Dashang Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2025

Apr 23, 2026

大商股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字[2026]0011000073 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)

大商股份有限公司

内部控制审计报告

(截止 2025年12月31日)

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内部控制审计报告

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话: 86 (10) 5835 0011 传真: 86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com

内部控制审计报告

大华内字[2026]0011000073 号

大商股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了大商股份有限公司(以下简称大商股份)2025 年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

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四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,大商股份于2025年12月31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

二〇二六年四月二十二日

国国 $\infty$ w E) $\infty$ Ñ 圜 $\overline{\mathcal{C}}$ ය 'n 证书序号: 耳 医同国 医同国 医同国 医同	野 说	是证明持有人经财政 部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发 凭证。 $\alpha'$	田 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 转让. 出借、 租 ്	应当向财 $\circ$ 《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的, 政部门交回 $4^{'}$	发证机关北京市财政局 启	$\Box$ 扃 年11 2025	o e e e e e e e e e e e e e e e e e e 中华人民共和国财政部制 õ
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aa a a a a a a a a a a a a a 北京市海淀区西四 会计师事务 国际国家国家国家国家国 我业证书编号: 110 比件仅用 批准执业文号: 京楼等用01 批准执业日期: 2011年11月3日 组织形式:特殊普通合伙 称:大华谷师 号楼12层 首席合伙人: 杨晨牌 所: 主任会计师: 场 计 经 名 同屆 回 同 e

松 同意胜出 2014.6.3

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