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Dashang Co.,Ltd. Capital/Financing Update 1993
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Capital/Financing Update
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**大连商场股份有限公司股票上市公告书
**1993-11-18 00:00
大连商场股份有限公司股票上市公告书
说明:本公司按照《股票发行与交易管理暂行条例》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定,公布上市公告书,并愿就上市公告书的内容进行解释和承担一切责任。
一、绪言
本公司股票发行业经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)第48号文复审同意,股票上市申请经上海证券交易所上证上(1993)第2092号文审核批准,将于1993年11月22日在上海证券交易所挂牌交易。 本公告书依据《股票发行与交易管理暂行条例》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》之规定,并参照国际惯例,为本公司股票公开上市交易之目的而向社会公众披露有关本公司的基本情况及各项详尽资料。公司董事会及其成员愿就本公告书所载资料的真实性、准确性、全面性承担共同及个别责任,并深信无遗漏任何重大事项。本公告书的内容由公司董事会负责解释。
二、公司概况
1、公司法定名称:大连商场股份有限公司
英文名称:DALIAN DEPARTMENT STORE CO.LTD
2、公司注册地址:大连市中山区青三街1号
邮政编码:116001
英文地址:NO.1 QINGSAN STREET ZHONGSHAN DISTRICOT,DALIAN
POSTCODE:116001
3、公司法定代表人:邹恒敏
4、公司董事、监事及高级管理人员简况:
董事长:邹恒敏先生,58岁,初中学历,高级经济师,具有41年经济管理和企业管理经验。曾荣获辽宁省劳动模范,全国商业系统劳动模范称号。曾任大连市工业器材公司秘书副科长,五金交电公司政工科副科长、经理,市食杂公司副总经理,大连商场副总经理、总经验。持有本公司股票10,000股。
副董事长兼总经理:牛钢先生,33岁,大学学历,经济师,具有11年经济管理和企业管理经验。曾荣获辽宁省优秀青年企业家、大连市政协委员、大连市青年改革建设者标兵称号。曾任大连商场办公室秘书、副主任、副总经理,大连市第二商业局人教处副处长。现兼任本公司党委书记。持有本公司股票10,000股。
董事兼副总经理:韩德良先生,50岁,大专学历,政工师,从事经济工作15年。曾任某军区排长、副政治指导员、政治指导员,某警备区组织干事、政治教导员、副主任、科长、副政治委员,大连商场党委宣传部副部长,监察室副主任,经理办公室主任,党委组织部部长,工会主席。持有本公司股票5,000股。
董事兼总会计师:倪作成先生,58岁,大专学历,高级会计师,具有近40年企业经营管理经验。曾任大连市食杂公司商店会计师,大连市第二副食品公司副总会计师。持有本公司股票10,000股。
董事兼副总经理:王传业先生,58岁,大专学历,工程师、政工师,具有17年经济工作经验。曾任某通信兵学校教员,某部队技师、政治指导员,山东省聊城钟表厂党支部书记,大连食品研究所主任,大连市第二商业局人教处副处长,大连商场纪委书记。持有本公司股票10,000股。
董事兼副总经理:陈秀娥女士,50岁,大专学历,统计师,具有31年计财管理和企业管理经验。曾任大连民勇市场计财股股长,大连商场企管科科长,计统科科长、处长。持有本公司股票10,000股。
董事兼副总经理:江崇洪先生,52岁,大学学历,高级工程师,具有30年经济管理和企业管理经验,曾任大连染料厂教育科副科长、企管办主任。大连市体改委流通处副处长、办公室主任、综合调研处长、大连商场党委副书记。持有本公司股票10,000股。
董事兼副总经理:李锋先生,42岁,大专学历,具有12年经营管理经验。曾任大连商场南货商店、蔬菜经理部、储运经理部经理兼书记,组织部部长。持有本公司股票5,00O0股。
董事兼副总经验:王志良先生,37岁,大专学历,具有13年经营管理经验。曾任大连商场计财科副科长,计统科副科长,业务科副科长,文化部代经理,业务处处长,家电部经理。持有本公司股票5,000股。
董事:阚治东先生,41岁,高级经济师,具有14年金融工作经验。曾任中国人民银行上海市分行(人、工两行分设后归工商银行)基层行柜主任、计划信贷科科长,中国工商银行上海市信托投资公司副总经理,上海申银证券公司总经理、法人代表。1992年12月该公司改制为股份制后,任公司常务董事、总经理。期间曾作为中华青年联合会选派的中国研修生赴日本国研修证券业务一年。现兼任中国证券业常务理事、上海证券交易所理事、中国人民银行总行研究生部客座教授、上海财经大学兼职教授。持有本公司股票零股。
董事:张传增先生,53岁,大学学历,高级经济师,具有30年金融工作经验。曾任中国人民银行大连市分行青泥办事处信贷科科长,中国工商银行青泥办事处信贷科科长,中国工商银行青泥办事处副主任、主任,曾任中国工商银行大连市分行副行长。现任大连工商银行信托投资股份有限公司董事(法人股代表)。持有本公司股票零股。
监事长:孙莲香女士,49岁,大专学历,经济师,具有33年企业管理经 验。曾任大连味食品厂副厂长,大连市蔬菜公司副主任任,大连商场副总 经理,党委副书记。持有本公司股票10,000股。
副监事长:姜玲琴女士,42岁,大专学历,政工师,具有22年经营管理 经验。曾任大连商场文化经理部党支部副书记,商场团委副书记,工会主席、副总经理。持有本公司股票10,000股。
监事:于金慧先生,31岁,大专学历,从事经营管理工作10年。曾任大连商场家电部营业员、班长,商场团委干事、团委书记。持有本公司股票5,000股。
监事:徐强先生,42岁,大专学历,从事经营管理工作近20年。曾任大连机车厂党支部干事,大连市委经打办科员,大连商场监察室主任科员,食品经理部党支部副书记兼副经验,现任食品经理部副经理。持有本公司股票5,000股。
监事:焉云萍女士,43岁,大专学历,助理会计师,从事基层经营治理工作22年。现任大商储运公司副经理。持有本公司股票7,000股。
监事:杨彬先生,35岁,中专学历,助理工程师,从事基层经营管理工作13年。曾荣荣辽宁省、大连市劳动模范称号。曾任本公司家电经理部、维修中心经理助理,现任维修中心副经理。持有本公司股票5,000股。
监事:田梅君女士,37岁,中专学历,从事经营工作14年。曾荣获大连市第二商业局标兵、大连市劳动模范称号,现任本公司小商品经理部班长。持有本公司股票5,000股。
副总经理:邹波先生,45岁,大学学历,具有18年经济管理和企业管理经验。曾任大连市第二商业局计统科副科长、副处长,大连市饮食集团公司副总经理,大连市食品集团公司副总经理,现任本公司副总经理。持有本公司股票零股。
上述董事、监事和高级管理人员共持有本公司股票122,000股,占总股本的0.170%,其股票转让按有关规定执行。
5、公司其他情况
(1)所属行业:商业
(2)公司成立日期:1993年11月11日
营业执照注册号:大连市工商行政管理局24126827―8
(3)1993年10月31日止,公司在册职工3,127名。其中,经营人员25111名,占总人数的80.30%;专业技术人员384名,占总人数的12.28%。A、高级专业技术人员8名;B、中级专业技术人员81名;C、初级专业技术人员295名;管理与行政人员489名,占总人数的15.64%; 其他人员127名,占总人数的4.06%。
(4)公司占地面积:11,869平方米;建筑面积:55,000平方米。
(5)公司投资情况:
公司拥有100%权益的下属企业
a.大连商场批发部
法定代表人:王淑卿
注册地址:大连市中山区青四街17号
注册资金(万元):54.1
经营范围:百货、五金、交电、食品副食品
b.大连侨汇供应公司
法定代表人:王立顺
注册地址:大连市中山区青三街1号
注册资金(万元):515.4
经营范围:百货、针纺织、交电、工艺美术品、金银首饰品
c.大连商场家用电器维修服务中心
法定代表人:李志强
注册地址:大连市中山区兴隆街4号
注册资金(万元):26
经营范围:家用电器维修、制冷设备及自行车修理、家用电器配件、电工器材、五金工具的零售和批发业务
d.大连商场宾馆
法定代表人:张高环
注册地址:大连市中山区青四街1号
注册资金(万元):713.6
经营范围:旅馆餐厅业务
e.海南(大连商场)商贸发展公司
法定代表人:刘海礁
注册地址:琼山县府城镇北商业街铺面楼1号
注册资金(万元):200
经营范围:百货、文化用品、针纺织品、家用电器、五金交电
公司拥有50%以上权益的控投企业
大连现代商用电脑有限公司
法定代表人:叶海涛
注册地址:大连市中山区青三街1号
注册资本(万元):54
经营范围:生产商用微机;承担商用微机系统工程的咨询及软件编制;电脑人体秤服务。
本公司投资42万元,占该公司权益75%。
公司拥有50%以下(包括50%)权益的参股企业
大连现代金首饰铸模有限公司
法定代表人:吴浩森
注册地址:大连市中山区青四街1号
注册资本(万元):70
经营范围:生产金首饰铸模,经营加工金首饰工具等有关业务。
本公司已投资15万元,计划占该公司权益50%。
(6)公司咨询服务项目:
电话:(0411)3643215
传真:(0411)3630358
股东接待日期:每周星期四上午:8:30―11:00
下午:14:00―16:00(节假日顺延)
公司股东接待及文件索阅地址:
a.大连市中山区青三街1号,大连商场股份有限公司南六楼证券管理部
电话:3643215
邮编:116001
b.上海市威海路681号,上海申银证券公司。
电话:(021)2560083
邮编:200041
c.大连市西岗区中山路141―3号,大连工商银行信托投资公司。
电话:(0411)3631173
邮编:116001
d.大连市中山区玉光街59号,大连市工商银行信托投资公司。
电话:(0411)2641383
邮编:116001
(7)资产评估机构:大连中华会计师事务所
法定代表人:苏辉
地址:大连市中山区友好路173号
电话:(0411)2809011―3407
传真:(0411)2806545
经办评估人员(注册会计师):朱长忠、况波
(8)土地评估机构:大连市土地估价事务所
法定代表人:赵其良
地址:大连市西岗区育仁巷1号
电话:(0411)3626045
传真:(0411)3626063
(9)资产评估确认机构:大连市国有资产管理局
负责人:姚殿礼
地址:大连市中山区安乐街17号
电话:(0411)2804314
(10)土地评估确认机构:大连市土地管理局
负责人:姜兵
地址:大连市西岗区育仁巷1号
电话:(0411)3626065
传真:(0411)3636063
(11)会计师事务所:大连会计师事务所
法定代表人:丛达
地址:大连市西岗区东北路94号
电话:(0411)3621800
传真:(0411)3621808
经办注册会计师:王仲琪、王秀玉、张立云
(12)律师事务所:大连联合律师事务所
法定代表人:刘保有
地址:大连市中山区向前街36号
电话:(0411)2803509
传真:(0411)2647014
经办律师:刘保有、齐绍霖
6、股本形成过程 金额:万元
日期 国家股 法人股 个人股 累计股本
1992 3175 1500 4675
1993 500 2000 2500
合计 3175 500 3500 7175
7、股本结构
注册资本:7175万元;
实收股本:7175万元,其中:
国家持股: 3175万股,占总股本的44.25%;
法人股: 500万股,占总股本的6.97%;
社会公众股:3500万股,占总股本的48.78%
(其中内部职工股1500万股)。
8、股票发行情况:
(1)股票种类:普通股
(2)股面值:1元人民币/股
(3)股票发行价格:第一次:按面值平价发行(内部职工股);
第二次:(法人股及社会公从股)每股6.20元人民币溢价发行。
(4)股票发行日期:第一次:1992年5月20日至5月30日;
第二次:1993年10月18日至11月10日。
(5)股东人数:7542户。
(6)股票发行对象:境内法人及城乡居民。
(7)股票发行承销机构:
主承销商:上海申银证券公司
分承销商:大连工商银行信托投资公司、大连信托投资公司、大连市财政证券公司。
(8)招股说明书刊登日期:1993年10月13日刊登于《中国证券报》、《大连日报》。
(9)股票上市推荐机构:上海申银证券公司
(10)股票登记托管机构:上海证券中央登记结算公司、大连信托投资公司、大连财政证券公司。
(11)股票上市日期:1993年11月22日
(12)股票上市地点:上海证券交易所
9、经营方式
零售、批发、生产加工、联代联销、咨询设计、涉外贸易。
10、经营范围:
主营:水产品、肉蛋禽、蔬菜、水果、食品、烟酒糖茶、调味品、家用电器、五金、交电、代工原料、针纺织品、服装、鞋帽、呢绒、文化用品、中西药品、日用百货、侨汇特供商品和部分生产资料。
兼营:餐厅、宾馆、舞厅、制衣、建筑材料、钢材、石油化工、煤炭燃料、汽车运输、有色金属、广告设计。
三、公司组织状况
1、公司沿革
原公司始创于1937年,当时称“长盘桥市场”,解放后,更名为“大连市场”。1956年私营商业改造后,大连市场变成统一的国营企业,并增加饮食服务业经营项目。“文革”期间,曾改名为“太阳升商店”。1979年将三楼饮食服务业项目撤掉,变为经营副食品和工业品的零售市场。1981年,将北营业楼加层为四层,增加营业面积5000平方米。1982年正式更名为“大连商场”。1987年建成高17层,面积达24,700平方米的新营业大楼。至此,建筑面积达55,000平方米,营业面积32,000平方米,总资产26795万元。
本公司拥有以水晶天桥连为一体的南北两栋营业大楼,坐落在青泥洼桥这一繁华的商业中心和市内交通枢纽地带,北邻大连火车站、汽车站,南临劳动公园,周边商店、饭店、旅馆林立。1992年北楼轮番装修,安装空调,使设施更加齐全,店容店貌焕然一新。南楼装有自动电梯,垂直电梯。两楼均装电视监控系统、通讯系统和消防系统。商场灯光明亮、空气清洁,为顾客提供了较为方便、完善的购物环境。
1992年5月9日,大连商场经市体改委发[1992]36号文件批复,由原国营企业改组为股份有限公司。并于1993年11月11日在大连市工商行政管理局注册登记,注册资本7175万元。
2、本公司的组织结构及其职能
(1)组织机构
┌─────┐
│ 股东大会 │
└──┬──┘
┌─┴─┐┌───┐
│董事会├┤监事会│
└─┬─┘└───┘
┌─┴─┐
│总经理│
└─┬─┘
┌─┴──┐
│副总经理│
└─┬──┘
┌──┬──┬──┼──┬──┬──┬──┐
┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐
│综││财││企││人││设││保││商││总│
│合││会││管││教││备││卫││管││经│
│业││处││处││处││动││处││处││理│
│务││ ││ ││ ││力││ ││ ││办│
│处│└─┘└─┘└─┘│处│└─┘└─┘│公│
└─┘ │ │ │室│
└─┘ └─┘
(2)机构职能:
公司实行董事会领导下的总经理负责制,董事长为公司的法定代表人。公司本部设职能部门七处一室,其职能分别为:
A、综合业务处:负责业务管理、商品质量管理、合同管理、市场调研、信息行情、统计汇总、物价管理、广告美工、工商登记。
B、财会处:负责财务管理、会计核算、审计监督管理、资金管理。
C、企管处:负责股票管理、规章制度的建立和监督检查、经理部承包责任制和任期目标的考核、企业改革方案的起草、全面质量管理、法律咨询。
D、人教处:负责用工、劳动合同、劳动工资、劳保福利管理、员工技术职称管理、员工教育培训、人事档案管理。
E、设备动力处:负责公司工程设备、房产管理、公司财产管理、计量管理、职工宿舍管理、劳保用品的发放及管理、食堂、幼儿园等后勤工作。
F、保卫处:负责治安保卫、消防工作。
G、商管处:负责服务规范制定、检查、服务设施和项目,消费者接待、场内广告宣传、橱窗管理、食品卫生管理。
H、总经理办公室:负责文秘、信访、档案管理、通讯设备管理。
3、公司历次股东大会简况
(1)1992年6月8日公司召开创立大会暨首届一次股东代表大会,出席会议股东668人,代表股份3686万股,占股本总额78.84%,符合法定要求。审议通过了《大连商场股份有限公司章程》,选举产生了公司董事和监事,选举邹恒敏先生为董事长。
(2)1993年2月20日公司召开首届二次股东代表大会,出席会议股东548人,代表股份3287万股,占股本总额70.32%,符合法定要求。审议通过了1992年各项决算、1993年度各项预算及1992年利润分配方案。
(3)1993年6月11日公司首届三次股东大会,出席会议股东893人,代表股份3588万股,占股本总额76.75%,符合法定要求,会议作出了关于增资扩股、向社会公开发行股票的决议和关于修改《大连商场股份有限公司章程》(修改稿)的决议。
(4)1993年11月15日,公司召开首届四次临时股东代表大会,出席会议股东2884人,代表股份5772万股,占股本总额80.45%,符合法定要求。审议通过了《大连商场股份有限公司章程》和通过公司股票到上海证券交易所上市交易的决议及选举产生增补的2名董事和2名监事。
四、股东持股情况
1、国家及法人持股前10名股东:
股东名称 持有股份(万股) 占总股本(%)
大连市国有资产管理局(国家股) 3175 44.25
工商银行大连信托投资股份有限公司 50 0.70
山东省青岛首饰厂 10 0.14
辽宁省海城皮箱厂 10 0.14
大连家具有限公司 6 0.08
大连童装厂 5 0.07
江苏省连云港熊猫电子音响有限公司 5 0.07
上海飞达羽绒服装厂 5 0.07
大连市中山区鑫鑫时装店 4 0.06
辽宁省营口冷藏箱总厂 3 0.04
2、个人持股前10名股东:
股东姓名 持有股份(股) 占总股本(%)
(1)丁静修 200000 0.279
(2)吕美艳 200000 0.279
(3)王春兰 200000 0.279
(4)李兰秀 200000 0.279
(5)黄学文 200000 0.279
(6)章振红 200000 0.279
(7)姜大海 199500 0.278
(8)燕 洪 199000 0.277
(9)葛纬韬 196000 0.273
(10)袁永筠 185000 0.258
五、公司前三年经营业绩
1、经营管理情况概述
本公司主体企业大连商场创建于1937年,解放后经过40多年卓有成效的努力,不断发展壮大,职工人数从400多人发展到3000多人;营业面积由5800平方米扩展到32,000平方米;经营品种从1000多种增加到50,000种,年销售额增加到5亿多元。1989年、1990年、1991年销售额分别为3.80亿元、4.05亿元和4.52亿元,并连续三年获辽宁省“双增双节”效益杯竞赛“三连冠”荣誉称号。1992年,在北大楼轮番进行装修、改造停业30天的情况下,仍实现销售5.07亿元。今年1―10月份,销售额达68,951万元,利润达2,916万元,分别比上年同期增长60.2%和121.5%。
改革开放以来,为适应业务形势发展需要,先后建立了侨汇供应公司、批发部、开发区商场、宾馆及港合资的大连现代商用电脑有限公司等分公司。1992年后,为进一步拓展业务,发展多种经营,开展对外贸易和合资合作项目,先后建立海南贸易分公司、大连商场经贸公司,中俄合资“俄中商贸大厦”等,从而使本公司向综合性、多功能的方向迈出了一大步。
目前本公司与全国3200多家工商业有业务往来,与400家名、优、新产品厂家和800家三资企业建立长期经销、代销、联销关系,汇集全国各类特色商品。公司采购渠道畅通,客户范围宽广,客流量大。
“七五”期间,大连商场制定了“五年四步”的发展规划:1986年装修改造了北一楼副食卖场;1987年建成南大楼;1988年建成了以电算化为基础的管理信息网络系统;1988年至1990年扩大和装修了北二、三、四楼商场。1987年以来,在全市同行业中率先实行了经营承包责任制,并以此为契机,开创了经营管理服务工业精神,确立了“以全取胜”的经营方针。1990年,针对市场疲软情况,又实施了“一改变四调整”的经营方案,变经营方针为“保全求新”。去年下半年以来,针对市场变化,又确立了“增品种、上档次”的经营方针。在管理上,实行场、部、组三级管理网络,全面推行全面质量管理和目标管理及现代化管理,加强法制建设,积极开展商品质量管理活动,争创执行物价政策法规最佳单位等活动。在服务上,先后实行了“五试一退换”、大件商品送货上门、“服务风险抵押竞赛”、“一次投诉一次解决”等服务措施,收到了明显效果,促进了企业经济效益和社会效益的提高。1988年通过国家二级企业评审,1989年晋升为国家二级企业。
本公司是全国商业系统重点骨干企业,1991年跻身于全国十大商店行列,是大连及辽南地区的最大商店,先后被推举为全国300余家大中型商业企业参加的“中国百货行业协会”的常务理事单位、“中国零售企业委员会”的常务委员单位及“东北三省工商经济联合会”的副理事长单位,在国内同行业中具有举足轻重的影响。
多年来,本公司以良好的企业形象和企业信誉,卓有成效的经营实绩及雄厚的实力,博得了社会各界的赞誉和信赖。先后被大连市工商局授予“无假冒商品销售单位”,被大连市工商银行评为信用“AAA”单位,被国家物价局授予“物价最佳单位”,1990年,在市消费者评店中被评为“放心店”,先后荣获省、市先进企业、文明单位、先进集体等20多项荣誉称号。
2、经营业绩 (金额单位:万元)
项 目 1992年 1991年 1990年
销售收入 50,691.8 45,284.8 40.457.5
利润总额 1,384.2 1,478.0 1,552.7
税后利润 1,179.0 1,261.3 1,323.4
注:1992年由于本公司北楼轮番停业装修,安装空调,平均达30天,故该年度销售收入没有反映企业真正的、客观的经营水平。若扣除这一因素,销售收入可达5.5亿元,利润总额可达1600万元,税后利润可达1360万元。
六、公司财务状况
1、验资报告 大会师内验字(93)9号
大连商场股份有限公司:
我所接受委托,对贵公司公开发行上市股票后的注册资本进行验证。根据贵公司提供的有关资料,并按照我国有关法律、法规及《注册会计师验资规则(试行)》的规定,查验了贵公司截至1993年11月10日止的实收股本及股票溢价发行收入,现特报告如下:
一、本所经过查验后确认,贵公司截至1993年11月10日止的实收股本为人民币7175万元。其中国家股为人民币3,175万元,法人股为人民币500万元,个人股为人民币3,500万元(含内部职工股)。国家股人民币3,175万元和定向募集内部职工股人民币1500万元已于1992年5月全部到位(详见本所大会师内验字[92]4号验资报告)。本次向社会公开发行股票2,500万股,每股面值人民币1元,共2,500万元,其中社会公众股2,000万元是委托上海申银证券公司、大连工商银行信托投资公司、大连信托投资公司和大连财政证券公司联合代理发行。到1993年11月10日止股票全部发行完毕,社会个人股股本金人民币2,000万元,溢价收入人民币10,400万元;社会法人股股本金人民币500万元,溢价收入人民币2,600万元,合计人民币15,500万元。上述款项目1993年11月11日存入大连工商银行青泥办贵公司帐户(帐号:030―06118886)。
二、截至1993年11月10日止贵公司的全部股本金即实收股本为人民币7175万元,资本公积金为人民币146,511,992.98元,盈余公积金2,478,777.88元,集体福利基金2,478,777.88元。未分配利润19,830,223.00元。
特此验证。
注:贵公司本次股票发行费用尚未在“资本公积金”中抵消。
大连会计师事务所
中国注册会计师:王仲琪、王秀玉、张立云
一九九三年十一月十一日
2、资产评估报告(摘录)
大连商场股份有限公司:
根据贵公司委托和大连国有资产管理局1993年第22号《资产评估立项通知书》,我所对贵公司的整体资产进行了评估。我所依据国务院颁发的《国有资产评估管理办法》及其有关法规,由中国注册会计师朱长忠等十三位同志负责办理。现将实际操作过程和评估结果报告如下:
1)资产评估的目的:贵公司股票公开上市前的资产评估。
2)资产评估的基准日期:1993年4月30日。
3)资产评估的范围:1993年4月30日贵公司全部资产及其债权债务。
金 额:千元
项 目 评估前帐面价值 评估后价值 评估增减值
一、资产总额 226,707 231,159 4,452
1、流动资产 87,733 78,486 ―9,247
2、长期投资 518 1,049 531
3、固定资产净值 80,876 92,692 11,816
4、在建工程 57,597 52,133 ―5,464
5、无形资产 ― 6,816 6,816
6、待处理财产损失 ―16 ―16 ―
二、流动负债 86,853 87,554 701
三、长期负债 72,000 73,993 1,993
四、资产净值 67,854 69,612 1,758
资产评估结果:评估后全部资产总值为231,158,699��54元,净资产为69,611,718.94元。比评估前帐面净资产67,854,327��03元增值1,757,391.91元,增值率为2.6%。
注:在1992年改组设立股份有限公司时,该公司没有进行无形资产评估。
大连中华会计师事务所
中国注册会计师 朱长忠 况波 苏辉 孙纪沧 周玉琢 李美荣
会计师:胡玉梅 袁淑萍 国边夺 高级工程师:王家泰
工程师:曲凤仪 经济师:胡学训
一九九三年六月七日
3、资产评估确认
“关于大连商场股份有限公司由定向募集公司转为公众募集公司资产评估结果及国家股确认的通知”[大国资商字(1993)56号]
你公司以由定向募集公司转为公众募集公司为目的资产评估工作已完成。根据国务院颁发的《国有资产评估管理办法》和现行的有关资产评估规定,我局对大连中华会计师事务所出具的(大中评内字[1993]第32号)资产评估报告书进行了审核验证,结果确认如下:
一、对你公司提交的资产评估立项申请报告,我局认为符合国家规定,已准予立项,并下发了《资产评估立项通知书》,评估基准日为一九九三年四月三十日。
二、承担本次评估项目的大连中华会计师事务所业经国家国有资产管理局、中国证券监督管理委员会以国资办发(1993)28号批准为从事证券业务资产评估资格。
三、大连中华会计师事务所在评估工作中遵循真实性、科学性和可行性的原则,依照国家规定的标准、程度和方法进行的。
四、本项目实际评估范围与规定评估范围相一致,无漏评和重评,评估中引用的资料是合理的。
五、本次评估是在大连商场改组为内部股份有限公司评估的基础上进行的,上次评估后净资产升值1,797万元,增值率为74%。
本次评估经我局审核确认净资产为6,961万元(已扣除各项财产损失),升值175万元,增值率2.6%。
六、在净资产中已扣除经营性资产610万元。根据国资法规发(1992)51号《股份制试点企业国有资产管理暂行规定》文件精神,经研究非经营性资产委托股份有限公司专项管理,有偿使用。这部分资产虽未折股,但其所有权性质不变,仍归国家所有。
七、评估后净资产6,961万元,股权结构经确认国家股为3,175万元;个人股1,500万元;盈余公积金86万元;集体福利基金70万元;未分配利润647万元,其余1,483万元列入资本公积金,作为溢价发行条件。
请贵公司按资产评估后确认的价值和国家股的确认值调整企业的帐面价值。
大连市国有资产管理局
一九九三年六月十九日
4、土地评估说明书:
大连商场股份有限公司:
根据贵单位的评估委托,我所于1993年6月1日――5日对贵单位的土地使用权进行了评估。
评估基准日:1993年4月30日
评估目的:组建社会募集股份有限公司,对土地资产进行评估。
评估依据与程度:评估工作以国务院91号令《国有资产评估管理办法》;国家土地局、国家体改委联合下发的《股份制试点企业土地资产管理暂行规定》;辽宁省土地局、辽宁省物价局联合下发的《辽宁省土地估价暂行办法》;大连市《国有土地使用权出让和转让管理办法》为依据,本着公正、客观、求实的原则,查验了贵单位有关土地使用权及地上物的证明材料,查询了土地使用证发放机关,并进行了现场勘察。
评估采用了基准地价修正法。
评估结果:大连商场股份有限公司现使用的土地使用权作价共计:6815977元。
大连市土地估价事务所
一九九三年六月五日
5、土地评估确认
“关于大连商场股份有限公司改制中国有土地使用权评估结果确认及有关问题的批复”[大土字(1993)35号]
大连商场股份有限公司:
你公司报送的《关于土地评估价值使用权作价入股》(大商司字[1993]61号文)收悉。现批复如下:
一、同意你公司现国有土地使用权作价入股。
二、确认上述土地资产评估价值合计6815977元。地价评估日期为1993年4月30日。
三、根据你公司股权结果设计方案,同意土地资产按评估作为国家投入股份公司。
四、你公司接此批复后,请持国有土地使用证及其他文件,到中山区土地管理局办理变更土地登记手续,核发土地证书。
五、自完成变更登记手续之日起,股份公司即获得对上述土地40年的使用权。在使用期内,应遵守国家、省、市有关土地管理法律、法规和规定。
大连市土地管理局
一九九三年六月十日
6、审计报告:大会师内审字[1993]163号
大连商场股份有限公司:
我所接受贵公司的委托,审计了后附的贵公司1993年10月31日的资产负债表和1993年1月1日至10月31日的利润及利润分配表(注:对贵公司1990年、1991年和1992年3 个年度的经营业绩和财务状况的审计鉴证,已由我所出具大会师内审字[1993]129号报告)。
我所审计系按照中华人民共和国有关查帐规则和公认的审计准则实施,包括对会计记录的抽查并根据实际情况,实施了必要的其他审计程序。
根据审计结果,我所认为,上述已审的财务报表,在所有主要方面,公允地表达了贵公司1993年10月31日的财务状况和1993年1月1日至10月31日止会计期间的经营成果,符合中华人民共和国的有关规定和会计核算的一般原则。
本报告附件:
一、大连商场股份有限公司1993年10月31日资产负债表(见附表)
二、大连商场股份有限公司1993年1月1日至10月31日期间的利润及利润分配表(见附表)
三、财务报表注释
大连会计师事务所
中国注册会计师 王仲琪 王秀玉 张立云
一九九三年十一月十一日
财务报表注释:
一、主要会计政策
1、会计年度:采用公历制,自1月1日起至12月31日止。
2、会计制度:1992年6月起执行财政部、国家体改委《股份制试点企业会计制度》。
3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
4、记帐方法:采用借贷复式记帐法。
5、合并报表原则:对于公司拥有100%权益的下属企业和拥有50%以上权益的企业报表进行合并。
6、长期投资:长期投资是指公司投入到中外合资经营企业的资本和一年以上的有价证券。对中外合资经营企业的投资采用权益法记帐。
7、存货:存货的日常核算以实际成本计价。库存商品采用售价记帐法,进销差价按大类商品进行计算。按库存商品的帐面余额(减进销差价的帐面余额)3%计提商品削价准备金。低值易耗品摊销采用五五摊销法进行核算。
8、坏帐准备:按应收帐款帐面余额的3‰计提。
9、固定资产及其折旧:固定资产是指使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他器具、工具等。固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法,按原值的5%计留残值,各类固定资产的的折旧年限确实如下:
类 别 折旧年限
房屋建筑物 35年
机器设备 10年
通风及消防设备 8年
货 廊 5年
10、购建固定资产的借款利息。
在购建的固定资产尚未办理竣工决算之前发生的借款利息,计入固定资产价值;在此之后发生的借款利息,计入当期损益。
11、工会经费、教育经费、职工福利费的计提。
按照职工工资总额提工会经费2%,计提教育经费1.5%,计提职工福利费14%。
12、税项:
①企业所得税税率为15%(大连市财政局大财商字[1993]283号文批复)。
②流转税
税种 税目 税率(含地方附加)
营业税 商品零售 5.45%
营业税 商品批发 10.90%
营业税 宾馆服务 5.45%
营业税 家电维修 5.45%
注:商品零售营业税税率从5月1日起由原来的3.27%调整为5.45%。
③费用性税金包括车船使用税、房产税、印花税等,按照有关规定上缴计入当期费用。
13、利润分配:从税后利润中提取法定盈余公积金10%、公益金10%。
二、1993年10月31日资产负债表有关项目的说明:
1、货币资金:717.48万元。其中银行存款701.43万元,现金16.05万元。
2、应收帐款:592.83万元,主要为帐令在一年以内的应收销货款。
3、其他应收款:3,330.63万元。其中主要客户为:
大连东兴食品公司 200万元 设备款
广州嘉丽装修公司 150万元 工程款
常州自行车厂 35万元 设备款
恒水地区玻璃缸设备厂 5.4万元 设备款
大连兴华防盗门厂 2万元 设备款
4、预付货款:1,279.43万元
5、存货
项目 金额(万元)
库存商品 6,376.13
库存材料 165.76
低值易耗品 286.92
在途商品 254.39
合计 7,083.20
6、长期投资:108.77万元。其中:对外投资57万元
一年以上的债券投资51.77万元。
7、固定资产 单位:万元
固定资产名称 原值 折旧 净值
房屋 8822.47 583.70 8238.77
设备 2476.91 743.33 1733.58
合计 11299.38 1327.03 9972.35
注:固定资产价值中不包括非经营性固定资产。
8、在建工程 单位:万元
项目 投资金额 已投入金额 完工日期
北楼空调工程 1500 1394.86 93.12
仓库工程 1000 594.32 94.7
北楼装修工程 1100 1008.89 94.1
合计 3600 2998.07
9、无形资产681.60万元,系经大连市土地管理局评估的土地使用权。
10、短期借款2,460万元,明细如下:
贷款银行 金额 年利率 还款时间
大连市工商银行 2,460万元 9.36% 93年12月30日
11、应付帐款5,662.15万元,均系购进商品应付货款。
12、预收货款160.97万元,系向客户预收销货款。
13、其他应付款1,407.40万元。
14、未交税金―62.08万元。
其中:营业税 356.19万元
城建税 24.93万元
所得税 ―443.20万元
15、其他未交款21.18万元
其中:应交未交92年度能交基金24.71万元,其余为应交未交的教育费附加等。
16、预提费用310.36万元。
其中:固定资产大修费 121.84万元;
贷款利息 100万元;
房屋租费 11.21万元。
17、一年内到期的长期负债2,301.2万元。
其中,应付债券本金为2,000万元,系经中国人民银行大连市分行大银金字(1992)92号文件批复同意向社会公开发行的企业债券,期限二年,年利率9.2%,1992年3月下旬发行,至1993年10月31日应计利息为301.2万元。
18、长期借款5,500万元,明细如下:
贷款银行 金额(万元) 年利率 还款时间
大连市工商银行 700 7.2% 1995.5.20
大连市城市信用联社 655 9.36% 1995.6.30
开发区信托投资公司 150 8.1% 1995.10.23
大连市工商银行 600 7.2% 1995.12.30
大连市工商银行 500 7.2% 1995.12.30
大连市工商银行 335 7.2% 1996.12.30
大连市工商银行 200 7.8% 1996.12.30
大连市工商银行 420 7.92% 1995.8.20
大连市工商银行 690 7.2% 1997.12.30
大连市交通银行 400 7.5% 1995.12.15
大连市交通银行 500 7.5% 1995.8.26
大连市财政局 50 4.3% 1995.9.10
大连市建设银行 300 10.8% 1994.11.20
19、资本公积1,651.20万元,系资产评估增值额。
20、盈余公积495.76万元,系1993年1―10月按税后利润的10%提取的法定盈余公积金和按税后利润的10%提取的公益金。
21、未分配利润1983.02万元,系1993年1月―10月按税后利润扣除公积金、公益金后的可分配利润转入股份公司系新老股东所有。
三、利润及利润分配表有关项目说明
1、主营业务收入:1993年1―10月68,950.71万元。其中:
(1)商品零售收入:64,385.34万元;
(2)商品批发收入:3,988.50万元;
(3)宾馆服务收入:471.16万元;
(4)家电维修收入:105.71万元。
2、营业税金及附加2987.10万元。其中:
(1)商品零售营业税:2692.14万元;
(2)商品批发营业税25.22万元;
(3)饮服营业税:23.10万元;
(4)城建税:191.83万元;
(5)教育费附加:54.81万元。
3、利润总额:1993年1―10月2,916.21万元。其中,主营业务利润3,184.19万元;其他业务利润58.41万元;营业外收入23��26万元;营业外支出349.65万元。
4、所得税437.43万元。
根据大连市财政局大财商字[1994]283号文所得税从1993年1月1日起按15%计缴。
七、财务指标分析
指标名称 计算公式 指标数
流动比率 流动资产/流动负债 1.04
速动比率 速动资产/流动负债 0.47
应收帐款周转率 主营业务收入/应收帐款平均余额 116.08
股本权益比率 股东权益/资产总额 32.86%
股本净利率 税后利润/股本总额 53.02%
每股净资产额 股东权益/股本总数 1.88元
注:上述指标数均采用1993年10月31日财务报表数据,股本总额按4,675万元计算。
八、上市之承诺及内部审计监督制度
1、上市之承诺
本公司董事会将严格遵守《股票发行与交易管理暂行条例》、《上海证券交易所交易市场业务试行规则》和有关法律、法规的规定,并自公司股票上市之日起向全体股东作出如下承诺:
(1)按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息,并接受证券主管机关、上海证券交易所的监督管理。
(2)及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告,并备置于规定场所供投资者公众查阅。
(3)本公司董事、监事及高级管理人员所持本公司的股票额发生变化时,在报告证券主管机关、上海证券交易所的同时向投资者公众公布。
(4)在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影响,本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。
(5)本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的建议和批评,自觉抵制不正之风,不利用已获得的内幕信息直接或间接从事股票买卖活动。
2、内部审计制度
公司根据《股份制试点企业审计暂行规定》及国家有关经济法规、政策制度,为强化企业管理,维护公司投资者利益,加强公司内部管理,制定了企业内部审计监督制度。
(1)公司设立了审计机构,配备了必要的内部审计人员。
(2)内部审计人员有权检查公司业务、财务状况,查阅各种会计资料。
(3)对公司下属各单位、部门的财务、经济效益和承包经营活动,进行内部审计监督,独立行使内审职权。
(4)对公司的财务报表的真实性、合法性进行审计监督,对公司的资金及财产的完整、安全进行日常监督检查。
(5)负责办理上级审计机关交给的各项审计业务事项。
(6)审计机构在每年一月底前编制出当年度审计计划,报公司审定批准,并按照计划完成审计任务,每次审计工作结束,需向公司提交审计报告。
九、重要事项揭示
1、会计制度:1992年5月改制前执行《国家商业会计制度》,1992年6月起执行财政部、国家体改委颁布的《股份制试点企业会计制度》。
2、税收政策:公司自1993年1月1日起按15%税率交纳所得税。(大财商字[1993]183号文)
3、大连商场股份有限公司土地、房屋等的使用权是真实合法的。土地号0106014国有土地使用证(90)字第00017号,房产号:青泥街7号西17―23―6大房执中字第04544号
4、1993年6月11日,公司召开首次三届股东大会,作出向社会公开发行股票的决议和关于修改章程的决议。
5、1993年11月15日公司在大连市西岗区体育馆召开了首届第四次股东大会,审议通过了章程和通过了公司股票到上海证券交易所上市交易的决议,及选举产生增补阚治东、张传增2名董事和焉云萍、杨彬2名监事。
6、根据公司章程规定,公司税后利润按以下顺序分配:
(1)弥补上年度损失;
(2)提取法定盈余公积金;
(3)提取公益金;
(4)提取任意盈余公积金;
(5)支付股利。
7、1992年4月大连会计师事务所为原国有企业――大连商场改组设立定向募集股份公司之目的,对原公司截止1992年3月31日的全部资产进行了评估。评估前,资产净值为2,426.40万元,评估后资产净值为4,301��93万元,资产净值1,875.53万元,增值率为77.3%。1992年5月改组设立股份制时,按评估后国有资产3175万元列为国家股(大国资商字[92]41号),定向内部募集职工个人股1,500万股(按面值1:1平价发行)。
8、股票托管:原定向募集的1500万股和本次公开发行的2000万股已由大连财政证券公司托管。
9、大连联合律师事务所于1993年6月19日出具了“关于由定向募集公司转为公众公司及股票上市法律意见书”,该法律意见书称:
大连商场股份有限公司所签订的合同是真实合法的,合同各方均能遵守协议承担义务,未发现对公司可能产生的不利影响或应付严重经济赔偿责任的法律问题和诉讼纠纷。
10、公司对外投资的大连现代商用电脑有限公司主要为公司计算机管理系统无偿服务,自营盈利很少。公司已注意合并报表事宜,将在年度会计报表中揭示合并报表。
11、公司目前已签订的主要合同有:
(1)《中外合资经营“大连现代商用电脑有限公司”合同》:1989年5月10日,本公司(甲方)与香港恒兴电脑有限公司(乙方)就合资经营大连现代商用电脑有限公司签订合同。合同规定:注册资本54万元人民币,甲方出资42万元,占75%;乙方出资3.75万美元,占25%。合资期限为10年。业务范围是生产商用微机;承担商用微机系统工程的咨询及软件编制;电脑人体秤服务。产品外销30%,由乙方负责包销;内销70%;软件产品内外销各占50%。
(2)《中外合资“大连金首饰铸模公司”合同书》:1992年7月11日,本公司之大连侨汇供应公司(甲方)与香港美丽华贸易公司(乙方)就合资经营金首饰铸模加工企业签订合同。合同规定:注册资本70万元人民币,甲乙双方各出资50%,其中乙方为港币50万元(折合人民币35万元)。合同期限为5年。生产金首饰铸模,经营加工金首饰工具等有关业务。全部由甲方在国内市场销售。
十、投资风险及对策
本公司主要从事第三产业,经营业务以商品零售批发、宾馆餐饮等为主,从产业结构和地域环境上看,具有较大的优势,但就目前的经济大环境和公司实际经营情况及资金投向分析,也存在着一定的风险:
1、政策性风险:是指目前国家正处于产业结构调整期,商品流通税率、银行贷款利息及合资企业政策等如有变动,将造成公司营业费用增加,合资企业经营难以开展,使公司效益下降,因此政策性这一不可预见之因素是可能给公司业务经营和获利带来一定的风险。
2、投资风险:是指“大连国际商贸大厦”建设周期长、投资规模大,因此需承担原材料涨价、施工进度迟缓的风险。
3、市场风险:是指本公司创利大户――大连商场,是目前大连市最大的零售商店,在竞争中处于优势,但90年代中期,本市商业零售市场将出现国际资本、国有企业及社会商业的高层次瓜分,一些大型商场将陆续开业,市场竞争将更加剧烈,故必然存在市场风险。
4、管理风险:随着公司业务的发展、规模的扩大,对管理水平提出了更高的要求,公司管理水平的提高若不能与经营发展同步是要承担一定程度的风险。
针对上述风险,本公司将采取一切行之有效的措施和对策来保障投资者利益的实现。
1、针对政策性风险,本公司采取适当增加商品毛利水平,控制公司银行贷款规模及加强合资企业经营管理等对策来抵御这一风险。
2、公司提前购置、预定原材料,减缩原材料涨价因素的影响,并严格落实施工进度合同。
3、充分发挥公司综合经营优势,坚持走综合发展道路,积极争取外贸自营权,用集团化、跨国公司的综合优势积极防御风险。
4、引进人才。公司已制定出人才招聘和培训计划,不断引进高素质人才,以人才优势抵御风险。
5、优化管理:公司改组为股份制后,已很大程度上实现经营管理机制的转换。今后将进一步对管理的各方面进行优化,以高水平的管理机制强化公司管理,抵御风险。
十一、发展规划及资金投向
1、发展规划
本公司1993―1995年三年企业发展的总目标是建设一个更大规模的“股份制、集团化、跨国公司”的大型现代化集团企业。今后五年,公司逐步向海运、高科技产业和进出口贸易及饮食服务业等实业拓展,经营结构将实现由单元制向多元化、综合性方向过渡,其中一些新开发的产业项目将逐步成为公司的支柱产业。1995年是公司第一个“三年计划”期末,预计公司各项营业收入将超过10亿元,实现利润5000万元。1997年,是公司国贸大厦开业经营的第一年,预计公司年营业收入将突破25亿元,实现利润1.25亿元。
2、资金投向
(1)本次公开发行股票所筹资金一部分用于建设中日合资“大连国际商贸大厦”的注册资金。该大厦占地面积1.2万平方米,建筑总面积12.5万平方米,总投资8亿元,中方投资比例为30%。该大厦已于1993年4月13日经国务院国函(1993)47号文件批复同意兴办和建设,计划于1997年竣工。建成后的主要设施为商场及营业活动配套的经营服务设施。
“大连国际商贸大厦”竣工并投入运营的第一年(1997年),预计公司可新增营业收入7亿元,利润3,500万元。届时,股东将获得更大的投资回报。
(2)另一部分将用于公司正常商品流转业务。
十二、公司1993年、1994年盈利预测
由于客观情况发生变化,本公司对招股说明书中的盈利预测(详见招股说明书)进行了调整,并请大连会计师事务所作了补充鉴证报告。
1、盈利预测补充鉴证报告(摘要):大会师内审(1993)164号大连商场股份有限公司:
本所接受委托,对贵公司编制的《关于调整1993年、1994年盈利预测的报告》进行鉴证(注:原1993年溢利预测报告详见招股说明书)。
贵公司股票发行后,由于时间的变化,使预测基数发生变化,实际盈利水平有较大幅度的提高,因此对原盈利预测作了相应调整。我们根据有关法律、法规和会计制度规定,对贵公司编制的调整盈利预测报告的计算依据、计算方法和遵循的会计原则,进行了审核。
我们认为:贵公司编制的调整1993年、1994年盈利预测报告所遵循的会计原则和采用的计算方法,符合我国现行的有关法律、法规和会计制度的规定。
本补充鉴证报告仅供委托人申报股票上市之用。
本报告附件:
1、大连商场股份有限公司《关于调整1993年、1994年盈利预测的报告》;
2、大连商场股份有限公司调整1993年、1994年盈利预测的基准和假设。
大连会计师事务所
中国注册会计师 王仲琪、王秀玉、张立云
一九九三年十一月十一日
附件释义:
A、大连商场股份有限公司关于调整1993年和1994年盈利预测的报告。
(一)1993年度利润预计可以完成情况
本公司1993年1―10月利润实绩为2916万元,1993年全年能够完成、甚至超过3,300万元的利润预计数。主要是因为11、12月份是市场旺季,经营利润可以超过384万元。
(二)1994年度利润预计可以完成情况
若无不可预见情况的出现,本公司1994年度的利润规模可在1993年的基础上增长45.5%,可达4,800万元。利润增长的主要途径是通过公司老企业效益稳定增长,投资规模和范围进一步扩大,新办企业已经陆续产生经济效益,加上还有部分资金可以调度与运用而获得的。
(三)1993年、1994年的利润预测表 单位:万元
项目 1993年度预测 1994年度预测
销售营业收入 80000 95000
销售营业税金 3709 5178
销售营业成本费用支出 72991 85022
利润总额 3300 4800
所得税 495 720
税后利润 2805 4080
B、大连商场股份有限公司关于调整1993年1994年盈利预测的基准和假设基准:公司上述盈利预测是以经大连会计师事务所中国注册会计师审计验证的本公司1993年1―10月财务报表为基础,结合11、12月和1994年市场繁荣,业务增加等有利因素和发展前景而编制的。
假设:本公司进行盈利预测的几项假设如下:
(1)本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和制度仍如现状而无重大变化;
(2)本公司所在地区以及公司经营业务所涉及地区的社会经济环境仍如现状而无重大变化;
(3)公司在盈利预测期间内,有关信贷利率、税率、汇率及市场行情在正常范围内变动;
(4)公司计划投资项目能如期实现而无较大变化;
(5)无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响。
2、每股税后盈利和每股净资产预测:
(1)1993年每股税后利润=税后利润/平均股本数=2805万元÷5091.67万股=0.551/股
(2)1993年每股净资产=净资产/股本总数=24131��38万元÷7175万元=3.36万元/股
(3)1994年每股税后利润=4080万元÷7175万股=0.569/股
十三、备查文件
下列文件自本公告书发布之日起可以咨询服务时间到大连市中山区青三街1号本公司南六楼证券管理部查询。
1、大连市经济体制改革委员会1992年5月9日《关于大连商场改组为大连商场股份有限公司的批复》[大体改委发(1992)36号];
2、大连商场股份有限公司1993年6月11日《关于增资扩股、向社会公开发行股票的决议》;
3、大连商场股份有限公司1993年4月15日《关于公开发行股票的申请报告》[大商司字(93)33号];
4、大连市证券管理办公室1993年4月18日《关于大连商场股份有限公司向社会公开发行股票额度的批复》[大证办发(1993)14号];
5、大连市人民政府1993年7月8日《关于复审大连商场股份有限公司公开发行个人股票材料的请示》[大政(1993)40号];
6、大连中华会计师事务所1993年6月7日《关于大连商场股份有限公司的资产评估报告书》[大中评内字(1993)40号];
7、大连市土地估价事务所1992年6月5日《关于大连商场股份有限公司土地使用权评估报告书》[大地估字(1003)2号];
8、大连市国有资产管理局1993年6月19日《关于大连商场股份有限公司由定向募集公司资产评估结果及国家股确认的通知》[大土字(1993)35号];
9、大连会计师事务所1993年6月16日《关于大连商场股份有限公司1990年至1993年4月期间资产负债、经营业绩的审计报告书》[大会师内审字(1993)129号];
10、大连会证师事务所1993年11月11日《关于大连商场股份有限公司截止1993年10月31日资产负债、经营业绩审计鉴证报告》[大会师内审字(1993)163号];
11、大连会证师事务所1993年6月5日《关于大连商场股份有限公司溢利预测审核报告书》[大会师内审字(1993)130号];
12、大连会证师事务所1993年《关于大连商场股份有限公司经营状况预测的鉴证报告》[大会师内审字(1993)164号];
13、大连会证师事务所1993年《关于大连商场股份有限公司注册资本的验资报告》[大会师内验字(1993)9号];
14、大连商场股份有限公司章程;
15、大连联合律师事务所1993年6月19日《《关于大连商场股份有限公司由定向募集公司转为公众公司及股票上市的法律意见书》;
16、中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)48号《关于大连商场股份有限公司申请股票上市的复审意见书》;
17、上海申银证券公司与大连商场股份有限公司公开发行上市股票的承销协议;
18、重大合约文本。
大连商场股份有限公司
一九九三年十一月十八日
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