Dashang Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 10, 2011

大商股份有限公司 600694

2011 年半年度报告

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

目录

一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2 三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 4 四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................ 6 五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 7 六、 重要事项 ................................................................................................................................ 9 七、 财务会计报告（未经审计） .............................................................................................. 16 八、 备查文件目录 .....................................................................................................................112

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

一、 重要提示

一 ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 公司半年度财务报告未经审计。

(四)

(四)
公司负责人姓名	牛 钢
主管会计工作负责人姓名	闫 莉
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	任爱杰

公司负责人牛 钢、主管会计工作负责人闫 莉及会计机构负责人（会计主管人员）任爱杰 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

二、 公司基本情况

一 ( ) 公司信息

(一)公司信息
公司的法定中文名称	大商股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	大商股份
公司的法定英文名称	DASHANG CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写	DS
公司法定代表人	牛钢

(二) 联系人和联系方式

(二)联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	孟浩	张宁
联系地址	大连市中山区青三街1号	大连市中山区青三街1号
电话	0411-83643215	0411-83643215
传真	0411-83880798	0411-83880798
电子信箱	dashanggufen@126.com	dashanggufen@126.com

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(三) 基本情况简介

(三)基本情况简介
注册地址	大连市中山区青三街1号
注册地址的邮政编码	116001
办公地址	大连市中山区青三街1号
办公地址的邮政编码	116001
公司国际互联网网址	www.dsjt.com
电子信箱	dashanggufen@126.com

(四) 信息披露及备置地点

(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	大连市中山区青三街1号公司证券部

(五) 公司股票简况

		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	大商股份	600694	--

(六) 主要财务数据和指标

1、 主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

单位:元 币种:人民币
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度 期末增减(%)
总资产	12,450,269,447.94	11,917,394,554.52	4.47
所有者权益（或股东权益）	3,486,313,473.43	3,265,348,894.32	6.77
归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股）	11.87	11.12	6.74
	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期 增减(%)
营业利润	351,830,282.93	197,643,026.99	78.01
利润总额	352,880,613.57	197,769,675.17	78.43
归属于上市公司股东的净 利润	220,964,579.11	95,463,639.61	131.46
归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润	224,895,908.60	97,933,886.31	129.64
基本每股收益(元)	0.75	0.33	127.27
扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元)	0.77	0.33	133.33
稀释每股收益(元)	0.75	0.33	127.27
加权平均净资产收益率 (%)	6.55	3.13	增加3.42个百分点

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1,056,808,908.96	265,811,135.13	297.58
3.598	0.90	299.78

2、 非经常性损益项目和金额

单位：元 币种：人民币

	单位：元	币种：人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益		2,587,672.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）		9,997,537.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		-11,534,879.79
所得税影响额		-3,818,604.15
少数股东权益影响额（税后）		-1,163,055.98
合计		-3,931,329.49

三、 股本变动及股东情况

一 ( ) 股份变动情况表

单位：股

								单位：股	单位：股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例 (%)	发行 新股	送 股	公积金 转股	其 他	小 计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法 人持股
境内自然人持 股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通 股份	293,718,653	100						293,718,653	100
1、人民币普通股	293,718,653	100						293,718,653	100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	293,718,653	100						293,718,653	100

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(二) 股东和实际控制人情况

1、 股东数量和持股情况

单位：股

							单位：股
报告期末股东总数							12,296户
			前十名股东持股情况
股东名称	股东 性质	持股 比例 (%)	持股总数	报告期内增 减		持有有限 售条件股 份数量	质押或冻结的股份 数量
大连大商国际有 限公司	境内 非国 有法 人	8.80	25,859,580	0		0	质押 8,125,94 3
大连国商资产经 营管理有限公司	国有 法人	8.62	25,313,682	-575,031		0	质押 11,000,0 00
中国工商银行－ 富国天惠精选成 长混合型证券投 资基金(LOF)	未知	3.68	10,800,000	5,800,000		0	未知
中国工商银行－ 鹏华优质治理股 票型证券投资基 金(LOF)	未知	2.23	6,554,180	1,421,014		0	未知
中国太平洋人寿 保险股份有限公 司－分红－个人 分红	未知	1.98	5,804,229	415,390		0	未知
中国农业银行－ 富兰克林国海弹 性市值股票型证 券投资基金	未知	1.88	5,518,260	38,642		0	未知
中国建设银行－ 华夏红利混合型 开放式证券投资 基金	未知	1.81	5,311,977	-288,319		0	未知
中国农业银行－ 华夏复兴股票型 证券投资基金	未知	1.76	5,176,249	0		0	未知
中国人寿保险股 份有限公司－分 红－个人分红－ 005L－FH002沪	未知	1.74	5,101,058	0		0	未知
中国工商银行－ 诺安平衡证券投	未知	1.47	4,314,600	-2,184,665		0	未知

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资基金
			前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份的数量			股份种类及数量
大连大商国际有限公司			25,859,580			人民币普通股 25,859,580
大连国商资产经营管理有限 公司			25,313,682			人民币普通股 25,313,682
中国工商银行－富国天惠精 选成长混合型证券投资基金 (LOF)			10,800,000			人民币普通股 10,800,000
中国工商银行－鹏华优质治 理股票型证券投资基金 (LOF)			6,554,180			人民币普通股 6,554,180
中国太平洋人寿保险股份有 限公司－分红－个人分红			5,804,229			人民币普通股 5,804,229
中国农业银行－富兰克林国 海弹性市值股票型证券投资 基金			5,518,260			人民币普通股 5,518,260
中国建设银行－华夏红利混 合型开放式证券投资基金			5,311,977			人民币普通股 5,311,977
中国农业银行－华夏复兴股 票型证券投资基金			5,176,249			人民币普通股 5,176,249
中国人寿保险股份有限公司 －分红－个人分红－005L－ FH002沪			5,101,058			人民币普通股 5,101,058
中国工商银行－诺安平衡证 券投资基金			4,314,600			人民币普通股 4,314,600
上述股东关联关系或一致行 动的说明			大连大商国际有限公司与大连国商资产经营管理有限公司之间 不存在关联关系或一致行动人情况，公司未知其他流通股股东之间的 关联关系或一致行动人情况。 报告期内，公司原第一大股东大连国商资产经营管理有限公司通 过上海证券交易所二级市场减持公司股份575031 股，占公司总股本 的0.19%。本次减持后，大连国商资产经营管理有限公司持有公司股 份25313682 股，占公司总股本的8.62%，成为公司第二大股东。 详见公司2011 年7 月14 日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的相关公告。

• 2、 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、 董事、监事和高级管理人员情况

• 一

• ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动

• 本报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

• (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

• 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

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五、 董事会报告

一 ( ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

1、 上半年，中国宏观经济持续增长与通胀并存，零售业市场消费较旺。公司紧紧围绕"提 升业绩，加快发展"的目标，转变经营方式，抢抓市场份额，业绩快速增长。

报告期末，实现公司总资产 12,450,269,447.94 元，比上年同期增加 13.67%，归属于母公司 所有者权益 3,486,313,473.43 元，比上年同期增加 13.43% ；报告期内实现营业收入 15,543,398,625.10 元，比上年同期增加 29.84%，利润总额为 352,880,613.57 元 ，比上年同期增 加 78.43%，归属于上市公司股东的净利润为 220,964,579.11 元，比上年同期增加 131.46%；基 本每股收益为 0.75 元，比上年同期增加 127.27%，扣除非经常性损益后的每股收益为 0.77 元， 比上年同期增加 133.3%。

下半年，公司要继续围绕"提升业绩，加快发展"的目标，做好以下几项工作。（1）转变经营 模式，减少资金占用，增强盈利能力，强化业务管理。（2）抓住销售旺季，创新营销模式，扩 大销售规模，确保计划完成。（3）积极开发新店，扩大店铺网络。

2.报告期内公司主要财务指标说明

资产项目	期末余额	年初余额	增减幅度%	增减原因
应收票据	4,374,738.00	0.00	100.00%	收到银行承兑汇票
应收账款	220,478,029.09	158,517,576.75	39.1%	未结算的银行卡销售款及未 回笼的货款增加
长期股权投资	20,752,670.50	20,752,670.50	0	无长期股权投资
在建工程	37,763,493.92	97,335,542.85	-61.2%	店铺装修改造支出减少
应付职工薪酬	236,629,490.45	191,447,540.30	23.6%	人工成本增加
应交税费	-5,961,487.34	154,149,893.77	-103.86%	公司增值税留抵税额增加及 应交企业所得税减少所致
应付股利	0.00	0.00	0	无股利分配
长期应付款	285,843,393.72	253,257,027.31	12.87%	公司按直线法计入当期损益 的租金与按合同支付租金的 差额增加所致
利润项目	本期金额	上期金额	增减幅度%	增减原因
资产减值损失	15,407,521.14	41,934,240.95	-63.26%	公司公司本期存货跌价准备 减少所致
投资收益	59,200.00	217,000.00	-72.72%	本期被投资单位现金股利减 少所致。
营业外支出	21,615,867.90	24,495,083.97	-7.94%	固定资产报废损失减少
现金流量项目	本期金额	上期金额	增减幅度%	增减原因
收到的税费返还	6,894,594.45	3,409,623.07	102.2%	收到的退税款增加
取得投资收益所收到的 现金	59,200.00	217,000.00	-72.7%	被投资单位股利分配减少
处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回 的现金净额	4,753,220.24	23,619,107.95	-79.9%	处置资产收入增加

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购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付 的现金	113,522,577.26	350,605,006.90	-67.6%	购置资产减少
子公司吸收少数股东投 资收到的现金		2,000,000		收到的投资款为零
取得借款收到的现金	476,000,000.00	517,666,034.13	-8%	本期收到的借款减少
偿还债务支付的现金	295,343,929.38	272,365,909.26	8.4%	本期偿还的借款增加

(二) 公司主营业务及其经营状况

1、 主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

					单位:元	币种:人民币
分行业或 分产品	营业收入	营业成本	营业利润 率 (%)	营业收入 比上年同 期增减 (%)	营业成本 比上年同 期增减 (%)	营业利润率比 上年同期增减 (%)
分行业
百货业态	9,051,783,356.88	7,613,176,360.03	15.89	37.12	40.55	减少2.06个百 分点
超市业态	3,031,656,504.31	2,708,708,656.16	10.65	25.23	24.56	增加0.47个百 分点
家电连锁 业态	2,060,649,805.83	1,975,253,626.21	4.14	17.84	19.03	减少0.67个百 分点

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)
大连地区	4,619,760,719.68	35.10
沈阳地区	1,159,816,836.88	25.95
抚顺地区	1,313,232,324.28	20.43
阜新地区	408,707,490.69	18.22
大庆地区	2,574,556,531.83	21.74
牡丹江地区	898,008,527.16	46.85
佳木斯地区	413,250,760.51	28.31
河南地区	1,055,945,198.84	34.66
其他地区	1,897,339,963.51	23.59
鲁中地区	518,157,780.01	100

3、 公司在经营中出现的问题与困难

2011 年上半年，在公司正确的经营方针的指导下，在公司所属店铺全体干部员工的共同努 力下，已实现时间过半、计划过半，但仍然存在一些问题。（1）成本上升。商业物业价格持续 攀升，营运等成本大幅提升；职工工资增长压力持续加大，用工成本增加。（2）竞争加剧。一

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

方面，国内外大型商业连锁集团加快在中国市场的扩张步伐；另一方面，区域性零售公司也增 加了开店数量；同时，商业地产的过度开发，出现了大量新的店铺资源，零售竞争日益激烈。 针对以上问题，公司已采取相应措施，千方百计实现全年各项目标，并确保公司持续、健 康发展。

• (三) 公司投资情况

• 4、 募集资金使用情况

本报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

5、 非募集资金项目情况

（1）信阳新玛特装修改造工程。报告期内，公司对信阳新玛特店投入 2314.56 万元进行 装修。

（2）新玛特新华店装修改造工程。报告期内，公司对新玛特新华店投入 1156.3 万元进行 装修改造工程，精心打造大连市首个“区域性购物中心”。

（3）其他装修改造工程：报告期内，公司投入 109.34 万元对郑州金博大店进行装修改造； 投入 205.2 万元，用于营口新玛特店的空调增容工程；投入 101.7 万元对大商矿泉水水厂进行 改造。

六、 重要事项

一 ( ) 公司治理的情况

公司在报告期内严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易 所股票上市规则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司经营运作，加 强投资者关系管理；公司已按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，建立了较 为完备的现代企业制度。

报告期，公司独立性、人员聘用、业绩评价激励、独立董事制度及信息披露等方面治理的 实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及各专门 委员会，公司董事、监事、各专门委员会委员、高级管理人员及董事会秘书均能以维护公司和 股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责；认真做好信息披露工作，确保公司信息披露 及时、准确、真实、完整。

(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

2011 年 4 月 19 日，公司 2010 年度股东大会审议通过公司 2010 年度利润分配方案为: 未 分配利润不分配，结转下年度，资本公积金不转增。

• (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

• 本报告期公司未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。

(四) 报告期内现金分红政策的执行情况

• 1、公司的现金分红政策为：公司制定利润分配政策时，可以采取现金或者股票方式分 配股利，可以在中期进行分红，应保持一定的连续性和稳定性。同时也符合《上市公司证券 发行管理办法》中"最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

利润的百分之三十"的要求。具体分配按下列顺序：（1）弥补上一年度的亏损；（2）提取法 定公积金百分之十；（3）提取任意公积金；（4）支付股东股利。

2、经 2010 年度股东大会审议通过，公司 2010 年度利润分配方案为: 未分配利润不分配， 结转下年度，资本公积金不转增。因此报告期内未实施现金分红。

(五) 重大诉讼仲裁事项

1、根据 2009 年 2 月 5 日山西省太原市中级人民法院发出的民事裁定书（2009）并民初字 第 34 号，关于原告董利生、山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司与公司 及第三人中国工商银行股份有限公司太原城建支行买卖合同纠纷一案，裁定：查封冻结公司的 银行存款 3000 万元、冻结董利生提供担保的银行存款 100 万元、冻结山西中侨商贸有限公司给 山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司提供担保的银行存款 200 万元。 山西省太原市中级人民法院于 2009 年 6 月 29 日以（2009）并民初字第 34 号民事判决书一 审判决，解除原告董利生、山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司与本公 司签订的《房地产转让协议》；存放于中国工商银行太原城建支行的三千万元定金归原告所有。 本公司对于法院的一审判决提起上诉，山西省高级人民法院于 2009 年 12 月 22 日以（2009）晋 民终字第 250 号民事判决书终审判决驳回本公司上诉，维持一审判决。公司向最高人民法院申 请再审，最高人民法院于 2010 年 1 月 25 日受理公司申请再审上述案件。

最高人民法院于 2011 年 6 月 21 日以（2010）民提字第 101 号民事判决书终审判决：撤销 山西省高级人民法院（2009）晋民终字第 250 号民事判决；维持山西省太原市中级人民法院（2009） 并民初字第 34 号民事判决第一项；撤销山西省太原市中级人民法院（2009）并民初字第 34 号 民事判决第二项；驳回山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司、董利生的 其他诉讼请求；一审案件受理费 191800 元及保全费 5000 元、二审案件受理费 191800 元，由董 利生、山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司负担。

2、关于日本清水建设株式会社（以下简称"清水建设"）因建筑合同纠纷事项诉本公司之子 公司大连国际商贸大厦一案，辽宁省高级人民法院于 2004 年 12 月 29 日做出 (2000)辽民初字 第 6 号《民事判决书》，详见 2004 年 12 月 31 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券 交易所网站 www.sse.com.cn 公司公告。

2005 年 1 月 24 日，日本清水建设株式会社向最高人民法院提起上诉。最高人民法院于 2006 年 12 月 26 日下达（2005）民一终字第 28 号《民事判决书》，终审维持原判。详见 2007 年 1 月 17 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公司公告。大连 国际商贸大厦已向法院申请强制执行，本案仍在执行过程中。

3、根据 2010 年 11 月 5 日山东省济南市中级人民法院（2009）济民一初字第 13 号民事判 决书，关于原告公司及第三人大商电器济南人民商场店与被告济南人民商场股份有限公司、烟 台振华百货集团股份有限公司、山东振华济南人民百货有限公司的租赁合同纠纷，济南市中级 人民法院一审判决驳回公司诉讼请求，公司及第三人大商电器济南人民商场店已于 2011 年 1 月 29 日提起上诉。

山东省高级人民法院于 2011 年 7 月 5 日以（2011）鲁民一终字第 87 号民事裁定书裁定：撤 销山东省济南市中级人民法院 2009）济民一初字第 13 号民事判决；发回山东省济南市中级人民 法院重审。

• (六) 破产重整相关事项

• 本报告期公司无破产重整相关事项。

• (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

• 1、 持有其他上市公司股权情况

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

							单位：元	单位：元
证券代码	证券简 称	最初投资 成本	占该公司 股权比例 （％）	期末账 面价值	报告期 损益	报告期 所有者 权益变 动	会计核 算科目	股份来 源
000805	*ST 炎 黄	150,900	0.26	150,900	0	0	长期股 权投资	并购带 入

*ST 炎黄全称江苏炎黄在线物流股份有限公司，曾用名江苏炎黄在线股份有限公司、常州 金狮股份有限公司。该公司系 1987 年 3 月 21 日经常州市计委常委(87)字第 44 号批文批准成 立的股份有限公司，注册资本为人民币 5,721.825 万元， 1998 年 5 月 29 日在深圳证券交易所 挂牌交易。因该公司三年亏损，于 2006 年 5 月起股票停牌，公司于 07 年 5 月 11 日向深圳证券 交易所提交股票恢复上市的申请，但至今该股票仍未实现恢复上市。

2、 持有非上市金融企业股权情况

所持对象 名称	最初投资成 本（元）	持有数 量（股）	占该公 司股权 比例 （%）	期末账面价 值（元）	报告期 损益 （元）	报告期 所有者 权益变 动（元）	会计核 算科目	股份来 源
锦州银行	4,632,152.59		0.43	4,632,152.59			长期股 权投资	并购带 入
吉林市商 业银行	5,000,000.00		0.09	5,000,000.00			长期股 权投资	并购带 入
佳木斯市 正源投资 担保公司	150,000.00		0.16	150,000.00			长期股 权投资	并购带 入
大连经济 技术开发 区信托投 资股份有 限公司	100,000.00	100,000	0.056	100,000.00			长期股 权投资	长期股 权投资
澳大有限 公司	11,965,800.00		35	10,819,617.91			长期股 权投资	子公司 的长期 股权投 资
合计	21,847,952.59	100,000	/	20,701,770.50			/	/

(八) 资产交易事项

1、 收购资产情况

公司于 2011 年 1 月 17 日与淄博商厦股份有限公司（以下简称"淄博股份"）签订《股权转让 协议》，公司收购淄博股份持有的淄博商厦有限责任公司（以下简称"淄博有限"）60%股权。依 据辽宁元正资产评估有限公司出具的元正评报字[2011]第 8 号《资产评估报告书》，双方确认淄 博有限公司净资产为人民币 100,076.62 万元，公司本次收购其 60%股权的总价款为人民币 6 亿 元。

11

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

详见 2011 年 1 月 19 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公司公告。

(九) 报告期内公司重大关联交易事项

• 1、 与日常经营相关的关联交易

• 公司及控股子公司本期向关联方销售货物 25,662.80 万元。公司及控股子公司本期向关联方

• 采购货物 1,782.36 万元。

公司与上述关联方签署《商品采购配送协议》，双方以市场化为原则，按照同类商品市场价 格确定交易价格。

2、 资产收购、出售发生的关联交易

本报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。

3、 关联债权债务往来

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联关系	向关联方提供资金		关联方向上市公司提供资金
		发生额	余额	发生额	余额
庄河千盛	其他关联人	878,050.36	9,062,252.27	1,465.00	1,465.00
大商哈新一 百	其他关联人	193,341.82	193,341.82	1,589.50	1,589.50
天河百盛	其他关联人	-108,840.02	12,796.00	779,548.45	779,548.45
成都大商	其他关联人	-363,468.70	18,851.30	1,208.20	1,208.20
电子商务	其他关联人	-1,075,304.64	235,758.46	0	0
东港千盛	其他关联人	-3,525,414.50	417,022.10	729,705.20	729,705.20
西安商贸	其他关联人	587,162.57	1,370,640.80	325.30	325.30
大商管理	其他关联人	33,413,427.82	58,473,400.47	9,256.30	9,256.30
鞍山商业	其他关联人	10,759.75	1,624,827.96	13,096.30	26,454.30
郑州商业	其他关联人	4,452,573.46	23,440,856.20	3,176,813.80	7,942,416.43
桂林微笑堂	其他关联人	-62,649.00	0	0	0
哈一百	其他关联人	-28,200.22	0	0	0
大商集团	其他关联人	434,516.75	434,516.75	0	0
河南超市连 锁	其他关联人	24,125,679.99	24,125,679.99	592,844.24	592,844.24
中兴-大连商 业大厦	其他关联人	11,517,489.20	11,517,489.20
易玛特	其他关联人	-4,152,714.00	636,930.00	0	0
大庆庆莎	其他关联人	0	17,510,293.20	0	0
大商嘉华A	其他关联人	-10,033,828.98	29,847,769.59	0	0
盘锦地产B	其他关联人	0	80,000,000.00	0	0
营口地产C	其他关联人	0	20,000,000.00	0	0
紫荆山百货	其他关联人	-3,659,836.51	1,773,940.23	-1,254,061.65	625,589.95
焦作千盛	其他关联人	1,341,825.89	1,461,825.89	15,682.20	15,682.20

12

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

驻马店新玛 特	其他关联人	25,464.38	25,464.38	0	0
淄博股份	其他关联人	9,663,374.92	9,663,374.92	0	0
大商进出口	其他关联人	0	0	192,500.40	192,500.40
哈尔滨地产	其他关联人	0	0	585,157.46	585,157.46
新百大	其他关联人	0	0	-920,000.00	0
合计		63,633,410.34	291,847,031.53	3,925,130.70	11,503,742.93
关联债权债务形成原因		A、2006年5月10日，公司与大商嘉华在原《房屋租赁合同》的 基础上，重新签定了新的《房屋租赁合同》，按照合同规定，公司共 向大商嘉华支付了7,500 万元的合同定金，该定金已用于抵顶齐齐 哈尔新玛特使用该项房产的租金，截止2011 年6 月30 日余额为 29,847,769.59元。 B、2009年12月3日公司控股子公司国贸大厦与盘锦地产签署《房 屋租赁合同》，公司承租盘锦地产负责开发建设的位于盘锦市的盘锦 大商城市广场项目中的部分房产，房屋面积约4.3 万平方米，租赁 期为20年。国贸大厦根据合同约定已支付定金8,000万元，该定金 将自租期开始后冲抵应付租金。 C、2010 年6 月21 日公司与营口地产签署《房屋租赁合同》,公 司承租营口地产负责开发建设的位于营口市（经济技术开发区）鲅 鱼圈区西邻昆仑大街地段的“鲅鱼圈城市广场”中的商业部分,房屋 建筑面积约7.5万平方米,租赁期为20年。公司根据合同约定已支 付定金2,000万元，该定金将自租期开始后冲抵应付租金。

4、 其他重大关联交易

• （1）根据公司子公司国贸大厦与中兴大厦签订的《房屋租赁合同》，国贸大厦承租中兴大

• 厦，建筑面积 43,169 平方米。租金由基础租金和分成租金组成。

• （2）根据公司与大连天河百盛购物中心有限公司签订的《租赁合同》，公司承租坐落于大

• 连市沙河口区西安路 22-38 号五楼商场的部分面积及其配套设施，租赁区域经营面积约为 2020 平方米，租金为固定租金，大商电器西安路百盛店已于 2011 年 3 月 3 日开业经营。

(十) 重大合同及其履行情况

• 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项

• (1) 托管情况

• 本报告期公司无托管事项。

• (2) 承包情况

• 本报告期公司无承包事项。

• (3) 租赁情况

• 本报告期公司无租赁事项。

• 2、 担保情况

13

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

单位:亿元 币种:人民币

单位:亿元 币种:人民币	单位:亿元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 保）	0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 的担保）	3.07
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计	0.2
报告期末对子公司担保余额合计（B）	0.6
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B）	3.67
担保总额占公司净资产的比例(%)	10.53
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C）	3.07
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 象提供的债务担保金额（D）	0.6
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	3.67

上述担保事项详见公司在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上海证 券报》刊登的相关公告。

3、 委托理财及委托贷款情况

• (1) 委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

4、 其他重大合同

• 1、根据公司与大连新华房屋开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于大连市甘井 子区西南路绿州园 122-130 号五层房屋，建筑面积约 4.8 万平方米，租金为固定租金和浮动租金 组成，大连新玛特新华店已于 2011 年 1 月 28 日开业经营。

• 2、根据公司与瓦房店市新城区开发建设有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于瓦房 店市世纪广场西侧由西长春路、钻石街、过境路围合的“旺角商贸区”内六层房屋，建筑面积 约 5.3 万平方米，租金为固定租金和浮动租金组成，瓦房店新玛特购物休闲广场已于 2011 年 1 月 29 日开业经营。

• 3、根据公司与瓦房店市新城区开发建设有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于瓦房 店市世纪广场西侧由西长春路、钻石街、过境路围合的“旺角商贸区”内，坐落于西长春路西 段 148 号四层房屋，建筑面积约 4.3 万平方米，租金为固定租金和浮动租金组成，瓦房店世纪购 物广场已于 2011 年 1 月 29 日开业经营。

14

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

(十一) 承诺事项履行情况

• 1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。

• (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

• (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况

是否改聘会计师事务所： 否

• (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会

• 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十四) 其他重大事项的说明

本报告期公司无其他重大事项。

(十五) 信息披露索引

事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
大商股份第七届董 事会第7 次会议决 议公告	《上海证券报》B15 版 《中国证券报》B003版	2011 年1月19 日	www.sse.com.cn
大商股份关于召开 2011 年第一次临时 股东大会的通知	《上海证券报》B15 版 《中国证券报》B003版	2011 年1月19 日	www.sse.com.cn
大商股份关于收购 淄博商厦有限责任 公司60%股权公告	《上海证券报》B15 版 《中国证券报》B003版	2011 年1月19 日	www.sse.com.cn
大商股份关于为控 股子公司担保的公 告	《上海证券报》B15 版 《中国证券报》B003版	2011 年1月19 日	www.sse.com.cn
大商股份2010年度 业绩扭亏为盈公告	《上海证券报》A43 版 《中国证券报》B版	2011 年1月29 日	www.sse.com.cn
大商股份2011年第 一次临时股东大会 决议公告	《上海证券报》B1 版 《中国证券报》B003版	2011 年2 月11 日	www.sse.com.cn
大商股份2010年度 报告摘要	《上海证券报》B221、 222、223版 《中国证券 报》B245、246版	2011 年3月30 日	www.sse.com.cn
大商股份第七届董 事会第8 次会议决 议公告暨召开2010	《上海证券报》B221、 222、223版 《中国证券 报》B245、246版	2011 年3月30 日	www.sse.com.cn

15

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

年度股东大会的通 知
大商股份第七届监 事会第5 次会议决 议公告	《上海证券报》B221、 222、223版 《中国证券 报》B245、246版	2011 年3月30 日	www.sse.com.cn
大商股份关于对 2010 年度日常关联 交易超额部分予以 追认及2011年日常 关联交易公告	《上海证券报》B221、 222、223版 《中国证券 报》B245、246版	2011 年3月30 日	www.sse.com.cn
大商股份2010年度 股东大会决议公告	《上海证券报》B101版 《中国证券报》B007版	2011 年4月19 日	www.sse.com.cn
大商股份2011年度 一季度报	《上海证券报》B74 版 《中国证券报》B012版	2011 年4月25 日	www.sse.com.cn
大商股份关联交易 公告	《上海证券报》B26 版 《中国证券报》B023版	2011 年5月10 日	www.sse.com.cn
大商股份第七届董 事会第10次会议决 议公告	《上海证券报》B26 版 《中国证券报》B023版	2011 年5月10 日	www.sse.com.cn

七、 财务会计报告（未经审计）

• 一

• ( ) 财务报表

16

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	：
2011年6月30日
编制单位：大商股份有限公司			单位：人民币元
资 产	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	七、1	3,932,782,698.13	3,361,209,450.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产			0.00
应收票据	七、2	4,374,738.00	0.00
应收账款	七、3	220,478,029.09	158,517,576.75
预付款项	七、4	147,248,675.69	331,022,608.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同保证金
应收利息			0.00
其他应收款	七、5	555,636,751.97	578,519,311.03
买入返售金融资产
存货	七、6	804,770,027.35	1,442,124,240.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		0.00	0.00
			0.00
流动资产合计		5,665,290,920.23	5,871,393,187.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售的金融资产
持有至到期投资	七、7
长期应收款		1,781,648.26	1,781,648.26
长期股权投资	七、8	20,752,670.50	20,752,670.50
投资性房地产	七、9	98,663,814.26	97,624,830.60
固定资产	七、10	4,598,600,019.93	3,919,150,845.98
在建工程	七、11	37,763,493.92	97,335,542.85
工程物资			0.00
固定资产清理			0.00
生产性生物资产			0.00
油气资产			0.00
无形资产	七、12	1,095,605,433.26	1,023,016,274.88
开发支出			0.00
商誉	七、13	104,326,236.70	102,678,364.45
长期待摊费用	七、14	630,500,774.49	590,259,500.94
递延所得税资产	七、15	196,984,436.39	193,401,688.88
其他非流动资产			0.00
非流动资产合计		6,784,978,527.71	6,046,001,367.34
资产总计		12,450,269,447.94	11,917,394,554.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人

17

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	：
2011年6月30日
编制单位：大商股份有限公司			单位：人民币元
负债及股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	七、17	831,300,000.00	645,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债			0.00
应付票据	七、18	213,412,318.98	537,219,619.32
应付账款	七、19	2,807,275,578.43	2,580,521,134.40
预收款项	七、20	1,640,869,215.05	1,636,803,607.21
卖出回购证券款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	七、21	236,629,490.45	191,447,540.30
应交税费	七、22	-5,961,487.34	154,149,893.77
应付利息			0.00
应付股利		0.00	0.00
其他应付款	七、23	1,302,418,726.72	1,391,214,912.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		610,000,000.00	140,000,000.00
其他流动负债	七、24	135,377,606.17	116,868,481.90
流动负债合计		7,771,321,448.46	7,393,525,189.07
非流动负债：
长期借款	七、25	591,869,497.86	1,067,207,527.24
应付债券			0.00
长期应付款	七、26	285,843,393.72	253,257,027.31
专项应付款			0.00
预计负债			0.00
递延所得税负债		252,108.47	252,108.47
其他非流动负债		2,559,946.48	5,674,088.91
非流动负债合计		880,524,946.53	1,326,390,751.93
负债合计		8,651,846,394.99	8,719,915,941.00
股东权益：
股本	七、27	293,718,653.00	293,718,653.00
资本公积	七、28	1,454,429,278.13	1,454,429,278.13
减：库存股			0.00
盈余公积	七、29	241,924,603.40	241,924,603.40
一般风险准备
未分配利润	七、30	1,496,240,938.90	1,275,276,359.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		3,486,313,473.43	3,265,348,894.32
少数股东权益合计	七、31	312,109,579.52	-67,870,280.80
股东权益合计		3,798,423,052.95	3,197,478,613.52
负债和股东权益总计		12,450,269,447.94	11,917,394,554.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人

18

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
2011年1-6月
编制单位：大商股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		15,543,398,625.10	11,971,141,844.74
其中：营业收入	七、32	15,543,398,625.10	11,971,141,844.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		15,191,627,542.17	11,773,715,817.75
其中：营业成本	七、32	12,660,802,892.55	9,608,703,041.16
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	七、33	189,406,840.89	128,436,136.91
销售费用	七、34	937,205,408.01	758,848,599.54
管理费用	七、35	1,322,899,398.11	1,154,545,149.54
财务费用	七、36	65,905,481.47	81,248,649.65
资产减值损失	七、37	15,407,521.14	41,934,240.95
加：公允价值变动收益
投资收益	七、38	59,200.00	217,000.00
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润		351,830,282.93	197,643,026.99
加：营业外收入	七、39	22,666,198.54	24,621,732.15
减：营业外支出	七、40	21,615,867.90	24,495,083.97
其中：非流动资产处置损失		394,281.05	548,851.76
四、利润总额		352,880,613.57	197,769,675.17
减：所得税费用	七、41	119,622,568.71	106,787,764.96
五、净利润		233,258,044.86	90,981,910.21
归属于母公司所有者的净利润		220,964,579.11	95,463,639.61
少数股东损益		12,293,465.75	-4,481,729.40
六、每股收益
㈠、基本每股收益		0.75	0.33
㈡、稀释每股收益		0.75	0.33
七、其他综合收益
八、综合收益总额		233,258,044.86	90,981,910.21
归属于母公司所有者的综合收益总额		220,964,579.11	69,765,657.41
归属于少数股东的综合收益总额		12,293,465.75	21,216,252.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人：

19

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
2011年1-6月
编制单位：大商股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		17,023,579,651.60	13,151,720,573.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收到利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		6,894,594.45	3,409,623.07
收到的其他与经营活动有关的现金	七、42	1,022,738,513.88	759,610,940.27
经营活动现金流入小计		18,053,212,759.93	13,914,741,136.34
购买商品、接受劳务支付的现金		14,082,302,599.66	11,417,513,403.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		826,632,158.76	738,023,421.53
支付的各项税费		1,010,299,305.57	708,797,861.68
支付的其他与经营活动有关的现金	七、43	1,077,169,786.98	784,595,314.29
经营活动现金流出小计		16,996,403,850.97	13,648,930,001.21
经营活动产生的现金流量净额		1,056,808,908.96	265,811,135.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金		59,200.00	217,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,753,220.24	23,619,107.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金		0.00	0.00
投资活动现金流入小计		4,812,420.24	23,836,107.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		113,522,577.26	350,605,006.90
投资支付的现金		0.00	11,965,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		463,090,453.93
支付的其他与投资活动有关的现金		0.00	0.00
投资活动现金流出小计		576,613,031.19	362,570,806.90
投资活动产生的现金流量净额		-571,800,610.95	-338,734,698.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		0.00	2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			2,000,000.00
取得借款收到的现金		476,000,000.00	517,666,034.13
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、44	278,121.78	31,710,415.42
筹资活动现金流入小计		476,278,121.78	551,376,449.55
偿还债务支付的现金		295,343,929.38	272,365,909.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		91,957,748.67	92,250,620.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		30,451,888.51	20,906,971.48
支付其他与筹资活动有关的现金	七、44	116,000.00	61,254,375.88
筹资活动现金流出小计		387,417,678.05	425,870,906.11
筹资活动产生的现金流量净额		88,860,443.73	125,505,543.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,295,493.82	-929,255.55
五、现金及现金等价物净增加额		571,573,247.92	51,652,724.07
加：期初现金及现金等价物余额		3,361,209,450.21	2,845,848,786.24
六、期末现金及现金等价物余额		3,932,782,698.13	2,897,501,510.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

20

	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
	2011年1-6月
编制单位：大商股份有限公司									单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	股东权益合计
	股 本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	293,718,653.00	1,454,429,278.13	0.00	241,924,603.40	0.00	1,275,276,359.79	0.00	-67,870,280.80	3,197,478,613.52
加：会计政策变更									0.00
前期差错更正									0.00
其他
二、本年年初余额	293,718,653.00	1,454,429,278.13	0.00	241,924,603.40	0.00	1,275,276,359.79	0.00	-67,870,280.80	3,197,478,613.52
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	220,964,579.11	0.00	379,979,860.32	600,944,439.43
（一）净利润						220,964,579.11		12,293,465.75	233,258,044.86
（二）其他综合收益									0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	220,964,579.11	0.00	12,293,465.75	233,258,044.86
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	398,901,418.50	398,901,418.50
1.所有者投入资本								398,901,418.50	398,901,418.50
2.股份支付计入所有者权益的金额									0.00
3.其他									0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-31,215,023.93	-31,215,023.93
1.提取盈余公积						0.00			0.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配								-31,215,023.93	-31,215,023.93
4.其他									0.00
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.资本公积转增资本（或股本）									0.00
2.盈余公积转增资本（或股本）									0.00
3.盈余公积弥补亏损									0.00
4.其他									0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	293,718,653.00	1,454,429,278.13	0.00	241,924,603.40	0.00	1,496,240,938.90	0.00	312,109,579.52	3,798,423,052.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人：		主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

21

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

大商股份有限公司2011年半年度报告
	合并股东权益变动表(续）
	2011年1-6月
编制单位：大商股份有限公司									单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	股东权益合计
	股 本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	293,718,653.00	1,454,428,475.83		225,166,769.42		1,170,252,039.32	0.00	-34,523,799.09	3,109,042,138.48
加：财务政策变更									0.00
前期差错更正									0.00
其他
二、本年年初余额	293,718,653.00	1,454,428,475.83	0.00	225,166,769.42	0.00	1,170,252,039.32	0.00	-34,523,799.09	3,109,042,138.48
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）	0.00	802.30	0.00	16,757,833.98	0.00	105,024,320.47	0.00	-33,346,481.71	88,436,475.04
（一）净利润						121,782,154.45		-18,668,148.34	103,114,006.11
（二）其他综合收益		802.30							802.30
上述（一）和（二）小计	0.00	802.30	0.00	0.00	0.00	121,782,154.45	0.00	-18,668,148.34	103,114,808.41
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	6,168,971.22	6,168,971.22
1.所有者投入资本								3,500,000.00	3,500,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额									0.00
3.其他								2,668,971.22	2,668,971.22
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	16,757,833.98	0.00	-16,757,833.98	0.00	-20,847,304.59	-20,847,304.59
1.提取盈余公积				16,757,833.98		-16,757,833.98			0.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配								-20,847,304.59	-20,847,304.59
4.其他									0.00
（五）股东权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00			0.00
1.资本公积转增资本（或股本）									0.00
2.盈余公积转增资本（或股本）									0.00
3.盈余公积弥补亏损									0.00
4.其他									0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	293,718,653.00	1,454,429,278.13	0.00	241,924,603.40	0.00	1,275,276,359.79	0.00	-67,870,280.80	3,197,478,613.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人：		主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

22

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
2011年6月30日
编制单位：大商股份有限公司							单位：人民币元
资 产	附注	期末余额	年初余额	负债及股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		1,422,020,853.49	1,346,891,611.84	短期借款		450,000,000.00	300,000,000.00
交易性金融资产				交易性金融负债			0.00
应收票据			0.00	应付票据		145,600,262.48	425,126,057.38
应收账款	十三、1	206,349,364.65	149,824,556.35	应付账款		859,081,799.01	791,988,790.10
预付账款		44,931,005.31	128,054,839.49	预收款项		155,362,362.47	211,588,848.01
应收利息				应付职工薪酬		104,443,616.35	63,540,342.45
应收股利			0.00	应交税费		-17,586,704.30	8,931,872.25
其他应收款	十三、2	639,677,506.99	601,560,303.49	应付利息			0.00
存货		245,873,828.63	551,177,254.77	应付股利			0.00
一年内到期的非流动资产			0.00	其他应付款		987,717,948.88	954,124,163.56
其他流动资产			0.00	一年内到期的非流动负债		100,000,000.00	0.00
				其他流动负债		18,119,685.40	16,696,715.99
流动资产合计		2,558,852,559.07	2,777,508,565.94
				流动负债合计		2,802,738,970.29	2,771,996,789.74
非流动资产：				非流动负债：
可供出售的金融资产				长期借款		160,830,784.20	164,458,789.65
持有至到期投资				应付债券			0.00
长期应收款				长期应付款		72,437,120.15	62,707,716.20
长期股权投资	十三、3	2,295,497,816.55	1,695,497,816.55	专项应付款			0.00
投资性房地产			0.00	预计负债			0.00
固定资产		592,972,229.92	595,697,883.80	递延所得税负债			0.00
在建工程		5,788,228.00	88,315,689.75	其他非流动负债		110,000.09	130,000.07
工程物资			0.00
固定资产清理			0.00	非流动负债合计		233,377,904.44	227,296,505.92
生产性生物资产			0.00	负债合计		3,036,116,874.73	2,999,293,295.66
油气资产			0.00
无形资产		278,084,523.39	282,491,056.96	股东权益：
开发支出			0.00	股本		293,718,653.00	293,718,653.00
商誉			0.00	资本公积		907,714,881.40	907,714,881.40
长期待摊费用		129,344,751.67	55,850,701.24	减：库存股			0.00
递延所得税资产		57,074,156.93	49,671,678.36	盈余公积		241,924,603.40	241,924,603.40
其他非流动资产			0.00	未分配利润		1,438,139,253.00	1,102,381,959.14
非流动资产合计		3,358,761,706.46	2,767,524,826.66	股东权益合计		2,881,497,390.80	2,545,740,096.94
资产总计		5,917,614,265.53	5,545,033,392.60	负债和股东权益总计		5,917,614,265.53	5,545,033,392.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人∶			主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人：

23

利润表	利润表	利润表	利润表
2011年1-6月
编制单位：大商股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	3,643,529,294.41	2,997,142,250.25
减：营业成本	十三、4	3,041,459,921.53	2,499,030,762.68
营业税金及附加		35,214,903.83	22,364,942.42
销售费用		240,590,671.29	181,792,826.20
管理费用		359,650,415.62	318,687,634.88
财务费用		-7,424,273.96	1,965,128.93
资产减值损失		6,350,679.85	15,309,918.24
加：公允价值变动收益
投资收益	十三、5	373,587,753.46	232,153,797.40
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
二、营业利润		341,274,729.71	190,144,834.30
加：营业外收入		2,462,732.59	1,881,558.17
减：营业外支出		15,382,647.02	12,361,528.81
其中：非流动资产处置损失		357,571.18	359,121.18
三、利润总额		328,354,815.28	179,664,863.66
减：所得税费用		-7,402,478.58	1,973,064.71
四、净利润		335,757,293.86	177,691,798.95
五、每股收益
㈠、基本每股收益		1.14	0.60
㈡、稀释每股收益		1.14	0.60
六、其他综合收益
七、综合收益总额		335,757,293.86	177,691,798.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人：

公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人：

24

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
2011年1-6月
编制单位：大商股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,930,064,011.79	3,179,260,841.57
收到的税费返还		300,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金		202,530,510.28	128,654,046.88
经营活动现金流入小计		4,132,894,522.07	3,307,914,888.45
购买商品、接受劳务支付的现金		3,402,926,823.61	2,928,643,128.01
支付给职工以及为职工支付的现金		223,705,675.88	206,847,941.21
支付的各项税费		156,068,573.97	111,769,723.05
支付的其他与经营活动有关的现金		258,415,801.64	182,737,397.59
经营活动现金流出小计		4,041,116,875.10	3,429,998,189.86
经营活动产生的现金流量净额		91,777,646.97	-122,083,301.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		0.00
取得投资收益所收到的现金		403,713,883.90	247,626,898.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,020,170.21	15,216,567.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金		0.00
投资活动现金流入小计		405,734,054.11	262,843,465.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		36,302,960.78	11,130,402.60
投资支付的现金		600,000,000.00	3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		636,302,960.78	14,130,402.60
投资活动产生的现金流量净额		-230,568,906.67	248,713,063.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		0.00
筹资活动现金流入小计		250,000,000.00
偿还债务支付的现金		3,628,005.45	10,199,875.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		16,998,217.78	14,968,357.17
支付其他与筹资活动有关的现金		15,453,275.42	24,239,251.54
筹资活动现金流出小计		36,079,498.65	49,407,483.84
筹资活动产生的现金流量净额		213,920,501.35	-49,407,483.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		75,129,241.65	77,222,278.06
加：期初现金及现金等价物余额		1,346,891,611.84	1,362,302,869.13
六、期末现金及现金等价物余额		1,422,020,853.49	1,439,525,147.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表
	2011年1-6月
编制单位：大商股份有限公司						单位：人民币元
项 目	本期金额
	股 本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	293,718,653.00	907,714,881.40	0.00	241,924,603.40	1,102,381,959.14	2,545,740,096.94
加：会计政策变更						0.00
前期差错更正						0.00
其他
二、本年年初余额	293,718,653.00	907,714,881.40	0.00	241,924,603.40	1,102,381,959.14	2,545,740,096.94
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）	0.00	0.00	0.00	0.00	335,757,293.86	335,757,293.86
（一）净利润					335,757,293.86	335,757,293.86
（二）其他综合收益						0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	335,757,293.86	335,757,293.86
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.所有者投入资本						0.00
2.股份支付计入所有者权益的金额						0.00
3.其他						0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.提取盈余公积					0.00	0.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配						0.00
4.其他						0.00
（五）股东权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.资本公积转增资本（或股本）						0.00
2.盈余公积转增资本（或股本）						0.00
3.盈余公积弥补亏损						0.00
4.其他						0.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	293,718,653.00	907,714,881.40	0.00	241,924,603.40	1,438,139,253.00	2,881,497,390.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人：	主管会计工作负责人：				会计机构负责人：

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

大商股份有限公司2011年半年度报告
	股东权益变动表（续）
	2011年1-6月
编制单位：大商股份有限公司						单位：人民币元
项 目	上期金额
	股 本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	293,718,653.00	907,714,881.40	0.00	225,166,769.42	951,561,453.34	2,378,161,757.16
加：财务政策变更						0.00
前期差错更正						0.00
其他
二、本年年初余额	293,718,653.00	907,714,881.40	0.00	225,166,769.42	951,561,453.34	2,378,161,757.16
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）	0.00	0.00	0.00	16,757,833.98	150,820,505.80	167,578,339.78
（一）净利润					167,578,339.78	167,578,339.78
（二）其他综合收益						0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	167,578,339.78	167,578,339.78
（三）股东投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
1.所有者投入资本						0.00
2.股份支付计入所有者权益的金额						0.00
3.其他						0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	16,757,833.98	-16,757,833.98	0.00
1.提取盈余公积				16,757,833.98	-16,757,833.98	0.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配						0.00
4.其他						0.00
（五）股东权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.资本公积转增资本（或股本）						0.00
2.盈余公积转增资本（或股本）						0.00
3.盈余公积弥补亏损						0.00
4.其他						0.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	293,718,653.00	907,714,881.40	0.00	241,924,603.40	1,102,381,959.14	2,545,740,096.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人：	主管会计工作负责人：				会计机构负责人：

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

大商股份有限公司 财务报表附注（未经审计）

（如无特别说明，以下货币单位为人民币元）

一、 公司基本情况

大商股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1992 年5 月经大连市体改 委批准，由国有企业改组募集设立的股份公司。公司于 1992 年12 月10 日领取了大连市工 商行政管理局颁发的大工商企法字 21020011001156-1171 号企业法人营业执照。1993 年向 社会公开发行股票后，于 1993 年 11 月 22 日在上海证券交易所上市, 股票代码 600694。 2010 年8 月13 日公司的名称由大商集团股份有限公司变更为大商股份有限公司。

2005 年根据国务院国资委下发的国资产权（2005）1006 号《关于大商集团股份公司部 分国有股持股单位变更有关问题的批复》文件，大连大商国际有限公司（以下简称“大商国 际”）持有本公司 29.50%股份，成为公司的第一大股东，股权性质为国有法人股。由于大 连大商集团有限公司（以下简称“大商集团”）持有大商国际 100%的股份，大商集团间接 持有本公司股份。截止2008 年12 月31 日，大商国际持有公司55,231,445 股，持有比例为 18.80％。

2009 年6 月5 日，大商国际与大连国商资产经营管理有限公司（以下简称“国商公司”） 签订《国有股权无偿划转协议》并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2009]474 号 文件批准，大商国际将其持有的本公司10%的股权29,371,865 股无偿划转给国商公司，股 权性质为国有法人股。

2009 年12 月，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2009]1431 号批复文件的 批准，大商国际持有本公司的8.8%股权变更为非国有股权。2010 年12 月31 日，国商公司 持有本公司8.81%股权，大商国际持有本公司8.8%股权。截止2011 年6 月30 日大商国际持 有本公司8.8%股权，国商公司持有本公司8.62%股权。

近几年公司立足于主业，以购并发展、低成本扩张为战略，先后在东北、中原等收购开 发了百货店几十个，在新建了以购物、休闲、娱乐为一体的新型百货业态—新玛特购物广场 的同时，又开发了大商电器专业连锁网络，目前公司已发展成为拥有百货、超市、家电连锁 等业态的大型综合性百货公司。

公司注册地址：大连市中山区青三街 1 号。公司经营范围：商品零售兼批发、加工服 务、仓储、农副产品收购、电子计算机技术服务、出租柜台、展览及策划等。

本财务报表于2011 年8 月8 日经公司第七届董事会第11 次会议批准报出。

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

二、 遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等财务信息。

三、 财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准 则的有关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。本公司自2007 年1 月1 日起 执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释（以下简称“《企 业会计准则》”）。

四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 会计期间

本公司的会计期间自公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

1. 计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非 同一控制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资 产等以公允价值计量外，一般以历史成本进行计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。对于采用重置成本、可变现净值、现值等公允价值进行计量的，以所确 定的会计要素的公允价值能够取得并可靠计量为基础。

1. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。

1. 外币业务核算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。属于与 购建或生产符合资本化确认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

的原则进行处理。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。

1. 金融资产和金融负债

2. 6.1 金融资产和金融负债的分类

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产等四类。

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。

6.2 金融工具的确认

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产 现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止 确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

6.3 金融工具的计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确 认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法 确认利息收入，计入投资收益。

（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用 实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间按照实际利率法确认的利息或取得现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融 资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成 本进行后续计量。

6.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃 市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格；

（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

6.5 金融资产的减值

期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不 重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期 投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有 至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

6.6 金融资产的转移

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资 产。

金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。

金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止 确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计 额进行了分摊后确定。

1. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

7.1 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债 务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未 履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

7.2 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。

7.3 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财 务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

7.4 坏账准备的确认标准和计提方法：

（1）单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：将单项金额超过 1,000 万元的应收款 项作为单项金额重大应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：各单项分别进行减值测试，当存在客观 证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 未发生减值的，合并到以账龄为信用风险特征组合中，按照账龄分析法计提坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确认标 准及坏账准备的计提方法

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确认标准：账 龄3 年以上且单项金额不超过1,000 万元的应收款项。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计 提方法：按账龄分析法划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。账龄在3-4 年的，按应收款项余额的30%计提，账龄在4-5 年的，按应收 款项余额的50%计提，账龄在5 年以上的，按应收款项余额的100%计提。

（3）其他单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各 项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。账龄在年内的，按应收款项 余额的5%计提；账龄在1-2 年的，按应收款项余额的10%计提；账龄在2-3 年的，按应收款 项余额的20%计提。

1. 存货的核算方法：

2. 8.1 存货分为库存材料、库存商品、开发产品和低值易耗品等。

8.2 存货计量：

按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成 本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用先进先出法核算。

8.3 存货的盘存制度：采用永续盘存制。

8.4 低值易耗品的摊销方法：采用“五五摊销法”核算。

• 8.5 开发产品核算方法如下：

8.5.1 已完工开发产品于发出时采用个别确认法计价。

8.5.2 开发用土地：公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入 开发前，作为无形资产核算，并按其可使用年限平均摊销；土地投入开发时，将土地使用权 的账面摊余价值转入开发成本。

8.5.3 公共配套设施费用：因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施，按实际 成本计入开发成本。凡与小区住宅建设不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费一般采 取预提的方法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取，待以 后各期支付。完工时，摊销转入住宅或可售物业的成本，如具有经营价值且开发商拥有收益 权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。

8.5.4 出租开发产品及周转房的摊销方法：出租开发产品按用于出租经营的土地和房屋 的实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销额，计入出 租开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销售，按出租房的 摊余价值结转成本；周转房摊销，根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，按固定 资产—房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，改变周转房用途，作为商品房对外销售，按周 转房摊余价值结转经营成本。

8.6 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货 跌价准备计提方法：

（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现 净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；产成品价格的下降表明材料的可变现净值 低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一 般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌 价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

1. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，主要包括 已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量。对于符合资本化条件的后续支出计入 投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相 关规定计提折旧或摊销。

10. 企业合并

10.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取 得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

10.2 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企 业合并。在非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

买方，参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资 产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直 接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允 价值确认。

购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所 占有份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。

被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价值的份 额进行初始计量。

11. 长期股权投资

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资，在合并日以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大 影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售 金融资产核算。

11.1 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资 后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数 额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

11.2 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股 权投资的成本。

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权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位经营损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相 应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值， 如果不足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面 价值减记至零为限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债。

如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成被投资单位净投资的长期 权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

11.3 处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。

11.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：

共同控制，是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制 或与其他方一起共同控制这些政策的制定。

12. 固定资产

12.1 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳 务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

12.2 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、家具用具、电子设备等。

12.3 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成 本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价 值作为入账价值。

12.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并

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根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为0%-5%，固定资产分类折旧 年限如下：

类别	折旧年限（年）
房屋建筑物	5 年—35 年
机器设备	10 年—20 年
运输设备	4 年
家具用具	5 年
电子设备	3 年

12.5 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支 出及装修支出等内容，其会计处理方法为：

（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；

（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计 量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。

（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时， 在房屋建筑物类别中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用直线法单独计提折旧。

1. 在建工程

13.1 在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑 损益。

13.2 在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。

14. 无形资产及长期待摊费用

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括： 土地使用权、商标权和软件等。

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

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各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

14.1 无形资产的初始计量

无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出， 在发生时计入当期损益。

购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物 时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形 资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分 配的，则全部作为固定资产核算。

14.2 无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损 益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限 为受益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用 寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使 用寿命无限的无形资产进行减值测试。

14.3 经营租入固定资产改良支出的摊销方法

经营租入固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量 时，计入长期待摊费用，并在两次装修期间与固定资产剩余租赁期限两者中较短的期间内， 采用直线法摊销。

15. 资产减值

公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的 确认和计量：

（1）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值

期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检 查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。

当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。

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（2）商誉的减值

期末，公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自 购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减 值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

（3）可收回金额的计量

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的 金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。

在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产 的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结 果进行估计。

按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资 产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。

（4）资产组的认定

在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

1. 借款费用

16.1 借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。

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企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

16.2 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

16.3 借款费用资本化的停止

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或 者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

16.4 暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

16.5 借款费用资本化金额的计算方法：

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公 司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会经费和职工教育 经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关

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的支出。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服 务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期 损益。

公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产 生的预计负债，同时计入当期损益：

• （1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

• （2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

• 预计负债

18.1 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合 同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其 确认为负债：

（1） 该义务是本公司承担的现时义务；

• （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3） 该义务的金额能够可靠地计量。

18.2 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

1. 收入

收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无 关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权 收入。

（1）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或 应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

A．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

B．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；

C．收入的金额能够可靠地计量；

D．相关的经济利益很可能流入企业；

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E．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间 内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

（2）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提 供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总 额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

A．收入的金额能够可靠地计量；

B．相关的经济利益很可能流入本公司；

C．交易的完工进度能够可靠地确定；

D．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（3）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际 利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收 入：

A．与交易相关的经济利益能够流入本公司；

B．收入的金额能够可靠地计量。

1. 政府补助

20.1 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

（1）能够满足政府补助所附条件；

（2）能够收到政府补助。

20.2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

20.3 会计处理：

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

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期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

1. 所得税

公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

21.1 递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：

A．该项交易不是企业合并；

B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

21.2 递延所得税负债的确认

（1）除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债：

A．商誉的初始确认；

B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差 异：

a．该项交易不是企业合并；

b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

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（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应 当确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：

A．投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

B．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

21.3 所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：

（1）企业合并；

（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

1. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部 交易和往来余额均进行抵消。

在合并过程中，母、子公司采用的会计政策不同，由此产生的差异，根据重要性原则决 定是否调整。

同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司 自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公 司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

23. 外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目， 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折

算，折算所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。

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24. 每股收益

（1）基本每股收益

公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本 每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：

发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已 发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

（2）稀释每股收益

公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普 通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

（3）重新计算

发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或 因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的 每股收益。

上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新 计算报告期各年的每股收益。

按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益 进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。

25、主要会计政策和会计估计的变更

（1）会计政策的变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计的变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

五、 税项

1． 本公司适用的主要税种与税率

税种 适用税率 计税基数 所得税 25% 应纳税所得额 增值税 17%、13% 应纳税销售额

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营业税 3%、5%、20% 租金收入、仓储和运输收入、文化娱乐收入 消费税 5% 黄金、白金饰品销售收入 城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税、消费税税额 教育费附加 3% 应交增值税、营业税、消费税税额 地方教育费 1%、2% 应交增值税、营业税、消费税税额

2、子公司适用的所得税税率

除下列子公司外，公司的子公司本期的所得税税率均为 25%。

香港新玛有限公司系公司在香港特别行政区登记注册的子公司，其所得税执行香港特 别行政区的相关税率，所得税税率为 16.5%。

六、 企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

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（1）、通过设立或投资等方式取得的子公司

序 号	子公司全称	注册地	业务 性质	法定代 表人	注册资 本	经营范围	期末实 际出资 额（万 元）	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 (万元)	持股比例 直接 持股 间接 持股	持股比例 直接 持股 间接 持股	表决 权比 例	少数股东权 益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后
														的余额
	大商集团抚顺新
1	玛特有限公司	抚顺	零售	王志敏	480	烟、酒、糖、茶等	432		90%		90%	3,799,875.93		34,198,883.38
	(“抚顺新玛特”)
	大商集团抚顺东
2	洲超市有限公司 (“抚顺东洲超	抚顺	零售	王志敏	50	百货、针织、五金、 交电等	45		90%		90%	328,916.47		2,960,248.22
	市”)
	大商集团抚顺清
3	原商场有限公司 (“抚顺清原商	抚顺	零售	王志敏	50	百货、针织、五金、 交电等	45		90%		90%	346,981.38		3,122,832.42
	场”)
	大商集团锦州锦
4	华商场有限公司	锦州	零售	曾 刚	500	百货、针织、五金、	450		90%		90%	392,786.20		3,535,075.79
						交电等
	(“锦华商场”)

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	大商集团锦州家
5	家广场有限公司 (“锦州家家广	锦州	零售	曾 刚	50	百货、针织、五金、 交电等	45	90%		90%	-48,769.53	-41,709.48	-438,925.80
	场”)
	大商集团鸡西新
6	玛特购物广场有 限公司(“鸡西新	鸡西	零售	丁元德	1,000	百货、针织、五金、 交电等	900	90%		90%	4,293,865.54		38,644,789.87
	玛特”)
	大商集团七台河
7	新玛特购物广场 有限公司(“七台	七台 河	零售	丁元德	1,000	百货、针织、五金、 交电等	850		85%	85%	7,688,627.29		27,795,956.94
	河新玛特”)
	大商集团沈阳新					国内商品贸易(国
8	玛特购物广场有 限公司(“沈阳新	沈阳	零售	张尧志	26,000	家限定除外 )、出 租柜台、商品展览	25,220	97%		97%	5,409,561.11	-410,595.80	174,909,142.52
	玛特”)					展示服务
	沈阳大商物业管
9	理有限公司(“沈	沈阳	物业	牛钢	1,000	自有房屋租赁、物 业管理	600		60%	60%	19,919,499.04		27,985,426.89
	阳物业”)
	大商集团阜新新
10	玛特购物广场有 限公司(“阜新新	阜新	零售	岳天达	1,000	百货、针织、五金、 交电等	900	90%		90%	3,760,604.54		33,845,440.91
	玛特”)

48

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

	大商集团阜新千
11	盛百货有限公司	阜新	零售	岳天达	700	百货、针织、五金、 日用杂品等	630	90%		90%	1,683,247.97		15,149,231.70
	(“阜新千盛”)
	大商集团郑州新
12	玛特购物广场有 限公司(“郑州新	郑州	零售	皇甫立 志	500	百货、针织、五金、 交电等	425	85%		85%	-13,923,576.87	-3,197,139.58	-78,900,268.94
	玛特”)
	麦凯乐（青岛）
13	百货总店有限公 司(“青岛麦凯	青岛	零售	牛 钢	20,000	批发、零售：日用 百货，服装鞋帽、	20,000	100%		100%	0.00		47,054,999.86
						家用电器等；
	乐”)
	大连大福珠宝经
14	营有限公司(“大	大连	批发	吕伟顺	100	金银饰品、珠宝首	100	75%	25%	100%	0.00		54,917,536.87
						饰、工艺品配送
	福珠宝”)
						进出口、批发零售、
15	香港新玛有限公	香港	投资	牛 钢	280万美	生产设计、广告策	280万美	100%		100%	0.00		345,799,172.25
	司(“香港新玛”)				元	划、投资租赁、餐	元
						饮娱乐
	大商集团佳木斯
	新玛特购物广场					针纺织品、百货、
16	有限责任公司	佳木 斯	零售	刘福海	1,000	塑料制品、服装、	900	90%		90%	-2,687,527.57		-24,187,748.13
	(“佳木斯新玛					鞋帽、珠宝等
	特”)

49

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

	大商集团桦南购
17	物中心有限责任 公司(“桦南购物	佳木 斯	零售	刘福海	300	百货、针织、五金、 交电等	270		90%		90%	-137,098.58	-1,233,887.19
	中心”)
	哈尔滨麦凯乐百
18	货总店有限公司 (“哈尔滨麦凯	哈尔 滨	零售	牛钢	14,000	批发、零售、钟表、 相机维修等	14,000			100%	100%	0.00	19,884,556.30
	乐”)
	漯河千盛购物广
19	场有限公司(“漯	漯河	零售	皇甫立 志	1,000	纺织、服装及日用 品，首饰等	982	1,520	98.2 %		98.2 %	-446,063.40	-24,335,236.58
	河千盛”)
	漯河新玛特购物
20	广场有限公司	漯河	零售	皇甫立 志	1,000	纺织、服装及日用 品，首饰等	942	7,770	94.2 %		94.2 %	-620,018.79	-10,069,960.34
	(“漯河新玛特”)
	大连爱克纳贸易
21	有限公司(“爱克	大连	批发	吕伟顺	300	服装、服饰、鞋帽、	300	830	100%		100%	0.00	-2,858,782.59
						箱包批发
	纳”)
	大连新馨家居用
22	品经营有限公司	大连	批发	吕伟顺	300	家居用品的批发业	300		100%		100%	0.00	602,212.85
						务
	(“新馨家居”)
	大商集团铁岭新
23	玛特有限公司	铁岭	零售	王志敏	500	百货、针织、五金、	500			100%	100%	11,595.43	4,604,358.87
						交电等
	(“铁岭新玛特”)

50

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

	大商集团大庆新
24	玛特购物休闲广 场有限公司(“大	大庆	零售	徐敏	15,000	商业零售	15,000	100%		100%	0.00	259,911,566.24
	庆新玛特”)
	大商集团大庆百
25	货大楼有限公司	大庆	零售	邹彩飞	100	商业物资、房屋出	100		100%	100%	0.00	38,850,152.78
	(“大庆百货大					租、广告业务等
	楼”)
	大商集团大庆让
26	胡路商场有限公	大庆	零售	文达	50	商业零售、修理、 柜台租赁、场地租	50		100%	100%	0.00	5,609,330.62
	司(“大庆让胡
						赁、供热等
	路”)
	大商集团大庆新
27	东风购物广场有 限公司(“大庆新	大庆	零售	文达	100	商业零售	100		100%	100%	0.00	3,320,505.67
	东风”)
	大商集团大庆乘
28	风超市有限公司	大庆	零售	邹彩飞	10	经营预包装食品直	10		100%	100%	0.00	749,666.95
	(“大庆乘风超					接入口食品等
	市”)
	大商集团大庆湖
						预包装食品、散装
29	滨超市有限公司	大庆	零售	邹彩飞	10	食品、面食制品、	10		100%	100%	0.00	-4,732,935.48
	(“大庆湖滨超
						图书音像、卷烟等
	市”)

51

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

	大商集团大庆龙
30	凤商场有限公司 (“大庆龙凤商	大庆	零售	李玉昆	50	商业零售	50			100%	100%	0.00		7,030,489.48
	场”)
	大商集团大庆乙					服装鞋帽、五金交
31	烯商场有限公司	大庆	零售	徐 敏	10	电、日用品销售，	10			100%	100%	0.00		1,706,811.70
	(“大庆乙烯商					食品销售，房屋租
	场”)					赁，通讯器材销售
						百货，针纺织品，
	大商集团丹东新
32	玛特有限公司	丹东	零售	王志敏	500	服装鞋帽，家用电	500			100%	100%	-1,426,961.93		-8,342,657.41
						器，电子产品，金
	(“丹东新玛特”)
						银珠宝等
	大商团锦州新玛					百货、针纺织品、
33	特购物广场有限	锦州	零售	曾 刚	500	家居五金交电、化	450		90%		90%	-6,813,151.33	-500,036.88	-61,318,362.00
	公司(“锦州新玛					工、通讯器材、劳
	特”)					保用品等销售
	大商集团朝阳新
34	玛特购物广场有 限公司(“朝阳新	朝阳	零售	邸宇峰	1,000	商业零售	550	1,000	55%		55%	-26,826,355.58	-4,479,273.29	-32,787,767.94
	玛特”)
	大商集团双鸭山
35	新玛特购物广场	双鸭	零售	刘福海	500	百货零售,超级市 场零售,中西快餐,	450		90%		90%	585,793.08		5,272,137.71
	有限公司(“双鸭	山
						柜台场地出租
	山新玛特”)

52

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

	大商集团延吉千					零售、服装加工、
36	盛购物广场有限 公司(“延吉千	延吉	零售	丁元德	1,000	停车场、摄影、广 告业、服务、家电	850		85%	85%	-5,771,498.29	-428,131.23	-32,705,156.98
	盛”)					维修
	大商集团（新乡）
37	新玛特购物广场 有限公司(“新乡	新乡	零售	郝常栋	1,000	商业零售	907.5	6,425	90.75 %	90.75 %	-7,650,243.93	-1,393,637.75	-75,055,095.80
	新玛特”)
	大商集团(郑州)
38	商贸有限公司	郑州	零售	皇甫立 志	1,000	商业零售	225		45%	45%	-121,006,787.00	-4,177,683.71	-99,005,553.00
	(“郑州商贸”)
	大商集团开封千
39	盛购物广场有限	开封	零售	皇甫立	300	商业零售	270		90%	90%	-2,051,656.27		-18,464,906.36
	公司(“开封千			志
	盛”)
	大商集团许昌新
40	玛特购物广场有	许昌	零售	皇甫立	300	商业零售	270		90%	90%	213,254.42		1,919,289.83
	限公司(“许昌新			志
	玛特”)
	大商集团信阳千
41	盛百货购物广场 有限公司(“信阳	信阳	零售	曲鹏	1,000	商业零售	600	2,350	60%	60%	-11,726,439.33	-2,392,131.53	-17,589,658.99
	千盛”)

53

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

	大商集团太原新					商业零售；组织展
42	玛特有限公司	太原	零售	吕伟顺	1,000	览展示；物业管理；	1,000	100%	100%	0.00		5,038,936.88
	(“太原新玛特”)					广告业务。
	大商集团阜新新
43	玛特西山超市有 限公司(“西山超	阜新	零售	岳天达	100	百货、纺织、服装、 日用品、卷烟等	90	90%	90%	-574,722.73		-5,172,504.54
	市”)
						日用百货、针纺织
	大商集团阜新百
44	货大楼有限公司	阜新	零售	岳天达	300	品、五金、化工产	270	90%	90%	-984,858.96		-8,863,730.64
						品、日用杂品、金
	(“阜新百货”)
						银首饰等
						法律、法规禁止的
	大商集团同江千
						不得经营,应经审
45	盛百货购物广场	同江	零售	刘福海	500	批的未获审批前不	450	90%	90%	-1,093,292.60	-457,505.24	-9,839,633.36
	有限公司(“同江
						得经营,以获前置
	千盛”)
						审批的按许可经营
						日用百货、通迅器
	大商集团沈阳铁
						材、劳保用品、纺
46	西新玛特购物休 闲广场有限公司	沈阳	零售	张尧志	1,000	织品、五金交电、	970	97%	97%	221,312.94		7,155,785.17
						金银饰品销售、粮
	(“铁西新玛特”)
						油销售
	大商集团大庆长					化学药制剂、中成
47	春堂药店连锁有	大庆	零售	文 达	200	药、抗生药、医疗	180	90%	90%	326,420.80		2,937,787.22
	限公司(“大庆长					器械等

54

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

	春堂”)
	郑州沃格商贸有
48	限公司(“郑州沃	郑州	零售	李大志	100	针纺织品、鞋帽、	100		85%	85%	-193,827.79	-40,390.78	-248,357.48
						服装的销售
	格”)
						食品批发兼零售、
	信阳新玛特购物
49	休闲广场有限公 司(“ 信阳新玛	河南	零售	曲鹏	500	百货、黄金珠宝、 化妆洗涤、家居用	300		60%	60%	742,629.68	-556,659.14	1,113,944.51
						品、办公用品、服
	特”)
						装鞋帽等
	大商股份鸡西新
50	玛特中心街购物 广场有限公司	鸡西	零售	宋成秀	1,000	纺织、服装及日用 品、体育用品销售	850	85%		85%	-1,153,488.05	-743,926.97	-6,536,432.29
	(“鸡西中心街”)
	大商股份郑州商
51	业投资有限公司	郑州	项目 投资	皇甫立 志	10,500	项目投资、场地租 赁	10,500	90%	10%	100%	-186,340.33	-37,806.60	91,188,651.93
	(“郑州投资”)

55

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

（2）、同一控制下企业合并取得的子公司

持股比例 序 号 子公司全称 注册地 业务 性质 法定代 表人 注册资 本 经营范围 期末实 际出资 额 A (万元) 直接 持股 间接 持股 1 大连亚瑟王服饰有限 公司(“ 亚瑟王服 饰”) 大连 制造 曲禄生 1,500 衬衫制造、进出 口业务进料加工 及三来一补 1,500 97% 3% 2 大庆市百大宾馆有限 公司(“百大宾馆”) 大庆 宾馆 文达 100 住宿，主、副食， 房屋出租 100 100% 3 大庆千盛百货有限公 司(“大庆千盛”) 大庆 零售 文举 30 服装、百货、针 纺织品、鞋帽等 30 100% 4 大庆市龙凤购物有限 责任公司(“龙凤购 物”) 大庆 零售 李秀兰 100 国内商业、房屋 租赁 84.32 84.32 %	表决 权比 例 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 100% 0.00 15,737,523.82 100% 0.00 5,971,658.45 100% 0.00 -5,358,994.02 84.32 % 3,782.08 -223,827.06 20,339.85

56

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

一 （3）、非同 控制下企业合并取得的子公司

								实质上构	持股比例	持股比例				从母公司所有者权益冲减
序 号	子公司全称	注册地	业务 性质	法定代 表人	注册资 本	经营范围	期末实 际出资 额	成对子公 司净投资 的其他项 目余额 (万元)	直接 持股	间接 持股	表决 权比 例	少数股东权 益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中
														所享有份额后的余额
	大商集团抚顺百货大
1	楼有限公司(“抚顺百	抚顺	零售	王志敏	7,780	百货、针织、五金、 交电等	7,002		90%		90%	19,371,613.07		174,344,517.58
	货”)
	大商集团抚顺商业城
2	有限公司(“抚顺商业	抚顺	零售	王志敏	500	百货、针织、五金、	450		90%		90%	2,452,772.93		22,074,956.34
						交电等
	城”)
	大商集团抚顺商贸大
3	厦有限公司(“抚顺商	抚顺	零售	王志敏	500	百货、针织、五金、 交电等	450		90%		90%	1,755,236.21		15,797,125.89
	贸大厦”)
	大商集团锦州百货大
4	楼有限公司(“锦州百	锦州	零售	曾 刚	3,889	百货、针织、五金、 交电等	3,500		90%		90%	4,147,549.61		37,318,946.48
	货”)
	大商集团本溪商业大
5	厦有限公司(“本溪商	本溪	零售	王 毅	6,220	百货、针织、五金、 交电等	5,598		90%		90%	10,323,950.96		92,915,558.65
	业大厦”)
	大商集团营口新玛特
6	购物广场有限公司	营口	零售	佟晓春	9,150	百货、针织、五金、 交电等	8,235		90%		90%	4,328,084.10		38,952,756.91
	(“营口新玛特”)

57

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

	大商集团牡丹江百货
7	大楼有限公司(“牡丹	牡丹 江	零售	丁元德	5,700	百货、针织、五金、 交电等	5,130	90%		90%	14,252,191.11	128,269,719.98
	江百货”)
	大商集团牡丹江新玛
8	特购物广场有限公司	牡丹 江	零售	丁元德	1,000	百货、针织、五金、 交电等	880	88%		88%	3,971,118.41	29,121,534.98
	(“牡丹江新玛特”)
	大商集团佳木斯百货	佳木				百货、针织、五金、
9	大楼有限公司(“佳木	斯	零售	刘福海	2,500	交电等	2,350	94%		94%	2,903,634.64	45,490,276.02
	斯百货”)
	大商集团佳木斯华联	佳木				百货、针织、五金、
10	商厦有限公司(“佳木	斯	零售	刘福海	1,800	交电等	1,692	94%		94%	1,669,466.05	26,154,968.10
	斯华联”)
	大商集团吉林百货大
11	楼有限公司(“吉林百	吉林	零售	单鹏程	1,000	百货、针织、五金、 交电等	900	90%		90%	1,934,163.59	17,407,472.27
	货”)
12	大连国际商贸大厦有 限公司(“国贸大厦”)	大连	零售	牛 钢	30,000	商业零售、酒店、餐 饮、写字楼出租等	9,447.90	75%	25%	100%	0.00	891,689,407.34
13	中百商业联合发展有 限公司(“中百联”)	北京	零售	牛 钢	1,500	百货、针织、五金、 交电等	1,020	68%		68%	5,157,928.63	10,960,598.35
	大商集团山东济南人
						日用百货、针纺织品、
14	民商场儒商百货有限 公司(“济南儒商百	济南	零售	郭连海	720	服装鞋帽、工艺品、	720	100%		100%	0.00	-6,843,783.33
						家具等
	货”)

58

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

	大商集团伊春百货大
15	楼有限责任公司(“伊	伊春	零售	王立涓	1,887	百货、针织、五金、 交电等	1,698		90%		90%	925,654.89	8,315,526.98
	春百货”)
	河南正弘国际品牌销
16	售有限公司(“正弘国	郑州	零售	皇甫立 志	360	商业零售	360	2,600		100%	100%	-6,712,577.08	-32,820,637.06
	际”)
	四川省自贡市大商投
17	资有限公司(“自贡投	自贡	零售	毛平	8,600	项目投资、销售日用 百货等	22,251		100%		100%	0.00	53,047,862.07
	资”)
	大连大商天然矿泉水
18	有限公司(“大商矿	大连	制造	段欣刚	300	矿泉水、纯净水、果 汁、碳酸饮料制造	1,390		100%		100%	0.00	9,983,714.25
	泉水”)
19	淄博商厦有限公司 （“淄博商厦”）	淄博	零售	王亮方	20,000	百货、针织、五金、 交电等	60,000		60%		60%	402,537,620.28	603,806,430.43
	淄博中润新玛特有限
20	公司(“淄博中润新	淄博	零售	王亮方	1,000	百货、针织、五金、 交电等	600			60%	60%	-1,235,019.76	-1,852,529.64
	玛特”)
	淄博远方金领数码科		电子
21	技有限公司(“淄博	淄博	商务、	王亮方	300	数码产品研发、家用	180			60%	60%	-79,883.16	1,412,604.91
						电器、日用百货等
	远方金领”)		零售

59

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

注：

• (1)香港新玛注册资本为280 万美元，其中公司出资2,799,999.00 美元，自然人牛钢出

• 资1 美元。因自然人所占股权比例极小，故公司对香港新玛的股权比例按照100%计算。

• (2)公司对国贸大厦的直接投资比例为75%，公司控股子公司香港新玛对国贸大厦的投

• 资比例为25%，故公司对国贸大厦为直接和间接控股100%。

• (3)公司对亚瑟王服饰的直接投资比例为97%，公司控股子公司国商贸大厦对亚瑟王服

• 饰的投资比例为3%，故公司对亚瑟王服饰为直接和间接控股100%。

• (4)公司对大福珠宝的直接投资比例为75%，公司控股子公司香港新玛对大福珠宝的投

• 资比例为25%，故公司对大福珠宝为直接和间接控股100%。

• (5)公司控股子公司牡丹江百货对七台河新玛特的投资比例为85%，故公司对七台河新

• 玛特为间接控股85%。

• (6)公司控股子公司沈阳新玛特对沈阳物业的投资比例为60%，故公司对沈阳物业为间

• 接控股60%。

• (7)公司控股子公司国贸大厦对哈尔滨麦凯乐的投资比例为100%，故公司对哈尔滨麦凯

• 乐为间接控股100%。

• (8)公司控股子公司大庆千盛对龙凤购物的投资比例为84.32%，故公司对龙凤购物为间

• 接控股84.32%。

• (9)公司控股子公司抚顺百货对铁岭新玛特投资比例为100%，故公司对铁岭新玛特为间

• 接控股100%。

• (10)公司控股子公司大庆新玛特对大庆百货大楼投资比例为100%，故公司对大庆百货

• 大楼为间接控股100%。

• (11)公司控股子公司大庆新玛特对大庆让胡路投资比例为100%，故公司对大庆让胡路

• 为间接控股100%。

• (12)公司控股子公司大庆新玛特对大庆新东风投资比例为100%，故公司对大庆新东风

• 为间接控股100%。

• (13)公司控股子公司大庆新玛特对大庆乘风超市投资比例为100%，故公司对大庆乘风

• 超市为间接控股100%。

• (14)公司控股子公司大庆新玛特对大庆湖滨超市投资比例为100%，故公司对大庆湖滨

• 超市为间接控股100%。

• (15)公司控股子公司大庆新玛特对大庆龙凤商场投资比例为100%，故公司对大庆龙凤

• 商场为间接控股100%。

• (16)公司控股子公司大庆新玛特对大庆乙烯商场投资比例为100%，故公司对大庆乙烯

• 商场为间接控股100%。

• (17)公司控股子公司抚顺百货对丹东新玛特投资比例为100%，故公司对丹东新玛特为

• 间接控股100%。

• (18)公司控股子公司郑州新玛特对郑州沃格投资比例为100%，故公司对郑州沃格为间

• 接控股100%。

• (19)公司控股子公司郑州新玛特对正弘国际投资比例为100%，故公司对正弘国际为间

• 接控股100%。

• (20)公司对郑州投资的投资比例为90%，公司控股子公司郑州新玛特对郑州投资的投资

• 比例为10%，故公司对郑州投资为间接控股100%。

• (21)公司控股子公司淄博商厦对淄博中润新玛特投资比例为100%，故公司对淄博中润

• 新玛特为间接控股100%。

• (22)公司控股子公司淄博商厦对淄博远方金领电子商务投资比例为100%，故公司对正

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

弘国际为间接控股100%。

2、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成

• 控制权的经营实体

控制权的经营实体
名称	期末净资产	本期净利润
淄博商厦	1,005,854,993.79	5,088,768.61
淄博中润新玛特	-3,087,549.28	425,129.54
淄博远方金领	2,354,341.51	-199,707.90

本期纳入合并报表范围的子公司较上年新增淄博商厦、淄博中润新玛特、淄博远方金领。 该新增子公司为公司本年新收购的公司。淄博商厦为公司从淄博商厦股份有限公司收购其 60%股权，淄博中润新玛特、淄博远方金领为淄博商厦子公司，而纳入合并范围。该项股权 交易的公允价值按照评估价值确定，产生商誉1,647,872.25 元。

（2） 公司本报告期未发生出售子公司事项。

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项 目		期末数			年初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币			60,012,345.94			59,503,079.97
港币				6,720.60	0.85093	5,718.76
银行存款：
人民币			3,744,929,986.49			3,113,076,486.79
港币	117,276,364.94	0.8316	97,527,025.08	117,230,831.47	0.85093	99,755,231.42
美元	132,294.00	6.4716	856,153.85	183,783.71	6.6227	1,217,146.36
其他货币资金：
人民币			29,457,186.77			87,651,786.91
合 计			3,932,782,698.13			3,361,209,450.21

(1)期末银行存款3,843,313,165.42 元；其中港币存款117,276,364.94 元, 折合 人民币97,527,025.08 元，存放于中国香港特别行政区。

期末银行存款中30,438,630.91 元人民币存款作为公司收购项目的保证金，该款项 已被法院冻结，详情见报表附注十二。

(2)其他货币资金29,457,186.77 元，系公司办理银行承兑汇票业务，根据承兑行 的规定设立的保证金专户存款。

(3)货币资金期末比期初增加571,573,247.92 元，增长17.0%，主要原因系公司本 期店铺规模扩大以及销售额增长所致。

2、应收票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	4,374,738.00		0.00
商业承兑汇票	0.00		0.00
合计	4,374,738.00		0.00

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

注：无提前贴现和到期未兑付的应收票据。

3、应收账款

(1)、应收账款按种类披露

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的应收账款	96,302,006.02	41.29%	4,815,100.30	5.00%
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大	1,308,068.69	0.56%	1,054,220.54	80.59%
的应收账款
其他不重大应收账款	135,638,264.19	58.15%	6,900,988.97	5.09%
合计	233,248,338.90	100%	12,770,309.81	5.47%
				续

				续
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的应收账款	87,773,686.00	52.26%	4,388,684.30	5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账	1,328,692.03	0.79%	973,893.00	73.30%
款
其他不重大应收账款	78,858,622.69	46.95%	4,080,846.67	5.17%
合计	167,961,000.72	100%	9,443,423.97	5.62%

(2)、应收账款按账龄披露

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	230,348,672.69	98.76%	11,517,433.62	164,884,610.09	98.17%	8,244,230.56
一至二年	1,196,638.52	0.51%	119,663.85	1,242,393.03	0.74%	124,239.30
二至三年	394,959.00	0.17%	78,991.80	505,305.57	0.30%	101,061.11
三至四年	296,603.79	0.13%	88,981.14	409,678.14	0.24%	122,903.44
四至五年	92,451.01	0.04%	46,225.51	136,048.66	0.08%	68,024.33
五年以上	919,013.89	0.39%	919,013.89	782,965.23	0.47%	782,965.23
合计	233,248,338.90	100%	12,770,309.81	167,961,000.72	100%	9,443,423.97

(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比 例	理由
大连大商投资管理	58,477,319.97	2,923,866.00	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

有限公司
银联商务有限公司	25,343,137.75	1,267,156.89	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
大连市财政局	12,481,548.30	624,077.42	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
合 计	96,302,006.02	4,815,100.31	--	--

• (4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

			期末数			期初数
	账龄	账面余额 金额 比例		坏账准备	账面余额 金额 比例		坏账准备
3	至4年	296,603.79	0.13%	88,981.14	409,678.14	0.24%	122,903.44
4	至5年	92,451.01	0.04%	46,225.51	136,048.66	0.08%	68,024.33
5	年以上	919,013.89	0.39%	919,013.89	782,965.23	0.47%	782,965.23
	合计	1,308,068.69	--	1,054,220.54	1,328,692.03	--	973,893.00

• (5) 公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

• 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。

• (6) 公司无本期通过重组等其他方式收回应收账款的情形。

• (7) 公司本报告期无实际核销应收账款情况。

• (8) 应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

(9) 应收账款期末余额中前五名欠款单位总额为 115,749,184.06 元，占期末应收账 款总额的49.63%，主要欠款单位如下：

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占比
大连大商投资管理有限公司	关联方	58,477,319.97	一年以内	25.07%
银联商务有限公司	第三方	25,343,137.75	一年以内	10.87%
大连市财政局	第三方	12,481,548.30	一年以内	5.35%
大连新玛特世达购物广场有限公司	第三方	9,729,922.12	一年以内	4.17%
中国工商银行股份有限公司大连市分行	第三方	9,717,255.92	一年以内	4.17%
合 计	--	115,749,184.06	--	49.63%

(10)应收关联方账款情况

应收账款期末余额中应收关联方款项合计为 80,660,841.50 元，占应收账款总额比

63

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

例为 34.60% 。详细情况见报表附注八、 3 。

(11)应收账款期末余额比期初增加65,287,338.18 元，增长38.87%，主要系公司报 告期末未结算的银行卡销售款及未回笼的货款。

• (12)公司本报告期未发生终止确认的应收账款情况，未发生以应收账款为标的资产

• 证券化业务。

4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	139,490,723.53	87.60%	3,081,764.52	328,450,038.09	92.97%	13,604,341.15
一至二年	5,092,329.13	3.20%	509,232.91	4,923,866.37	1.39%	492,386.64
二至三年	3,253,042.09	2.04%	650,608.42	6,166,517.34	1.75%	1,233,303.48
三至四年	3,586,777.50	2.25%	467,033.25	5,102,274.79	1.45%	921,682.44
四至五年	1,068,885.11	0.67%	534,442.57	5,263,251.47	1.49%	2,631,625.74
五年以上	6,749,149.09	4.24%	6,749,149.09	3,367,560.09	0.95%	3,367,560.09
合计	159,240,906.45	100%	11,992,230.76	353,273,508.15	100%	22,250,899.54

• (2) 前5 名预付款单位总额为 67,932,558.23 元，占期末预付账款总额的42.66%，

• 主要欠款单位如下：

	与本公司
欠款单位名称		金额	账龄	原因
	关系
锦州大兴房地产开发有限公司	第三方	21,245,083.39	一年以内	预付租金
新实业国际集团（沈阳）房地产开 发有限公司	第三方	16,874,999.96	一年以内	预付租金
中兴－大连商业大厦	关联方	11,517,489.20	一年以内	预付租金
松下电器（中国）有限公司大连分 公司	第三方	9,895,589.11	一年以内	预付采购款
周大福珠宝金行有限公司	第三方	8,399,396.57	一年以内	预付采购款
合 计		67,932,558.23

• (3) 本报告期预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

(4)预付关联方款项

预付款项期末余额中预付关联方款项合计为11,517,489.20 元，占预付款项总额比例为 7.23%。详细情况见附注八、3。

5、其他应收款

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(1) 其他应收款按种类分类

		期末数	期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比 例	金额	计提比 例
单项金额重大的其他应收款	453,188,066.66	61.56%	150,048,957.67	33.11%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应	18,479,335.59	2.51%	12,952,345.46	70.09%
收款
其他不重大其他应收款	264,531,811.13	35.93%	17,561,158.28	6.64%
合计	736,199,213.38	100%	180,562,461.41	24.53%

续

续
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的其他应收款	490,317,309.84	66.55%	129,206,086.21	26.35%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应	20,836,501.07	2.83%	13,089,998.50	62.82%
收款
其他不重大其他应收款	225,592,948.99	30.62%	15,931,364.16	7.06%
合计	736,746,759.90	100%	158,227,448.87	21.48%

(2) 其他应收款按账龄披露

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	423,496,837.77	57.52%	21,174,832.24	405,985,969.64	55.10%	20,299,555.00
一至二年	126,083,582.68	17.13%	12,608,358.28	104,771,683.09	14.22%	10,477,168.31
二至三年	44,605,557.50	6.06%	14,396,411.50	56,709,113.75	7.70%	11,341,822.75
三至四年	10,540,914.69	1.43%	3,162,274.41	41,895,597.74	5.69%	24,825,884.57
四至五年	15,169,639.73	2.06%	12,917,903.97	72,202,754.91	9.80%	36,101,377.47
五年以上	116,302,681.01	15.80%	116,302,681.01	55,181,640.77	7.49%	55,181,640.77
合计	736,199,213.38	100%	180,562,461.41	736,746,759.90	100%	158,227,448.87

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

• (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计

• 提：

提：
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
盘锦辽河商业城	23,000,000.00	23,000,000.00	100%	经济纠纷发生时间较 长，已超过五年。
济南人民商场五星百 货有限公司	19,400,000.00	19,400,000.00	100%	欠款时间较长，欠款单 位资产质量很差。
大庆市庆莎商城有限 责任公司	17,510,293.20	17,510,293.20	100%	欠款单位已无可执行财 产。
佳木斯鹏程经贸有限 公司	3,223,000.00	3,223,000.00	100%	该单位欠款时间很长， 且无财产可执行。
大商嘉华集团有限公 司	29,847,769.59	29,847,769.59	100%	单独测试未发生减值， 按账龄法计提
河南省金博大开发建 设总公司	30,000,000.00	30,000,000.00	100%	单独测试未发生减值， 按账龄法计提
大连大商集团盘锦房 地产开发有限公司	80,000,000.00	8,000,000.00	10%	单独测试未发生减值， 按账龄法计提
阜新国泰大厦有限责 任公司	35,207,003.87	7,317,894.88	5%-100%	单独测试未发生减值， 按账龄法计提
郑州市二七区金博大 城扩建项目指挥部	90,000,000.00	4,500,000.00	5%	单独测试未发生减值， 按账龄法计提
信达投资有限公司	75,000,000.00	3,750,000.00	5%	单独测试未发生减值， 按账龄法计提
郑州市二七区预算外 资金管理办公室	20,000,000.00	1,000,000.00	5%	单独测试未发生减值， 按账龄法计提
大连大商集团营口房 地产开发有限公司	20,000,000.00	2,000,000.00	10%	单独测试未发生减值， 按账龄法计提
沈阳富兴安泰房地产 开发有限公司	10,000,000.00	500,000.00	5%	单独测试未发生减值， 按账龄法计提
合计	453,188,066.66	150,048,957.67	--	--

• (4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

			期末数			期初数
	账龄	账面余额 金额	比例	坏账准备	账面余额 金额	比例	坏账准备
3	至4年	5,626,307.33	30%	1,687,892.20	10,537,862.23	30%	3,161,358.68
4	至5年	3,177,150.00	50%	1,588,575.00	739,998.07	50%	369,999.05
5	年以上	9,675,878.26	100%	9,675,878.26	9,558,640.77	100%	9,558,640.77
	合计	18,479,335.59	--	12,952,345.46	20,836,501.07	--	13,089,998.50

• (5) 公司本报告期无通过债务重组等其他方式收回其他应收款的情况。

• (6) 公司本报告期无实际核销的其他应收款情况。

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

• (7) 其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

• (8) 期末余额前五名欠款单位总额为 310,207,003.87 元，占期末其他应收款总额的

• 42.13%，主要欠款单位如下：

欠款单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占比
郑州市二七区金博大城扩建项目指挥部	第三方	90,000,000.00	一年以内	12.22%
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司	关联方	80,000,000.00	一至二年	10.87%
信达投资有限公司	第三方	75,000,000.00	一年以内	10.19%
阜新国泰大厦有限责任公司	第三方	35,207,003.87	六年以内	4.78%
河南省金博大开发建设总公司	第三方	30,000,000.00	一至二年	4.07%
合 计		310,207,003.87	--	42.13%

(9) 应收关联方款项

其他应收款期末余额中应收关联方款项合计为 199,668,700.83 元，占其他应收款总 额比例为27.12%。详细情况见附注八、3。

(10)公司本报告期未发生终止确认的其他应收款情况，未发生以其他应收款为标的 资产证券化业务。

6、存货及存货跌价准备

（1）存货分类

	期 末 数		期 初	数
项 目	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
库存商品	801,612,420.68	8,827,331.33	1,463,505,765.88	33,094,620.53
在建开发产品
开发产品
库存材料	6,926,517.90		6,893,102.73
低值易耗品	5,058,420.10		4,819,992.50
合 计	813,597,358.68	8,827,331.33	1,475,218,861.11	33,094,620.53

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

（2）存货跌价准备

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
库存商品	33,094,620.53	693,665.04	11,428,001.13	13,532,953.11	8,827,331.33
库存材料
合 计	33,094,620.53	693,665.04	11,428,001.13	13,532,953.11	8,827,331.33

7、持有至到期投资

	面值	年利率	购入金额	到期日	本期利息	期末应收利息
债券种类
锦州港集资债券	20,000.00		20,000.00

持有至到期投资减值准备期末余额20,000.00 元，系公司于2004 年对购买的锦州 港集资债券计提的减值准备。

8、长期股权投资

8、长期股权投资
	期末余额	期初余额
按权益法核算的长期股权投资：
对合营企业的投资
对联营企业的投资	10,819,617.91	10,819,617.91
按成本法核算的长期股权投资：
其他股权投资	10,033,052.59	10,033,052.59
合计	20,852,670.50	20,852,670.50
减：长期股权投资减值准备	100,000.00	100,000.00
长期股权投资净额	20,752,670.50	20,752,670.50

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(1) 对联营企业的投资明细

被投资单位名称	本企业	本企业在	期末资产总额	期末负债总额期末净资产总额	期末负债总额期末净资产总额	本期营业收	本期
	持股比	被投资单				入总额	净利润
	例(%)	位表决权
		比例(%)
澳大有限公司	35%	35%	33,115,241.77	2,202,047.75	30,913,194.02	0.00	-946,694.23

(2)成本法核算的长期股权投资明细

被投资单位名称	初始投资金额	年初数	本期增减额	期末数	在被投资单 位持股比例	本期现 金红利
锦州银行	4,632,152.59	4,632,152.59		4,632,152.59	0.43%
吉林市商业银行	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	0.09%
佳木斯市正源投资担保	150,000.00	150,000.00		150,000.00	0.16%
公司
大连经济技术开发区信	100,000.00	100,000.00		100,000.00	0.056%
托投资股份有限公司
江苏炎黄在线股份有限	150,900.00	150,900.00		150,900.00	0.26%
公司
合 计	10,033,052.59	10,033,052.59		10,033,052.59

公司在上述被投资单位持股比例与表决权比例一致。

(3)长期股权投资减值准备

被投资单位名称 期末数 期初数 大连经济技术开发区信托投资股份有限公司 100,000.00 100,000.00

9、投资性房地产

(1)原价

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	110,123,446.90	2,400,106.40		112,523,553.30
土地使用权
合计	110,123,446.90	2,400,106.40		112,523,553.30

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(2)累计折旧

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	4,437,800.23	1,361,122.74		5,798,922.97
土地使用权
合计	4,437,800.23	1,361,122.74		5,798,922.97

本期计提的折旧额为 1,361,122.74 元。

(3)投资性房地产减值准备

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	8,060,816.07			8,060,816.07
土地使用权
合计	8,060,816.07			8,060,816.07

投资性房地产减值准备期末余额为 8,060,816.07 元，系公司对沈阳新玛特购物休闲 广场塔楼工程计提的减值准备。

(4)投资性房地产账面价值

项目	期初数	期末数
房屋建筑物	97,624,830.60	98,663,814.26
土地使用权
合计	97,624,830.60	98,663,814.26

10、固定资产

(1)原价

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	4,725,718,614.74	806,895,880.52	5,031,312.19	5,527,583,183.07
机器设备	828,889,591.72	12,551,276.50	587,194.00	840,853,674.22
运输工具	93,574,426.06	6,953,815.38	1,209,943.23	99,318,298.21
家具用具	87,889,294.04	8,113,248.49	435,340.00	95,567,202.53
电子设备	183,541,791.47	13,514,159.31	7,921,850.36	189,134,100.42
合计	5,919,613,718.03	848,028,380.20	15,185,639.78	6,752,456,458.45

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本期由在建工程转入固定资产原价为 3,134,355.25 元。

(2)累计折旧

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	1,322,348,043.93	102,970,347.50	1,745,315.72	1,423,573,075.71
机器设备	439,526,803.96	30,199,273.83	854,059.57	468,872,018.22
运输工具	57,947,180.49	9,275,514.39	895,040.40	66,327,654.48
家具用具	35,183,333.00	8,184,608.04	289,764.68	43,078,176.36
电子设备	135,378,136.23	14,062,777.61	7,514,774.53	141,926,139.31
合计	1,990,383,497.61	164,692,521.37	11,298,954.90	2,143,777,064.08

本期折旧额 164,692,521.37 元。

(3)固定资产减值准备

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	10,079,374.44			10,079,374.44
机器设备
运输工具
家具用具
电子设备
合计	10,079,374.44			10,079,374.44

固定资产减值准备期末余额为 10,079,374.44 元，系公司对大连新玛特购物休闲广 场塔楼工程计提的减值准备。

(4)固定资产账面价值

固定资产账面价值
类别	期初数	期末数
房屋建筑物	3,393,291,196.37	4,093,930,732.92
机器设备	389,362,787.76	371,981,656.00
运输工具	35,627,245.57	32,990,643.73
家具用具	52,705,961.04	52,489,026.17
电子设备	48,163,655.24	47,207,961.11
合计	3,919,150,845.98	4,598,600,019.93

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(5)未办妥产权证书的固定资产情

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
佳木斯百货新建营业楼	新建工程	正在办理中
漯河新玛特营业楼	新建工程	正在办理中
大庆千盛百货	历史遗留问题	正在办理中
鸡西新玛特营业楼	历史遗留问题	正在办理中
沈阳新玛特鞍山营业楼	购买房产	正在办理中
铁岭新玛特营业楼	购买、新建工程	正在办理中

(6)对外抵押担保情况

公司以房屋建筑物以及相关土地使用权等资产对外抵押，取得银行贷款1,447,169,497.86 元。抵押的房屋建筑物账面原值和净值分别为1,820,506,939.27 元和1,410,245,133.87 元，抵押的土地使用权账面原值和净值分别为528,113,510.83 元和452,990,457.92 元。抵 押物分别为佳木斯百货、佳木斯华联商厦、吉林百货、七台河新玛特、大庆新玛特、牡丹江 百货、牡丹江新玛特、青岛麦凯乐、沈阳新玛特、自贡投资、抚顺新玛特、伊春百货、沈阳 房地产、漯河新玛特和大连新玛特1 至3 层的营业楼和土地。

(7)公司固定资产期末余额中不存在暂时闲置的固定资产情况，不存在通过融资租赁租 入的固定资产情况，不存在持有待售的固定资产情况。

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11、在建工程

工程名称 期初数(其 中:利息资本化 金额) 本期增加(其中:利 息资本化金额) 本期转入固定资 产等数(其中:利息 资本化金额) 其他减少数(其中: 利息资本化金额) 期末数(其中:利 息资本化金额) 大庆百大宾馆扩建工程 6,426,703.10 6,426,703.10 青岛麦凯乐黄岛店装修工程 1,318,150.00 261,282.03 1,056,867.97 0.00 郑州国贸工程 1,080,000.00 506,300.00 1,586,300.00 0.00 信阳新玛特装修工程 23,145,600.00 23,145,600.00 秋林女店装修工程 5,788,228.00 5,788,228.00 郑州金博大改造工程 1,093,400.00 1,093,400.00 鸡西中心街新玛特装修工程 200,550.00 200,550.00 大庆百货大楼天井工程 138,500.00 138,500.00 大商矿泉水水厂改造工程 1,017,521.37 47,008.55 970,512.82 超市新华店装修 175,000.00 175,000.00 营口新玛特空调增容工程 2,052,000.00 2,052,000.00 0.00 新玛特新华店装修工程 51,738,500.00 11,563,000.00 63,301,500.00 0.00 瓦房店世纪购物广场工程 30,026,000.00 5,054,000.00 35,080,000.00 0.00 瓦房店新玛特装修工程 6,551,189.75 269,100.00 229,189.75 6,591,100.00 0.00 大庆让胡路商场工程 195,000.00 349,874.92 544,874.92 0.00 合 计 97,335,542.85 51,353,074.29 3,134,355.25 107,790,767.97 37,763,493.92

资金 来源 预算数 (万元) 工程进度 自筹 900 71% 自筹 172 100% 自筹 178 84% 自筹 3,518 66% 自筹 864 67% 自筹 3,000 4% 自筹 77 26% 自筹 1,197 1% 自筹 119 86% 18 100% 自筹 206 100% 自筹 5,500 100% 自筹 3,160 100% 自筹 697 100% 自筹 62 100%

在建工程期末余额中不存在利息资本化的情况。

公司的在建工程在本报告期不存在计提减值准备迹象。

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

12、无形资产

(1)原价

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
土地使用权	1,229,658,553.51	90,185,500.00	681,140.94	1,319,162,912.57
天桥使用权	1,899,836.47	0.00	0.00	1,899,836.47
采矿许可权	12,950,000.00	0.00	0.00	12,950,000.00
注册商标	89,700.00	13,800.00	0.00	103,500.00
电脑软件费	6,720,200.17	5,845,760.92	57,760.00	12,508,201.09
其他	5,403,950.36	710,000.00	360,000.00	5,753,950.36
合计	1,256,722,240.51	96,755,060.92	1,098,900.94	1,352,378,400.49

(2)累计摊销

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
土地使用权	224,683,727.63	19,615,955.43	133,421.72	244,166,261.34
天桥使用权	1,333,411.79	49,659.44	0.00	1,383,071.23
采矿许可权	719,444.44	2,158,333.32	0.00	2,877,777.76
注册商标	70,069.31	6,220.84	0.00	76,290.15
电脑软件费	4,126,642.60	632,687.63	37,960.00	4,721,370.23
其他	2,772,669.86	1,135,526.66	360,000.00	3,548,196.52
合计	233,705,965.63	23,598,383.32	531,381.72	256,772,967.23

本期摊销额为23,598,383.32 元。

(3)无形资产账面价值

类别	期初数	期末数
土地使用权	1,004,974,825.88	1,074,996,651.23
天桥使用权	566,424.68	516,765.24
采矿许可权	12,230,555.56	10,072,222.24
注册商标	19,630.69	27,209.85
电脑软件费	2,593,557.57	7,786,830.86
其他	2,631,280.50	2,205,753.84
合计	1,023,016,274.88	1,095,605,433.26

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。无形 资产中的土地使用权对外抵押情况详见报表附注七、10。

13、商誉

被投资单位名称	期初余额	期初减值准 备	本期增加	本期减 少	期末余额	期末减值准 备
锦州百货	140,175.71				140,175.71
牡丹江百货	85,694.36				85,694.36
本溪商业大厦	3,717,347.77				3,717,347.77
佳木斯百货	47,112,137.61				47,112,137.61
佳木斯华联商厦	6,760,273.68				6,760,273.68
吉林百货	44,862,735.32				44,862,735.32
济南儒商百货	9,654,796.54	9,654,796.54			9,654,796.54	9,654,796.54
淄博商厦			1,647,872.25		1,647,872.25
合 计	112,333,160.99	9,654,796.54	1,647,872.25		113,981,033.24	9,654,796.54

• （1）公司从1998 年至2007 年分别收购了锦州百货、牡丹江百货、本溪商业大厦、佳

• 木斯百货、佳木斯华联商厦、吉林百货和济南儒商百货，对初始投资成本大于享有的被购买 方净资产份额的部份确认为商誉。

• （2）本期新增淄博商厦商誉1,647,872.25 元，原因系公司收购该公司，并享有60%股

• 权，将初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部分，在合并报表时确认为商誉。

14、长期待摊费用

(1)原价

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
土地使用权	1,229,658,553.51	90,185,500.00	681,140.94	1,319,162,912.57
天桥使用权	1,899,836.47	0.00	0.00	1,899,836.47
采矿许可权	12,950,000.00	0.00	0.00	12,950,000.00
注册商标	89,700.00	13,800.00	0.00	103,500.00
电脑软件费	6,720,200.17	5,845,760.92	57,760.00	12,508,201.09
其他	5,403,950.36	710,000.00	360,000.00	5,753,950.36
合计	1,256,722,240.51	96,755,060.92	1,098,900.94	1,352,378,400.49

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(2)累计摊销

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
土地使用权	224,683,727.63	19,615,955.43	133,421.72	244,166,261.34
天桥使用权	1,333,411.79	49,659.44	0.00	1,383,071.23
采矿许可权	719,444.44	2,158,333.32	0.00	2,877,777.76
注册商标	70,069.31	6,220.84	0.00	76,290.15
电脑软件费	4,126,642.60	632,687.63	37,960.00	4,721,370.23
其他	2,772,669.86	1,135,526.66	360,000.00	3,548,196.52
合计	233,705,965.63	23,598,383.32	531,381.72	256,772,967.23

本期摊销额为 95,851,018.63 元。

(3)长期待摊费用账面价值

类别	期初数	期末数
经营租入固定资产改良	513,667,726.01	564,861,358.92
租赁费	76,591,774.93	65,639,415.57
合计	590,259,500.94	630,500,774.49

15、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债明细

递延所得税资产

项 目	期末数	期初数
坏账准备	27,976,379.92	28,154,145.22
存货跌价准备	1,659,865.17	7,554,198.47
固定资产减值准备	2,519,843.61	2,519,843.61
长期股权投资减值准备	30,078,415.80	30,078,415.80
投资性房地产减值准备	0	0
固定资产折旧与税法差异	50,168,089.27	53,519,362.89

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长期待摊费用摊销年限与税法差异	19,504,320.00	16,723,933.28
税法不允许当期扣除的费用	65,077,522.62	54,851,789.61
合 计	196,984,436.39	193,401,688.88

递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
其他项目	252,108.47	252,108.47
合 计	252,108.47	252,108.47

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	154,664,506.84	206,894,405.91
可抵扣亏损	489,043,428.85	1,135,638,924.32
合计	643,707,935.69	1,342,533,330.23

• （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2011	12,273,374.96	18,596,179.33
2012	53,377,095.36	62,195,731.24
2013	124,568,596.51	205,571,637.80
2014	227,684,440.40	451,188,394.88
2015	47,194,648.00	398,086,981.07
2016	23,945,273.62
合计	489,043,428.85	1,135,638,924.32

• （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项目	暂时性差异金额
坏账准备		111,905,519.68
存货跌价准备		6,639,460.68

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

固定资产减值准备	10,079,374.44
长期股权投资减值准备	120,313,663.20
投资性房地产减值准备	0.00
固定资产折旧与税法差异	200,672,357.08
长期待摊费用摊销年限与税法差异	78,017,280.00
税法不允许当期扣除的费用	260,310,090.48
合计	787,937,745.56
16、资产减值准备

			本年减少数	本年减少数
项 目	年初余额	本年增加数			年末余额
			转回	转销
一、坏账准备	190,367,184.45	28,366,802.44	13,408,984.91		205,325,001.98
二、存货跌价准备	33,094,620.53	693,665.04	11,428,001.13	13,532,953.11	8,827,331.33
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资 减值准备	20,000.00				20,000.00
五、长期股权投资减 值准备	100,000.00				100,000.00
六、投资性房地产减 值准备	8,060,816.07				8,060,816.07
七、固定资产减值准 备	10,079,374.44				10,079,374.44
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备	9,654,796.54				9,654,796.54
十四、其他
合 计	251,376,792.03	29,060,467.48	24,836,986.04	13,532,953.11	242,067,320.36

17、短期借款

78

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借款条件	期末数	期初数
抵押借款	255,300,000.00	260,300,000.00
保证借款	276,000,000.00	360,000,000.00
信用借款	300,000,000.00	25,000,000.00
合 计	831,300,000.00	645,300,000.00

(1)短期借款期末比期初增加了186,000,000.00 元，增长 28.82%。

• (2)短期借款期末余额中无已到期尚未偿还的短期借款。

18、应付票据

票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	183,823,681.90	495,645,513.72
商业承兑汇票	29,588,637.08	41,574105.60
合 计	213,412,318.98	537,219,619.32

本会计期间将到期的金额为 213,412,318.98 元。

19、应付账款

账龄	期末数	期初数
一年以内	1、2,725,750,332.54	2、2,498,268,456.96
一至二年	3、37,563,795.64	4、37,895,532.09
二至三年	5、13,561,015.51	6、16,479,033.19
三年以上	7、30,400,434.74	8、27,878,112.16
合计	9、2,807,275,578.43	10、2,580,521,134.40

• (1)无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

• (2)公司的账龄超过一年的应付账款中无大额应付账款。

• (3)应付账款期末余额中应付关联方款项1,757,166.05 元。

20、预收款项

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账龄	期末数	期初数
一年以内	11、1,625,888,405.43	12、1,620,807,621.06
一至二年	13、14,625,597.16	14、15,698,570.96
二至三年	15、102,938.08	16、49,911.01
三年以上	17、252,274.38	18、247,504.18
合计	19、1,640,869,215.05	20、1,636,803,607.21

预收款项期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东及关联方款项。

21、应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和 补贴	147,269,292.76	710,366,794.85	665,929,252.46	191,706,835.15
职工福利费	0.00	14,548,322.56	14,548,322.56	0.00
社会保险费	2,152,535.70	93,534,950.39	93,487,986.30	2,199,499.79
住房公积金	202,066.50	23,936,721.02	23,530,753.58	608,033.94
工会经费和职工教 育经费	4,087,800.41	9,858,402.23	8,478,849.66	5,467,352.98
非货币性福利	0.00	760,270.56	760,270.56	0.00
因解除劳动关系给 予的补偿	37,735,844.93	2,943,457.78	4,031,534.12	36,647,768.59
其他	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	191,447,540.30	855,948,919.39	810,766,969.24	236,629,490.45

公司应付职工薪酬余额中没有属于拖欠性质的金额。 22、应交税费

税 项	期末数	期初数	执行税率
企业所得税	-885,440.14	82,753,332.91	25%
增值税	-54,267,952.25	15,584,358.84	13%、17%
营业税	9,213,493.15	11,973,104.61	3%、5%、20%
消费税	8,563,458.65	6,685,597.52	5%

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

城建税	2,545,671.32	7,746,771.68	7%
教育费附加	1,235,985.59	3,030,045.28	3%
房产税	5,806,038.13	4,996,525.41	12%、1.2%
土地使用税	736,128.37	965,056.03	按照国家相关规定的标准
印花税	870,725.75	2,705,952.74	按照国家相关规定的标准
个人所得税	6,399,005.80	4,710,770.56	超额累进税率
地方文化建设费	25,119.05	11,019.64	文化娱乐业收入的3%
其他税费	13,796,279.24	12,987,358.55	按照国家相关规定的标准
合 计	-5,961,487.34	154,149,893.77

应交税费期末比期初减少 160,111,381.11 元，主要原因为公司增值税留抵税额增加 及应交企业所得税减少。

23、其他应付款

账龄	期末数	期初数
一年以内	21、1,099,637,620.96	22、1,182,309,408.39
一至二年	23、89,368,026.68	24、100,245,124.45
二至三年	25、22,872,309.20	26、19,210,941.96
三年以上	27、90,540,769.88	28、89,449,437.37
合计	29、1,302,418,726.72	30、1,391,214,912.17

(1)无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

• (2)公司的账龄超过一年的其他应付款中无大额应付款项。

(3)其他应付款期末余额中应付关联方款项合计为 9,746,576.88 元，占其他应付款 总额的0.75%，详细情况见附注八、3。

24、1 年内到期的非流动负债

(1)1 年内到期的长期借款

项 目	期末数	年初数
质押借款
抵押借款	600,000,000.00	140,000,000.00

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

保证借款	10,000,000.00
信用借款
合 计	610,000,000.00	140,000,000.00

1 年内到期的长期借款中不存在属于逾期借款获得展期的情形，不存在借款逾期的 情形。

(2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率 （%）	期末数 外币金额 本币金额	期末数 外币金额 本币金额	年初数 外币金额 本币金额	年初数 外币金额 本币金额
锦州银行	2010-1-4	2011-12-2	人民 币	7.015%				40,000,000.00
中国建设银行青 岛中山路支行	2007-6-29	2012-06-28	人民 币	7.455%		100,000,000.00		100,000,000.00
中国建设银行青 岛中山路支行	2007-6-29	2012-6-28	人民 币	6.318%		150,000,000.00
农业银行青岛分 行	2009-4-20	2012-4-19	人民 币	6.080%		150,000,000.00
招商银行大连新 开路支行	2009-6-12	2012-6-11	人民 币	6.40%		100,000,000.00
中信银行沈阳分 行	2009-6-29	2012-6-12	人民 币	6.40%		100,000,000.00
合 计						600,000,000.00		140,000,000.00

(3)1 年内到期的长期借款610,000,000.00 元，比期初增加470,000,000.00 元，增 长335.71%，主要是公司本期部分长期借款将于下一会计期间到期而转入。

25、其他流动负债

其他流动负债期末余额为135,377,606.17 元，比期初增加18,509,124.27 元，增 长15.84%，主要是公司在销售商品时授予顾客奖励积分所确认的递延收益增加所致。

25、长期借款

（1）长期借款分类

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项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 591,869,497.86 1,057,207,527.24
保证借款 10,000,000.00
信用借款 0.00
合计 591,869,497.86 1,067,207,527.24
----- End of picture text -----

（2）金额前五名的长期借款

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种利率 （%）	币种利率 （%）	期末数	期初数
中信银行沈阳分行	2009-9-28	2012-9-4	人民 币	6.40%	100,000,000.00	100,000,000.00
上海浦发银行郑州 分行	2009-11-30	2014-11-26	人民 币	6.65%	52,500,000.00	52,500,000.00
东亚银行大连分行	2008-4-26	2018-4-26	人民 币	6.59%	87,538,713.66	157,207,527.24
东亚银行大连分行	2010-12-26	2018-1-26	人民 币	6.59%	60,830,784.20	64,458,789.65
中信银行沈阳分行	2010-1-18	2019-8-31	人民 币	6.08%	135,000,000.00	150,000,000.00
合计	--	--	--	--	435,869,497.86	524,166,316.89

长期借款期末比期初减少475,338,029.38 元，降低44.54%，主要是公司本期部分 长期借款将于下一会计期间到期而转入“一年内到期的非流动负债”。

26、长期应付款

长期应付款期末余额为285,843,393.72 元，比期初增加32,586,366.41 元，增长 12.87%，是公司按直线法计入当期损益的租金与按合同支付租金的差额增加所致。

27、股本

			本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）
	年初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	293,718,653						293,718,653

28、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	705,462,247.62			705,462,247.62
其他资本公积	748,967,030.51			748,967,030.51
合 计	1,454,429,278.13			1,454,429,278.13

29、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	239,794,346.66			239,794,346.66

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任意盈余公积	2,130,256.74	2,130,256.74
合 计	241,924,603.40	241,924,603.40

30、未分配利润

项目	金额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	1,275,276,359.79	--
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后 年初未分配利润	1,275,276,359.79	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	220,964,579.11	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,496,240,938.90

31、少数股东权益

少数股东权益明细详见报表附注六。

32、营业收入和成本

(1)营业收入

项 目	本期	上年同期
主营业务收入	14,510,454,165.92	11,144,202,893.31
其他业务收入	1,032,944,459.18	826,938,951.43
合 计	15,543,398,625.10	11,971,141,844.74

(2)营业成本

项 目	本期	上年同期
主营业务成本	12,633,160,542.17	9,582,402,022.35

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

其他业务成本	27,642,350.38	26,301,018.81
合 计	12,660,802,892.55	9,608,703,041.16

(3) 主营业务（分行业）

行业名称	本期 营业收入 营业成本	本期 营业收入 营业成本	上年同期 营业收入 营业成本	上年同期 营业收入 营业成本
百货业态	9,051,783,356.88	7,613,176,360.03	6,601,409,405.22	5,416,734,319.98
超市业态	3,031,656,504.31	2,708,708,656.16	2,420,945,388.06	2,174,552,520.51
家电连锁业态	2,060,649,805.83	1,975,253,626.21	1,748,652,273.41	1,659,356,776.05
其他	366,364,498.90	336,021,899.77	373,195,826.62	331,758,405.81
合计	14,510,454,165.92	12,633,160,542.17	11,144,202,893.31	9,582,402,022.35

33、营业税金及附加

项目	本期	上年同期	计缴标准
营业税	57,205,436.70	46,311,662.66	营业收入的3%、5%、20%
消费税	63,764,673.53	36,435,301.64	黄金、白金销售收入的5%
城建税	38,141,471.54	21,027,030.21	增值税、营业税、消费税的7%
教育费附加	16,342,398.33	9,041,070.81	增值税、营业税、消费税的3%
地方教育费附加	7,570,468.22	2,664,863.83	增值税、营业税、消费税的1%
地方文化建设费	72,791.67	81,146.28	文化娱乐收入的3%
其他税费	6,309,600.90	12,875,061.48	按照相关规定标准
合计	189,406,840.89	128,436,136.91

34、销售费用

本期销售费用 937,205,408.01 元，比上年同期增加178,356,808.47 元，增长23.50%。

35、管理费用

本期管理费用1,322,899,398.11 元，比上年同期增加168,354,248.57 元，增长14.58%。

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

36、财务费用

项 目	本期	上年同期
利息支出	61,158,341.93	66,215,187.29
减：利息收入	21,568,363.90	9,635,651.76
汇兑损益	3,121,964.60	976,863.18
手续费	23,193,538.84	23,692,250.94
合 计	65,905,481.47	81,248,649.65
37、资产减值损失
项 目	本期	上年同期
一、坏账准备	15,295,940.59	3,272,209.12
二、存货跌价准备	111,580.55	38,662,031.83
三、商誉减值准备	0.00	0.00
合 计	15,407,521.14	41,934,240.95

资产减值损失较上年同期减少26,526,719.81 元，降低 63.26%，主要原因系公司 本期存货跌价准备减少所致。

38、投资收益

38、投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
其他	59,200.00	217,000.00
合计	59,200.00	217,000.00

投资收益本期比上年同期减少157,800 元，降低72.72%，主要原因系本期被投资单 位现金股利减少所致。

39、营业外收入

31、	项目	32、 本期	33、	上年同期
34、	非流动资产	35、3,414,586.14	36、	7,233,147.29
37、	政府补贴	38、9,997,537.72	39、	6,438,990.96
40、	盘盈利得	41、12,246.49	42、 35,872.25
43、	捐赠利得	44、	45、 2,222.03
46、	其他项目	47、9,241,828.19	48、	10,911,499.62
49、	合计	50、22,666,198.54	51、	24,621,732.15

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

营业外收入较上年同期减少1,955,533.61 元，降低 7.94%。

40、营业外支出

52、 项目	53、 本期	54、	上年同期
55、 非流动资产处	56、394,281.05	57、	548,851.76
58、 公益性捐赠支	59、20,416,500.00	60、	12,433,000.00
61、 非常损失	62、732.20	63、 13,105.10
64、 固定资产报废	65、432,632.38	66、	10,859,696.03
67、 其他项目	68、371,722.27	69、	640,431.08
70、 合计	71、21,615,867.90	72、	24,495,083.97

营业外支出较上年同期减少2,879,216.07 元，降低11.75 %，主要原因系固定资 产报废损失减少。

41、所得税费用

73、	项目	74、 本期	75、	上年同期
76、	当期所得	77、 123,205,316.22	78、	122,698,071.59
79、	递延所得	80、 -3,582,747.51	81、	-15,910,306.63
82、	合计	83、119,622,568.71	84、	106,787,764.96

42、收到的其他与经营活动有关的现金1,022,738,513.88 元，其中金额较大的项 目为：本期收到的租金580,236,309.63 元；管理费及促销费319,926,490.50 元。

43、支付的其他与经营活动有关的现金1,077,169,786.98 元，其中金额较大的项 目为：

支付的租赁费437,299,819.59 元；广宣费242,627,687.04 元；物业管理费 41,900,443.56 元；手续费 24,570,968.10 元；办公费 23,930,104.29 元；运杂费 11,886,300.95 元。

44、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	233,258,044.86	90,981,910.21
加：资产减值准备	15,407,521.14	41,934,240.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	164,692,521.37	145,096,562.40
无形资产摊销	23,598,383.32	17,831,555.90
长期待摊费用摊销	95,851,018.63	67,239,933.79
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失	3,020,305.09	-6,684,295.53

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

固定资产报废损失	432,632.38	10,859,696.03
公允价值变动损失	0.00	0.00
财务费用	61,158,343.08	66,215,187.29
投资损失	-59,200.00	-217,000.00
递延所得税资产减少	-3,582,747.51	-15,655,506.56
递延所得税负债增加	0.00	-254,800.07
存货的减少	637,354,213.23	139,630,992.59
经营性应收项目的减少	144,696,039.64	111,038,091.06
经营性应付项目的增加	-319,018,166.27	-402,205,432.93
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,056,808,908.96	265,811,135.13
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	3,932,782,698.13	2,897,501,510.31
减：现金的期初余额	3,361,209,450.21	2,845,848,786.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	571,573,247.92	51,652,724.07

45、取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项 目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	600,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	600,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	136,909,546.07
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	463,090,453.93
4．取得子公司的净资产
流动资产	176,264,203.05
非流动资产	916,937,668.40
流动负债	95,948,325.21
非流动负债	0.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债

46、现金和现金等价物

现金和现金等价物披露项目	本期金额	上期金额
一、现金	3,932,782,698.13	2,897,501,510.31
其中：库存现金	60,012,345.94	63,543,683.73
可随时用于支付的银行存款	3,843,313,165.42	2,770,603,203.59
可随时用于支付的其他货币资金	29,457,186.77	63,354,622.99
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	3,932,782,698.13	2,897,501,510.31
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	59,895,817.68	93,709,705.02

八、关联方关系及其交易

1、关联方关系

(1) 本公司的母公司情况

企业名称	注册 地址	主营业务	对本企业的 持股比例	与本企业关系	企业类 型	法人代表
		项目投资、物业管理、
大连大商国际有 限公司	大连	国内一般贸易（法律、 法规禁止的项目除外； 法律、法规限制的项目	8.8%	第一大股东	有限 责任	牛 钢
		取得许可证方可经营）
大连大商集团有 限公司（大商集 团）	大连	商业贸易、物资供销、 仓储；场地租赁等		第一大股东的 股东	有限 责任	牛 钢
大连国商资产经 营管理有限公司	大连	政府授权的国有资产经 营管理、国内一般贸易	8.62%	第二大股东	国有 独资 公司	徐 强

本公司的母公司的组织机构代码、注册资本及其变化

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

单位：人民币万元

企业名称	组织机构代码	期初数	本期增加	本期减少	期末数
大连大商国际有限公司	78245074-2	29,880.00			29,880.00
大连大商集团有限公司	24237798-6	24,619.23			24,619.23
大连国商资产经营管理 有限公司	68708375-3	1,000.00			1,000.00

(2) 本公司的子公司情况

本公司的子公司的详细信息见报表附注六。

(3) 本公司的其他关联方情况

(3) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本 公司关系	组织机构代码
大连大商投资管理有限公司(”大商管理”)	大商集团的股东	69600409-2
大商嘉华集团有限公司(“大商嘉华”)	大商管理参股	75991116-8
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司(“大商哈新一百”)	大商管理控股	56542632-4
大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司(“哈尔滨地产”)	大商嘉华控股	78132071-9
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司(“盘锦地产”)	大商嘉华控股	68967846-X
大连大商集团营口房地产开发有限公司(“营口地产”)	大商嘉华控股	68374139-2
中兴—大连商业大厦(“中兴大厦”)	大商集团控股	11841437-2
大庆市庆莎商城有限责任公司(“大庆庆莎”)	大商集团控股	12824564-8
大连大商天然矿泉水有限公司(“大商矿泉水”)	原大商集团控股	71694857-7
大商集团哈尔滨新一百购物广场有限公司(“哈一百”)	大商集团控股	78753035-4
大连大商集团西安商贸有限公司(“西安商贸”)	大商集团控股	67328522-3
大商集团（庄河）千盛百货有限公司(“庄河千盛”)	大商集团控股	67752294-3
大商集团（新乡）千盛百货有限公司(“新乡千盛”)	大商集团控股	67671983-2

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

大商集团进出口商品配送有限公司(“大商进出口”)	大商集团控股	71139534-4
大连天河百盛购物中心有限公司(“天河百盛”)	大商集团参股	60488943-7
大连易玛特软件开发中心(“易玛特”)	大商集团控制	11844548-6
成都大商投资有限公司(“成都大商”)	大商集团控股	66046363-3
大连大商集团电子商务有限公司(“电子商务”)	大商集团控股	67754685-7
大商集团东港千盛百货有限公司(“东港千盛”)	大商集团控股	67688581-4
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司(“紫荆山百货”)	大商集团控股	68461318-1
大连青泥洼商业城管理有限公司(“青泥商业城”)	大商集团控股	72888761-X
大连双兴商品城有限公司(“双兴商品城”)	大商集团控股	71136489-8
大庆市新百大购物有限公司(“新百大”)	大商集团控股	129314174
焦作大商超市发展有限公司(“焦作千盛”)	大商集团控股	5672636-3
鞍山商业投资有限公司(“鞍山商业”)	大商管理控股	55256246-6
郑州商业投资有限公司(“郑州商业”)	大商集团控股	69871250-0
桂林微笑堂实业发展有限公司(“桂林微笑堂”)	大商集团参股	61938527-4
大商集团河南超市连锁发展有限公司(“河南超市连锁”)	大商集团控股	56648213-3
大商集团（驻马店）新玛特购物广场有限公司(“驻马店新玛特”)	大商集团控股	57359468-6
淄博商厦股份有限公司(“淄博股份”)	子公司股东	16426850-5

2、关联交易情况

• (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）
中兴大厦	销售	销售商品	市场化		1,623.93 微小

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哈一百	销售	销售商品	市场化			717,703.85	微小
紫荆山百货	销售	销售商品	市场化			81,443.36	微小
西安商贸	销售	销售商品	市场化	2,354,465.91	微小	1,600,425.98	微小
庄河千盛	销售	销售商品	市场化	12,947,173.02	0.08%	10,895,050.15	微小
天客隆	销售	销售商品	市场化	15,589.20	微小	121,607.76	微小
天河百盛	销售	销售商品	市场化	716,611.54	微小	9,552,806.43	微小
成都大商	销售	销售商品	市场化	80,416.11	微小	57,656.70	微小
电子商务	销售	销售商品	市场化	911,877.54	微小	1,336,756.71	微小
东港千盛	销售	销售商品	市场化	10,256,919.61	0.07%	8,751,693.42	微小
大商管理	销售	销售商品	市场化	218,463,844.70	1.41%	301,260,322.24	2.52%
郑州投资	销售	销售商品	市场化	553,961.64	微小	1,176,341.77	微小
鞍山商业	销售	销售商品	市场化	2,040,022.88	微小
双兴商品城	销售	销售商品	市场化	2,275.40	微小
桂林微笑堂	销售	销售商品	市场化	47,905.98	微小
焦作超市	销售	销售商品	市场化	6,540,676.04	微小
河南超市	销售	销售商品	市场化	744,416.43	微小
大商哈新一百	销售	销售商品	市场化	945,245.69	微小
大商嘉华	销售	销售商品	市场化	6,564.10	微小
电子商务	采购	采购商品				292,373.50	微小
电子商务	采购	电子商务	市场化	4,557,000.00	100%
易玛特	采购	采购商品	市场化	6,243,940.41	0.05%	10,196,580.60	微小
大商进出口	采购	采购商品	市场化			221,390.51	微小
大商矿泉水	采购	采购商品	市场化			79,596.21	微小
大商集团	采购	广告服务	市场化	608,093.65	0.25%	130,904.00	0.08%
大商管理	采购	托管费	协议	6,414,560.08	100%	5,388,429.21	100%

(2)关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	租赁起始日	租赁终止日	合同约定年度 租金(万元)
中兴大厦	本公司	办公室	2011-1-1	2011-3-31	19.1
哈尔滨地产A	国贸大厦	商场	2006-7-25	2026-7-24	3,736.77

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

大商嘉华B	本公司	商场	2006-5-10	2026-5-9	2,006.76
中兴大厦C	国贸大厦	商场	2011-5-01	2029-4-30	4,569.44
本公司D	天河百盛	商场	2011-3-01	2012-2-28	600.00

A、根据公司子公司国贸大厦与哈尔滨地产签订的《房屋租赁合同》，国贸大厦承租哈 尔滨地产开发建设的“哈尔滨麦凯乐购物休闲广场”项目，租赁的商场部分总建筑面积为 92,309.40 平方米。租金由基础租金和浮动租金组成。

B、根据本公司与大商嘉华签订的《房屋租赁合同》，公司租赁大商嘉华开发建设的“齐 齐哈尔新玛特购物休闲广场”项目的商场部分，建筑面积为78,219.02 平方米，租赁期二十 年。租金由基础租金和浮动租金组成。

C、根据公司子公司国贸大厦与中兴大厦签订的《房屋租赁合同》，国贸大厦承租中兴 大厦的所有场地，建筑面积额43,169 平方米。租金由基础租金和分成租金组成。

D、根据公司与天河百盛签订的《租赁合同》，公司承租坐落于大连市沙河口区西安路 22-38 号五楼商场的部分面积及其配套设施，租赁区域经营面积约为2,020 平方米，租金为 固定租金。

(3)关联担保情况

单位：万元

					单位：万元
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
本公司	大商集团	30,700	2010-3-1	2013-3-1	否
大商集团	本公司	15,000	2010-9-26	2011-9-25	否
大商集团	本公司	15,000	2010-10-19	2011-10-19	否
大商集团	朝阳新玛特	3,500A	2009-10-28	2012-4-28	否

A 大商集团为本公司3,500 万元信用额度提供的担保，该等信用额度截止资产负债表日 本公司尚未全部使用。

3、关联方应收应付款项

（1）应收帐款

企业名称	期末金额	占应收账款总 额的比例	期初金额	占应收账款总额 的比例
庄河千盛	9,062,252.27	3.89%	8,184,201.91	4.87%
大商哈新一百	193,341.82	0.08%

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

天河百盛	12,796.00	0.01%	121,636.02	0.07%
成都大商	18,851.30	0.01%	382,320.00	0.23%
电子商务	235,758.46	0.10%	1,311,063.10	0.78%
东港千盛	417,022.10	0.18%	3,942,436.60	2.34%
西安商贸	1,370,640.80	0.59%	783,478.23	0.47%
大商管理	58,473,400.47	25.07%	25,059,972.65	14.92%
鞍山商业	1,624,827.96	0.70%	273,485.58	0.16%
郑州商业	988,939.55	0.42%	1,723,944.08	1.03%
桂林微笑堂			62,649.00	0.04%
哈一百			28,200.22	0.02%
大商集团	434,516.75	0.19%
河南超市连锁	7,828,494.02	3.36%
合计	80,660,841.50	34.60%	41,873,387.39	24.93%

（2）预付款项

（2）预付款项
企业名称	期末金额	占预付款项总 额的比例	期初金额	占预付款项总额 的比例
中兴—大连商业大厦	11,517,489.20	7.23%
合计	11,517,489.20	7.23%

（3）其他应收款

企业名称	期末金额	占其他应收款 总额的比例	期初金额	占其他应收款总 额的比例
易玛特	636,930.00	0.09%	4,789,644.00	0.65%
大庆庆莎	17,510,293.20	2.38%	17,510,293.20	2.38%
大商嘉华A	29,847,769.59	4.05%	39,881,598.57	5.41%
盘锦地产B	80,000,000.00	10.87%	80,000,000.00	10.86%
营口地产C	20,000,000.00	2.72%	20,000,000.00	2.71%
紫荆山百货	1,773,940.23	0.24%	5,433,776.74	0.74%
焦作千盛	1,461,825.89	0.20%	120,000.00	0.02%
鞍山商业		0.00%	1,340,582.63	0.18%
郑州商业	22,451,916.65	3.05%	17,264,338.66	2.34%

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

河南超市连锁	16,297,185.97	2.21%
驻马店新玛特	25,464.38	0.00%
淄博股份	9,663,374.92	1.31%
合计	199,668,700.83	27.12%	186,340,233.80	25.29%

注：

A、2006 年5 月10 日，公司与大商嘉华在原《房屋租赁合同》的基础上，重新签定了 新的《房屋租赁合同》，按照合同规定，公司共向大商嘉华支付了7,500 万元的合同定金， 该定金已用于抵顶齐齐哈尔新玛特使用该项房产的租金，截止2011 年6 月30 日余额为 29,847,769.59 元。

B、2009 年12 月3 日公司控股子公司国贸大厦与盘锦地产签署《房屋租赁合同》，公 司承租盘锦地产负责开发建设的位于盘锦市的盘锦大商城市广场项目中的部分房产，房屋面 积约4.3 万平方米，租赁期为20 年。国贸大厦根据合同约定已支付定金8,000 万元，该定 金将自租期开始后冲抵应付租金。

C、2010 年6 月21 日公司与营口地产签署《房屋租赁合同》,公司承租营口地产负责开 发建设的位于营口市（经济技术开发区）鲅鱼圈区西邻昆仑大街地段的“鲅鱼圈城市广场” 中的商业部分,房屋建筑面积约7.5 万平方米, 租赁期为20 年。公司根据合同约定已支付定 金2,000 万元，该定金将自租期开始后冲抵应付租金。

（4）应付账款

	（4）应付账款
	企业名称 期末金额 占应付账款总 额的比例 期初金额 占应付账款总额 的比例 大商进出口 192,500.40 0.01% 东港千盛 728,835.40 0.03% 河南超市连锁 41,153.20 0.00% 天河百盛 779548.45 0.03% 鞍山商业 15,128.60 0.00% 合计 1,757,166.05 0.07%
	（5）其他应付款
	企业名称 期末金额 占其他应付款 总额的比例 期初金额 占其他应付款总 额的比例 哈尔滨地产 585,157.46 0.05% 成都大商 1,208.20 微小

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

东港千盛	869.80	微小
大商管理	9,256.30	微小
西安商贸	325.30	微小
庄河千盛	1,465.00	微小
河南超市连锁	551,691.04	0.04%
焦作千盛	15,682.20	微小
大商哈新一百	1,589.5	微小
紫荆山百货	625,589.95	0.05%	1,879,651.60	0.14%
郑州商业	7,942,416.43	0.61%	4,765,602.63	0.36%
鞍山商业	11,325.70	微小	13,358.00	0.00%
新百大			920,000.00	0.07%
合计	9,746,576.88	0.75%	7,578,612.23	0.57%

九、或有事项

1、公司以固定资产以及无形资产等对外抵押，取得银行贷款1,447,169,497.86 元。详 细情况见本附注“七、10”所述。

2、截至本财务报表经董事会批准报出日止，本公司为大商集团从银行借款提供保证累 计金额为人民币30,700 万元。

十、承诺事项

截止2011 年6 月30 日，公司累计租入多处房产作为公司所属分公司、子公司的营业场 地，公司2012 年需支付租金83,903.34 万元；2013 年需支付租金84,442.87 万元；2014 年需支付租金85,482.64 万元，2015 年及以后年度累计需支付租金1,141,019.62 万元。

十一、资产负债表日后非调整事项

公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十二、其他重要事项

1、根据2009 年2 月5 日山西省太原市中级人民法院发出的民事裁定书（2009）并民初 字第34 号，关于原告董利生、山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司 与公司及第三人中国工商银行股份有限公司太原城建支行买卖合同纠纷一案，裁定：查封冻 结公司的银行存款3000 万元、冻结董利生提供担保的银行存款100 万元、冻结山西中侨商 贸有限公司给山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司提供担保的银行存 款200 万元。

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

山西省太原市中级人民法院于2009 年6 月29 日以（2009）并民初字第34 号民事判决 书一审判决，解除原告董利生、山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司 与本公司签订的《房地产转让协议》；存放于中国工商银行太原城建支行的三千万元定金归 原告所有。本公司对于法院的一审判决提起上诉，山西省高级人民法院于2009 年12 月22 日以（2009）晋民终字第250 号民事判决书终审判决驳回本公司上诉，维持一审判决。公司 向最高人民法院申请再审，最高人民法院于2010 年1 月25 日受理公司申请再审上述案件。 最高人民法院于2011 年6 月21 日以（2010）民提字第101 号民事判决书终审判决：撤 销山西省高级人民法院（2009）晋民终字第250 号民事判决；维持山西省太原市中级人民法 院（2009）并民初字第34 号民事判决第一项；撤销山西省太原市中级人民法院（2009）并 民初字第34 号民事判决第二项；驳回山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有 限公司、董利生的其他诉讼请求；一审案件受理费191800 元及保全费5000 元、二审案件受 理费191800 元，由董利生、山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司负 担。

2、根据2010 年11 月5 日山东省济南市中级人民法院（2009）济民一初字第13 号民事 判决书，关于原告公司及第三人大商电器济南人民商场店与被告济南人民商场股份有限公 司、烟台振华百货集团股份有限公司、山东振华济南人民百货有限公司的租赁合同纠纷，济 南市中级人民法院一审判决驳回公司诉讼请求，公司及第三人大商电器济南人民商场店已于 2011 年1 月29 日提起上诉。

山东省高级人民法院于2011 年7 月5 日以（2011）鲁民一终字第87 号民事裁定书裁定： 撤销山东省济南市中级人民法院2009）济民一初字第13 号民事判决；发回山东省济南市中 级人民法院重审。

3、根据公司与大连新华房屋开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于大连市 甘井子区西南路绿州园122-130 号五层房屋，建筑面积约4.8 万平方米，租金为固定租金和 浮动租金组成，大连新玛特新华店已于2011 年1 月28 日开业经营。

4、根据公司与瓦房店市新城区开发建设有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于 瓦房店市世纪广场西侧由西长春路、钻石街、过境路围合的“旺角商贸区”内六层房屋，建 筑面积约5.3 万平方米，租金为固定租金和浮动租金组成，瓦房店新玛特购物休闲广场已于 2011 年1 月29 日开业经营。

5、根据公司与瓦房店市新城区开发建设有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于 瓦房店市世纪广场西侧由西长春路、钻石街、过境路围合的“旺角商贸区”内，坐落于西长 春路西段148 号四层房屋，建筑面积约4.3 万平方米，租金为固定租金和浮动租金组成，瓦 房店世纪购物广场已于2011 年1 月29 日开业经营。

十三、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

A、按风险分类

97

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的应收账款	70,354,891.97	32.74%	3,517,744.60	5%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账	853,726.17	0.40%	768,852.36	90.06%
款
其他不重大应收账款	143,639,668.21	66.86%	4,212,324.74	2.93%
合计	214,848,286.35	100%	8,498,921.70	3.96%

续

续
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的应收账款	41,477,921.86	26.64%	1,252,998.63	3.02%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账	965,359.00	0.62%	802,342.21	83.11%
款
其他不重大应收账款	113,243,027.03	72.74%	3,806,410.70	3.36%
合计	155,686,307.89	100%	5,861,751.54	3.77%

B、按账龄分类

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	213,383,600.08	99.31%	7,649,991.37	154,146,128.49	99.01%	4,982,945.33
一至二年	36,139.70	0.02%	3,613.97	0.00		0.00
二至三年	574,820.40	0.27%	76,464.00	574,820.40	0.37%	76,464.00
三至四年	121,248.30	0.06%	36,374.49	232,881.13	0.15%	69,864.34
四至五年	0.00	0.00%	0.00	0.00		0.00
五年以上	732,477.87	0.34%	732,477.87	732,477.87	0.47%	732,477.87
合计	214,848,286.35	100%	8,498,921.70	155,686,307.89	100%	5,861,751.54

应收账款坏账准备计提金额8,498,921.70 元，系以年末应收账款余额扣除应收子公司 往来款项后的余额为基数进行计提。

• （1) 本报告期不存在实际核销的应收账款情况。

• （2) 本报告期应收账款中不存在持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

• （3) 应收账款金额前五名单位情况

98

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占比
大连大商投资管理有限公司	大商集团股东	57,873,343.67	一年以内	26.94%
大连市财政局	第三方	12,481,548.30	一年以内	5.81%
大连新玛特世达购物广场有限公司	第三方	9,729,922.12	一年以内	4.53%
银联商务有限公司	第三方	9,170,555.11	一年以内	4.27%
大商集团（庄河）千盛百货有限公司	大商集团子公司	9,062,252.27	一年以内	4.22%
		98,317,621.47		45.77%

（4)应收关联方账款情

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例(%)
郑州商贸	子公司	9,527,199.63	4.43%
郑州新玛特	子公司	12,669,511.35	5.90%
朝阳新玛特	子公司	7,544,617.37	3.51%
新乡新玛特	子公司	8,838,617.07	4.11%
抚顺百货大楼	子公司	3,761,519.80	1.75%
抚顺新玛特	子公司	2,799,183.57	1.30%
漯河新玛特	子公司	3,234,176.16	1.51%
佳木斯华联商厦	子公司	1,839,327.61	0.86%
延吉千盛	子公司	1,201,441.97	0.56%
营口新玛特	子公司	898,375.21	0.42%
沈阳新玛特	子公司	881,098.96	0.41%
漯河千盛	子公司	816,659.62	0.38%
开封千盛	子公司	787,719.08	0.37%
铁岭新玛特	子公司	769271.11	0.36%
牡丹江新玛特	子公司	568,394.10	0.26%
锦州千盛	子公司	461,386.99	0.21%
本溪商业大厦	子公司	524,498.42	0.24%
正弘国际	子公司	421,196.30	0.20%
鸡西中心街	子公司	394,685.30	0.18%
佳木斯新玛特	子公司	381,268.79	0.18%

99

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

信阳千盛	子公司	348,664.79	0.16%
抚顺东洲超市	子公司	251,741.00	0.12%
鸡西新玛特	子公司	243,460.90	0.11%
伊春百货	子公司	242,050.64	0.11%
抚顺清原商场	子公司	183,788.80	0.09%
锦州百货	子公司	201,127.72	0.09%
锦州新玛特	子公司	116,380.20	0.05%
双鸭山新玛特	子公司	100,427.00	0.05%
国贸大厦	子公司	240,213.76	0.11%
吉林百货	子公司	37,327.15	0.02%
牡丹江百货	子公司	71,760.00	0.03%
淄博商厦	子公司	53,484.87	0.02%
淄博中润新玛特	子公司	44,450.43	0.02%
佳木斯百货	子公司	32,421.71	0.02%
许昌新玛特	子公司	28,025.39	0.01%
锦华商场	子公司	22,320.00	0.01%
青岛麦凯乐	子公司	14,940.80	0.01%
抚顺商贸大厦	子公司	13,481.93	0.01%
丹东新玛特	子公司	10,057.58	0.00%
大商管理	大商集团股东	57,873,343.67	26.94%
郑州商业	大商集团子公司	988,939.55	0.46%
河南超市连锁	大商集团子公司	6,851,635.28	3.19%
西安商贸	大商集团子公司	553,666.96	0.26%
大商哈新一百	大商管理子公司	189,691.02	0.09%
东港千盛	大商集团子公司	76,440.20	0.04%
庄河千盛	大商集团子公司	9,062,252.27	4.22%
电子商务	大商集团子公司	235,758.46	0.11%
成都大商	大商集团子公司	18,851.3	0.01%
鞍山商业	大商管理子公司	7,805.80	0.00%
合计		136,434,657.59	63.50%

100

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

2、其他应收款

（1)按风险分类

		期末数	期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的其他应收款	633,326,889.19	88.22%	73,833,134.10	11.66%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应	819,207.70	0.12%	474,539.31	57.93%
收款
其他不重大其他应收款	83,735,817.31	11.66%	3,896,733.80	4.65%
合计	717,881,914.20	100%	78,204,407.21	10.89%

续

续
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的其他应收款	619,097,290.57	92.14%	68,039,461.11	10.99%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应	851,851.70	0.12%	551,152.51	64.70%
收款
其他不重大其他应收款	51,988,903.31	7.74%	1,787,128.47	3.44%
合计	671,938,045.58	100%	70,377,742.09	10.47%

（2)按账龄分类

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	640,867,217.20	89.26%	22,571,405.37	595,285,008.23	88.59 %	23,611,163.21
一至二年	22,588,510.00	3.15%	2,158,851.00	2,092,903.35	0.31%	109,290.34
二至三年	759,209.71	0.11%	151,841.94	826,683.73	0.12%	165,336.74
三至四年	489,597.70	0.07%	146,879.31	10,423,141.70	1.55%	3,126,942.51
四至五年	3,900.00	0.00%	1,950.00	39,890,598.57	5.94%	19,945,299.29
五年以上	53,173,479.59	7.41%	53,173,479.59	23,419,710.00	3.49%	23,419,710.00
合计	717,881,914.20	100%	78,204,407.21	671,938,045.58	100%	70,377,742.09

（3)其他应收款坏账准备计提金额78,204,407.21 元，系以一季度末其他应收款余额 扣除应收控股子公司往来款项后的余额为基数进行计提。

101

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

• （4) 本报告期不存在实际核销的其他应收款情况。

• （5) 本报告期其他应收款中不存在持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情

况。

（6) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占比
大福珠宝	子公司	132,829,119.60	一年以内	18.50%
郑州投资	子公司	79,000,000.00	一年以内	11.00%
漯河新玛特	子公司	77,708,101.97	一年以内	10.82%
新乡新玛特	子公司	67,452,284.50	一年以内	9.40%
阜新新玛特	子公司	55,300,000.00	一年以内	7.70%
合 计		412,289,506.07		57.42%

（7）其他应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例
大福珠宝	子公司	132,829,119.60	18.50%
爱克纳	子公司	8,465,141.97	1.18%
大商矿泉水	子公司	3,125,869.31	0.44%
新馨家居	子公司	2,948,358.04	0.41%
新乡新玛特	子公司	67,452,284.50	9.40%
亚瑟王服饰	子公司	18,909.55	0.00%
营口新玛特	子公司	13,934.20	0.00%
漯河新玛特	子公司	77,708,101.97	10.82%
郑州商贸	子公司	1,519.90	0.00%
伊春百货	子公司	18,000,000.00	2.51%
阜新新玛特	子公司	55,300,000.00	7.70%
朝阳新玛特	子公司	10,000,000.00	1.39%
郑州投资	子公司	79,000,000.00	11.00%
信阳千盛	子公司	26,200,000.00	3.65%
漯河千盛	子公司	15,200,000.00	2.12%
大商嘉华	大商管理子公司	29,847,769.59	4.16%
营口地产	大商嘉华子公司	20,000,000.00	2.79%
易玛特	大商集团子公司	546,620.00	0.08%
合计		546,657,628.63	76.15%

102

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

3、长期股权投资
	期末数	期初数
按权益法核算的长期股权投资：
对合营企业的投资
对联营企业的投资	0.00	0.00
按成本法核算的长期股权投资：
对子公司的投资	2,329,997,816.55	1,729,997,816.55
其他股权投资	100,000.00	100,000.00
合计	2,330,097,816.55	1,730,097,816.55
减：长期股权投资减值准备	34,600,000.00	34,600,000.00
长期股权投资净额	2,295,497,816.55	1,695,497,816.55

103

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

(1)对子公司的长期股权投资

被投资公司名称	持股比例	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	本期计提减值准备本期已收现金股利
抚顺百货	90%	70,020,000.00		70,020,000.00		61,853,344.57
抚顺商业城	90%	4,500,000.00		4,500,000.00		15,880,677.61
抚顺商贸大厦	90%	4,500,000.00		4,500,000.00		6,731,198.21
抚顺新玛特	90%	4,320,000.00		4,320,000.00		15,462,038.02
东洲超市	90%	450,000.00		450,000.00		1,651,588.16
抚顺清原	90%	450,000.00		450,000.00		2,074,405.59
锦州百货	90%	35,140,175.71		35,140,175.71
锦华商场	90%	4,500,000.00		4,500,000.00
锦州家家广场	90%	450,000.00		450,000.00
本溪商业大厦	90%	59,697,347.77		59,697,347.77		407,808.42
营口新玛特	90%	82,350,000.00		82,350,000.00	27,000,000.00
牡丹江百货	90%	51,385,694.36		51,385,694.36		49,227,511.49
牡丹江新玛特	88%	8,800,000.00		8,800,000.00		22,315,674.02
鸡西新玛特	90%	9,000,000.00		9,000,000.00		35,357,740.50
沈阳新玛特	97%	252,200,000.00		252,200,000.00
佳木斯百货	94%	70,612,137.61		70,612,137.61		9,345,594.92

104

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

佳木斯华联	94%	23,680,273.68	23,680,273.68		2,669,235.72
吉林百货	90%	53,862,735.32	53,862,735.32		5,782,220.60
阜新新玛特	90%	9,000,000.00	9,000,000.00		23,220,620.07
阜新千盛百货	90%	6,300,000.00	6,300,000.00
郑州新玛特	85%	4,250,000.00	4,250,000.00
大庆长春堂	90%	1,800,000.00	1,800,000.00		182,167.29
青岛麦凯乐	100%	200,000,000.00	200,000,000.00
亚瑟王服饰	97%	14,550,000.00	14,550,000.00
国贸大厦	75%	94,478,961.60	94,478,961.60
大福珠宝	75%	750,000.00	750,000.00
香港新玛	100%	23,209,480.00	23,209,480.00
中百联	68%	10,200,000.00	10,200,000.00		117,236.37
佳木斯新玛特	90%	9,000,000.00	9,000,000.00
桦南购物中心	90%	2,700,000.00	2,700,000.00
济南儒商百货	100%	7,200,000.00	7,200,000.00	7,200,000.00
伊春百货大楼	100%	16,000,000.00	16,000,000.00
漯河千盛	98.2%	9,820,000.00	9,820,000.00

105

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

漯河新玛特	94.2%	9,420,000.00	9,420,000.00
爱克纳	100%	3,000,000.00	3,000,000.00
新馨家居	100%	3,000,000.00	3,000,000.00
百大宾馆	100%	3,166,010.50	3,166,010.50		11,999,287.84
大庆千盛	100%	300,000.00	300,000.00	300,000.00
大庆新玛特	100%	150,000,000.00	150,000,000.00		108,619,788.01
锦州新玛特	90%	4,500,000.00	4,500,000.00
朝阳新玛特	55%	5,500,000.00	5,500,000.00
双鸭山新玛特	90%	4,500,000.00	4,500,000.00
延吉千盛	85%	8,500,000.00	8,500,000.00
新乡新玛特	90.75%	9,075,000.00	9,075,000.00
郑州商贸	45%	2,250,000.00	2,250,000.00
开封千盛	90%	2,700,000.00	2,700,000.00
许昌新玛特	90%	2,700,000.00	2,700,000.00		689,616.05
信阳千盛	60%	6,000,000.00	6,000,000.00
自贡投资	100%	222,510,000.00	222,510,000.00
太原新玛特	100%	10,000,000.00	10,000,000.00
同江千盛	90%	4,500,000.00	4,500,000.00
沈阳铁西新玛特	97%	9,700,000.00	9,700,000.00

106

大商股份有限公司 2011 年半年度报告

阜新西山超市	90%	900,000.00		900,000.00
阜新百货大楼	90%	2,700,000.00		2,700,000.00
信阳新玛特	60%	3,000,000.00		3,000,000.00
鸡西中心街	85%	8,500,000.00		8,500,000.00
大商矿泉水	100%	13,900,000.00		13,900,000.00
郑州投资	90%	94,500,000.00		94,500,000.00
淄博有限	60%		600,000,000.00	600,000,000.00
合 计		1,729,997,816.55	600,000,000.00	2,329,997,816.55	34,500,000.00	373,587,753.46

(2)成本法核算的其他投资

被投资公司名称	持股比例	期初数	本期增加	本期减少	期末数
大连经济技术开发区
信托投资股份有限公	0.056%	100,000.00			100,000.00
司

(3)长期股权投资减值准备

被投资公司名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
营口新玛特	27,000,000.00			27,000,000.00

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

大庆千盛	300,000.00	300,000.00
大连经济技术开发区信托 投资股份有限公司	100,000.00	100,000.00
济南儒商百货	7,200,000.00	7,200,000.00
合计	34,600,000.00	34,600,000.00

108

4、营业收入及营业成本

(1) 营业收入

(1) 营业收入
项 目	本期	上年同期
主营业务收入	3,401,562,136.07	2,847,668,620.44
其他业务收入	241,967,158.34	149,473,629.81
合 计	3,643,529,294.41	2,997,142,250.25

(2) 营业成本

项 目	本期	上年同期
主营业务成本	3,040,485,540.74	2,498,384,378.46
其他业务成本	974,380.79	646,384.22
合 计	3,041,459,921.53	2,499,030,762.68

(3) 主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
百货业态	1,243,358,511.53	1,059,469,920.65	1,017,985,207.64	830,616,261.50
超市业态	883,973,677.18	776,721,302.95	758,977,658.23	669,333,030.75
家电连锁业态	923,358,016.76	869,003,664.92	747,133,808.53	685,958,114.66
其他	350,871,930.60	335,290,652.22	323,571,946.04	312,476,971.55
合计	3,401,562,136.07	3,040,485,540.74	2,847,668,620.44	2,498,384,378.46

5、投资收益

项 目	本期	上年同期
成本法核算的长期股权投资收益	373,587,753.46	232,153,797.40
合 计	373,587,753.46	232,153,797.40

公司本报告期的投资收益全部为收到子公司的利润分配形成。明细详见报表附注十三、 3。

6、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	335,757,293.86	177,691,798.95
加：资产减值准备	6,350,679.85	15,309,918.24

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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	21,544,130.95	20,916,178.02
无形资产摊销	4,420,333.57	4,431,588.18
长期待摊费用摊销	19,375,418.17	9,825,498.93
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失	302,697.61	359,121.18
固定资产报废损失	0.00	0.00
公允价值变动损失	0.00	0.00
财务费用	20,646,882.33	14,946,750.00
投资损失	-373,587,753.46	-232,153,797.40
递延所得税资产减少	-7,402,478.57	1,973,064.71
递延所得税负债增加	0.00	0.00
存货的减少	305,303,426.14	56,319,454.59
经营性应收项目的减少	-18,081,719.42	-200,394,305.93
经营性应付项目的增加	-222,851,264.06	8,691,429.12
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	91,777,646.97	-122,083,301.41
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	1,422,020,853.49	1,439,525,147.19
减：现金的期初余额	1,346,891,611.84	1,362,302,869.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	75,129,241.65	77,222,278.06

十四、其他补充资料

1、 根据中国证券监督管理委员会《《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋， 损失为-）：

损失为-）：
项目	本期数	上年同期数
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分；	2,587,672.71	6,684,295.53
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续	9,997,537.72	6,438,990.96
享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益；

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

（六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益；

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（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益；

（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益；

售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出；	-11,534,879.79	-12,996,638.31
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。
合计	1,050,330.64	126,648.18
减：企业所得税影响数	3,818,604.15	2,098,911.83
少数股东权益影响额	1,163,055.98	497,983.05
非经常性损益净额	-3,931,329.49	-2,470,246.70

2、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计 算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

(1) 明细情况

(1) 明细情况
报告期利润	净资产收益率(%)				每股收益（元/股）
	全面摊薄		加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上年 同期 数	本期 数	上年 同期 数	本期 数	上年 同期 数	本期 数	上年 同期 数
归属于公司普通股股东的净 利润	6.34	2.95	6.55	3.13	0.75	0.33	0.75	0.33
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	6.47	3.03	6.68	3.21	0.77	0.33	0.77	0.33

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大商股份有限公司 2011 年半年度报告

• (2) 每股收益的计算过程

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 率)〕/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数)

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。

3、 备查文件目录

• i. 载有公司董事长签名的半年度报告文本。

• ii. 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人（主管会计人员）签名并 盖章的财务报表。

• iii. 报告期内在中国证监会指定报刊《上海证券报》、《中国证券报》上公开 披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

董事长：牛钢 大商股份有限公司

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