Dashang Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 14, 2015

大商股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告

大商股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2014 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总 部、大连地区、沈阳地区、抚顺地区、阜新地区、大庆地区、牡 丹江地区、佳木斯地区、河南地区、锦州地区、盘海营地区、北 京地区、鲁中地区等地区的重要分子公司，纳入评价范围单位资 产总额占公司合并财务报表资产总额的93.48%，营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的96.06%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 销售业务、采购业 务、资金管理、资产管理、工程项目、人力资源、财务报告、信 息系统、社会责任、组织架构、合同管理、担保业务等；重点关 注的高风险领域主要包括：销售业务、资金管理、资产管理、人

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力资源管理等。

在本年度的内控评价过程中，公司围绕内部环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通、内部监督等组织开展本年度的内部控制 评价工作，采用了制度阅读、个别访谈、穿行测试、抽样和比较 分析等适当方法，充分收集公司内部控制设计和运行是否有效的 证据，并如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，对 公司的内部控制设计与运行情况进行全面评价。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制规范实施工作 方案》，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 按净利润总额、资产总额的潜在错报程度而定。 Ａ、净利润总额潜在错报

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一般缺陷:潜在错报额≤净利润总额的2%或2200 万元 重要缺陷:潜在错报额≤净利润总额的5%或5500 万元 重大缺陷:潜在错报额﹥净利润总额的5%或5500 万元

B、资产总额潜在错报

一般缺陷:潜在错报额≤资产总额的0.4%或5200 万元 重要缺陷:潜在错报额≤资产总额的1%或13000 万元 重大缺陷:潜在错报额﹥资产总额的1%或13000 万元 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发 现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大 缺陷：

• A、董事、监事和高级管理人员舞弊；

B、控制环境无效；

C、发现并报告管理层的重大内控缺陷在经过合理的时间 后，并未加以改正；

D、关联交易总额超过股东会批准的交易额度的缺陷；

E、更正已经公布的财务报表；

• F、审计发现存在重大错报，而公司内部控制运行过程中未 能发现该错报。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发 现并纠正财务报告中未达到和超过重要性水平，但仍应引起管理 层重视的错报。

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一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺

陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

• 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 一般缺陷：直接财产损失金额在50 万元（含50 万元）以 下，受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告 披露造成负面影响 ；

重要缺陷：直接财产损失金额在50 万元500 万元之间，受 到国家政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；

• 重大缺陷：直接财产损失金额在500 万元以上，已经对外正 式披露并对公司定期报告披露造成负面影响。

• 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 出现以下情形的，认定为重大缺陷。

• (1)违反法律、法规较严重；

• (2)除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑 战；

• (3)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；

• (4)重大决策程序不科学；

• (5)子公司缺乏内部控制建设，管理混乱；

• (6)企业管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；

• (7)被媒体频频曝光负面新闻；

• (8)重大或重要缺陷未得到整改。

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其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 3、一般缺陷及整改情况

一般内控缺陷已向公司董事会进行了汇报，公司高度重视， 责成相关单位及责任人限期整改落实，通过持续跟踪确保整改到 位。经过整改，公司所发现的内控缺陷均得到了改进和完善。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我 评价报告产生重大影响的其他内部控制信息。

董事长（代表董事会）：

〔公司签章〕

大商股份有限公司

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2015 年4 月13 日

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