Dashang Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 12, 2024

关于大商股份

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目 录

1、 专项审计报告

2、 附表

委托单位：大商股份有限公司 审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙) 联系电话：0411-82819300

错误 ! 未找到引用源。

控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明

大华核字 [2024]0011002753 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

错误 ! 未找到引用源。

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

（截止2023 年12 月31 日）

	目 录	页 次
一、	控股股东及其他关联方资金占用情况的专项	1-2
	说明
二、	错误!未找到引用源。2023 年度非经营性资金占用	1-5
	及其他关联资金往来情况汇总表

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控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明

大华核字[2024]0011002753 号

错误 ! 未找到引用源。全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了 错误 ! 未 找到引用源。 （以下简称 错误 ! 未找到引用源。 ）2023 年度财务报表，包括 2023 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益 变动表以及财务报表附注，并于2024 年4 月11 日签发了大华审字 [2024]0011005218 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 [2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司 自律监管指南第2 号——业务办理》的规定，就 错误 ! 未找到引用源。 编 制的2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 （以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性 是 错误 ! 未找到引用源。 管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审 计 错误 ! 未找到引用源。 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计 的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。 除了对 错误 ! 未找到引用源。 实施2023 年度财务报表审计中所执行的对关

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联

交

易 有

关

方

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附表2

关于大商股份

2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

									单位：万元	单位：万元
非经营性资金 占用	资金占用方 名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核 算的会计科 目	2023 年期 初占用资 金余额	2023 年度 占用累计发 生金额(不 含利息)	2023 年度 占用资金 的利息 (如有)	2023 年 度偿还累 计发生金 额	2023 年期 末占用资 金余额	占用形成原 因	占用性质
现控股股东、 实际控制人及 其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	/	/	/						/	/
前控股股东、 实际控制人及 其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	/	/	/						/	/
其他关联方及 其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	/	/	/						/	/
总计	/	/	/						/	/
其他关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关系	上市公司核 算的会计科 目	2023 年期 初往来资 金余额	2023 年度 往来累计发 生金额（不 含利息）	2023 年度 往来资金 的利息 （如有）	2023 年 度偿还累 计发生金 额	2023 年期 末往来资 金余额	往来形成原 因	往来性质
控股股东、实 际控制人及其 附属企业	大商投资管理有限公司	控股股东	应收账款	1,710.88	96.61			1,807.49	销售商品	经营性往来
	北京大商投资有限责任 公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	31.71	21.81			53.52	销售商品	经营性往来

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	北京天客隆集团有限责 任公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	552.71	162.93			715.64	销售商品	经营性往来
	大商哈尔滨新一百购物 广场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	1,643.02			571.36	1,071.66	销售商品	经营性往来
	内蒙古呼伦贝尔市友谊 有限责任公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	2,534.25			836.16	1,698.09	销售商品	经营性往来
	大商集团有限公司	控股股东	应收账款	5,867.28			819.58	5,047.70	销售商品	经营性往来
	大商集团郑州紫荆山百 货商场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	120.55				120.55	销售商品	经营性往来
	大商集团河南超市连锁 发展有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	86.18			30.39	55.79	销售商品	经营性往来
	焦作大商超市发展有限 公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	102.62				102.62	销售商品	经营性往来
	大商集团(驻马店)新玛 特购物广场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	273.78	139.76			413.54	销售商品	经营性往来
	大商集团商丘新玛特购 物广场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	16.54			1.28	15.26	销售商品	经营性往来
	桂林微笑堂实业发展有 限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	1,166.61			143.98	1,022.63	销售商品	经营性往来
	大商集团哈尔滨麦凯乐 总店有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	322.74			191.95	130.79	销售商品	经营性往来
	大连大商金石滩商业中 心广场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	25.94			0.10	25.84	销售商品	经营性往来
	新疆友好（集团）股份 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		552.79			552.79	销售商品	经营性往来
	满洲里友谊商贸有限责 任公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	229.08	149.20			378.28	销售商品	经营性往来
	大商集团齐齐哈尔商业 管理有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	996.92			8.33	988.59	销售商品	经营性往来
	满洲里市扎赉诺尔友谊 购物中心有限责任公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	23.36			2.58	20.78	销售商品	经营性往来
	青岛大商影城管理有限 公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	4.00				4.00	销售商品	经营性往来

第 5 页

	大连大商影城有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		5.00			5.00	销售商品	经营性往来
	北京亦庄大商超市有限 公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		24.13			24.13	销售商品	经营性往来
	大商集团大连大菜市果 品有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		9.61			9.61	销售商品	经营性往来
	香港法智澳美贸易有限 公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	预付款项	774.32			774.32		预付货款	经营性往来
	大商茶业有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	预付款项	148.99			56.34	92.65	预付货款	经营性往来
	大商集团有限公司	控股股东	预付款项	1,974.35			1,201.29	773.06	预付货款	经营性往来
	大商集团大连大菜市果 品有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	预付款项	149.69			94.93	54.76	预付货款	经营性往来
	大商投资管理有限公司	控股股东	其他应收款	10.76	24.56			35.32	团购卡往来	经营性往来
	北京天客隆集团有限责 任公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款		0.01			0.01	团购卡往来	经营性往来
	贝莱德(大连)啤酒有限 公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	58.20			9.60	48.60	保证金	经营性往来
	北京大商投资有限责任 公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款		0.20			0.20	团购卡往来	经营性往来
	大商哈尔滨新一百购物 广场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	5.77	48.65			54.42	团购卡往来	经营性往来
	内蒙古呼伦贝尔市友谊 有限责任公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	1.32	18.81			20.13	团购卡往来	经营性往来
	满洲里市扎赉诺尔友谊 购物中心有限责任公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	0.30	0.19			0.49	团购卡往来	经营性往来
	满洲里友谊商贸有限责 任公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	0.69	2.70			3.39	团购卡往来	经营性往来
	大商集团有限公司	控股股东	其他应收款	161.05	4.95			166.00	团购卡往 来、保证金	经营性往来
	大连大商潮店乐园购物 广场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	0.36	0.04			0.40	团购卡往来	经营性往来

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	淄博大商影城有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款		0.05			0.05	团购卡往来	经营性往来
	大商集团郑州紫荆山百 货商场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	11.63	1.28			12.91	团购卡往来	经营性往来
	大商集团河南超市连锁 发展有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	97.22	7.93			105.15	团购卡往来	经营性往来
	焦作大商超市发展有限 公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	0.28			0.09	0.19	团购卡往来	经营性往来
	大商集团(驻马店)新玛 特购物广场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	36.16	1.60			37.76	团购卡往来	经营性往来
	大商集团商丘新玛特购 物广场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	57.91			2.36	55.55	团购卡往来	经营性往来
	桂林微笑堂实业发展有 限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	0.29	5.25			5.54	团购卡往来	经营性往来
	大连大商集团新农村开 发建设有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	84.11				84.11	出售资产	经营性往来
	大商集团哈尔滨麦凯乐 总店有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	413.63			327.99	85.64	团购卡往来	经营性往来
	大连大商金石滩商业中 心广场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	0.18			0.08	0.10	团购卡往来	经营性往来
	大庆市庆莎商城有限责 任公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	1,751.03				1,751.03	受让债权	经营性往来
	大连大商体育文化产业 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	0.41	0.05			0.46	销售商品	经营性往来
	大商集团齐齐哈尔商业 管理有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	3.01			1.10	1.91	团购卡往来	经营性往来
	商丘市大商影城有限公 司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	0.58			0.58		应收房租	经营性往来
	沈阳大商影城有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款						团购卡往来	经营性往来
	哈尔滨大商影城有限公 司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款		0.04			0.04	团购卡往来	经营性往来
	青岛大商影城有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款						团购卡往来	经营性往来
上市公司的子	大连亚瑟王服饰有限公	子公司及其控制的	其他应收款	500.00				500.00	内部借款	非经营性往来

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公司及其附属 企业	司	法人
	大商城市乐园（大连） 有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	104,480.00	3,373.59			107,853.59	内部借款	非经营性往来
	大连大商集团营口房地 产开发有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	7,999.31	64.80			8,064.11	内部借款	非经营性往来
	大商抚顺百货大楼有限 公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	3,600.00	8,765.00			12,365.00	内部借款及 股权转让款	非经营性往来
	大商医药(辽宁)有限公 司	子公司及其控制的 法人	其他应收款		226.21			226.21	股权转让款	非经营性往来
	大商集团朝阳新玛特购 物广场有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	12,195.49				12,195.49	内部借款	非经营性往来
	大商大庆长春堂药店连 锁有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	260.00			25.00	235.00	内部借款	非经营性往来
	大商股份郑州商业投资 有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	40,600.35	203.45			40,803.80	内部借款	非经营性往来
	大商河南商业管理有限 公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	500.00	2,000.00			2,500.00	内部借款	非经营性往来
	大商吉林新玛特购物休 闲广场有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	650.00			650.00		内部借款	非经营性往来
	开原大商新玛特有限公 司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	12,000.00			500.00	11,500.00	内部借款	非经营性往来
	大商商丘商业管理有限 公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	3,779.82	1,879.07			5,658.89	内部借款	非经营性往来
	沈阳大商物业管理有限 公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	6,100.00				6,100.00	内部借款	非经营性往来
	沈阳大商千盛购物中心 有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	40,000.00			2,000.00	38,000.00	内部借款	非经营性往来
	沈阳大商新玛特购物休 闲广场有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	83,166.53				83,166.53	内部借款	非经营性往来
	大连大商天狗电子商务 有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	13,500.00				13,500.00	内部借款	非经营性往来
	山东威海百货大楼集团 股份有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	32,867.40				32,867.40	内部借款	非经营性往来
	大商集团郑州新玛特购 物广场有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	96,126.27	1,539.00			97,665.27	内部借款	非经营性往来

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	大商集团（新乡）新生 活时代广场购物有限公 司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	3,585.00	670.00			4,255.00	内部借款	非经营性往来
	大商集团（新乡）新玛 特购物广场有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	2,000.00	1,800.00			3,800.00	内部借款	非经营性往来
	大商许昌新玛特购物广 场有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	946.00	460.00			1,406.00	内部借款	非经营性往来
	烟台大商投资有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	27,519.20	12,527.62			40,046.82	内部借款	非经营性往来
	意兰服装有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	93,518.60				93,518.60	内部借款	非经营性往来
	大商股份(郑州)商贸有 限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	7,000.00				7,000.00	内部借款	非经营性往来
	河南正弘国际品牌销售 有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	934.90				934.90	内部借款	非经营性往来
	大商（庄河）千盛百货 有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	2,700.00				2,700.00	内部借款	非经营性往来
	四川省自贡市大商投资 有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	2,000.00				2,000.00	内部借款	非经营性往来
	沈阳于洪大商新玛特购 物休闲广场有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款		1,483.46			1,483.46	内部借款	非经营性往来
	大连国际商贸大厦有限 公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款		397.93			397.93	内部借款	非经营性往来
关联自然人										非经营性往来
										非经营性往来
其他关联方及 其附属企业										非经营性往来
										非经营性往来
总计	/	/	/	619,979.28	36,668.28		8,249.39	648,398.17	/	/

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