DE LICACY — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 12, 2013

股票代碼：1464

得力實業股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102年及 101年第 2季

地址：台南市新市區三舍里 240號

電話： (06)599-2866

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 告 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之 適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不 確定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有事項及未認列之合 約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10 10～12 13～14 14 14～32 32～34 34 35 - - 35～37 37～38， 49～53，57～58 37～38，54 38，55～56 39 39～48	- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二八 二九 三十 三一 - - 三二 三三 三三 三三 三四 三五

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會計師核閱報告

得力實業股份有限公司 公鑒：

得力實業股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之合併 資產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併 權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審 計準則查核，因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際 財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號 「期中財務報導」而須作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 廖 鴻 儒

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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得力實業股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼	資 產	102 年6月30日	101 年12月31日	101 年6月30日	101 年1月1日 金 額 ％ $ 298,916 6 2,632 - 3,270 - 87,328 2 71,181 1 23,286 1 583,037 11 123,248 2 6,236 - 1,536,044 29 108,400 2 2,843,578 54 1,476 - 158,894 3 1,864,130 35 132,775 3 4,470 - 12,056 - 10,230 - 218,198 4 39,466 1 2,441,695 46 $ 5,285,273 100	102 年6月30日 代 碼 負 債 及 權 益 金 額 ％ 流動負債 2100 短期借款（附註十七及三十） $ 1,189,664 25 2110 應付短期票券（附註十七） 109,952 2 2120 透過損益按公允價值衡量之金融 負債－流動（附註七） - - 2150 應付票據（附註十八） 106,790 2 2160 應付票據－關係人（附註二九） 6,872 - 2170 應付帳款（附註十八） 153,133 3 2180 應付帳款－關係人（附註二九） 9,932 - 2200 其他應付款（附註十九） 296,984 6 2220 其他應付款－關係人（附註二九） 3,970 - 2230 當期所得稅負債 1,906 - 2257 銷貨退回及折讓之短期負債準備 2,386 - 2322 一年內到期長期借款（附註十七 及三十） 32,000 1 2399 其他流動負債 28,597 1 21XX 流動負債總計 1,942,186 40 非流動負債 2541 銀行長期借款（附註十七及三十） 88,000 2 2640 應計退休金負債 127,786 3 2645 存入保證金 1,593 - 2570 遞延所得稅負債 68,602 1 25XX 非流動負債總計 285,981 6 2XXX 負債總計 2,228,167 46 歸屬於本公司業主之權益（附註二一） 3110 普通股股本 2,168,960 45 3200 資本公積 144,681 3 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 17,736 - 3320 特別盈餘公積 74,640 2 3350 未分配盈餘（待彌補虧損） ( 5,307) - 3300 保留盈餘總計 87,069 2 3400 其他權益 8,783 - 3500 庫藏股票 - - 31XX 本公司業主之權益總計 2,409,493 50 36XX 非控制權益 177,849 4 3XXX 權益總計 2,587,342 54 負 債 與 權 益 總 計 $ 4,815,509 100	102 年6月30日	102 年6月30日	102 年6月30日	101 年12月31日	101 年12月31日	101 年12月31日	101 年6月30日	101 年6月30日	101 年6月30日	單位：新台幣千元 101 年1月1日
		金 額 ％ $ 179,310 4 - - 22,233 1 43,109 1 67,782 2 15,982 - 480,640 10 113,537 2 11,119 - 1,387,070 29 67,493 1 2,388,275 50 1,476 - 210,760 4 1,838,401 38 124,107 3 1,604 - 2,198 - 12,204 - 210,299 4 26,185 1 2,427,234 50 $ 4,815,509 100	金 額 ％ $ 251,881 5 - - 23,304 - 43,296 1 71,886 2 7,566 - 560,848 12 118,092 2 6,398 - 1,337,358 28 51,723 1 2,472,352 51 1,476 - 198,976 4 1,790,994 37 122,664 3 2,248 - 7,363 - 10,747 - 205,620 4 34,064 1 2,374,152 49 $ 4,846,504 100	金 額 ％ $ 214,386 4 - - 22,030 1 41,457 1 60,410 1 8,692 - 498,164 10 121,374 3 4,404 - 1,435,345 29 70,686 1 2,476,948 50 1,476 - 196,493 4 1,834,152 38 127,281 3 3,447 - 7,752 - 10,791 - 212,213 4 35,537 1 2,429,142 50 $ 4,906,090 100			金 額		％	金 額		％	金 額		％	金 額 ％ $ 1,397,240 26 29,985 1 1,377 - 77,045 1 411 - 166,320 3 5,573 - 266,991 5 81,258 2 4,666 - 2,629 - - - 57,418 1 2,090,913 39 - - 119,160 2 1,485 - 69,551 2 190,196 4 2,281,109 43 2,274,390 43 97,741 2 6,250 - 74,640 2 53,079 1 133,969 3 ( 531) - ( 31,739) ( 1) 2,473,830 47 530,334 10 3,004,164 57 $ 5,285,273 100
1100 1110 1125 1147 1150 1160 1170 1180 1200 130X 1470 11XX 1523 1550 1600 1760 1801 1840 1920 1985 1990 15XX 1XXX	流動資產 現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動（附註七） 備供出售金融資產－流動（附註 八） 無活絡市場之債券投資－流動（ 附註九及三十） 應收票據（附註十） 應收票據－關係人（附註二九） 應收帳款（附註十） 應收帳款－關係人（附註二九） 其他應收款（附註二九） 存貨（附註十一） 其他流動資產（附註十五、十六 及三十） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附 註八） 採用權益法之投資（附註十二） 不動產、廠房及設備（附註十三、 二九及三十） 投資性不動產（附註十四） 電腦軟體淨額 遞延所得稅資產 存出保證金 長期預付租賃款（附註十五及三 十） 其他非流動資產（附註十六） 非流動資產總計 資 產 總 計							$ 1,189,664 109,952 - 106,790 6,872 153,133 9,932 296,984 3,970 1,906 2,386 32,000 28,597 1,942,186 88,000 127,786 1,593 68,602 285,981 2,228,167 2,168,960 144,681 17,736 74,640 5,307) 87,069 8,783 - 2,409,493 177,849 2,587,342 $ 4,815,509	25 2 - 2 - 3 - 6 - - - 1 1 40 2 3 - 1 6 46 45 3 - 2 - 2 - - 50 4 54 100	(	$ 1,244,891 89,975 - 109,601 19,191 167,320 15,016 233,022 41,948 5,534 5,757 32,000 39,053 2,003,308 104,000 131,516 1,773 55,627 292,916 2,296,224 2,168,960 144,681 11,423 74,640 40,538 126,601 60,463) - 2,379,779 170,501 2,550,280 $ 4,846,504	26 2 - 2 - 3 - 5 1 - - 1 1 41 2 3 - 1 6 47 45 3 - 1 1 2 ( 1) - 49 4 53 100	( (	$ 1,281,348 59,970 - 86,695 15,430 149,462 11,612 289,633 32,776 570 2,624 32,000 35,690 1,997,810 120,000 118,090 1,291 62,538 301,919 2,299,729 2,230,800 137,466 11,423 74,640 7,359 93,422 30,086) 1,680) 2,429,922 176,439 2,606,361 $ 4,906,090	26 1 - 2 - 3 - 6 1 - - 1 1 41 3 2 - 1 6 47 45 3 - 2 - 2 ( 1) - 49 4 53 100	( (

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：葉福林

會計主管：蘇錦發

經理人：郭俊雄

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得力實業股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 營業收入（附註二九） 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 營業成本（附註十一、二二 及二九） 5110 銷貨成本 5900 營業毛利 營業費用（附註二二及二九） 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額 6900 營業淨損 營業外收入及支出（附註二 二） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7060 採用權益法認列之關聯 企業損益之份額 7510 利息費用 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二三） 8200 本期淨利 其他綜合損益（附註二一及 二三） 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實 現利益（損失） 8370 採用權益法之關聯企業 之其他綜合損益份額 8399 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅（費 用）利益 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本期綜合損益總額	102年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 1,092,674 99 8,775 1 1,101,449 100 977,920 89 123,529 11 30,953 3 64,177 6 45,345 4 140,475 13 ( 502) - ( 17,448) ( 2) 10,577 1 6,794 1 9,247 1 ( 5,489) ( 1) 21,129 2 3,681 - 1,111 - 2,570 - 18,645 2 1,015 - 860 - ( 3,010) - 17,510 2 $ 20,080 2	101年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 1,192,995 100 4,158 - 1,197,153 100 1,029,277 86 167,876 14 27,229 2 94,052 8 53,751 5 175,032 15 ( 179) - ( 7,335) ( 1) 16,987 2 4,493 - 3,221 - ( 7,296) - 17,405 2 10,070 1 4,422 1 5,648 - 12,386 1 ( 3,405 ) - 357 - ( 2,205) - 7,133 1 $ 12,781 1	單位：新台幣千元 （惟每股盈餘為新台幣元） 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 2,065,449 99 $ 2,205,857 100 14,909 1 7,928 - 2,080,358 100 2,213,785 100 1,837,564 88 1,906,657 86 242,794 12 307,128 14 59,572 3 54,236 2 127,598 6 168,202 8 79,954 4 88,038 4 267,124 13 310,476 14 132 - ( 179) - ( 24,198) ( 1) ( 3,527) - 16,643 1 34,986 1 12,690 - ( 5,272 ) - 15,140 1 2,130 - ( 11,762) ( 1) ( 16,187) ( 1) 32,711 1 15,657 - 8,513 - 12,130 - 5,497 - 7,039 - 3,016 - 5,091 - 89,189 4 ( 35,812 ) ( 1 ) 330 - ( 3,358 ) - 2,021 - ( 142 ) - ( 14,115) - 5,372 - 77,425 4 ( 33,940) ( 1) $ 80,441 4 ($ 28,849) ( 1)	單位：新台幣千元 （惟每股盈餘為新台幣元） 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 2,065,449 99 $ 2,205,857 100 14,909 1 7,928 - 2,080,358 100 2,213,785 100 1,837,564 88 1,906,657 86 242,794 12 307,128 14 59,572 3 54,236 2 127,598 6 168,202 8 79,954 4 88,038 4 267,124 13 310,476 14 132 - ( 179) - ( 24,198) ( 1) ( 3,527) - 16,643 1 34,986 1 12,690 - ( 5,272 ) - 15,140 1 2,130 - ( 11,762) ( 1) ( 16,187) ( 1) 32,711 1 15,657 - 8,513 - 12,130 - 5,497 - 7,039 - 3,016 - 5,091 - 89,189 4 ( 35,812 ) ( 1 ) 330 - ( 3,358 ) - 2,021 - ( 142 ) - ( 14,115) - 5,372 - 77,425 4 ( 33,940) ( 1) $ 80,441 4 ($ 28,849) ( 1)	單位：新台幣千元 （惟每股盈餘為新台幣元） 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 2,065,449 99 $ 2,205,857 100 14,909 1 7,928 - 2,080,358 100 2,213,785 100 1,837,564 88 1,906,657 86 242,794 12 307,128 14 59,572 3 54,236 2 127,598 6 168,202 8 79,954 4 88,038 4 267,124 13 310,476 14 132 - ( 179) - ( 24,198) ( 1) ( 3,527) - 16,643 1 34,986 1 12,690 - ( 5,272 ) - 15,140 1 2,130 - ( 11,762) ( 1) ( 16,187) ( 1) 32,711 1 15,657 - 8,513 - 12,130 - 5,497 - 7,039 - 3,016 - 5,091 - 89,189 4 ( 35,812 ) ( 1 ) 330 - ( 3,358 ) - 2,021 - ( 142 ) - ( 14,115) - 5,372 - 77,425 4 ( 33,940) ( 1) $ 80,441 4 ($ 28,849) ( 1)
	金 額 $ 1,092,674 8,775 1,101,449 977,920 123,529 30,953 64,177 45,345 140,475 ( 502) ( 17,448) 10,577 6,794 9,247 ( 5,489) 21,129 3,681 1,111 2,570 18,645 1,015 860 ( 3,010) 17,510 $ 20,080	金 額 $ 1,192,995 4,158 1,197,153 1,029,277 167,876 27,229 94,052 53,751 175,032 ( 179) ( 7,335) 16,987 4,493 3,221 ( 7,296) 17,405 10,070 4,422 5,648 12,386 ( 3,405 ) 357 ( 2,205) 7,133 $ 12,781	金 額 $ 2,065,449 14,909 2,080,358 1,837,564 242,794 59,572 127,598 79,954 267,124 132 ( 24,198) 16,643 12,690 15,140 ( 11,762) 32,711 8,513 5,497 3,016 89,189 330 2,021 ( 14,115) 77,425 $ 80,441	金 額 $ 2,205,857 7,928 2,213,785 1,906,657 307,128 54,236 168,202 88,038 310,476 ( 179) ( 3,527) 34,986 ( 5,272 ) 2,130 ( 16,187) 15,657 12,130 7,039 5,091 ( 35,812 ) ( 3,358 ) ( 142 ) 5,372 ( 33,940) ($ 28,849)	％
	( ( ( (		( ( (		100 - 100 86 14 2 8 4 14 - - 1 - - ( 1) - - - - ( 1 ) - - - ( 1) ( 1)

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• 5 -

（承前頁）

代 碼 淨利（損）歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二四） 9710 基 本 9810 稀 釋	102年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 2,914 - ( 344) - $ 2,570 - $ 18,630 2 1,450 - $ 20,080 2 $ 0.01 0.01	101年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 4,794 - 854 - $ 5,648 - $ 12,219 1 562 - $ 12,781 1 $ 0.02 0.02	102年1月1日至6月30日 金 額 ％ $ 3,847 - ( 831) - $ 3,016 - $ 73,093 4 7,348 - $ 80,441 4 $ 0.02 0.02	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	金 額 $ 2,914 ( 344) $ 2,570 $ 18,630 1,450 $ 20,080 $ 0.01 0.01	金 額 $ 4,794 854 $ 5,648 $ 12,219 562 $ 12,781 $ 0.02 0.02	金 額 $ 3,847 ( 831) $ 3,016 $ 73,093 7,348 $ 80,441 $ 0.02 0.02	金 額 $ 4,069 1,022 $ 5,091 ( $ 25,486 ) ( 3,363) ($ 28,849) $ 0.02 0.02	％
	(		(		- - - ( 1 ) - ( 1)

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：葉福林

經理人：郭俊雄 會計主管：蘇錦發

• 6 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元 （惟每股股利為新台幣元）

代 碼 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘分配（附註二一） B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股0.2元 D1 102年1月1日至6月30日淨利 D3 102年1月1日至6月30日稅後其他綜合 損益 D5 102年1月1日至6月30日綜合損益總額 Z1 102年6月30日餘額 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘分配（附註二一） B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股0.2元 M5 取得子公司部分權益（附註二五） D1 101年1月1日至6月30日淨利 D3 101年1月1日至6月30日稅後其他綜合 損益 D5 101年1月1日至6月30日綜合損益總額 L1 購入庫藏股票 L7 處分庫藏股票 Z1 101年6月30日餘額	歸 屬 於	歸 屬 於	本 公	本 公	司	業	主	之 權 益 庫 藏 股 票 總 計 $ - $ 2,379,779 - - - ( 43,379 ) - 3,847 - 69,246 - 73,093 $ - $ 2,409,493 ( $ 31,739 ) $ 2,473,830 - - - ( 44,616 ) - 34,649 - 4,069 - ( 29,555) - ( 25,486) ( 8,455 ) ( 8,455 ) 38,514 - ($ 1,680) $ 2,429,922	非控制權益 $ 170,501 - - ( 831 ) 8,179 7,348 $ 177,849 $ 530,334 - - ( 350,532 ) 1,022 ( 4,385) ( 3,363) - - $ 176,439	權 益 總 額
	普通股股本 $ 2,168,960 - - - - - $ 2,168,960 $ 2,274,390 - - - - - - - ( 43,590) $ 2,230,800	資 本 公 積 $ 144,681 - - - - - $ 144,681 $ 97,741 - - 34,649 - - - - 5,076 $ 137,466	保 留 盈		餘 未分配盈餘 $ 40,538 ( 6,313 ) ( 43,379 ) 3,847 - 3,847 ($ 5,307) $ 53,079 ( 5,173 ) ( 44,616 ) - 4,069 - 4,069 - - $ 7,359	其 他 權	益 項 目 備 供 出 售 金 融 資 產 未實現（損）益 ( $ 2,312 ) - - - 326 326 ($ 1,986) ( $ 531 ) - - - - ( 3,306) ( 3,306) - - ($ 3,837)	庫 藏 股 票 $ - - - - - - $ - ( $ 31,739 ) - - - - - - ( 8,455 ) 38,514 ($ 1,680)
			法定盈餘公積 $ 11,423 6,313 - - - - $ 17,736 $ 6,250 5,173 - - - - - - - $ 11,423	特別盈餘公積 $ 74,640 - - - - - $ 74,640 $ 74,640 - - - - - - - - $ 74,640		國外營運機構 財務報表換算之 兌 換 差 額 ( $ 58,151 ) - - - 68,920 68,920 $ 10,769 $ - - - - - ( 26,249) ( 26,249) - - ($ 26,249)
	(									$ 2,550,280 - ( 43,379 ) 3,016 77,425 80,441 $ 2,587,342 $ 3,004,164 - ( 44,616 ) ( 315,883 ) 5,091 ( 33,940) ( 28,849) ( 8,455 ) - $ 2,606,361

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：葉福林

會計主管：蘇錦發

經理人：郭俊雄

• 7 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列（轉列收入）數 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A22300 採用權益法之關聯企業損益之 份額 A22500 處分不動產、廠房及設備（利 益）損失 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A24100 未實現兌換利益 A29900 迴轉負債準備 A29900 其 他 營業資產及負債之變動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31130 應收票據 A31140 應收票據－關係人 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32110 持有供交易之金融負債 A32130 應付票據（含關係人） A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款（含關係人） A32230 其他流動負債 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息	102年1月1日 至6 月30日 $ 8,513 96,451 3,866 ( 6,634 ) 11,762 ( 570 ) ( 15,140 ) ( 132 ) 9,051 ( 1,435 ) ( 3,371 ) 18 - 4,123 ( 8,416 ) 88,269 4,555 ( 4,701 ) ( 54,376 ) ( 15,744 ) - ( 13,718 ) ( 14,189 ) ( 5,084 ) 14,513 ( 10,456 ) ( 3,730) 83,425 569	101年1月1日 至6 月30日
		$ 12,130 73,193 3,788 6,155 16,187 ( 844 ) ( 2,130 ) 179 14,694 ( 2,724 ) ( 5 ) 196 2,632 10,839 14,594 81,162 1,874 1,843 87,286 37,714 ( 1,377 ) 29,597 ( 16,858 ) 6,039 ( 22,498 ) ( 21,728 ) ( 1,070) 330,868 833

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00600 取得無活絡市場之債券投資 B00800 無活絡市場之債務商品投資到期還本 B01800 取得採用權益法之投資 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B06800 其他非流動資產減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券增加 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C03100 存入保證金減少 C03700 其他應付款－關係人減少 C04900 庫藏股票買回成本 C05400 取得子公司股權 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD 匯率變動對現金之影響 EEEE 本期現金淨減少數 E00100 期初現金餘額 E00200 期末現金餘額	102年1月1日 至6 月30日 ( $ 11,527 ) ( 5,304) 67,163 - ( 2,271 ) 2,458 - ( 61,355 ) 1,090 ( 1,457 ) 7,879 ( 53,656) 3,497,147 ( 3,562,108 ) 19,977 - ( 16,000 ) 58 ( 238 ) ( 37,396 ) - - ( 98,560) 12,482 ( 72,571 ) 251,881 $ 179,310	101年1月1日 至6 月30日
		( $ 17,294 ) ( 8,400) 306,007 ( 20,600 ) - 45,871 ( 35,855 ) ( 73,694 ) 133 ( 561 ) 3,929 ( 80,777) 3,871,953 ( 3,984,137 ) 29,985 160,000 ( 8,000 ) 26 ( 220 ) ( 48,220 ) ( 8,455 ) ( 315,883) ( 302,951) ( 6,809) ( 84,530 ) 298,916 $ 214,386

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：葉福林

經理人：郭俊雄 會計主管：蘇錦發

• 9 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革

得力實業股份有限公司（以下稱本公司）成立於 71 年 7 月，主要 業務為格子布、混紡布、提花布、泡泡布、伸縮布、化學纖維布、聚 酯棉布、綢緞等各種紡織品之紡織製造、染整加工及買賣業務。

本公司股票於 86 年 1 月奉准在台灣證券交易所掛牌買賣。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 8 月 8 日提報董事會後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及 由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業 經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則 （ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告 （ SIC）。截至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委 員會（以下稱「金管會」）尚未認可亦尚未發布該等新／修正 ／修訂準則及解釋之生效日。

IASB 發布之生效日 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 （ 註 ） IAS 36 之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 「非衍生工具之合約更替及避險會 2014 年 1 月 1 日 計之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」 2014 年 1 月 1 日

註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。

• 10 -

• (二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政 策重大變動說明

• 除下列說明所述者外，首次適用新／修正／修訂準則或解 釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動。 1. IFRS 9「金融工具」

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認 列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡 量或以公允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量 為目的之經營模式而持有該金融資產，且其合約現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資 產係以攤銷後成本衡量。未符合前述條件之其他金融資產 係以公允價值衡量。惟合併公司得選擇於原始認列時，將 非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允 價值衡量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損 失係認列於其他綜合損益。

就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為 透過損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負 債公允價值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認 列於其他綜合損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公 允價值變動金額則列報於損益。若上述關於指定為透過損 益按公允價值衡量金融負債之會計處理引發或加劇會計配 比不當，則該負債之利益或損失全數列報於損益。

1. IFRS 10「合併財務報表」 此準則將取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」，同時 亦取代 SIC 12 「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對 其他個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合 併公司有 (i)對被投資者之權力、 (ii)因對被投資者之參與而 產生變動報酬之暴險或權利，且 (iii)使用其對被投資者之權 力以影響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者

2. 11 -

具控制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制 之判斷，新準則提供較多指引。

1. IFRS 13「公允價值衡量」

   • IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該

   • 準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公 允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行 準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之 金融工具須按公允價值三層級揭露，依照 IFRS 13「公允價 值衡量」規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前 述揭露。

2. IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類 且分組為 (1)後續不重分類至損益者及 (2)後續（於符合條件 時）將重分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。 適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。

3. IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時，同時修正 IAS

36 「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導 期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期 揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計 算之公允價值減處分成本衡量，合併公司須增加揭露所採 用之折現率。

• (三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財 務報表影響之說明

• 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估 上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評 估完成時予以揭露。

• 12 -

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人 財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（以下 稱「 IFRSs」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註 三五。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可之 IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財 務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

(二 ) 合併基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告 相同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。 本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱 本 公 司 得發公司 薩摩亞得力公司 得勝公司 得億公司 杭州得力公司	子 公 司 名 稱 薩摩亞得力控股公司（薩 摩亞得力公司） 東明纖維工業公司（東明 公司） 得發國際實業公司（得發 公司） 得盈國際貿易公司（得盈 公司） 得盈公司 英屬維京群島得億國際有 限公司（得億公司） 薩摩亞得勝控股公司（得 勝公司） 得億公司 得力（上海）紡織有限公 司（上海得力公司） 杭州得力紡織有限公司 （杭州得力公司） 亞登路國際有限公司（亞 登路公司） 上海得力公司	業 務 性 質 一般投資業 化學纖維之製造加工 及買賣 一般進出口貿易 成衣之批發、零售及 一般進出口貿易 成衣之批發、零售及 一般進出口貿易 一般投資業 一般投資業 一般投資業 長纖成品布之生產銷 售 生產及銷售長、短纖 維布料之加工、整 理 一般進出口貿易 長纖成品布之生產銷 售	所 持	股 權 百	股 權 百	分 比
			102年 6月30日 100 89.84 100 50.00 49.90 - 100 100 15.56 100 100 44.44	101年 12月31日 100 89.84 100 50.00 49.90 - 100 100 15.56 100 100 44.44	101年 6月30日 100 89.84 99.99 50.00 49.90 - 100 99.99 15.56 100 100 44.44	101年 1月1日
						100 89.84 77.60 50.00 49.90 0.57 100 77.60 15.56 100 100 44.44

得億公司及得發公司持股比例變動之資訊，參閱附註二五。

• 13 -

(三 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財 務報告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合 併財務報告附註四。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

六、 現 金

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－ 七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具 流動

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合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日及 6 月 30 日尚 無未到期之遠期外匯合約，101 年 1 月 1 日未適用避險會計且尚未到期 之遠期外匯合約如下：

類 別 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 元 ） 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.01.13 RMB 6,445,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.01.19 RMB 6,396,500/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.02.20 RMB 6,388,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.03.09 RMB 6,385,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.04.11 RMB 6,374,900/USD1,000,000

（接次頁）

• 14 -

（承前頁）

類 別 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 元 ） 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 101.01.04～101.01.12 USD1,000,000/ RMB 6,481,700 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.07.20～101.01.20 USD1,000,000/ RMB 6,428,000 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.08.22～101.02.20 USD1,000,000/ RMB 6,418,800 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.09.13～101.03.12 USD1,000,000/ RMB 6,420,800 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.10.11～101.04.11 USD1,000,000/ RMB 6,410,900

合併公司 101 年 1 月 1 日從事遠期外匯合約交易之目的，主要係 為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險，惟因不符合有效避險 條件，是以不適用避險會計。

八、 備供出售金融資產

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備供出售金融資產其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告 附註八。

－ 九、 無活絡市場之債券投資 流動

原始到期日超過3 個 月之定期存款 質押定期存款 質押活期存款		102年 6 月30日 $ - 40,109 3,000 $ 43,109	101年 12 月31日 $ - 40,296 3,000 $ 43,296		101年 6 月30日 $ - 38,457 3,000 $ 41,457		101年 1 月1日
							$ 48,049 36,279 3,000 $ 87,328

無活絡市場之債券投資質押之資訊，參閱附註三十。

十、 應收票據及應收帳款 應收票據

合併公司之應收票據皆為營業而發生。

• 15 -

應收帳款

因營業而發生 減：備抵呆帳		102年 6 月30日 $ 489,143 8,503 $ 480,640	101年 12 月31日 $ 575,866 15,018 $ 560,848		101年 6 月30日 $ 510,415 12,251 $ 498,164		101年 1 月1日
							$ 603,895 20,858 $ 583,037

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30～ 120 天。合併公司對 於其備抵呆帳係參考帳齡分析、交易對方過去拖欠記錄及分析其目前 財務狀況，以估計無法回收之金額。

合併公司之客戶群廣大是以信用風險之集中度有限。 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款 （參閱下列帳齡分析），因其信用品質並未重大改變，合併公司管理 階層認為仍可回收其金額。

已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析（以逾期天數為基準）如下：

60天以下 61至90天 91至120天 合 計		102年 6 月30日 $ 7,546 286 64 $ 7,896	101年 12 月31日 $ 6,144 86 71 $ 6,301		101年 6 月30日 $ - - - $ -		101年 1 月1日
							$ 4,533 - - $ 4,533

已減損應收帳款之帳齡分析如下：

60天以下 61至90天 91至120天 合 計		102年 6 月30日 $ 44,770 2,094 5,369 $ 52,233	101年 12 月31日 $ 54,826 1,690 6,650 $ 63,166		101年 6 月30日 $ 50,292 1,117 8,831 $ 60,240		101年 1 月1日
							$ 13,121 2,677 12,408 $ 28,206

• 16 -

應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

期初餘額 提列呆帳費用 實際沖銷 迴轉呆帳費用 外幣換算差額 期末餘額	102年1 月1 日 至6 月30 日 $ 15,018 - ( 123 ) ( 6,634 ) 242 $ 8,503	101年1 月1 日 至6 月30 日	101年1 月1 日 至6 月30 日
	( (	( (	$ 20,858 6,155 14,700 ) - 62) $ 12,251

十一、 存 貨

存 貨
製 成 品 在 製 品 原 料 託外加工料		102年 6 月30日		101年 12 月31日 $ 677,043 387,633 270,913 1,769 $ 1,337,358		101年 6 月30日 $ 743,680 399,983 290,232 1,450 $ 1,435,345		101年 1 月1日
		$ 696,275 398,084 291,627 1,084 $ 1,387,070						$ 757,814 455,683 321,170 1,377 $ 1,536,044

102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包 括存貨跌價及呆滯損失分別為 0 千元及 9,051 千元。

101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包 括存貨跌價及呆滯損失分別為 6,271 千元及 14,694 千元。

十二、 採用權益法之投資

==> picture [279 x 27] intentionally omitted <==

非上市（櫃）公司 福發實業股份有 限公司 $ 171,928 $ 163,842 $ 161,572 $ 123,637 Bright Wisdom Holdings Ltd. 38,832 35,134 34,921 35,257 $ 210,760 $ 198,976 $ 196,493 $ 158,894

• 17 -

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下：

比如下：
福發實業股份有限公 司 Bright Wisdom Holdings Ltd.	102年 6 月30日	101年 12 月31日 46.71% 14.56%	101年 6 月30日 46.71% 14.56%	101年 1 月1日
	46.71% 14.56%			41.79% 14.56%

合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、6 月 30 日及 1 月 1 日對 Bright Wisdom Holding Ltd. 綜合持股分別為 39.04% 、 39.04%、 39.04%及 36.46%，故分類為採用權益法之投資。

有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

	102年		101年		101年	101年
	6 月30日	12	月31日		6 月30日	1 月1日
總 資 產	$ 729,542	$	698,863	$ 702,997		$ 622,889
總 負 債	$ 227,064	$	222,337	$ 234,324		$ 200,196
		102年1月1日			101年1月1日
		至6 月30日				至6 月30日
本期營業收入		$	277,614			$ 300,399
本期淨利		$	52,290			$ 6,864
本期其他綜合損益		$	7,450		(	$ 30,075)

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法之關聯企業之損 益及其他綜合損益份額，係依據各被關聯企業同期間經會計師核閱之 財務報告認列。

採用權益法之投資其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告 附註十二。

• 18 -

、 十三、 不動產 廠房及設備

自有土地 土地改良物 建 築 物 機器設備 運輸設備 其他設備 建造中之不動產		102年 6 月30日 $ 289,953 4,487 627,714 653,376 10,230 229,623 23,018 $ 1,838,401		101年 12 月31日 $ 289,953 4,824 625,657 621,935 10,838 231,075 6,712 $ 1,790,994		101年 6 月30日 $ 289,953 4,876 648,421 646,484 10,160 226,028 8,230 $ 1,834,152		101年 1 月1日
								$ 289,953 4,728 671,176 652,557 11,185 226,884 7,647 $ 1,864,130

除認列折舊費用外，合併公司之不動產、廠房及設備於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十三。

自有土地中包括本公司部分廠房用地（帳面價值為 23,507 千元） 屬農業用地，暫以他人名義為所有權登記，惟該農業用地已設定抵押 予本公司。

不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊： 土地改良物 3 至 40 年 建 築 物 廠房主建物 3 至 55 年 機電動力設備 6 至 55 年 其 他 4 至 55 年 機器設備 3 至 20 年 運輸設備 3 至 10 年 其他設備 2 至 25 年

合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，參 閱附註三十。

十四、 投資性不動產

除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。102 年及 101 年 1 月 1 日至 3 月 31 日投資性不動產之增減變動資訊，請參閱 102 年 第 1 季合併財務報告附註十四。

投資性不動產係以直線基礎按二十年之耐用年限計提折舊。

• 19 -

投資性不動產於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之公允價值皆為 274,356 千元，該公允價值係以非關係人 之獨立評價師群益不動產估價師聯合事務所於 100 年 7 月 28 日進行之 評價為基礎。係採用市場比較法並輔以成本法進行評價。由於建築物 使用狀況亦無重大改變，是以公允價值亦無重大變動。

十五、 預付租賃款

預付租賃款
流動（帳列其他流動資 產） 非 流 動		102年 6 月30日 $ 5,731 210,299 $ 216,030	101年 12 月31日 $ 5,453 205,620 $ 211,073		101年 6 月30日 $ 5,576 212,213 $ 217,789		101年 1 月1日
							$ 5,671 218,198 $ 223,869

係子公司位於中國大陸承租之土地使用權。使用期限 45 至 50 年， 期限將於 142 年前陸續到期。

十六、 其他資產

流 動 應退稅款 預付貨款 預付租金 用品盤存 其 他 非 流 動 預付設備款 長期應收款		102年 6 月30日 $ 17,854 7,830 5,731 3,089 32,989 $ 67,493 $ 13,615 12,570 $ 26,185	101年 12 月31日 $ 11,736 3,465 5,453 2,904 28,165 $ 51,723 $ 21,537 12,527 $ 34,064		101年 6 月30日 $ 15,675 13,076 5,576 4,701 31,658 $ 70,686 $ 21,706 13,831 $ 35,537		101年 1 月1日
							$ 15,822 46,263 5,671 8,662 31,982 $ 108,400 $ 23,725 15,741 $ 39,466

十七、 借 款

一 ( ) 短期借款

係銀行擔保借款，質押之資訊參閱附註三十。

銀行借款之年利率於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、

6 月 30 日及 1 月 1 日分別為 1.1%～ 2.5%、 1.2%～ 2.54%、 1.1% ～ 3.99%及 1.05%～ 9.18%。

• 20 -

(二 ) 應付短期票券

應付短期票券
應付商業本票 減：應付短期票券折價	102年 6 月30日 $ 110,000 48 $ 109,952	101年 12 月31日 $ 90,000 25 $ 89,975	101年 6 月30日 $ 60,000 30 $ 59,970		101年 1 月1日
					$ 30,000 15 $ 29,985

(三 ) 銀行長期借款

102 年 101 年 101 年 101 年 到 期日 重 大 條 款 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 1 月 1 日 浮動利率借款： 擔保新台幣銀 106.01.13 自民國 101 年 1 月 13 $ 120,000 $ 136,000 $ 152,000 $ - 行借款（附註 日起至民國 102 年 1 三十） 月 13 日止按指標利 率 1.37% 加碼年息 0.55%計算，另自民 國 102 年 1 月 13 日 起至民國 106 年 1 月 13 日止，利率改依當 時公告之指標利率 加碼年息 1.37% 計 算。 減：列為一年 32,000 32,000 32,000 - 內到期部 分 $ 88,000 $ 104,000 $ 120,000 $ -

102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日及 6 月 30 日年利率皆 為 1.92%。

十八、 應付票據及應付帳款

一 ( ) 應付票據

應付票據
因營業而發生 非因營業而發生	102年 6 月30日 $ 95,438 11,352 $ 106,790	101年 12 月31日 $ 94,909 14,692 $ 109,601	101年 6 月30日 $ 82,054 4,641 $ 86,695		101年 1 月1日
					$ 64,305 12,740 $ 77,045

(二 ) 應付帳款皆為營業而發生。

• (三 ) 合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約 定之信用期限內償還。

• 21 -

十九、 其他應付款

應付薪資及獎金 應付佣金 應付休假給付 應付水電瓦斯 應付股利 其 他		102年 6 月30日 $ 99,955 34,959 15,585 20,713 43,379 82,393 $ 296,984	101年 12 月31日 $ 52,935 37,470 18,028 14,080 - 110,509 $ 233,022		101年 6 月30日 $ 60,396 41,503 16,329 20,839 45,976 104,590 $ 289,633		101年 1 月1日
							$ 81,556 38,405 15,612 13,041 - 118,377 $ 266,991

二十、 退職後福利計畫

合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間退休金費用。確定福 利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二十。 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	102年4月1日 至6 月30日 $ 1,076 $ 137 $ 295 $ 210	101年4月1日 至6 月30日 $ 1,857 $ 211 $ 211 $ 205	102年1月1日 至6 月30日 $ 2,090 $ 272 $ 643 $ 429	101年1月1日 至6 月30日	101年1月1日 至6 月30日
					$ 2,881 $ 337 $ 483 $ 409

二一、 權 益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（千股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數（千股）		102年 6 月30日 280,000 $ 2,800,000 216,896		101年 12 月31日 280,000 $ 2,800,000 216,896		101年 6 月30日 280,000 $ 2,800,000 223,080		101年 1月1日
								280,000 $ 2,800,000 227,439

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收 取股利之權利。

• 22 -

(二 ) 資本公積

資本公積
股票發行溢價 庫藏股票交易 取得子公司股權價格與帳面 價值差額（附註二五） 採權益法認列關聯企業資本 公積之變動數	102年 6 月30日 $ 24,414 85,831 34,649 ( 213) $ 144,681	101年 12 月31日 $ 24,414 85,831 34,649 ( 213) $ 144,681	101年 6 月30日 $ 25,110 77,707 34,649 - $ 137,466		101年 1 月1日
	(	(			$ 25,601 72,140 - - $ 97,741

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以股票 發行溢價及庫藏股票交易等）之部分得用以彌補虧損，亦得於 公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時 每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 (三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先彌補以往 年度虧損後分配如下：

1. 提撥百分之十為法定盈餘公積直至其餘額達實收股本為 止。

2. 按法令規定提列特別盈餘公積。

3. 其餘之分配由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議如 下：

4. (1) 員工紅利為百分之四

5. (2) 董事監察人酬勞為百分之三

6. (3) 股息及紅利

本公司股利之分配應參考產業景氣循環之特性，以求永續 經營及長遠發展，在維持穩定股利的目標下，董事會以不造成 股本過度膨脹稀釋股東權益為前提，可供分配盈餘原則上其分 配數不低於百分之五十，其中股東股息及紅利之現金部分不低 於分配數之 10%，惟得視公司業績狀況及資金需求調整之。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應付員工紅利估列金

• 23 -

額分別為 933 千元及 971 千元，應付董監事酬勞估列金額分別 為 700 千元及 729 千元，係依過去經驗以可能發放金額為基礎， 分別按預計分配盈餘總額（不含提列之法定盈餘公積）之 4%及 3%計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時， 該變動調整原提列年度費用。於股東會決議日時，若金額仍有 變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅 之金額除以股票公允價值決定，股票公允價值係指股東會決議 日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89)台財證 ( ) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規 定提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就 減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金 管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則 （ IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及 迴轉特別盈餘公積。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘 公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現 金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東 外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額。

本公司分別於 102 年 6 月 26 日及 101 年 6 月 20 日舉行股 東常會，決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

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• 24 -

上述股東會，分別決議以現金配發 101 及 100 年度員工紅 利及董監事酬勞如下：

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101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司 依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認 會計原則所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後 證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 及 100 年 度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞並無差異。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董 監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

本公司基於財務報表一致性之考量，首次採用 IFRSs 所應 提列之特別盈餘公積提早於 101 年 1 月 1 日即予揭露，各期金 額如下：

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因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅 就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 74,640 千元予以提 列特別盈餘公積。

• 25 -

(五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 換算國外營運機構 淨資產所產生之 兌換差額 換算國外營運機構 淨資產所產生之 相關所得稅 期末餘額	102 年1月1日 至6 月30日 ( $ 58,151 ) 83,035 ( 14,115) $ 10,769	101 年1月1日 至6 月30日	101 年1月1日 至6 月30日
	( (	( (	$ - 31,621 ) 5,372 $ 26,249)

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司 表達貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認 列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌 換差額。

1. 備供出售金融資產未實現損益

備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按 公允價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜 合損益，並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之 金額，與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動，相 關資訊參閱 102年第 1季合併財務報告附註二一。

(六 ) 非控制權益

非控制權益與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變 動，相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二一。

(七 ) 庫藏股票－買回以註銷

101 年1月1日股數 本期增加 本期減少 101 年6月30日股數	千	股
		3,634 920 4,359 195

本公司為維護公司信用及股東權益，於 100 年 11 月至 12 月期間及 101 年 1 月至 12 月期間，分別買回已發行股份 3,634

• 26 -

千股及 6,909 千股，購入成本分別為 31,739 千元及 61,187 千元， 並分別以 101 年 4 月 2 日及 101 年 10 月 1 日為減資基準日註銷 庫藏股 4,359 千股及 6,184 千股，業已完成變更登記。 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦 不得享有股利之分派及表決權等權利。

二二、 本期淨利

係包含以下項目：

一 ( ) 其他收入

其他收入
客訴收入 出售樣布收入 利息收入－銀行存款 租金收入 退稅收入 其 他 其他利益及損失 淨外幣兌換（損）益 指定透過損益按公允價值衡 量之金融資產（損）益 其 他 利息費用 銀行借款利息 減：列入符合要件資產成本 之金額	102年 4月1日 至6月30日 $ - 1,231 367 1,664 - 7,315 $ 10,577 102年 4月1日 至6月30日 $ 6,870 - ( 76) $ 6,794 102年 4月1日 至6月30日 $ 5,567 78 $ 5,489	101年 4月1日 至6月30日 $ 3,117 1,481 193 2,662 2 9,532 $ 16,987 101年 4月1日 至6月30日 $ 4,338 70 85 $ 4,493 101年 4月1日 至6月30日 $ 7,400 104 $ 7,296	102年 1月1日 至6月30日 $ 1,191 2,449 570 1,699 - 10,734 $ 16,643 102年 1月1日 至6月30日 $ 13,852 - ( 1,162) $ 12,690 102年 1月1日 至6月30日 $ 11,899 137 $ 11,762	101年 1月1日 至6月30日
				$ 5,530 2,616 844 2,686 5,710 17,600 $ 34,986 101年 1月1日 至6月30日
				( $ 2,260 ) ( 248 ) ( 2,764) ($ 5,272) 101年 1月1日 至6月30日
					$ 16,397 210 $ 16,187

(二 ) 其他利益及損失

(三 ) 利息費用

• 27 -

利息資本化相關資訊如下：

利息資本化金額 利息資本化利率 (四)折舊及攤銷 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 (五)員工福利費用 短期員工福利 退職後福利（附註二十） 確定提撥計畫 確定福利計畫 依功能別彙總 營業成本 營業費用	102年 4月1日 至6月30日 $ 78 1.692%～1.7484% 102年 4月1日 至6月30日 $ 42,818 7,581 $ 50,399 $ 1,795 102年 4月1日 至6月30日 $ 188,927 7,548 1,718 9,266 $ 198,193 $ 140,435 57,758 $ 198,193	101年 4月1日 至6月30日 $ 104 1.62%～1.7112% 101年 4月1日 至6月30日 $ 32,806 4,335 $ 37,141 $ 1,664 101年 4月1日 至6月30日 $ 175,687 5,732 2,484 8,216 $ 183,903 $ 128,511 55,392 $ 183,903	102年 1月1日 至6月30日 $ 137 1.5456%～1.7484% 102年 1月1日 至6月30日 $ 81,658 14,793 $ 96,451 $ 3,866 102年 1月1日 至6月30日 $ 374,046 14,988 3,434 18,422 $ 392,468 $ 276,363 116,105 $ 392,468	101年 1月1日 至6月30日	101年 1月1日 至6月30日
				$ 210 1.566%～1.7112% 101年 1月1日 至6月30日
				$ 62,562 10,631 $ 73,193 $ 3,788 101年 1月1日 至6月30日
					$ 351,514 13,411 4,110 17,521 $ 369,035 $ 254,814 114,221 $ 369,035

• 28 -

二三、 所 得 稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

所得稅費用之主要組成項目如下：	所得稅費用之主要組成項目如下：	所得稅費用之主要組成項目如下：
102年 4月1日 至6月30日 101年 4月1日 至6月30日 102年 1月1日 至6月30日 101年 1月1日 至6月30日 當期所得稅 當期產生者 $ 1,399 $ 3,975 $ 1,383 $ 4,150 以前年度調整 89 226 89 226 遞延所得稅 當期產生者 ( 377) 221 4,025 2,663 認列於損益之所得稅費用 $ 1,111 $ 4,422 $ 5,497 $ 7,039 會計所得與當期所得稅費用之調節如下： 102年1月1日 至6 月30日 101年1月1日 至6 月30日 稅前淨利按法定稅率計 算之所得稅費用 $ 2,598 $ 7,293 調節項目之所得稅影響 數 決定課稅所得時不 可減除之費損 ( 3,586 ) ( 151 ) 暫時性差異 4,861 ( 1,659 ) 未分配盈餘加徵 1,533 349 當期抵用之虧損扣抵 ( 2,679 ) ( 533 ) 當期抵用之投資抵減 ( 1,344 ) ( 1,347 ) 當期產生之虧損扣抵 - 198 當期所得稅 1,383 ( 4,150) 遞延所得稅 暫時性差異 2,155 1,893 虧損扣抵 1,870 770 4,025 2,663 以前年度之當期所得稅 費用於本期之調整 89 226 認列於損益之所得稅費 用 $ 5,497 $ 7,039			101年 1月1日 至6月30日
	( ( ( ( (	$ 7,293 151 ) 1,659 ) 349 533 ) 1,347 ) 198 4,150) 1,893 770 2,663 226 $ 7,039

(二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅（費用）利益

遞延所得稅 國外營運機構換算	102年 4月1日 至6月30日 ($ 3,010)	101年 4月1日 至6月30日 ($ 2,205)	102年 1月1日 至6月30日 ($ 14,115)	101年 1月1日 至6月30日	101年 1月1日 至6月30日
	(	(	(		$ 5,372

• 29 -

(三 ) 兩稅合一相關資訊

兩稅合一相關資訊
未分配盈餘 86年度以前未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘額	102年 6 月30日 $ - ( 5,307) ($ 5,307) $ 8,001	101年 12 月31日 $ - 40,538 $ 40,538 $ 348	101年 6 月30日 $ - 7,359 $ 7,359 $ 5,453		101年 1 月1日
	( (				$ - 53,079 $ 53,079 $ 361

100 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 10.47%。 依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之 股東可扣抵稅額。

101 年度之預計稅額扣抵比率為 19.74%，係以所得稅法修 正草案為基礎計算。截至本合併財務報告提報董事會之日止， 所得稅法修正案尚未經立法院審查通過。此外，實際分配予股 東之可扣抵稅額，係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額 為準，因此本公司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能 與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。 (四 ) 所得稅核定情形

本公司截至 99 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核 定。

二四、 每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本期淨利

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• 30 -

股 數

股 數
用以計算基本每股盈 餘之普通股加權平 均股數 具稀釋作用潛在普通 股之影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈 餘之普通股加權平 均股數	102年 4月1日 至6 月30日 216,896 280 217,176	101年 4月1日 至6 月30日 223,075 333 223,408	102年 1月1日 至6 月30日 216,896 285 217,181	單位：千股 101年 1月1日 至6 月30日
					223,135 345 223,480

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股 盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。

二五、 與非控制權益之權益交易

合併公司於 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日取得得億公司及得發公司 22.39%之持股，致持股比例由 77.60%增加至 99.99%。

由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司 係採權益交易處理。

給付之現金對價 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額 權益交易差額 權益交易差額調整科目 資本公積－取得子公司股權價 格與帳面價值差額	金	額
	( (	$ 315,883 350,532 ) $ 34,649) $ 34,649

• 31 -

二六、 營業租賃協議

合併公司為承租人，營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

1年 內 超過1年但不超過5年		102年 6 月30日 $ 10,515 13,364 $ 23,879	101年 12 月31日 $ 3,332 622 $ 3,954		101年 6 月30日 $ 10,155 2,288 $ 12,443		101年 1 月1日
							$ 16,552 3,882 $ 20,434

合併公司之其他營業租賃協議請參閱 102 年第 1 季合併財務報告 附註二六。

二七、 資本風險管理

合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同，相關說明參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二七。

二八、 金融工具

合併公司之金融工具之公允價值資訊、種類及財務風險管理目的 與政策，與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動，相關說明 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二八。

二九、 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下：

一 ( ) 營業交易

營業交易
銷 貨 關聯企業	102年 4月1日 至6月30日 $ 103,637	101年 4月1日 至6月30日 $ 103,883	102年 1月1日 至6月30日 $ 210,032	101年 1月1日 至6月30日
					$ 200,430

• 32 -

合併公司對關聯企業銷貨價格與非關係人銷貨相當，收款 條件為月結 1 至 3 個月收款，與非關係人無重大差異。

進 貨 關聯企業	102年 4月1日 至6月30日 $ 27,563	101年 4月1日 至6月30日 $ 19,105	102年 1月1日 至6月30日 $ 66,328	101年 1月1日 至6月30日	101年 1月1日 至6月30日
					$ 62,023

合併公司向關係人進貨尚無同類產品進貨價格可資比較， 關係人付款期間約為月結 1 個月付款，非關係人為 1 至 3 個月。

應收關係人款項 關聯企業 其他（註）	102年 6 月30日 $ 129,760 44 $ 129,804	101年 12 月31日 $ 126,091 42 $ 126,133	101年 6 月30日 $ 130,417 87 $ 130,504		101年 1 月1日
					$ 146,934 45 $ 146,979

註：董事長為同一人或互為一親等。

應付關係人款項 關聯企業 主要管理階層 其他（註）	102年 6 月30日 $ 16,804 3,922 48 $ 20,774	101年 12 月31日 $ 34,794 41,319 42 $ 76,155	101年 6 月30日 $ 27,042 23,235 9,541 $ 59,818		101年 1 月1日
					$ 6,244 71,291 9,707 $ 87,242

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金 清償，應收關係人款項未收取保證。102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之應收關係人款項並未提列呆帳費用。

(二 ) 其他交易

1. 合併公司支付關係人委託加工費用，依性質列記為營業成 本，無同類產品加工價格可資比較，付款條件為月結 1 至 3 個月。

個月。
關聯企業	102年 4月1日 至6月30日 $ 251	101年 4月1日 至6月30日 $ 9,632	102年 1月1日 至6月30日 $ 378	101年 1月1日 至6月30日
					$ 12,759

• 33 -

• 合併公司 102 年第 2 季向其他關係人（註）購買固定資產， 合約總價 27,517 千元，已支付 16,510 千元，尚未支付 11,007 千元。

(三 ) 向關係人借款

向關係人借款
主要管理階層 其他（註）	102年 6 月30日 $ 3,918 - $ 3,918	101年 12 月31日 $ 41,300 - $ 41,300	101年 6 月30日 $ 23,235 9,500 $ 32,725	101年 1 月1日
					$ 71,291 9,664 $ 80,955

合併公司向關係人借款之借款利率與市場利率相當。借款 皆為無擔保借款。

(四 ) 對主要管理階層之獎酬

董事、監察人及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利 退職後福利	102年 4月1日 至6月30日 $ 4,479 134 $ 4,613	101年 4月1日 至6月30日 $ 7,193 130 $ 7,323	102年 1月1日 至6月30日 $ 9,595 220 $ 9,815	101年 1月1日 至6月30日	101年 1月1日 至6月30日
					$ 17,303 242 $ 17,545

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照當年 度經營成果及歷年發放年終獎金基數而定。

三十、 質抵押之資產

合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：

土 地 建 築 物 其他設備 預付租賃款 質押活期及定期存款 （帳列無活絡市場 之債券投資－流動）		102年 6 月30日 $ 266,446 417,052 14,114 105,915 43,109 $ 846,636	101年 12 月31日 $ 266,446 418,445 15,333 102,396 43,296 $ 845,916		101年 6 月30日 $ 266,446 449,989 17,558 106,349 41,457 $ 881,799		101年 1 月1日
							$ 266,446 454,611 17,771 109,842 39,279 $ 887,949

• 34 -

三一、 重大或有負債及未認列之合約承諾

除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項：

• 一

• ( ) 合併公司為採購原料已開立未使用之信用狀金額為 38,279 千 元。

• (二 ) 合併公司已承諾訂購之機器設備及工程合約金額合計為 58,063 千元，其中已支付 31,044 千元。

• (三 ) 合併公司為購買原料、參展及提供金融機構借款額度擔保，提 供之保證票據為 353,446 千元。

三二、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年 6 月 30 日

102 年6 月30 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 美 金 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 美 金	外 幣 $ 5,946 27,231 10,989 13,491 12,893	匯 率 6.1787 （美金：人民幣） 30 （美金：新台幣） 0.3036 6.1787 （美金：人民幣） 30 （美金：新台幣）	帳 面 金 額
			$ 178,394 816,938 3,336 404,730 386,803

• 35 -

101 年 12 月 31 日

101 年12 月31 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 美 金 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 美 金	外 幣 $ 4,251 21,341 12,993 12,194 11,014	匯 率 6.2855 （美金：人民幣） 29.040 （美金：新台幣） 0.3364 6.2855 （美金：人民幣） 29.040 （美金：新台幣）	帳 面 金 額
			$ 123,463 619,732 4,371 354,127 319,847

101 年 6 月 30 日

101 年6 月30 日
金 融 資 產 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 美 金	外 幣 $ 339 4,747 25,355 14,032 10,851	匯 率 4.7242 6.3249 （美金：人民幣） 29.88 （美金：新台幣） 6.3249 （美金：人民幣） 29.88 （美金：新台幣）	帳 面 金 額
			$ 1,602 141,849 757,612 419,271 324,231

• 36 -

101 年 1 月 1 日

101 年1 月1 日
金 融 資 產 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 美 金 日 圓	外 幣 $ 1,316 100,059 23,781 21,534 17,382 44,998	匯 率 4.8049 6.3009 （美金：人民幣） 30.275 （美金：新台幣） 6.3009 （美金：人民幣） 30.275 （美金：新台幣） 0.3906	帳 面 金 額
			$ 6,323 304,544 719,963 651,957 526,223 17,576

三三、 附註揭露事項

• (一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 期末持有有價證券情形：附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實 收資本額百分之二十以上：無。

• 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。

• 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百 分之二十以上：附表四。

• 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：附表五。

• 從事衍生工具交易：無。

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額：附表九。

• 37 -

• 被投資公司資訊：附表六。

• (三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表 七。

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比：附表八。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比：附表八。

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

  • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：附 表二。

  • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額：附表一。

  • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等：無。

• 38 -

三四、 部門資訊

部門收入與營運結果

合併公司均屬紡織業，提供給主要營運決策者用以分配資源及評 管部門績效係著重於本公司及各子公司之財務資訊，提供給主要營運 決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，依應報導部門列示如下：

杭州得力集團

		杭州得力集團
102年1月1日至6月30日 來自本公司及合併子公司以外 客戶之收入 來自本公司及合併子公司之收 入 收入合計 部門利益（損失） 利息收入 利息費用 其他利益及損失 部門稅前利益 部門資產 101年1月1日至6月30日 來自本公司及合併子公司以外 客戶之收入 來自本公司及合併子公司之收 入 收入合計 部門利益（損失） 利息收入 利息費用 其他利益及損失 部門稅前利益 部門資產	本 公 司 $ 1,047,611 17,242 $ 1,064,853 $ 1,794 $ 2,278,825 $ 994,727 47,234 $ 1,041,961 $ 10,528 $ 2,316,135	（ 註 ） $ 816,618 1,239,017 $ 2,055,635 ($ 46,243) $ 2,765,986 $ 961,835 3,444 $ 965,279 ($ 54,983) $ 2,975,804	其 他 $ 216,129 40,696 $ 256,825 ($ 6,325) $ 788,170 $ 257,223 33,915 $ 291,138 $ 9,342 $ 895,495	調整及沖銷 $ - ( 1,296,955 ) ($ 1,296,955) $ 26,576 ($ 1,017,472) ( $ 84,593 ) ($ 84,593) $ 31,586 ($ 1,281,344)	調整後金額
		( (	(	( ( ( ( ( (	( ( ( (	$ 2,080,358 - $ 2,080,358 $ 24,198 ) 570 11,762 ) 43,903 $ 8,513 $ 4,815,509 $ 2,213,785 - $ 2,213,785 $ 3,527 ) 844 16,187 ) 31,000 $ 12,130 $ 4,906,090

• 註： 杭州得力集團包括得億公司、亞登路公司、杭州得力公司、得發 公司、得盈公司、英屬維京群島萬好有限公司及英屬維京群島迅 力有限公司。

部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含營業外收益及費損 與所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源 予部門及評量其績效。

三五、 首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 2 季之合併財務報告之編製基礎除了遵 循附註二說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1「首 次採用國際財務報導準則」之規定。

• 39 -

(二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公 司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三五。

1. 101 年 6 月 30 日合併資產負債表項目之調節：

101 年6 月30 日合併資產	負債表	項	目之調	節：
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 現 金 $ 214,386 $ - 備供出售金融資產－流 動 22,030 - 應收票據 60,410 - 應收票據－關係人 8,692 - 應收帳款淨額 495,540 2,624 應收帳款－關係人 121,374 - 其他應收款 4,404 - 存 貨 1,435,345 - 遞延所得稅資產－流動 287 ( 287 ) 受限制資產－流動 41,457 - 其他流動資產 65,110 5,576 流動資產合計 2,469,035 7,913 採權益法之長期股權投 資 200,305 - - - － - - 以成本衡量之金融資產 －非流動 1,476 - 基金及投資合計 201,781 固定資產淨額 1,715,842 118,142 23,507 74,816 ( 21,706 ) ( 127,281 ) - － 127,281 － 3,447 遞延退休金成本 2,367 - 土地使用權 243,182 ( 217,789 ) - 無形資產合計 245,549 閒置資產 118,142 ( 118,142 ) 存出保證金 10,791 - 遞延費用 78,263 ( 78,263 ) 遞延所得稅資產－非流 動 260 287 4,376 - - - - － 212,213 其他資產－其他 37,338 21,706 ( 23,507) 其他資產合計 244,794 ( 913) 資產總計 $ 4,877,001 $ 7,000	S s 之影響			IFRSs	說明 5 .
項 目 金 現 金 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股權投 資 － 以成本衡量之金融資產 －非流動 基金及投資合計 固定資產淨額 － － 遞延退休金成本 土地使用權 無形資產合計 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 － 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - - - - - - ( 3,419 ) ( 26 ) ( 367 ) 1,476 ( 1,476 ) - - - - - 50,832 - - ( 2,367 ) - ( 25,393 ) - - - - - 11,155 ( 8,623 ) 264 33 - - - 22,089 $ 22,089		$ 214,386 22,030 60,410 8,692 498,164 121,374 4,404 1,435,345 - 41,457 70,686 2,476,948 196,493 1,476 - 1,834,152 127,281 3,447 - - - 10,791 - 7,752 212,213 35,537 - 2,429,142 $ 4,906,090	現 金 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 － 無活絡市場之債券投資 －流動 其他流動資產 流動資產合計 採用權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 － 不動產、廠房及設備 投資性不動產 電腦軟體淨額 － － － 存出保證金 － 遞延所得稅資產 長期預付租金 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計	(10) (4) (14) (12) (12) (17) (8) (8) (9) (15) (3) (11) (7) (13) (7) (3) (5)，(6) (14) (13) (9) (3) (4) (16) 開帳數差異 (5)，(6) (2) (1) (14) (11) (15)

（接次頁）

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（承前頁）

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 短期借款 $ 1,281,348 $ - 應付短期票券 59,970 - 應付票據 86,695 - 應付票據－關係人 15,430 - 應付帳款 149,462 - 應付帳款－關係人 11,612 - 應付所得稅 570 - 應付費用 227,328 - － 2,624 其他應付款－關係人 32,776 - 應付股利 45,976 - 一年內到期長期借款 32,000 - 遞延所得稅負債－流動 39 ( 39 ) 其他流動負債 35,690 - 流動負債合計 1,978,896 2,585 長期借款 120,000 - 應計退休金負債 93,352 - - - 存入保證金 1,291 - 遞延所得稅負債－非流 動 58,127 39 4,376 - 其他負債合計 152,770 4,415 負債合計 2,251,666 7,000 普通股股本 2,230,800 - 資本公積 106,462 - 保留盈餘 21,809 - - - - - - - - - 股東權益其他項目 累積換算調整數 103,800 - - - 金融商品未實現損 失 ( 3,837 ) - 未認列為退休金成 本之淨損失 ( 9,031 ) - 股東權益其他 項目合計 90,932 - 庫藏股票 ( 1,680) - 母公司股東權益合 計 2,448,323 - 少數股權 177,012 - - - - 股東權益合計 2,625,335 - 負債及股東權益總計 $ 4,877,001 $ 7,000	S s 之影響			IFRSs	說明 5 .
	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - 16,329 - - - - - - 16,329 - 37,008 ( 3,239 ) ( 9,031 ) - - - ( 4) 24,734 41,063 - ( 3,645 ) 34,649 74,640 74,640 665 33 ( 539 ) ( 6,416 ) ( 29 ) 3,259 ( 74,640 ) ( 130,028 ) ( 24 ) 3 - 9,031 ( 121,018 ) - ( 18,401 ) 2,092 ( 4 ) 114 19 ( 2,794) ( 18,974) $ 22,089	$ 1,281,348 59,970 86,695 15,430 149,462 11,612 570 243,657 2,624 32,776 45,976 32,000 - 35,690 1,997,810 120,000 118,090 1,291 62,538 301,919 2,299,729 2,230,800 137,466 93,422 ( 26,249 ) ( 3,837 ) - ( 30,086 ) ( 1,680) 2,429,222 176,439 2,606,361 $ 4,906,090		短期借款 應付短期票券 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債 其他應付款 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 其他應付款－關係人 其他應付款 一年內到期長期借款 － 其他流動負債 流動負債合計 銀行長期借款 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 － 其他權益項目 合計 庫藏股票 本公司業主之權益 總計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(2) (10) (4) 開帳數差異 (5)，(6) (5) (4) (16) (2) (17) (13) 4. 開帳數差異 (5)，(6) (1) (2) (13) (12) (17) 4. 開帳數差 異，4. (2) (12) (5) 開帳數差異 (5)，(6) (2) (17) (13)

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2. 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節：

101 年1 月1 日至6 月30	日合併	綜	合損益	表項目之調	節：
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 銷貨收入淨額 $ 2,205,857 $ - 其他營業收入 7,928 - 營業收入淨額 2,213,785 - 營業成本 1,906,657 - 營業毛利 307,128 - 營業費用 研究發展費用 54,236 - 推銷費用 168,202 - 管理及總務費用 81,809 - - - 營業費用合計 304,247 - － - ( 179) 營業淨利（淨損） 2,881 ( 179) 營業外收入及利益 利息收入 844 - － - 按權益法認列之投 資利益－淨額 2,132 - 什項收入 34,152 ( 10 ) 營業外收入及 利益合計 37,128 營業外費用及損失 利息費用 16,187 - 金融資產評價損失 －淨額 248 - 處分固定資產損失 189 ( 189 ) 兌換損失－淨額 2,260 - 什項支出 4,711 - 營業外費用及 損失合計 23,595 ( 189 ) 合併稅前淨利 16,414 - 所得稅費用 7,125 - - - - 合併總純益 $ 9,289 $ -	S s 之影響			IFRSs	說明 5 .
項 目 金 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 － 營業淨利（淨損） 營業外收入及利益 利息收入 － 按權益法認列之投 資利益－淨額 什項收入 營業外收入及 利益合計 營業外費用及損失 利息費用 金融資產評價損失 －淨額 處分固定資產損失 兌換損失－淨額 什項支出 營業外費用及 損失合計 合併稅前淨利 所得稅費用 合併總純益	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - ( 872 ) 770 6,331 6,229 - ( 6,229) - 2,033 ( 2 ) - - - - - 86 86 ( 4,284 ) 211 ( 264 ) ( 33) ($ 4,198)	$ 2,205,857 7,928 2,213,785 1,906,657 307,128 54,236 168,202 88,038 310,476 ( 179) ( 3,527) 844 2,033 2,130 34,142 16,187 248 - 2,260 4,797 15,657 12,130 7,039 - 5,091 ( $ 35,812 ) ( 3,358 ) ( 142 ) 5,372 ( 33,940 ) ($ 28,849)		銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 其他收益及費損淨額 營業淨利（淨損） 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 採用權益法認列之 關聯企業損益之 份額 其他收入 利息費用 其他利益及損失 － 其他利益及損失 其他利益及損失 營業外收入及 支出合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損失 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 採用權益法之關聯 企業之其他綜合 損益份額 與其他綜合損益組 成部分相關之所 得稅利益 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 本期綜合損失總額	(5) (2) (13) (18) (17) (12) (18) (18) (13) (5) (2) (1)

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3. 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節：

101 年4 月1 日至6 月30	日合併	綜	合損益	表項目之調	節：
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 銷貨收入淨額 $ 1,192,995 $ - 其他營業收入 4,158 - 營業收入淨額 1,197,153 - 營業成本 1,029,277 - 營業毛利 167,876 - 營業費用 研究發展費用 27,229 - 推銷費用 94,052 - 管理及總務費用 50,286 - - - 營業費用合計 171,567 - － - ( 179) 營業淨損 ( 3,691) ( 179) 營業外收入及利益 利息收入 193 - － - - 按權益法認列之投 資利益－淨額 3,233 - 兌換利益淨額 4,338 - 金融資產評價利益 70 - 什項收入 16,804 ( 10) 營業外收入及 利益合計 24,638 ( 10 ) 營業外費用及損失 利息費用 7,296 - 處分固定資產損失 189 ( 189 ) 什項支出 1,905 - 營業外費用及 損失合計 9,390 ( 189 ) 合併稅前淨利 11,557 - 所得稅費用 4,423 - - - - 合併總純益 $ 7,134 $ -	S s 之影響			IFRSs	說明 5 .
項 目 金 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 － 營業淨損 ( 營業外收入及利益 利息收入 － 按權益法認列之投 資利益－淨額 兌換利益淨額 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及 利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 什項支出 營業外費用及 損失合計 合併稅前淨利 所得稅費用 合併總純益	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - ( 400 ) 699 3,166 3,465 - ( 3,465) - 2,033 ( 12 ) - - - 2,021 - - 43 43 ( 1,487 ) 100 ( 121 ) 20 ($ 1,486)	$ 1,192,995 4,158 1,197,153 1,029,277 167,876 27,229 94,052 53,751 175,032 ( 179) ( 7,335) 193 2,033 3,221 4,338 70 16,794 7,296 - 1,948 17,405 10,070 4,422 - 5,648 12,386 ( 3,405 ) ( 357 ) ( 2,205 ) 7,133 $ 12,781		銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 其他收益及費損淨額 營業淨損 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 採用權益法之關聯 企業利益之份額 其他利益及損失 其他利益及損失 其他收入 利息費用 － 其他利益及損失 營業外收入及 支出合計 稅前淨利 所得稅費用 合併總純益 其他綜合損益 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 採用權益法之關聯 企業之其他綜合 損益份額 與其他綜合損益組 成部分相關之所 得稅利益 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） 本年度綜合損失總 額	(5) (2) (13) (18) (17) (12) (18) (13) (5) (2) (1)

4. IFRS 1 之豁免選項

• 101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第

• 1季合併財務報告所述相同，相關說明參閱 102年第 1季合併 財務報告附註三五。

• 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

• 除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs後，對合併 公司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說 明參閱 102年第 1季合併財務報告附註三五。

• (1) 集團公司間交易之遞延所得稅

中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未

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• 實現銷貨，並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適 用之稅率。轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷 貨致資產帳面金額與課稅基礎間產生暫時性差異，於 計算遞延所得稅所使用之稅率應以預期資產實現或負 債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅 轄區之稅率。

• (2) 短期可累積帶薪假

• 依中華民國一般公認會計原則，短期帶薪假之會 計處理並無明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換 為 IFRSs 後，累積帶薪假係屬短期員工福利，應於員 工提供服務從而增加其未來帶薪假權利時認列。非累 積帶薪假則於員工休假時認列。

• (3) 遞延費用之重分類

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其 他資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質 重分類至不動產、廠房及設備及無形資產。

• (4) 遞延所得稅資產負債之分類及遞延所得稅資產之備抵 評價科目

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產 及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流 動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之 長短劃分為流動或非流動項目。遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項 目。僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所 得稅資產，不再使用備抵評價科目。

• (5) 確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用 緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服 務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，選擇

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確定福利計畫下之精算損益立即認列於其他綜合損益 項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予 重分類至損益。

此外，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工 福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定， 選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益 於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

• (6) 未認列過渡性淨給付義務

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會 計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生 之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給 付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷 並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用 國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認 列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保 留盈餘。

• (7) 投資性不動產

中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用 途之不動產係帳列固定資產。轉換至 IFRSs 後，為賺 取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持 有之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類前述 目的持有之不動產至投資性不動產。

• (8) 以成本衡量金融資產

依修訂前證券發行人財務報告編製準則，持有未 於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且 未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。 轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定 為透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具投 資，應分類為備供出售金融資產，並以公允價值衡量。

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• (9) 閒置資產之分類

轉換為 IFRSs 後，原帳閒置資產依其性質重分類 為不動產、廠房及設備。

• (10) 備抵銷貨折讓

中華民國一般公認會計原則下，銷貨折讓係依經 驗估計可能發生之銷貨折讓，於產品出售當年度列為 銷貨收入之減項，並認列備抵折讓作為應收帳款之減 項。轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件 所產生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故 重分類為負債準備。

• (11) 預付設備款

中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付 款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款通常列為預付款項－非流動。 (12) 關聯企業會計政策之一致性調整 針對相似情況下之類似交易及事件，合併公司於 採用權益法所用之關聯企業財務報表予以調整，以符 合合併公司依 IFRSs 編製合併財務報表之會計政策及 豁免選項。

(13) 取得子公司之可辨認淨資產公允價值是否超過投資成 本之會計處理 中華民國一般公認會計原則下，若所取得可辨認 淨資產公平價值超過投資成本，則其差額應就非流動 資產（非採權益法評價之金融資產、待出售非流動資 產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除 外）分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍 有差額時，應列為非常利益。

轉換至 IFRSs 後，對子公司之所有權權益變動而 未喪失控制者，應視為權益交易。

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(14) 土地使用權

依中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地 使用權分類為無形資產。轉換為 IFRSs 後，土地使用 權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應 予單獨列為預付租賃款，並依資產預期實現時點，分 別列於流動資產及非流動資產。

• (15) 以他人名義持有之土地

依現行證券發行人財務報告編製準則，以他人名 義持有之土地列於其他資產項下。轉換至 IFRSs 後， 依合併公司持有該土地之性質分類為不動產、廠房及 設備。

• (16) 遞延所得稅之互抵

中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之 流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨 額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負 債互抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關 課徵所得稅之同一納稅主體（或不同納稅主體，但各 主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清 償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產 以淨額為基礎清償，或同時實現資產及清償負債）有 關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。

(17) 投資公司未按持股比例認購關聯企業股份之會計處理 暨資本公積－長期股權投資之調整 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發 新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生 變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者， 其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長 期股權投資」。

轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動

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而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企 業部分股權。

• (18) 處分損益之重分類 依現行證券發行人財務報告編製準則，處分損益 列為營業外收益及費損。轉換至 IFRSs 後，處分損益 應依其性質歸類，因此可能列入銷貨成本、營業費用 或營業外收益及費損。

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單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表一

編 號	貸出資金之 公 司	貸 與 對 象	往來科目	本期最高金額 （ 註 五 ）	期 末 餘 額 （ 註 五 ）	實際動支金額	利率區間（％）	資金貸與性質	業務往來金額 （ 註 六 ）	有 短 期 融 通 資 金 必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 一 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 二 ）
												名 稱	價 值
0 1 2 3 4	本 公 司 得發國際實 業公司 亞登路國際 有限公司 杭州得力紡 織有限公 司 得盈國際貿 易公司	得力（上海）紡 織有限公司 得盈國際貿易公 司 薩摩亞得勝控股 公司 得發國際實業公 司 得億國際有限公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司 杭州得力紡織有 限公司 薩摩亞得勝控股 公司 得億國際有限公 司 得億國際有限公 司 得力（上海）紡 織有限公司 得發國際實業公 司	其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 暫 付 款 暫 付 款 其他應收款 暫 付 款 暫 付 款 暫 付 款 暫 付 款 暫 付 款 暫 付 款 其他應收款	$ 120,000 15,000 30,000 50,000 18,136 53,842 320 60,000 29,970 120,000 135,000 102,000 21,146 2,000	$ 120,000 - 30,000 50,000 16,946 47,916 - 60,000 - 120,000 135,000 - - 2,000	$ 120,000 - - - 16,908 47,916 - 60,000 - 120,000 103,200 - - 2,000	5 2 - 1.5 1.5 1.5 1.5 - 1.18 4 - - 6 1.5	短期融通資金 〞 〞 〞 〞 短期融通資金 〞 〞 〞 〞	$ - - - - - 64,980 64,980 64,033 129,895 - - - - 2,299	營運週轉金 〞 〞 〞 〞 營運週轉金 〞 〞 〞 〞	$ - - - - - - - - - - - - - -	無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	$ - - - - - - - - - - - - - -	$ 722,848 722,848 722,848 722,848 25,467 90,447 90,447 89,500 852,743 （註三） 722,848 （註三） 722,848 （註三） 468,852 468,852 5,232	$ 963,797 963,797 963,797 963,797 33,957 98,937 98,937 97,990 1,093,692 （註四） 963,797 （註四） 963,797 （註四） 625,136 625,136 6,210

註一：係依各貸出公司股東權益淨額之百分之三十及前一年度業務往來金額。

註二：係依各貸出公司股東權益淨額之百分之四十及前一年度業務往來金額。

註三：係依本公司股東權益淨額百分之三十及前一年度業務往來金額。

註四：係依本公司股東權益淨額百分之四十及前一年度業務往來金額。

註五：與公告申報之差異係期末外幣評價兌換損益調整。

註六：係為前一年度業務往來金額。

• 49 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

背書保證情形

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表二

編號	背書保證者 公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	對單一企業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本 期 最高背書保證餘額	本 期 最高背書保證餘額	期 末 背書保證餘額	期 末 背書保證餘額	實際動支金額 （ 註 三 ）	實際動支金額 （ 註 三 ）	以財產擔保 之 背 書 保 證 金 額	以財產擔保 之 背 書 保 證 金 額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率（％）	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬 對 大陸地區 背書保證
		公 司 名 稱	關 係
0	本 公 司	杭州得力紡織有限公司	子公司（間接持股100%）		$ 1,204,747		$ 419,376		$ 419,376		$ 183,000		$ -		17.41		$ 2,409,493	Y	N	Y

註一：係依本公司業主之權益總計之百分之五十。 註二：係依本公司業主之權益總計之百分之百。 註三：與公告申報之差異係期末外幣評價兌換損益調整。

• 50 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國 102 年 6 月 30 日

附表三

公 司 名 稱	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	有 價 證 券 發 行 人 與 本 公 司 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單 位 ／ 股 數	帳 面 金 額	比 率 （ ％ ）	市 價
本 公司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國際有限公司 杭州得力紡織有限公司	集盛實業公司－上市公司 薩摩亞得力控股公司－外國公司 東明纖維工業公司－非公開發行公司 福發實業公司－非公開發行公司 得發國際實業公司－非公開發行公司 得盈國際貿易公司－非公開發行公司 華南金融控股公司－上市公司 得盈國際貿易公司－非公開發行公司 華南金融控股公司－上市公司 東豐纖維公司－非公開發行公司 福發實業公司－非公開發行公司 Bright Wisdom Holdings Limited－國外公司 薩摩亞得勝控股公司－外國公司 英屬維京群島得億國際有限公司－外國公司 得力（上海）紡織有限公司－非公開發行公司 杭州得力紡織有限公司－非公開發行公司 亞登路國際有限公司－外國公司 得力（上海）紡織有限公司－非公開發行公司	無 子公司 〞 綜合持股46.56%轉投資公司 子公司 〞 無 子公司 無 〞 綜合持股46.56%轉投資公司 間接持股37.02%轉投資公司 子公司 子公司 〞 子公司 〞 子公司	備供出售金融資產－流動 採用權益法之投資 〞 〞 〞 〞 備供出售金融資產－流動 採用權益法之投資 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 採用權益法之投資 〞 採用權益法之投資 採用權益法之投資 〞 採用權益法之投資 〞 採用權益法之投資	2,020,000 30,749,009 15,039,600 15,666,438 5,500,000 500,000 105,000 499,000 105,000 135,500 485,595 1,091,667 30,749,009 33,000,000 - - 50,000 -	$ 18,705 1,423,947 152,161 166,893 73,557 4,889 1,764 4,879 1,764 1,476 5,035 38,832 1,423,937 1,494,953 56,579 1,562,841 43,772 154,781	0.33 100 89.84 45.30 100 50.00 0.001 49.90 0.001 0.08 1.4 14.56 100 100 15.56 100 100 44.44	$ 18,705 1,423,937 162,378 187,732 84,891 4,889 1,764 4,879 1,764 - 5,819 27,068 1,423,937 1,486,295 62,018 1,562,841 43,772 177,125	差異係未實現銷貨毛利稅 率差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係投資成本與股權淨 值差、未實現銷貨毛利 及未實現處分資產利益

• 51 -

得力實業股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表四

單位：新台幣千元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授 信 期 間	單 價 （ 註 ）	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 款項之比率 （ ％ ）
亞登路國際有限公 司 杭州得力紡織有限 公司 亞登路國際有限公 司 杭州得力紡織有限 公司 得力（上海）紡織 有限公司	萬好有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 迅力有限公司 浙江福發紡織有 限公司	聯屬公司 〞 〞 〞 〞	進 貨 （銷 貨） 進 貨 （銷 貨） （銷 貨）	$ 300,667 ( 300,667 ) 255,043 ( 255,043 ) ( 170,343 )	51 ( 39 ) 43 ( 33 ) ( 99 )	月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天	不 適 用 〞 〞 〞 〞	無一般供應商可 供比較 一般客戶月結30 至90天 無一般供應商可 供比較 一般客戶月結30 至90天 一般客戶月結30 至90天	( $ 55,067 ) 55,067 ( 101,494 ) 101,494 ( 106,757 )	( 26 ) 21 ( 47 ) 39 ( 99 )

註：進貨價格與一般進貨無同類產品進貨價格可資比較；銷貨價格則與一般客戶相當。

• 52 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表五

帳 列 應 收 款 項 公 司	交 易 人 名 稱	與 交 易 人 之 關 係	應收關係人款項餘額	週轉率（％）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
本 公 司 亞登路國際有限 公司 亞登路國際有限 公司 得發國際實業公 司 杭州得力紡織有 限公司 迅力國際有限公 司 得力（上海）紡 織有限公司	得力（上海）紡織有 限公司 得億國際有限公司 得勝薩摩亞控股公司 亞登路國際有限公司 迅力國際有限公司 亞登路國際有限公司 浙江福發紡織有限公 司	子 公 司 母 公 司 母 公 司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 得力公司採用權益法投資之 子公司	$ 122,808 103,200 122,673 126,715 101,494 101,494 106,757	1.88 （註二） - （註一） - （註一） 2.25 （註三） - （註一） - （註一） 3.13	$ - - - - - - -	- - - - - - -	$ 1,037 - - - - - 29,214	$ - - - - - - -

註一：皆屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率之計算。

註二：其中 120,000 千元屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。 註三：其中 47,916 千元屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

• 53 -

單位：新台幣千元 （惟外幣為元）

得力實業股份有限公司及子公司 被投資公司相關資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表六

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之投資（損）益（註）	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
本 公司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 薩摩亞得力控股公 司 薩摩亞得勝控股公 司 英屬維京群島得億 國際有限公司 杭州得力紡織有限 公司	薩摩亞得力控股公司 東明纖維工業公司 福發實業公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司 福發實業公司 Bright Wisdom Holding Limited 得盈國際貿易公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國際有 限公司 得力（上海）紡織有限公司 杭州得力紡織有限公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司	P. O. Box 217, Apia, Samoa 桃園縣蘆竹鄉長興路三段219 巷 13號 台南市官田區二鎮里建業路17號 台北市南京東路五段188號10樓 台北市南京東路五段188號10樓 台南市官田區二鎮里建業路17號 Offshore chambers, P.O. Box 217, Aplia, Samoa 台北市南京東路五段188號10樓 P. O. Box 217, Apia, Samoa P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 中國上海市青浦區趙巷鎮滬青平 公路3000號 中國浙江省杭州市下沙經濟技術 開發區M-12-3-1 P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 中國上海市青浦區趙巷鎮滬青平 公路3000號	一般投資業 化學纖維之製造加工 及買賣 各種纖維紡織品之製 造及加工 一般進出口貿易 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 各種纖維紡織品之製 造及加工 一般投資業 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 一般投資業 一般投資業 長纖成品布之生產銷 售 生產及銷售長、短纖維 布料之加工、整理 一般進出口貿易 長纖成品布之生產銷 售	$ 972,150 97,793 156,837 59,878 5,000 4,856 35,400 4,990 972,150 1,260,463 61,500 （美金2,050,005） 美 金 42,000,000 1,700 175,800 （美金5,860,000）	$ 972,150 97,793 156,837 59,878 5,000 4,856 35,400 4,990 972,150 1,260,463 61,500 （美金2,050,005） 美 金 42,000,000 1,700 175,800 （美金5,860,000）	30,749,009 15,039,600 15,666,438 5,500,000 500,000 485,595 1,091,667 499,000 30,749,009 33,000,000 - - 50,000 -	100 89.84 45.30 100 50.00 1.40 14.56 49.90 100 100 15.56 100 100 44.44	$ 1,423,947 152,161 166,893 73,557 4,889 5,035 38,832 4,879 1,423,937 1,494,953 56,579 1,562,841 43,772 154,781	( $ 34,661 ) ( 3,664 ) 23,405 9,447 169 23,405 15,990 169 ( 34,661 ) ( 35,259 ) ( 1,147 ) ( 50,966 ) 18,982 ( 1,147 )	( $ 34,681 ) ( 1,174 ) 12,319 9,854 85	差異係未實現 銷貨毛利稅 率差 差異係股權淨 值之攤銷 差異係認列未 實現銷貨利 益及股權淨 值之攤銷 差異係認列未 實現銷貨利 益、股權淨值 之攤銷

註：僅須列示本公司直接轉投資之各子公司及採用權益法之各被投資公司認列之損益金額，餘得免填。

• 54 -

附表七

得力實業股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣千元 （惟美金為元）

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額 （ 註 三 ）	實 收 資 本 額 （ 註 三 ）	投 資 方 式	本 期 期 初 自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之持 股比例（％）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 一 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值 （ 註 一 ）	截至本期止 已 匯 回 投資收益
							匯 出	收 回
杭州得力紡織有限公 司 得力（上海）紡織有限 公司 浙江福發紡織有限公 司（註五）	生產及銷售長、短纖維布料 加工、整理 長纖成品布之生產銷售 生產及銷售紡織品及染整		$ 1,260,000 （USD 42,000,000） 1,657,500 （USD 55,250,000） 300,000 （USD 10,000,000）		透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司 透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司 透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司	$ 1,329,443 （註三及註四） （USD18,289,091及 $780,770） 61,500 （註三） （USD2,050,005） 35,400	$ - - -	$ - - -	$ 1,329,443 （註三及註四） （USD18,289,091及 $780,770） 61,500 （註三） （USD2,050,005） 35,400	100 60.00 （註七） 28.11	( $ 50,966 ) ( 688 ) （註七） 5,963	$ 1,562,841 211,360 （註七） 69,695	$ - - -
本期期末累計自台灣匯出赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 （ 註 三 ）		經 濟 部 核 准 投 （ 註	投 審 會 資 金 額 三 ）	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 1,329,443 （USD 18,289,091及 $780,770） 61,500 （USD 2,050,005）		$ 1,329,443 （USD 18,289,091及 $780,770） 61,500 （USD 2,050,005）		註二
$ 35,400		$ 35,400		$ 108,445 （註六）

註一：係依被投資公司同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。

註二：依據 97 年 8 月 29 日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得經濟部工業局 100 年 9 月 19 日核發符合製造業營運總部營運範圍之證明文件，故無須計算投資限額。 註三：相關金額係按期末一美元等於新台幣 30 元之匯率換算。

註四：含依持股比例認列英屬維京群島得億國際有限公司以舉債方式投資杭州得力紡織有限公司股本 117,573 千元（ USD 3,919,091 ）。

註五：浙江福發紡織有限公司係由本公司之子公司東明纖維工業公司再轉投資。

• 註六：赴大陸投資限額計算如下：

子公司東明纖維公司： 180,742×60%＝ 108,445

註七：尚包含杭州得力紡織有限公司持有之股份及依持股比例認列之金額。

• 55 -

得力實業股份有限公司及子公司

與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表八

單位：新台幣千元

公 司	交 易 對 象	與 交 易 對象之關係	交 易 類 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現（損）益
					價 格	付 款 條 件	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
本 公 司 本 公 司 得發國際實業 公司 亞登路國際有 限公司 萬好有限公司 迅力有限公司	得發國際實業公司 得力（上海）紡織有 限公司 杭州得力紡織有限公 司 杭州得力紡織有限公 司 杭州得力紡織有限公 司 杭州得力紡織有限公 司	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司	銷貨（註） 銷 貨 銷 貨 銷 貨 進 貨 進 貨	$ 15,116 2,076 39,759 70,154 300,667 225,043	按一般交易價格 按一般交易價格 按一般交易價格 按一般交易價格 按一般交易價格 按一般交易價格	月結1個月 月結3個月 月結120天 月結120天 月結30天 月結30天	一般客戶約1 至3 個月 一般客戶約1 至3 個月 一般客戶約1 至3 個月 一般客戶約1 至3 個月 一般客戶約1 至3 個月 一般客戶約1 至3 個月	$ 7,609 2,076 23,285 48,194 55,067 101,494	1 - 4 8 100 100	$ 124 - - - - -

註：本公司係透過得發國際實業有限公司銷售予亞登路國際有限公司再銷售杭州得力紡織有限公司。

• 56 -

單位：新台幣千元

附表九

得力實業股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1 2 3 4	得力實業公司 杭州得力紡織有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得發國際實業公司	東明纖維工業公司 得發國際實業公司 得力（上海）紡織有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 亞登路國際有限公司 得發國際實業公司 得力（上海）紡織有限公司 得盈國際有限公司 薩得勝控股公司 亞登路國際有限公司 亞登路國際有限公司 亞登路國際有限公司 得盈國際有限公司 得億國際有限公司	1. 1. 1. 3. 3. 3. 3. 1. 3. 2. 3. 3. 3. 1. 3.	營業成本 應付票據－關係人 應付帳款－關係人 營業收入 其他收入 應收帳款－關係人 營業收入 利息收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業成本 應付帳款－關係人 營業成本 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 〞 〞 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 其他收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 營業費用 其他應付款－關係人 其他應收款－關係人	$ 40,611 15,766 4,024 15,116 3,273 7,609 2,076 2,978 2,076 120,732 300,667 55,067 225,043 101,494 70,154 48,194 39,759 23,285 60,000 1,060 5,826 1,293 6,614 300,667 55,067 225,043 101,494 54,630 20,650 78,799 47,916 3,093 2,552 16,908	按一般交易價格計價，月結1個月付款 按一般交易價格計價，月結1個月收款 按一般交易價格計價，月結3個月收款 按年利率5%設算利息 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結120天付款 按一般交易價格計價，月結120天付款 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結120天收款	2 - - 1 - - - - - 3 14 1 11 2 3 1 2 - 1 - - - - 14 1 11 2 3 1 2 1 - - -

（接次頁）

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（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
5	亞登路國際有限公司	得盈國際有限公司 薩得勝控股公司 得億國際有限公司	3. 2. 2.	營業收入 應收帳款－關係人 利息支出 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人	$ 1,413 2,123 2,396 122,673 103,200		- - - 3 2

• 註一：與交易人之關係有以下三種，標示種類如下：

• 1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。

• 3.子公司對子公司。

註二：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

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