DE LICACY — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 1464

得力實業股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年第一季

地址：台南市新市區三舍里二四○號
電話：（○六）五九九二八六六

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 表 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十一)營運部門資訊 (十二)外幣金融資產及負債之匯率 資訊 九、 重要會計科目明細表	1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～14 14 14～30 30～35 36 36 - - 36～37，39～43 36～37，44 37～38，45～46 38 38 -	- - - - - - - 一 二 三 四～十七 十八 十九 二十 - - 二一 二一 二一 二二 二三 -

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會計師核閱報告

得力實業股份有限公司 公鑒：

得力實業股份有限公司（得力公司）民國一○一年及一○○年三月三十
一日之資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至三月三十一日之損
益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階
層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行
核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計
準則查核，是以無法對上開財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有
違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財
務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情事。

得力公司已編製民國一○一及一○○年第一季之合併財務報表，並經本
會計師出具標準式無保留核閱報告，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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得力實業股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元
（惟每股面額為新台幣元）

代 碼 1100 1120 1130 1140 1150 1160 1180 1190 1210 1286 1298 11XX 1421 1425 1480 14XX 1501 1511 1521 1531 1551 1681 15X1 15X9 1599 1670 15XX 1820 1888 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現 金 應收票據 應收票據－關係人（附註十八） 應收帳款淨額（附註二及四） 應收帳款－關係人（附註二及十八） 其他應收款 其他應收款－關係人（附註十八） 受限制資產－流動（附註十九） 存貨（附註二及五） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十四） 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資（附註二及七） 預付長期投資款（附註七） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 及六） 基金及投資合計 固定資產（附註二、八、十九及二十） 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產合計 其他資產 存出保證金 其他資產－其他（附註二及八） 其他資產合計 資產總計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 8,402 - 33,795 1 6,193 - 201,595 6 41,159 1 1,573 - 122,871 3 8,009 - 786,477 21 1,050 - 48,196 1 1,259,320 33 1,356,111 35 307,803 8 - - 1,663,914 43 266,446 7 8,414 - 779,532 21 1,077,700 28 4,403 - 203,776 5 2,340,271 61 1,470,946 38 26,120 1 843,205 22 24,616 1 867,821 23 6,515 - 25,513 1 32,028 1 $ 3,823,083 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 8,402 - 33,795 1 6,193 - 201,595 6 41,159 1 1,573 - 122,871 3 8,009 - 786,477 21 1,050 - 48,196 1 1,259,320 33 1,356,111 35 307,803 8 - - 1,663,914 43 266,446 7 8,414 - 779,532 21 1,077,700 28 4,403 - 203,776 5 2,340,271 61 1,470,946 38 26,120 1 843,205 22 24,616 1 867,821 23 6,515 - 25,513 1 32,028 1 $ 3,823,083 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ 代 碼 $ 19,380 1 2100 34,640 1 2110 1,916 - 2120 181,590 6 2130 43,809 1 2140 1,311 - 2150 1,432 - 2160 8,009 - 2170 713,475 24 2190 376 - 2272 64,643 2 2298 1,070,581 35 21XX 24XX 1,047,606 35 - - 2810 9,793 - 2820 1,057,399 35 2860 28XX 266,446 9 2XXX 8,114 - 776,584 25 1,083,715 36 3110 3,206 - 235,610 8 2,373,675 78 1,473,060 48 26,120 1 874,495 29 3210 5,592 - 3220 880,087 29 32XX 5,714 - 3310 27,340 1 3351 33,054 1 3353 33XX 3420 3450 3430 3480 34XX 3XXX $ 3,041,121 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ 代 碼 $ 19,380 1 2100 34,640 1 2110 1,916 - 2120 181,590 6 2130 43,809 1 2140 1,311 - 2150 1,432 - 2160 8,009 - 2170 713,475 24 2190 376 - 2272 64,643 2 2298 1,070,581 35 21XX 24XX 1,047,606 35 - - 2810 9,793 - 2820 1,057,399 35 2860 28XX 266,446 9 2XXX 8,114 - 776,584 25 1,083,715 36 3110 3,206 - 235,610 8 2,373,675 78 1,473,060 48 26,120 1 874,495 29 3210 5,592 - 3220 880,087 29 32XX 5,714 - 3310 27,340 1 3351 33,054 1 3353 33XX 3420 3450 3430 3480 34XX 3XXX $ 3,041,121 100	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註九及十九） 應付短期票券（附註十） 應付票據 應付票據－關係人（附註十八） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十八） 應付所得稅（附註二） 應付費用 其他應付款－關係人（附註十八） 一年內到期長期借款（附註十一及十九） 其他流動負債（附註二及十八） 流動負債合計 長期借款（附註十一及十九） 其他負債 應計退休金負債（附註二） 存入保證金（附註十八） 遞延所得稅負債—非流動（附註二及十四） 其他負債合計 負債合計 股 本 普通股，每股面額10元，額定股數均為 280,000千股，一○一年及一○○年三月底 發行股數分別為227,439千股及156,849 千股 資本公積（附註二及十三） 發行股票溢價 庫藏股票交易 資本公積合計 保留盈餘（附註十三） 法定盈餘公積 未分配盈餘 第一季淨利（淨損） 保留盈餘合計 股東權益其他項目（附註二及十三） 累積換算調整數 金融商品未實現損失 未認列為退休金成本之淨損失 庫藏股票－4,359千股 股東權益其他項目合計 股東權益 負債及股東權益總計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 798,960 21 29,989 1 45,692 1 5,339 - 66,797 2 22,978 - 2,090 - 81,121 2 125 - 32,000 1 30,348 1 1,115,439 29 128,000 3 43,907 1 1,074 - 56,204 2 101,185 3 1,344,624 35 2,274,390 59 25,601 1 72,140 2 97,741 3 6,250 - 53,079 2 2,021 - 61,350 2 93,012 2 ( 489 ) - ( 9,031 ) - ( 38,514) ( 1) 44,978 1 2,478,459 65 $ 3,823,083 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 798,960 21 29,989 1 45,692 1 5,339 - 66,797 2 22,978 - 2,090 - 81,121 2 125 - 32,000 1 30,348 1 1,115,439 29 128,000 3 43,907 1 1,074 - 56,204 2 101,185 3 1,344,624 35 2,274,390 59 25,601 1 72,140 2 97,741 3 6,250 - 53,079 2 2,021 - 61,350 2 93,012 2 ( 489 ) - ( 9,031 ) - ( 38,514) ( 1) 44,978 1 2,478,459 65 $ 3,823,083 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 798,960 21 29,989 1 45,692 1 5,339 - 66,797 2 22,978 - 2,090 - 81,121 2 125 - 32,000 1 30,348 1 1,115,439 29 128,000 3 43,907 1 1,074 - 56,204 2 101,185 3 1,344,624 35 2,274,390 59 25,601 1 72,140 2 97,741 3 6,250 - 53,079 2 2,021 - 61,350 2 93,012 2 ( 489 ) - ( 9,031 ) - ( 38,514) ( 1) 44,978 1 2,478,459 65 $ 3,823,083 100	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
		金	額 $ 8,402 33,795 6,193 201,595 41,159 1,573 122,871 8,009 786,477 1,050 48,196 1,259,320 1,356,111 307,803 - 1,663,914 266,446 8,414 779,532 1,077,700 4,403 203,776 2,340,271 1,470,946 26,120 843,205 24,616 867,821 6,515 25,513 32,028 $ 3,823,083	金	額 $ 19,380 34,640 1,916 181,590 43,809 1,311 1,432 8,009 713,475 376 64,643 1,070,581 1,047,606 - 9,793 1,057,399 266,446 8,114 776,584 1,083,715 3,206 235,610 2,373,675 1,473,060 26,120 874,495 5,592 880,087 5,714 27,340 33,054 $ 3,041,121		金	額 $ 798,960 29,989 45,692 5,339 66,797 22,978 2,090 81,121 125 32,000 30,348 1,115,439 128,000 43,907 1,074 56,204 101,185 1,344,624 2,274,390 25,601 72,140 97,741 6,250 53,079 2,021 61,350 93,012 489 ) 9,031 ) 38,514) 44,978 2,478,459 $ 3,823,083		金	額 $ 726,071 - 48,016 2,040 46,139 13,766 - 68,992 77,537 50,000 17,963 1,050,524 137,500 37,246 1,105 61,172 99,523 1,287,547 1,568,490 24,189 72,140 96,329 3,614 27,520 23,922) 7,212 81,543 - - - 81,543 1,753,574 $ 3,041,121		％
							( ( (		(	(		(	24 - 2 - 1 - - 2 3 2 1 35 4 1 - 2 3 42 52 1 2 3 - 1 1) - 3 - - - 3 58 100

後附之附註係本財務報表之一部分

董事長：葉福林

會計主管：蘇錦發

經理人：郭俊雄

• 4 -

得力實業股份有限公司

損 益 表

民國一○一及一○○年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元
（惟每股盈餘（淨損）為新台幣元）

代碼 營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 營業收入淨額（附 註二及十八） 5000營業成本（附註五、十五及十 八） 5910營業毛利 5920聯屬公司間未實現利益（附註 二及十八） 5930聯屬公司間已實現利益（附註 二） 已實現營業毛利 營業費用（附註十五及十八） 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利（淨損） 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註十八）	一○一年第一季 金 額 ％ $ 488,008 101 2,543 - 4,223 1 481,242 100 396,681 82 84,561 18 ( 2,180 ) - 1,940 - 84,321 18 21,036 4 32,586 7 17,766 4 71,388 15 12,933 3 1,518 -	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
		金		％
			103 2 1 100 90 10 ( 1 ) - 9 5 7 4 16 ( 7) -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7160 兌換利益－淨額（附註 二） 7480 什項收入（附註二及十 八） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註八及十 八） 7520 採權益法認列之投資損 失－淨額（附註二及 七） 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7530 處分固定資產損失（附 註二） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利（淨損） 8110所得稅費用（利益）（附註二 及十四） 9600本期淨利（淨損） 每股盈餘（淨損）（附註十六） 9750 基本每股盈餘（淨損） 9850 稀釋每股盈餘（淨損）	一○一年第一季 金 額 ％ $ - - 6,029 1 7,547 1 3,766 1 3,960 1 7,940 1 - - 159 - 15,825 3 4,655 1 2,634 1 $ 2,021 - 一○一年第一季 稅 前 稅 後 $ 0.02 $ 0.01 0.02 0.01	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
		金			％
	稅 前 $ 0.02 0.02	稅 前 ( $ 0.15 ) ( 0.15 )	稅 後
			( $ 0.15 ) ( 0.15 )

後附之附註係本財務報表之一部分。

經理人：郭俊雄會計主管：蘇錦發

董事長：葉福林

• 6 -

得力實業股份有限公司

現金流量表

民國一○一及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期淨利（淨損） 調整項目 A20300 折舊費用 A20400 攤銷費用 A20500 呆帳費用提列數 A21101 備抵銷貨折讓提列數 A22300 存貨盤虧（盈）淨額 A22200 存貨跌價及呆滯損失（回升利益） A24800 遞延所得稅 A22600 處分及報廢固定資產損失 A22400 權益法認列之投資損失淨額 A24100 未實現銷貨毛利 A24200 已實現銷貨毛利 A24300 其他應付款－關係人未實現兌換損 失 A24300 其他應收款－關係人未實現兌換損 失 A22000 本期淨退休金成本與提撥數之差異 營業資產及負債之淨變動 A31120 應收票據 A31130 應收票據－關係人 A31140 應收帳款 A31150 應收帳款－關係人 A31160 其他應收款 A31170 其他應收款－關係人 A31180 存 貨 A31211 其他流動資產 A32120 應付票據 A32130 應付票據－關係人 A32140 應付帳款 A32150 應付帳款－關係人 A32170 應付費用 A32190 其他應付款項－關係人 A32212 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流入（流出）	一○一年第一季 $ 2,021 16,732 331 - - ( 31 ) ( 69 ) 2,634 - 3,960 2,180 ( 1,940 ) - 3,070 ( 381 ) 5,961 20,698 68,601 ( 17,059 ) ( 248 ) ( 654 ) ( 59,631 ) ( 2,337 ) ( 7,858 ) 417 14,158 16,093 ( 13,751 ) ( 324 ) ( 8,430) 44,143	一○○年第一季
		( $ 23,922 ) 15,800 587 722 454 216 12,128 ( 320 ) 409 460 2,993 - 466 - ( 521 ) ( 2,741 ) 382 76,094 ( 17,719 ) 202 ( 179 ) ( 101,281 ) ( 26,225 ) ( 198 ) ( 4,219 ) ( 3,265 ) 9,293 ( 17,941 ) 101 ( 2,468) ( 80,692)

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B01400 增加採權益法之長期股權投資 B01501 預付長期投資款增加 B01900 購置固定資產 B02500 存出保證金增加 B02700 其他應收款－關係人增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 應付短期票券增加 C00900 舉借長期借款 C01000 償還長期借款 C01701 其他應付款－關係人減少 C01600 存入保證金減少 C02500 庫藏股票買回成本 CCCC 融資活動之淨現金流入 EEEE 現金淨減少金額 E00100 期初現金餘額 E00200 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00100 支付利息 F00200 減：利息資本化 F00300 不含利息資本化之支付利息 F00400 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 G00100 一年內到期長期借款 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 固定資產增加數 H00500 應付設備款增加（帳列其他流動負債） H00500 應付票據減少（增加） H00800 購買固定資產支付現金數	一○一年第一季 ( $ 13,315 ) ( 307,803 ) ( 17,224 ) ( 501 ) ( 2,000) ( 340,843) 111,262 4 160,000 - - ( 200 ) ( 6,775) 264,291 ( 32,409 ) 40,811 $ 8,402 $ 3,686 106 $ 3,580 $ - $ 32,000 $ 12,701 ( 137 ) 4,660 $ 17,224	一○○年第一季
		( $ 5,000 ) - ( 12,055 ) - - ( 17,055) 101,307 - - ( 12,500 ) ( 4,410 ) ( 671 ) - 83,726 ( 14,021 ) 33,401 $ 19,380 $ 3,193 51 $ 3,142 $ - $ 12,500 $ 12,948 ( 238 ) ( 655) $ 12,055

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：葉福林經理人：郭俊雄會計主管：蘇錦發

• 8 -

得力實業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年第一季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革及營業

本公司成立於七十一年七月，主要業務為格子布、混紡布、提花 布、泡泡布、伸縮布、化學纖維布、聚酯棉布、綢緞等各種紡織品之 紡織製造、染整加工及買賣業務。 本公司股票於八十六年一月奉准在台灣證券交易所掛牌買賣。 截至一○一年及一○○年三月底止，本公司員工人數分別為 665 人及 634 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： 一 ( ) 外幣交易

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、
收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣
資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率
予以調整，兌換差額列為當期損益。

外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算 調整數，作為股東權益之調整項目。 ( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於
備抵呆帳、備抵銷貨折讓、存貨損失、固定資產折舊、資產減
損損失、所得稅、退休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提

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列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可
能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金及主要為交易目的而持有之資產或預期 於資產負債表日後十二個月內變現之資產；固定資產及其他資 產不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為 交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後十二個月內 清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 以成本衡量之金融資產

  無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，係為未上市（櫃）
股票，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，
但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利
不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新
計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減
損金額不予迴轉。

( 五 ) 應收帳款之減損評估

  備抵呆帳係按應收款項收回可能性評估提列。本公司係依
據對客戶之應收帳款帳齡分析及經濟環境等因素，定期評估應
收帳款之收回可能性。

  如附註三所述，本公司於一○○年一月一日起採用財務會
計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修
訂條文，修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公
司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有
客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事
件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款
則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基

4. 10 -

礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司
過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款
違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

  認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現
金流量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款
項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法
回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項
係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆
帳損失。

( 六 ) 資產減損

  倘資產（主要為固定資產、其他資產－其他及採權益法評
價之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大
減損時，就其減損部分認列損失。對具控制能力之長期股權投
資，係以合併財務報表整體考量現金產生單位，予以評估。嗣
後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，
惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未
認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。

( 七 ) 備抵銷貨折讓

  備抵銷貨折讓係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未
來折讓金額提列。

• ( 八 ) 存 貨 存貨包括原料、製成品及在製品，係以成本與淨變現價值 孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除 至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算 採用加權帄均法。

• ( 九 ) 採權益法之長期股權投資

• 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或 具有重大影響力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處

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理，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽
不予攤銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額
就各非流動資產公帄價值等比例減少之，仍有差額時列為非常
損益。

  本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之
利益，按持股比例予以消除；若本公司對該被投資公司具有控
制能力者，則全數予以消除；逆流交易所產生之利益，則按持
股比例予以消除；聯屬公司間之側流交易所產生之未實現利益
（損失）已按約當持股比例相乘後之比例予以銷除或遞延。

( 十 ) 固定資產及其他資產－其他

  土地係以成本計價。

  土地以外之固定資產以成本減累計折舊及累計減損計價。
固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以
資本化列為固定資產成本。重大之更新及改良作為資本支出；
修理及維護支出則作為當期費用。

  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：土地改良物，三至
四十年；房屋及建築，五至五十五年；機器設備，三至十年；
運輸設備，五至六年；其他設備，三至二十五年。
  耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行
估計可使用年數繼續提列折舊。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減
損均自帳上減除；處分固定資產之利益或損失，列為當期營業
外利益或損失。

( 十一 ) 退 休 金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定
提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥
之退休金數額認列為當期費用。

( 十二 ) 所 得 稅

一 所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅分 攤至直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差

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異、未使用虧損扣抵及投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所
得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；而應課稅
暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所
得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流
動項目；無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動
或非流動項目。

  購置設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，
列為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十三 ) 庫藏股票

  本公司買回已發行股票作為庫藏股時，將所支付之成本借
記庫藏股票，列為股東權益之減項。

( 十四 ) 股份基礎給付

發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含）以後 者，則依照金管會於九十九年三月十五日發布金管證審字第 0990006370 號之規定（該函令廢止金管證六字第 0960065898 號函），按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公帄價值 計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並 同時調整資本公積－員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認 股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

( 十五 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（通常
內銷係於貨品運出工廠時移轉，外銷則以貨品運出裝船時移轉）
認列銷貨收入。因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實
現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是
以去料時不作銷貨處理。

  銷貨收入係按本公司與客戶所協議交易對價（考量商業折
扣及數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年

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期以內之應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻
繁，則不按設算利率計算公帄價值。

( 十六 ) 政府補助收入

  取得政府補助款其已實現者列入營業外收入；尚未實現者
依約定事項之執行分期認列營業外收入。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年第一季財務報表並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門資訊之報導方式並無
重大改變。

 四、應收帳款淨額

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  本公司備抵呆帳之變動情形如下：

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  本公司備抵銷貨折讓變動情形如下：

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 五、存  貨

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一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失分 別為 53,228 千元及 41,291 千元。一○一及一○○年第一季與存貨相關 之銷貨成本包括項目列示如下：

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－ 六、 以成本衡量之金融資產 非流動

本公司一○○年三月底持有福發實業公司普通股之持股比例 3.20% ，因該股票無活絡市場公開報價且其公帄價值無法可靠衡量，是 以按成本衡量。

• 15 -

本公司於一○○年度以每股 10 元分別以 33,270 千元及 27,920 千 元向關係人及非關係人購入福發實業公司 3,327 千股及 2,792 千股，另 於一○一年第一季以每股 10 元分別以 371 千元及 632 千元向關係人及 非關係人再購入福發實業公司 37 千股及 63 千股，持股由 3.20% 增加為 23.88% ，是以對其具重大影響力，因此對福發實業公司之投資於一○ ○年十月底變更為採權益法評價，並以一○○年一月一日之帳面價值 作為採權益法長期股權投資之初始帳面價值。其與股權淨值間之差異 1,190 千元係折舊性資產所導致，以主要折舊性資產剩餘耐用年限分五 年攤銷。

  本公司向關係人購買福發實業公司股權之交易明細如下：
一一一
○年第季

一○一年第一季
關 係 人 蘇錦發 一○○年度 關 係 人 福穩實業公司 賴武宗 廖秀英	取得股數（千股） 37 取得股數（千股） 2,800 277 250 3,327	取	得 價 款
		取	$ 371 得 價 款
			$ 28,000 2,770 2,500 $ 33,270

七、 採權益法之長期股權投資及預付長期投資款

被 投 資 公 司 非上市（櫃）公司 薩摩亞得力控股公司 東明纖維工業公司 福發實業公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 金 額 持股％ $ 1,055,944 100.00 162,538 89.84 71,987 23.88 60,793 99.99 4,849 50.00 $ 1,356,111	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
	金 額 $ 1,055,944 162,538 71,987 60,793 4,849 $ 1,356,111	金 額 $ 848,715 161,591 - 32,009 5,291 $ 1,047,606	持股％
			100.00 89.84 - 43.55 50.00

一 ( ) 本公司投資薩摩亞得力控股公司，主要係透過轉投資薩摩亞得 勝控股公司（得勝公司，持股 100% ）再間接投資英屬維京群島

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得億國際有限公司（得億公司，一○一年及一○○年三月底分 別持股 99.99% 及 43.55% ），得億公司則再分別間接投資杭州得 力紡織公司（杭州得力公司，持股 100% ）及英屬維京群島亞登 路國際公司（持股 100% ）。子公司得勝公司於一○○年度分別 以 322,641 千元及 150,108 千元向關係人及非關係人分別取得得 億公司 7,725 千股及 3,513 千股，另於一○一年第一季分別以 37,337 千元及 270,466 千元向關係人及非關係人分別取得得億 公司 896 千股及 6,491 千股（合計增加持股 56.44% ）。

  子公司得勝公司向關係人購買得億公司股權之交易明細如
下：

一一一
○年第季

一○一年第一季
關 係 人 福發實業公司 得發實業公司 李開遠 蘇錦發	取得股數（千股） 600 188 75 33 896	取	得 價 款
			$ 25,000 7,837 3,125 1,375 $ 37,337

一 ○○年度

一○○年度
關 係 人 葉福林 PROFIT POINT CAPITAL CO., LTD. 福華投資公司 廖秀英 賴武宗 葉家銘 葉家豪 葉偉立 宋葉月寶	取得股數（千股） 2,101 1,587 616 300 171 979 975 975 21 7,725	取	得 價 款
			$ 88,297 66,138 25,669 12,500 7,125 40,787 40,625 40,625 875 $ 322,641

另子公司得勝公司及杭州得力公司於九十八年九月與非關 係人簽訂股權轉讓協議書，約定分別出資美金 2,050 千元及美金 5,860 千元，以取得得力（上海）紡織有限公司 15.56% 及 44.44% 之股權，並於九十八年十月匯入投資款。截至一○一年三月底

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本公司透過薩摩亞得力控股公司間接投資大陸杭州得力公司及 得力（上海）紡織有限公司已匯出投資金額計 1,380,759 千元 （ 20,339 千美元及 780,552 千元，其中 20,339 千美元及 472,749 千元已經投審會核准）。

• ( 二 ) 本公司於一○○年度以每股 10 元分別以 12,850 千元及 5,880 千 元向關係人及非關係人分別購入得發國際實業公司 1,285 千股 及 588 千股，另於一○一年第一季以每股 10 元分別以 1,180 千 元及 11,132 千元向關係人及非關係人分別再購入得發國際實業 公司 118 千股及 1,113 千股（合計增加持股 56.44% ）。 本公司向關係人購買得發國際實業公司股權之交易明細如 下：

一一一
○年第季

一○一年第一季
關 係 人 福發實業公司 李開遠 蘇錦發 一○○年度 關 係 人 葉福林 福華投資公司 葉家銘 賴武宗 葉偉立 葉家豪 宋葉月寶	取得股數（千股） 100 13 5 118 取得股數（千股） 443 213 257 293 46 30 3 1,285	取	得 價 款
		取	$ 1,000 125 55 $ 1,180 得 價 款
			$ 4,429 2,127 2,565 2,930 465 299 35 $ 12,850

• ( 三 ) 本公司與得發國際實業公司於一○○年一月共同投資設立得盈 國際貿易公司，分別持有 50% 及 49.90% 之股權，得盈國際貿易 公司主要從事成衣之批發、零售及一般進出口貿易業務。

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( 四 ) 依權益法認列投資收益（損失）之內容如下：

公 司 名 稱 薩摩亞得力控股公司 東明纖維工業公司 福發實業公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司	一○一年第一季 ( $ 2,171 ) 145 ( 34 ) ( 1,365 ) ( 535) ($ 3,960)	一○○年第一季	一○○年第一季
	( ( ( ( (	( ( (	$ 5,459 ) 4,846 - 138 ) 291 $ 460)

• ( 五 ) 前開被投資公司中，除福發實業公司非屬具有實質控制力之轉 投資公司，是以未納入本公司合併報表之編製個體外，餘均已 列入編製一○一及一○○年第一季合併財務報表之編製個體， 被投資公司之相關資訊，請參閱附表六。

• ( 六 ) 預付長期投資款

本公司一○一年第一季對薩摩亞得力控股公司增加投資 307,803 千元，再同額增加對得勝公司之投資，係用以因應增加 取得得億公司之股份之資金需求，惟因該公司尚未完成增資程 序，是以帳列預付長期投資款。

－ 八、 固定資產及其他資產 其他

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  利息資本化相關之資訊如下：

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  本公司於九十四年度因長纖生產部門之銷售情形不佳，經評估相
關廠房及設備之未來淨現金流入將減少，致其可回收金額（使用價值）

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低於帳面價值，是以九十四年度認列資產減損損失 26,120 千元。截至 一○一年三月底，本公司依使用價值評估尚無新增減損，本公司用於 估計上述使用價值之折現率為 7.6473% 。

其他資產－其他中包括部分廠房用地（帳面價值為 23,507 千元） 屬農業用地，暫以他人名義為所有權登記，惟該部分土地已設定抵押 予本公司。

 九、短期借款

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 擔保借款：年利率一○一年及一 ○○年三月底分別為 1.426% ～ 1.81% 及 1.391% ～ 2.25% $ 494,349 $ 486,071 抵押借款：年利率一○一年及一 ○○年三月底分別為 1.43% ～ 1.5% 及 1.48% ～ 1.5% 304,611 240,000 $ 798,960 $ 726,071

 十、應付短期票券－一○一年三月三十一日

金 額 萬通票券公司－年貼現率為 $ 30,000 1.012% 減：應付短期票券折價 11 $ 29,989

十一、長期借款

一一一
○年○○年
三月三十一日三月三十一日

一 ( ) 抵押借款：九十八年十 月至一○三年十月，自 一○○年一月起按季帄 均攤還本金，年利率為 1.75% ，惟已於一○○年 十一月提前償還 $ - $ 187,500

（接次頁）

• 20 -

（承前頁）

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十二、員工退休金

適用「勞工退休金條例」退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年第一季認列上述之退休金成本分別為 2,430 千元 及 2,290 千元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資（基 數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分之四提撥員工退休基金， 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 戶。本公司一○一及一○○年第一季認列上述之退休金成本分別為 1,881 千元及 1,681 千元。

十三、 股東權益

資本公積

  依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過
票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股及庫藏股
票溢價等）產生之資本公積，得撥充資本，其撥充股本每年以實收股
本之一定比率為限。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條
文，公司無虧損時，前述資本公積亦得以現金分配。

本公司一○○年六月二十七日經董事會決議現金增資發行新股 70,590 千股，其中保留百分之十供員工認購部分，依財團法人中華民

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國會計研究發展基金會於九十六年十月發佈 ( 九六 ) 基秘字第二六七號 函，企業辦理現金增資保留由員工認購之股份，應衡量給予日所給與 權益商品之公帄價值，若無既得期間，則於給與日認列為薪資費用之 規定，是以按公帄價值認列薪資費用為 1,412 千元並同時列計資本公積 －員工認股權，並於完成現金增資後再轉列資本公積－股票發行溢價。 盈餘分派及股利政策

  本公司章程規定每年度決算如有盈餘，應先彌補以往年度虧損後
分配如下：

• 一

• ( ) 提撥百分之十為法定盈餘公積直至其餘額達實收股本為止。 ( 二 ) 按法令規定提列特別盈餘公積。

• ( 三 ) 其餘之分配由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議如下：

• 員工紅利為百分之四

• 董事監察人酬勞為百分之三

• 股息及紅利

本公司股利之分配應參考產業景氣循環之特性，以求永續經營及 長遠發展，在維持穩定股利的目標下，董事會以不造成股本過度膨脹 稀釋股東權益為前提，可供分配盈餘原則上其分配數不低於百分之五 十，其中股東股息及紅利之現金部分不低於分配數之 10% ，惟得視公 司業績狀況及資金需求調整之。

本公司應付員工紅利及應付董監事酬勞估列金額，係依過去經驗 以可能發放金額為基礎，分別按預計分配盈餘總額（不含提列之法定 盈餘公積） 4% 及 3% 計算，惟本公司一○一年三月底預計一○一年度不 分配盈餘，另一○○年第一季係稅後虧損，因此未予估列員工紅利及 董監事酬勞費用。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時， 該變動調整原提列年度費用。於股東會決議日時，若金額仍有變動， 則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議 採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄 價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量 除權除息之影響為計算基礎。

• 22 -

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益之減項（庫藏股
票除外）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，
可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損，依據於一○一年一月四日公布之公司法修 訂條文，公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分 除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
  本公司一○一年三月十六日董事會及一○○年六月十七日股東常
會，分別擬議及決議通過一○○及九十九年度盈餘分配如下：

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一○一年三月十六日董事會並同時擬議配發一○○年度員工紅利 及董監酬勞分別為 1,919 千元及 1,439 千元，惟尚待股東會通過。一○ ○年六月十七日股東會決議以現金配發九十九年度員工紅利及董監事 酬勞分別為 1,012 千元及 759 千元，股東會決議配發之員工紅利及董監 事酬勞與九十九年度財務報表認列之員工紅利及董監事酬勞並無差 異。

  有關本公司董事會通過擬議及股東常會決議之員工紅利及董監事
酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
累積換算調整數

  一○一及一○○年第一季因長期股權投資而產生之累積換算調
整，其變動如下：

==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==

• 23 -

庫藏股票（普通股）

==> picture [426 x 83] intentionally omitted <==

本公司為維護公司信用及股東權益，於一○○年十一月至十二月 期間及一○一年一月，分別買回已發行股份 3,634 千股及 725 千股，購 入成本分別為 31,739 千元及 6,775 千元。本公司業於一○一年三月十 六日經董事會決議以一○一年四月二日為減資基準日註銷庫藏股 4,359 千股，並已完成變更登記。

  本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享
有股利之分派及表決權等權利。

十四、所得稅

帳列稅前淨利（淨損）按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用（利 益）與所得稅費用（利益）之調節如下：

稅前淨利（淨損）按法定稅率計 算之所得稅費用（利益） 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 採權益法認列本國公 司之投資損失（收 益） 五年免稅 其 他 暫時性差異 存貨跌價及呆滯損失 （回升利益） 折舊差異 採權益法認列外國公 司之投資損失 未實現兌換損失 其 他	一○一年第一季 $ 791 304 ( 125 ) 22 ( 12 ) 499 369 484 109	一○○年第一季
		( $ 4,121 ) ( 850 ) - - 2,062 141 928 1,042 761

（接次頁）

• 24 -

（承前頁）

當期抵用之虧損扣抵 當期虧損扣抵 當期應納所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 投資抵減 虧損扣抵 備抵評價調整 所得稅費用（利益）	一○一年第一季 ( $ 2,441 ) - - ( 2,363 ) - 2,441 2,556 $ 2,634	一○○年第一季	一○○年第一季
	( (	( ( (	$ - 37 - 2,585 ) 1,026 ) - 3,291 $ 320)

  本公司九十三年增資擴展之投資計畫，經核准自九十八年一月起
就其新增所得連續五年（至一○二年十二月止）免徵營利事業所得稅。
  淨遞延所得稅資產（負債）之項目如下：

流 動 遞延所得稅資產 未實現存貨損失 未實現兌換損失 投資抵減 備抵呆帳 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 遞延所得稅資產－流動 非 流 動 遞延所得稅資產 應計退休金負債 投資抵減 虧損扣抵 減：備抵評價	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 9,049 679 4,273 693 817 15,511 14,461 1,050 - 1,050 6,038 13,304 6,087 25,429 21,777 3,652	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
		(	$ 7,019 - 7,867 828 1,123 16,837 16,329 508 132) 376 6,332 17,217 11,557 35,106 29,666 5,440

（接次頁）

• 25 -

（承前頁）

遞延所得稅負債 採權益法認列之累積 換算調整數 折舊費用 累計減損 採權益法認列國外公 司之收益 遞延所得稅負債－非流動 淨 額	一 ○ 一 年 三月三十一日 ( $ 18,435 ) ( 35,395 ) ( 2,242 ) ( 3,784) ( 59,856) ( 56,204) ($ 55,154)	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	$ - 36,139 ) 2,104 ) 28,369) 66,612) 61,172) $ 60,796)

  子公司薩摩亞得勝控股有限公司之部分盈餘已於一○○年度作永
久性投資，是以本公司一○一年三月底僅就尚可能匯回之海外盈餘估
列遞延所得稅負債。

  截至一○一年三月底止，投資抵減相關資訊如下：

法 令 依 據 促進產業升級 條例	抵 減 項 目 機器設備 研究發展支出 人才培訓支出 機器設備 研究發展支出 人才培訓支出 機器設備 機器設備	可抵減總額 $ 1,322 2,869 82 4,273 918 10,997 86 12,001 277 1,026 $ 17,577	尚未抵減餘額 $ 1,322 2,869 82 4,273 918 10,997 86 12,001 277 1,026 $ 17,577	最後抵減 年 度
				一○一 一○一 一○一 一○二 一○二 一○二 一○三 一○四

  投資抵減金額各得在發生年度及以後四年內抵減當年度應納稅
額，其每年實際抵減稅額以不超過當年度應納稅額百分之五十為限，
惟最後一年不在此限。

• 26 -

  截至一○一年三月底止，虧損扣抵相關資訊如下：

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  本公司截至九十八年度之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機
關核定。

  兩稅合一相關資訊如下：

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一○一年及一○○年三月底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 361 千元及 957 千元。一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率 分別為 4.62% （預計）及 21.64% 。

  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘
時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣
抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東
可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○○年度盈餘分配之稅
額扣抵比率可能與將來實際分配予股東所適用之稅額扣抵比率有所差
異。

、
十五、用人折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 員工保險費 退 休 金 其 他 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一 年 第 一 季 營業費用 合 計 $ 24,108 $ 77,817 2,210 7,764 1,763 4,311 897 2,732 $ 28,978 $ 92,624 $ 2,454 $ 16,732 331 331	一 年 第 一 季 營業費用 合 計 $ 24,108 $ 77,817 2,210 7,764 1,763 4,311 897 2,732 $ 28,978 $ 92,624 $ 2,454 $ 16,732 331 331	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季
	營業成本 $ 53,709 5,554 2,548 1,835 $ 63,646 $ 14,278 -	營業費用 $ 24,108 2,210 1,763 897 $ 28,978 $ 2,454 331		營業成本 $ 48,980 4,928 2,329 1,835 $ 58,072 $ 13,395 12	營業費用 $ 22,702 2,137 1,642 890 $ 27,371 $ 2,405 575	合 計
							$ 71,682 7,065 3,971 2,725 $ 85,443 $ 15,800 587

• 27 -

十六、每股盈餘

  計算每股盈餘（淨損）之分子及分母揭露如下：

==> picture [195 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 46] intentionally omitted <==

==> picture [167 x 18] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 185] intentionally omitted <==

  一○○年第一季計算每股淨損時，因員工分紅之潛在普通股列入
計算每股淨損後，將產生反稀釋作用，故不予列入計算。

本公司自九十七年一月一日起，採用 ( 九六 ) 基秘字第○五二號函， 將員工分紅及董監事酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以 股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅 將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均 流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛 在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。

• 28 -

十七、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

==> picture [387 x 154] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 上述非衍生性金融商品不包括現金、應收票據及帳款（含 關係人）淨額、其他應收款（含關係人）、受限制資產－ 流動、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據 及帳款（含關係人）、應付費用、其他應付款－關係人及 存入保證金。此類商品到期日甚近或以現金方式為之，其 帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。

• 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其 無活絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方 能取得可驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。

• 長期借款以其未來現金流量之折現值估計公帄價值，折現 率以本公司帳列之長期借款之利率為準。

• ( 三 ) 本公司一○一年及一○○年三月底具利率變動之公帄價值風險 之金融資產分別為 120,030 千元及 0 千元，金融負債分別為 29,989 千元及 30,000 千元；具利率變動之現金流量風險金融資 產分別為 12,463 千元及 11,049 千元，金融負債分別為 958,960 千元及 913,571 千元。

• ( 四 ) 本公司一○一及一○○年第一季非以公帄價值衡量且公帄價值 變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 1,518 千元及 15 千元，利息費用（含資本化利息）分別為 3,872 千元

• 29 -

及 3,554 千元。

• ( 五 ) 財務風險資訊

• 信用風險

  • 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之 潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險 集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信 用風險係以資產負債表日公帄價值為正數之合約為評估對 象，其一○一年及一○○年三月三十一日之最大信用暴險 與其帳面價值相同。

• 流動性風險

  • 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。

  • 本公司投資以成本衡量之金融資產無活絡市場，預期 具有流動性風險。

• 利率變動之現金流量風險

  • 一○一年三月三十一日本公司之長期及短期借款係屬 浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期借款之有效利 率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，若市場利率 增加 1% ，全年將增加現金流出 9,590 千元。

十八、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

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• 福發實業公司（福發公司） 本公司採權益法評價之被投資公司 －一○一年及一○○年三月底分 別直接及間接持股 40.27% 及 4.65%

薩摩亞得勝控股公司（得勝公司）

子公司－間接持股 100%

（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 杭州得力紡織有限公司（杭州得力 子公司－一○一年及一○○年三月 公司） 底分別間接持股 99.99% 及 43.80% 得力（上海）紡織有限公司（上海 子公司－一○一年及一○○年三月 得力公司） 底分別間接持股 60% 及 35.02% 得盈國際貿易公司（得盈公司） 子公司－一○一年及一○○年三月 底分別直接及間接持股 88.72% 及 99.99% 浙江福發紡織有限公司（浙江福發 本公司採權益法評價之被投資公司 公司） －一○○年及九十九年底分別間 接持股 25.53% 及 9.81% 杰森紡織公司（杰森公司） 福發公司之子公司 福勝國際貿易有限公司（福勝公司） 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 福華投資公司 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 福穩實業公司 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 PROFIT POINT CAPITAL CO., 董事長為同一人 LTD. 葉福林 本公司董事長 廖秀英 本公司董事長之配偶 葉家銘 本公司董事長之一等親 葉家豪 本公司董事長之一等親 葉偉立 本公司董事長之一等親 宋葉月寶 本公司董事長之二等親 賴武宗 本公司監察人 李開遠 本公司董事 蘇錦發 本公司副總經理

• 31 -

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項（除附註六及七已揭露之股權交易 外）

1. 銷 貨

銷 貨
上海得力公司 得發公司 福發公司 杰森公司	一○一年第一季 金 額 佔總數％ $ 20,537 4 10,159 2 2,464 1 - - $ 33,160 7	一○○年第一季
	金 額 $ 20,537 10,159 2,464 - $ 33,160	金 額 $ 21,836 9,698 2,696 257 $ 34,487	佔總數％
				6 2 1 - 9

本公司對關係人之銷貨均按一般交易價格為之，除上 海得力公司之收款期限為月結三個月收款外，餘收款期間 約為月結一個月收款，非關係人之收款期限為一至三個 月。另截至一○一年及一○○年三月底止，尚有未實現銷 貨毛利分別為 2,180 千元及 2,993 千元（帳列其他流動負債） 將遞延至實際實現期間認列。

2. 進 貨

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  本公司對關係人進貨尚無同類產品進貨價格可資比
較，付款期間約為月結一個月付款，非關係人為一至三個
月。

3. 加 工 費

加 工 費
東明公司 福發公司	一○一年第一季 金 額 佔總數％ $ 15,877 67 3,127 13 $ 19,004 80		一○○年第一季
	金 額 $ 15,877 3,127 $ 19,004		金 額 $ 10,042 2,492 $ 12,534	佔總數％
					52 12 64

4. 租金支出

本公司向東明公司租用樣品展示間，一○一及一○○ 年第一季租金支出皆為 30 千元。

• 32 -

5. 營業費用

  本公司向關係人購買樣品、研發產品之包裝及加工
費，以及購買禮品等支出如下：

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1. 輔導收入（帳列營業外收入及利益－什項收入） 本公司人員提供輔導諮詢服務而收取輔導收入，明細 如下：

==> picture [354 x 106] intentionally omitted <==

1. 租金收入（帳列營業外收入及利益－什項收入） 本公司將辦公室租予得發公司，一○一及一○○年第 一季租金收入皆為 430 千元。

2. 索賠收入（帳列營業外收入及利益－什項收入） 本公司向關係人進貨並銷售與非關係人時，因產生客 訴而收取之索賠收入明細如下：

==> picture [354 x 74] intentionally omitted <==

• 33 -

9. 資金融通

  本公司與關係人間之資金融通情形如下：

會 計 科 目 ／ 關 係 人 名 稱 其他應收款－關係人 上海得力公司 得盈公司 會 計 科 目 ／ 關 係 人 名 稱 其他應收款－關係人 得勝公司 東明公司	一 ○ 一	一 ○ 一	年	第	一 季	一 季
	最高餘額 期末餘額 $ 121,100 $ 118,030 2,000 15,000 一 ○ ○		期末動支 $ 118,030 2,000 $ 120,030 年	利率％ 5 2 第	利息收入
					一	$ 1,498 2 $ 1,500 季
	最高餘額 $ 53,267 30,000	期末餘額 $ 47,034 36,000	期末動支 $ 47,034 30,000 $ 77,034	利率％ - 1	利息費用
						$ - 73 $ 73

  上開資金融通之約定借款期間皆為一年。

( 三 ) 期末餘額

期末餘額
應收票據 得發公司 福發公司 杰森公司 應收帳款 上海得力公司 福發公司 得發公司 杰森公司 其他應收款 上海得力公司 －資金融通 得盈公司－資 金融通 上海得力公司 －利息	一○一年三月三十一日 金 額 佔總數％ $ 3,707 9 2,486 6 - - $ 6,193 15 $ 33,068 14 4,788 2 3,303 1 - - $ 41,159 17 $ 118,030 95 2,000 2 2,097 2		一○○年三月三十一日
	金 額 $ 3,707 2,486 - $ 6,193 $ 33,068 4,788 3,303 - $ 41,159 $ 118,030 2,000 2,097		金 額 $ - 1,908 8 $ 1,916 $ 28,226 5,130 10,183 270 $ 43,809 $ - - -	佔總數％
					- 5 - 5 12 2 5 - 19 - - -

（接次頁）

• 34 -

（承前頁）

得盈公司－利 息及代墊款 得發公司 福發公司 東明公司 應付票據 東明公司 應付帳款 福發公司 東明公司 其他應付款 東明公司－利 息、樣品及 研發加工費 東明公司－資 金融通 得勝公司－資 金融通 杭州得力公司 －購買設備 福發公司 存入保證金－租賃 保證金 得發公司	一○一年三月三十一日 金 額 佔總數％ $ 2 - 458 - 236 - 48 - $ 122,871 99 $ 5,339 10 $ 16,960 19 6,018 7 $ 22,978 26 $ 125 100 - - - - - - - - $ 125 100 $ 614 57	一○一年三月三十一日 金 額 佔總數％ $ 2 - 458 - 236 - 48 - $ 122,871 99 $ 5,339 10 $ 16,960 19 6,018 7 $ 22,978 26 $ 125 100 - - - - - - - - $ 125 100 $ 614 57	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
	金 額 $ 2 458 236 48 $ 122,871 $ 5,339 $ 16,960 6,018 $ 22,978 $ 125 - - - - $ 125 $ 614		金 額 $ 113 1,022 237 60 $ 1,432 $ 2,040 $ 8,533 5,233 $ 13,766 $ 133 30,000 47,034 323 47 $ 77,537 $ 614	佔總數％
					4 37 9 2 52 4 14 9 23 - 39 61 - - 100 56

• 35 -

十九、 質抵押之資產

  本公司下列資產業已提供為長短期融資之擔保品：

土 地 房屋及建築 其他設備 定期存款（列入受限制資產－流 動）	帳 面	價 值	價 值
	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 266,446 241,194 17,161 8,009 $ 532,810	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 266,446 254,804 19,606 8,009 $ 548,865

• 一 一 一

• 二十、 截至 ○ 年三月三十 日止重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 本公司為購買原料、參展及提供金融機構借款額度擔保，提供 之保證票據為 150,000 千元。

• ( 二 ) 本公司已承諾購買固定資產合約價款 35,780 千元，尚未支付之 金額為 13,258 千元。

• ( 三 ) 本公司承租台北市營業處所及車輛，租期分別至一○一年十二 月及一○三年七月到期，年租金分別為 6,708 千元及 1,066 千元。

• ( 四 ) 本公司因購買原料已開立未使用信用狀餘額為 37,513 千元。

二一、附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：參閱附表一。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：參閱附表二。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額 20% 以上：參閱附表三。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：參閱附表四。

• 36 -

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上： 參閱附表五。

• 被投資公司資訊：參閱附表六。

• 從事衍生性商品交易：本公司一○一年第一季並未從事衍 生性商品交易，子公司亞登路公司及杭州得力公司一○一 年第一季從事衍生性商品交易相關資訊如下：

• (1) 一○一年三月底尚未到期之遠期外匯合約如下： 亞登路公司

  • 類 別 幣 別 到期 日 合 約 金 額 （ 元 ） 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.04.11 RMB 6,374,900/USD1,000,000

杭州得力公司

類 別 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 元 ） 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.10.11 ～ 101.04.11 USD1,000,000/ RMB 6,410,900

  - (2) `前述子公司一○一年第一季為規避匯率變動風險與銀 行承作遠期外匯合約，產生淨損失` 318 `千元。`

• ( 三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱 附表七。

• 一○一年三月底本公司透過薩摩亞得力控股公司間接投資 大陸杭州得力紡織有限公司及得力（上海）紡織有限公司 計 1,380,759 千元（ 20,339 千美元及 780,552 千元）。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重 大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：參閱附 表八。

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據 背書保證或提供擔保品情形：無。

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通 情形：參閱附表一。

• 37 -

• 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二二、 營運部門資訊

  本公司係經營各種布料之紡織製造、染整加工及買賣之單一營運
部門。本公司提供給營運決策者覆核之部門資訊，其衡量基礎與財務
報表相同，故一○一及一○○年第一季應報導之部門收入與營運結果
暨資產衡量金額可參照一○一及一○○年第一季之損益表及資產負債
表。

二三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：外幣為千元 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一日 一 ○○年 三 月 三 十 一日 金融 資產 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 10,237 29.51 $ 302,107 $ 5,568 29.4 $ 163,674 金融 負債 貨幣性項目 美 金 433 29.51 12,771 2,065 29.4 60,710

• 38 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司 資金貸與他人情形

民國一○一年第一季

附表一

編 號	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本 期 最 高 餘 額	期 末 餘 額 （ 註 四 ）	利率區間（％）	資金貸與性質 （ 註 三 ）	業務往來金額 （ 註 五 ）	有短期融通資金必要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （註一及五）	資金貸與總限額 （ 註 二 及 五 ）
											名 稱	價 值
1 2 3 4	本 公 司 得發國際實業公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司	得力（上海）紡 織有限公司 得盈國際貿易公 司 得億國際有限公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司 得億國際有限公 司 薩摩亞得勝控股 公司 得力（上海）紡 織有限公司	其他應收款 其他應收款 暫 付 款 暫 付 款 其他應收款 暫 付 款 暫 付 款 暫 付 款 暫 付 款	$ 121,100 15,000 21,775 112,814 320 309,648 102,935 121,100 23,662	$ 118,030 15,000 （註六） 18,414 （註七） 112,814 320 190,747 （註八） 100,334 118,040 -	5 2 - - - 1.18 - 4 6.14	2 2 2 1 1 1 2 2 2	$ - - - 113,268 113,268 235,550 - - -	營運週轉金 〞 〞 業務往來 〞 〞 營運週轉金 〞 〞	- - - - - - - - -	無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	- - - - - - - - -	$ 743,538 743,538 22,159 135,427 135,427 235,550 476,574 476,574 476,574	$ 991,384 991,384 142,814 235,550 635,431

註一：係依股東權益淨額之百分之三十。

• 註二：係依股東權益淨額之百分之四十及前一年度業務往來金額。

• 註三：資金貸與性質

• 有業務往來者填 1 。

• 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註四：與公告申報之差異係期末外幣評價兌換損益調整。

• 註五：係為前一年度業務往來金額。

• 註六：本公司董事會通過資金貸與得盈國際貿易公司 15,000 千元，截至一○一年三月底止，實際動用金額為 2,000 千元。

• 註七：得發國際實業公司董事會通過資金貸與得億國際有限公司為 18,414 千元，截至一○一年三月底止，實際動用金額為 18,104 千元。

• 註八：亞登路國際有限公司董事會通過資金貸與杭州得力紡織有限公司 190,747 千元，截至一○一年三月底止，實際動用金額為 177,060 千元。

• 39 -

得力實業股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國一○一年三月三十一日

附表二

單位：新台幣千元

公 司 名 稱	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期	期	末	末	末	末	備 註
				股數／單位數	帳	面 金 額	比 率 （ ％ ）	市 價
本 公 司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國際有限公司 杭州得力紡織有限公司	薩摩亞得力控股公司－外國公司 東明纖維工業公司－非公開發行公司 福發實業公司－非公開發行公司 得發國際實業公司－非公開發行公司 得盈國際貿易公司－非公開發行公司 華南金融控股公司－上市公司 得盈國際貿易公司－非公開發行公司 華南金融控股公司－上市公司 東豐纖維公司－非公開發行公司 福發實業公司－非公開發行公司 Bright Wisdom Holdings Limited－國外公司 薩摩亞得勝控股公司－外國公司 英屬維京群島得億國際有限公司－外國公司 得力（上海）紡織有限公司－非公開發行公司 杭州得力紡織有限公司－非公開發行公司 亞登路國際有限公司－外國公司 得力（上海）紡織有限公司－非公開發行公司	子 公 司 〞 綜合持股40.27%轉投資公司 子 公 司 〞 無 子 公 司 無 〞 綜合持股40.27%轉投資公司 間接持股34.18%轉投資公司 子 公 司 子 公 司 〞 子 公 司 〞 子 公 司	採權益法之長期股權投資 〞 〞 〞 〞 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資	20,488,456 15,039,600 7,181,262 5,499,250 500,000 100,000 499,000 100,000 135,500 5,485,595 1,091,667 20,448,456 32,995,500 - - 50,000 -	(	$ 1,055,944 162,538 71,987 60,793 4,849 $ 1,356,111 1,690 4,840 1,690 1,476 54,910 33,797 1,055,944 1,427,818 55,343 1,588,578 3,910 ) 149,635	100 89.84 23.88 99.99 50.00 0.001 49.90 0.001 0.08 18.24 14.56 100 99.99 15.56 100 100 44.44	(	$ 1,363,747 178,051 84,316 73,854 5,101 $ 1,705,069 1,690 5,091 1,690 - 64,407 22,372 1,363,747 1,465,824 60,744 1,588,578 3,910 ) 173,486	差異係薩摩亞得力控股公 司尚未完成增資程序， 帳列預付長期投資款 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係未實現銷貨利益 差異係未實現銷貨利益 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係薩摩亞得勝控股公 司尚未完成增資程序， 帳列預付長期投資款 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差及未實現處分資產 利益

• 40 -

得力實業股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年第一季

附表三

單位：新台幣千元

公 司 名 稱	有價證券名稱	帳 列 科 目	交 易 對 象 關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
				股數／單位	金 額	股數／單位	金 額	股數／單位	金 額	處分（損）益	股 數 ／ 單 位	金 額
本 公 司 薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司	薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國 際有限公司	預付長期投資 款 〞 採權益法之長 期股權投資	參閱附註七 〞	- - 25,608,225	- - 1,164,477	10,253,294 10,253,294 7,387,275	$ 307,803 307,803 263,341 （註）	- - -	- - -	- - -	10,253,294 10,253,294 32,995,500	$ 307,803 307,803 1,427,818

註：包括新增投資 307,803 千元、採權益法認列之投資損失 4,035 千元及因匯率變動而調整之累積換算調整數減少 40,427 千元。

• 41 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年第一季

附表四

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授 信 期 間	單 價 （ 註 ）	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率（％）
亞登路國際有限公 司 杭州得力紡織有限 公司	萬好有限公司 迅力有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司	聯屬公司 〞 〞 〞	進 貨 進 貨 （銷 貨） （銷 貨）	$ 140,428 154,777 ( 140,428 ) ( 154,777 )	42 46 ( 36 ) ( 39 )	月結30天 〞 〞 〞	不 適 用 〞 〞 〞	無一般供應商可 供比較 〞 一般客戶月結30 至90天 〞	( $ 37,722 ) ( 29,869 ) 37,722 29,869	( 33 ) ( 26 ) 30 24

註：進貨價格與一般進貨無同類產品進貨價格可資比較；銷貨價格則與一般客戶相當。

• 42 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年三月三十一日

附表五

帳 列 應 收 款 項 公 司	交 易 人 名 稱	與 交 易 人 之 關 係	應收關係人款項餘額	週轉率（％）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
本 公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司 杭州得力紡織有 限公司 得力（上海）紡 織有限公司 得發國際實業公 司	得力（上海）紡織有 限公司 杭州得力紡織有限公 司 得勝薩摩亞控股公司 得億國際有限公司 浙江福發紡織有限公 司 亞登路國際有限公司	子 公 司 聯屬公司 子 公 司 〞 聯屬公司 〞	$ 153,195 276,604 121,257 100,334 128,523 179,491	3.28 （註一） 1.61 （註二） - （註三） - （註四） 3.15 1.35 （註五）	$ - - - - - -	- - - - - -	$ - 9,750 - - 24,206 12,078	$ - - - - - -

註一：其中 120,127 千元（含應收利息 2,097 千元）屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率之計算。 註二：其中 177,658 千元（含應收利息 598 千元）屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

註三：皆屬資金貸與（含應收利息 3,217 千元）產生之應收款項，不列入週轉率計算。

註四：皆屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

註五：其中 113,134 千元屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

• 43 -

單位：新台幣千元
（惟外幣為元）

得力實業股份有限公司及子公司

被投資公司相關資訊

民國一○一年第一季

附表六

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期收益（損失）	本 期 認 列 之投資收益（損失）	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
本 公 司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 薩摩亞得力控股公 司 薩摩亞得勝控股公 司 英屬維京群島得億 國際有限公司 杭州得力紡織有限 公司	薩摩亞得力控股公司 東明纖維工業公司 福發實業公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司 福發實業公司 Bright Wisdom Holding Limited 得盈國際貿易公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國際有 限公司 得力（上海）紡織有限公司 杭州得力紡織有限公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司	P. O. Box 217, Apia, Samoa 桃園縣蘆竹鄉長興路三段219 巷13 號 台南市官田區二鎮里建業路17號 台北市南京東路五段188號10樓 台北市南京東路五段188號10樓 台南市官田區二鎮里建業路17號 Offshore chambers, P.O. Box 217, Aplia, Samoa 台北市南京東路五段188號10樓 P. O. Box 217, Apia, Samoa P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 中國上海市青浦區趙巷鎮滬青帄公路 3000號 中國浙江省杭州市下沙經濟技術開發 區M-12-3-1 P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 中國上海市青浦區趙巷鎮滬青帄公路 3000號	一般投資業 化學纖維之製造加工 及買賣 各種纖維紡織品之製 造及加工 一般進出口貿易 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 各種纖維紡織品之製 造及加工 一般投資業 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 一般投資業 一般投資業 長纖成品布之生產銷 售 生產及銷售長、短纖維 布料之加工、整理 一般進出口貿易 長纖成品布之生產銷 售	$ 971,932 97,793 71,986 59,878 5,000 54,856 35,400 4,990 971,932 1,260,245 60,496 （美金2,050,005） 美 金 42,000,000 1,700 172,929 （美金5,860,000）	$ 664,129 97,793 70,983 47,566 5,000 54,856 35,400 4,990 664,129 952,442 60,496 （美金2,050,005） 美 金 42,000,000 1,700 172,929 （美金5,860,000）	30,741,750 15,039,600 7,181,262 5,499,250 500,000 5,485,595 1,091,667 499,000 30,741,750 32,995,500 - - 50,000 -	100 89.84 23.88 99.99 50.00 18.24 14.56 49.90 100 99.99 15.56 100 100 44.44	$ 1,363,747 162,538 71,987 60,793 4,849 54,910 33,797 4,840 1,363,747 1,427,818 55,343 1,588,578 ( 3,910 ) 149,635	( $ 2,171 ) ( 1,017 ) 1,955 ( 1,563 ) ( 566 ) 1,955 ( 6,997 ) ( 566 ) ( 2,171 ) ( 11,286 ) ( 614 ) ( 25,286 ) 11,393 ( 614 )	( $ 2,171 ) 145 ( 34 ) ( 1,365 ) ( 535 )	差異係股權淨 值之攤銷 差異係認列未 實現銷貨利 益及股權淨 值之攤銷 差異係認列已 實現銷貨利 益及股權淨 值之攤銷 差異係認列未 實現銷貨利 益

• 44 -

單位：新台幣千元
（惟美金為元）

附表七

得力實業股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國一○一年第一季

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額 （ 註 三 ）	投 資 方 式	本 期 期 初 自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之持 股比例（％）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 一 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值 （ 註 一 ）	截至本期止已 匯 回 投資收益
					匯 出	收 回
杭州得力紡織有限公司 得力（上海）紡織有限公 司	生產及銷售長、短纖維布料 加工、整理 長纖成品布之生產銷售	$ 1,239,420 （USD 42,000,000） $ 1,630,428 （USD 55,250,000）	透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司 透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司	$ 1,012,460 （註三及註四） （USD18,289,091及 $472,749） $ 60,496 （註三） （USD2,050,005）	$ 307,803 （註八） -	- -	$ 1,320,263 （註三及註四） （USD18,289,091及 $780,552） $ 60,496 （註三） （USD2,050,005）	99.99 60.00 （註七）	( $ 25,583 ) $ 189 （註七）	$ 1,588,420 $ 204,963 （註七）	- -
浙江福發紡織有限公司 （註五）	生產及銷售紡織品及染整	$ 295,100 （USD 10,000,000）	透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司	$ 35,400	-	-	$ 35,400	25.64	( $ 2,398 )	$ 52,553	-

本期期末累計自台灣匯出赴 經 濟 部 投 審 會 大 陸 地 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 （ 註 三 ） （ 註 三 ） $ 1,320,263 $ 1,012,460 （ USD 18,289,091 及 （ USD 18,289,091 及 $780,552 註八） $472,749 ） 註二 $ 60,496 $ 60,496 （ USD 2,050,005 ） （ USD 2,050,005 ） $ 35,400 $ 35,400 $ 118,912 （註六）

• 註一：係依被投資公司同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。

• 註二：依據九十七年八月二十九日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得經濟部工業局一○○年九月十九日核發符合製造業營運總部營運範圍之證明文件，故無頇計算投資限

• 額。

• 註三：相關金額係按期末一美元等於新台幣 29.51 元之匯率換算。

• 註四：含依持股比例認列英屬維京群島得億國際有限公司以舉債方式投資杭州得力紡織有限公司股本 115,652 千元（ USD 3,919,091 ）。

• 註五：浙江福發紡織有限公司係由本公司之子公司東明纖維工業公司再轉投資。

• 註六：赴大陸投資限額計算如下：

• 子公司東明纖維公司： 198,187× 60% ＝ 118,912

• 註七：尚包含杭州得力紡織有限公司持有之股份及依持股比例認列之金額。

• 註八：係透過薩摩亞得勝控股（股）公司以自有資金 307,803 千元投資英屬維京群島得億國際有限公司，以增加對杭州得力紡織有限公司之投資金額，尚待經濟部投審會核准。

• 45 -

得力實業股份有限公司及子公司

與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益
民國一○一年第一季

附表八

單位：新台幣千元

年 度	交 易 對 象	本公司與交易 對象之關係	交 易 類 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現（損）益
					價 格	付 款 條 件	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
一○一年 第一季	得發國際實業公司 得力（上海）紡織有限公 司	子 公 司 〞	銷貨（註） 銷 貨	$ 10,159 20,537	按一般交易價格 〞	月結一個月 月結三個月	一般客戶約一至三 個月 〞	$ 7,010 33,068	2 12	$ - ( 2,180 )

註：本公司係透過得發國際實業有限公司銷售予亞登路國際有限公司再銷售杭州得力紡織有限公司。

• 46 -