DE LICACY — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 1464

得力實業股份有限公司 及子公司

合併財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年上半年度

地址：台南市新市區三舍里二四○號
電話：（○六）五九九二八六六

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 表 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重 要交易往來情形 (十一)營運部門資訊 (十二)外幣金融資產及負債之匯率 資訊 (十三)事先揭露採用國際財務報導 準則相關事項	1 2 3 4 5～6 7 8～9 10～12 12～18 18～19 19～38 38～42 43 43 - - 45、59～64 45、65 46、66～67 68～72 44 45 46～58	- - - - - - - 一 二 三 四～十九 二十 二一 二二 - - 二五 二五 二五 附表十 二三 二四 二六

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會計師核閱報告

得力實業股份有限公司 公鑒：

得力實業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年六月三十日
之合併資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日之合併
損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。
上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱
結果出具報告。

本會計師依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行
核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計
準則查核，是以無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

依本會計師之核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大
方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之
情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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得力實業股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1310 1320 1121 1131 1140 1150 1160 120X 1286 1291 1298 11XX 1421 1480 14XX 1501 1511 1521 1531 1551 1681 15X1 15X9 1599 15XY 1670 15XX 1770 1782 17XX 1810 1820 1860 1830 1888 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現 金 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及四） 應收票據 應收票據－關係人（附註二十） 應收帳款淨額（附註二及六） 應收帳款－關係人（附註二及二十） 其他應收款（附註二十） 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十六） 受限制資產－流動（附註二一） 其他流動資產 流動資產合計 投 資 採權益法之長期股權投資（附註二、八 及九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 二及八） 投資合計 固定資產（附註二、十、二一及二二） 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 土地使用權（附註二及二一） 無形資產合計 其他資產 閒置資產（附註二、十及二一） 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十 六） 遞延費用 其他資產－其他（附註二及十） 其他資產合計 資產總計	一	○ 一 年 六 月 三 十 日 額 ％ $ 214,386 4 - - 22,030 1 60,410 1 8,692 - 495,540 10 121,374 3 4,404 - 1,435,345 30 287 - 41,457 1 65,110 1 2,469,035 51 200,305 4 1,476 - 201,781 4 266,446 6 8,414 - 1,323,630 27 3,182,724 65 36,128 1 728,034 15 5,545,376 114 3,833,350 79 26,120 1 1,685,906 34 29,936 1 1,715,842 35 2,367 - 243,182 5 245,549 5 118,142 2 10,791 - 260 - 78,263 2 37,338 1 244,794 5 $ 4,877,001 100	一	○ ○ 年 六 月 三 十 日 額 ％ 代 碼 $ 319,308 7 2100 2110 7,276 - 2180 - - 40,652 1 2120 11,634 - 2130 543,317 11 2140 106,537 2 2150 11,099 - 2160 1,421,286 29 2170 44 - 2190 38,424 1 2216 108,925 2 2270 2,608,502 53 2286 2298 21XX - - 2420 51,525 1 51,525 1 2810 2820 2860 266,446 6 7,192 - 28XX 1,288,221 26 3,056,132 63 2XXX 32,608 1 701,264 14 5,351,863 110 3,562,715 73 3110 26,120 1 1,763,028 36 21,922 1 1,784,950 37 3210 3220 1,860 - 3260 179,758 4 32XX 181,618 4 3310 3351 125,470 3 33XX 9,781 - 3450 259 - 3420 70,174 1 3430 38,594 1 3480 244,278 5 34XX 3610 3XXX $ 4,870,873 100	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一及二一） 應付短期票券（附註十二） 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二及五） 應付票據 應付票據－關係人（附註二十） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二十） 應付所得稅（附註二） 應付費用 其他應付款項－關係人（附註二十） 應付股利（附註十五） 一年內到期長期借款（附註十三及二一） 遞延所得稅負債－流動（附註二及十六） 其他流動負債 流動負債合計 長期借款（附註十三及二一） 其他負債 應計退休金負債（附註二） 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十 六） 其他負債合計 負債合計 母公司股東權益 股本（附註十五） 普通股，每股面額10元，一○一年及 一○○年六月底額定股數均為 280,000千股，發行股數分別為 223,080千股及156,849千股 資本公積（附註二、八及十五） 發行股票溢價 庫藏股票交易 長期投資 資本公積合計 保留盈餘（附註十五） 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目（附註二及十五） 金融商品未實現損失 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 庫藏股票－195千股 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	○ 一 年 六 月	三 十 日 ％ 26 1 - 2 - 3 - - 5 1 1 1 - 1 41 2 2 - 1 3 46 46 - 2 - 2 - - - - 2 - - 2 50 4 54 100	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
		金	額 $ 214,386 - 22,030 60,410 8,692 495,540 121,374 4,404 1,435,345 287 41,457 65,110 2,469,035 200,305 1,476 201,781 266,446 8,414 1,323,630 3,182,724 36,128 728,034 5,545,376 3,833,350 26,120 1,685,906 29,936 1,715,842 2,367 243,182 245,549 118,142 10,791 260 78,263 37,338 244,794 $ 4,877,001	金	額 $ 319,308 7,276 - 40,652 11,634 543,317 106,537 11,099 1,421,286 44 38,424 108,925 2,608,502 - 51,525 51,525 266,446 7,192 1,288,221 3,056,132 32,608 701,264 5,351,863 3,562,715 26,120 1,763,028 21,922 1,784,950 1,860 179,758 181,618 125,470 9,781 259 70,174 38,594 244,278 $ 4,870,873		金	額 $ 1,281,348 59,970 - 86,695 15,430 149,462 11,612 570 221,223 32,776 45,976 32,000 39 41,795 1,978,896 120,000 93,352 1,291 58,127 152,770 2,251,666 2,230,800 25,110 77,707 3,645 106,462 11,423 10,386 21,809 3,837 ) 103,800 9,031 ) 1,680) 89,252 2,448,323 177,012 2,625,335 $ 4,877,001		金	額 $ 1,364,981 - 5,657 57,242 30 172,032 25,161 2,907 205,807 44,569 24,714 50,000 45 52,127 2,005,272 125,000 84,849 1,222 40,764 126,835 2,257,107 1,568,490 24,189 72,140 - 96,329 6,250 5,579 11,829 - 74,593 - - 74,593 1,751,241 862,525 2,613,766 $ 4,870,873		％
							( ( (						28 - - 1 - 4 1 - 4 1 - 1 - 1 41 2 2 - 1 3 46 32 1 1 - 2 - - - - 2 - - 2 36 18 54 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉福林

會計主管：蘇錦發

經理人：郭俊雄

• 4 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元
（惟每股盈餘（淨損）為新台幣元）

代碼 營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 營業收入淨額（附註 二、五及二十） 5000營業成本（附註七、十七及二 十） 5910營業毛利 營業費用（附註十七及二十） 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利（淨損） 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收 益－淨額（附註二及 九） 7160 兌換利益－淨額（附註 二） 7310 金融資產評價利益－淨 額（附註二及五）	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 2,258,235 102 18,355 1 26,095 1 2,213,785 100 1,906,657 86 307,128 14 54,236 2 168,202 8 81,809 4 304,247 14 2,881 - 844 - 2,132 - - - - -	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 2,258,235 102 18,355 1 26,095 1 2,213,785 100 1,906,657 86 307,128 14 54,236 2 168,202 8 81,809 4 304,247 14 2,881 - 844 - 2,132 - - - - -	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金 額 $ 2,258,235 18,355 26,095 2,213,785 1,906,657 307,128 54,236 168,202 81,809 304,247 2,881 844 2,132 - -		金 額 $ 2,384,984 21,827 23,586 2,339,571 2,054,796 284,775 55,559 159,429 76,106 291,094 ( 6,319) 500 - 1,523 4,335		％
			(		102 1 1 100 88 12 2 7 3 12 - - - - -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7480 什項收入（附註二及二 十） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十及二 十） 7640 金融資產評價損失－淨 額（附註二及五） 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7530 處分固定資產損失（附註 二） 7880 什項支出（附註十七） 7500 營業外費用及損失 合計 7900合併稅前淨利（淨損） 8110所得稅費用（利益）（附註二 及十六） 9600合併總純益 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 每股盈餘（淨損）（附註十八） 9750 基本每股盈餘（淨損） 9850 稀釋每股盈餘（淨損）	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 34,152 2 37,128 2 16,187 1 248 - 2,260 - 189 - 4,711 - 23,595 1 16,414 1 7,125 1 $ 9,289 - $ 8,215 - 1,074 - $ 9,289 - 一○一年上半年度 稅 前 稅 後 $ 0.07 $ 0.04 0.07 0.04	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
		金 額 ％ $ 17,489 1 23,847 1 16,073 1 - - - - 1,056 - 9,131 - 26,260 1 ( 8,732 ) - ( 12,637) - $ 3,905 - $ 4,223 - ( 318) - $ 3,905 - 一○○年上半年度			％
	稅 前 $ 0.07 0.07	稅 前 ( $ 0.07 ) ( 0.07 )	稅 後
			$ 0.03 0.03

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉福林經理人：郭俊雄會計主管：蘇錦發

• 6 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元
（惟每股股利為新台幣元）

代 碼 A1 一○一年一月一日餘額 一○○年度盈餘分配（附註十五） N1 法定盈餘公積 P1 現金股利－每股0.2元 Q1 長期股權投資持股比例變動調整（附註八） Q5 備供出售金融資產未實現損失之變動（附註二及十 五） T1 子公司分配少數股權現金股利（附註十五） S1 少數股權增減 M1 一○一年上半年度合併總純益 R5 外幣財務報表換算所產生之兌換差額之變動（附註 二） S5 採權益法評價之被投資公司股權淨值之變動 J1 庫藏股票買回－920千股（附註二及十五） J3 庫藏股票註銷－4,359千股（附註二及十五） Z1 一○一年六月三十日餘額 A1 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配（附註十五） N1 法定盈餘公積 P1 現金股利－每股0.15元 T1 子公司分配少數股權現金股利（附註十五） S1 少數股權增減 M1 一○○年上半年度合併總純益（損） R5 外幣財務報表換算所產生之兌換差額之變動（附註 二） Z1 一○○年六月三十日餘額	普 通 股 股 本 $ 2,274,390 - - - - - - - - - - ( 43,590) $ 2,230,800 $ 1,568,490 - - - - - - $ 1,568,490	資 本 公 積 $ 97,741 - - 3,645 - - - - - - - 5,076 $ 106,462 $ 96,329 - - - - - - $ 96,329	保 留	盈 餘 未 分 配 盈 餘 $ 53,079 ( 5,173 ) ( 44,616 ) ( 1,119 ) - - - 8,215 - - - - $ 10,386 $ 27,520 ( 2,636 ) ( 23,528 ) - - 4,223 - $ 5,579	股 東	權 益	其 他	項 目 庫 藏 股 票 ( $ 31,739 ) - - - - - - - - - ( 8,455 ) 38,514 ($ 1,680) $ - - - - - - - $ -	少 數 股 權 $ 528,242 - - ( 127 ) ( 52 ) ( 1,360 ) ( 347,794 ) 1,074 ( 2,971 ) - - - $ 177,012 $ 1,009,890 - - ( 27,663 ) ( 123,247 ) ( 318 ) 3,863 $ 862,525	股東權益合計	股東權益合計
			法定盈餘公積 $ 6,250 5,173 - - - - - - - - - - $ 11,423 $ 3,614 2,636 - - - - - $ 6,250		金 融 商 品 未 實 現 損 失 ( $ 531 ) - - - ( 2,304 ) - - - - ( 1,002 ) - - ($ 3,837) $ - - - - - - - $ -	累積換算調整數 $ 130,028 - - - - - - - ( 26,110 ) ( 118 ) - - $ 103,800 $ 71,510 - - - - - 3,083 $ 74,593	未認列為退休金 成本之淨損失 ( $ 9,031 ) - - - - - - - - - - - ($ 9,031) $ - - - - - - - $ -
	(			( ( ( ( (	( ( ( (	( (	( (	( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 3,048,429 - 44,616 ) 2,399 2,356 ) 1,360 ) 347,794 ) 9,289 29,081 ) 1,120 ) 8,455 ) - $ 2,625,335 $ 2,777,353 - 23,528 ) 27,663 ) 123,247 ) 3,905 6,946 $ 2,613,766

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉福林

會計主管：蘇錦發

經理人：郭俊雄

• 7 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 合併總純益 調整項目 A20300 折舊費用 A20400 攤銷費用 A20500 呆帳費用提列數 A21101 備抵銷貨折讓提列數 A22200 存貨跌價及呆滯損失 A22300 存貨盤虧（盈）淨額 A22600 處分及報廢固定資產淨損失 A22400 採權益法認列之投資利益淨額 A24800 遞延所得稅 A22000 本期淨退休金成本與提撥數之差異 營業資產及負債之淨變動 A31110 公帄價值變動列入損益之金融資 產 A31120 應收票據 A31130 應收票據－關係人 A31140 應收帳款 A31150 應收帳款－關係人 A31160 其他應收款 A31180 存 貨 A31211 其他流動資產 A32110 公帄價值變動列入損益之金融負 債 A32120 應付票據 A32130 應付票據－關係人 A32140 應付帳款 A32150 應付帳款－關係人 A32160 應付所得稅 A32170 應付費用 A32190 其他應付款項－關係人 A32990 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00400 取得備供出售金融資產價款 B01400 增加採權益法之長期股權投資 B01900 購置固定資產 B02000 處分固定資產價款 B02600 遞延費用增加	一○一年上半年度 $ 9,289 54,528 22,453 6,155 - 14,694 ( 52 ) 179 ( 2,132 ) 2,821 ( 198 ) 2,632 10,771 14,594 78,775 1,874 1,832 87,286 37,619 ( 1,377 ) 14,936 15,019 ( 16,858 ) 6,039 ( 4,096 ) ( 18,624 ) ( 262 ) ( 28,984) 308,913 ( 20,600 ) ( 35,855 ) ( 57,616 ) 133 ( 16,078 )	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 3,905 108,664 16,890 893 1,770 9,421 231 1,056 - 20,302 ) 429 ) 2,097 5,962 9,516 ) 4,557 ) 12,885 ) 1,482 47,045 ) 1,131 ) 2,350 ) 13,169 ) 125 ) 13,972 22,487 626 ) 4,015 55 ) 5,780) 74,875 - - 45,709 ) 98 19,940 )

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 B02800 受限制資產增加 B02500 存出保證金增加 B04800 其他資產－其他減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C00200 應付短期票券增加 C00900 舉借長期借款 C01000 償還長期借款 C01701 其他應付款－關係人減少 C03300 少數股權變動 C09900 少數股權獲配現金股利 C01600 存入保證金減少 C02500 庫藏股買回成本 CCCC 融資活動之淨現金流入（流出） DDDD 匯率影響數 EEEE 現金淨增加（減少）金額 E00100 期初現金餘額 E00200 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00100 支付利息 F00200 減：利息資本化 F00300 不含利息資本化之支付利息 F00400 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 G03300 應付現金股利 G00100 一年內到期長期借款 G03500 庫藏股註銷 G01400 固定資產轉列遞延費用 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 購置固定資產 H00500 應付款項減少（增加）（帳列應付票據及其 他流動負債） H00800 購買固定資產支付現金數	一○一年上半年度 ( $ 2,178 ) ( 561 ) 1,910 ( 130,845) ( 115,892 ) 29,985 160,000 ( 8,000 ) ( 48,220 ) ( 312,278 ) - ( 194 ) ( 8,455) ( 303,054) ( 7,593) ( 132,579 ) 346,965 $ 214,386 $ 17,504 210 $ 17,294 $ 8,400 $ 45,976 32,000 38,514 210 $ 53,034 4,582 $ 57,616	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,307 ) 61 ) 455 67,464) 381,821 - - 25,000 ) 81,004 ) 121,220 ) 26,477 ) 698 ) - 127,422 1,866 136,699 182,609 $ 319,308 $ 14,429 76 $ 14,353 $ 8,291 $ 24,714 25,000 - - $ 49,310 3,601) $ 45,709

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉福林經理人：郭俊雄會計主管：蘇錦發

• 9 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革及營業

  得力實業股份有限公司（以下稱本公司）成立於七十一年七月，
主要業務為格子布、混紡布、提花布、泡泡布、伸縮布、化學纖維
布、聚酯棉布、綢緞等各種紡織品之紡織製造、染整加工及買賣業
務。

  本公司股票於八十六年一月奉准在台灣證券交易所掛牌買賣。
  子公司資訊如下：

• 一

• ( ) 薩摩亞得力控股公司（薩摩亞得力公司，持股 100% ）設立於九 十一年八月，再轉投資設立薩摩亞得勝控股公司（薩摩亞得勝 公司，持股 100% ）。本公司將原投資英屬維京群島得億國際有 限公司（得億公司）股份轉讓予薩摩亞得勝公司承受。此項投 資架構之改變業經經濟部投資審議委員會於九十一年九月核准 在案。

• ( 二 ) 得億公司（一○一年及一○○年六月底分別持股 99.99% 及 51.71% ）係轉投資杭州得力紡織有限公司（杭州得力公司，持 股 100% ）及英屬維京群島亞登路國際有限公司（亞登路公司， 持股 100% ）。杭州得力公司主要業務為各種紡織品之紡織製 造、染整加工及買賣業務，亞登路公司主要從事國際貿易業 務。子公司薩摩亞得勝公司於一○○年度分別以 322,641 千元 及 150,108 千元向關係人及非關係人分別取得得億公司 7,725 千 股及 3,513 千股，另於一○一年上半年度分別以 29,500 千元及 270,466 千元向關係人及非關係人分別取得得億公司 708 千股及 6,491 千股（合計增加持股 56.44% ），以上購買價格係參考專 家意見議定之。

• 10 -

  子公司薩摩亞得勝公司向關係人購買得億公司股權之交易
明細如下：

一一
○年上半年度

一○一年上半年度
關 係 人 福發實業公司 李開遠 蘇錦發 一○○年度 關 係 人 葉福林 PROFIT POINT CAPITAL CO., LTD. 福華投資公司 廖秀英 賴武宗 葉家銘 葉家豪 葉偉立 宋葉月寶	取得股數（千股） 600 75 33 708 取得股數（千股） 2,101 1,587 616 300 171 979 975 975 21 7,725	取	得 價 款
		取	$ 25,000 3,125 1,375 $ 29,500 得 價 款
			$ 88,297 66,138 25,669 12,500 7,125 40,787 40,625 40,625 875 $ 322,641

• ( 三 ) 得發國際實業公司（得發公司，一○一年及一○○年六月底分 別持股 99.99% 及 51.71% ）主要從事一般進出口貿易業務。本公 司於一○○年度以每股 10 元分別以 12,850 千元及 5,880 千元向 關係人及非關係人分別購入得發公司 1,285 千股及 588 千股，另 於一○一年上半年度以每股 10 元分別以 1,180 千元及 11,132 千 元向關係人及非關係人分別再購入得發公司 118 千股及 1,113 千股（合計增加持股 56.44% ）。

• 11 -

  本公司向關係人購買得發公司股權之交易明細如下：
一一
○年上半年度

一○一年上半年度
關 係 人 福發實業公司 李開遠 蘇錦發 一○○年度 關 係 人 葉福林 福華投資公司 葉家銘 賴武宗 葉偉立 葉家豪 宋葉月寶	取得股數（千股） 100 13 5 118 取得股數（千股） 443 213 257 293 46 30 3 1,285	取	得 價 款
		取	$ 1,000 125 55 $ 1,180 得 價 款
			$ 4,429 2,127 2,565 2,930 465 299 35 $ 12,850

• ( 四 ) 英屬維京群島萬好有限公司及英屬維京群島迅力有限公司（具 控制力但無實質股本投入），主要業務為國際貿易業務。

• ( 五 ) 東明纖維工業公司（東明公司，持股 89.84% ），主要從事各種 化學纖維之加工及其製品之買賣及進出口貿易業務。

• ( 六 ) 薩摩亞得勝公司及杭州得力公司於九十八年九月與非關係人簽 訂股權轉讓協議書，於九十八年十月分別出資美金 2,050 千元 及美金 5,860 千元，以分別取得得力（上海）紡織有限公司（上 海得力） 15.56% 及 44.44% 之股權，上海得力公司主要從事長 纖、成品布之生產及銷售買賣。

• ( 七 ) 本公司與子公司得發公司於一○○年一月共同投資設立得盈國 際貿易公司（得盈公司），分別持有 50% 及 49.90% 之股權，得 盈公司主要從事成衣之批發、零售及一般進出口貿易業務。

• 截至一○一年及一○○年六月底止，本公司及子公司員工人數合 計分別為 2,078 人及 2,046 人。

• 12 -

二、 重要會計政策之彙總說明

  本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認
會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製之基礎 本合併財務報表之編製主體包括本公司及附註一所述各子 公司之財務報表。編製合併財務報表時，各公司間之重大交易 及其餘額均已銷除。母子公司間之業務關係及重要交易往來情 形，參閱附表十。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  本公司及子公司係以其功能性貨幣為記帳貨幣。
  編製合併財務報表時，國外子公司之外幣財務報表，係以
下列基礎換算為新台幣財務報表：所有資產及負債科目按資產
負債表日匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換
算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算，損益科目則按當
期加權帄均匯率換算，換算所產生之兌換差額，列入股東權益
項下「累積換算調整數」，俟出售或清算時併入損益計算。
  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、
收入或費用，按交易日之即期匯率折算功能性貨幣金額入帳。
外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期
損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率
予以調整，兌換差額列為當期損益。
  外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務
報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算
調整數，作為股東權益之調整項目。

( 三 ) 會計估計

  依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司及子公司對
於備抵呆帳、備抵銷貨折讓、存貨損失、固定資產折舊、資產
減損損失、所得稅、退休金以及員工分紅及董監事酬勞費用等
之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結

• 13 -

果可能有所差異。

• ( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金以及主要為交易目的而持有之資產或預 期於資產負債表日後十二個月內變現之資產；固定資產、無形 資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包 括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後十 二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

• ( 五 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資
產或金融負債。本公司及子公司成為金融商品合約之一方時，
認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金
融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消
滅時，除列金融負債。

  原始認列時，係以公帄價值加計交易成本衡量，續後評價
時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。金融商
品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入
當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交割日會
計處理。

• 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金 融資產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄 價值為負值時，列為金融負債。 公帄價值之基礎：遠期外匯買賣合約係無活絡市場之金融 商品，以評價方法估計公帄價值。

( 六 ) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加 計取得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動 列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列 時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用 交割日會計處理。

• 公帄價值之基礎：上市證券係資產負債表日之收盤價。

• 14 -

• 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部 分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股 數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損 金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益 調整項目。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，係為未上市（櫃） 股票，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理與備供出售金 融資產相同，若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

• ( 八 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司及子公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估 其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生 之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響 者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基 礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司 及子公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與 應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現 金流量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款 項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法 回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項 係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆 帳損失。

• 15 -

( 九 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產、其他資產－其他、土地使用權 及採權益法之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價 值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收 金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損 失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之 情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

( 十 ) 備抵銷貨折讓

  備抵銷貨折讓係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未
來之折讓金額提列。

( 十一 ) 存 貨

• 存貨包括原料、託外加工料、製成品及在製品，係以成本 與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別 存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存 貨成本之計算採用加權帄均法。

• ( 十二 ) 採權益法之長期股權投資

• 本公司及子公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二 十以上或具有重大影響力者，採用權益法評價。

• 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處 理，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽 不予攤銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額 就各非流動資產公帄價值等比例減少之，仍有差額時列為非常 損益。

• 本公司及子公司與採權益法被投資公司間交易所產生之利 益或損失，均按持股比例予以消除。

( 十三 ) 固定資產、閒置資產及其他資產－其他

• 土地係以成本計價。

• 土地以外之固定資產以成本減累計折舊及累計減損計價。 固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以

• 16 -

資本化列為固定資產成本。重大之更新及改良作為資本支出；
修理及維護支出，則作為當期費用。

  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：土地改良物，三至
四十年；房屋及建築，五至五十五年；機器設備，二至十五
年；運輸設備，五至十年；其他設備，三至二十五年。
  耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行
估計可使用年數繼續提列折舊。

  非供營業使用之閒置資產係按其淨公帄價值與帳面價值孰
低計價，其折舊採用直線法按上述年數計提。所計提之折舊費
用及閒置資產減損損失列於營業外損失項下。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減
損均自帳上減除；處分固定資產之利益或損失，列為當期營業
外利益或損失。

( 十四 ) 無形資產－土地使用權

  杭州得力及上海得力公司承租當地工業園區土地使用權，
按約定期間五十年攤銷。

( 十五 ) 資本支出與收益支出之劃分

  凡支出之效益及於以後各期且在一定金額以上者列為資
產，其餘列為費用或損失。

( 十六 ) 退 休 金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定
提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥
之退休金數額認列為當期費用。

( 十七 ) 所 得 稅

一 所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅 分攤至直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差 異、未使用虧損扣抵及投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所 得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；而應課稅 暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所 得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流

• 17 -

動項目；無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動
或非流動項目。

  因購置設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅
抵減，採當期認列法處理。

  以前年度所得稅之調整，列入當期所得稅。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，
列為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十八 ) 庫藏股票

  本公司買回已發行股票作為庫藏股時，將所支付之成本借
記庫藏股票，列為股東權益之減項。

( 十九 ) 股份基礎給付

發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含）以後 者，則依照金管會於九十九年三月十五日發布金管證審字第 0990006370 號之規定（該函令廢止金管證六字第 0960065898 號函），按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公帄價值 計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並 同時調整資本公積－員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認 股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

( 二十 ) 收入之認列

  本公司及子公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶
時（通常內銷係於貨品運出工廠時移轉，外銷則以貨品運出裝
船時移轉）認列銷貨收入。因其獲利過程大部分已完成，且已
實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並
未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

  銷貨收入係按本公司及子公司與客戶所協議交易對價（考
量商業折扣及數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對
價為一年期以內之應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且
交易量頻繁，則不按設算利率計算公帄價值。

( 二一 ) 政府補助收入

  取得政府補助款其已實現者列入營業外收入；尚未實現者

• 18 -

依約定事項之執行分期認列營業外收入。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準 一 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會 計準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範 圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之 減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變 動，對本公司及子公司一○○年上半年度之合併財務報表並無重大影 響。

營運部門資訊之揭露

  本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計
準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管
理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，
營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與
評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十
號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司及子公司部門別
資訊之報導方式並無重大改變。

 四、備供出售金融資產－流動－一○一年六月三十日

  此係持有國內上市公司普通股股票。

• －

• 五、 公帄價值變動列入損益之金融商品 流動

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  子公司從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避
因匯率波動所產生之風險。

• 19 -

  本公司一○一年及一○○年六月底無尚未結清之遠期外匯合約。
  子公司一○一年六月底止無尚未結清之遠期外匯合約，一○○年
六月底尚未到期之遠期外匯合約如下：

－一
亞登路公司○○年六月底

類 別 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯	幣 別 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣	到 期 日 100.07.08 100.07.08 100.07.25 100.08.10 100.08.10 100.08.25 100.09.08 100.09.08 100.09.23 100.10.10 100.10.10 100.10.20 100.11.02 100.11.10 100.12.12 101.01.13 101.01.19 101.02.20 101.03.09 101.04.11	合 約 金 額 （ 元 ）
			RMB 6,584,500/USD1,000,000 RMB 6,518,000/USD1,000,000 RMB 6,637,700/USD1,000,000 RMB 6,503,000/USD1,000,000 RMB 6,569,600/USD1,000,000 RMB 6,629,800/USD1,000,000 RMB 6,559,500/USD1,000,000 RMB 6,490,000/USD1,000,000 RMB 6,623,000/USD1,000,000 RMB 6,549,000/USD1,000,000 RMB 6,475,500/USD1,000,000 RMB 6,463,000/USD1,000,000 RMB 6,464,500/USD1,000,000 RMB 6,466,500/USD1,000,000 RMB 6,457,000/USD1,000,000 RMB 6,445,000/USD1,000,000 RMB 6,396,500/USD1,000,000 RMB 6,388,000/USD1,000,000 RMB 6,385,000/USD1,000,000 RMB 6,374,900/USD1,000,000

－一
杭州得力公司○○年六月底

類 別 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 元 ） 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.07.04 ～ 100.07.14 USD1,000,000/ RMB 6,591,200 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.07.19 ～ 100.07.29 USD1,000,000/ RMB 6,673,300 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.07.19 ～ 100.07.29 USD1,000,000/ RMB 6,628,300 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.08.01 ～ 100.08.11 USD1,000,000/ RMB 6,577,900 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.08.19 ～ 100.08.29 USD1,000,000/ RMB 6,668,200 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.08.19 ～ 100.08.29 USD1,000,000/ RMB 6,620,900 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.09.05 ～ 100.09.15 USD1,000,000/ RMB 6,563,800 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.09.19 ～ 100.09.29 USD1,000,000/ RMB 6,659,500 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.09.20 ～ 100.09.30 USD1,000,000/ RMB 6,613,800 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.10.10 ～ 100.10.20 USD1,000,000/ RMB 6,554,000 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.10.19 ～ 100.10.31 USD1,000,000/ RMB 6,526,900 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.10.24 ～ 100.11.02 USD1,000,000/ RMB 6,532,600

（接次頁）

• 20 -

（承前頁）

類 別 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 元 ） 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.11.04 ～ 100.11.14 USD1,000,000/ RMB 6,491,900 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.12.02 ～ 100.12.12 USD1,000,000/ RMB 6,488,100 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 101.01.04 ～ 101.01.12 USD1,000,000/ RMB 6,481,700 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.07.20 ～ 101.01.20 USD1,000,000/ RMB 6,428,000 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.08.22 ～ 101.02.20 USD1,000,000/ RMB 6,418,800 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.09.13 ～ 101.03.12 USD1,000,000/ RMB 6,420,800 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.10.11 ～ 101.04.11 USD1,000,000/ RMB 6,410,900

子公司一○一及一○○年上半年度與銀行承作遠期外匯合約，分 別產生淨損失 248 千元及淨利益 4,335 千元。

 六、應收帳款淨額

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  本公司及子公司備抵呆帳之變動情形如下：

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  本公司及子公司備抵銷貨折讓之變動情形如下：

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• 21 -

 七、存  貨

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一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價及呆滯損失分別 為 126,924 千元及 107,007 千元。一○一及一○○年上半年度與存貨相 關之銷貨成本包括項目列示如下：

銷貨成本 未分攤固定製造費用 存貨跌價及呆滯損失 存貨盤（盈）虧淨額 下腳收入	一○一年上半年度 $ 1,896,884 2,737 14,694 ( 52 ) ( 7,606) $ 1,906,657	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	( (	(	$ 2,066,216 2,388 9,421 231 23,460) $ 2,054,796

－ 八、 以成本衡量之金融資產 非流動

被 投 資 公 司 國內非上市（櫃）普通股 福發實業公司 東豐纖維公司 國外非上市（櫃）普通股 Bright Wisdom Holdings Ltd.	一○一年六月三十日 金 額 持股％ $ - - 1,476 0.08 - - $ 1,476	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日
	金 額 $ - 1,476 - $ 1,476	金 額 $ 14,649 1,476 35,400 $ 51,525	持股％
			4.61 0.08 14.56

• 一

• ( ) 本公司及子公司東明公司於一○○年度經參考專家意見議定以 每股 10 元分別以 83,270 千元及 27,920 千元向關係人及非關係 人購入福發實業公司 8,327 千股及 2,792 千股，合併持股由 4.81% 增加為 41.79% ，是以對其具重大影響力，因此於一○○年十月 底對福發實業公司之投資變更為採權益法評價，並以一○○年 一月一日之帳面價值作為採權益法長期股權投資之初始帳面價 值。其與股權淨值間之差異 1,878 千元係折舊性資產所導致，

• 22 -

以主要折舊性資產剩餘耐用年限分五年攤銷。

本公司另於一○一年一月以每股 10 元分別以 371 千元及 632 千元向關係人及非關係人再購入福發實業公司 37 千股及 63 千股，並於一○一年五月認購福發實業公司之現金增資 3,485 千股，計 34,852 千元，致本公司及子公司合併持股比例增加為 46.70% ，本公司及東明公司因未按持股比例認購而分別調整增 加長期股權投資及資本公積－長期投資 3,645 千元及調整減少 保留盈餘 1,119 千元。

  本公司向關係人購買福發實業公司股權之交易明細如下：
一一
○年上半年度

一○一年上半年度
關 係 人 蘇錦發	取得股數（千股） 37	取	得 價 款
			$ 371

  本公司及子公司東明公司於一○○年度向關係人購買福發
實業公司股權之交易明細如下：

關 係 人 福華投資公司 福穩實業公司 松撚投資公司 王建良 賴武宗 廖秀英 葉福林	取得股數（千股） 3,400 2,800 970 524 277 250 106 8,327	取	得 價 款
			$ 34,000 28,000 9,700 5,240 2,770 2,500 1,060 $ 83,270

• ( 二 ) 子公司東明公司於九十七年七月與關係人福發實業公司簽訂股 權轉讓合約，以 20,000 千元向福發實業公司 100% 轉投資之子 公司 Gain Faith Investments Limited 取得其轉投資之 Bright Wisdom Holdings Limited ，以間接轉投資浙江福發紡織有限 公司，持股比率為 11.48% ；子公司東明公司嗣於九十八年六月 以 15,400 千元增加向非關係人取得 3.08% 之股權，交易業經經 濟部投資審議委員會核准，截至一○一年六月底止，子公司東 明公司直接投資持股比例為 14.56% 。

• 23 -

另本公司及子公司東明公司於一○○年度及一○一年上半 年度增加福發實業公司持股，對 Bright Wisdom Holdings Limited 增加間接持股為 22.15% ，故綜合持股為 36.71% ，是以 對其具重大影響力，因此對其投資原分類為以成本衡量之金融 資產－非流動者，於一○○年十月底變更為採權益法評價，並 以一○○年一月一日之帳面價值作為採權益法長期股權投資之 初始帳面價值。其與股權淨值間之差異為 11,085 千元，其中屬 折舊性質產生為 1,359 千元，按主要折舊性資產分五年攤銷， 一○一年六月底尚未攤銷餘額為 951 千元，另 12,444 千元為商 譽，不予攤銷。

• ( 三 ) 子公司東明公司轉投資之東豐纖維公司，原因持續虧損，經評 估於九十八年度認列減損損失 2,220 千元。

• ( 四 ) 本公司及子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報 價且其公帄價值無法可靠衡量，是以按成本衡量。

• －一 一

• 九、 採權益法之長期股權投資 ○ 年六月三十日

國外非上市（櫃）普通股 Bright Wisdom Holdings Limited 國內非上市（櫃）普通股 福發實業公司	金	額 $ 34,982 165,323 $ 200,305	持 股 ％
			14.56 46.70

  一○一年上半年度採權益法認列投資收益之內容如下：

Bright Wisdom Holdings Limited 福發實業公司	金	額
		$ 58 2,074 $ 2,132

  一○一年上半年度按權益法認列之投資收益，係依據各被投資公
司同期間經會計師查核之財務報表認列。

• 24 -

、 － 十、 固定資產 閒置資產及其他資產 其他

固定資產－累計折舊 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 3,538 641,772 2,571,094 26,518 590,428 $ 3,833,350	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 3,133 590,824 2,387,929 21,185 559,644 $ 3,562,715

  本公司為購置固定資產之融資，其利息資本化之資訊如下：

一 一 一 ○ 年上半年度 ○○年上半年度 利息資本化金額（列入預付設備 款） $ 210 $ 76 利息資本化年利率 1.57% ～ 1.71% 1.55% ～ 1.75%

本公司於九十四年度因長纖生產部門之銷售情形不佳，經評估相 關廠房及設備之未來淨現金流入將減少，致其可回收金額（使用價值） 低於帳面價值，是以於九十四年度認列資產減損損失 26,120 千元。截 至一○一年六月底，本公司依使用價值評估尚無新增減損，本公司用 於估計上述使用價值之折現率為 7.5549% 。

  子公司上海得力公司部分固定資產已不作營業使用，而轉列閒置
資產，其帳面金額明細如下：

資產，其帳面金額明細如下：
閒置資產 房屋及建築 機器設備 其他設備	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 108,801 3,328 6,013 $ 118,142	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 114,816 3,775 6,879 $ 125,470

其他資產－其他中包括本公司部分廠房用地（帳面價值為 23,507 千元）屬農業用地，暫以他人名義為所有權登記，惟該農業用地已設 定抵押予本公司。

• 25 -

十一、短期借款

一 ○ 一 年 六月三十日 抵押借款：年利率一○一年六月 底1.10296%～3.9951%；一○ ○年六月底0.819%～7.572% $ 663,072 擔保借款：年利率一○一年六月 底1.43%～2.5367%；一○○年 六月底1.25%～5.85% 618,276 $ 1,281,348 應付短期票券－一○一年六月三十日 萬通票券公司－年貼現率為 1.012% 兆豐票券公司－年貼現率為 1.000% 減：應付短期票券折價 長期借款 一 ○ 一 年 六月三十日 (一)抵押借款：九十八年十 月至一○三年十月，自 一○○年一月起按季帄 均攤還本金，年利率為 1.84%，惟已於一○○年 十一月提前償還 $ - (二)抵押借款：一○一年一 月至一○六年一月，自 一○一年四月起按季帄 均攤還本金，年利率為 1.92% 152,000 152,000 減：一年內到期部分 32,000 $ 120,000	一 ○ 一 年 六月三十日 抵押借款：年利率一○一年六月 底1.10296%～3.9951%；一○ ○年六月底0.819%～7.572% $ 663,072 擔保借款：年利率一○一年六月 底1.43%～2.5367%；一○○年 六月底1.25%～5.85% 618,276 $ 1,281,348 應付短期票券－一○一年六月三十日 萬通票券公司－年貼現率為 1.012% 兆豐票券公司－年貼現率為 1.000% 減：應付短期票券折價 長期借款 一 ○ 一 年 六月三十日 (一)抵押借款：九十八年十 月至一○三年十月，自 一○○年一月起按季帄 均攤還本金，年利率為 1.84%，惟已於一○○年 十一月提前償還 $ - (二)抵押借款：一○一年一 月至一○六年一月，自 一○一年四月起按季帄 均攤還本金，年利率為 1.92% 152,000 152,000 減：一年內到期部分 32,000 $ 120,000	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
		金	$ 506,802 858,179 $ 1,364,981 額
萬通票券公司－年貼現率為 1.012% 兆豐票券公司－年貼現率為 1.000% 減：應付短期票券折價 長期借款 (一)抵押借款：九十八年十 月至一○三年十月，自 一○○年一月起按季帄 均攤還本金，年利率為 1.84%，惟已於一○○年 十一月提前償還 (二)抵押借款：一○一年一 月至一○六年一月，自 一○一年四月起按季帄 均攤還本金，年利率為 1.92% 減：一年內到期部分
		$ 30,000 30,000 60,000 30 $ 59,970 一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 175,000 - 175,000 50,000 $ 125,000

－一一
十二、應付短期票券○年六月三十日

十三、長期借款

• 26 -

十四、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 本公司及國內子公司依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。本公司及子公司一○一及一○○年上半年度認列上述 之退休金成本分別為 5,879 千元及 5,559 千元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資 （基數）計算。本公司及國內子公司分別按員工每月薪資總額百分之 四及二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員 會名義存入台灣銀行之專戶。本公司及子公司一○一及一○○年上半 年度認列上述之退休金成本分別為 4,494 千元及 4,199 千元。

杭州得力公司及上海得力公司之退休金則按員工基本工資 19% 及 22% 提撥退休養老基金。退休養老基金按員工每月基本工資及年資核 算並於退休後由退休養老基金專戶直接支付退休員工。除按期提撥退 休養老基金外，並無其他退休養老給付責任，一○一及一○○年上半 年度提撥之退休金費用分別為 7,148 千元及 5,707 千元。 十五、 母公司股東權益

股  本

本公司以一○○年十一月八日為增資基準日辦理現金增資發行新 股 70,590 千股，每股發行價格為新台幣 10 元，業已完成變更登記。 資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括發行股票溢價
及庫藏股票交易）之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用
以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比
率為限。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

本公司一○○年六月二十七日經董事會決議現金增資發行新股 70,590 千股，其中保留百分之十供員工認購部分，本公司董事會另於 一○○年八月二十四日決議發行價格為每股 10 元，依財團法人中華民 國會計研究發展基金會於九十六年十月發佈 ( 九六 ) 基秘字第二六七號 函，企業辦理現金增資保留由員工認購之股份，應衡量給予日所給與

• 27 -

權益商品之公帄價值，若無既得期間，則於給與日認列為薪資費用之 規定，是以按公帄價值認列薪資費用為 1,412 千元並同時列計資本公 積－員工認股權，並於完成現金增資後再轉列資本公積－股票發行溢 價。

盈餘分派及股利政策

  本公司章程規定每年度決算如有盈餘，應先彌補以往年度虧損後
分配如下：

• 一

• ( ) 提撥百分之十為法定盈餘公積直至其餘額達實收股本為止。 ( 二 ) 按法令規定提列特別盈餘公積。

• ( 三 ) 其餘之分配由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議如下： 1. 員工紅利為百分之四

• 董事監察人酬勞為百分之三

• 股息及紅利

本公司股利之分配應參考產業景氣循環之特性，以求永續經營及 長遠發展，在維持穩定股利的目標下，董事會以不造成股本過度膨脹 稀釋股東權益為前提，可供分配盈餘原則上其分配數不低於百分之五 十，其中股東股息及紅利之現金部分不低於分配數之 10% ，惟得視公 司業績狀況及資金需求調整之。

本公司一○一年上半年度應付員工紅利及應付董監事酬勞估列金 額分別為 971 千元及 729 千元，係依過去經驗以可能發放金額為基 礎，分別按預計分配盈餘總額（不含提列之法定盈餘公積） 4% 及 3% 計算，另本公司一○○年六月底預計一○○年度不分配盈餘，因此未 予估列員工紅利及董監事酬勞費用。年度終了後，董事會決議之發放 金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用。於股東會決議日 時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調 整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分 紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前 一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

• 28 -

  本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益之減項（庫藏股
票除外）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，
可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  本公司股東常會分別於一○一年六月二十日及一○○年六月十七
日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配如下：

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  本公司董事會於一○一年六月二十日及一○○年六月十七日決議
現金股利除息基準日為一○一年七月二十六日及一○○年八月二日，
並擇訂以一○一年八月三十一日及一○○年八月三十一日為現金股利
發放日。一○一年及一○○年六月底資產負債表之應付股利包含本公
司之應付現金股利及子公司屬少數股權部分之現金股利未支付金額，
其明細如下：

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  上述股東會亦決議以現金配發一○○及九十九年度之員工紅利及
董監酬勞如下：

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• 29 -

  股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認
列之員工紅利及董監事酬勞費用並無差異。

  有關本公司董事會通過擬議及股東常會決議之員工紅利及董監事
酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
金融商品未實現損失

  金融商品未實現損失之變動如下：

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一 一 ○ 年上半年度 期初餘額 ( $ 286 ) ( $ 245 ) ( $ 531 ) 直接認列為股東權益調整項目 ( 2,304 ) ( 1,002 ) ( 3,306 ) 期末餘額 ( $ 2,590 ) ( $ 1,247 ) ( $ 3,837 )

庫藏股票（普通股）

（股數：千股）

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本公司為維護公司信用及股東權益，於一○○年十一月至十二月 期間及一○一年一月至六月期間，分別買回已發行股份 3,634 千股及 920 千股，購入成本分別為 31,739 千元及 8,455 千元，並以一○一年四 月二日為減資基準日註銷庫藏股 4,359 千股，業已完成變更登記。

  本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享
有股利之分派及表決權等權利。

• 30 -

十六、所得稅

  帳列合併稅前淨損益按法定稅率計算之所得稅費用與所得稅費用
（利益）之調節如下：

（利益）之調節如下：
合併稅前淨損益按法定稅率計 算之所得稅費用 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 採權益法認列本國公 司之投資收益 其 他 暫時性差異 溢提撥退休金費用 折舊差異 備抵呆帳 存貨跌價及呆滯損失 （回升利益） 採權益法認列外國公 司之投資利益 未實現兌換利益 其 他 當期抵用之投資抵減 當期抵用之虧損扣抵 當期產生之虧損扣抵 未分配盈餘加徵10% 當期應納所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 投資抵減 虧損扣抵 備抵評價調整 以前年度所得稅調整 所得稅費用（利益）	一○一年上半年度 $ 7,293 ( 314 ) 163 ( 62 ) 869 102 ( 2,265 ) ( 10 ) ( 205 ) ( 160 ) ( 533 ) ( 1,347 ) 198 349 4,078 920 533 1,283 85 226 $ 7,125	一○○年上半年度
	( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 1,772 - - 99 ) 209 126 560 - 1,450 ) 653 20 ) - 5,415 541 7,707 23,146 ) 1,366 ) 95 ) 4,305 42) $ 12,637)

子公司杭州得力公司及上海得力公司根據中國新企業所得稅法規 定適用 25% 稅率。

  子公司薩摩亞得力公司及薩摩亞得勝公司因設立於薩摩亞群島，
依當地法令規定免繳納所得稅；子公司得億公司及亞登路公司因設立
於英屬維京群島，依當地法令規定免繳納所得稅。

• 31 -

  本公司九十三年增資擴展之投資計畫，經核准自九十八年一月起
就其新增所得連續五年（至一○二年十二月止）免徵營利事業所得稅。
  淨遞延所得稅資產（負債）之項目如下：

流 動 遞延所得稅資產 未實現存貨損失 投資抵減 備抵呆帳 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 非 流 動 遞延所得稅資產 應計退休金負債 投資抵減 虧損扣抵 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅負債 採權益法認列之累積 換算調整數 折舊費用 累計減損 採權益法認列國外被 投資公司之投資收 益 遞延所得稅負債淨額	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 6,796 3,740 662 762 11,960 11,644 316 ( 68) 248 7,000 13,304 7,245 - 27,549 23,282 4,267 ( 20,915 ) ( 34,991 ) ( 2,275 ) ( 3,953) ( 57,867) ($ 57,619)	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	$ 5,517 7,847 741 531 14,636 14,406 230 231) 1) 7,230 17,577 11,652 537 36,996 33,337 3,659 - 35,960 ) 2,139 ) 6,065) 40,505) $ 40,506)

• 32 -

  併入合併報表之個體各自採淨額方式表達，上述淨遞延所得稅資
產（負債）於合併資產負債表中分別列示如下：

==> picture [425 x 137] intentionally omitted <==

  截至一○一年六月底止，本公司投資抵減相關資訊如下：

法 令 依 據 促進產業升級 條例	抵 減 項 目 機器設備 研究發展支出 人才培訓支出 機器設備 研究發展支出 人才培訓支出 機器設備 機器設備	可抵減總額 $ 1,322 2,869 82 4,273 918 10,997 86 12,001 277 1,026 $ 17,577	尚未抵減餘額 $ 789 2,869 82 3,740 918 10,997 86 12,001 277 1,026 $ 17,044	最後抵減 年 度
				一○一 一○一 一○一 一○二 一○二 一○二 一○三 一○四

  投資抵減金額各得在發生年度及以後四年內抵減當年度應納稅
額，其每年實際抵減稅額以不超過當年度應納稅額百分之五十為限，
惟最後一年不在此限。

  截至一○一年六月底止，本公司虧損扣抵相關資訊如下：

虧 損 年 度 九十七（已核定） 九十八（已核定） 九十九（尚待核定）	可供抵減所得額 $ 33,667 11,456 23,419 $ 68,542	尚未抵減餘額 $ 7,744 11,456 23,419 $ 42,619	最後抵減年度
			一○七 一○八 一○九

  本公司截至九十八年度之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機
關核定。

• 33 -

  兩稅合一相關資訊如下：

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一○一年及一○○年六月底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 5,453 千元及 1,898 千元。一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣 抵比率分別為 10.27% 及 21.64% 。

  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘
時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣
抵稅額。

、 十七、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 員工保險費 退 休 金 其 他 折舊費用 攤銷費用	一 ○ 一	年 上 半 年 度 營業費用 合 計 $ 97,601 $ 316,412 7,882 27,508 6,220 17,521 2,518 7,594 $ 114,221 $ 369,035 $ 7,506 $ 51,595 6,094 22,453	年 上 半 年 度 營業費用 合 計 $ 97,601 $ 316,412 7,882 27,508 6,220 17,521 2,518 7,594 $ 114,221 $ 369,035 $ 7,506 $ 51,595 6,094 22,453	一 ○ ○ 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
	營業成本 $ 218,811 19,626 11,301 5,076 $ 254,814 $ 44,089 16,359	營業費用 $ 97,601 7,882 6,220 2,518 $ 114,221 $ 7,506 6,094		營業成本 $ 218,323 16,563 9,876 4,839 $ 249,601 $ 90,904 11,716	營業費用 $ 90,655 7,485 5,589 2,284 $ 106,013 $ 10,288 5,174	合 計
							$ 308,978 24,048 15,465 7,123 $ 355,614 $ 101,192 16,890

一○一及一○○年上半年度閒置資產提列之折舊分別為 2,933 千 元及 7,472 千元，帳列營業外費用及損失－什項支出項下。

十八、每股盈餘（淨損）

  計算每股盈餘（淨損）之分子及分母揭露如下：

一 ( ) 分子－本期合併淨利（淨損）（歸屬母公司股東）

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• 34 -

==> picture [167 x 18] intentionally omitted <==

分母－股數（千股）
已發行普通股加權帄均 股數 減：加權帄均庫藏股股數 買回庫藏股 計算基本每股盈餘之加 權帄均股數 加：具稀釋作用潛在普通 股之影響 員工分紅 計算稀釋每股盈餘之加 權帄均股數	一○一年上半年度 227,439 4,304 223,135 345 223,480	一○○年上半年度
			156,849 - 156,849 97 156,946

本公司自九十七年一月一日起，採用 ( 九六 ) 基秘字第○五 二號函，將員工分紅及董監事酬勞視為費用而非盈餘之分配。 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈 餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股 具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股 盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之 收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工 分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普 通股之稀釋作用。

十九、金融商品資訊之揭露

==> picture [139 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [271 x 28] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 90] intentionally omitted <==

（接次頁）

• 35 -

（承前頁）

一○一年六月三十日一○○年六月三十日
帳面價值公帄價值帳面價值公帄價值

==> picture [384 x 153] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 本公司及子公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如 下：

• 上述非衍生性金融商品不包括現金、應收票據及帳款淨額 （含關係人）、其他應收款、受限制資產－流動、存出保 證金、短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款（含關 係人）、應付費用、其他應付款項－關係人、應付股利及 存入保證金。此類商品到期日甚近或以現金方式為之，其 帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。

• 公帄價值變動列入損益之金融商品，如有活絡市場公開報 價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參 考時，則採用評價方法估計。子公司採用評價方法所使用 之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為 估計及假設之資訊一致。

• 備供出售金融資產係以活絡市場公開報價為公帄市價。

• 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其 無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方 能取得可驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。

• 長期借款係以其未來現金流量之折現值估計公帄價值，折 現率以本公司帳列長期借款之利率為準。

• 36 -

• ( 三 ) 本公司及子公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場 之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

公開報價決定之金額評價方法估計之金額
一一一一一一
○年○○年○年○○年
六月三十日六月三十日六月三十日六月三十日

==> picture [376 x 134] intentionally omitted <==

• ( 四 ) 本公司及子公司於一○一及一○○年上半年度因以評價方法估 計之公帄價值變動而認列為當期損益分別為損失 1,255 千元及 利益 253 千元。

• ( 五 ) 本公司及子公司一○一年及一○○年六月底具利率變動之公帄 價值風險之金融資產分別為 11,952 千元及 50,424 千元，金融負 債分別為 92,705 千元及 44,352 千元；具利率變動之現金流量風 險金融資產分別為 150,519 千元及 262,337 千元，金融負債分別 為 1,433,348 千元及 1,539,981 千元。

• ( 六 ) 本公司及子公司一○一及一○○年上半年度非以公帄價值衡量 且公帄價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入 分別為 844 千元及 500 千元，利息費用（含資本化利息）分別 為 16,397 千元及 16,149 千元。

• ( 七 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 本公司及子公司投資之國內上市公司股票之金融資 產，皆以活絡市場公開報價為公帄價值，市場價格變動將 使其公帄價值變動；市場價格每下降 1% ，將使上述一○一 年六月底金融資產之公帄價值減少 220 千元。

• 37 -

2. 信用風險

• 金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履 行合約之潛在影響，其影響包括本公司及子公司所從事金 融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他 應收款。本公司及子公司信用風險係以資產負債表日公帄 價值為正數之合約為評估對象，其一○一年及一○○年六 月三十日之最大信用暴險與其帳面價值相同。

3. 流動性風險

• 本公司及子公司之營運資金尚足以支應，故未有因無 法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。 本公司及子公司投資以成本衡量之金融資產因無活絡 市場，預期具有流動性風險。

• 利率變動之現金流量風險

• 一○一年六月三十日本公司及子公司之長期及短期借 款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使長期及短期 借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波 動，若市場利率增加 1% ，全年將增加現金流出 14,333 千 元。

二十、關係人交易

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==> picture [384 x 73] intentionally omitted <==

浙江福發紡織有限公司（浙江福發福發公司之子公司
公司）
杰森紡織公司（杰森公司）福發公司之子公司
福勝國際貿易公司（福勝公司）本公司董事長與該公司董事長為一
親等
杭州錦鋒實業公司（杭州錦鋒公司）董事長為同一人

（接次頁）

• 38 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 福華投資公司 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 松撚投資公司 本公司副董事長為該公司董事長 旭瑞興業公司（旭瑞公司） 本公司董事長與該公司董事為一親 等 福穩實業公司 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 PROFIT POINT CAPITAL CO., 董事長為同一人 LTD. 葉福林 本公司董事長 王建良 本公司副董事長 廖秀英 本公司董事長之配偶 葉家銘 本公司董事長之一等親 葉家豪 本公司董事長之一等親 葉偉立 本公司董事長之一等親 宋葉月寶 本公司董事長之二等親 賴武宗 本公司監察人 李開遠 本公司董事 蘇錦發 本公司副總經理 葉福成 本公司董事長之二等親

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項（除附註一及八已揭露之股權交易 外）

1. 銷 貨

銷 貨
浙江福發公司 福發公司 杰森公司 葉福成	一○一年上半年度 金 額 佔總數％ $ 190,278 9 9,752 - 357 - 43 - $ 200,430 9		一○○年上半年度
	金 額 $ 190,278 9,752 357 43 $ 200,430		金 額 $ 186,964 7,182 1,899 - $ 196,045	佔總數％
					8 - - - 8

  本公司及子公司對關係人之銷貨均按一般交易價格為
之，除浙江福發公司收款期間約為月結三個月收款外，其
餘關係人約為月結一個月收款，非關係人之收款期限為一
至三個月。

• 39 -

• 進 貨

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  本公司及子公司向關係人進貨尚無同類產品進貨價格
可資比較，關係人付款期間約為月結一個月付款，非關係
人為一至三個月。

3. 加 工 費

==> picture [354 x 46] intentionally omitted <==

  本公司委託關係人加工尚無同類產品加工價格可資比
較，付款期限約為月結一個月。

4. 營業費用

  本公司及子公司因關係人提供輔導諮詢服務而支付輔
導費，以及向關係人購買禮品等支出如下：

==> picture [354 x 90] intentionally omitted <==

1. 輔導收入（帳列營業外收入及利益－什項收入）

  本公司及子公司人員提供輔導諮詢服務而收取輔導收
入，明細如下：

==> picture [354 x 92] intentionally omitted <==

• 40 -

• 租金收入（帳列營業外收入及利益－什項收入）

• 子公司得發公司出租辦公室予福勝公司，一○一及一 ○○年上半年度租金收入皆為 30 千元。 子公司得發公司出租辦公室予旭瑞公司，一○一年上 半年度租金收入為 18 千元。

• 索賠收入（帳列營業外收入及利益－什項收入）－一○一 年上半年度

本公司向福發公司進貨並銷售與非關係人時，因產生 客訴而收取之索賠收入為 504 千元。

1. 資金融通

  子公司亞登路公司、上海得力公司、得盈公司及得億
公司為短期資金需求向關係人資金融通（帳列其他應付款
項－關係人項下），約定借款期間皆為一年，明細如下：

一 ○	一 年 上	一 年 上	半	年	度
貸 出 人 葉福林 葉家豪 杭州錦鋒公司 一 ○	貸 與 對 象 最高餘額 亞登路公司 $ 58,729 上海得力公司 46,725 得盈公司 2,000 得發公司 6,900 得盈公司 240 上海得力公司 9,664 ○ 年 上		期末餘額 $ - 19,035 - 4,200 - 9,500 $ 32,735 半	利率區間 （％） 1.5 4 1.5 - - 6.56 年	利息費用
					$ 116 376 2 - - 312 $ 806 度
貸 出 人 葉福林	貸 與 對 象 亞登路公司 上海得力公司 得億公司	最高餘額 $ 57,729 30,072 37,876	期末餘額 $ 6,164 29,088 9,100 $ 44,352	利率區間 （％） 1.5 3 -	利息費用
					$ 227 432 - $ 659

• 41 -

( 三 ) 期末餘額

期末餘額
應收票據 福發公司 杰森公司 應收帳款 浙江福發公司 福發公司 杰森公司 葉福成 其他應收款 福發公司 浙江福發公司 福勝公司 應付票據 福發公司 葉福林 應付帳款 福發公司 浙江福發公司 其他應付款項 葉福林 杭州錦鋒公司 福勝公司 福發公司	一○一年六月三十日 金 額 佔總數％ $ 8,391 12 301 - $ 8,692 12 $ 113,382 18 7,872 1 75 - 45 - $ 121,374 19 $ 235 5 161 4 42 1 $ 438 10 $ 15,430 15 - - $ 15,430 15 $ 11,286 7 326 - $ 11,612 7 $ 23,235 71 9,500 29 41 - - - $ 32,776 100		一○○年六月三十日
	金 額 $ 8,391 301 $ 8,692 $ 113,382 7,872 75 45 $ 121,374 $ 235 161 42 $ 438 $ 15,430 - $ 15,430 $ 11,286 326 $ 11,612 $ 23,235 9,500 41 - $ 32,776		金 額 $ 11,113 521 $ 11,634 $ 97,515 7,819 1,203 - $ 106,537 $ 237 152 42 $ 431 $ - 30 $ 30 $ 24,549 612 $ 25,161 $ 44,352 - 43 174 $ 44,569	佔總數％
					21 1 22 15 1 - - 16 2 1 1 4 - - - 12 - 12 99 - - 1 100

• 42 -

二一、 質抵押之資產

  下列資產業已提供為本公司及子公司提供為長短期融資之擔保品
如下：

土 地 房屋及建築 其他設備 土地使用權 閒置資產 活期及定期存款（列入受限制資 產－流動項下）	帳 面	價 值	價 值
	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 266,446 410,574 17,558 106,349 39,415 41,457 $ 881,799	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 266,446 408,463 18,989 103,017 38,117 38,424 $ 873,456

• 二二、 截至 一 ○ 一 年六月三十日止重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 本公司及子公司為購買原料、參展及提供金融機構借款額度擔 保，提供之保證票據為 338,206 千元。

• ( 二 ) 本公司及子公司已承諾購買固定資產合約價款 25,285 千元，尚 未支付之金額為 12,070 千元。

• ( 三 ) 本公司及子公司為購料而開立未使用之信用狀餘額為 25,829 千 元。

• ( 四 ) 本公司及子公司分別於台北市、桃園市承租營業處所及車輛， 租期分別至一○一年十二月、一○二年四月及一○三年七月到 期，未來年度應付租金列示如下：

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• 43 -

二三、 營運部門資訊

部門收入與營運結果

  本公司與子公司均屬紡織業，提供給主要營運決策者用以分配資
源及評管部門績效係著重於本公司及各子公司之財務資訊，提供給主
要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，依應報導部門列
示如下：

示如下：
一○一年上半年度 來自母公司及合併子公司 以外客戶之收入 來自母公司及合併之公司 之收入 收入合計 部門利益（損失） 利息收入 其他營業外利益 利息費用 其他營業外損失 部門稅前利益 部門資產 一○○年上半年度 來自母公司及合併子公司 以外客戶之收入 來自母公司及合併之公司 之收入 收入合計 部門利益（損失） 利息收入 其他營業外利益 利息費用 其他營業外損失 部門稅前損失 部門資產	本 公 司 $ 994,727 47,234 $ 1,041,961 $ 11,113 $ 2,275,533 $ 856,005 62,960 $ 918,965 ($ 31,482) $ 1,975,823	杭州得力集團 （ 註 ） $ 961,835 3,444 $ 965,279 ($ 55,259) $ 2,962,803 $ 1,211,939 5,091 $ 1,217,030 $ 6,193 $ 3,192,607	其 他 $ 257,223 33,915 $ 291,138 $ 9,109 $ 821,897 $ 271,627 31,413 $ 303,040 $ 7,024 $ 887,154	調整及沖銷 ( $ 84,593 ) 37,918 ( 1,183,232 ) ( $ 99,464 ) 11,946 ( 1,184,711 )	調整後金額
	(	(			( ( ( ( ( (	$ 2,213,785 - $ 2,213,785 $ 2,881 844 36,284 16,187 ) 7,408) $ 16,414 $ 4,877,001 $ 2,339,571 - $ 2,339,571 $ 6,319 ) 500 23,347 16,073 ) 10,187) $ 8,732) $ 4,870,873

• 註：杭州得力集團包括得億公司、亞登路公司、杭州得力公司、得發 公司、得盈公司、英屬維京群島萬好有限公司及英屬維京群島迅 力有限公司。

  部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含營業外收益及費損
與所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源
予部門及評量其績效。

• 44 -

二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣及新台幣均為千元

金融資產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 非貨幣性項目 人 民 幣 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 日 圓	一 ○ 一	年 六 月	三 十 日 新 台 幣 $ 410,488 301,653 - 34,982 382,485 200,937 15,412	一 ○ ○	年 六 月	三 十 日
	外 幣 $ 13,738 63,853 - 1,171 12,801 42,534 41,056	匯 率 29.88 4.7242 - 29.88 29.88 4.7242 0.3754		外 幣 $ 16,736 77,665 1,528 - 13,257 102,035 43,950	匯 率 28.725 4.4386 4.4386 - 28.725 4.4386 0.3573	新 台 幣
						$ 480,733 344,724 6,781 - 380,820 452,892 15,703

二五、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：參閱附表一。

• 為他人背書保證：參閱附表二。

• 期末持有有價證券情形：參閱附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額 20% 以上：參閱附表四。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：參閱附表五。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上： 參閱附表六。

• 被投資公司資訊：參閱附表七。

• 從事衍生性商品交易：本公司及子公司一○一及一○○年 上半年度從事衍生性商品交易：參閱附註五。

• 45 -

• ( 三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱 附表八。

• 一○一年六月底本公司透過薩摩亞得力控股公司間接投資 大陸杭州得力紡織有限公司及上海得力有限公司計 1,388,284 千元（ 20,339 千美元及 780,552 千元）。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重 大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：參閱附 表九。

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據 背書保證或提供擔保品情形：參閱附表二。

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通 情形：參閱附表一。

• 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

( 四 ) 母子公司間業務關係係重要交易往來情形：參閱附表十。

二六、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

  本公司及子公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）
九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令
之規定，於一○一年上半年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財
務報導準則之情形如下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際 會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年 起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務 報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」） 編製合併財務報告，為因應上開修正，本公司及子公司業已成 立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由財務副總 經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前 執行情形說明如下：

• 46 -

計 畫 內 容 1. 評估階段：（九十八年十 二月一日至一○○年十 二月三十一日） ◎ 成立專案小組 ◎ 訂定採IFRSs 轉換計 劃 ◎ 完成現行會計政策與 IFRSs差異之辨認 ◎ 完成IFRSs 合併個體 之辨認 ◎ 完成IFRS1「首次採用 國際會計準則」各項 豁免及選擇對公司影 響之評估 ◎ 完成資訊系統應做調 整之評估 2. 準備階段：（一○○年六 月一日至一○○年十二 月三十一日） ◎ 決定IFRSs會計政策 ◎ 決定所選用IFRS1「首 次採用國際會計準 則」各項豁免選擇 ◎ 完成內部控制應做調 整之評估 3. 實施階段：（一○一年二 月一日至一○二年三月 三十一日） ◎ 完成編製IFRSs 開帳 日財務狀況表 ◎ 完成編製IFRSs 一○ 一年比較財務資訊之 編製 ◎ 完成相關內部控制 （含財務報導流程及 相關資訊系統）之調 整	主要執行單位 財 務 部 財 務 部 財 務 部 財 務 部 財 務 部 專案小組 財 務 部 財 務 部 專案小組 財 務 部 財 務 部 專案小組	目前執行情形 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 未完成（進度正常） 未完成（進度正常）

• 47 -

• ( 二 ) 本公司及子公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財 務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說 明如下：

• 一○一年一月一日合併資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 現 金 $ 346,965 $ - 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 2,632 - 備供出售金融商品－流 動 3,270 - 應收票據 71,181 - 應收票據－關係人 23,286 - 應收帳款淨額 580,408 2,629 應收帳款－關係人 123,248 - 其他應收款 6,236 - 存 貨 1,536,044 - 遞延所得稅資產－流動 525 ( 525 ) 受限制資產－流動 39,279 - － 5,671 其他流動資產 102,729 - 流動資產合計 2,835,803 7,775 採權益法之長期股權投 資 162,313 - － - - 以成本衡量之金融資產 －非流動 1,476 - 基金及投資合計 163,789 固定資產淨額 1,793,096 127,076 23,507 76,287 ( 23,725 ) ( 132,775 ) － 132,775 － 5,134 遞延退休金成本 2,367 - 土地使用權 223,869 ( 223,869 ) 無形資產合計 226,236 閒置資產 127,076 ( 127,076 ) 存出保證金 10,230 - 遞延費用 81,421 ( 81,421 ) 遞延所得稅資產－非流 動 260 525 8,528 - - - － 218,198 － 23,725 其他資產－其他 39,248 ( 23,507) 其他資產合計 258,235 3,382 資產總計 $ 5,277,159 $ 11,157 短期借款 $ 1,397,240 $ - 應付短期票券 29,985 - 公帄價值變動列入損益 之金融負債－流動 1,377 - 應付票據 77,045 - 應付票據－關係人 411 - 應付帳款 166,320 - 應付帳款－關係人 5,573 - 應付所得稅 4,666 -	S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
項 目 金 現 金 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 備供出售金融商品－流 動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 － 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股權投 資 － 以成本衡量之金融資產 －非流動 基金及投資合計 固定資產淨額 － － 遞延退休金成本 土地使用權 無形資產合計 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 － － 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 公帄價值變動列入損益 之金融負債－流動 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - - - - - - - ( 3,419 ) 1,476 ( 1,476 ) - - - - - - - ( 2,367 ) - - - - - 8,905 2,145 105 - - - 5,369 $ 5,369 $ - - - - - - - -		$ 346,965 2,632 3,270 71,181 23,286 583,037 123,248 6,236 1,536,044 - 39,279 5,671 102,729 2,843,578 158,894 1,476 - 1,863,466 132,775 5,134 - - - 10,230 - 20,468 218,198 23,725 15,741 2,450,107 $ 5,293,685 $ 1,397,240 29,985 1,377 77,045 411 166,320 5,573 4,666	現 金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 備供出售金融商品－流 動 應收票據淨額 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 － 受限制資產－流動 預付租金 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 － 不動產、廠房及設備 投資性不動產 電腦軟體淨額 － － － 存出保證金 － 遞延所得稅資產 長期預付租金 預付設備款 其他資產－其他 非流動資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡 量之金融負債－流動 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債	(10) (4) (14) (12) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) (9) (15) (3) (11) (7) (7) (3) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (14) (9) (3) (4) (16) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (1) (14) (11) (15)

（接次頁）

• 48 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 應付費用 $ 238,364 $ - － - － 2,629 其他應付款－關係人 81,258 - 遞延所得稅負債－流動 58 ( 58 ) 其他流動負債 70,433 - 流動負債合計 2,072,730 2,571 應計退休金負債 93,550 - - - 存入保證金 1,485 - 遞延所得稅負債－非流 動 60,965 58 8,528 非流動負債合計 156,000 8,586 負債合計 2,228,730 11,157 普通股股本 2,274,390 - 資本公積 97,741 - 保留盈餘 法定盈餘公積 6,250 - － - 未分配盈餘 53,079 - - - - - - 保留盈餘合計 59,329 - 股東權益其他項目 累積換算調整數 130,028 - 金融商品未實現損 益 ( 531 ) - 未認列為退休金成 本之淨損失 ( 9,031 ) - 股東權益其他 項目合計 120,466 - 庫藏股票 ( 31,739) - 母公司股東權益合 計 2,520,187 - 少數股權 528,242 - - - 股東權益合計 3,048,429 - 負債及股東權益總計 $ 5,277,159 $ 11,157	S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - 15,612 - - - - 15,612 37,008 ( 9,031 ) ( 2,367 ) - - - 25,610 41,222 - - - 83,052 ( 31,233 ) 105 ( 12,584 ) ( 83,052 ) ( 3,264 ) 130,028 83,052 ( 130,028 ) - 9,031 ( 120,997 ) - ( 37,945 ) 3,130 ( 883 ) ( 155) ( 35,853) $ 5,369	$ 238,364 15,612 2,629 81,258 - 70,433 2,090,913 119,160 1,485 69,551 181,668 2,281,109 2,274,390 97,741 6,250 83,052 53,079 142,381 - ( 531 ) - ( 531 ) ( 31,739) 2,482,242 530,334 3,012,576 $ 5,293,685		其他應付款 員工福利負債準備－流 動 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 其他應付款－關係人 － 其他流動負債 流動負債合計 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 － 股東權益其他 項目合計 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(2) (10) (4) 5.「員工福 利」，(5)， (6) 5.「員工福 利」，(5) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (4) (16) 4. 5.「員工福 利」，(5)， (6) (1) (2) 4. (12) 5.「累積換 算調整 數」 5.「累積換 算調整 數」 5.「員工福 利」，(5) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (12)

• 49 -

2. 一○一年六月三十日合併資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 現 金 $ 214,386 $ - 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 - - 備供出售金融資產－流 動 22,030 - 應收票據 60,410 - 應收票據－關係人 8,692 - 應收帳款淨額 495,540 2,624 應收帳款－關係人 121,374 - 其他應收款 4,404 - 存 貨 1,435,345 - 遞延所得稅資產－流動 287 ( 287 ) 受限制資產－流動 41,457 - － 5,576 其他流動資產 65,110 - 流動資產合計 2,469,035 7,913 採權益法之長期股權投 資 200,305 - － - - 以成本衡量之金融資產 －非流動 1,476 - 基金及投資合計 201,781 固定資產淨額 1,715,842 118,142 23,507 74,816 ( 21,706 ) ( 127,281 ) - － 127,281 － 3,447 遞延退休金成本 2,367 - 土地使用權 243,182 ( 217,789 ) - 無形資產合計 245,549 閒置資產 118,142 ( 118,142 ) 存出保證金 10,791 - 遞延費用 78,263 ( 78,263 ) 遞延所得稅資產－非流 動 260 287 4,376 - - - - － 212,213 － 21,706 其他資產－其他 37,338 ( 23,507) 其他資產合計 244,794 ( 913) 資產總計 $ 4,877,001 $ 7,000 短期借款 $ 1,281,348 $ - 應付短期票券 59,970 - 公帄價值變動列入損益 之金融負債－流動 - - 應付票據 86,695 - 應付票據－關係人 15,430 - 應付帳款 149,462 - 應付帳款－關係人 11,612 - 應付所得稅 570 -	S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
項 目 金 現 金 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 － 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股權投 資 － 以成本衡量之金融資產 －非流動 基金及投資合計 固定資產淨額 － － 遞延退休金成本 土地使用權 無形資產合計 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 － － 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 公帄價值變動列入損益 之金融負債－流動 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - - - - - - - ( 3,419 ) ( 26 ) ( 367 ) 1,476 ( 1,476 ) - - - - - 50,832 - - ( 2,367 ) - ( 25,393 ) - - - - - 11,155 ( 211 ) 264 33 - - - 30,501 $ 30,501 $ - - - - - - - -		$ 214,386 - 22,030 60,410 8,692 498,164 121,374 4,404 1,435,345 - 41,457 5,576 65,110 2,476,948 196,493 1,476 - 1,834,152 127,281 3,447 - - - 10,791 - 16,164 212,213 21,706 13,831 2,437,554 $ 4,914,502 $ 1,281,348 59,970 - 86,695 15,430 149,462 11,612 570	現 金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 應收票據淨額 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 － 受限制資產－流動 預付租金 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 － 不動產、廠房及設備 投資性不動產 電腦軟體淨額 － － － 存出保證金 － 遞延所得稅資產 長期預付租金 預付設備款 其他資產－其他 非流動資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡 量之金融負債－流動 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債	(10) (4) (14) 開帳數差異 (12) (17) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) (9) (15) (3) (11) (7) (13) (7) (3) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (14) (13) (9) (3) (4) (16) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (1) (14) (11) (15)

（接次頁）

• 50 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 應付費用 $ 221,223 $ - － - - － 2,624 其他應付款－關係人 32,776 - 應付股利 45,976 - 一年內到期長期借款 32,000 - 遞延所得稅負債－流動 39 ( 39 ) 其他流動負債 41,795 - 流動負債合計 1,978,896 2,585 長期借款 120,000 - 應計退休金負債 93,352 - - - 存入保證金 1,291 - 遞延所得稅負債－非流 動 58,127 39 4,376 - 其他負債合計 152,770 4,415 負債合計 2,251,666 7,000 普通股股本 2,230,800 - 資本公積 106,462 - 保留盈餘 法定盈餘公積 11,423 - － - 未分配盈餘 10,386 - - - - - - - 保留盈餘合計 21,809 - 股東權益其他項目 累積換算調整數 103,800 - - - 金融商品未實現損 失 ( 3,837 ) - 未認列為退休金成 本之淨損失 ( 9,031 ) - 股東權益其他 項目合計 90,932 - 庫藏股票 ( 1,680) - 母公司股東權益合 計 2,448,323 - 少數股權 177,012 - - - - 股東權益合計 2,625,335 - 負債及股東權益總計 $ 4,877,001 $ 7,000	S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - 15,612 717 - - - - - - 16,329 - 37,008 ( 3,239 ) ( 9,031 ) - - - ( 4) 24,734 41,063 - ( 3,645 ) 34,649 - 83,052 83,052 665 33 ( 539 ) ( 6,416 ) ( 29 ) 3,259 ( 83,052) 80,025 ( 130,028 ) ( 24 ) 3 - 9,031 ( 121,018 ) - ( 9,989 ) 2,092 ( 4 ) 114 19 ( 2,794) ( 10,562) $ 30,501	$ 221,223 16,329 2,624 32,776 45,976 32,000 - 41,795 1,997,810 120,000 118,090 1,291 62,538 301,919 2,299,729 2,230,800 137,466 11,423 83,052 7,359 101,834 ( 26,249 ) ( 3,837 ) - ( 30,086 ) ( 1,680) 2,438,334 176,439 2,614,773 $ 4,914,502		其他應付款 員工福利負債準備－流 動 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 其他應付款－關係人 應付股利 一年內到期長期借款 － 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 － 股東權益其他 項目合計 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	開帳數差異 (2) (10) (4) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) 5.「員工福 利」，(5) (4) (16) (2) (17) (13) 4. 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) (1) (2) (13) (12) (17) 4. 開帳數差異 (2) (12) 5.「員工福 利」，(5) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (17) (13)

• 51 -

3. 一○一年上半年度合併綜合損益表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 銷貨收入 $ 2,258,235 $ - 銷貨折讓 26,095 - 銷貨退回 18,355 - 營業收入淨額 2,213,785 - 營業成本 1,906,657 - 營業毛利 307,128 - 營業費用 研究發展費用 54,236 - 推銷費用 168,202 - 管理及總務費用 81,809 - - - 營業費用合計 304,247 - 營業淨利（淨損） 2,881 - 營業外收入及利益 利息收入 844 - － - 按權益法認列之投 資利益－淨額 2,132 - 什項收入 34,152 - 營業外收入及 利益合計 37,128 - 營業外費用及損失 利息費用 16,187 - 金融資產評價利益 －淨額 248 - 處分固定資產損失 189 - 兌換損失－淨額 2,260 - 什項支出 4,711 - 營業外費用及 損失合計 23,595 - 合併稅前淨利 16,414 - 所得稅費用 7,125 - - - 合併總純益 $ 9,289 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 銷貨收入 $ 2,258,235 $ - 銷貨折讓 26,095 - 銷貨退回 18,355 - 營業收入淨額 2,213,785 - 營業成本 1,906,657 - 營業毛利 307,128 - 營業費用 研究發展費用 54,236 - 推銷費用 168,202 - 管理及總務費用 81,809 - - - 營業費用合計 304,247 - 營業淨利（淨損） 2,881 - 營業外收入及利益 利息收入 844 - － - 按權益法認列之投 資利益－淨額 2,132 - 什項收入 34,152 - 營業外收入及 利益合計 37,128 - 營業外費用及損失 利息費用 16,187 - 金融資產評價利益 －淨額 248 - 處分固定資產損失 189 - 兌換損失－淨額 2,260 - 什項支出 4,711 - 營業外費用及 損失合計 23,595 - 合併稅前淨利 16,414 - 所得稅費用 7,125 - - - 合併總純益 $ 9,289 $ -	S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
項 目 金 銷貨收入 銷貨折讓 銷貨退回 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 營業淨利（淨損） 營業外收入及利益 利息收入 － 按權益法認列之投 資利益－淨額 什項收入 營業外收入及 利益合計 營業外費用及損失 利息費用 金融資產評價利益 －淨額 處分固定資產損失 兌換損失－淨額 什項支出 營業外費用及 損失合計 合併稅前淨利 所得稅費用 合併總純益		認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - - - - - - ( 872 ) 770 6,331 6,229 ( 6,229) - 2,033 ( 2 ) - 2,031 - - - - 86 86 ( 4,284 ) 211 ( 264 ) ( 33) ($ 4,198)	$ 2,258,235 26,095 18,355 2,213,785 1,906,657 307,128 54,236 168,202 88,038 310,476 ( 3,348) 844 2,033 2,130 34,152 39,159 16,187 248 189 2,260 4,797 23,681 12,130 7,039 $ 5,091 ( $ 26,249 ) ( 3,306 ) ( 29,555 ) ($ 24,464)		銷貨收入 銷貨折讓 銷貨退回 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出 利息收入 廉價購買利益 權益法認列之投資 收益 什項收入 利息費用 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產損失 處分固定資產損失 外幣兌換損失 什項支出 營業外收入及 支出合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損失 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 本期綜合損失總額	(5) (2) (13) (17) (12) (13) (5) (2) (1)

1. 轉換日提列之特別盈餘公積

2. 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一 ○一○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應 就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 （利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而 轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積； 但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提 列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予 以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原 提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。

3. 52 -

本公司帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為 130,028 千元，因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不 足提列，故將僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加 數 83,052 千元予以提列特別盈餘公積。

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準 則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之 基礎時應遵循之程序。依據該準則，本公司及子公司應建 立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定 轉換至 IFRSs 日（一○一年一月一日）之初始合併資產負債 表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。本公司 及子公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

本公司及子公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合 併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合 併」。因此，於一○一年一月一日合併資產負債表中，過 去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負 債及非控制權益仍依一○○年十二月三十一日按先前一般 公認會計原則所認列之金額列示。

  上述豁免亦適用於本公司及子公司過去取得之投資關
聯企業。

股份基礎給付交易

本公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之 股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則 第 2 號「股份基礎給付」之規定。 員工福利

本公司及子公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認 列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

• 53 -

累積換算差異數

本公司及子公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機 構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保 留盈餘。

指定先前已認列之金融資產及金融負債

本公司及子公司選擇於轉換至 IFRSs 日將原以成本衡 量之權益投資指定為備供出售金融資產－非流動。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

本公司及子公司公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編 製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大 差異如下：

• (1) 集團公司間交易之遞延所得稅

• 中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未 實現銷貨，並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適 用之稅率。轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷 貨致資產帳面金額與課稅基礎間產生暫時性差異，於 計算遞延所得稅所使用之稅率應以預期資產實現或負 債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅 轄區之稅率。

• (2) 短期可累積帶薪假

• 依中華民國一般公認會計原則，短期帶薪假之會 計處理並無明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換 為 IFRSs 後，累積帶薪假係屬短期員工福利，應於員 工提供服務從而增加其未來帶薪假權利時認列。非累 積帶薪假則於員工休假時認列。

• (3) 遞延費用之重分類

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其 他資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質 重分類至不動產、廠房及設備及無形資產。

• 54 -

• (4) 遞延所得稅資產負債之分類及遞延所得稅資產之備抵 評價科目

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產 及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流 動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之 長短劃分為流動或非流動項目。遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動 項目。僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延 所得稅資產，不再使用備抵評價科目。

• (5) 確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用 緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服 務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，選擇 確定福利計畫下之精算損益立即認列於其他綜合損益 項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予 重分類至損益。

• 此外，本公司及子公司因依國際會計準則第 19 號 「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 規定，選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精 算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

• (6) 未認列過渡性淨給付義務 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會 計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生 之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給 付在職員工之帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷 並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用 國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認 列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保

• 55 -

留盈餘。

• (7) 投資性不動產 中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用 途之不動產係帳列固定資產。轉換至 IFRSs 後，為賺 取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持 有之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類前述 目的持有之不動產至投資性不動產。

• (8) 以成本衡量金融資產

• 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於 證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未 具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉 換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為 透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具投資， 應分類為備供出售金融資產，並以公允價值衡量。

• (9) 閒置資產之分類

轉換為 IFRSs 後，原帳閒置資產依其性質重分類 為不動產、廠房及設備。

• (10) 備抵銷貨折讓

中華民國一般公認會計原則下，銷貨折讓係依經 驗估計可能發生之銷貨折讓，於產品出售當年度列為 銷貨收入之減項，並認列備抵折讓作為應收帳款之減 項。轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件 所產生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故 重分類為負債準備（帳列流動負債項下）。

• (11) 預付設備款

中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付 款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款通常列為預付款項－非 流動。

• 56 -

• (12) 關聯企業會計政策之一致性調整

• 針對相似情況下之類似交易及事件，本公司及子 公司於採用權益法所用之關聯企業財務報表予以調 整，以符合本公司及子公司依 IFRSs 編製合併財務報 表之會計政策及豁免選項。

• (13) 取得子公司之可辨認淨資產公允價值是否超過投資成 本之會計處理 中華民國一般公認會計原則下，若所取得可辨認 淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額應就非流動 資產（非採權益法評價之金融資產、待出售非流動資 產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除 外）分別將其公帄價值等比例減少之，若減少至零仍 有差額時，應列為非常利益。 轉換至 IFRSs 後，對子公司之所有權權益變動而 未喪失控制者，應視為權益交易。

• (14) 土地使用權

• 依中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地 使用權分類為無形資產。轉換為 IFRSs 後，土地使用 權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應 予單獨列為長期預付租金。

• (15) 以他人名義持有之土地 依現行依現行證券發行人財務報告編製準則，以 他人名義持有之土地列於其他資產項下。轉換至 IFRSs 後，依本公司及子公司持有該土地之性質分類 為不動產、廠房及設備。

• (16) 遞延所得稅之互抵

• 中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之 流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨 額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及

• 57 -

  • 負債互抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機 關課徵所得稅之同一納稅主體（或不同納稅主體，但 各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期 清償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資 產以淨額為基礎清償，或同時實現資產及清償負債） 有關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。

• (17) 投資公司未按持股比例認購關聯企業股份之會計處理 暨資本公積－長期股權投資之調整 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發 新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生 變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者， 其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長 期股權投資」。

  • 轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動 而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企 業部分股權。

• ( 四 ) 本公司及子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已 翻譯並經金管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一 ○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準 則作為上開評估之依據。本公司及子公司上述之評估結果，可 能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內 其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差 異有所不同。

• 58 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

資金貸與他人情形

民國一○一年上半年度

附表一

編 號	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本 期 最 高 餘 額	期 末 餘 額 （ 註 四 ）	利率區間（％）	資金貸與性質 （ 註 三 ）	業務往來金額 （ 註 五 ）	有短期融通資金必要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （註一及五）	資金貸與總限額 （ 註 二 ）
											名 稱	價 值
1 2 3 4	本 公 司 得發國際實業公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司	得力（上海）紡 織有限公司 得盈國際貿易公 司 得億國際有限公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司 得億國際有限公 司 薩摩亞得勝控股 公司 得力（上海）紡 織有限公司	其他應收款 其他應收款 暫 付 款 暫 付 款 其他應收款 暫 付 款 暫 付 款 暫 付 款 暫 付 款	$ 120,750 15,000 21,775 112,814 320 310,167 101,592 119,520 23,662	$ 119,510 15,000 （註六） 18,104 112,351 320 161,917 （註七） 101,592 119,520 -	5 2 - - - 1.18 - 4 6.14	2 2 2 1 1 1 2 2 2	$ - - - 113,268 113,268 235,550 - - -	營運週轉金 〞 〞 業務往來 〞 〞 營運週轉金 〞 〞	- - - - - - - - -	無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	- - - - - - - - -	$ 734,497 734,497 22,011 135,279 135,279 235,550 475,727 475,727 475,727	$ 979,329 979,329 142,616 235,550 634,302

註一：係依股東權益淨額之百分之三十。

• 註二：係依股東權益淨額之百分之四十及前一年度業務往來金額。

• 註三：資金貸與性質

• 有業務往來者填 1 。

• 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註四：與公告申報之差異係期末外幣評價兌換損益調整。

• 註五：係為前一年度業務往來金額。

• 註六：本公司董事會通過資金貸與得盈國際貿易公司 15,000 千元，截至一○一年六月底止，實際動用金額為 0 千元。

• 註七：亞登路國際有限公司董事會通過資金貸與杭州得力紡織有限公司 161,917 千元，截至一○一年六月底止，實際動用金額為 149,400 千元。

• 59 -

得力實業股份有限公司及子公司

背書保證情形

民國一○一年六月三十日

附表二

單位：新台幣千元

為 他 人 背 書 保 證 者	背 書 保 證 對 象	背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額	期 末 背書保證餘額 （ 註 三 ）	期 末 背書保證餘額 （ 註 三 ）	以 之 保	財 產 擔 保 背 書 證 金 額	累 計 背 書 保證 金額佔最近期財務 報表淨值之比率（％）	累 計 背 書 保證 金額佔最近期財務 報表淨值之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）
	公 司 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
本 公 司	杭州得力紡織有限公司	子公司（間接持股99.99%）	$ 1,224,162	$ 182,706		$ 182,640		$ -		7.46		$ 2,448,323

• 註一：係依股東權益淨額之百分之五十。

• 註二：係依股東權益淨額之百分之百。

註三：與公告申報之差異係期末外幣評價兌換損益調整。

• 60 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國一○一年六月三十日

附表三

公 司 名 稱	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期	期	末	末	末	末	備 註
				股數／單位數	帳	面 金 額	比 率 （ ％ ）	市 價
本 公 司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國際有限公司 杭州得力紡織有限公司	集盛實業公司－上市公司 薩摩亞得力控股公司－外國公司 東明纖維工業公司－非公開發行公司 福發實業公司－非公開發行公司 得發國際實業公司－非公開發行公司 得盈國際貿易公司－非公開發行公司 華南金融控股公司－上市公司 得盈國際貿易公司－非公開發行公司 華南金融控股公司－上市公司 東豐纖維公司－非公開發行公司 福發實業公司－非公開發行公司 Bright Wisdom Holdings Limited－國外公司 薩摩亞得勝控股公司－外國公司 英屬維京群島得億國際有限公司－外國公司 得力（上海）紡織有限公司－非公開發行公司 杭州得力紡織有限公司－非公開發行公司 亞登路國際有限公司－外國公司 得力（上海）紡織有限公司－非公開發行公司	無 子 公 司 〞 綜合持股45.09%轉投資公司 子 公 司 〞 無 子 公 司 無 〞 綜合持股45.09%轉投資公司 間接持股36.71%轉投資公司 子 公 司 子 公 司 〞 子 公 司 〞 子 公 司	備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 〞 〞 〞 〞 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資	2,000,000 20,488,456 15,039,600 10,666,438 5,499,250 500,000 100,000 499,000 100,000 135,500 5,485,595 1,091,667 20,488,456 32,995,500 - - 50,000 -	(	$ 18,740 1,058,591 153,121 111,080 60,199 5,152 $ 1,388,143 $ 1,645 5,142 1,645 1,476 54,243 34,982 1,058,591 1,432,461 56,056 1,585,756 1,996 ) 151,942	0.33 100 89.84 30.84 99.99 50.00 0.001 49.90 0.001 0.08 15.86 14.56 100 99.99 15.56 100 100 44.44	(	$ 18,740 1,366,394 167,574 123,629 73,362 5,337 $ 1,736,296 $ 1,645 5,327 1,645 - 63,580 23,489 1,366,394 1,463,655 61,437 1,585,756 1,996 ) 175,467	差異係薩摩亞得力控股公 司尚未完成增資程序， 帳列預付長期投資款 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係未實現銷貨利益 差異係未實現銷貨利益 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係薩摩亞得勝控股公 司尚未完成增資程序， 帳列預付長期投資款 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差及未實現處分資產 利益

• 61 -

得力實業股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年上半年度

附表四

單位：新台幣千元

公 司 名 稱	有價證券名稱	帳 列 科 目	交 易 對 象 關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
				股數／單位	金 額	股數／單位	金 額	股數／單位	金 額	處分（損）益	股 數 ／ 單 位	金 額
本 公 司 薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司	薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國 際有限公司	預付長期投資 款 〞 採權益法之長 期股權投資	參閱附註一 〞	- - 25,608,225	$ - - 1,164,477	10,253,294 10,253,294 7,387,275	$ 307,803 307,803 267,984 （註）	- - -	- - -	- - -	10,253,294 10,253,294 32,995,500	$ 307,803 307,803 1,432,461

註：包括新增投資 307,803 千元、採權益法認列之投資損失 11,435 千元及因匯率變動而調整之累積換算調整數減少 28,384 千元。

• 62 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年上半年度

附表五

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授 信 期 間	單 價 （ 註 ）	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率（％）
亞登路國際有限公 司 杭州得力紡織有限 公司 得力（上海）紡織 有限公司	萬好有限公司 迅力有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 浙江福發紡織有限 公司	聯屬公司 〞 〞 〞 〞	進 貨 進 貨 （銷 貨） （銷 貨） （銷 貨）	$ 317,907 335,574 ( 317,907 ) ( 335,574 ) ( 189,617 )	44 47 ( 35 ) ( 37 ) ( 98 )	月結30天 〞 〞 〞 月結90天	不 適 用 〞 〞 〞 〞	無一般供應商可 供比較 〞 一般客戶月結30 至90天 〞 一般客戶月結30 天	( $ 57,410 ) ( 53,034 ) 57,410 53,034 113,204	( 36 ) ( 34 ) 32 30 100

註：進貨價格與一般進貨無同類產品進貨價格可資比較；銷貨價格則與一般客戶相當。

• 63 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年六月三十日

附表六

帳 列 應 收 款 項 公 司	交 易 人 名 稱	與 交 易 人 之 關 係	應收關係人款項餘額	週轉率（％）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
本 公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司 杭州得力紡織有 限公司 得力（上海）紡 織有限公司 得發國際實業公 司	得力（上海）紡織有 限公司 杭州得力紡織有限公 司 得勝薩摩亞控股公司 得億國際有限公司 浙江福發紡織有限公 司 亞登路國際有限公司	子 公 司 聯屬公司 子 公 司 〞 聯屬公司 〞	$ 128,370 247,595 123,970 101,592 113,365 177,842	4.55 （註一） 1.30 （註二） - （註三） - （註四） 3.29 （註五） 1.12 （註六）	$ - - - - - -	- - - - - -	$ - 16,496 - - 62,629 10,283	$ - - - - - -

註一：其中 120,155 千元（含應收利息 645 千元）屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率之計算。

• 註二：其中 149,726 千元（含應收利息 326 千元）屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

註三：皆屬資金貸與（含應收利息 4,450 千元）產生之應收款項，不列入週轉率計算。

• 註四：皆屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

註五：其中 161 千元屬代墊款項，不列入週轉率計算。

註六：其中 112,671 千元屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

• 64 -

單位：新台幣千元
（惟外幣為元）

得力實業股份有限公司及子公司 被投資公司相關資訊

民國一○一年上半年度

附表七

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期收益（損失）	本 期 認 列 之投資收益（損失）	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
本 公 司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 薩摩亞得力控股公 司 薩摩亞得勝控股公 司 英屬維京群島得億 國際有限公司 杭州得力紡織有限 公司	薩摩亞得力控股公司 東明纖維工業公司 福發實業公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司 福發實業公司 Bright Wisdom Holding Limited 得盈國際貿易公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國際有 限公司 得力（上海）紡織有限公司 杭州得力紡織有限公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司	P. O. Box 217, Apia, Samoa 桃園縣蘆竹鄉長興路三段219 巷13 號 台南市官田區二鎮里建業路17號 台北市南京東路五段188號10樓 台北市南京東路五段188號10樓 台南市官田區二鎮里建業路17號 Offshore chambers, P.O. Box 217, Aplia, Samoa 台北市南京東路五段188號10樓 P. O. Box 217, Apia, Samoa P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 中國上海市青浦區趙巷鎮滬青帄公路 3000號 中國浙江省杭州市下沙經濟技術開發 區M-12-3-1 P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 中國上海市青浦區趙巷鎮滬青帄公路 3000號	一般投資業 化學纖維之製造加工 及買賣 各種纖維紡織品之製 造及加工 一般進出口貿易 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 各種纖維紡織品之製 造及加工 一般投資業 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 一般投資業 一般投資業 長纖成品布之生產銷 售 生產及銷售長、短纖維 布料之加工、整理 一般進出口貿易 長纖成品布之生產銷 售	$ 971,932 97,793 106,837 59,878 5,000 54,856 35,400 4,990 971,932 1,260,245 61,254 （美金2,050,005） 美 金 42,000,000 1,700 175,097 （美金5,860,000）	$ 664,129 97,793 70,983 47,566 5,000 54,856 35,400 4,990 664,129 952,442 61,254 （美金2,050,005） 美 金 42,000,000 1,700 175,097 （美金5,860,000）	30,741,750 15,039,600 10,666,438 5,499,250 500,000 5,485,595 1,091,667 499,000 30,741,750 32,995,500 - - 50,000 -	100 89.84 30.84 99.99 50.00 15.86 14.56 49.90 100 99.99 15.56 100 100 44.44	$ 1,366,394 153,121 111,080 60,199 5,152 54,243 34,982 5,142 1,366,394 1,432,461 56,056 1,585,756 ( 1,996 ) 151,942	( $ 11,990 ) 2,298 7,057 ( 2,010 ) ( 94 ) 7,057 ( 532 ) ( 94 ) ( 11,990 ) ( 25,499 ) 854 ( 40,152 ) 13,307 854	( $ 11,990 ) 4,183 1,170 ( 1,916 ) ( 232 )	差異係股權淨 值之攤銷 差異係認列未 實現銷貨利 益及股權淨 值之攤銷 差異係認列已 實現銷貨利 益及股權淨 值之攤銷 差異係認列未 實現銷貨利 益

• 65 -

單位：新台幣千元
（惟美金為元）

附表八

得力實業股份有限公司及子公司
大陸投資資訊

民國一○一年上半年度

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額 （ 註 三 ）	實 收 資 本 額 （ 註 三 ）	投 資 方 式	本 期 期 初 自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之持 股比例（％）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 一 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值 （ 註 一 ）	截至本期止 已 匯 回 投資收益
							匯 出	收 回
杭州得力紡織有限公司 得力（上海）紡織有限公 司	生產及銷售長、短纖維布料 加工、整理 長纖成品布之生產銷售		$ 1,254,960 （USD 42,000,000） $ 1,650,870 （USD 55,250,000）		透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司 透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司	$ 1,019,227 （註三及註四） （USD18,289,091及 $472,749） $ 61,254 （註三） （USD2,050,005）	$ 307,803 （註八） -	- -	$ 1,327,030 （註三及註四） （USD18,289,091及 $780,552） $ 61,254 （註三） （USD2,050,005）	99.99 60.00 （註七）	( $ 39,167 ) $ 1,634 （註七）	$ 1,585,597 $ 207,983 （註七）	- -
浙江福發紡織有限公司 （註五）	生產及銷售紡織品及染整		$ 298,800 （USD 10,000,000）		透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司	$ 35,400	-	-	$ 35,400	27.53	( $ 194 )	$ 59,250	-
本期期末累計自台灣匯出赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 （ 註 三 ）		經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 （ 註 三 ）		依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 1,327,030 （USD 18,289,091及 $780,552註八） $ 61,254 （USD 2,050,005）		$ 1,327,030 （USD 18,289,091及 $780,552註八） $ 61,254 （USD 2,050,005）		註二
$ 35,400		$ 35,400		$ 111,915 （註六）

• 註一：係依被投資公司同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。

• 註二：依據九十七年八月二十九日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得經濟部工業局一○○年九月十九日核發符合製造業營運總部營運範圍之證明文件，故無須計算投資限

• 額。

• 註三：相關金額係按期末一美元等於新台幣 29.88 元之匯率換算。

• 註四：含依持股比例認列英屬維京群島得億國際有限公司以舉債方式投資杭州得力紡織有限公司股本 117,102 千元（ USD 3,919,091 ）。

• 註五：浙江福發紡織有限公司係由本公司之子公司東明纖維工業公司再轉投資。

• 註六：赴大陸投資限額計算如下：

• 子公司東明纖維公司： 186,525× 60% ＝ 111,915

• 註七：尚包含杭州得力紡織有限公司持有之股份及依持股比例認列之金額。

• 註八：係透過薩摩亞得勝控股（股）公司以自有資金投資英屬維京群島得億國際有限公司，以增加對杭州得力紡織有限公司之投資金額。

• 66 -

得力實業股份有限公司及子公司

與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益
民國一○一年上半年度

附表九

單位：新台幣千元

年 度	交 易 對 象	本公司與交易 對象之關係	交 易 類 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現（損）益
					價 格	付 款 條 件	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
一○一年 上半年度	得發國際實業公司 得力（上海）紡織有限公 司	子 公 司 〞	銷貨（註） 銷 貨	$ 18,436 28,678	按一般交易價格 〞	月結一個月 月結三個月	一般客戶約一至三 個月 〞	$ 6,608 8,215	1 3	$ - ( 1,731 )

註：本公司係透過得發國際實業有限公司銷售予亞登路國際有限公司再銷售杭州得力紡織有限公司。

• 67 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年上半年度

附表十

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1	得力實業公司 杭州得力紡織有限公司	得力（上海）紡織有限公司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 〞 得力（上海）紡織有限公司 得盈國際貿易公司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 〞 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 得盈國際貿易公司 東明纖維工業公司 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 〞 〞 得力（上海）紡織有限公司 東明纖維工業公司 〞 〞 〞 得盈國際貿易公司 得發國際實業公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得盈國際貿易公司	1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3. 3.	營業收入 〞 〞 租金收入 利息收入 〞 其他收入 〞 加工費用 營業費用 〞 〞 租金支出 應收帳款－關係人 〞 應收票據－關係人 其他應收款－關係人 〞 〞 應付票據－關係人 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 〞 存入保證金 營業收入 〞 〞	$ 28,678 120 18,436 1,074 2,993 2 825 927 33,217 24 267 34 60 8,215 2,126 4,482 320 120,155 52 12,690 5,062 10 80 614 317,907 335,574 3,067	按一般交易價格計價，月結三個月收款 按一般交易價格計價，月結一個月收款 〞 按年利率5%設算利息 按年利率2%設算利息 按一般交易價格計價，月結一至三個月付 款 按一般交易價格計價，月結30天收款 〞 按一般交易價格計價，月結120天收款	1 - 1 - - - - - 2 - - - - - - - - 2 - - - - - - 14 15 -

（接次頁）

• 68 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
1 2 3 4	杭州得力紡織有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得發國際實業公司	得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 〞 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 得力（上海）紡織有限公司 〞 〞 亞登路國際有限公司 薩得勝控股公司 得力（上海）紡織有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司 得億國際有限公司 薩得勝控股公司 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 〞 得盈國際貿易公司 〞 東明纖維工業公司	3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3.	營業收入 〞 營業成本 〞 〞 〞 租金支出 營業費用 利息支出 利息收入 〞 應收帳款－關係人 〞 〞 〞 〞 其他應收款－關係人 〞 〞 應付帳款－關係人 〞 〞 其他應付款－關係人 〞 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 其他收入 租金收入 營業成本 營業費用	$ 2,622 27 41,716 67,254 9,319 1,143 928 28 578 2,356 203 57,410 53,034 1,561 27 3,093 101,592 123,970 12,170 20,028 97,869 778 149,726 152 317,907 57,410 335,574 53,034 33,342 11,670 18 2,314 522	按一般交易價格計價，月結三個月收款 〞 按一般交易價格計價，月結120天付款 〞 〞 〞 按年利率1.18%設算利息 按年利率4%設算利息 按年利率6.14%設算利息 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結120天收款 按一般交易價格計價，月結120天付款	- - 2 3 - - - - - - 1 1 - - - 2 3 - - 2 - 3 - 14 1 15 1 1 1 - - -

（接次頁）

• 69 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
4 5 6	得發國際實業公司 薩得勝控股公司 得盈國際貿易公司	亞登路國際有限公司 〞 得盈國際貿易公司 得億國際有限公司 得盈國際貿易公司 東明纖維工業公司 得億國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 〞 〞	3. 3. 3. 3. 3. 3. 1. 3. 3. 3. 3.	應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 〞 〞 應付帳款－關係人 應付票據－關係人 其他應收款－關係人 營業收入 營業成本 其他收入 其他應收款－關係人	$ 65,171 112,671 500 18,104 2,433 74 207 745 2,002 677 677	按一般交易價格計價，月結30至60天收 款 按一般交易價格計價，月結120天付款	1 2 - - - - - - - - -

• 註一：與交易人之關係有以下三種，標示種類如下：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

註二：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

• 70 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○○年上半年度

附表十之一

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與 交 易 人 之 關 係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1	得力實業公司 杭州得力紡織有限公司	得力（上海）紡織有限公司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 〞 〞 得盈國際貿易公司 東明纖維工業公司 〞 得盈國際貿易公司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 〞 〞 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 〞 薩得力控股公司 得盈國際貿易公司 〞 東明纖維工業公司 〞 〞 薩得勝控股公司 得發國際實業公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得力（上海）紡織有限公司 得盈國際貿易公司 得發國際實業公司 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 薩得勝控股公司	1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2.	營業收入 〞 〞 租金收入 其他收入 〞 〞 加工費用 營業成本 營業費用 〞 租金支出 利息支出 應收帳款－關係人 〞 其他應收款－關係人 其他應收款 〞 應付票據－關係人 〞 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 〞 存入保證金 營業收入 〞 〞 〞 〞 其他收入 營業成本 〞 〞 利息支出 〞	$ 40,267 197 22,496 1,074 2,317 272 617 24,494 2,095 39 407 60 148 18,342 9,658 1,467 27,289 173 2,199 7,038 1,866 30,082 49,989 614 375,629 455,453 2,204 2,148 1,012 123 41,689 100,663 7,466 943 292	按一般交易價格計價，月結三個月收款 按一般交易價格計價，月結一個月收款 〞 按一般交易價格計價，月結一至三個月付款 按一般交易價格計價，月結一個月付款 按年利率1%設算利息 按一般交易價格計價，月結30天收款 〞 按一般交易價格計價，月結三個月收款 〞 〞 按一般交易價格計價，月結120天付款 〞 〞 按年利率1.18%設算利息 〞	2 - 1 - - - - 1 - - - - - - - - 1 - - - - 1 1 - 16 19 - - - - 2 4 - - -

（接次頁）

• 71 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與 交 易 人 之 關 係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
1 2 3 4 5 6 7	杭州得力紡織有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得發國際實業公司 薩得勝控股公司 得億國際有限公司 得盈國際貿易公司	萬好有限公司 迅力有限公司 得發國際實業公司 得力（上海）紡織有限公司 得億國際有限公司 得發國際實業公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 〞 東明纖維工業公司 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 得億國際有限公司 東明纖維工業公司 得億國際有限公司 〞 薩得力控股公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 〞	3. 3. 3. 3. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 1. 1. 2. 1. 3. 3.	應收帳款－關係人 〞 〞 其他應收款－關係人 〞 應付帳款－關係人 〞 〞 其他應付款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 〞 租金收入 營業費用 應收帳款－關係人 〞 其他應收款－關係人 〞 〞 其他應付款－關係人 利息收入 其他應收款－關係人 其他應付款－關係人 其他應收款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人	$ 76,254 95,493 965 123 86,175 25,495 50,238 5,553 231,099 375,629 76,254 455,453 95,493 59,786 18,161 15 622 75,254 5,365 76,245 3 20,898 109 102 28,639 27,289 29,940 1,084 1,084	按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結120天收款 〞 按年利率1.18%設算利息 按一般交易價格計價，月結30至60天收款	2 2 - - 2 1 1 - 5 16 2 19 2 3 1 - - 2 - 2 - - - - 1 1 1 - -

註一：與交易人之關係有以下三種，標示種類如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註二：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

• 72 -