Dashang Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2022

Mar 31, 2023

大商股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字 [2023]000199 号

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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大商股份有限公司

内部控制审计报告

（截止 2022 年 12 月 31 日）

目 录 页 次 一、 内部控制审计报告 1-2

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大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院7 号楼12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com

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内部控制审计报告

大华内字 [2023]000199 号

大商股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了大商股份有限公司（以下简称大商股份） 2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

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大华内字[2023]000199 号内部控制审计报告

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，大商股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

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----- Start of picture text ----- 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师：姚福欣·中国 北京 中国注册会计师：韩 娜----- End of picture text -----

二〇二三年三月三十一日

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