公允價值衡量之金 融資產(負債)利益或損失」。
-
2.公司債之主契約：於原始認列時按公允價值衡量，與贖回價值間之差額 認列為應付公司債溢折價；後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間 內認列於損益，作為「財務成本」之調整項目。
-
3.嵌入之轉換權(符合權益之定義)：於原始認列時，就發行金額扣除上述 「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」及「應付公司債」後之 剩餘價值帳列「資本公積－認股權」，後續不再重新衡量。
-
4.發行之任何直接歸屬之交易成本，按上述各項組成之原始帳面金額比 例分配至各負債及權益之組成部分。
-
5.當持有人轉換時，帳列負債組成部分（包括「應付公司債」」及「透過 損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處
~22~
理，再以前述依負債組成部分之帳面金額加計「資本公積－認股權」之
帳面金額作為換出普通股之發行成本。
(十九) 金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十) 非避險之衍生工具
非避險之衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量，帳列
透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，後續按公允價值衡量，其利
益或損失認列於損益。
(二十一) 員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
按會計估計值變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎
為董事會決議日前一日收盤價。
(二十二) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所 得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況， 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負 債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度 於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配 盈餘所得稅費用。
~23~
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響 會計利潤或課稅所得(課稅損失)亦未產生相等之應課稅及可減除暫 時性差異，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異，本公司可 以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未 來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或 已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清 償時預期適用之稅率及稅法為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資 產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期 所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得 稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清 償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
(二十三) 股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除
所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十四) 股利分配
分派予本公司股東之現金股利於本公司董事會決議分派時於財務報告
認列為負債，分派股票股利於本公司股東會決議分派時於財務報告認
列為待分配股票股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十五) 收入認列
1.本公司銷售產品之收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品 依約定條件被交付予客戶，客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁 量權，且本公司並無尚未履行之履約義務。當產品被運送至指定地 點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受 產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬 發生。
~24~
- `2.銷售收入以合約價格扣除估計數量折扣及銷貨折讓之淨額認列。給 予客戶之數量折扣及銷貨折讓通常以12 個月累積銷售量為基礎計算， 本公司依據歷史經驗採期望值法估計數量折扣及銷貨折讓，收入認 列金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每 ㄧ資產負債表日更新估計。截至資產負債表日止之銷貨相關之估計 應付客戶數量折扣及銷貨折讓認列為退款負債(表列「其他流動負債 －其他」)。`
- `因移轉所承諾之商品予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年 者，因此本公司並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。`
- `3.應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價 款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。`
-
(二十六) 政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收 到該項補助時，除獲取低於巿場利率之政府貸款之利益應依IFRSs 第 九號「金融工具」之規定予以認列及衡量外，按公允價值認列。若政府 補助之性質係補償本公司發生之費用，則在相關費用發生期間依有系 統之基礎將政府補助認列為當期損益。與不動產、廠房及設備有關之政 府補助，認列為非流動負債，並按相關資產之估計耐用年限以直線法認 列為當期損益。
-
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
-
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷 史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面 金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明：
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決
定資產負債表日存貨之淨變現價值。本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、
過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評
價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。
截至民國114年12月31日止，本公司存貨之帳面金額為$624,064。
~25~
六、 重要會計項目之說明
現金及約當現金 |
|
114年12月31日
庫存現金及零用金
1,977
$
支票存款及活期存款
263,923
約當現金－定期存款
113,491
379,391
$ |
113年12月31日 |
|
2,022
$
353,364
322,039
677,425
$ |
(二)應收票據及帳款淨額
應收票據及帳款淨額 |
|
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
應收票據 |
$ |
16,045
|
$ |
15,500
|
減：備抵損失 |
( |
16)
|
( |
16)
|
|
$ |
16,029
|
$ |
15,484
|
應收帳款 |
$ |
221,372
|
$ |
191,603
|
減：備抵損失 |
( |
4,464)
|
( |
566)
|
|
$ |
216,908
|
$ |
191,037
|
應收帳款－關係人 |
$ |
126,303
|
$ |
369,414
|
未逾期
逾期：
30天內
31-90天
91-180天
181天以上 |
應收票據
應收帳款
16,045
$
340,058
$
-
3,201
-
85
-
-
-
4,331
16,045
$
347,675
$
114年12月31日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
|
應收票據
16,045
$
-
-
-
-
16,045
$ |
應收票據
15,500
$
-
-
-
-
15,500
$ |
應收帳款 |
|
|
|
552,158
$
8,727
6
-
126 |
|
|
|
561,017
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國114 年及113 年12 月31 日之應收票據及帳款餘額均為客戶合約所 產生，另於民國113 年1 月1 日客戶合約之應收款餘額為$497,124。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應 收票據及帳款於民國114 年及113 年12 月31 日信用風險最大之暴險金 額分別為$359,240 及$575,935。
-
4.相關應收票據及帳款信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
~26~
(三)存 貨
1.存貨明細如下：
存貨明細如下： |
|
|
原 料
在製品
製成品
在途原料
原 料
在製品
製成品
在途原料 |
成 本
備抵跌價損失
450,434
$
91,089)
($
44,633
1,574)
(
247,032
27,700)
(
2,328
-
744,427
$
120,363)
($
114 年 12 月
成 本
備抵跌價損失
400,022
$
79,632)
($
58,402
3,091)
(
241,363
21,485)
(
5,743
-
705,530
$
104,208)
($
113 年 12 月 |
帳面價值
31 日 |
|
|
359,345
$
43,059
219,332
2,328 |
|
|
624,064
$ |
|
|
帳面價值
31 日 |
|
|
320,390
$
55,311
219,878
5,743 |
|
|
601,322
$ |
當期銷貨成本
認列為推銷及研發費用 |
114年度
1,899,586
$
96,770
1,996,356
$ |
113年度 |
|
|
1,947,742
$
89,241
|
|
|
2,036,983
$ |
民國114年度及113年度將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列之銷貨
成本分別為$16,155及$8,791，以及認列政府補助收入而沖減之銷貨成本
分別為$404及$308。
－ (四)透過損益按公允價值衡量之金融資產 非流動
項 目
114年12月31日
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
可轉換公司債嵌入之贖回權
531
$
評價調整
531)
(
-
$ |
113年12月31日
652
$
531
1,183
$ |
|
|
~27~
(五)採用權益法之投資
1.採用權益法之投資明細如下：
採用權益法之投資明細如下： |
|
|
|
|
|
|
114年 |
|
113年 |
1月1日 |
$ |
247,137
|
$ |
255,271
|
增加採用權益法之投資 |
|
8,605
|
|
4,810
|
減少採用權益法之投資(註1) |
|
-
|
( |
32,695)
|
採用權益法之投資損益份額 |
|
44,481 |
|
2,917 |
順流交易淨未實現銷貨損益淨額 |
|
6,933
|
|
1,644
|
其他權益變動 |
( |
3,979)
|
|
15,190 |
12月31日 |
$ |
303,177
|
$ |
247,137
|
被 投 資 公 司 |
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
子公司： |
|
|
|
|
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司 |
$ |
102,703
|
$ |
77,863
|
上海鼎特適貿易有限公司 |
|
24,110 |
|
21,535 |
DINGZING ADVANCED MATERIALS USA, |
|
167,074 |
|
139,816 |
INC. |
|
|
|
|
DINGZING ADVANCED MATERIALS |
|
1,675 |
|
4,747 |
VIETNAM COMPANY LIMITED (註2) |
|
|
|
|
DINGZING ADVANCED MATERIALS |
|
7,615 |
|
3,176 |
EUROPE GmbH |
|
|
|
|
|
$ |
303,177
|
$ |
247,137
|
註1：子公司上海鼎特適貿易有限公司於民國113年度辦理減資，本公司
收回投資款美金1,000仟元。
註2：本公司於民國115年2月10日經董事會決議通過解散清算子公司
DINGZING ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED，相關
程序刻正辦理中。
2.採用權益法認列之子公司損益之份額：
|
|
114年度 |
|
113年度 |
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司 |
$ |
17,472
|
($ |
1,030)
|
上海鼎特適貿易有限公司 |
|
1,785 |
( |
6,430)
|
DINGZING ADVANCED MATERIALS |
|
32,768 |
|
18,861 |
USA,INC. |
|
|
|
|
DINGZING ADVANCED MATERIALS |
( |
2,736)
|
( |
4,295)
|
VIETNAM COMPANY LIMITED |
|
|
|
|
DINGZING ADVANCED MATERIALS |
( |
4,808)
|
( |
4,189)
|
EUROPE GmbH |
|
|
|
|
|
$ |
44,481
|
$ |
2,917
|
~28~
本公司民國114 年度及113年度因銷貨予子公司所產生之順流(未)已實現
銷貨毛利如下：
銷貨毛利如下： |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
期初未實現銷貨毛利，本期實現數 |
$ |
7,317
|
$ |
8,961
|
期末未實現銷貨毛利 |
( |
384)
|
( |
7,317)
|
|
$ |
6,933
|
$ |
1,644
|
3.本公司之子公司資訊，請詳本公司民國114 年度合併財務報表附註四、(三)。
(以下空白)
~29~
、 (六) 不動產 廠房及設備
114年
==> picture [697 x 304] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
未完工程
土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 及待驗設備 合計
1月1日
成本 $ 772,146 $ 1,783,309 $ 3,063,839 $ 18,130 $ 5,697 $ 391,334 $ 83,367 $ 6,117,822
- -
累計折舊 ( 512,595) ( 2,304,177) ( 11,488) ( 3,495) ( 237,486) ( 3,069,241)
$ 772,146 $ 1,270,714 $ 759,662 $ 6,642 $ 2,202 $ 153,848 $ 83,367 $ 3,048,581
1月1日 $ 772,146 $ 1,270,714 $ 759,662 $ 6,642 $ 2,202 $ 153,848 $ 83,367 $ 3,048,581
- -
增添 18,726 53,549 300 6,549 2,656 81,780
- - - -
處分－成本 ( 9,082) ( 51) ( 2,817) ( 11,950)
- -
移轉 2,737 65,570 200 102 38,625 107,234
- -
折舊費用 ( 66,318) ( 122,197) ( 1,982) ( 503) ( 25,735) ( 216,735)
- - - -
處分－累計折舊 9,082 51 2,817 11,950
12月31日 $ 772,146 $ 1,225,859 $ 756,584 $ 4,660 $ 2,199 $ 134,764 $ 124,648 $ 3,020,860
12月31日
成本 $ 772,146 $ 1,804,772 $ 3,173,876 $ 18,079 $ 6,197 $ 395,168 $ 124,648 $ 6,294,886
- -
累計折舊 ( 578,913) ( 2,417,292) ( 13,419) ( 3,998) ( 260,404) ( 3,274,026)
$ 772,146 $ 1,225,859 $ 756,584 $ 4,660 $ 2,199 $ 134,764 $ 124,648 $ 3,020,860
----- End of picture text -----
~30~
113年
1月1日
成本
累計折舊
累計減損
1月1日
增添
處分－成本
移轉
折舊費用
處分－累計折舊
減損損失迴轉
12月31日
12月31日
成本
累計折舊 |
未完工程
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
及待驗設備
合計
750,807
$
1,726,678
$
2,998,697
$
13,510
$
4,156
$
366,565
$
99,135
$
5,959,548
$
-
451,215)
(
2,202,194)
(
10,310)
(
3,339)
(
211,503)
(
-
2,878,561)
(
-
2,047)
(
-
-
-
-
-
2,047)
(
750,807
$
1,273,416
$
796,503
$
3,200
$
817
$
155,062
$
99,135
$
3,078,940
$
750,807
$
1,273,416
$
796,503
$
3,200
$
817
$
155,062
$
99,135
$
3,078,940
$
21,339
14,546
47,699
540
904
7,169
716
92,913
-
-
17,211)
(
767)
(
-
-
-
17,978)
(
-
42,085
34,654
4,847
637
17,600
16,484)
(
83,339
-
61,380)
(
118,947)
(
1,945)
(
156)
(
25,983)
(
-
208,411)
(
-
-
16,964
767
-
-
-
17,731
-
2,047
-
-
-
-
-
2,047
772,146
$
1,270,714
$
759,662
$
6,642
$
2,202
$
153,848
$
83,367
$
3,048,581
$
$ 772,146
$ 1,783,309
$ 3,063,839
$ 18,130
$ 5,697
$ 391,334
$ 83,367
6,117,822
$
-
512,595)
(
2,304,177)
(
11,488)
(
3,495)
(
237,486)
(
-
3,069,241)
(
772,146
$
1,270,714
$
759,662
$
6,642
$
2,202
$
153,848
$
83,367
$
3,048,581
$ |
|
|
-
1.本公司民國114 年度及113 年度不動產、廠房及設備均無借款成本資本化之情事。
-
2.本公司房屋及建築之重大組成部分包括建物及隔間與整建之修繕工程，分別按30～46 年及2～16 年提列折舊。
-
3.本公司於民國112 年9 月22 日因鄰近工廠發生重大火災事故而受波及，造成部分房屋及建築發生減損，本公司已於民國112 年度認列相關減損損失為$2,047，因後續復原，故迴轉減損損失。
-
4.向關係人購置不動產、廠房及設備，請詳附註七、關係人交易之說明。
-
5.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八、質押之資產之說明。
-
6.請詳附註九、重大或有負債及未認列之合約承諾之說明。
~31~
－ (七)租賃交易 承租人
土地
房屋及建築
運輸設備
其他設備
土地
房屋及建築
運輸設備
其他設備 |
114年12月31日
帳面金額
50,740
$
1,401
3,778
77
55,996
$
114年度
折舊費用
1,201
$
731
1,711
312
3,955
$ |
113年12月31日
帳面金額
51,941
$
2,132
765
389
55,227
$ |
|
|
113年度 |
|
|
折舊費用 |
|
|
1,197
$
731
1,639
312
3,879
$ |
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用 |
114年度
615
$
1,265 |
113年度 |
|
|
643
$
1,415 |
-
5.本公司於民國114 年度及113 年度租賃現金流出總額分別為$7,255 及 $7,440。
-
6.變動租賃給付對租賃負債之影響
-
A.本公司租賃合約中採變動租賃給付條款的標的有與土地公告地價連結者。
-
B.本公司民國114 年度及113 年度據以再衡量租賃負債淨增加分別為 $1,053 及$1,733，並相對調整使用權資產。
~32~
(八)無形資產
==> picture [464 x 208] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年
1月1日餘額 本期增添 攤銷費用 本期移轉 本期處分 12月31日餘額
-
電腦軟體 $ 3,025 $ 3,108 ($ 1,894) $ 655 $ $ 4,894
- -
商標權 3,791 865 ( 743) 3,913
-
專利權 2,554 37 ( 194) ( 189) 2,208
$ 9,370 $ 4,010 ($ 2,831) $ 655 ($ 189) $ 11,015
113年
1月1日餘額 本期增添 攤銷費用 本期移轉 本期處分 12月31日餘額
-
電腦軟體 $ 893 $ 1,845 ($ 1,481) $ 1,768 $ $ 3,025
- -
商標權 2,719 1,695 ( 623) 3,791
- -
專利權 1,792 916 ( 154) 2,554
-
$ 5,404 $ 4,456 ($ 2,258) $ 1,768 $ $ 9,370
----- End of picture text -----
無形資產攤銷明細如下： |
|
|
營業成本
推銷費用
管理費用
研發費用 |
114年度
213
$
28
2,574
16
2,831
$ |
113年度 |
|
|
108
$
28
2,112
10 |
|
|
2,258
$ |
-
2.本公司未有將無形資產提供擔保之情形。
-
(九)其他應付款
其他應付款 |
|
|
應付薪資及獎金
應付設備款
其他 |
114年12月31日
142,653
$
16,687
68,079
227,419
$ |
113年12月31日 |
|
|
171,924
$
11,711
59,741 |
|
|
243,376
$ |
~33~
(十)應付公司債
|
|
114年12月31日 |
|
|
113年12月31日 |
擔保轉換公司債 |
$ |
273,100
|
|
$ |
341,700
|
無擔保轉換公司債 |
|
80,600 |
|
|
92,900 |
減：應付公司債折價 |
( |
5,179)
|
( |
|
13,847)
|
|
|
348,521 |
|
|
420,753 |
減：一年或一營業週期內到期公司債 |
( |
348,521)
|
|
|
-
|
|
$ |
-
|
|
$ |
420,753 |
-
1.本公司國內第一次有擔保轉換公司債之發行條件如下：
-
(1)本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保轉換公司債，發 行總額計$500,000，票面利率0%，依票面金額之111.96%發行，發行 期間3 年，流通期間自民國112 年10 月26 日至115 年10 月26 日。 本轉換公司債到期日之翌日起10 個營業日內，按債券面額將本公司 轉換公司債持有人所持有之本轉換公司債以現金一次償還。本轉換公 司債於民國112 年10 月26 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌交易。
-
(2)本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿3 個月之翌日(民國113 年1 月27 日)起，至到期日(民國115 年10 月26 日)止，除依辦法或 法令規定須暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求轉換為本公司普通 股股票，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
-
(3)本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定，發 行時轉換價格訂為每股新台幣120.9 元，續後轉換價格遇有本公司因 反稀釋條款之情況，將依轉換辦法規定之訂價模式予以調整；續後於 辦法訂定之基準日，依轉換辦法規定之訂價模式重新計算，向下調整， 向上則不予調整。截至民國114 年12 月31 日止，本轉換公司債之轉 換價格已調整為每股新台幣110.9 元。
-
(4)本轉換公司債於發行後屆滿3 個月之翌日(民國113 年1 月27 日)起 至發行期間屆滿前40 日(民國115 年9 月16 日)止，若本公司普通股 收盤價格連續30 個營業日超過當時本轉換公司債轉換價格達30%(含) 以上時，或本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本 公司得分別於其後30 個營業日內或任何時間，按債券面額以現金收 回流通在外之全部債券。
-
(5)依轉換辦法規定，所有本公司收回、償還或已轉換之本轉換公司債將註 銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。
~34~
-
(6)本公司於發行國內第一次有擔保轉換公司債時，依據國際會計準則第 32 號「金融工具：表達」規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成 要素分離，帳列「資本公積－認股權」計$81,801。另嵌入之贖回權， 依據國際財務報導準則第9 號「金融工具」規定，因其與主契約債務商 品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列 「透過損益按公允價值衡量之金融資產」。經分離後主契約債務之有效 利率為1.7102%。
-
(7)截至民國114 年12 月31 日止，本轉換公司債面額計$226,900 已轉換 為普通股1,895 仟股；「資本公積－認股權」因轉換公司債而沖轉 $11,223；另請詳附註六、(十三)股本之說明。
-
2.本公司國內第二次無擔保轉換公司債之發行條件如下：
-
(1)本公司經主管機關核准募集及發行國內第二次無擔保轉換公司債，發 行總面額計$200,000，票面利率0%，依票面金額之101%發行，發行期 間3 年，流通期間自民國112 年10 月27 日至115 年10 月27 日。本 轉換公司債到期日之翌日起10 個營業日內，按債券面額將本公司轉 換公司債持有人所持有之本轉換公司債以現金一次償還。本轉換公司 債於民國112 年10 月26 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛 牌交易。
-
(2)本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿3 個月之翌日(民國113 年1 月28 日)起，至到期日(民國115 年10 月27 日)止，除依辦法或 法令規定須暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求轉換為本公司普通 股股票，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
-
(3)本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定，發 行時轉換價格訂為每股新台幣120.6 元，續後轉換價格遇有本公司因 反稀釋條款之情況，將依轉換辦法規定之訂價模式予以調整；續後於 辦法訂定之基準日，依轉換辦法規定之訂價模式重新計算，向下調整， 向上則不予調整。截至民國114 年12 月31 日止，本轉換公司債之轉 換價格已調整為每股新台幣110.7 元。
-
(4)本轉換公司債於發行後屆滿3 個月之翌日(民國113 年1 月28 日)起 至發行期間屆滿前40 日(民國115 年9 月17 日)止，若本公司普通股 收盤價格連續30 個營業日超過當時本轉換公司債轉換價格達30%(含) 以上時，或本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本 公司得於其後30 個營業日內或任何時間，按債券面額以現金收回流 通在外之全部債券。
-
(5)依轉換辦法規定，所有本公司收回、償還或已轉換之本轉換公司債將註 銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。
~35~
-
(6)本公司於發行國內第二次無擔保轉換公司債時，依據國際會計準則第 32 號「金融工具：表達」規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成 要素分離，帳列「資本公積－認股權」計$12,265。另嵌入之贖回權， 依據國際財務報導準則第9 號「金融工具」規定，因其與主契約債務 商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳 列「透過損益按公允價值衡量之金融資產」。經分離後主契約債務之有 效利率為1.9787%。
-
(7)截至民國114 年12 月31 日止，本轉換公司債面額計$119,400 已轉換 為普通股996 仟股；「資本公積－認股權」因轉換公司債而沖轉$754； 另請詳附註六、(十三)股本之說明。
一 (十一) 長期借款/ 年內到期之長期借款
借 款 性 質
借款期間及還款方式
長期銀行借款
信用借款110年5月～118年9月，按月計付利息，
本金自111年10月起按月平均攤還。
減：一年或一營業週期內到期之長期借款
借 款 性 質
借款期間及還款方式
長期銀行借款
信用借款109年7月～118年9月，按月計付利息，
本金自111年10月起按月平均攤還。
減：一年或一營業週期內到期之長期借款 |
利率區間
1.375%
(註)
利率區間
1.375%
(註) |
擔保品
114年12月31日
無
202,777
$
96,046)
(
106,731
$
擔保品
113年12月31日
無
363,245
$
124,729)
(
238,516
$ |
|
|
|
-
註：依行政院國家發展基金之「歡迎台商回台投資專案貸款要點」辦理， 此等貸款前5 年利率為郵政儲金二年期定期儲金機動利率減0.245% ～0.345%，貸放期間若發生未符合前述專案貸款要點規定時，利率更 改為郵政儲金二年期定期儲金機動利率加0.155%～0.255%。
-
1.於民國114 年度及113 年度認列於損益之利息費用分別為$5,285 及 $13,696。
-
2.上述長期借款額度之擔保品，請詳附註八、質押之資產之說明。
-
3.上述借款有關政府補助部分，本公司認列情形如下：
遞延收入(表列「其他流動負債－其他」)
長期遞延收入 |
114年12月31日
437
$
12,996
13,433
$ |
113年12月31日 |
|
|
319
$
13,518 |
|
|
13,837
$ |
有關政府補助收入之認列情形請詳附註六、(三)存貨之說明。
4.上述借款提前償還情形請詳附註十二、(二)3.(3)之說明。
~36~
(十二) 退休金
自民國94年7月1日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥
之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條
例」所訂之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金
至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累
積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國114年度及113年
度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$25,804及$24,768。
(十三) 股本
截至民國114年12月31日止，本公司額定資本總額為$1,000,000，分
為100,000仟股(含員工認股權憑證可認購股數9,000仟股)，實收資本
額為$721,336，分為72,134仟股，每股面額新台幣10元。本公司已發行
股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
1月1日
公司債轉換(註)
12月31日 |
114年
71,451
683
72,134 |
單位：仟股
113年
69,243
2,208
71,451
|
|
|
|
683仟股及2,208仟股，每股面額10元，業已完成變更登記。
(十四) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資
本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之
比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充
資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘
公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十五) 保留盈餘
1.依公司章程規定，本公司每年度決算如有盈餘時，應依法提繳稅捐、彌 補虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額 時，不在此限。另依相關法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，併同期 初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，得由董事會擬定盈餘分派議案， 提請股東會決議分派之。
本公司依法提列特別盈餘公積時，對於前期累積之帳列其他權益減項淨
額及投資性不動產公允價值淨增加數額，應自前期未分配盈餘提列相同
數額之特別盈餘公積，如有不足時，再自當期稅後淨利加計當期稅後淨
~37~
利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列。
本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、
國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益及公司長期財務規
劃，股利發放原則為不低於百分之三十「當期可分配盈餘」，惟「當期
可分配盈餘」低於實收股本5%時，得不予分配，其中現金股利不得低
於股利分派總額之百分之十。
前項「當期可分配盈餘」，係指當年決算盈餘依第一項規定繳納稅捐、
彌補往年虧損、提列法定盈餘公積、提列或迴轉特別盈餘公積後之盈餘。
並未加計當期期初累積未分配盈餘。
本公司董事會經三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，
將應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現
金之方式為之，並報告股東會，不適用第一項應經股東會決議之規定。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
4.民國114 年3 月4 日經董事會決議對民國113 年度盈餘分派每普通股 股利新台幣8 元，總計$571,605，並於民國114 年5 月27 日報告股東 會。民國113 年3 月5 日經董事會決議對民國112 年度盈餘分派每普 通股股利新台幣4 元，總計$276,972，並於民國113 年5 月30 日報告 股東會。
-
5.民國115 年3 月10 日經董事會決議民國114 年度盈餘分派每普通股股 利新台幣4.5 元，股利總計$324,601。
-
(十六) 營業收入
本公司之營業收入均來自於客戶合約收入。
台 灣
大 陸
美 國
其他地區 |
114年度
302,024
$
794,581
1,189,780
422,110
2,708,495
$ |
113年度 |
|
|
367,179
$
872,333
1,441,919
446,453 |
|
|
3,127,884
$ |
~38~
-
2.合約負債
-
(1)本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
114年12月31日
合約負債－流動
7,740
$ |
113年12月31日
12,946
$ |
113年1月1日 |
|
|
4,716
$ |
(2)本公司期初合約負債餘額中，於民國114 年度及113 年度認列收入 之金額分別為$12,946 及$4,716。
(十七) 其他收入
其他收入 |
|
114年度
再生能源售電收入
7,277
$
其他
12,107
19,384
$ |
113年度 |
|
6,849
$
13,649 |
|
20,498
$ |
(十八) 其他利益及損失
|
|
114年度 |
|
113年度 |
處分不動產、廠房及設備利益 |
$ |
225
|
$ |
183
|
透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
( |
896)
|
|
918 |
(損失)利益 |
|
|
|
|
淨外幣兌換(損失)利益 |
( |
23,069)
|
|
65,436
|
其他 |
( |
468)
|
( |
455)
|
|
($ |
24,208)
|
$ |
66,082
|
(十九) 財務成本
利息費用：
銀行借款
公司債
租賃負債 |
114年度
5,793
$
6,343
615
12,751
$ |
113年度 |
|
|
13,714
$
8,680
643 |
|
|
23,037
$ |
~39~
(二十) 費用性質之額外資訊
製成品及在製品存貨之變動
耗用之原料
員工福利費用
不動產、廠房及設備折舊費用
使用權資產折舊費用
無形資產攤銷費用
水電瓦斯費
研發材料費
包裝費
保險費
修繕費
消耗品
加工費
營業租賃費用
其他費用
營業成本及營業費用 |
114年度
113年度
8,100
$
64,346)
($
757,035
929,487
648,602
661,339
216,735
208,411
3,955
3,879
2,831
2,258
182,801
167,272
100,263
97,878
71,525
85,293
65,833
59,843
55,316
49,926
49,540
38,557
10,520
6,825
1,265
1,415
69,356
36,854
2,243,677
$
2,284,891
$ |
|
|
(二十一) 員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用 |
114年度
547,407
$
51,835
25,804
7,617
15,939
648,602
$ |
113年度 |
|
|
560,658
$
48,798
24,768
11,692
15,423 |
|
|
661,339
$ |
-
1.依本公司章程規定，本公司應以當年度獲利狀況不低於百分之一分 派員工酬勞，且其中提撥不低於百分之三十為分派予基層員工之酬 勞，及以當年度獲利狀況不高於百分之五分派董事。但公司尚有累積 虧損時，應予彌補。
-
員工酬勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包括符 合一定條件之從屬公司員工。
-
2.本公司民國114 年度及113 年度員工酬勞估列金額分別為$29,984 及 $41,735，董事酬勞估列金額分別為$5,417 及$9,772，前述金額帳列 薪資費用項目。
-
民國114 年度係依當年度之獲利情況，分別約以6%及1%估列員工酬 勞及董事酬勞。董事會決議實際配發金額與民國114 年度財務報告 認列之金額一致，其中員工酬勞將採現金之方式發放。
~40~
經董事會決議之民國113年度員工酬勞及董事酬勞與民國113年度
財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀
測站查詢。
(二十二) 所得稅
1.所得稅費用組成部分:
所得稅費用組成部分: |
|
所得稅費用與會計利潤關係
114年度
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅
93,249
$
以前年度所得稅低估數
59
當期所得稅總額
93,308
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉
6,742
所得稅費用
100,050
$
114年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅
101,257
$
按稅法規定應帳外調整之項目
1,266)
(
以前年度所得稅低估數
59
所得稅費用
100,050
$ |
113年度
178,105
$
159 |
|
178,264
9,208 |
|
187,472
$ |
|
113年度 |
|
185,145
$
2,168
159 |
|
187,472
$ |
2.所得稅費用與會計利潤關係
3.因暫時性差異而產生之遞延所得稅資產金額明細如下：
|
|
|
|
|
114年 |
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
認列於損益 |
|
|
|
12月31日 |
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－遞延所得稅資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
備抵存貨跌價損失 |
$ |
20,842
|
|
$ |
3,231
|
|
$ |
24,073
|
遞延銷貨收入稅務差異 |
|
6,531 |
( |
|
3,549)
|
|
|
2,982 |
估列銷貨折讓 |
|
4,394 |
|
|
60 |
|
|
4,454 |
聯屬公司間未實現損益 |
|
1,463 |
( |
|
1,387)
|
|
|
76 |
未休假獎金 |
|
2,254 |
|
|
21 |
|
|
2,275 |
備抵損失 |
|
116 |
|
|
780 |
|
|
896 |
其他 |
|
2,865 |
( |
|
1,647) |
|
|
1,218 |
|
$ |
38,465
|
($ |
|
2,491)
|
|
$ |
35,974
|
－遞延所得稅負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換利益 |
($ |
1,422)
|
|
$ |
422
|
($ |
|
1,000)
|
投資利益 |
( |
3,779)
|
( |
|
4,673) |
( |
|
8,452) |
|
($ |
5,201)
|
($ |
|
4,251)
|
($ |
|
9,452)
|
~41~
暫時性差異：
－遞延所得稅資產
備抵存貨跌價損失
未實現兌換損失
遞延銷貨收入稅務差異
投資損失
估列銷貨折讓
聯屬公司間未實現損益
未休假獎金
備抵損失
其他
－遞延所得稅負債
未實現兌換利益
投資利益 |
1月1日
認列於損益
12月31日
19,083
$
1,759
$
20,842
$
5,861
5,861)
(
-
3,350
3,181
6,531
5,097
5,097)
(
-
3,493
901
4,394
1,792
329)
(
1,463
2,118
136
2,254
150
34)
(
116
1,528
1,337
2,865
42,472
$
4,007)
($
38,465
$
-
$
1,422)
($
1,422)
($
-
3,779)
(
3,779)
(
-
$
5,201)
($
5,201)
($
113年 |
|
|
4.本公司營利事業所得稅申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國112 年 度，且截至查核報告日止尚無稅務行政救濟之情事。
(二十三)每股盈餘
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
可轉換公司債
員工酬勞 |
114 年 度 |
114 年 度 |
114 年 度 |
|
稅後金額
406,234
$
406,234
$
5,791
-
412,025
$ |
加權平均流通
在外仟股數
72,049
72,049
3,282
381
75,712 |
每股盈餘(元) |
|
|
|
5.64
$ |
|
|
|
5.44
$ |
~42~
==> picture [421 x 190] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113 年 度
加權平均流通
稅後金額 在外仟股數 每股盈餘(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利 $ 738,253 70,707 $ 10.44
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利 $ 738,253 70,707
具稀釋作用之潛在普通股之影響
可轉換公司債 6,210 4,372
-
員工酬勞 297
$ 744,463 75,376 $ 9.88
----- End of picture text -----
(二十四)現金流量補充資訊
1.僅有部分現金支付之投資活動：
僅有部分現金支付之投資活動： |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
不動產、廠房及設備增加 |
$ |
81,780
|
$ |
92,913
|
加：期初應付設備款(註） |
|
11,711 |
|
7,522 |
減：期末應付設備款(註） |
( |
16,687)
|
( |
11,711)
|
|
$ |
76,804
|
$ |
88,724
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
預付設備款轉列不動產、廠房及設備 |
$ |
107,234
|
$ |
83,339
|
預付設備款轉列無形資產 |
|
655 |
|
1,768 |
減：期初預付設備款 |
( |
24,597)
|
( |
19,301)
|
加：期末預付設備款 |
|
26,476 |
|
24,597 |
|
$ |
109,768
|
$ |
90,403
|
註：應付設備款表列「其他應付款」。
2.不影響現金流量之投資及籌資活動：
|
|
114年度 |
|
113年度 |
使用權資產增加數 |
$ |
3,671
|
$ |
-
|
減：租賃負債增加數 |
( |
3,671)
|
|
- |
|
$ |
-
|
$ |
-
|
租賃負債重新衡量增加數 |
$ |
1,053
|
$ |
1,733
|
減：使用權資產增加數 |
( |
1,053)
|
( |
1,733)
|
|
$ |
-
|
$ |
-
|
一年內到期之公司債 |
$ |
348,521
|
$ |
-
|
一年內到期之長期借款 |
$ |
96,046
|
$ |
124,729
|
可轉換公司債轉換成股本及資本公積 |
$ |
78,289
|
$ |
251,623
|
~43~
(二十五) 來自籌資活動之負債之變動
應付公司債(註1)
長期借款(註1)
租賃負債(註2及3)
來自籌資活動
之負債總額 |
1月1日
現金流量
420,753
$
-
$
363,245
161,693)
(
52,023
5,375)
(
836,021
$
167,068)
($ |
匯率變動
其他(註4)
-
$
72,232)
($
-
1,225
-
4,724
-
$
66,283)
($
非現金之變動
114年 |
12月31日 |
|
|
|
348,521
$
202,777
51,372 |
|
|
|
602,670
$ |
應付公司債
長期借款(註1)
租賃負債(註2及3)
來自籌資活動
之負債總額 |
|
113年 |
|
|
1月1日
現金流量
665,471
$
-
$
836,824
478,526)
(
55,672
5,382)
(
1,557,967
$
483,908)
($ |
匯率變動
其他(註4)
-
$
244,718)
($
-
4,947
-
1,733
-
$
238,038)
($
非現金之變動 |
12月31日 |
|
|
|
420,753
$
363,245
52,023 |
|
|
|
836,021
$ |
註1：包含一年內到期長期負債。
註2：包含流動及非流動。
註3：另請詳附註六、(二十四)現金流量補充資訊。
註4：包含可轉換公司債攤銷數、轉換權及租賃變動等。
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關係人名稱 與本公司關係
上海鼎特適貿易有限公司本公司之子公司
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司本公司之子公司
DINGZING ADVANCED MATERIALS USA, INC. 本公司之子公司
DINGZING ADVANCED MATERIALS USA LLC 本公司之子公司
DINGZING ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY本公司之子公司
LIMITED
DINGZING ADVANCED MATERIALS EUPORE GmbH本公司之子公司
三菱商事株式會社(註)其他關係人
註：該公司管理階層於民國114 年5 月27 日請辭董事乙職,並於民國114 年5 月27 日起非屬關係人。
~44~
1.營業收入
營業收入 |
|
|
商品銷售：
子公司
DINGZING ADVANCED MATERIALS USA LLC
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司
上海鼎特適貿易有限公司
DINGZING ADVANCED MATERIALS VIETNAM
COMPANY LIMITED
其他關係人
三菱商事株式會社 |
114 年 度
1,081,393
$
240,924
40,779
235
2,115
1,365,446
$ |
113 年 度 |
|
|
1,342,467
$
433,403
43,180
330
7,850
|
|
|
1,827,230
$ |
對子公司之商品銷售交易價格係參考子公司所在地區市場價格議訂，其收
款條件為月結180天；對其他關係人之商品銷售交易價格按雙方約定辦
理，收款條件為月結60天，與非關係人並無重大差異。
2.進貨
進貨 |
|
|
商品購買：
其他關係人
三菱商事株式會社
子公司
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司
勞務購買(佣金支出)：
子公司
DINGZING ADVANCED MATERIALS VIETNAM
COMPANY LIMITED |
114 年 度
140,703
$
900
141,603
$
114 年 度
298
$ |
113 年 度 |
|
|
371,678
$
1,852 |
|
|
373,530
$ |
|
|
113 年 度 |
|
|
-
$ |
商品係按一般商業條款和交易條件向關係人購買，付款條件為月結60 天，
交易條件與非關係人並無重大差異；佣金支出係依雙方約定辦理，付款條
件為月結180天。
~45~
3.應收關係人款項
應收帳款：
子公司
DINGZING ADVANCED MATERIALS USA LLC
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司
上海鼎特適貿易有限公司
其他關係人
三菱商事株式會社 |
114年12月31日
100,018
$
23,243
3,042
-
126,303
$ |
113年12月31日 |
|
|
241,686
$
124,082
2,986
660
|
|
|
369,414
$ |
應收關係人帳款主要來自銷售交易，收款條件為月結60～180天。該應收
款項並無抵押及附息，亦未提列備抵損失。
114年12月31日113年12月31日
應付帳款：
其他關係人
-
三菱商事株式會社$ $ 48,820
應付關係人款項主要來自進貨交易，付款條件為月結60天。該應付款項
並無附息。
5.財產交易
取得不動產、廠房及設備
本公司民國113年度向董事長林勳臺購置廠區規劃所需之土地$21,325；
業已付清款項並完成所有權移轉登記。
6.其他
本公司於民國113年收回持有100%股權之子公司上海鼎特適貿易有限公
司投資款之情形，請詳附註六、(五)採用權益法之投資之說明。
(三)主要管理階層薪酬資訊
短期員工福利
退職後福利 |
114 年 度
27,487
$
269
27,756
$ |
113 年 度 |
|
|
36,501
$
293 |
|
|
36,794
$ |
~46~
八、 質押之資產
本公司資產提供抵押擔保明細如下：
資 產 名 稱
土 地
房屋及建築淨額
存出保證金 |
114年12月31日
113年12月31日
擔 保 用 途
750,807
$
750,807
$
長、短期借款額度擔保
1,225,859
1,270,715
長、短期借款額度擔保
3,648
4,552
履約保證金
1,980,314
$
2,026,074
$
帳面價值 |
|
|
(一)或有事項
無。
(二)承諾事項
-
1.截至民國114 年及113 年12 月31 日止，本公司因向銀行借款開立之應 付保證票據金額分別為$510,000 及$610,000。
-
2.截至民國114 年及113 年12 月31 日止，本公司因發行公司債向銀行開 立之保證本票金額為$273,100 及$341,700。
-
3.已簽約但尚未發生之資本支出：
已簽約但尚未發生之資本支出： |
|
|
不動產、廠房及設備
其他資產 |
114年12月31日
76,714
$
20,725
97,439
$ |
113年12月31日 |
|
|
64,378
$
- |
|
|
64,378
$ |
十、 重大之災害損失
無。
十一、 重大之期後事項
-
(一) 本公司於民國115 年3 月10 日經董事會決議通過民國114 年度盈餘分 配案分派現金股利，請詳附註六、(十五)之說明。
-
(二) 本公司於民國115 年3 月10 日經董事會決議通過民國114 年度員工及 董事酬勞案，請詳附註六、（二十一）之說明。
-
(三) 本公司於民國115 年2 月10 日經董事會決議通過解散清算子公司 DINGZING ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED，請詳附註 六、(五)之說明。
十二、 其他
(一)資本管理
本公司之資本管理目標，係為保障繼續經營之能力，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。
~47~
由於本公司須維持支應擴建與提升廠房及設備所需資本，因此本公司之資
本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未來十二個月所
需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。
本公司利用負債佔資產比率以監控資本。本公司之策略係維持一個平穩之
負債佔資產比率，本公司之負債佔資產比率情形如下：
金融工具
1.金融工具之種類
負債佔資產比率
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金融
資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
應收票據
應收帳款(含關係人)
其他金融資產
存出保證金
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付帳款(含關係人)
其他應付款
應付公司債(含一年內到期)
租賃負債(含流動及非流動)
長期借款(含一年內到期) |
114年12月31日
20%
114年12月31日
-
$
379,391
$
16,029
343,211
567
3,648
742,846
$
87,515
$
227,419
348,521
202,777
866,232
$
51,372
$ |
113年12月31日
25%
113年12月31日 |
1. |
|
|
|
|
1,183
$ |
|
|
677,425
$
15,484
560,451
732
4,552 |
|
|
1,258,644
$
87,492
$
243,376
420,753
363,245 |
|
|
1,114,866
$ |
|
|
52,023
$ |
(二)金融工具
1.金融工具之種類
2.風險管理政策
本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值
風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管
理所有市場風險。為了達成風險管理之目標，本公司多採自然避險之避
險策略。
~48~
匯率風險
A.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為 新台幣)，故受匯率波動之影響，彙列具重大匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下：
==> picture [387 x 157] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114 年 12 月 31 日
帳面金額
外幣(仟元) 匯率 (新台幣)
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣 $ 10,093 31.44 $ 317,324
歐元：新台幣 858 36.90 31,660
人民幣：新台幣 6,160 4.50 27,720
非貨幣性項目
----- End of picture text -----
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
人民幣：新台幣
非貨幣性項目 |
10,093
$
31.44
317,324
$
858
36.90
31,660
6,160
4.50
27,720 |
10,093
$
31.44
317,324
$
858
36.90
31,660
6,160
4.50
27,720 |
10,093
$
31.44
317,324
$
858
36.90
31,660
6,160
4.50
27,720 |
人民幣：新台幣
歐元：新台幣
美金：新台幣
越南盾：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
人民幣：新台幣
非貨幣性項目
人民幣：新台幣
歐元：新台幣
美金：新台幣
越南盾：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
28,211
4.50
126,950
206
36.90
7,601
5,326
31.44
167,449
1,410,707
0.0012
1,693
1,722
$
31.44
54,140
$
113 年 12 月 31 日 |
|
|
|
外幣(仟元)
18,503
$
2,087
7,827
23,768
93
4,275
3,729,567
2,012
$ |
匯率
32.78
34.13
4.48
4.48
34.13
32.78
0.0013
32.78 |
帳面金額
(新台幣) |
|
|
|
606,528
$
71,229
35,065
106,481
3,174
140,135
4,848
65,953
$ |
|
|
|
|
~49~
-
B.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國114 年度及113 年度認列之全部兌換(損失)利益(含已實現及未實現)彙總金額分 別為($23,069)及$65,436。
-
C.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
人民幣：新台幣
非貨幣性項目
人民幣：新台幣
歐元：新台幣
美金：新台幣
越南盾：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
人民幣：新台幣
非貨幣性項目
人民幣：新台幣
歐元：新台幣
美金：新台幣
越南盾：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
變動幅度
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1% |
影響損益
影響其他綜合損益
3,173
$
-
$
317
-
277
-
-
1,270
-
76
-
1,674
-
17
541
$
-
$
114 年 度
敏感度分析
113 年 度 |
影響損益
影響其他綜合損益
3,173
$
-
$
317
-
277
-
-
1,270
-
76
-
1,674
-
17
541
$
-
$
114 年 度
敏感度分析
113 年 度 |
|
|
敏感度分析 |
|
|
變動幅度
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1% |
影響損益
6,065
$
712
351
-
-
-
-
660
$ |
影響其他綜合損益 |
|
|
|
-
$
-
-
1,065
32
1,401
48
-
$ |
|
|
|
|
~50~
價格風險
本公司未有重大商品價格風險之曝險。
現金流量及公允價值利率風險
本公司之利率風險來自浮動利率計息之長期借款，按浮動利率取得
之借款使本公司承受現金流量利率風險。於民國114年及113年12
月31日，若借款利率增加或減少1%，在所有其他因素維持不變之情
況下，本公司借款採浮動利率導致利息費用增加或減少，將使民國114
年度及113年度之稅後淨利分別減少或增加$2,137及$3,473。
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本衡量之債 務工具投資的合約現金流量。
-
B.本公司係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政 策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條 款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係 透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用 品質。
-
C.本公司用以判定債務工具投資及其他金融資產為信用減損之指 標如下：
-
(A)發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之 可能性大增；
-
(B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
-
(C)發行人延滯或不償付利息或本金；
-
(D)導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
-
D.本公司依信用風險之管理，當合約款項按約定之支付條款逾期 180 天內仍為正常催收期間，逾期181 天以上，視為已發生違約。
-
E.本公司對於應收票據及帳款之減損評估採用簡化作法，並以準備 矩陣為基礎估計預期信用損失。
-
F.本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以 沖銷，惟本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。
~51~
G.本公司之準備矩陣係以應收票據及帳款之歷史信用損失經驗及 貨幣時間價值，並就前瞻性估計予以調整，前瞻性估計係考量未 來一年之經濟狀況。本公司依上述估計之準備矩陣如下：
～～
未逾期逾期190天內逾期91180天逾期181天以上
預期損失率0.1%3%10%100%
|
|
114 年 度 |
|
113 年 度 |
1月1日 |
$ |
582
|
$ |
752
|
減損損失提列(迴轉) |
|
3,898 |
( |
170)
|
12月31日 |
$ |
4,480 |
$ |
582
|
民國114年度及113年度由客戶合約產生之應收款所認列之減損
損失(迴轉利益)分別為$3,898及($170)。
(3)流動性風險
非衍生金融負債：
114年12月31日
非衍生金融負債：
114年12月31日 |
|
|
|
應付帳款
其他應付款
租賃負債
應付公司債(包含一年或
一營業週期內到期)
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期) |
1年內
87,515
$
227,419
5,997
353,700
98,167 |
1至3年內
-
$
-
7,618
-
81,749 |
3年以上 |
|
|
|
-
$
-
42,023
-
29,911 |
~52~
113年12月31日
應付帳款(含關係人)
其他應付款
租賃負債
應付公司債
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期) |
1年內
87,492
$
243,376
5,025
-
128,825 |
1至3年內
-
$
-
8,372
434,600
160,256
|
3年以上
-
$
-
45,486
-
87,987 |
|
|
|
|
衍生金融負債 ：
截至民國114年及113年12月31日止，本公司均無衍生金融負
債之情形。
截至民國113年12月31日止，於「1至3年內」及「3年以上」
到期借款中之本金計$19,714及$17,250( 另利息計$1,032及
$296)，本公司已提前於民國114年7月陸續償還本息計$39,167;
除此之外，本公司並不預期到期日分析之現金流量時點會顯著提
早、或與實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
-
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
-
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級 之報價者除外。
-
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司持有之可轉換公司債 嵌入之選擇權屬之。
-
2.非以公允價值衡量之金融工具：
-
(1)除下表所列者外，包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款(含關 係人)、其他金融資產－流動、存出保證金、應付帳款(含關係人)、 其他應付款、租賃負債(含流動及非流動)及長期借款（包含一年或一 營業週期內到期長期負債）的帳面金額係公允價值之合理近似值：
114年12月31日
公允價值
一
帳面價值第等級第二等級第三等級
金融負債：
應付公司債(包含一年或
--
一營業週期內到期)$348,521$ $ $349,325
~53~
113年12月31日
公允價值
帳面價值第一等級第二等級第三等級
金融負債：
--
應付公司債$420,753$ $ $421,069
==> picture [404 x 243] intentionally omitted <==
(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
本公司用以衡量嵌入式衍生工具之債務工具公允價值之評價模型所
使用之部份參數並非市場可觀察之資訊，本公司必須根據假設做適
當之估計。非市場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註
十二、(三)7.說明。
4. 民國114 年度及113 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
~54~
5. 下表列示民國114 年度及113 年度第三等級之變動：
|
|
114年 |
113年 |
1月1日 |
$ |
1,183
|
2,040
$ |
認列於損益之利益或損失(註) |
( |
896)
|
918
|
本期轉換 |
( |
287)
|
1,775)
( |
12月31日 |
$ |
-
|
1,183
$ |
註：帳列其他利益及損失。 |
|
|
|
6. 民國114 年度及113 年度除第5 點所述外，無其他自第三等級轉入及 轉出之情形。
7. 本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門依據外 部專家出具之精算報告進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來 源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其 他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測 試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整， 以確保評價結果係屬合理。
8. 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
114年12月31日
公允價值評價技術 輸入值 (加權平均)
混合工具：
股價88元
可轉換公司債嵌入-
$ 二元樹可轉債評價模型 波動度41.97%
之選擇權
風險折現率1.5219%、1.5596%
113年12月31日
公允價值評價技術 輸入值 (加權平均)
混合工具：
股價145.5元
可轉換公司債嵌入
$ 1,183二元樹可轉債評價模型 波動度48.99%
之選擇權
風險折現率1.7043%、1.9296%
9. 本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益之影響如下：
金融資產
混合工具 |
輸入值
股價波動度 |
變動
±5% |
114年12月31日 |
114年12月31日 |
|
|
|
認列於損益 |
|
|
|
|
有利變動
35
$ |
不利變動 |
|
|
|
|
-
$ |
~55~
113年12月31日
認列於損益
輸入值變動有利變動不利變動
金融資產
混合工具股價波動度±5%$ 382($ 279)
十三、 附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：無此情事。
-
2.為他人背書保證：無此情事。
-
3.期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部 分）：無此情事。
-
4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 請詳附表一。
-
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 請詳附表二。
-
6.母子公司間業務關係及重大交易往來情形：請詳附表三。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請
詳附表四。
十四、 部門資訊
不適用。
~56~
鼎基先進材料股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
交易情形 |
交易情形 |
|
交易條件與一般交易不同之
情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之
情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨
之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）
票據、帳款之比率 |
|
鼎基先進材料股份有限公司
鼎基先進材料股份有限公司
DINGZING ADVANCED
MATERIALS USA LLC
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司
鼎基先進材料股份有限公司 |
DINGZING ADVANCED
MATERIALS USA LLC
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司
鼎基先進材料股份有限公司
鼎基先進材料股份有限公司
三菱商事株式會社 |
子公司
子公司
母公司
母公司
其他關係人 |
(銷貨)
(銷貨)
進貨
進貨
進貨 |
1,081,393)
($
240,924)
(
1,081,393
240,924
140,703 |
(40%)
(9%)
100%
94%
17% |
依雙方約定
依雙方約定
依雙方約定
依雙方約定
依雙方約定 |
註
註
註
註
註 |
註
註
註
註
註 |
100,018
$
23,243
100,018)
(
23,243)
(
- |
28%
6%
(100%)
(100%)
- |
|
註：依雙方約定辦理，與一般交易並無重大不同。
附表一第1頁
鼎基先進材料股份有限公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人
款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項
期後收回金額 |
提列備抵損失金額 |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
鼎基先進材料股份有限公司 |
DINGZING ADVANCED MATERIALS USA LLC |
子公司 |
$ 100,018 |
6.33 |
-
$ |
- |
99,303
$ |
-
$ |
附表二第1頁
鼎基先進材料股份有限公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額
民國114年1月1日至12月31日
附表三
茲彙列母子公司間及各子公司間交易金額達新台幣一千萬元以上者，並以註2之說明方式揭露，其相對方交易不再重覆揭露。
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註2) |
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或
總資產之比率
(註3) |
0
0
0
0
0 |
鼎基先進材料股份有限公司
鼎基先進材料股份有限公司
鼎基先進材料股份有限公司
鼎基先進材料股份有限公司
鼎基先進材料股份有限公司 |
DINGZING ADVANCED MATERIALS USA LLC
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司
上海鼎特適貿易有限公司
DINGZING ADVANCED MATERIALS USA LLC
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司 |
1
1
1
1
1 |
銷貨
銷貨
銷貨
應收帳款-關係人
應收帳款-關係人 |
1,081,393
$
240,924
40,779
100,018
23,243 |
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理 |
38%
8%
1%
2%
0% |
-
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1.母公司填0；
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註2：與交易人之關係有三種，標示種類如下(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露； 子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須無複揭露)：
-
1.母公司對子公司；
-
2.子公司對母公司；
-
3.子公司對子公司。
-
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累計金額佔合併總營收之方式計算。
附表三第1頁
鼎基先進材料股份有限公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至12月31日
附表四
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期認列之
投資損益
備註 |
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期認列之
投資損益
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率(%) |
帳面金額 |
|
|
|
鼎基先進材料股份有限公司
鼎基先進材料股份有限公司
鼎基先進材料股份有限公司
DINGZING ADVANCED
MATERIALS USA, INC. |
DINGZING ADVANCED
MATERIALS USA, INC.
DINGZING ADVANCED MATERIALS
VIETNAM COMPANY LIMITED
DINGZING ADVANCED MATERIALS
EUROPE GmbH
DINGZING ADVANCED
MATERIALS USA LLC |
美國
越南
德國
美國 |
各項事業之轉投資
市場行銷業務
市場行銷業務
市場行銷業務 |
89,738
$
27,754
16,426
89,738 |
89,738
$
27,754
7,822
89,738 |
100
-
500,000
- |
100
100
100
100 |
167,074
$
1,675
7,615
196,328 |
32,768
$
2,736)
(
4,808)
(
45,088 |
32,768
$
2,736)
(
4,808)
(
- |
註1
註1及2 |
註1：未發行股票，不適用。
註2：業已併入本公司採權益法評價之被投資公司本期損益中，一併由本公司計算認列投資損益。
附表四第1頁
鼎基先進材料股份有限公司
大陸投資資訊－基本資料
民國114年1月1日至12月31日
附表五
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式
(註1) |
本期期初自
台灣匯出累積
投資金額 |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期期末自
台灣匯出累積
投資金額 |
被投資公司
本期損益 |
本公司直接或間
接投資之
持股比例(%) |
本期認列
投資損益 |
期末投資
帳面金額 |
截至本期止
已匯回投資收
益 |
備註 |
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
|
|
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司
上海鼎特適貿易有限公司 |
銷售高科技聚氨酯之相關產品
銷售高科技聚氨酯之相關產品 |
91,746
$
26,017 |
1
1 |
91,746
$
37,760 |
-
$
- |
-
$
- |
91,746
$
37,760 |
17,472
$
1,785 |
100
100 |
17,472
$
1,785 |
102,703
$
24,110 |
17,800
$
17,848 |
註2
註2 |
依經濟部投審會
本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會規定赴大陸地區
公司名稱赴大陸地區投資金額核准投資金額投資限額(註3)
鼎基先進材料股份有限公司$ 129,506$ 129,506$ 2,336,047
註1：投資方式區分凗下列三種，標示種類別即可：
-
1.直接赴大陸地區從事投資。
-
2.透過第三地區再投資大陸。
3.其他方式。
註2：投資損益認列係經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
註3：係依據經濟部97年8月29日經審字第09704604680號函規定，以本公司合併淨額之60%計算限額。
附表五第1頁
附表六
鼎基先進材料股份有限公司
大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸被投資公司名稱 |
銷(進)貨 |
銷(進)貨 |
應收(付)帳款 |
應收(付)帳款 |
票據背書保證或
提供擔保品 |
票據背書保證或
提供擔保品 |
|
資金融通 |
資金融通 |
|
其他（註） |
|
金額 |
% |
餘額 |
% |
期末餘額 |
目的 |
最高餘額 |
期末餘額 |
利率區間 |
當期利息 |
|
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司
上海鼎特適貿易有限公司 |
$ 240,924
40,779 |
9%
2% |
$ 23,243
3,042 |
6%
1% |
$ -
- |
-
- |
$ -
- |
$ -
- |
-
- |
$ -
- |
$ -
- |
附表六第1頁
|
鼎基先進材料股份有限公司 |
|
|
|
現金及約當現金明細表 |
|
|
|
民國114 年12 月31 日 |
|
|
明細表一 |
|
單位：新台幣仟元 |
|
項 目 |
摘 要 |
|
金 額 |
現金： |
|
|
|
庫存現金及零用金 |
|
$ |
1,977
|
銀行存款 |
新台幣活期存款 |
|
206,336 |
|
美元活期存款 (USD 1,277仟元、匯率31.44) |
|
40,136 |
|
歐元活期存款 (EUR 415仟元、匯率36.9) |
|
15,314 |
|
人民幣活期存款(CNY 475仟元、匯率4.5) |
|
2,137 |
約當現金 |
新台幣定期存款(115年1月到期、利率1.6%) |
|
100,000 |
|
人民幣定期存款(CNY 3,000仟元、匯率4.497、
115年1月到期、利率1.3%) |
|
13,491 |
|
|
$ |
379,391
|
(以下空白)
明細表一第1頁
鼎基先進材料股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國114 年12 月31 日
明細表二
單位：新台幣仟元
客 戶 名 稱
摘 要
金 額
T客戶
銷貨收入
61,056
E客戶
銷貨收入
18,389
A客戶
銷貨收入
15,468
L客戶
銷貨收入
11,568
R客戶
銷貨收入
11,543
S客戶
銷貨收入
11,257
K客戶
銷貨收入
10,957
其 他(各客戶餘額未超過本項目金額5%以上)
銷貨收入
81,134
221,372
減：備抵損失
4,464)
(
216,908
$ |
備 註 |
|
|
(以下空白)
明細表二第1頁
明細表三
項 目
原 料
在 製 品
製 成 品
在 途 原 料
減：備抵存貨跌價損失 |
鼎基先進材料股份有限公司
存貨明細表
民國114 年12 月31 日
摘 要
成 本
淨變現價值
450,434
$
353,878
$
44,633
43,059
247,032
276,988
2,328
2,328
744,427
676,253
$
120,363)
(
624,064
$
金 額 |
單位：新台幣仟元
備 註
採成本與淨變現價值
孰低衡量 |
|
|
|
(以下空白)
明細表三第1頁
鼎基先進材料股份有限公司 採用權益法之投資明細表 民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表四
名 稱
東莞鼎立聚胺酯貿易有限公司
上海鼎特適貿易有限公司
DINGZING ADVANCED MATERIALS
EUROPE GmbH
DINGZING ADVANCED MATERIALS
VIETNAM COMPANY LIMITED
DINGZING ADVANCED MATERIALS
USA,INC. |
股 數
-
-
100
-
250,000
期 初 |
金 額
77,863
$
21,535
139,816
4,747
3,176
247,137
$
餘 額 |
股 數
金 額
-
24,840
$
-
2,575
-
27,258
-
-
250,000
4,439
59,112
$
本期增加(註) |
股 數
金 額
-
-
$
-
-
-
-
-
3,072)
(
-
-
3,072)
($
本期減少(註) |
期 |
末 餘 |
金 額
102,703
$
24,110
167,074
1,675
7,615
303,177
$
額 |
單價(元)
總 價
$ -
102,921
$
-
23,945
-
167,415
-
1,665
-
7,615
303,561
$
市價或股權淨值 |
單位：新台幣仟元
提供擔保或
質押情形
備註
無
無
無
無
無 |
|
|
|
股 數
-
-
-
-
250,000 |
|
股 數
-
-
100
-
500,000 |
持股
比例
100%
100%
100%
100%
100% |
|
|
|
註：係包含增加採用權益法之投資、採用權益法之投資損益、公司內部交易產生之未實現損益及國外營運機構財務報表換算之兌換差額等。
(以下空白)
明細表四第1頁
鼎基先進材料股份有限公司 使用權資產變動明細表
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表五
項 目
土地
房屋及建築
運輸設備
其他設備 |
期初餘額
63,305
$
6,367
4,995
3,114
77,781
$ |
本期增加
本期減少
-
$
-
$
-
-
4,724
3,424)
(
-
-
4,724
$
3,424)
($ |
單位：新台幣仟元
期末餘額
63,305
$
6,367
6,295
3,114
79,081
$ |
|
|
|
|
(以下空白)
明細表五第1頁
鼎基先進材料股份有限公司 使用權資產累計折舊變動明細表 民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表六
項 目
土地
房屋及建築
運輸設備
其他設備 |
期初餘額
11,364
$
4,235
4,230
2,725
22,554
$ |
本期增加
本期減少
1,201
$
-
$
731
-
1,711
3,424)
(
312
-
3,955
$
3,424)
($ |
單位：新台幣仟元
期末餘額
12,565
$
4,966
2,517
3,037
23,085
$ |
|
|
|
|
(以下空白)
明細表六第1頁
鼎基先進材料股份有限公司
應付帳款明細表
民國114 年12 月31 日
明細表七
廠 商 名 稱
摘 要
廠商壬
進貨及委外加工
廠商己
"
廠商甲
"
廠商辛
"
其 他(各廠商餘額未超過本項目金額5%以上)
" |
單位：新台幣仟元
金 額
備 註
27,584
$
25,679
9,169
5,795
19,288
87,515
$ |
|
|
(以下空白)
明細表七第1頁
鼎基先進材料股份有限公司 應付公司債明細表 民國114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
明細表八
發行付息金 額償還擔保
債券名稱受託人日期日期利率發行總額已還/轉換數額期末餘額未攤銷溢(折)價帳面金額辦法情形
112.10.26 -註1$ 500,000($ 226,900)$ 273,100($ 3,862)$ 269,238註1註2
國內第一次第一商業
有擔保轉換 銀行股份
公司債 有限公司
112.10.27 -註1200,000( 119,400)$ 80,600( 1,317)79,283註1無
國內第二次第一商業
無擔保轉換 銀行股份
公司債 有限公司
|
|
|
348,521 |
減： |
一年內到期部分 |
( |
348,521) |
|
|
$ |
-
|
註1：請參閱附註六、(十)之說明。
註2：本公司係委託第一商業銀行股份有限公司高雄分行為保證銀行。
明細表八第1頁
鼎基先進材料股份有限公司
長期借款明細表
民國114 年12 月31 日
明細表九
債權人
摘 要
借款金額
契約期限
第一商業銀行
110年5月～118年9月，按月計付利息，
本金自111年10月起按月平均攤還。
202,777
$
110年5月～118年9月
減：一年內到期部份
96,046)
(
106,731
$ |
利 率
1.375% |
單位：新台幣仟元
抵押或擔保
備 註
無 |
|
|
|
明細表九第1頁
鼎基先進材料股份有限公司 租賃負債明細表 民國114 年12 月31 日
明細表十
項 目
土地
房屋及建築
運輸設備 |
單位：新台幣仟元
摘 要
租賃期間
折現率
期末餘額
備 註
107.4.9~117.4.8
1.18%
46,157
$
108.1.1~116.11.30
1.18%
1,429
111.10.26~117.5.6
1.02%~1.375%
3,786
51,372
減:一年內到期部分
5,417)
(
45,955
$ |
|
|
(以下空白)
明細表十第1頁
鼎基先進材料股份有限公司 營業收入明細表 民國114 年度
明細表十一
單位：新台幣仟元
==> picture [507 x 172] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 數 量 金 額 備 註
薄 膜 85,933仟碼 $ 2,486,561
油 封 10,691仟個 165,678
管 帶 4,151仟米 92,231
其 他 1,839
2,746,309
減：銷貨退回及折讓 ( 37,814)
銷貨收入淨額 $ 2,708,495
----- End of picture text -----
(以下空白)
明細表十一第1頁
鼎基先進材料股份有限公司 營業成本明細表 民國114 年度
單位：新台幣仟元
鼎基先進材料股份有限公司
營業成本明細表
民國114 年度 |
|
明細表十二
項 目
小 計
合 計
期初原料
405,765
$
加：本期進料
841,401
$
減：出售原料
115)
(
減：轉列費用
37,369)
(
803,917
期末原料
452,762)
(
原料耗用
756,920
直接人工
239,881
製造費用
981,746
製造成本
1,978,547
期初在製品
58,402
期末在製品
44,633)
(
製成品成本
1,992,316
期初製成品
241,363
加：購入製成品
142
減：製成品報廢
3,627)
(
轉列費用
100,924)
(
104,409)
(
期末製成品
247,032)
(
產銷成本
1,882,238
存貨報廢損失
3,627
加：出售原料成本
115
備抵存貨跌價損失
16,155
其他
2,549)
(
營業成本總計
1,899,586
$
金 額 |
單位：新台幣仟元
備 註 |
|
|
(以下空白)
明細表十二第1頁
鼎基先進材料股份有限公司
製造費用明細表
民國114 年度
明細表十三
項 目
摘 要
金 額
薪資支出
223,111
$
折舊費用
211,686
水電瓦斯費
179,544
包裝費
71,525
保險費
56,786
修繕費
54,122
消耗品
49,356
其他費用(各餘額未超過總金額5%以上)
135,616
981,746
$ |
單位：新台幣仟元
備 註 |
|
|
(以下空白)
明細表十三第1頁
|
鼎基先進材料股份有限公司 |
鼎基先進材料股份有限公司 |
|
|
|
推銷費用明細表 |
|
|
|
|
民國114 年度 |
|
|
|
明細表十四 |
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項 目 |
摘 要 |
金 |
額
|
備 註 |
薪資費用 |
|
$ |
34,561
|
|
進出口費用 |
|
|
21,882 |
|
運費 |
|
|
5,725 |
|
樣品費 |
|
|
5,334
|
|
其他費用(各餘額未超過總金額5%以上) |
|
|
26,641 |
|
|
|
$ |
94,143 |
|
(以下空白)
明細表十四第1頁
鼎基先進材料股份有限公司
管理費用明細表
民國114 年度
明細表十五 單位：新台幣仟元
項 目 摘 要 金 額 備 註
薪資費用$ 63,866
其他費用(各餘額未超過總金額5%以上)56,532
$120,398
(以下空白)
明細表十五第1頁
鼎基先進材料股份有限公司
研究發展費用明細表
民國114 年度
明細表十六 單位：新台幣仟元
項 目 摘 要 金 額 備 註
研發試製成本$ 97,871
薪資費用19,409
其他費用(各餘額未超過總金額5%以上)8,372
$ 125,652
(以下空白)
明細表十六第1頁
鼎基先進材料股份有限公司
、 本期發生之員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國114 年度
明細表十七
單位：新台幣仟元
功能別
性質別 |
114年度 |
114年度 |
114年度 |
|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合計 |
員工福利費用(註) |
521,442
$ |
127,160
$ |
648,602
$ |
薪資費用 |
441,330 |
106,077 |
547,407 |
勞健保費用 |
44,391 |
7,444 |
51,835 |
退休金費用 |
21,662 |
4,142 |
25,804 |
董事酬金 |
- |
7,617 |
7,617 |
其他員工福利費用 |
14,059 |
1,880 |
15,939 |
折舊費用 |
211,686 |
9,004 |
220,690 |
攤銷費用 |
213 |
2,618 |
2,831 |
|
|
|
|
功能別
性質別 |
113年度 |
|
|
|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合計 |
員工福利費用(註) |
520,972
$ |
140,367
$ |
661,339
$ |
薪資費用 |
444,679 |
115,979 |
560,658 |
勞健保費用 |
41,649 |
7,149 |
48,798 |
退休金費用 |
20,755 |
4,013 |
24,768 |
董事酬金 |
- |
11,692 |
11,692 |
其他員工福利費用 |
13,889 |
1,534 |
15,423 |
折舊費用 |
205,961 |
6,329 |
212,290 |
攤銷費用 |
108 |
2,150 |
2,258 |
附註:
-
1.民國114年度及113年度之員工人數分別為643人及636人，其中未兼任員工之董事人數均為6人。
-
2.(1)民國114年度及113年度平均員工福利費用分別計$1,006及$1,031。
-
(2)民國114年度及113年度平均薪資費用分別計$859及$890。
-
(3)本公司平均員工薪資調整變動情形為(3.48%)。
-
(4)民國114年度及113年度監察人酬金均為$0(註)。
-
(5)本公司設置薪資報酬委員會，薪資報酬委員會訂定並定期檢討董事及經理人績效評估標準、年度 及長期之績效目標，與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，並定期評估本公司董事及經理人之 績效目標達成情形，並依據績效評估標準所得之評估結果，訂定其薪資報酬之內容及數額。 本公司董事之酬金給付，依本公司章程規定，應以當年度獲利狀況不低於百分之一分派員工酬勞 ，及以當年度獲利狀況不高於百分之五分派董事。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。 本公司員工之薪資係按其所任工作之繁簡難易、職責輕重及所需專業技能等訂定之「職等職級與 薪資核定表」之標準之給。員工薪給之核敘，除法令另有規定或與員工另有約定外，其全額給付 員工，員工在正常工作期間內所得之報酬，不得低於基本工資。另，為激勵員工達成營運目標並 提昇公司盈餘，給予員工獎金及員工酬勞。員工獎金發給標準依獎金公告規則辦理，員工酬勞之 發放依本公司之公司章程辦理。
-
註：本公司係設置審計委員會，故無監察人酬金。
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社團法人高雄市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名： (1) 王駿凱
高市財證字第 1150008 號
副簽證會計師名稱： (2) 廖阿甚
事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所
事務所地址： 高雄市新興區民族二路95號22樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (07)2373116 委託人統一編號： 81486019 (1) 高市會證字第 1093 號 會員證書字號： (2) 高市會證字第 0813 號
印鑑證明書用途：辦理 鼎基先進材料股份有限公司
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114 年 01 月 01 日 至
114 年度(自民國
114 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
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理事長： 核對人： 中 華 民 國 115 年 01 月 06 日
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