Dashang Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2008

Aug 29, 2008

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

目 录

第一节、重要提示…………………………………………………………2 第二节、公司基本情况……………………………………………………2 第三节、股本变动及股东情况……………………………………………3 第四节、董事、监事和高级管理人员……………………………………5 第五节、董事会报告………………………………………………………5 第六节、重要事项…………………………………………………………7 第七节、财务报告…………………………………………………………13 第八节、备查文件目录……………………………………………………98

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

第一节 重要提示

• (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

• (二)公司全体董事出席董事会会议。

• (三)公司半年度财务报告未经审计。

• (四)本公司不存在大股东占用资金情况。

• (五)公司负责人牛钢、主管会计工作负责人李常玉及会计机构负责人（会计主管人员）闫莉声明：保 证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

第二节 公司基本情况

• (一)公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：大商集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大商股份 公司英文名称：DASHANG GROUP CO.,LTD. 公司英文名称缩写：DSG 2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：大商股份 公司A 股代码：600694 3、 公司注册地址：辽宁省大连市中山区青三街1 号 公司办公地址：辽宁省大连市中山区青三街1 号 邮政编码：116001 公司国际互联网网址：www.dsjt.com 公司电子信箱：dsjt@dalian-gov.net 4、 公司法定代表人：牛钢 5、 公司董事会秘书：郭冬青 电话：0411-83643215 传真：0411-83880798 E-mail：dashanggufen@126.com 联系地址：大连市中山区青三街1 号 公司证券事务代表：丁霞 电话：0411-83643215 传真：0411-83880798 E-mail：dashanggufen@126.com 联系地址：大连市中山区青三街1 号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：大连市中山区青三街1 号公司证券部 7、 公司其他基本情况： 公司首次注册登记日期：1992 年5 月9 日 公司首次注册登记地点：大连市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：大工商企法字21020011001156-1711 公司税务登记号码：210202241268278 公司组织结构代码：24126827-8 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同兴街67 号邮电万科大厦24 层

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(二)主要财务数据和指标：

1、主要会计数据和财务指标

(二)主要财务数据和指标： 1、主要会计数据和财务指标
			单位:元 币种:人民币
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末 增减（％）
总资产	9,752,432,410.95	9,089,421,878.85	7.29
所有者权益（或股东权益）	3,113,757,733.25	2,884,149,270.02	7.96
每股净资产(元)	10.60	9.82	7.94
	报告期（1－6 月）	上年同期	本报告期比上年同期 增减（％）
营业利润	344,662,597.89	376,898,809.29	-8.55
利润总额	354,493,689.34	432,892,231.55	-18.11
净利润	229,608,463.23	266,403,915.74	-13.81
扣除非经常性损益后的净利润	223,088,760.26	161,895,906.57	37.80
基本每股收益(元)	0.78	0.91	-14.29
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)	0.76	0.55	38.18
稀释每股收益(元)	0.78	0.91	-14.29
净资产收益率(%)	7.37	9.27	减少1.9 个百分点
经营活动产生的现金流量净额	310,750,550.12	274,521,118.51	13.20
每股经营活动产生的现金流量净额	1.06	0.93	13.98

2、非经常性损益项目和金额：

2、非经常性损益项目和金额：
	单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目	年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益	-631,938.45
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外	6,075,598.31
除上述各项之外的其他营业外收支净额	4,387,431.59
减：企业所得税影响数	2,019,237.31
少数股东所占份额	1,292,151.17
合计	6,519,702.97

第三节 股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

					单位：股
					9,142户
	前十名股东持股情况
股东 性质	持股比例 (%)	持股总数	报告期 内增减	持有有限售条 件股份数量	质押或冻结的股 份数量
国有 法人	18.80	55,231,445
其他	3.82	11,219,085

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中国建设银行－信达澳银领 先增长股票型证券投资基金	其他	3.45	3.45	10,144,338
中国银行－招商先锋证券投 资基金	其他	2.68		7,876,822
中国农业银行－交银施罗德 精选股票证券投资基金	其他	2.64		7,741,910
中信实业银行－招商优质成 长股票型证券投资基金	其他	2.58		7,568,564
中国人寿保险(集团)公司－ 传统－普通保险产品	其他	2.30		6,751,866
中国工商银行－汇添富均衡 增长股票型证券投资基金	其他	2.04		5,989,345
中国工商银行－广发大盘成 长混合型证券投资基金	其他	1.95		5,739,212
中国银行－景顺长城鼎益股 票型开放式证券投资基金	其他	1.91		5,599,309
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份数 量		股份种类
大连大商国际有限公司			14,556,800		人民币普通股
中国农业银行－富兰克林国海弹性市值 股票型证券投资基金			11,219,085		人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票 型证券投资基金			10,144,338		人民币普通股
中国银行－招商先锋证券投资基金			7,876,822		人民币普通股
中国农业银行－交银施罗德精选股票证 券投资基金			7,741,910		人民币普通股
中信实业银行－招商优质成长股票型证 券投资基金			7,568,564		人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通 保险产品			6,751,866		人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型 证券投资基金			5,989,345		人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证 券投资基金			5,739,212		人民币普通股
中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式 证券投资基金			5,599,309		人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 明			国有法人股股东与流通股股东之间无关联关系或一致行动人情况，公司 未知流通股股东之间的关联关系或一致行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

					单位：股
序 号	有限售条件股东名称	持有的有限售 条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股 份数量
	大连大商国际有限公司	40,674,645	2008 年11 月17 日	14,685,933	持有的公司限售流通股自 获得上市流通权之日起， 在十二个月内不上市交易 或者转让；在上述承诺期 期满后，通过上海证券交 易所挂牌交易出售股份， 出售数量占公司股份总数 的比例在十二个月内不超 过百分之五，在二十四个 月内不超出百分之十。
			2009 年11 月17 日	25,988,712

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• 2、控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

第四节 董事、监事和高级管理人员

• (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

• (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

2008 年5 月8 日，公司第六届董事会第13 次会议以通讯表决方式召开，审议通过了《关于更换 公司董事的议案》，同意公司董事王志良、姜福德因工作原因向公司辞去董事职务，董事会提名曲鹏、 李常玉增补为第六届董事会董事候选人，并提交股东大会审议。公司独立董事对本次更换公司董事的 议案进行了审议，发表了独立意见。2008 年5 月29 日，公司2007 年度股东大会审议通过了曲鹏、李 常玉增补为第六届董事会董事的议案。详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn 及《中国证券报》、 《上海证券报》刊登的公司公告。

2008 年5 月8 日，公司第六届董事会第13 次会议以通讯表决方式召开，审议通过了《关于更换 公司董事会秘书的议案》，同意公司董事会秘书姜福德因工作原因向公司辞去董事会秘书职务，公司 董事会聘任郭冬青为公司董事会秘书。详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn 及《中国证券报》、 《上海证券报》刊登的公司公告。

2008 年5 月8 日公司职工代表大会审议通过了《关于更换公司职工监事的议案》，同意董爱华女 士因工作原因辞去公司职工监事职务的申请。经与会职工代表无记名投票表决，选举公司职工闫莉女 士为公司第六届监事会职工代表监事。详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn 及《中国证券报》、 《上海证券报》刊登的公司公告。

第五节 董事会报告

(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

公司报告期末总资产97.52 亿元，较期初增长7.29%；所有者权益32.04 亿元，较期初增长7.36%， 其中归属于母公司所有者权益31.14 亿元，较期初增长7.96%；每股净资产10.60 元，较期初增长7.94%。 报告期实现营业收入98 亿元，同比增长30.26%；实现利润总额3.54 亿元，同比下降18.11%；实现净 利润2.43 亿元，同比下降13.63%，其中归属于母公司所有者的净利润2.30 亿元，同比下降13.81%， 扣除非经常性损益后的净利润2.23 亿元，同比增长37.80%。报告期实现基本每股收益0.78 元，经营 活动产生的现金流量净额3.11 亿元，同比增长13.20%。

公司总体经营情况概述：

• 1、加强整合区域化商业资源，保持公司持续、稳定发展

目前，公司已在东北三省形成稳固的“东北店网”，不断向更能发挥公司整体优势的华北地区拓 展。公司构建“华北店网”所面临的激烈市场竞争环境，使进一步整合物流、扬长避短，发挥整体合 力成为重点。华北地区的商业资产后续发展潜力较大，通过引入公司先进管理经验和经营模式，不断 加强布局和品牌调整，必将成为公司未来几年可预期的盈利增长点，使公司保持可持续发展。

• 2、实施精准营销、绿色营销，开展丰富多彩的主题营销活动

报告期，公司以抢抓销售、抢占市场为经营工作的重点，加大营销投入，大搞促销活动；深化日 销售管理，引入精准营销，针对不同的客户层推出“品牌峰会”、“世界顶级腕表巡回展”、“名贵 珠宝时尚秀”、“恩惠盛宴”、品牌特卖会、各种家电、数码、运动“专场风暴”等活动，并结合报 纸软文、电视、记录片、增设购物车等有针对性的宣传和促销活动，带来了良好的销售业绩。同时狠 抓与重点品牌的深度合作，联手厂商共同开发市场，及时总结部署工作，使销售工作取得可喜成绩。 3、强力发展自有品牌，提升自营实力

报告期，公司全面贯彻“继续强力发展自有品牌”的经营方针，开发超市新品100 多个，形成了 畅销产品的系列化，提升了超市的核心竞争力；开发百货自有品牌商品，筹备建立高档珠宝自有品牌； 实施多品牌战略，加强自有品牌的商标注册，做好形象维护和管理合作，同时在继续开发自有商品的 基础上，增加独家代理，买断经营等多种方式，为公司争取更大利益，提升自身实力。

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4、招贤纳才，精心培养，人才队伍健康成长

报告期，为保证公司快速发展对人才质量的供应需要，公司不遗余力地加强对人才的培养，持续 推进人才的引进、选拔工作；加强对大学生的培养和业界才俊的吸纳，引入竞争激励机制，增强企业 向心力和员工归属感，造就了一批思想正、作风硬、业务精的干部队伍。同时强化党建工作与经营工 作的紧密结合，充分发挥党组织引导人、团结人、提升人的作用，有效地传承和发扬公司企业文化， 使人才队伍健康成长。

(二)公司主营业务及其经营状况

1、主营业务分行业、分产品情况表

单位:元 币种:人民币

分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利 率(%)	营业收 入比上 年同期 增减 （％）	营业成 本比上 年同期 增减 （％）	毛利率比上年同期 增减（%）
分行业
商品销售	9,039,001,197.37	7,861,310,768.33	13.03	30.54	32.40	减少1.22个百分点
产品销售	27,150,715.64	20,831,427.90	23.27	0.16	-3.57	增加 2.97 个百分点
餐饮娱乐	21,951,999.36	20,095,825.56	8.46	-13.55	20.79	减少26.02个百分点
酒店客房	33,482,218.09	6,592,945.41	80.31	-13.49	33.38	减少6.92个百分点
医药零售	20,047,303.90	16,285,566.93	18.76	4.24	3.22	增加 0.81 个百分点
其他	3,012,111.21	2,594,553.82	13.86	-59.07	-55.29	减少7.27个百分点

2、主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

2、主营业务分地区情况		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
大连地区	3,841,077,479.45	24.55
辽宁地区（不含大连）	2,561,450,781.45	28.60
黑龙江地区	2,326,189,975.76	40.99
吉林地区	133,233,141.58	13.91
山东地区	503,200,964.90	31.13
河南地区	367,699,229.46	117.13
其他地区	24,331,410.05	216.61
内部抵消	612,537,437.08	69.60

3、公司在经营中出现的问题与困难

产权制度改革滞后，公司战略投资人退出，导致公司经营资金运转受限。尤其是2007 年公司再融 资方案未获审核通过，使公司负债率高，资金短缺，原计划的项目搁浅。公司仅仅依靠自身的积累、 依靠经营活动产生的现金流量已不能满足公司快速发展对资金的需求，通过银行贷款获得资金不仅额 度有限，而且使公司背负较大财务风险，公司继续发展壮大已经遇到资金的瓶颈。

因此，受困于资金短缺，面对难得的发展机遇，公司面临着对外扩张和正常经营的矛盾。更多的 资金用于对外扩张将影响公司的正常经营，为了保证公司的正常经营，公司对外扩张将不可避免地受 到影响。当然，公司也正在积极研究对策尽力渡过难关。

(三)公司投资情况

• 1、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

• 2、非募集资金项目情况

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（1）本溪商业大厦楼层扩建

报告期公司投资361.45 万元对本溪商业大厦继续进行楼层扩建改造工程，改善本溪商业大厦整体 购物环境，提升其经营业绩。

（2）抚顺百货万隆商厦装修工程

根据公司子公司大商集团抚顺百货大楼有限公司与抚顺万隆商厦有限公司签订的《房地产及设备 （资产）转让协议书》，抚百以5500 万元受让面积为13809.41 平方米的万隆商城。由于该处房产紧 邻抚百，抚百收购该处房产后将其与抚百大楼连成一体，从而扩大抚百经营面积，提升抚百盈利能力， 为今后经营战略调整创造空间和潜力。报告期，公司投资691.40 万元继续对抚顺万隆商厦进行装修。 （3）锦州百货装修工程

报告期公司投资734.91 万元对锦州百货继续进行装修改造工程，改善其整体购物环境，以提升其 经营业绩。

（4）瓦房店共济街超市装修工程 报告期公司投资530.18 万元对瓦房店共济街超市进行装修改造，改善其整体购物环境。 （5）大庆百货大楼空调改造工程

报告期公司投资241.65 万元对大庆百货大楼继续进行空调系统改造，改善其整体购物环境，以提 升其经营业绩。

第六节 重要事项

(一)公司治理的情况

公司在报告期内严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所 股票上市规则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司经营运作。 根据中国证监会发布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于督促上市公司 修改公司章程的通知》及《上海证券交易所股票上市规则（2006 年修订版）》等法律、法规的有关规 定，公司于2008 年5 月29 日召开2007 年度股东大会，分别对《大商集团股份有限公司章程》及《大 商集团股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》进行修订，进一步依法加强对公司各项工作 的规范运作。

根据中国证监会证监公司字（2007）28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 及中国证监会（2008）27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》的有关要求，公司成立公司治理活 动专项工作小组并切实做好自查、整改工作。经2008 年7 月12 日公司第六届董事会第14 次会议审议 通过了《大商集团股份有限公司关于“上市公司治理专项活动”的治理整改情况报告》。

报告期，公司独立性、人员聘用、业绩评价激励、独立董事制度及信息披露等方面治理的实际情 况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

(二)报告期实施的利润分配方案执行情况

经2008 年5 月29 日公司2007 年度股东大会审议未通过公司2007 年度利润分配方案。

(三)重大诉讼仲裁事项

1、鉴于大连国际商贸大厦有限公司原日方股东日本更生株式会社迈凯乐已经破产，2001 年11 月， 日本国际协力银行因借款合同纠纷事项，将大连国际商贸大厦有限公司诉至辽宁省高级人民法院。日 本国际协力银行要求国贸大厦提前偿还借款本金、利息及相应的“未付款利息”。此外，根据2004 年7 月签署的《转让合同》相关规定，日本更生迈凯乐株式会社以抵押物拍卖所得代国贸大厦向日本 国际协力银行偿还47,694,185.91 美元。

2008 年3 月11 日，辽宁省高级人民法院依据国贸大厦和协力银行签署的《和解协议》下发（2002） 辽民四初字第1 号民事调解书，协力银行同意国贸大厦偿还1250 万美元后放弃其他贷款本息余额。协 议生效后二个月国贸大厦首次还款625 万美元，首次还款日起六个月内一次性偿还剩余625 万美元。 详见2008 年3 月13 日、3 月15 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn 公司公告。

2、关于日本清水建设株式会社（以下简称“清水建设”）因建筑合同纠纷事项诉本公司之子公司 大连国际商贸大厦一案，辽宁省高级人民法院于2004 年12 月29 日做出 (2000)辽民初字第6 号《民

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事判决书》，详见2004 年12 月31 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公司公告。

2005 年1 月24 日，日本清水建设株式会社向最高人民法院提起上诉。最高人民法院于2006 年12 月26 日下达（2005）民一终字第28 号《民事判决书》，终审维持原判。详见2007 年1 月17 日《上 海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn 公司公告。

由于清水建设在法定履行期限后仍未履行判决结果，公司于2007 年1 月22 日向辽宁省高级人民 法院申请强制执行。大连国际商贸大厦于2008 年7 月28 日收到辽宁省葫芦岛市中级人民法院强制执 行清水建设资产所得的1 亿元人民币。目前，尚有部分余额未支付，本案仍在继续执行过程中。

3、更生公司株式会社迈凯乐（以下简称“迈凯乐”）关于“迈凯乐”商号及标识使用纠纷诉本公 司及大连国际商贸大厦有限公司（以下简称“国贸大厦”）一案，迈凯乐向中国国际经济贸易仲裁委 员会提出仲裁申请，请求：本公司及国贸大厦立即停止使用“迈凯乐”、“MYCAL”、“麦凯乐”、“MYKAL” 及“マィカル”作为商标、商号、字号或标识；请求国贸大厦支付违约金并承担本案件仲裁费用。近 日，公司接到中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书，裁决主要内容如下：①国贸大厦应当立即停止使 用《转让合同》签订时使用中的“迈凯乐”中文商号及《转让合同》签订时正在使用中的其墙体上的 商号及标识；②国贸大厦应向迈凯乐支付违约金人民币288 万元；③驳回迈凯乐的其他仲裁请求；④ 仲裁费为59,375 美元，迈凯乐承担40%，国贸大厦承担60%。本裁决为终局裁决。

同时，迈凯乐也向山东省青岛市中级人民法院提起诉讼，请求：判令本公司及青岛麦凯乐商贸有 限公司立即停止使用 “麦凯乐”及“MYKAL”作为商号、字号、标识；请求本公司及青岛麦凯乐商贸 有限公司承担本案诉讼费所有相关费用20 万元。目前，此案也正在审理之中。本公司将根据案件的审 理情况和结果，及时予以公告。详见2007 年7 月14 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券 交易所网站www.sse.com.cn 公司公告。

(四)资产交易事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五)报告期内公司重大关联交易事项 与日常经营相关的关联交易

公司所属分公司大商电器、自有品牌公司向大连大商集团有限公司所属的子公司销售货物 2340.53 万元。 公司及其所属子公司本期向大连大商集团有限公司所属的分、子公司采购货物或接受劳务1224.19 万 元。

公司与上述关联方签署《商品采购配送协议》，双方以市场化为原则，按照同类商品市场价格确 定交易价格。

(六)托管情况

本报告期公司无托管事项。

(七)承包情况

本报告期公司无承包事项。

(八)租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

(九)担保情况

单位:亿元 币种:人民币

	公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 名 称	发生日期 （协议签署日）	担保 金额	担保 类型	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保

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大连大商集 团有限公司	2007 年11 月28 日	1.8	连带责 任担保	2007 年11 月28 日 --2008年11月28日	否	是
报告期内担保发生额合计					1.8
报告期末担保余额合计（A）					1.8
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计					1.3
报告期末对控股子公司担保余额合计（B）					1.3
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B）					3.1
担保总额占公司净资产的比例					9.96%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）					1.8
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）					0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）					0
上述三项担保金额合计（C+D+E）					1.8

1、经公司2007 年第2 次临时股东大会审议通过，为公司实际控制人大连大商集团有限公司提供 不超过5 亿元的人民币银行贷款担保，期限截至2009 年6 月31 日。在上述额度内，2007 年11 月28 日，本公司为大连大商集团有限公司提供担保，担保金额为1.8 亿元,担保期限为2007 年11 月28 日 至2008 年11 月28 日。

2、2007 年7 月23 日，本公司控股子公司大商集团抚顺新玛特有限公司为大商集团抚顺百货大楼 有限公司提供担保，担保金额为0.6 亿元,担保期限为2007 年7 月23 日至2009 年11 月8 日。该事项 已于2007 年8 月25 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。

3、2008 年4 月10 日，本公司控股子公司大商集团抚顺百货大楼有限公司为大商集团抚顺商业城 有限公司提供担保，担保金额为0.2 亿元,担保期限为两年。该事项已于2008 年4 月25 日刊登在《上 海证券报》、《中国证券报》上。

4、2008 年5 月23 日，本公司控股子公司大商集团抚顺百货大楼有限公司为大商集团抚顺商业城 有限公司提供担保，担保金额为0.5 亿元,担保期限为两年。该事项已于2008 年6 月4 日刊登在《上 海证券报》、《中国证券报》上。

(十)委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(十一)其他重大合同

1、根据公司与黑龙江昊福房地产开发有限公司哈表分公司签订的《租赁合同》，公司承租位于哈 尔滨市南岗区大直街385 号一至三层建筑物及其配套设施，建筑面积6952 平方米，租赁期15 年，自 2008 年3 月1 日至2023 年2 月28 日止。哈尔滨家电商场和兴店已于2008 年1 月18 日正式开业。 2、根据公司与大连保税区嘉豪物流有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于大连市开发区金 马路188-2 号一至二层建筑物及其配套设施，建筑面积9817.92 平方米，租赁期15 年，自2008 年2 月1 日至2023 年1 月31 日止。大商电器开发区店已于2008 年1 月19 日正式开业。

3、根据2007 年12 月23 日公司与自然人董世臣签订的《租赁合同》，公司承租位于丹东市元宝 区金汤街22 号一至三层建筑物及其配套设施，建筑面积4621 平方米，租赁期10 年，自2008 年5 月 至2018 年5 月止。租金为第一年度229 万元，第二至第四年度租金每年277 万元，第五至第七年度租 金每年285 万元，第八至第十年度租金每年299 万元。公司在此处物业注册成立的大商集团股份有限 公司丹东环球家电商场已于2008 年5 月1 日正式开业。

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

4、根据公司之子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司与河南新田置业有限公司签订的《房 屋租赁及管理合同》，郑州新玛特租赁位于河南省郑州市花园路东、农业路西的郑州国贸中心40690 平方米物业，租赁期限20 年。租金为保底抽成租费：抽成租金为“营业额×5％”，如果抽成租费低 于保底租费标准的，按保底租费标准缴纳租费；其中，第1 年到第3 年的保底租费分别为800、1000、 1200 万元，第4-8 年的保底租费为1300 万元，第9-13 年的保底租费为1400 万元，第14-20 年的保 底租费为1500 万元。公司已在此物业注册成立了大商集团（郑州）商贸有限公司。

5、根据公司与信阳市亚兴集团有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，公司承租位于河南省信阳 市新华东路121 号和相邻的中山北路87 号的建筑物全部，建筑面积28150 平方米，租期20 年，自2009 年1 月1 日开始。租金为每年300 万元，物业管理费每年200 万元，租金和物业管理费自开业之日起， 每5 年递增5%。公司已在此处物业注册成立了大商集团信阳千盛百货购物广场有限公司。

6、 根据2007 年11 月29 日公司与自贡市英祥房地产开发有限公司、自贡市建筑安装工程有限公 司、郭淑英、冯菊、冯歆签订的《自贡市英祥商业贸易有限责任公司股权转让协议》，公司以22,251 万元人民币价格受让四川自贡市英祥商业贸易有限责任公司100%股权及附属于该股权的一切权益。详 见2007 年11 月30 日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn 及《上海证券报》、《中国证券报》上 刊登的相关公告。报告期已支付收购款5,500 万元，注册成立了四川省自贡市大商投资有限公司，该 公司投资的自贡千盛百货、自贡千盛生活广场已于2008 年5 月30 日正式开业。

7、根据2008 年2 月19 日，公司与辽阳瑞玛特超市有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于 辽阳县首山镇人民街18 栋房屋及其配套设施，建筑面积1056 平方米，租赁期5 年，自2008 年4 月 16 日至2013 年4 月19 日止，2008 年3 月16 日至4 月15 日为免租期。从计租日起第一年度(指租赁 年度，即从实际计租日起每满一年为一个年度)租金为8 万元、物业管理费9.5 万元；第二年度租金为 9 万元，物业管理费为10.5 万元；第三年度租金为10 万元，物业管理费为10.7 万元；第四年度租金 为11 万元，物业管理费为11 万元；第五年度租金为12 万元，物业管理费为11.2 万元。公司在此处 物业注册成立的大商集团股份有限公司辽阳县首山家电商场已于2008 年4 月11 日正式开业。

8、根据2008 年2 月19 日公司与朝阳义利房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司承 租坐落于朝阳市双塔区，新华广场西南角的燕都大厦，房屋包括地下1-2 层，地上1-6 层，总建筑面 积75009.44 平方米，租期20 年。租金方式：公司在租赁房屋经营店铺销售额在3 亿元以内，年租金 为1000 万元每年；相应销售额达到3 亿元以上，每年支付固定租金1000 万元以外，同时按超出3 亿 元销售额部分的3.5%比例支付抽成租金，即租金为1000 万元+（年销售额-3 亿元）*3.5%。公司在此 处物业注册成立大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司。

9、根据2008 年3 月公司与新乡市开源房地产开发公司签订的《租赁合同》，公司承租位于新乡 市平原路88 号房屋一至四层建筑物及其配套设施，建筑面积7721.674 平方米，租赁期15 年，自2008 年5 月10 日至2023 年5 月9 日止，2008 年4 月10 日至5 月9 日为免租期。从计租日起第一年度(指 租赁年度，即从实际计租日起每满一年为一个年度)租金为172 万元、物业管理费115 万元；第二年度 租金为177 万元，物业管理费为118 万元；第三年度租金为175 万元，物业管理费为115 万元；第四 年度租金为175 万元，物业管理费为118 万元。从第五个租赁年度起，每年度租金及物业管理费按上 一年度租金及物业管理费分别递增3%。公司在此处物业注册成立的大商集团股份有限公司大商电器新 乡平原路店已于2008 年5 月1 日正式开业。

10、根据2008 年4 月公司与北票市寰宇房地产开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于 朝阳北票市城关管理区寰宇社区的房屋及其配套设施，建筑面积1200 平方米，租赁期8 年，自2008 年5 月25 日至2016 年5 月24 日止，2008 年4 月25 日至5 月24 日为免租期。从计租日起第一至第 五年度(指租赁年度，即从实际计租日起每满一年为一个年度)租金为6 万元、物业管理费18.66 万元； 第六至第八年度租金为6.5 万元，物业管理费为20.93 万元。公司在此处物业注册成立的大商集团股 份有限公司朝阳北票寰宇家电商场已于2008 年6 月20 日正式开业。

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

11、根据2008 年4 月28 日，公司控股子公司大商集团抚顺百货大楼有限公司与丹东边境经济合 作区天扬公司、丹东国贸大厦有限公司三方签署的《<租赁合同>变更协议》，承租位于丹东市元宝区 金汤街1 号丹东国贸大厦裙楼部分的地下一层至地上五层，租赁物业建筑面积31726.51 平方米。自 2008 年4 月16 日起至开业前按年租金543.5 万元执行，开业后租金增加为615 万元。2009 年至2023 年租金公式为：上年度租金额*1.01。公司在此处物业注册成立大商集团丹东新玛特有限公司。

(十二)承诺事项履行情况

公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

股改承诺及履行情况：2006 年公司实施股权分置改革，公司持股5％以上非流通股股东大连大商 国际有限公司承诺：持有的公司非流通股将自2006 年11 月17 日起，在十二个月内不上市交易或者转 让；在上述承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十。以上承诺正在履行过程之中，未发 现有违反承诺的情况发生。

(十三)聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内，公司未改聘会计师事务所。

(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

1、持有非上市金融企业股权情况

1、持有非上市金融企业股权情况
持有对象名称	最初投资成本 （元）	持有数量 （股）	占该公司股权比例 （%）	期末账面价值 （元）
锦州市城市信用联社	4,632,152.59		3	4,632,152.59
吉林市商业银行	5,000,000.00		3.33	5,000,000.00
佳木斯市正源投资担保公司	150,000.00		0.05	150,000.00
大连经济技术开发区信托投资股 份有限公司	100,000.00	100,000	0.056	100,000.00
江苏炎黄在线股份有限公司	150,900.00	150,000	0.26	150,900.00
合 计	10,033,052.59		－	10,033,052.59

2、其他重大事项的说明

大连大商集团有限公司及其子公司分别于2008 年4 月2 日、4 月3 日以现金方式清偿所欠公司资 金合计804.10 万元。至此，本公司关联方的非经营性资金占用已全部清偿完毕。

3、期后事项

根据公司控股子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司与河南正弘国际品牌销售有限公司股 东李向清、冯涛于2008 年7 月16 日签署的《股权转让协议》，依据亚太（集团）会计师事务所有限 公司出具的《审计报告》（亚会专审［2008］54 号），以人民币500 万元的价格受让河南正弘国际品 牌销售有限公司100%股权。

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

(十六)信息披露索引

(十六)信息披露索引
事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网 站及检索路径
大商集团股份有限公司关于诉 讼事项进展的公告	《上海证券报》D13 版 《中国证券报》D003版	2008 年3 月13 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司关于诉 讼事项的补充公告	《上海证券报》37 版 《中国证券报》C003版	2008 年3 月15 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司2007 年 度报告摘要	《上海证券报》D44 版 《中国证券报》D043、044版	2008 年3 月25 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司第六届 董事会第10次会议决议公告	《上海证券报》D44 版 《中国证券报》D043、044版	2008 年3 月25 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司第六届 监事会第4次会议决议公告	《上海证券报》D44 版 《中国证券报》D043、044版	2008 年3 月25 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司日常关 联交易公告	《上海证券报》D44 版 《中国证券报》D043、044版	2008 年3 月25 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司关于关 联方非经营性资金占用清欠进 展情况的公告	《上海证券报》D69 版 《中国证券报》A06 版	2008 年4 月8 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司关于中 国证监会发审委审核非公开发 行股票停牌的公告	《上海证券报》D85 版 《中国证券报》D071 版	2008 年4 月18 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司关于非 公开发行股票申请未获中国证 监会发行审核委员会审核通过 的公告	《上海证券报》A14 版 《中国证券报》D003 版	2008 年4 月21 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司2008 第 一季度报告	《上海证券报》D23 版 《中国证券报》D013版	2008 年4 月23 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司关于控 股子公司为关联方提供担保的 公告	《上海证券报》D87 版 《中国证券报》C011 版	2008 年4 月25 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司第六届 董事会第13 次会议决议公告暨 召开公司2007 年度股东大会的 通知	《上海证券报》D20 版 《中国证券报》C10 版	2008 年5 月9 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司关于更 换职工监事的公告	《上海证券报》D20 版 《中国证券报》C10版	2008 年5 月9 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司2007 年 度股东大会决议公告	《上海证券报》D31 版 《中国证券报》D003版	2008 年5 月30 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司关于控 股子公司为关联方提供担保的 公告	《上海证券报》D13 版 《中国证券报》A09 版	2008 年6 月4 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司第六届 董事会第14次会议决议公告	《上海证券报》77 版 《中国证券报》C088版	2008 年7 月18 日	www.sse.com.cn
大商集团股份有限公司股票交 易异常波动情况公告	《上海证券报》A109 版 《中国证券报》D002版	2008 年8 月25 日	www.sse.com.cn

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

第七节 财务会计报告（未经审计）

财务报表

合并资产负债表

编制单位:大商集团股份有限公司		单位:元 币种:人民币 报告截止日:2008年06月30日	单位:元 币种:人民币 报告截止日:2008年06月30日
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		1,568,679,591.24	1,259,569,873.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		500,000.00	30,000.00
应收账款		17,890,443.05	16,767,088.25
预付款项		229,958,291.81	262,038,971.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		609,435,526.06	477,100,601.83
买入返售金融资产
存货		1,387,344,007.04	1,478,132,929.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		3,813,807,859.20	3,493,639,465.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		9,933,052.59	12,733,052.59
投资性房地产		40,842,502.02	41,423,469.60
固定资产		4,276,496,940.59	4,042,248,147.17
在建工程		126,378,329.55	167,267,109.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		1,067,964,167.41	944,501,706.46
开发支出
商誉		112,333,160.99	112,333,160.99
长期待摊费用		228,370,093.43	211,697,208.36
递延所得税资产		76,306,305.17	63,578,558.51
其他非流动资产
非流动资产合计		5,938,624,551.75	5,595,782,413.62
资产总计		9,752,432,410.95	9,089,421,878.85

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

流动负债：
短期借款		943,092,000.00	789,942,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		398,873,343.99	324,615,825.50
应付账款		1,985,604,559.62	2,059,088,811.80
预收款项		547,672,143.46	567,195,712.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		210,583,896.98	217,637,460.65
应交税费		53,423,626.06	116,494,100.57
应付利息
应付股利
其他应付款		1,179,702,345.47	1,059,092,392.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		421,403,421.81	232,578,211.41
其他流动负债
流动负债合计		5,740,355,337.39	5,366,644,515.05
非流动负债：
长期借款		783,603,040.04	714,040,650.30
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		24,694,034.29	24,694,034.29
其他非流动负债
非流动负债合计		808,297,074.33	738,734,684.59
负债合计		6,548,652,411.72	6,105,379,199.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		293,718,653.00	293,718,653.00
资本公积		1,450,316,155.95	1,450,316,155.95
减：库存股
盈余公积		179,692,422.32	179,692,422.32
一般风险准备
未分配利润		1,190,030,501.98	960,422,038.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		3,113,757,733.25	2,884,149,270.02
少数股东权益		90,022,265.98	99,893,409.19
所有者权益合计		3,203,779,999.23	2,984,042,679.21
负债和所有者总计		9,752,432,410.95	9,089,421,878.85

法定代表人: 牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

母公司资产负债表

编制单位:大商集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位:大商集团股份有限公司		单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
		报告截止日:2008年06月30日
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		910,011,309.79	385,294,094.94
交易性金融资产
应收票据			30,000.00
应收账款		20,184,598.37	13,288,278.88
预付款项		120,952,079.01	161,526,057.18
应收利息
应收股利			41,421.30
其他应收款		701,704,661.11	651,132,251.12
存货		701,561,092.61	774,041,978.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		2,454,413,740.89	1,985,354,082.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		1,341,857,816.55	1,077,492,816.55
投资性房地产			0
固定资产		1,132,752,176.09	1,129,624,178.85
在建工程		102,879,973.38	92,419,813.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		333,272,616.54	212,759,251.19
开发支出
商誉
长期待摊费用		81,799,059.09	103,256,035.71
递延所得税资产		42,083,574.77	35,682,543.91
其他非流动资产
非流动资产合计		3,034,645,216.42	2,651,234,639.37
资产总计		5,489,058,957.31	4,636,588,721.50
流动负债：
短期借款		603,000,000.00	523,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		269,541,964.90	222,388,540.42
应付账款		925,391,026.31	975,890,283.07
预收款项		92,644,306.25	141,063,074.48
应付职工薪酬		98,550,172.77	103,055,918.50
应交税费		7,294,322.89	26,779,529.02

15

大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

应付利息
应付股利			319,500.00
其他应付款		912,312,316.85	720,673,589.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		2,908,734,109.97	2,713,170,435.24
非流动负债：
长期借款		271,940,601.14
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		271,940,601.14	0.00
负债合计		3,180,674,711.11	2,713,170,435.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		293,718,653.00	293,718,653.00
资本公积		907,714,881.40	907,714,881.40
减：库存股
盈余公积		179,692,422.32	179,692,422.32
未分配利润		927,258,289.48	542,292,329.54
所有者权益（或股东权益）合计		2,308,384,246.20	1,923,418,286.26
负债和所有者（或股东权益）合计		5,489,058,957.31	4,636,588,721.50

法定代表人: 牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉

16

大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

合并利润表

编制单位:大商集团股份有限公司

合并利润表 编制单位:大商集团股份有限公司	合并利润表 编制单位:大商集团股份有限公司
		单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		9,800,287,678.69	7,523,440,674.14
其中：营业收入		9,800,287,678.69	7,523,440,674.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		9,455,954,224.24	7,146,541,864.85
其中：营业成本		7,931,035,340.25	6,008,344,006.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		100,765,161.63	76,634,872.02
销售费用		376,053,255.97	201,609,637.38
管理费用		947,505,147.50	772,410,167.57
财务费用		87,226,907.21	51,611,504.56
资产减值损失		13,368,411.68	35,931,676.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		329,143.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		344,662,597.89	376,898,809.29
加：营业外收入		15,402,258.69	64,178,198.07
减：营业外支出		5,571,167.24	8,184,775.81
其中：非流动资产处置净损失		641,387.45	825,244.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		354,493,689.34	432,892,231.55
减：所得税费用		111,441,138.46	151,479,955.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		243,052,550.88	281,412,275.94
归属于母公司所有者的净利润		229,608,463.23	266,403,915.74
少数股东损益		13,444,087.65	15,008,360.20
同一控制被合并方合并前实现的净利润			2,601,478.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.78	0.91
（二）稀释每股收益（元/股）		0.78	0.91

法定代表人: 牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

母公司利润表

编制单位:大商集团股份有限公司

母公司利润表 编制单位:大商集团股份有限公司	母公司利润表 编制单位:大商集团股份有限公司
		单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		4,824,478,652.60	3,513,876,167.74
减：营业成本		4,100,173,661.29	2,956,175,432.47
营业税金及附加		40,793,399.15	27,635,189.34
销售费用		191,762,117.48	68,110,517.30
管理费用		366,356,928.77	318,287,188.43
财务费用		14,728,625.17	3,466,033.50
资产减值损失		-5,688,972.74	14,610,314.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		306,658,517.73	176,092,554.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		423,011,411.21	301,684,046.86
加：营业外收入		3,610,596.65	45,676,170.25
减：营业外支出		2,672,689.12	7,700,516.31
其中：非流动资产处置净损失		18,244.75	583,502.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		423,949,318.74	339,659,700.80
减：所得税费用		38,983,358.80	60,869,929.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		384,965,959.94	278,789,771.35

法定代表人: 牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

合并现金流量表

编制单位:大商集团股份有限公司

编制单位:大商集团股份有限公司
		单位:元 币种:人民币
项目	附 注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		10,322,221,142.91	8,149,461,529.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		2,390,812.12	3,619,321.49
收到其他与经营活动有关的现金		747,387,176.14	640,315,379.43
经营活动现金流入小计		11,071,999,131.17	8,793,396,230.77
购买商品、接受劳务支付的现金		8,956,098,747.26	7,076,912,712.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		565,827,553.16	390,337,679.19
支付的各项税费		592,578,154.29	515,404,028.71
支付其他与经营活动有关的现金		646,744,126.34	536,220,691.57
经营活动现金流出小计		10,761,248,581.05	8,518,875,112.26
经营活动产生的现金流量净额		310,750,550.12	274,521,118.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,800,000.00
取得投资收益收到的现金		329,143.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		3,419,210.76	30,588,295.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		6,548,354.20	30,588,295.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		365,886,355.19	199,355,065.63
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		28,995,008.78	-23,406,032.99
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		394,881,363.97	175,949,032.64

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额		-388,333,009.77	-145,360,737.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		6,920,000.00	1,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		852,900,000.00	899,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		2,600,000.00
筹资活动现金流入小计		862,420,000.00	901,200,000.00
偿还债务支付的现金		397,609,398.86	707,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		70,293,127.07	140,509,038.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		467,902,525.93	847,709,038.76
筹资活动产生的现金流量净额		394,517,474.07	53,490,961.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-7,825,297.13	-373,178.79
五、现金及现金等价物净增加额		309,109,717.29	182,278,163.54
加：期初现金及现金等价物余额		1,259,569,873.95	1,056,065,141.66
六、期末现金及现金等价物余额		1,568,679,591.24	1,238,343,305.20

法定代表人: 牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

母公司现金流量表

编制单位:大商集团股份有限公司

编制单位:大商集团股份有限公司
		单位:元 币种:人民币
项目	附 注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,539,170,110.50	3,817,389,704.32
收到的税费返还		270,000.00
收到其他与经营活动有关的现金		268,212,069.64	204,124,253.51
经营活动现金流入小计		5,807,652,180.14	4,021,513,957.83
购买商品、接受劳务支付的现金		4,879,404,728.35	3,383,612,492.47
支付给职工以及为职工支付的现金		257,319,639.33	175,483,917.68
支付的各项税费		237,784,088.11	210,098,842.00
支付其他与经营活动有关的现金		379,522,358.91	216,778,675.37
经营活动现金流出小计		5,754,030,814.70	3,985,973,927.52
经营活动产生的现金流量净额		53,621,365.44	35,540,030.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,800,000.00
取得投资收益收到的现金		331,190,517.80	275,515,130.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		3,264,480.76	10,405,010.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		337,254,998.56	285,920,141.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		62,060,662.88	31,122,738.38
投资支付的现金		181,165,000.00	11,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			20,200,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		243,225,662.88	63,022,738.38
投资活动产生的现金流量净额		94,029,335.68	222,897,402.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		670,000,000.00	320,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		52,041,998.14	319,047,218.09
筹资活动现金流入小计		722,041,998.14	639,047,218.09
偿还债务支付的现金		318,059,398.86	560,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		24,777,815.97	117,871,457.26
支付其他与筹资活动有关的现金		2,280,000.00
筹资活动现金流出小计		345,117,214.83	677,871,457.26
筹资活动产生的现金流量净额		376,924,783.31	-38,824,239.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		141,730.42
五、现金及现金等价物净增加额		524,717,214.85	219,613,193.80
加：期初现金及现金等价物余额		385,294,094.94	503,439,617.22
六、期末现金及现金等价物余额		910,011,309.79	723,052,811.02

法定代表人: 牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

合并所有者权益变动表

编制单位:大商集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	2008年1-6月
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末 余额	293,718,653.00	1,450,316,155.95		179,692,422.32		960,422,038.75		99,893,409.19	2,984,042,679.21
加：会计政策 变更
前期差错更正
二、本年年初 余额	293,718,653.00	1,450,316,155.95		179,692,422.32		960,422,038.75		99,893,409.19	2,984,042,679.21
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）						229,608,463.23		-9,871,143.21	219,737,320.02
（一）净利润						229,608,463.23		13,444,087.65	243,052,550.88
（二）直接计 入所有者权益 的利得和损失
1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额
2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响
3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响
4．其他
上述（一）和 （二）小计						229,608,463.23		13,444,087.65	243,052,550.88

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

（三）所有者 投入和减少资 本								6,920,000.00	6,920,000.00
1．所有者投入 资本								6,920,000.00	6,920,000.00
2．股份支付计 入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分 配								-30,235,230.86	-30,235,230.86
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配								-30,235,230.86	-30,235,230.86
4．其他
（五）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
四、本期期末 余额	293,718,653.00	1,450,316,155.95		179,692,422.32		1,190,030,501.98		90,022,265.98	3,203,779,999.23

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

		单位:元币种:人民币 2007年度 归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 -25,868,066.25 24,117,768.28 181,979,824.81 11,578,472.47 191,807,999.31 303,495,787.60 24,251,228.65 327,747,016.25 -25,868,066.25 -471,039.02 -877,942.22 -27,217,047.49	单位:元币种:人民币 2007年度 归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 -25,868,066.25 24,117,768.28 181,979,824.81 11,578,472.47 191,807,999.31 303,495,787.60 24,251,228.65 327,747,016.25 -25,868,066.25 -471,039.02 -877,942.22 -27,217,047.49	单位:元币种:人民币 2007年度 归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 -25,868,066.25 24,117,768.28 181,979,824.81 11,578,472.47 191,807,999.31 303,495,787.60 24,251,228.65 327,747,016.25 -25,868,066.25 -471,039.02 -877,942.22 -27,217,047.49	单位:元币种:人民币 2007年度 归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 -25,868,066.25 24,117,768.28 181,979,824.81 11,578,472.47 191,807,999.31 303,495,787.60 24,251,228.65 327,747,016.25 -25,868,066.25 -471,039.02 -877,942.22 -27,217,047.49	单位:元币种:人民币 2007年度 归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 -25,868,066.25 24,117,768.28 181,979,824.81 11,578,472.47 191,807,999.31 303,495,787.60 24,251,228.65 327,747,016.25 -25,868,066.25 -471,039.02 -877,942.22 -27,217,047.49	单位:元币种:人民币 2007年度 归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 -25,868,066.25 24,117,768.28 181,979,824.81 11,578,472.47 191,807,999.31 303,495,787.60 24,251,228.65 327,747,016.25 -25,868,066.25 -471,039.02 -877,942.22 -27,217,047.49	单位:元币种:人民币 2007年度 归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 -25,868,066.25 24,117,768.28 181,979,824.81 11,578,472.47 191,807,999.31 303,495,787.60 24,251,228.65 327,747,016.25 -25,868,066.25 -471,039.02 -877,942.22 -27,217,047.49	单位:元币种:人民币 2007年度 归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 1,476,184,222.20 155,574,654.04 778,442,213.94 88,314,936.72 2,792,234,679.90 -25,868,066.25 24,117,768.28 181,979,824.81 11,578,472.47 191,807,999.31 303,495,787.60 24,251,228.65 327,747,016.25 -25,868,066.25 -471,039.02 -877,942.22 -27,217,047.49
项目		2007年度
		归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上 年年末 余额	293,718,653.00	1,476,184,222.20		155,574,654.04		778,442,213.94		88,314,936.72	2,792,234,679.90
加：会 计政策 变更
前期差 错更正
二、本 年年初 余额	293,718,653.00	1,476,184,222.20		155,574,654.04		778,442,213.94		88,314,936.72	2,792,234,679.90
三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列）		-25,868,066.25		24,117,768.28		181,979,824.81		11,578,472.47	191,807,999.31
（一） 净利润						303,495,787.60		24,251,228.65	327,747,016.25
（二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失		-25,868,066.25				-471,039.02		-877,942.22	-27,217,047.49
1．可供 出售金

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融资产 公允价 值变动 净额
2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响
3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响
4．其他		-25,868,066.25				-471,039.02		-877,942.22	-27,217,047.49
上述 （一） 和（二） 小计		-25,868,066.25				303,024,748.58		23,373,286.43	300,529,968.76
（三） 所有者 投入和 减少资 本								4,960,000.00	4,960,000.00
1．所有 者投入 资本								4,960,000.00	4,960,000.00
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他

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（四） 利润分 配				24,117,768.28		-121,044,923.77		-16,754,813.96	-113,681,969.45
1．提取 盈余公 积				24,117,768.28		-24,117,768.28
2．提取 一般风 险准备
3．对所 有者 （或股 东）的 分配						-96,927,155.49		-16,754,813.96	-113,681,969.45
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
四、本 期期末 余额	293,718,653.00	1,450,316,155.95		179，692，422.32		960，422，038.75		99，893，409.19	2,984,042,679.21

法定代表人: 牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉

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母公司所有者权益变动表

编制单位:大商集团股份有限公司

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目				2008年1-6月
	实收资本(或股 本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末 余额	293,718,653.00	907,714,881.40		179,692,422.32	542,292,329.54	1,923,418,286.26
加：会计政策 变更
前期差错更正
二、本年年初 余额	293,718,653.00	907,714,881.40		179,692,422.32	542,292,329.54	1,923,418,286.26
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）					384,965,959.94	384,965,959.94
（一）净利润					384,965,959.94	384,965,959.94
（二）直接计 入所有者权益 的利得和损失
1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额
2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响
3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响
4．其他
上述（一）和 （二）小计					384,965,959.94	384,965,959.94
（三）所有者 投入和减少资 本
1．所有者投入 资本
2．股份支付计 入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分 配
1．提取盈余公 积
2．对所有者

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（或股东）的 分配
3．其他
（五）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
四、本期期末 余额	293,718,653.00	907,714,881.40		179,692,422.32	927,258,289.48	2,308,384,246.20

单位:元 币种:人民币

项目				2007年度
	实收资本(或股 本)	资本公积	减 ： 库 存 股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末 余额	293,718,653.00	929,887,080.40		155,574,654.04	422,159,570.47	1,801,339,957.91
加：会计政策 变更
前期差错更正
二、本年年初 余额	293,718,653.00	929,887,080.40		155,574,654.04	422,159,570.47	1,801,339,957.91
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）		-22,172,199.00		24,117,768.28	120,132,759.07	122,078,328.35
（一）净利润					241,177,682.84	241,177,682.84
（二）直接计 入所有者权益 的利得和损失		-22,172,199.00				-22,172,199.00
1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额
2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响
3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影

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响
4．其他		-22,172,199.00				-22,172,199.00
上述（一）和 （二）小计		-22,172,199.00			241,177,682.84	219,005,483.84
（三）所有者 投入和减少资 本
1．所有者投入 资本
2．股份支付计 入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分 配				24,117,768.28	-121,044,923.77	-96,927,155.49
1．提取盈余公 积				24,117,768.28	-24,117,768.28
2．对所有者 （或股东）的 分配					-96,927,155.49	-96,927,155.49
3．其他
（五）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
四、本期期末 余额	293,718,653.00	907,714,881.40		179,692,422.32	542,292,329.54	1,923,418,286.26

法定代表人: 牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度会计报表附注

（如无特别说明，以下货币单位为人民币元）

一、 公司基本情况

大商集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1992 年5 月经大连市体改委批 准，由国有企业改组募集设立的股份公司。1993 年向社会公开发行股票后，于 1993 年 11 月 22 日 在上海证券交易所上市, 股票代码 600694。

2005 年根据国务院国资委下发的国资产权（2005）1006 号《关于大商集团股份公司部分国有 股持股单位变更有关问题的批复》文件，大连大商国际有限公司持有本公司 29.50%股份，成为公司 的第一大股东，股权性质为国有法人股。由于大连大商集团有限公司持有大连大商国际有限公司 100%的股份，大连大商集团有限公司为公司的实际控制人。目前，大连大商国际有限公司持有公司 55,231,445 股，持有比例为 18.80％。

公司于 1992 年 5 月9 日领取了大连市工商行政管理局颁发的大工商企法字 21020011001156-1171 号企业法人营业执照。公司注册地址：大连市中山区青三街 1 号。公司经营 范围：商品零售兼批发、加工服务、仓储、农副产品收购、电子计算机技术服务、出租柜台、展览 及策划等。

近几年公司立足于主业，以购并发展、低成本扩张为战略，先后在东北、中原等收购开发了百 货店几十个，在新建了以购物、休闲、娱乐为一体的新型百货业态—新玛特购物广场的同时，又开 发了大商电器专业连锁网络，目前公司已发展成为拥有百货、超市、家电连锁为主要业态的大型综 合性百货公司。

本财务报表于2008 年8 月27 日经公司第六届董事会第15 次会议批准报出。

二、 遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等财务信息。

三、 财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则的有 关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。

本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用 指南、解释（以下简称“《企业会计准则》”）。本财务报表的项目分类、名称等列报方式按《企 业会计准则》进行。

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 会计期间

本公司的会计期间自公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控 制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价 值入账外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

1. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。

1. 外币业务核算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末 按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。属于与购建或生产符合 资本化确认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。

1. 金融资产和金融负债

6.1 金融资产和金融负债的分类

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供 出售金融资产等四类；

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

6.2 金融工具的确认

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融 负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

6.3 金融工具的计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股 利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末， 按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本进行后续计量。

（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入， 计入投资收益。

（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量。

（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间按照实 际利率法确认的利息或取得现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后 续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按照成本进行后续计量。

（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后 续计量。

6.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报 价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格；

（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产 或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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6.5 金融资产的减值

期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的 持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款 项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款 项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计 提减值准备，并计入当期损益。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益 的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

6.6 金融资产的转移

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。

金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。

金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到 的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期 损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资 产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。

1. 应收款项坏帐准备的确认标准和计提方法

7.1 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死 亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务， 且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

• 7.2 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。

7.3 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况 和现金流量情况等相关信息合理的估计。

• 7.4 坏账准备的计提方法及计提比例：

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坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价 值的差额，计提坏帐准备；对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重 大的应收款项按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。 根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项 组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：账龄在年内的，按应收款项余额的5%计提；账 龄在1-2 年的，按应收款项余额的10%计提；账龄在2-3 年的，按应收款项余额的20%计提；账龄在 3-4 年的，按应收款项余额的30%计提，账龄在4-5 年的，按应收款项余额的50%计提，账龄在5 年 以上的，按应收款项余额的100%计提。

1. 存货的核算方法：

2. 8.1 存货分为库存材料、库存商品、开发产品和低值易耗品等。

3. 8.2 存货计量：

按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借 款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投 资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用先进先出法核算。

• 8.3 存货的盘存制度：采用永续盘存制。

8.4 低值易耗品的摊销方法：采用“五五摊销法”核算。

• 8.5 开发产品核算方法如下：

8.5.1 已完工开发产品于发出时采用个别确认法计价。

8.5.2 开发用土地：公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前， 作为无形资产核算，并按其可使用年限平均摊销；土地投入开发时，将土地使用权的账面摊余价值 转入开发成本。

8.5.3 公共配套设施费用：因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施，按实际成本计 入开发成本。凡与小区住宅建设不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费一般采取预提的方法， 首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取，待以后各期支付。完工时， 摊销转入住宅或可售物业的成本，如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出 租开发产品”或“已完工开发产品”。

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8.5.4 出租开发产品及周转房的摊销方法：出租开发产品按用于出租经营的土地和房屋的实际 成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销额，计入出租开发产品的 经营成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销售，按出租房的摊余价值结转成本； 周转房摊销，根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使 用年限进行摊销，改变周转房用途，作为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转经营成本。

8.6 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计 提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：

（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高 于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的， 该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基 础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备； 但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

9. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，主要包括已出租的 建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量。对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房 地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关规定 计提折旧或摊销。

10. 企业合并

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他 企业为被合并方。

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合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按 比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 在非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并 的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资产、所 承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相关费用。 符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。

购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占有份 额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中 所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。

被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进行 初始计量。

11. 长期股权投资

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日以合 并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行 权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净 利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投 资成本的收回，冲减投资的账面价值。

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权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。

权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利 润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位经损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值 并计入股东权益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果不足 冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减记至零为 限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务 确认预计负债。

如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成被投资单位净投资的长期权益记长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。

处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。

12. 固定资产

12.1 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

12.2 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、家具用具、电子设备等。

12.3 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买 价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属 于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。

12.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计 入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为0%-5%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：

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	类别	折旧年限（年）	年折旧率（%）
房屋建筑物		10 年—35 年	10%— 2.71%
机器设备		10 年—20 年	9.5%—4.75%
运输设备		10 年	9.5%
家具用具		5 年	19%
电子设备		5 年	19%

12.5 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修 支出等内容，其会计处理方法为：

（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；

（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入 固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。

（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固 定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用直线法单独计提折旧。

1. 在建工程

在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包 工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所 发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差 异作调整。

14. 无形资产

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用 权、商标权和软件等。

无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入 当期损益。

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购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如 果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物 应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固 定资产核算。

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如 果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和 有效年限两者之中较短者。对于使用寿命无限的无形资产不进行摊销。

每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和 摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命无限的 无形资产进行减值测试。

15. 资产减值

公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认和 计量：

（1）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值

期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有 迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。

当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（2）商誉的减值

期末，公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减 分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

（3）可收回金额的计量

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于 该资产处置费用的金额确定。

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不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确 定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。

在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允 价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。

按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计 未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。

（4）资产组的认定

在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认 定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

• （5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

• 借款费用

• （1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本 化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产和存货等资产。

（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B、借款费用已经发生；

• C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （3）借款费用资本化的停止

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为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达 到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态 后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

（4）暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

（5）借款费用资本化金额的计算方法：

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法 确定：

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

1. 职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工 薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受 益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债， 同时计入当期损益：

• （1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

• （2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

• 预计负债

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18.1 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组 义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

（1） 该义务是本公司承担的现时义务；

（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3） 该义务的金额能够可靠地计量。

18.2 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

1. 收入

收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经 济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

（1）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合 同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

A．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

B．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

C．收入的金额能够可靠地计量；

D．相关的经济利益很可能流入企业；

E．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利 率法进行摊销，计入当期损益。

（2）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外：

A．收入的金额能够可靠地计量；

B．相关的经济利益很可能流入本公司；

C．交易的完工进度能够可靠地确定；

D．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

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若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司 将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算 确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：

A．与交易相关的经济利益能够流入本公司；

B．收入的金额能够可靠地计量时。

1. 政府补助

20.1 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

（1）能够满足政府补助所附条件；

（2）能够收到政府补助。

20.2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

20.3 会计处理：

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

1. 所得税

公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

21.1 递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可 抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：

A．该项交易不是企业合并；

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• B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

• （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

• 的，确认相应的递延所得税资产：

• A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

21.2 递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债：

A．商誉的初始确认；

• B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：

• a．该项交易不是企业合并；

• b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的 递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：

• a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

21.3 所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：

a.企业合并；

• b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

• 合并财务报表

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往 来余额均进行抵消。

在合并过程中，母、子公司采用的会计政策不同，由此产生的差异，根据重要性原则决定是否 调整。

同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合 并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额，其余额 应当分别下列情况进行处理：

A．公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力预以弥补的，该项余额冲减 少数股东权益；

B．公司章程或协议规定少数股东没有义务承担的，该项余额冲减母公司所有者权益。该子公司 以后期间实现的净利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归 属于母公司所有者权益。

1. 外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折 算所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。

1. 每股收益

（1）基本每股收益

公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收 益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：

发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间 ÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

（2）稀释每股收益

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股加 权平均数，并据以计算稀释每股收益。

（3）重新计算

发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股 而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报 告期各年的每股收益。

按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益进行追 溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。

五、 税项

1． 本公司适用的主要税种与税率 税种 适用税率 计税基数 所得税 25% 应纳税所得额 增值税 17%、13% 应纳税销售额 营业税 3%、5%、20% 租金收入、仓储和运输收入、文化娱乐收入 消费税 5% 黄金、白金饰品销售收入 城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税、消费税税额 教育费附加 3% 应交增值税、营业税、消费税税额 地方教育税 1% 应交增值税、营业税、消费税税额

2、子公司适用的所得税税率

除下列子公司外，公司的子公司本期的所得税税率均为 25%。

(1) 大商集团抚顺清原商场有限公司所得税税率为 25%，根据辽宁省清原满族自治县国家税务 局清国税审准字[2006]第 11 号“准予税务行政审批决定书”的文件批准，同意免征抚顺清原商场 2006 年度至2008 年度企业所得税。

(2) 香港新玛有限公司系公司在香港特别行政区登记注册的子公司，其所得税执行香港特别行 政区的相关税率，所得税税率为 17.5%。

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

六、 合并财务报表范围及控股子公司情况

1、 控股子公司及合营企业

单位：人民币万元

							占权益比例	占权益比例
序 号	公司名称	注册地	法定代 表人	注册资 本	经营范围	公司投资 额	直接持 股	间接持 股	表决比 例
1	大商集团抚顺百货大	抚顺	王志敏	7,780	百货、针织、五	7,002	90%		90%
	楼有限公司				金、交电等
2	大商集团抚顺商业城	抚顺	王志敏	500	百货、针织、五	450	90%		90%
	有限公司				金、交电等
3	大商集团抚顺商贸大	抚顺	王志敏	500	百货、针织、五	450	90%		90%
	厦有限公司				金、交电等
4	大商集团抚顺新玛特	抚顺	王志敏	480	烟、酒、糖、茶	432	90%		90%
	有限公司				等
5	大商集团抚顺东洲超	抚顺	王志敏	50	百货、针织、五	45	90%		90%
	市有限公司				金、交电等
6	大商集团抚顺清原商	抚顺	王志敏	50	百货、针织、五	45	90%		90%
	场有限公司				金、交电等
7	大商集团锦州百货大 楼有限公司	锦州	曾 刚	3,889	百货、针织、五 金、交电等	3,500	90%		90%
8	大商集团锦州锦华商	锦州	曾 刚	500	百货、针织、五	450	90%		90%
	场有限公司				金、交电等
9	大商集团锦州家家广	锦州	曾 刚	50	百货、针织、五	45	90%		90%
	场有限公司				金、交电等
10	大商集团本溪商业大 厦有限公司	本溪	王 毅	6,220	百货、针织、五 金、交电等	5,598	90%		90%
11	大商集团营口新玛特 购物广场有限公司	营口	佟晓春	3,000	百货、针织、五 金、交电等	2,700	90%		90%
12	大商集团牡丹江百货 大楼有限公司	牡丹江	丁元德	5,700	百货、针织、五 金、交电等	5,130	90%		90%
13	大商集团牡丹江新玛 特购物广场有限公司	牡丹江	丁元德	1,000	百货、针织、五 金、交电等	880	88%		88%

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

14	大商集团鸡西新玛特 购物广场有限公司	鸡西	丁元德	1,000	百货、针织、五 金、交电等	900	90%		90%
15	大商集团七台河新玛 特购物广场有限公司	七台河	丁元德	1,000	百货、针织、五 金、交电等	870		87%	87%
					国内商品贸易
					(国家限定除
16	大商集团沈阳新玛特 购物广场有限公司	沈阳	张尧志	26,000	外 )、出租柜台、	25,220	97%		97%
					商品展览展示服
					务
					房地产开发、商
17	大连大商集团沈阳房 地产开发有限公司	沈阳	牛钢	1,000	品房销售、自有 房屋租赁及房屋	600		60%	60%
					物业管理
18	大商集团佳木斯百货 大楼有限公司	佳木斯	刘福海	2,500	百货、针织、五 金、交电等	2,350	94%		94%
19	大商集团佳木斯华联 商厦有限公司	佳木斯	刘福海	1,800	百货、针织、五 金、交电等	1,692	94%		94%
20	大商集团吉林百货大 楼有限公司	吉林	单鹏程	1,000	百货、针织、五 金、交电等	900	90%		90%
21	大商集团阜新新玛特 购物广场有限公司	阜新	岳天达	1,000	百货、针织、五 金、交电等	900	90%		90%
22	大商集团阜新千盛百	阜新	岳天达	700	百货、针织、五	630	90%		90%
	货有限公司				金、日用杂品等
23	大商集团郑州新玛特 购物广场有限公司	郑州	皇甫立 志	2,043	百货、针织、五 金、交电等	1,737	85%		85%
					化学药制剂、中
24	大商集团大庆长春堂	大庆	文 达	200	成药、抗生药、	180	90%		90%
	药店连锁有限公司
					医疗器械等
25	青岛麦凯乐商贸有限 公司	青岛	牛 钢	20,000	批发、零售：日 用百货，服装鞋	20,000	100%		100%
					帽、家用电器等；
					衬衫制造、兼营；
26	大连亚瑟王服饰有限	大连	曲禄生	1,500	进出口业务进料	1,500	97%	3%	100%
	公司
					加工及三来一补
27	大连国际商贸大厦有 限公司	大连	牛 钢	30,000	商业零售、酒店、 餐饮、写字楼出	30,000	75%	25%	100%
					租等

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

					金银饰品、珠宝
28	大连大福珠宝经营有	大连	吕伟顺	100	首饰、工艺品配	100	75%	25%	100%
	限公司
					送
					进出口、批发零
29	香港新玛有限公司	香港	牛 钢	280万美	售、生产设计、	280万美	100%		100%
				元	广告策划、投资	元
					租赁、餐饮娱乐
30	大连阿锋香港酒楼有	大连	姜福德	200	餐饮服务与管理	150		75%	75%
	限公司
31	中百商业联合发展有 限公司	北京	牛 钢	1,500	百货、针织、五 金、交电等	1,020	68%		68%
	大商集团佳木斯新玛				针纺织品、百货、
32	特购物广场有限责任	佳木斯	刘福海	1,000	塑料制品、服装、	900	90%		90%
	公司				鞋帽、珠宝等
33	大商集团桦南购物中	佳木斯	刘福海	300	百货、针织、五	270	90%		90%
	心有限责任公司				金、交电等
	大商集团山东济南人				日用百货、针纺
34	民商场儒商百货有限	济南	郭连海	720	织品、服装鞋帽、	720	100%		100%
	公司				工艺品、家具等
35	大商集团伊春百货大 楼有限责任公司	伊春	王立涓	1,887	百货、针织、五 金、交电等	1,698	90%		90%
36	哈尔滨麦凯乐百货总 店有限公司	哈尔滨	牛钢	2,000	批发、零售、钟 表、相机维修等	2,000		100%	100%
37	漯河千盛购物广场有 限公司	漯河	皇甫立 志	1,000	纺织、服装及日 用品，首饰等	982	98.2%		98.2%
38	漯河新玛特购物广场 有限公司	漯河	皇甫立 志	1,000	纺织、服装及日 用品，首饰等	942	94.2%		94.2%
39	大连爱克纳贸易有限	大连	吕伟顺	100	服装、服饰、鞋	100	100%		100%
	公司				帽、箱包批发
40	大连新馨家居用品经	大连	吕伟顺	100	家居用品的批发	100	100%		100%
	营有限公司				业务
41	大庆市百大宾馆有限	大庆	文达	100	住宿，主、副食，	100	100%		100%
	公司				房屋出租
42	大庆千盛百货有限公	大庆	文举	30	服装、百货、针	30	100%		100%
	司				纺织品、鞋帽等

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

43	大庆市龙凤购物有限	大庆	李秀兰	100	国内商业、房屋	60.96		60.96%	60.96%
	责任公司				租赁
44	大商集团铁岭新玛特	铁岭	王志敏	500	百货、针织、五	500		100%	100%
	有限公司				金、交电等
45	大商集团(新乡)新玛 特购物广场有限公司	新乡	郝常栋	1,000	商业管理服务	907.5	90.75%		90.75%
46	大商集团信阳千盛百	信阳	曲鹏	500	食品、劳保用品、	300	60%		60%
	货购物广场有限公司				商业物资经销等
47	大商集团太原新玛特 有限公司	太原	姜福德	1,000	日用百货、通讯 器材、服装鞋帽	100	100%		100%
					项目投资、房地
48	四川省自贡市大商投 资有限公司	自贡	毛平	8,600	产开发、销售日	5,500	100%		100%
					用百货等
49	大商集团(郑州)商贸 有限公司	郑州	皇甫立 志	1,000	百货、针织、五 金、交电等	225	45%		45%
	大商集团大庆新玛特
50	购物休闲广场有限公	大庆	徐敏	15,000	食品、劳保用品、 商业物资经销等	15,000	100%		100%
	司
51	大商集团大庆百货大	大庆	邹彩飞	100	食品、劳保用品、	100		100%	100%
	楼有限公司				商业物资经销等
52	大商集团大庆新东风	大庆	文达	100	食品、劳保用品、	100		100%	100%
	购物广场有限公司				商业物资经销等
53	大商集团大庆让胡路	大庆	文达	50	百货、针织、五	50		100%	100%
	商场有限公司				金、交电等
54	大商集团大庆龙凤商	大庆	徐敏	50	百货、针织、五	50		100%	100%
	场有限公司				金、交电等
55	大商集团大庆乙烯商	大庆	徐敏	10	百货、针织、五	10		100%	100%
	场有限公司				金、交电等
56	大商集团大庆龙岗商	大庆	文达	10	场地租赁、柜台	10		100%	100%
	场有限公司				出租
57	大商集团大庆乘风超	大庆	邹彩飞	10	百货、日用品、	10		100%	100%
	市有限公司				五金、交电等
58	大商集团大庆湖滨超	大庆	邹彩飞	10	食品、劳保用品、	10		100%	100%
	市有限公司				商业物资经销等

注：

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

• (1)香港新玛有限公司注册资本为280 万美元，其中公司出资2,799,999.00 美元，自然人牛钢

• 出资1 美元。因自然人所占股权比例极小，故公司对香港新玛有限公司的股权比例按照100%计算。

(2)公司对大连国际商贸大厦有限公司的直接投资比例为75%，公司控股子公司香港新玛有限公 司对大连国际商贸大厦有限公司的投资比例为25%，故公司对大连国际商贸大厦有限公司为直接和 间接控股100%。

(3)公司控股子公司大连国际商贸大厦有限公司对大连阿锋香港酒楼有限公司的投资比例为75 ％，故公司对大连阿锋香港酒楼有限公司为间接控股75%。

(4) 公司对大连亚瑟王服饰有限公司的直接投资比例为97%，公司控股子公司大连国际商贸大 厦有限公司对大连亚瑟王服饰有限公司的投资比例为3%，故公司对大连亚瑟王服饰有限公司为直接 和间接控股100%。

(5)公司对大连大福珠宝经营有限公司的直接投资比例为75%，公司控股子公司香港新玛有限公 司对大连大福珠宝经营有限公司的投资比例为25%，故公司对大连大福珠宝经营有限公司为直接和 间接控股100%。

(6)公司控股子公司大商集团牡丹江百货大楼有限公司对大商集团七台河新玛特购物广场有限 公司的投资比例为87%，故公司对大商集团七台河新玛特购物广场有限公司为间接控股87%。

(7)公司控股子公司大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司对大连大商集团沈阳房地产开发有 限公司的投资比例为60%，故公司对大连大商集团沈阳房地产开发有限公司为间接控股60%。

(8)公司控股子公司大连国际商贸大厦有限公司对哈尔滨麦凯乐百货总店有限公司的投资比例 为100%，故公司对哈尔滨麦凯乐百货总店有限公司为间接控股100%。

(9)公司控股子公司大庆千盛百货有限公司对大庆市龙凤购物有限责任公司的投资比例为 60.96%，故公司对大庆市龙凤购物有限责任公司为间接控股60.96%。

(10)公司控股子公司大商集团抚顺百货有限公司对大商集团铁岭新玛特有限公司投资比例为 100%，故公司对大商集团铁岭新玛特有限公司为间接控股100%。

(11) 公司控股子公司大商集团大庆新玛特购物休闲广场有限公司对大商集团大庆百货大楼有 限公司、大商集团大庆新东风购物广场有限公司、大商集团大庆让胡路商场有限公司、大商集团大 庆龙凤商场有限公司、大商集团大庆乙烯商场有限公司、大商集团大庆龙岗商场有限公司、大商集 团大庆乘风超市有限公司、大商集团大庆湖滨超市有限公司投资比例为100%，故公司对上述八家公 司为间接控股100%。

2、控股子公司简称

大商集团抚顺百货大楼有限公司以下简称抚顺百货；

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

大商集团抚顺商业城有限公司以下简称抚顺商业城；

大商集团抚顺商贸大厦有限公司以下简称抚顺商贸大厦； 大商集团抚顺新玛特有限公司以下简称抚顺新玛特； 大商集团抚顺东洲超市有限公司以下简称抚顺东洲超市； 大商集团抚顺清原商场有限公司以下简称抚顺清原商场； 大商集团锦州百货大楼有限公司以下简称锦州百货； 大商集团锦州锦华商场有限公司以下简称锦华商场； 大商集团锦州家家广场有限公司以下简称锦州家家广场； 大商集团本溪商业大厦有限公司以下简称本溪商业大厦； 大商集团营口新玛特购物广场有限公司以下简称营口新玛特； 大商集团牡丹江百货大楼有限公司以下简称牡丹江百货；

大商集团牡丹江新玛特购物广场有限公司以下简称牡丹江新玛特； 大商集团鸡西新玛特购物广场有限公司以下简称鸡西新玛特；

大商集团七台河新玛特购物广场有限公司以下简称七台河新玛特； 大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司以下简称沈阳新玛特； 大连大商集团沈阳房地产开发有限公司以下简称沈阳房地产； 大商集团佳木斯百货大楼有限公司以下简称佳木斯百货； 大商集团佳木斯华联商厦有限公司以下简称佳木斯华联商厦； 大商集团吉林百货大楼有限公司以下简称吉林百货；

大商集团阜新新玛特购物广场有限公司以下简称阜新新玛特； 大商集团阜新千盛百货有限公司以下简称阜新千盛；

大商集团郑州新玛特购物广场有限公司以下简称郑州新玛特；

大商集团大庆长春堂药店连锁有限公司以下简称大庆长春堂药店；

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

青岛麦凯乐商贸有限公司以下简称青岛麦凯乐； 大连亚瑟王服饰有限公司以下简称亚瑟王服饰； 大连国际商贸大厦有限公司以下简称国贸大厦； 大连大福珠宝经营有限公司以下简称大福珠宝； 香港新玛有限公司以下简称香港新玛； 大连阿锋香港酒楼有限公司以下简称阿锋酒楼； 中百商业联合发展有限公司以下简称中百联； 大商集团佳木斯新玛特购物广场有限责任公司以下简称佳木斯新玛特； 大商集团桦南购物中心有限责任公司以下简称桦南购物中心； 大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公司以下简称济南儒商百货； 大商集团伊春百货大楼有限责任公司以下简称伊春百货； 哈尔滨麦凯乐百货总店有限公司以下简称哈尔滨麦凯乐； 漯河千盛购物广场有限公司以下简称漯河千盛； 漯河新玛特购物广场有限公司以下简称漯河新玛特； 大连爱克纳贸易有限公司以下简称爱克纳； 大连新馨家居用品经营有限公司以下简称新馨家居； 大庆市百大宾馆有限公司以下简称百大宾馆； 大庆千盛百货有限公司以下简称大庆千盛； 大庆市龙凤购物有限责任公司以下简称龙凤购物；

大商集团铁岭新玛特有限公司以下简称铁岭新玛特； 大商集团(新乡)新玛特购物广场有限公司以下简称新乡新玛特； 大商集团信阳千盛百货购物广场有限公司以下简称信阳千盛； 大商集团太原新玛特有限公司以下简称太原新玛特；

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

四川省自贡市大商投资有限公司以下简称自贡投资；

大商集团(郑州)商贸有限公司以下简称郑州商贸；

大商集团大庆新玛特购物休闲广场有限公司以下简称大庆新玛特；

大商集团大庆百货大楼有限公司以下简称大庆百货大楼；

大商集团大庆新东风购物广场有限公司以下简称大庆新东风； 大商集团大庆让胡路商场有限公司以下简称大庆让胡路商场； 大商集团大庆龙凤商场有限公司以下简称大庆龙凤商场； 大商集团大庆乙烯商场有限公司以下简称大庆乙烯商场； 大商集团大庆龙岗商场有限公司以下简称大庆龙岗商场； 大商集团大庆乘风超市有限公司以下简称大庆乘风超市； 大商集团大庆湖滨超市有限公司以下简称大庆湖滨超市；

3、本期纳入合并报表的子公司

本期纳入合并报表范围的子公司较上年新增新乡新玛特、信阳千盛、太原新玛特、自贡投资和 郑州商贸。上述新增的子公司全部为公司本年收购或新设成立。

本期新增的大庆新玛特及其投资的八家公司均是由原公司分公司变更为子公司。

七、 合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项目	期末数	期初数
现金	907,204.77	292,859.78
备用金	42,476,062.40	48,739,525.00
银行存款	1,487,088,392.77	1,197,743,237.16
其他货币资金	38,207,931.30	12,794,252.01
合计	1,568,679,591.24	1,259,569,873.95

(1)期末现金907,204.77 元，其中美元现钞131.00 元，按期末汇率1：6.8591 折算，折合人民 币898.54 元；日元现钞35,000.00 元，按期末汇率100：6.4459 折算，折合人民币2,256.07 元； 新加坡币现钞743.60 元，按期末汇率1：5.0423 折算，折合人民币3,749.45 元。

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

(2)期末银行存款1,487,088,392.77 元，其中美元存款178,213.26 元, 折合人民币 1,222,382.57 元；港币存款109,936,289.92 元, 折合人民币96,652,688.01 元。上述港币存款存 放于中国香港特别行政区。

(3)其他货币资金38,207,931.30 元。其中：

①公司因办理银行承兑汇票业务，根据承兑行的规定设立了保证金专户存款，期末公司保证金 专户的存款余额为37,403,687.30 元；

②公司为开展大宗商品销售信贷业务，按照要求存入结算银行的人民币保证金存款余额为 800,000.00 元。

2、应收票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	500,000.00	30,000.00
商业承兑汇票	0.00	0.00
合计	500,000.00	30,000.00

注：无提前贴现和到期未兑付的应收票据。

3、应收账款

A、按风险分类

类别	余额	期末数 比例	坏账准备	余额	期初数 比例	坏账准备
单项金额重
大的应收账
款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后风险
较大的应收
账款
其他单项金
额不重大的	19,542,556.59	100%	1,652,113.54	19,658,748.65	100%	2,891,660.40
应收账款
合计	19,542,556.59	100%	1,652,113.54	19,658,748.65	100%	2,891,660.40

B、按账龄分类

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	18,251,650.09	93.39%	912,582.51	16,770,129.58	85.31%	837,350.94
一至二年	94,172.84	0.48%	9,417.28	192,271.73	0.98%	19,227.17

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

二至三年	202,616.89	1.04%	40,523.38	628,836.58	3.20%	125,767.32
三至四年	433,608.84	2.22%	130,082.65	224,565.10	1.14%	67,369.53
四至五年	2,000.43	0.01%	1,000.22	2,000.43	0.01%	1,000.21
五年以上	558,507.50	2.86%	558,507.50	1,840,945.23	9.36%	1,840,945.23
合计	19,542,556.59	100%	1,652,113.54	19,658,748.65	100%	2,891,660.40

• (1)应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；

• (2)应收账款期末余额中前五名欠款单位总额为4,130,080.28 元，占期末应收账款总额的

• 21.13%，主要欠款单位如下：

欠款单位名称	金额	账龄	占比
大连世达购物广场有限公司	1,460,824.16	一年以内	7.48%
大连红堡进出口贸易有限公司	886,355.10	一年以内	4.54%
伊滕忠株式会社	736,054.22	一年以内	3.77%
辽宁新元纺织品进出口公司	616,205.60	一年以内	3.15%
大连中国旅行社	430,641.20	一年以内	2.20%
合 计	4,130,080.28		21.13%

• (3)应收账款期末余额中应收关联方款项合计为97,459.04 元，占应收账款总额比例为0.50%。

4、预付账款

A、按风险分类

类别		期末数			期初数
	余额	比例	坏账准备	余额	比例	坏账准备
单项金额重大 的预付账款
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 风险较大的预 付账款
其他单项金额 不重大的预付 账款	247,583,868.58	100%	17,625,576.77	275,636,275.69	100%	13,597,304.44
合计	247,583,868.58	100%	17,625,576.77	275,636,275.69	100%	13,597,304.44

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

B、按账龄分类

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	230,349,364.23	93.04%	13,273,004.12	259,763,961.37	94.25%	11,793,348.68
一至二年	4,935,749.02	1.99%	493,574.92	13,655,938.27	4.95%	1,232,524.40
二至三年	5,129,795.77	2.07%	1,025,959.15	1,321,634.35	0.48%	243,087.22
三至四年	4,992,516.06	2.02%	1,497,754.82	579,237.81	0.21%	40,908.20
四至五年	1,682,319.49	0.68%	841,159.75	56,135.90	0.02%	28,067.95
五年以上	494,124.01	0.20%	494,124.01	259,367.99	0.09%	259,367.99
合计	247,583,868.58	100%	17,625,576.77	275,636,275.69	100%	13,597,304.44

• (1)无持有公司5%(含5%)以上股份的股东及关联方欠款。

• (2)前5 名预付款单位总额为61,293,171.83 元，占期末预付账款总额的24.76%，主要欠款单

• 位如下：

欠款单位名称	金额	账龄	原因
重庆海尔家电销售有限公司	37,747,159.60	一年以内	预付采购款
诺基亚（中国）投资有限公司	7,258,915.80	一年以内	预付采购款
周大福珠宝金行（深圳）有限公司	6,161,950.54	一年以内	预付采购款
大连烟草公司	6,056,861.00	一年以内	预付采购款
青岛海尔家电销售有限公司	4,068,284.89	一年以内	预付采购款
合 计	61,293,171.83

5、其他应收款

A、按风险分类

类别	余额	期末数 比例	坏账准备	余额	期初数 比例	坏账准备
单项金额重
大的其他应	94,573,995.95	12.74%	66,573,995.95	94,673,995.95	15.80%	66,232,793.99
收款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后风险
较大的其他
应收款

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

其他单项金
额不重大的	647,906,801.23	87.26%	66,471,275.17	504,585,169.11	84.20%	55,925,769.24
其他应收款
合计	742,480,797.18	100%	133,045,271.12	599,259,165.06	100%	122,158,563.23

B、按账龄分类

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	151,538,970.80	20.41%	7,576,948.54	197,005,546.27	32.87%	10,200,245.44
一至二年	355,065,805.80	47.82%	40,291,416.74	311,440,655.04	51.97%	63,910,575.37
二至三年	144,620,527.39	19.48%	28,924,105.48	32,488,765.70	5.42%	6,497,753.15
三至四年	69,726,694.51	9.39%	40,184,738.25	42,461,517.00	7.09%	31,743,522.38
四至五年	10,921,473.16	1.47%	5,460,736.59	12,112,428.94	2.02%	6,056,214.48
五年以上	10,607,325.52	1.43%	10,607,325.52	3,750,252.11	0.63%	3,750,252.41
合计	742,480,797.18	100%	133,045,271.12	599,259,165.06	100%	122,158,563.23

• (1)其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；

• (2)其他应收款期末比期初增加143,221,632.12 元，增长率23.90%，主要系本期新增店铺所致。

• (3)期末余额前五名欠款单位总额为 339,936,189.94 元，占期末其他应收款总额的45.78%，主

• 要欠款单位如下：

欠款单位名称	金额	账龄	占比
大商集团哈尔滨房地产开发有限公司	90,000,000.00	一至二年	12.12%
大连大商集团房地产开发有限公司	75,000,000.00	二至三年	10.10%
大庆庆莎商城有限责任公司	67,523,899.83	一至二年	9.09%
济南人民商场股份有限公司	62,412,290.11	一至三年	8.41%
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司	45,000,000.00	一年以内	6.06%
合 计	339,936,189.94		45.78%

• (4)公司根据欠款单位的实际情况，对其他应收款中的下列单位采用个别认定法计提坏帐准备：

①公司对应收盘锦辽河商业城往来款项的坏帐准备计提采用了个别认定法，公司根据与盘锦辽 河商业城的经济纠纷的实际进展情况，本着谨慎性原则，对该笔往来款项按照100%的比例计提了坏 帐准备23,000,000.00 元。

②公司对应收大庆市庆莎商城有限责任公司债权的坏账准备计提采用了个别认定法，确认坏账 准备39,523,899.83 元。

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

③公司对应收佳木斯鹏程经贸有限公司的往来款项采用了个别认定法，公司根据该债务单位的 实际偿还能力和债权催偿的进展情况，对该笔往来款按照100%的比例计提了坏帐准备4,050,096.12 元。

(5)应收关联方款项占其他应收款总额比例为46.55%。

6、存货及存货跌价准备

	期 末	数	期 初	数
项 目	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
库存商品	1,292,890,128.67	11,752,107.84	1,400,285,333.45	12,186,103.30
在建开发产品	72,876,004.74		55,075,431.95
库存材料	11,229,613.75		13,721,965.72
低值易耗品	22,100,367.72		21,236,302.13
合 计	1,399,096,114.88	11,752,107.84	1,490,319,033.25	12,186,103.30

（1）在建开发产品

			预计总			跌价
项目名称	开工时间	竣工时间		期初余额	期末余额
			投资			准备
沈阳铁西新玛特	2006.9.23	2007.12.30	3 亿	50,982,271.81	69,439,663.90
本溪商业大厦	2003.8.10	2004.12.30	5382 万	4,093,160.14	3,436,340.84
合 计				55,075,431.95	72,876,004.74

该在建开发产品主要系公司控股子公司沈阳房地产开发建设的商业和住宅两用商业房地产项 目，商业部分已于2007 年9 月交付使用，住宅部分目前处于开发建设之中。

• （2）存货跌价准备系根据2008 年6 月30 日存货成本高于存货可变现净值的差额计提的。

• 7、持有至到期投资

债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 期末应收利息

59

大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

锦州港集资债券	20,000.00
		20,000.00

持有至到期投资减值准备期末余额20,000.00 元，系公司于2004 年对购买的锦州港集资债券计 提的减值准备。

8、长期股权投资

长期股权投资
	期末余额	期初余额
按权益法核算的长期股权投资：
对合营企业的投资
对联营企业的投资	0.00	2,800,000.00
按成本法核算的长期股权投资：
其他股权投资	10,033,052.59	10,033,052.59
合计	10,033,052.59	12,833,052.59
减：长期股权投资减值准备	100,000.00	100,000.00
长期股权投资净额	9,933,052.59	12,733,052.59

(1)成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	投 资 起止期	初始投资金额	年初数	本期增减额	期末数
锦州市城市信用联社	长期	4,632,152.59	4,632,152.59		4,632,152.59
吉林市商业银行	长期	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00
佳木斯市正源投资担 保公司	长期	150,000.00	150,000.00		150,000.00
大连经济技术开发区
信托投资股份有限公	长期	100,000.00	100,000.00		100,000.00
司
江苏炎黄在线股份有 限公司	长期	150,900.00	150,900.00		150,900.00
合 计		10,033,052.59	10,033,052.59		10,033,052.59

(2)长期股权投资减值准备

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

被投资单位名称	期末数	期初数
大连经济技术开发区信托投资股份有限公司	100,000.00	100,000.00

9、投资性房地产

(1)原价

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	50,120,786.90			50,120,786.90
土地使用权
合计	50,120,786.90			50,120,786.90

(2)累计折旧

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	636,501.23	580,967.58		1,217,468.81
土地使用权
合计	636,501.23	580,967.58		1,217,468.81
(3)投资性房地产减值准备
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	8,060,816.07			8,060,816.07
土地使用权
合计	8,060,816.07			8,060,816.07

投资性房地产减值准备期末余额为8,060,816.07 元，系公司2005 年根据《企业会计制度》的 相关规定，对沈阳新玛特购物休闲广场塔楼工程计提的减值准备

(4)投资性房地产账面价值

项目	期初数	期末数
房屋建筑物	41,423,469.60	40,842,502.02
土地使用权
合计	41,423,469.60	40,842,502.02

10、固定资产及累计折旧

(1)原价

61

大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	4,540,125,816.49	296,206,383.94	5,613,782.68	4,830,718,417.75
机器设备	434,699,508.79	25,192,716.66	799,795.58	459,092,429.87
运输工具	61,873,281.08	13,533,870.00	1,055,322.15	74,351,828.93
家具用具	42,716,997.09	6,697,912.13	1,790,737.00	47,624,172.22
电子设备	139,292,490.98	15,342,111.95	1,005,786.00	153,628,816.93
合计	5,218,708,094.43	356,972,994.68	10,265,423.41	5,565,415,665.70

(2)累计折旧

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	883,470,815.63	81,244,371.58	2,445,757.52	962,269,429.69
机器设备	171,125,148.88	19,042,464.29	242,681.05	189,924,932.12
运输工具	27,754,249.23	3,749,276.79	586,570.59	30,916,955.43
家具用具	28,501,491.82	2,993,308.30	8,721,601.87	22,773,198.25
电子设备	65,608,241.70	18,330,358.99	904,391.07	83,034,209.62
合计	1,176,459,947.26	125,359,779.95	12,901,002.10	1,288,918,725.11

(3)固定资产账面价值

(3)固定资产账面价值
类别	期初数	期末数
房屋建筑物	3,656,655,000.86	3,868,448,988.06
机器设备	263,574,359.91	269,167,497.75
运输工具	34,119,031.85	43,434,873.50
家具用具	14,215,505.27	24,850,973.97
电子设备	73,684,249.28	70,594,607.31
合计	4,042,248,147.17	4,276,496,940.59

期末固定资产无帐面价值高于可收回金额情况，未计提固定资产减值准备。

公司以固定资产等有形资产对外抵押，取得银行贷款1,045,490,601.14 元。抵押物分别为佳木 斯百货的营业楼和土地、佳木斯华联商厦的营业楼和土地、吉林百货的营业楼、七台河新玛特营业 楼和土地、鸡西新玛特营业楼和土地、大庆新玛特的营业楼、牡丹江百货的营业楼、青岛麦凯乐营 业楼和土地、沈阳新玛特营业楼和土地、沈阳房地产的房产和开发产品、抚顺百货营业楼和伊春百 货营业楼，上述抵押物的期末原值和净值合计分别为1,616,276,092.10 元和1,426,033,064.25 元。

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大商集团股份有限公司2008 年半年度报告

11、在建工程

11、在建工程
			本期转入固定
	期初数 ( 其中:	本期增加(其中:		其他减少数				工程投入
			资产数(其中:		期末数(其中:利		预算数
工程名称	利息资本化金	利息资本化金		(其中:利息资		资金来源		占预算比
			利息资本化金		息资本化金额)		(万元)
	额 )	额)		本化金额)				例
			额)
	68,742,829.60				68,742,829.60	金融机构
大连新玛特购物休闲广场工程	(利息资本化金额				(利息资本化金	贷款及其	9500	72.36%
	2,319,673.26元)				额2,319,673.26元)	他来源
本溪百货大楼楼层扩建工程	11,441,004.98	3,614,452.85	8,177,475.52		6,877,982.31	其他来源	2,270.85	66.30%
抚顺百货万隆商厦装修工程	56,320,739.00	6,913,964.06	62,095,819.60		1,138,883.46	其他来源	7025	90.01%
齐齐哈尔新玛特装修工程	31,395,000.00	130,000.00			31,525,000.00	其他来源	3844	82.01%
锦州百货装修工程	6,284,858.00	7,349,117.60			13,633,975.60	其他来源
佳木斯新玛特装修工程		1,580,000.00		1,580,000.00		其他来源	158	100%
青泥旺街工程	160,000.00			55,000.00	105,000.00	其他来源
大商总部消防工程	2,182,760.00	1,667,930.00			3,850,690.00	其他来源	385	100%
瓦房店共济街超市装修工程	18,598.00	5,301,838.62			5,320,436.62	其他来源	1,026	51.86%
大庆百货大楼空调改造工程		2,416,460.00			2,416,460.00	其他来源	332	72.78%
大庆新东风超市改造工程		490,331.60			490,331.60	其他来源
锦州锦华商场装修工程		536,370.00			536,370.00	其他来源	56.8	94.37%
秋林女店装修工程		363,000.00			363,000.00	其他来源
抚顺新玛特装修工程		465,450.00			465,450.00	其他来源
其他工程	800,694.80	190,600.00			991,294.80	其他来源
合 计	177,346,484.38	31,019,514.73	70,273,295.12	1,635,000.00	136,457,703.99

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

（2）在建工程减值准备

工程名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
大连新玛特购物
休闲广场工程	10,079,374.44			10,079,374.44

在建工程减值准备期末余额10,079,374.44 元，系公司对长期停建的大连新玛特购物休闲广场工 程塔楼部分计提的减值准备。

12、无形资产

(1)原价

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋使用权	711,234.66			711,234.66
土地使用权	1,064,727,539.84	139,210,772.32		1,203,938,312.16
天桥使用权	1,899,836.47			1,899,836.47
注册商标	69,900.00	27,680.00		97,580.00
电脑软件费	5,448,993.63	191,012.41		5,640,006.04
其他	3,855,949.32	389,137.33		4,245,086.65
合计	1,076,713,453.92	139,818,602.06		1,216,532,055.98

(2)累计摊销

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋使用权	302,956.28	22,327.20		325,283.48
土地使用权	126,541,722.06	15,257,825.92		141,799,547.98
天桥使用权	1,044,833.21	46,849.14		1,091,682.35
注册商标	37,280.00	4,187.04		41,467.04
电脑软件费	1,792,253.10	455,833.18		2,248,086.28
其他	2,492,702.81	569,118.63		3,061,821.44
合计	132,211,747.46	16,356,141.11		148,567,888.57

64

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(3)无形资产账面价值

类别	期初数	期末数
房屋使用权	408,278.38	385,951.18
土地使用权	938,185,817.78	1,062,138,764.18
天桥使用权	855,003.26	808,154.12
注册商标	32,620.00	56,112.96
电脑软件费	3,656,740.53	3,391,919.76
其他	1,363,246.51	1,183,265.21
合计	944,501,706.46	1,067,964,167.41

期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。

13、商誉

被投资单位名称	期末余额	期初余额
锦州百货	140,175.71	140,175.71
牡丹江百货	85,694.36	85,694.36
本溪商业大厦	3,717,347.77	3,717,347.77
佳木斯百货	47,112,137.61	47,112,137.61
佳木斯华联商厦	6,760,273.68	6,760,273.68
吉林百货	44,862,735.32	44,862,735.32
济南儒商百货	9,654,796.54	9,654,796.54
合 计	112,333,160.99	112,333,160.99

公司从1998 年至2007 年分别收购了锦州百货、牡丹江百货、本溪商业大厦、佳木斯百货、佳木 斯华联商厦、吉林百货和济南儒商百货，对初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部份确认 为商誉。

14、长期待摊费用

(1)原价

类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

65

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

经营租入固定资产改良	267,385,149.74	33,340,007.24		300,725,156.98
租赁费	20,000,000.00			20,000,000.00
其他	4,871,267.35		766,823.85	4,104,443.50
合计	292,256,417.09	33,340,007.24	766,823.85	324,829,600.48

(2)累计摊销

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
经营租入固定资产改良	62,231,207.94	13,865,632.32		76,096,840.26
租赁费	14,333,332.92	1,999,999.98		16,333,332.90
其他	3,994,667.87	34,666.02		4,029,333.89
合计	80,559,208.73	15,900,298.32		96,459,507.05

(3)长期待摊费用账面价值

类别	期初数	期末数
经营租入固定资产改良	205,153,941.80	224,628,316.72
租赁费	5,666,667.08	3,666,667.10
其他	876,599.48	75,109.61
合计	211,697,208.36	228,370,093.43

租赁费期末余额系公司下属分公司超市集团所预付的房屋租赁费用，该租赁费用的受益期限为 2004 年6 月至2009 年6 月止。

经营租入固定资产改良本期增加主要系哈尔滨麦凯乐、郑州新玛特总店、佳木斯新玛特等店新增 转入所致。

15、递延所得税资产

项 目	期末数	期初数
坏账准备	31,263,600.25	26,631,097.80
存货跌价准备	3,161,393.18	2,989,228.55
固定资产减值准备
长期股权投资减值准备	25,000.00

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

投资性房地产减值准备	2,015,204.01	2,015,204.01
固定资产折旧年限与税法差异	4,235,732.23	3,573,788.30
在建工程减值准备	2,519,843.61	2,519,843.61
长期待摊费用摊销年限与税法差异
税法不允许扣除的费用	33,085,531.89	25,849,396.24
合 计	76,306,305.17	63,578,558.51

16、资产减值准备

			本期减少数
项 目	期初数	本期增加数			期末数
			转回	转销
一、坏帐准备	138,647,528.07	27,494,692.47	13,794,097.11	25,162.00	152,322,961.43
二、存货跌价准备	12,186,103.30	718,389.13	1,053,336.56	99,048.03	11,752,107.84
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资 减值准备	20,000.00				20,000.00
五、长期股权投资减 值准备	100,000.00				100,000.00
六、投资性房地产减 值准备	8,060,816.07				8,060,816.07
七、固定资产减值准
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准 备	10,079,374.44				10,079,374.44
十、生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计	169,093,821.88				182,335,259.78

67

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

17、短期借款

借款条件	期末数	期初数
抵押借款	268,750,000.00	385,600,000.00
保证借款	673,000,000.00	403,000,000.00
信用借款	1,342,000.00	1,342,000.00
合 计	943,092,000.00	789,942,000.00

(1)短期借款期末比期初增加了153,150,000.00 元，增长率为19.39%，主要系公司增加银行借 款所致。

• (2)期末已到期尚未偿还的短期借款金额为5,342,000.00 元。

A、公司控股子公司佳木斯华联向中国银行佳木斯分行的贷款400 万元，该笔贷款已经由中国银 行佳木斯分行转给中国信达资产管理公司哈尔滨办事处，由于贷款单位变更，过户手续正在办理之中。

B、公司控股子公司伊春百货大楼分别向财政专管组借款60 万元、伊春林管局借款74.2 万元， 现正在办理展期。

(3)保证借款期末余额为673,000,000.00 元，其中603,000,000.00 元由大连大商集团有限公司 提供担保，70,000,000.00 元由抚顺百货大楼提供担保。

18、应付票据

票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	370,497,704.85	288,369,112.33
商业承兑汇票	28,375,639.14	36,246,713.17
合 计	398,873,343.99	324,615,825.50

应付票据中无到期未兑付的票据。

19、应付账款

68

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

账龄	期末数	期初数
一年以内	1,918,452,962.29	1,973,532,446.29
一至二年	28,468,712.36	39,558,762.80
二至三年	12,107,721.42	14,077,464.99
三年以上	26,575,163.55	31,920,137.72
合计	1,985,604,559.62	2,059,088,811.80

无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

20、预收账款

账龄	期末数	期初数
一年以内	537,403,066.15	566,396,695.70
一至二年	9,469,646.59	286,560.56
二至三年	418,723.04	257,205.20
三年以上	380,707.68	255,251.21
合计	547,672,143.46	567,195,712.67

无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

21、应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和 补贴	112,347,321.34	431,773,595.76	450,613,873.00	93,507,044.10
职工福利费		15,938,524.39	15,938,524.39
社会保险费	4,727,812.65	66,999,456.17	65,729,868.23	5,997,400.59
住房公积金	174,998.78	11,394,374.00	11,297,808.00	271,564.78
工会经费和职工教 育经费	34,630,860.12	18,511,286.79	18,573,136.54	34,569,010.37
非货币性福利		693,221.35	693,221.35
因解除劳动关系给 予的补偿	64,266,817.86	38,778,191.40	26,806,132.12	76,238,877.14

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

其他	1,489,649.90	0.00	1,489,649.90
合计	217,637,460.65	584,088,649.86	591,142,213.53	210,583,896.98

22、应交税费

税 项	期末数	期初数	执行税率
企业所得税	61,834,904.33	92,687,914.76	25%
增值税	-28,705,690.96	-826,348.72	13%、17%
营业税	3,643,791.45	5,602,853.49	3%、5%
消费税	4,050,169.44	3,837,148.97	5%
城建税	1,031,612.61	2,756,921.49	7%
教育费附加	411,834.75	1,315,707.81	3%
房产税	5,106,897.32	2,352,199.53	12%、1.2%
土地使用税	554,886.02	1,257,381.62	按照国家相关规定的标准
印花税	722,165.36	1,655,173.78	按照国家相关规定的标准
个人所得税	1,853,794.25	2,398,818.41	超额累进税率
地方文化建设费	23,026.88	103,944.61	文化娱乐业收入的3%
其他税费	2,896,234.61	3,352,384.82	按照国家相关规定的标准
合 计	53,423,626.06	116,494,100.57

有关公司本期所得税的税收优惠政策的具体情况详见附注五的相关说明。

23、其他应付款

账龄	期末数	期初数
一年以内	770,735,373.65	566,945,890.51
一至二年	98,289,598.56	189,609,655.42
二至三年	14,189,889.54	31,068,424.84
三年以上	296,487,483.72	271,468,421.68
合计	1,179,702,345.47	1,059,092,392.45

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

24、一年内到期的非流动负债

借款单位	美元借款金额	折合人民币	借款期限	借款利率 (年)
日本国际协力银行	57,429,930.84	421,403,421.81		libor
合 计	57,429,930.84	421,403,421.81

“一年内到期的非流动负债”中所核算的银行借款期末余额系根据协议在一年内到期的长期借款 余额。具体情况详见“附注十三：其他重要事项”。

25、长期借款

借款单位	借款金额	借款期限	借款利 率(年)
抚顺市商业银行	30,000,000.00	2008.4.1—2010.12.15	9.83%
吉林市财政局	2,862,438.90
七台河市惠祥城市信
用社	76,000,000.00	2006.11.15—2009.11.14	7.47%
大连东亚银行	271,940,601.14	2008.1.31—2018.1.26	8.06%
吉林市商业银行	40,000,000.00	2007.6.2—2009.6.1	8.10%
鸡西市区农村信用合
作联社	30,000,000.00	2007.11.6—2010.11.4	7.47%
建设银行青岛中山路
支行	300,000,000.00	2007.6.29—2012.6.28	6.58%
建设银行伊春分行	32,800,000.00	2007.9.13—2009.9.12	7.92%
合 计	783,603,040.04

26、递延所得税负债

71

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

项 目	期末数	期初数
其他项目	24,694,034.29	24,694,034.29
合 计	24,694,034.29	24,694,034.29

递延所得税负债为日本更生株式会社迈凯乐对国贸大厦的债务豁免所产生的企业所得税，经税务 机关批准分五年计入应纳税所得额所形成。

27、股本

年度公司股份变动情况： 数量单位：股

				本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）
	期初数	配股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股	40,674,645						40,674,645
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	40,674,645						40,674,645
二、无限售条件股份
1、人民币普通股	253,044,008						253,044,008
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计	253,044,008						253,044,008

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

三、股份总计 293,718,653 293,718,653

28、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	705,297,795.24			705,297,795.24
其他资本公积	745,018,360.71			745,018,360.71
合 计	1,450,316,155.95			1,450,316,155.95

29、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	177,562,165.58			177,562,165.58
任意盈余公积	2,130,256.74			2,130,256.74
合 计	179,692,422.32			179,692,422.32

30、未分配利润

项 目	金额
年初未分配利润	960,422,038.75
本期净利润转入	229,608,463.23
提取法定盈余公积
分配普通股股利
同一控制企业合并对未分配利润的调整
期末未分配利润	1,190,030,501.98

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

31、少数股东权益

数股东权益
子公司名称	期末数	期初数
抚顺百货	15,375,477.68	16,988,151.71
抚顺商贸大厦	1,222,155.99	1,473,032.92
抚顺商业城	1,413,001.50	1,608,124.59
抚顺新玛特	3,396,591.74	3,936,231.59
抚顺东洲超市	311,043.11	346,310.04
抚顺清原商场	180,929.12	189,258.80
锦州百货	6,317,794.67	6,880,052.23
锦华商场	549,834.55	527,509.06
锦州家家广场	77,266.87	86,773.72
沈阳房地产	3,175,720.40	3,808,078.49
沈阳新玛特	8,680,297.74	8,360,647.77
沈阳千盛百货	147,281.95	106,515.33
本溪商业大厦	9,651,490.48	12,269,363.65
阜新千盛	1,169,103.81	1,281,114.22
阜新新玛特	2,539,267.87	4,366,225.07
佳木斯华联商厦	1,717,724.91	2,972,337.95
佳木斯百货	2,443,310.86	3,698,786.47
桦南购物中心	107,573.48	131,121.99
佳木斯新玛特	-682,756.32	488,665.45
吉林百货	1,428,910.89	2,327,292.54
牡丹江百货	9,360,467.43	12,375,489.31
七台河新玛特	1,973,623.95	1,694,382.59
鸡西新玛特	3,137,829.05	3,443,912.18
大庆长春堂药店	337,403.82	353,745.94
郑州新玛特	2,374,530.75	3,410,735.82
中百联	5,178,215.75	5,094,685.88
漯河新玛特	315,830.59	165,508.22
大庆龙凤购物	835,992.75	1,145,244.04
牡丹江新玛特	844,343.57	364,111.62
信阳千盛	1,915,833.41
漯河千盛	-858,140.91
郑州新玛特总店	2,750,000.00
伊春百货	1,709,314.53
新乡新玛特	925,000.00

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

合计 90,022,265.99 99,893,409.19

32、营业收入和成本

(1)基本情况

①营业收入

项 目	2008 年1—6 月	2007 年1—6 月
主营业务收入	9,144,645,545.57	7,042,227,181.01
其他业务收入	655,642,133.12	481,213,493.13
合 计	9,800,287,678.69	7,523,440,674.14

②营业成本

项 目	2008 年1—6 月	2007 年1—6 月
主营业务成本	7,927,711,087.95	6,002,313,991.12
其他业务成本	3,324,252.30	6,030,015.87
合 计	7,931,035,340.25	6,008,344,006.99

本期营业收入较上年同期增加2,276,847,004.55 元，增长率为30.26%，主要原因系本期公 司新增了店铺规模及各店铺继续加大对市场的促销力度，使公司的收入进一步得到提高。

(2)主营业务分部情况

①业务分部

①业务分部
项 目	2008 年1—6 月	2007 年1—6 月
主营业务收入：
商品销售收入	9,039,001,197.37	6,924,435,688.62
产品销售收入	27,150,715.64	27,106,981.82
餐饮娱乐收入	21,951,999.36	25,391,876.44
酒店客房收入	33,482,218.09	38,703,020.66
医药零售收入	20,047,303.90	19,231,304.18

75

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

其他收入	3,012,111.21	7,358,309.29
合 计	9,144,645,545.57	7,042,227,181.01
主营业务成本：
商品销售成本	7,861,310,768.33	5,937,549,596.72
产品销售成本	20,831,427.90	21,602,905.56
餐饮娱乐成本	20,095,825.56	16,637,539.12
酒店客房成本	6,592,945.41	4,943,144.82
医药零售成本	16,285,566.93	15,777,536.65
其他成本	2,594,553.82	5,803,268.25
合 计	7,927,711,087.95	6,002,313,991.12
②地区分部
项 目	2008 年1—6 月	2007 年1—6 月
主营业务收入：
大连地区	3,841,077,479.45	3,083,950,268.19
辽宁地区（不含大连）	2,561,450,781.45	1,991,857,787.52
黑龙江地区	2,326,189,975.76	1,649,841,229.30
吉林地区	133,233,141.58	116,961,320.82
山东地区	503,200,964.90	383,744,441.95
河南地区	367,699,229.46	169,347,126.22
其他地区	24,331,410.05	7,684,999.10
内部抵消	612,537,437.08	361,159,992.09
合 计	9,144,645,545.57	7,042,227,181.01
主营业务成本：
大连地区	3,336,586,413.61	2,655,423,163.08
辽宁地区（不含大连）	2,076,845,492.38	1,703,633,823.15

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

黑龙江地区	2,222,650,640.79	1,421,604,730.01
吉林地区	119,563,955.01	103,841,550.54
山东地区	432,598,409.63	329,014,261.75
河南地区	329,579,613.51	141,336,326.73
其他地区	21,502,444.84	6,524,347.63
内部抵消	611,615,881.82	359,064,211.77
合 计	7,927,711,087.95	6,002,313,991.12

33、营业税金及附加

项目	2008 年1—6 月	2007 年1—6 月	计提标准
增值税	457,743.78
营业税	39,131,391.48	28,993,990.05	营业收入的3%5%20%
消费税	26,735,180.83	23,933,725.85	黄金白金销售收入的5%
城建税	18,342,974.45	13,703,674.98	增值税营业税消费税的7%
教育费附加	7,879,816.08	5,871,544.54	增值税营业税消费税的3%
地方教育费附加	2,404,746.58	1,205,182.96	增值税营业税消费税的1%
地方文化建设费	92,799.04	156,578.92	文化娱乐收入的3%
其他税费	5,720,509.39	2,770,174.72	按照相关规定标准
合计	100,765,161.63	76,634,872.02

营业税金及附加较上年同期增加了24,130,289.61 元，增长率为31.49%，增加原因主要系公 司收入增长导致营业税、消费税及各项附加增加。

34、销售费用

本期销售费用376,053,255.97 元，比同期增加174,443,618.59 元，增长86.53%，增长原因 主要系本期店铺增加所致。

35、管理费用

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

本期管理费用947,505,147.50 元，比同期增加175,094,979.93 元，增长22.67%，增长原因 主要系本期店铺增加所致。

36、财务费用

项 目	2008 年1—6 月	2007 年1—6 月
利息支出	57,438,129.66	53,161,880.58
减：利息收入	7,899,459.98	9,126,532.08
汇兑损失	8,350,069.76
减：汇兑收益		11,353,327.7
手续费	29,338,167.77	18,929,483.76
合 计	87,226,907.21	51,611,504.56

财务费用较上年同期增加了35,615,402.65 元，增长率为69.01%，主要原因系本期公司长期 银行贷款增加和国家贷款利率上调，增加了利息支出，以及汇兑损失、手续费亦较同期增加所致。

37、资产减值损失

项	目		2008	年1—6 月	2007 年1—6 月
一、坏账准备				13,703,359.11	35,502,466.18
二、存货跌价准备				-334,947.43	429,210.15
	合	计		13,368,411.68	35,931,676.33

资产减值损失较上年同期减少了22,563,264.65 元，降低62.79%，主要原因系公司本期加大 应收款项清欠力度，计提坏账准备大幅下降所致。

38、投资收益

38、投资收益
项 目	2008 年1—6 月	2007 年1—6 月
子公司少数股东增资收益
被投资公司分配收益	329,143.44
合 计	329,143.44

本期公司投资收益系锦州市城市信用联社分配所致。

78

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

39、营业外收入

==> picture [364 x 203] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

||||
|---|---|---|
|项目|
|2008 年1—6 月|2007 年1—6 月|
|非流动资产处置利得|9,449.00|7,239,302.88|
|非货币性资产交换利得|
|债务重组利得|20,000.00|
|政府补贴|6,075,598.31|5,222,584.00|
|盘盈利得|790,181.90|
|捐赠利得|
|其他项目|8,507,029.48|51,716,311.19|
|合计|15,402,258.69|64,178,198.07|

----- End of picture text -----

营业外收入较上年同期减少48,775,939.38 元，降低76.00%，主要原因为：

(1)公司本期固定资产处置收益减少。

(2)其他项目同比减少43,209,281.71 元，主要系由于同期公司所属分公司沈阳大连商场收取 沈阳鹏利广场房地产开发有限公司的装修补偿金及租金减免40,810,000.00 元。

40、营业外支出

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----- Start of picture text -----

||||
|---|---|---|
|项目|
|2008 年1—6 月|2007 年1—6 月|
|非流动资产处置损失|176,122.18|
|公益性捐赠支出|3,593,515.00|7,000,000.00|
|非常损失|
|盘亏损失|
|固定资产报废损失|465,265.27|825,244.01|
|其他项目|1,336,264.79|359,531.80|
|合计|5,571,167.24|8,184,775.81|

----- End of picture text -----

营业外支出较上年同期减少2,613,608.57 元，降低率为31.93%，减少原因系公司本期公益 性捐赠支出减少所致。

41、所得税费用

==> picture [421 x 28] intentionally omitted <==

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|||
|---|---|
|项目|
|2008 年1—6 月|2007 年1—6 月|

----- End of picture text -----

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

当期所得税费用	124,133,896.81	159,839,219.62
递延所得税费用	-12,692,758.35	-8,359,264.01
合计	111,441,138.46	151,479,955.61

所得税费用较上年同期减少40,038,817.15 元，降低26.43%，主要原因系本期所得税税率降 低所致。

42、收到的其他与经营活动有关的现金747,387,176.14 元，其中金额较大的项目为：

本期收到的租金364,455,937.36 元；陈列费、进店费、促销费和管理费193,540,508.36 元； 押金及保证金79,125,508.39 元；物业管理收入19,823,450.35 元；广告收入11,387,247.12 元。

43、支付的其他与经营活动有关的现金646,744,126.34 元，其中金额较大的项目为：

支付的租赁费238,694,985.39 元；水电费134,871,710.70 元；广告费88,519,445.08 元； 维修费29,698,063.15 元；手续费29,338,167.77 元；物业管理费19,169,262.23 元；包装及运 输费11,945,495.38 元；差旅费10,090,512.50 元；电话费5,616,974.91 元；公益性捐赠支出 3,593,515.00 元。

44、现金流量表补充资料

补充资料	2008 年1—6 月	2007 年1—6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	243,052,550.88	281,412,275.94
加：资产减值准备	13,368,411.68	35,931,676.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	121,900,533.11	103,930,707.68
无形资产摊销	16,356,141.11	11,436,601.11
长期待摊费用摊销	15,900,298.32	18,937,741.07
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失	166,673.18	-8,087,273.46
固定资产报废损失	465,264.77	517,652.37
公允价值变动损失
财务费用	65,788,199.42	35,239,384.33
投资损失	-329,143.44
递延所得税资产减少	-12,727,746.66	-11,545,180.27
递延所得税负债增加		1,008,433.85

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

存货的减少	90,788,922.91	10,729,721.52
经营性应收项目的减少	-101,847,599.59	-120,819,477.32
经营性应付项目的增加	-142,131,955.57	-84,171,144.64
其他
经营活动产生的现金流量净额	310,750,550.12	274,521,118.51
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	1,568,679,591.24	1,238,343,305.20
减：现金的期初余额	1,259,569,873.95	1,056,065,141.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	309,109,717.29	182,278,163.54
45、取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
取得、处置子公司及其他营业单位的项目	2008 年1—6 月	2007 年1—6 月
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格	222,510,000.00	23,200,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	55,000,000.00	20,200,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	26,004,991.22	43,606,032.99
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	28,995,008.78	-23,406,032.99
4.取得子公司的净资产	222,826,555.22	-611,958.40
流动资产	26,004,991.22	103,414,569.00
非流动资产	196,821,564.00	21,846,108.02
流动负债		125,872,635.42
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

46、现金和现金等价物

现金和现金等价物披露项目	2008 年1—6 月	2007 年1—6 月
一、现金	1,568,679,591.24	1,238,343,305.20
其中：库存现金	43,383,267.17	32,850,833.32
可随时用于支付的银行存款	1,487,088,392.77	1,184,325,617.37
可随时用于支付的其他货币资金	38,207,931.30	21,166,854.51
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,568,679,591.24	1,238,343,305.20
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

八、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

A、按风险分类

类别	余额	期末数 比例	坏账准备	余额	期初数 比例	坏账准备
单项金额重
大的应收账
款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后风险
较大的应收
账款
其他单项金
额不重大的	21,208,795.05	100%	1,024,196.68	15,500,423.93	100%	2,212,145.05
应收账款
合计	21,208,795.05	100%	1,024,196.68	15,500,423.93	100%	2,212,145.05

B、按账龄分类

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	20,217,188.84	95.32%	376,098.44	14,147,059.48	91.27%	1,510,114.77

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

一至二年				174,208.79	1.12%	17,420.88
二至三年	49,977.23	0.24%	9,995.45	421,688.37	2.72%	84,337.68
三至四年	433,608.84	2.04%	130,082.65	224,565.10	1.45%	67,369.53
四至五年
五年以上	508,020.14	2.40%	508,020.14	532,902.19	3.44%	532,902.19
合计	21,208,795.05	100%	1,024,196.68	15,500,423.93	100%	2,212,145.05

（1)应收账款期末比期初增加了5,708,371.12 元，增长36.83%，主要系公司控股子公司欠 款增加所致。

（2)一年以内应收账款坏账准备计提金额376,098.44 元，系以期末应收账款余额扣除应收控 股子公司往来款项后的余额为基数进行计提。

2、其他应收款

A、按风险分类

类别	余额	期末数 比例	坏账准备	余额	期初数 比例	坏账准备
单项金额
重大的其	230,523,899.83	28.61%	83,907,539.61	235,582,697.87	30.90%	93,889,009.43
他应收款
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后风险
较大的其
他应收款
其他单项
金额不重 大的其他	575,187,975.11	71.39%	20,099,674.22	526,711,117.18	69.10%	17,272,554.50
应收款
合计	805,711,874.94	100%	104,007,213.83	762,293,815.05	100%	111,161,563.93

B、按账龄分类

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	631,583,309.75	78.39%	23,675,771.96	588,607,450.07	77.22%	37,560,416.29
一至二年	71,633,491.02	8.89%	39,934,858.95	143,661,601.06	18.85%	47,137,669.96
二至三年	76,004,403.90	9.44%	15,200,880.78	1,463,038.43	0.19%	292,607.69

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

三至四年	24,443,671.62	3.03%	23,433,101.49	24,180,242.78	3.17%	23,354,072.83
四至五年	568,796.00	0.07%	284,398.00	3,129,371.10	0.41%	1,564,685.55
五年以上	1,478,202.65	0.18%	1,478,202.65	1,252,111.61	0.16%	1,252,111.61
合计	805,711,874.94	100%	104,007,213.83	762,293,815.05	100%	111,161,563.93

（1)其他应收款期末比期初增加了43,418,059.89 元，增长5.70%，主要系公司对子公司内 部贷款增加所致。

（2)一年以内其他应收款坏账准备计提金额23,675,771.96 元，系以年末其他应收款余额扣 除应收控股子公司往来款项后的余额为基数进行计提。

3、长期股权投资

3、长期股权投资
	期末数	期初数
按权益法核算的长期股权投资：
对合营企业的投资
对联营企业的投资	0.00	2,800,000.00
按成本法核算的长期股权投资：
对子公司的投资	1,368,857,816.55	1,101,692,816.55
其他股权投资	100,000.00	100,000.00
合计
减：长期股权投资减值准备	27,100,000.00	27,100,000.00
长期股权投资净额	1,341,857,816.55	1,077,492,816.55

(1)对子公司的长期股权投资

被投资公司名称	持股比 例	期初数	本期增加	本期减 少	期末数	本期已收现金股 利
抚顺百货	90%	70,020,000.00			70,020,000.00	50,455,320.50
抚顺商业城	90%	4,500,000.00			4,500,000.00	6,910,739.71
抚顺商贸大厦	90%	4,500,000.00			4,500,000.00	4,833,839.60

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

抚顺新玛特	90%	4,320,000.00	4,320,000.00	19,887,040.62
东洲超市	90%	450,000.00	450,000.00	1,800,311.32
抚顺清源	90%	450,000.00	450,000.00	1,059,004.54
锦州百货	90%	35,140,175.71	35,140,175.71	13,507,650.54
锦华商场	90%	4,500,000.00	4,500,000.00	179,479.77
锦州家家广场	90%	450,000.00	450,000.00	224,633.01
本溪商业大厦	90%	59,697,347.77	59,697,347.77	35,803,818.50
营口新玛特	90%	27,000,000.00	27,000,000.00
牡丹江百货	90%	51,385,694.36	51,385,694.36	39,398,658.35
牡丹江新玛特	88%	8,800,000.00	8,800,000.00
鸡西新玛特	90%	9,000,000.00	9,000,000.00	18,667,104.53
沈阳新玛特	97%	252,200,000.00	252,200,000.00	15,998,626.22
佳木斯百货	94%	70,612,137.61	70,612,137.61	27,475,936.51
佳木斯华联商厦	94%	23,680,273.68	23,680,273.68	23,943,952.35
吉林百货	90%	53,862,735.32	53,862,735.32	8,127,748.26
阜新新玛特	90%	9,000,000.00	9,000,000.00	26,171,731.08
阜新千盛百货	90%	6,300,000.00	6,300,000.00	4,707,025.19
郑州新玛特	85%	17,370,000.00	17,370,000.00	2,104,414.89
大庆长春堂药店	90%	1,800,000.00	1,800,000.00	799,750.55
青岛麦凯乐	100%	200,000,000.00	200,000,000.00
亚瑟王服饰	97%	14,550,000.00	14,550,000.00
国贸大厦	75%	94,478,961.60	94,478,961.60
大福珠宝	75%	750,000.00	750,000.00	4,601,731.69
香港新玛	100%	23,209,480.00	23,209,480.00
中百商业联合发 展有限公司	68%	10,200,000.00	10,200,000.00
伊春百货大楼	100%	16,000,000.00	16,000,000.00
桦南购物中心	90%	2,700,000.00	2,700,000.00
佳木斯新玛特	90%	9,000,000.00	9,000,000.00
济南儒商百货	100%	7,200,000.00	7,200,000.00
百大宾馆	100%	3,166,010.50	3,166,010.50

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

漯河千盛	98.2%	2,700,000.00	7,120,000.00	9,820,000.00
漯河新玛特	94.2%	2,700,000.00	6,720,000.00	9,420,000.00
太原新玛特	100%		1,000,000.00	1,000,000.00
郑州商贸	45%		2,250,000.00	2,250,000.00
信阳千盛	60%		3,000,000.00	3,000,000.00
新乡新玛特	90.75%		9,075,000.00	9,075,000.00
新馨家居	100%		1,000,000.00	1,000,000.00
爱克纳	100%		1,000,000.00	1,000,000.00
自贡投资	100%		86,000,000.00	86,000,000.00
大庆新玛特	100%		150,000,000.00	150,000,000.00
合 计		1,101,692,816.55	267,165,000.00	1,368,857,816.55 306,658,517.73

(2)对联营企业的长期股权投资

	被投资公司名称持股 比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期已收现 金股利 大连新玛特新光 酒楼有限公司 46.7% 2,800,000.00 2,800,000.00 0.00 0.00
)	成本法核算的其他投资 被投资公司名称 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 大连经济技术开发区 信托投资股份有限公 司 0.056% 100,000.00 100,000.00

(3)成本法核算的其他投资

(4)长期股权投资减值准备

被投资公司名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
营口新玛特	27,000,000.00			27,000,000.00
大连经济技术开发区信托 投资股份有限公司	100,000.00			100,000.00
合计	27,100,000.00			27,100,000.00

4、营业收入及营业成本

(1)营业收入

项 目 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月

86

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

主营业务收入	4,595,807,773.54	3,344,641,003.25
其他业务收入	228,670,879.06	169,235,164.49
合 计	4,824,478,652.60	3,513,876,167.74
(2)营业成本
项 目	2008 年1-6 月	2007 年1-6 月
主营业务成本	4,098,922,490.22	2,952,026,491.24
其他业务成本	1,251,171.07	4,148,941.23
合 计	4,100,173,661.29	2,956,175,432.47
5、投资收益
项 目	2008 年1-6 月	2007 年1-6 月
子公司利润分配	306,658,517.73	176,092,,554.65
合 计	306,658,517.73	176,092,,554.65

九、关联方关系及其交易

1、关联方关系

(1)存在控制关系的关联方

除附注六所述的子公司外，存在控制关系的关联方有

企业名称	注册 地 址	主营业务	与本企业 关系	经济性质或类型	法人代表
大连大商集团有限公司	大连	国有资产经营（按国家专项 规定办理）、商业、贸易、 物资供销等	实际控制 人	有限责任（国有 独资）	牛 钢
		项目投资、物业管理、国内
大连大商国际有限公司	大连	一般贸易（法律、法规禁止 的项目除外；法律、法规限 制的项目取得许可证方可经	第一大股 东	有限责任	牛 钢
		营）

• (2)存在控制关系的关联方的组织机构代码、注册资本及其变化

87

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

单位：人民币万元

企业名称	组织机构代码	期初数	本期增加	本期减少	期末数
大连大商集团有限公司	24237798-6	18,855.80			18,855.80
大连大商国际有限公司	78245074-2	160,000.00			160,000.00

(1) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

单位：人民币万元

	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
企业名称	金额	占比例%	金额	占比 例%	金额	占比 例%	金额	占比 例%
大连大商集团
有限公司	0.00	0.00					0.00	0.00
大连大商国际
有限公司	5,523.14	18.80					5,523.14	18.80

(4)不存在控制关系的关联方

企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 大连大商集团房地产开发有限公司 大连大商集团有限公司持股 大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司 大连大商集团有限公司持股 大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 大连大商集团有限公司持股 大连市第二百货大楼股份有限公司 大连大商集团有限公司控股 中兴大连商业大厦 大连大商集团有限公司控股 北京天客隆集团有限责任公司 大连大商集团有限公司控股 大庆市大楼出租车服务有限公司 大连大商集团有限公司控股 大庆市庆莎商城有限责任公司 大连大商集团有限公司控股 大连商业储运物流配送服务中心 大连大商集团有限公司控股 大连大商天然矿泉水有限公司 大连大商集团有限公司控股

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

大商集团哈尔滨新一百购物广场有限公司	大连大商集团有限公司控股
大商集团进出口商品配送有限公司	大连大商集团有限公司控股
大连天河百盛购物中心有限公司	大连大商集团有限公司实质控制
大连易玛特软件开发中心	大连大商集团有限公司控制
济南人民商场股份有限公司	与公司子公司为同一法人代表

2、关联交易

(1)销售货物

(1)销售货物
企业名称	2008 年1-6 月	2007 年1-6 月
北京天客隆集团有限责任公司		52,181.69
大连天河百盛购物中心有限公司	23,165,160.50	18,315,381.77
大商集团哈尔滨新一百购物广场有限公司	240,122.95	554,826.99
合 计	23,405,283.45	18,922,390.45

上述关联交易系公司所属分公司大商电器、自有品牌公司向大连大商集团有限公司所属的子 公司销售货物，公司与上述关联方签署《商品采购配送协议》，双方以市场化为原则，按照同类 商品市场价格确定交易价格。

(2)采购货物及接受劳务

(2)采购货物及接受劳务
企业名称	2008 年1-6 月	2007 年1-6 月
大连易玛特软件开发中心	8,063,769.58	8,496,197.86
大连商业储运物流配送服务中心	1,321,507.60	656,400.00
大连大商天然矿泉水有限公司	300,923.63	90,844.26
大商集团进出口商品配送有限公司	2,555,660.10
合 计	12,241,860.91	9,243,442.12

89

大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

上述关联交易系公司及其所属子公司本期向大连大商集团有限公司所属的分、子公司采购货物或 接受劳务，公司与上述关联方签署《商品采购配送协议》，双方以市场化为原则，按照同类商品市场 价格确定交易价格。

(3)租赁

① 根据公司与中兴大连商业大厦、大连市第二百货大楼股份有限公司签订的有关租赁协议，本期 支付给中兴大连商业大厦、大连市第二百货大楼股份有限公司房屋租赁费分别为30 万、60 万元。

②根据公司与大连大商集团有限公司签定的《房屋租赁合同》，公司租赁其拥有的位于大连市中 山区中山路113 号的房屋，本期公司支付给大连大商集团有限公司租金198 万元。

③根据公司与大连大商集团有限公司签定的《房屋租赁合同》，公司租赁其拥有的位于大连市中 山区青四街30 号的房屋，本期公司支付给大连大商集团有限公司租金2,970 万元。

(4)担保

①2008 年6 月30 日，公司尚有6.03 亿元人民币的短期借款由大连大商集团有限公司提供担保。

②2007 年11 月28 日，公司与大连大商集团有限公司签定《人民币资金借款保证合同》，为大连 大商集团有限公司借入的1.8 亿元人民币短期贷款提供保证，贷款期限为2007 年11 月28 日至2008 年11 月28 日。

(5)关联方往来款项余额

①应收账款

单位：人民币元

企 业 名 称	期末	期初
大商集团哈尔滨新一百购物广场有限公司	86,312.64	1,178,549.70
大连天河百盛购物中心有限公司	11,146.40	196,028.09

②其他应收款

企 业 名 称	期末	期初
大连易玛特软件开发中心	5,703,279.00	34,964.00

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

大连大商集团房地产开发有限公司	75,000,000.00	75,000,000.00
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司	45,000,000.00	45,000,000.00
大庆市庆莎商城有限责任公司	67,523,899.83	72,688,921.21
大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司	90,000,000.00	90,000,000.00
大庆市新百大购物有限公司		3,015,472.46
济南人民商场股份有限公司	62,412,290.11	46,038,465.35

注：

A、根据公司与中国东方资产管理公司哈尔滨办事处于2006 年12 月15 日签定的《债权转让协议》， 公司以2,800 万元的价格受让中国东方资产管理公司哈尔滨办事处享有的对大庆市庆莎商城有限责任 公司的债权及其从属权力。按照受让债权的金额，公司确认了对大庆市庆莎商城有限责任公司的 67,523,899.83 元的其他应收款。

B、2006 年7 月25 日，公司控股子公司国贸大厦与大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司签署 了《房屋租赁合同》，按合同规定国贸大厦已于2006 年8 月3 日支付给大连大商集团哈尔滨房地产开 发有限公司定金9,000 万元。

C、2006 年5 月10 日，公司与大商集团房地产开发有限公司在原《房屋租赁合同》的基础上，重 新签定了新的《房屋租赁合同》，按照合同规定，公司共向大连大商集团房地产开发有限公司支付了 7,500 万元的合同定金。

D、2007 年7 月5 日公司与大连大商集团鞍山房地产开发有限公司签署《房屋租赁合同》，公司 承租鞍山地产负责开发建设的位于鞍山市的大商鞍山新玛特购物休闲广场大厦中的商场部分，房屋面 积7.5 万平方米，租赁期为20 年。公司已支付定金4,500 万元。

③应付账款

③应付账款
企业名称	期末	期初
大商集团进出口商品配送有限公司	532,404.60
大连大商天然矿泉水公司	106,649.84	247,232.83

④其他应付款

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

企业名称	期末	期初
大连新玛特新光酒楼有限公司		3,643,987.35
大连大商集团房地产开发有限公司	38,878,074.96	34,672,497.34
大连易玛特软件开发中心	273,614.10	325,690.36

十、或有事项

1、2004 年7 月13 日，更生公司株式会社迈凯乐（以下简称“迈凯乐”）与本公司、大连国际商 贸大厦有限公司（以下简称“国贸大厦”）等五方就迈凯乐持有的国贸大厦70%的股权转让事宜签订 《转让合同》，其中《转让合同》第8 条约定：国贸大厦于本合同签署日起600 天内，可按现在的使 用方法和形态继续使用现在使用中的“迈凯乐”中文商号及墙体上的商号及标识，不使用迈凯乐的其 他商号。如国贸大厦逾期继续使用上述商号和标识，迈凯乐有权要求国贸大厦禁止使用，且应按每天 转让金的1%的金额向迈凯乐支付违约金。在不足600 天时，本公司已将“迈凯乐”改为“麦凯乐”， 将“MYCAL”改为“MYKAL”。该商号涉及本公司大连、青岛两地四个店铺。迈凯乐据此向中国国际经 济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，仲裁请求为：

①请求裁定被申请人本公司及国贸大厦立即停止在本公司及分支机构名称、商场内外、销售活动 或有关的任何情况和场合以任何形式使用“迈凯乐”、“MYCAL”、“麦凯乐”、“MYKAL”及“マィ カル”作为商标、商号、字号或标识；

②请求裁定被申请人国贸大厦向申请人支付违约金，计算期间为2006 年3 月5 日至被申请人达到 上述第1 项仲裁请求所述条件之日，计算方式为每天支付转让金1500 万元人民币的1%，暂计至2006 年9 月30 日为3,150 万元人民币；

③请求裁定被申请人承担本案件仲裁费及申请人因本案争议支出的律师费等所有相关费用。

近日，公司接到中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书，裁决主要内容如下：①国贸大厦应当立即 停止使用《转让合同》签订时使用中的“迈凯乐”中文商号及《转让合同》签订时正在使用中的其墙 体上的商号及标识；②国贸大厦应向迈凯乐支付违约金人民币288 万元；③驳回迈凯乐的其他仲裁请 求；④仲裁费为59,375 美元，迈凯乐承担40%，国贸大厦承担60%。本裁决为终局裁决。

2、鉴于本公司之全资子公司青岛麦凯乐商贸有限公司使用了改变后的“麦凯乐”、“MYKAL”商 号，迈凯乐也据此向山东省青岛市中级人民法院提出民事诉讼请求：

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

①、请求法院依法判令本公司及青岛麦凯乐商贸有限公司立即停止在商场、销售活动或有关的任 何情况和场合以任何形式使用 “麦凯乐”及“MYKAL”作为商号、字号、标识，并不得使用任何其他 与“迈凯乐”和“MYCAL”相近似的文字作为商号、字号、标识；

②、请求裁定本公司及青岛麦凯乐商贸有限公司承担本案诉讼费及原告因本案争议支出的律师费、 差旅费等所有相关费用20 万元。

目前，此案正在审理之中。

3、公司以固定资产等有形资产对外抵押，取得银行贷款1,045,490,601.14 元。抵押物分别为佳 木斯百货的营业楼和土地、佳木斯华联商厦的营业楼和土地、吉林百货的营业楼、七台河新玛特营业 楼和土地、鸡西新玛特营业楼和土地、大庆新玛特的营业楼、牡丹江百货的营业楼、青岛麦凯乐营业 楼和土地、沈阳新玛特营业楼和土地、沈阳房地产的房产和开发产品、抚顺百货营业楼和伊春百货营 业楼，上述抵押物的期末原值和净值合计分别为1,616,276,092.10 元和1,426,033,064.25 元。

4、2007 年11 月28 日，公司与大连大商集团有限公司签定《人民币资金借款保证合同》，为大 连大商集团有限公司借入的1.8 亿元人民币短期贷款提供保证，贷款期限为2007 年11 月28 日至2008 年11 月28 日。

十一、承诺事项

1、截止2008 年6 月30 日，公司累计租入多处房产作为公司所属分公司、子公司的营业场地，公 司2008 年需支付租金31,103.21 万元；2009 年需支付租金29,222.00 万元；2010 年需支付租金 19,360.96 万元；2011 年及以后年度累计需支付租金269,013.79 万元。

2、2007 年11 月29 日公司与淄博商厦股份有限公司签署《淄博商厦有限责任公司股权转让协议》， 收购淄博商厦有限责任公司的60%股权，收购价款50,000 万元，截止资产负债表日已支付定金1,000 万元。

3、2007 年11 月29 日公司与自贡市英祥房地产开发有限公司、自贡市建筑安装工程有限公司等 签署《自贡市英祥商业贸易有限责任公司股权转让协议》，收购自贡市英祥商业贸易有限责任公司100% 股权，收购价款22,251 万元，截止资产负债表日已支付收购款5,500 万元。

4、2007 年11 月29 日公司与太原银建房屋开发有限公司、山西超世纪商贸广场有限公司和董利 生签署《房地产转让协议》，收购山西超世纪商贸广场房地产，收购价款24,000 万元，截止资产负债 表日已支付定金3,000 万元由各方共同监管。

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

十二、资产负债表日后事项

关于日本清水建设株式会社（以下简称“清水建设”）因建筑合同纠纷事项诉本公司之子公司大 连国际商贸大厦一案，辽宁省高级人民法院于2004 年12 月29 日做出 (2000)辽民初字第6 号《民事 判决书》。 2005 年1 月24 日，日本清水建设株式会社向最高人民法院提起上诉。最高人民法院于2006 年12 月26 日下达（2005）民一终字第28 号《民事判决书》，终审维持原判。由于清水建设在法定履 行期限后仍未履行判决结果，公司于2007 年1 月22 日向辽宁省高级人民法院申请强制执行。大连国 际商贸大厦于2008 年7 月28 日收到辽宁省葫芦岛市中级人民法院强制执行清水建设资产所得的1 亿 元人民币。目前，尚有部分余额未支付，本案仍在继续执行过程中。

十三、其他重要事项

1、2005 年1 月2 日，公司与大连世达集团有限公司（以下简称“世达集团”）签署《托管协议 书》，自2005 年1 月1 日起至2024 年12 月31 日止，由公司经营管理世达集团所有的旅顺世达购物 广场，并同意该广场以“大商新玛特购物休闲广场（旅顺世达店）”的新商号进行经营，公司每年按 照休闲广场的销售总额提取一定比例的委托经营管理收入，提取比例如下：年销售额在5000 万元以下 时按照1%提取；年销售额在5000 万元到1 亿元时按照1.5%提取；年销售额在1 亿元以上时按照2%提 取。大小家电商品销售按照上述约定比例减半提取。超市部分按照超市销售总额的一定比例提取委托 经营管理收入，提取比例如下：年销售额在1 亿元以下时按照1%提取；年销售额在1 亿元以上时按照 1.5%提取。休闲广场年终利润额超过500 万元时，公司按照超过500 万元的部分提取30%作为奖励性 收益，低于500 万元时不提取奖励性收益。

2、日本国际协力银行与公司控股子公司国贸大厦因双方美元借款合同纠纷事项，将国贸大厦诉至 辽宁省高级人民法院。由于原借款合同担保人日本更生公司株式会社迈凯乐已进入企业破产阶段，日 本国际协力银行要求国贸大厦提前偿还借款本金、利息及相应的“未付款利息”。2008 年3 月10 日， 经协力银行、国贸大厦友好协商，签署《和解协议》。2008 年3 月12 日，辽宁省高级人民法院依据 《和解协议》，下达(2002)辽民四初字第1 号民事调解书。主要内容为：

（1）协力银行对于国贸大厦所欠全部贷款本息余额，同意向国贸大厦主张全部还款本息金额为 1,250 万美元,其余本息余额协力银行全部放弃；

（2）协议生效后二个月内，国贸大厦向协力银行首次还款625 万美元，首次还款日起六个月内， 一次性偿还剩余625 万美元；国贸大厦实际支付完毕1,250 万美元是协力银行放弃其他全部债权的前 提条件。

• （3）案件受理费人民币3,510,010.00 元、保全费人民币3,463,958.00 元由协力银行负担。

根据《和解协议》，公司于2008 年5 月7 日支付首次还款625 万美元，同时将日本协力银行的借 款余额全部转入“一年内到期的非流动负债”。

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

3、根据公司与黑龙江昊福房地产开发有限公司哈表分公司签订的《租赁合同》，公司承租位于哈 尔滨市南岗区大直街385 号一至三层建筑物及其配套设施，建筑面积6952 平方米，租赁期15 年，自 2008 年3 月1 日至2023 年2 月28 日止。哈尔滨家电商场和兴店已于2008 年1 月18 日正式开业。

4、根据公司与大连保税区嘉豪物流有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于大连市开发区金 马路188-2 号一至二层建筑物及其配套设施，建筑面积9817.92 平方米，租赁期15 年，自2008 年2 月1 日至2023 年1 月31 日止。大商电器开发区店已于2008 年1 月19 日正式开业。

5、根据2007 年12 月23 日公司与自然人董世臣签订的《租赁合同》，公司承租位于丹东市元宝 区金汤街22 号一至三层建筑物及其配套设施，建筑面积4621 平方米，租赁期10 年，自2008 年5 月 至2018 年5 月止。租金为第一年度229 万元，第二至第四年度租金每年277 万元，第五至第七年度租 金每年285 万元，第八至第十年度租金每年299 万元。公司在此处物业注册成立的大商集团股份有限 公司丹东环球家电商场已于2008 年5 月1 日正式开业。

6、根据公司之子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司与河南新田置业有限公司签订的《房 屋租赁及管理合同》，郑州新玛特租赁位于河南省郑州市花园路东、农业路西的郑州国贸中心40690 平方米物业，租赁期限20 年。租金为保底抽成租费：抽成租金为“营业额×5％”，如果抽成租费低 于保底租费标准的，按保底租费标准缴纳租费；其中，第1 年到第3 年的保底租费分别为800、1000、 1200 万元，第4-8 年的保底租费为1300 万元，第9-13 年的保底租费为1400 万元，第14-20 年的保 底租费为1500 万元。公司已在此物业注册成立了大商集团（郑州）商贸有限公司。

7、根据公司与信阳市亚兴集团有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，公司承租位于河南省信阳 市新华东路121 号和相邻的中山北路87 号的建筑物全部，建筑面积28150 平方米，租期20 年，自2009 年1 月1 日开始。租金为每年300 万元，物业管理费每年200 万元，租金和物业管理费自开业之日起， 每5 年递增5%。公司已在此处物业注册成立了大商集团信阳千盛百货购物广场有限公司。

8、 根据2007 年11 月29 日公司与自贡市英祥房地产开发有限公司、自贡市建筑安装工程有限公 司、郭淑英、冯菊、冯歆签订的《自贡市英祥商业贸易有限责任公司股权转让协议》，公司以22,251 万元人民币价格受让四川自贡市英祥商业贸易有限责任公司100%股权及附属于该股权的一切权益。详 见2007 年11 月30 日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn 及《上海证券报》、《中国证券报》上 刊登的相关公告。截止资产负债表日已支付收购款5,500 万元，注册成立了四川省自贡市大商投资有 限公司，该公司投资的自贡千盛百货、自贡千盛生活广场已于2008 年5 月30 日正式开业。

9、根据2008 年2 月19 日，公司与辽阳瑞玛特超市有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于 辽阳县首山镇人民街18 栋房屋及其配套设施，建筑面积1056 平方米，租赁期5 年，自2008 年4 月 16 日至2013 年4 月19 日止，2008 年3 月16 日至4 月15 日为免租期。从计租日起第一年度(指租赁 年度，即从实际计租日起每满一年为一个年度)租金为8 万元、物业管理费9.5 万元；第二年度租金为 9 万元，物业管理费为10.5 万元；第三年度租金为10 万元，物业管理费为10.7 万元；第四年度租金 为11 万元，物业管理费为11 万元；第五年度租金为12 万元，物业管理费为11.2 万元。公司在此处 物业注册成立的大商集团股份有限公司辽阳县首山家电商场已于2008 年4 月11 日正式开业。

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

10、根据2008 年2 月19 日公司与朝阳义利房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司 承租坐落于朝阳市双塔区，新华广场西南角的燕都大厦，房屋包括地下1-2 层，地上1-6 层，总建筑 面积75009.44 平方米，租期20 年。租金方式：公司在租赁房屋经营店铺销售额在3 亿元以内，年租 金为1000 万元每年；相应销售额达到3 亿元以上，每年支付固定租金1000 万元以外，同时按超出3 亿元销售额部分的3.5%比例支付抽成租金，即租金为1000 万元+（年销售额-3 亿元）*3.5%。公司在 此处物业注册成立大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司。

11、根据2008 年3 月公司与新乡市开源房地产开发公司签订的《租赁合同》，公司承租位于新乡 市平原路88 号房屋一至四层建筑物及其配套设施，建筑面积7721.674 平方米，租赁期15 年，自2008 年5 月10 日至2023 年5 月9 日止，2008 年4 月10 日至5 月9 日为免租期。从计租日起第一年度(指 租赁年度，即从实际计租日起每满一年为一个年度)租金为172 万元、物业管理费115 万元；第二年度 租金为177 万元，物业管理费为118 万元；第三年度租金为175 万元，物业管理费为115 万元；第四 年度租金为175 万元，物业管理费为118 万元。从第五个租赁年度起，每年度租金及物业管理费按上 一年度租金及物业管理费分别递增3%。公司在此处物业注册成立的大商集团股份有限公司大商电器新 乡平原路店已于2008 年5 月1 日正式开业。

12、根据2008 年4 月公司与北票市寰宇房地产开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于 朝阳北票市城关管理区寰宇社区的房屋及其配套设施，建筑面积1200 平方米，租赁期8 年，自2008 年5 月25 日至2016 年5 月24 日止，2008 年4 月25 日至5 月24 日为免租期。从计租日起第一至第 五年度(指租赁年度，即从实际计租日起每满一年为一个年度)租金为6 万元、物业管理费18.66 万元； 第六至第八年度租金为6.5 万元，物业管理费为20.93 万元。公司在此处物业注册成立的大商集团股 份有限公司朝阳北票寰宇家电商场已于2008 年6 月20 日正式开业。

13、根据2008 年4 月28 日，公司控股子公司大商集团抚顺百货大楼有限公司与丹东边境经济合 作区天扬公司、丹东国贸大厦有限公司三方签署的《<租赁合同>变更协议》，承租位于丹东市元宝区 金汤街1 号丹东国贸大厦裙楼部分的地下一层至地上五层，租赁物业建筑面积31726.51 平方米。自 2008 年4 月16 日起至开业前按年租金543.5 万元执行，开业后租金增加为615 万元。2009 年至2023 年租金公式为：上年度租金额*1.01。公司在此处物业注册成立大商集团丹东新玛特有限公司。

十四、其他补充资料

1、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常 性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：

项目	本期数	上年同期数
非流动资产处置损益	-631,938.45	6,408,918.87
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外；	6,075,598.31	5,222,584.00

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家
有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收
取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净
资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额	4,387,431.59	41,316,625.69
2006年12月31日应付福利费的结余		91,559,965.88
其他非经营性损益项目
小计	9,831,091.45	144,508,094.44
减：企业所得税影响数	2,019,237.31	40,000,085.27
少数股东所占份额	1,292,151.17
非经常性损益净额	6,519,702.97	104,508,009.17

2、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收 益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

(1) 明细情况

(1)明细情况
报告期利润	净资产收益率(%)				每股收益（元/股）
	全面摊薄		加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上年 同期 数	本期 数	上年 同期 数	本期 数	上年 同期 数	本期 数	上年 同期 数
归属于公司普通股股东 的净利润	7.37	9.27	7.66	9.50	0.78	0.91	0.78	0.91
扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润	7.16	5.63	7.44	5.77	0.76	0.55	0.76	0.55

(2) 每股收益的计算过程

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。

• 稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)〕/(S0 ＋

• S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。

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大商集团股份有限公司 2008 年半年度报告

第八节 备查文件目录

• 1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；

• 2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

• 3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

董事长：牛钢

大商集团股份有限公司 2008 年8 月27 日

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