Dashang Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2022

Mar 31, 2023

关于大商股份

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告

目 录 1、 专项审计报告 2、 附表

委托单位：大商股份有限公司 审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙) 联系电话：82819300

控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明

大华核字 [2023]000461 号

大商股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了大商 股份有限公司（以下简称大商股份）2022 年度财务报表，包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动 表以及财务报表附注，并于2023 年3 月31 日签发了大华审字 [2023]001980 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 [2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司 自律监管指南第2 号——业务办理（2023 年2 月修订）》的规定， 就大商股份编制的2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完 整性是大商股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计 大商股份2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报 表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对 大商股份实施2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关 的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为 了更好地理解大商股份2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的 情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后 果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：大商股份有限公司2022 年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 姚福欣

· 中国 北京 中国注册会计师： 韩 娜

二〇二三年三月三十一日

附表2

关于大商股份

2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

								单 子公司及其控制的法人位：万元	单 子公司及其控制的法人位：万元	单 子公司及其控制的法人位：万元
非经营性 资金占用	资金占用方 名称	占用方与 上市公司 的关联关 系	上市公司 核算的会 计科目	2022 年期 初占用资金 余额	2022 年度 占用累计 发生金额 (不含利 息)	2022 年 度占用 资金的 利息(如 有)	2022 年度 偿还累计 发生金额	2022 年期 末占用资金 余额	占用形成原因	占用性 质
现大股东 及其附属 企业	大商集团有限公司	母公司	其他应收 款	12,755.79		18.36	12,755.79		同一控制下企业合 并新增的子公司在 收购前因资金归集 管理产生资金占 用，收购时已解决 资金占用。	非经营 性占用
	大商投资管理有限公司	母公司的 母公司	其他应收 款	60,063.75		322.92	60,063.75		同一控制下企业合 并新增的子公司在 收购前因资金归集 管理产生资金占 用，收购时已解决 资金占用。	非经营 性占用
小计	-	-	-	72,819.54		341.28	72,819.54		-	-
前大股东 及其附属 企业										非经营 性占用
										非经营 性占用
小计	/	/	/						/	/
总计	/	/	/	72,819.54		341.28	72,819.54		/	/

其他关联 资金往来	资金往来方名称	往来方与 上市公司 的关系	上市公司 核算的会 计科目	2022 年期 初往来资金 余额	2022 年度 往来累计 发生金额 （不含利 息）	2022 年 度往来 资金的 利息 （如 有）	2022 年度 偿还累计 发生金额	2022 年期 末往来资金 余额	往来形成原因	往来性 质
大股东及 其附属企 业	大商投资管理有限公司	大股东	应收账款	1,259.32	451.56			1,710.88	销售商品	经营性 往来
	北京大商投资有限责任 公司	大股东附 属企业	应收账款	23.72	7.99			31.71	销售商品	经营性 往来
	北京天客隆集团有限责 任公司	大股东附 属企业	应收账款	314.70	238.01			552.71	销售商品	经营性 往来
	大商哈尔滨新一百购物 广场有限公司	大股东附 属企业	应收账款	358.93	1,284.09			1,643.02	销售商品	经营性 往来
	内蒙古呼伦贝尔市友谊 有限责任公司	大股东附 属企业	应收账款	1,200.14	1,334.11			2,534.25	销售商品	经营性 往来
	大商集团有限公司	大股东	应收账款	2,040.02	3,827.26			5,867.28	销售商品	经营性 往来
	大商集团郑州紫荆山百 货商场有限公司	大股东附 属企业	应收账款	120.55				120.55	销售商品	经营性 往来
	大商集团河南超市连锁 发展有限公司	大股东附 属企业	应收账款	834.15			747.97	86.18	销售商品	经营性 往来
	焦作大商超市发展有限 公司	大股东附 属企业	应收账款	106.68			4.06	102.62	销售商品	经营性 往来
	大商集团(驻马店)新玛特 购物广场有限公司	大股东附 属企业	应收账款	266.44	7.34			273.78	销售商品	经营性 往来
	大商集团商丘新玛特购 物广场有限公司	大股东附 属企业	应收账款	287.49			270.95	16.54	销售商品	经营性 往来
	桂林微笑堂实业发展有 限公司	大股东附 属企业	应收账款	573.63	592.98			1,166.61	销售商品	经营性 往来
	大商集团哈尔滨麦凯乐 总店有限公司	大股东附 属企业	应收账款	328.41			5.67	322.74	销售商品	经营性 往来
	大连大商金石滩商业中 心广场有限公司	大股东附 属企业	应收账款	115.86			89.92	25.94	销售商品	经营性 往来
	新疆友好（集团）股份 有限公司	大股东附 属企业	应收账款	458.46			458.46		销售商品	经营性 往来

	满洲里友谊商贸有限责 任公司	大股东附 属企业	应收账款	2.46	226.62			229.08	销售商品	经营性 往来
	大商集团齐齐哈尔商业 管理有限公司	大股东附 属企业	应收账款		996.92			996.92	销售商品	经营性 往来
	满洲里市扎赉诺尔友谊 购物中心有限责任公司	大股东附 属企业	应收账款		23.36			23.36	销售商品	经营性 往来
	青岛大商影城管理有限 公司	大股东附 属企业	应收账款		4.00			4.00	销售商品	经营性 往来
	香港法智澳美贸易有限 公司	大股东附 属企业	预付账款	1,162.84			388.52	774.32	预付货款	经营性 往来
	大商茶业有限公司	大股东附 属企业	预付账款	189.57			40.58	148.99	预付货款	经营性 往来
	大商集团有限公司	大股东	预付账款	3,569.81			1,595.46	1,974.35	预付货款	经营性 往来
	大商集团大连大菜市果 品有限公司	大股东附 属企业	预付账款		149.69			149.69	预付货款	经营性 往来
	大商投资管理有限公司	大股东	其他应收 款	200.09			189.33	10.76	团购卡往来	经营性 往来
	北京天客隆集团有限责 任公司	大股东附 属企业	其他应收 款	4.70			4.70		团购卡往来	经营性 往来
	贝莱德(大连)啤酒有限公 司	大股东附 属企业	其他应收 款	59.92			1.72	58.20	保证金	经营性 往来
	大庆大商影城有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	1.70			1.70		应收房租	经营性 往来
	北京大商投资有限责任 公司	大股东附 属企业	其他应收 款	0.24			0.24		团购卡往来	经营性 往来
	大商哈尔滨新一百购物 广场有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	26.59			20.82	5.77	团购卡往来	经营性 往来
	内蒙古呼伦贝尔市友谊 有限责任公司	大股东附 属企业	其他应收 款	10.02			8.70	1.32	团购卡往来	经营性 往来
	满洲里市扎赉诺尔友谊 购物中心有限责任公司	大股东附 属企业	其他应收 款	0.43			0.13	0.30	团购卡往来	经营性 往来
	满洲里友谊商贸有限责 任公司	大股东附 属企业	其他应收 款	2.29			1.60	0.69	团购卡往来	经营性 往来
	大商集团有限公司	大股东	其他应收 款	1,855.40			1,694.35	161.05	团购卡往来	经营性 往来

	大连大商潮店乐园购物 广场有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	1.06			0.70	0.36	团购卡往来	经营性 往来
	青岛大商影城管理有限 公司	大股东附 属企业	其他应收 款	248.39			248.39		应收房租	经营性 往来
	淄博大商影城有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	224.69			224.69		应收房租	经营性 往来
	大商集团郑州紫荆山百 货商场有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	37.13			25.50	11.63	团购卡往来	经营性 往来
	大商集团河南超市连锁 发展有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	284.89			187.67	97.22	团购卡往来	经营性 往来
	焦作大商超市发展有限 公司	大股东附 属企业	其他应收 款	72.53			72.25	0.28	团购卡往来	经营性 往来
	大商集团(驻马店)新玛特 购物广场有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	108.75			72.59	36.16	团购卡往来	经营性 往来
	大商集团商丘新玛特购 物广场有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	498.62			440.71	57.91	团购卡往来	经营性 往来
	桂林微笑堂实业发展有 限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	7.61			7.32	0.29	团购卡往来	经营性 往来
	大连大商集团新农村开 发建设有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	84.11				84.11	出售资产	经营性 往来
	大商集团哈尔滨麦凯乐 总店有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	2,294.81			1,881.18	413.63	团购卡往来	经营性 往来
	大连大商金石滩商业中 心广场有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款	12.09			11.91	0.18	团购卡往来	经营性 往来
	大庆市庆莎商城有限责 任公司	大股东附 属企业	其他应收 款	1,751.03				1,751.03	受让债权	经营性 往来
	大连大商体育文化产业 有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款		0.41			0.41	销售商品	经营性 往来
	大商集团齐齐哈尔商业 管理有限公司	大股东附 属企业	其他应收 款		3.01			3.01	团购卡往来	经营性 往来
	商丘市大商影城有限公 司	大股东附 属企业	其他应收 款		0.58			0.58	应收房租	经营性 往来
上市公司 的子公司 及其附属	大连亚瑟王服饰有限公 司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	500.00				500.00	内部借款	非经营 性往来

	企业	大商城市乐园（大连） 有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	104,480.00				104,480.00	内部借款	非经营 性往来
		大连大商集团营口房地 产开发有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	7,945.36	53.95			7,999.31	内部借款	非经营 性往来
		大商集团朝阳新玛特购 物广场有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	11,883.92	311.57			12,195.49	内部借款	非经营 性往来
		大商大庆长春堂药店连 锁有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	160.00	100.00			260.00	内部借款	非经营 性往来
		大商股份郑州商业投资 有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	39,590.92	1,009.43			40,600.35	内部借款	非经营 性往来
		大商抚顺百货大楼有限 公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	5,800.00			2,200.00	3,600.00	内部借款	非经营 性往来
		大商河南商业管理有限 公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款		500.00			500.00	内部借款	非经营 性往来
		大商吉林新玛特购物休 闲广场有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	650.00				650.00	内部借款	非经营 性往来
		开原大商新玛特有限公 司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款		12,000.00			12,000.00	内部借款	非经营 性往来
		大商商丘商业管理有限 公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款		3,779.82			3,779.82	内部借款	非经营 性往来
		沈阳大商物业管理有限 公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	6,100.00				6,100.00	内部借款	非经营 性往来
		沈阳大商千盛购物中心 有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款		40,000.00			40,000.00	内部借款	非经营 性往来

	沈阳大商新玛特购物休 闲广场有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	16,900.00	66,266.53			83,166.53	内部借款	非经营 性往来
	大连大商天狗电子商务 有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	17,000.00			3,500.00	13,500.00	内部借款	非经营 性往来
	山东威海百货大楼集团 股份有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	32,867.40				32,867.40	内部借款	非经营 性往来
	大商集团郑州新玛特购 物广场有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	91,209.91	4,916.36			96,126.27	内部借款	非经营 性往来
	大商集团（新乡）新生 活时代广场购物有限公 司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	3,020.00	565.00			3,585.00	内部借款	非经营 性往来
	大商集团（新乡）新玛 特购物广场有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款		2,000.00			2,000.00	内部借款	非经营 性往来
	大商许昌新玛特购物广 场有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款		946.00			946.00	内部借款	非经营 性往来
	烟台大商投资有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	18,719.20	8,800.00			27,519.20	内部借款	非经营 性往来
	意兰服装有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	93,018.60	500.00			93,518.60	内部借款	非经营 性往来
	大商股份(郑州)商贸有限 公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	7,000.00				7,000.00	内部借款	非经营 性往来
	河南正弘国际品牌销售 有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	934.90				934.90	内部借款	非经营 性往来
	大商（庄河）千盛百货 有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款		2,700.00			2,700.00	内部借款	非经营 性往来

	四川省自贡市大商投资 有限公司	子公司及 其控制的 法人	其他应收 款	2,000.00				2,000.00	内部借款	非经营 性往来
关联自然 人										非经营 性往来
其他关联 方及其附 属企业										非经营 性往来
总计	/	/	/	480,780.48	153,596.59		14,397.79	619,979.28	/	/

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：