Dashang Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 9, 2014

大商股份有限公司

2013 年内部控制评价报告

大商股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内 部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司 （以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督 和专项监督的基础上，我们对公司截止2013 年12 月31 日（内部控 制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部 控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会 的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负 责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董 事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实 现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述 目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得 不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

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评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认 为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重 大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制 评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、 大连地区、沈阳地区、抚顺地区、阜新地区、大庆地区、牡丹江地 区、佳木斯地区、河南地区的重要分子公司，纳入评价范围单位资 产总额占公司合并财务报表资产总额的 97.83%，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的80.31%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 销售业务、采购业务、 资金管理、资产管理、工程项目、人力资源、 财务报告、信息系 统、社会责任、组织架构、合同管理、担保业务等；重点关注的高 风险领域主要包括：资金管理、资产管理、人力资源管理、担保业 务等。

在本年度内控评价过程中，我们采用了制度阅读、个别访谈、 穿行测试、抽样和比较分析等适当方法，充分收集公司内部控制设 计和运行是否有效的证据，并如实填写评价工作底稿，分析、识别 内部控制缺陷。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

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公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制规范实施工作方 案》，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风 险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制， 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前 年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 按净利润总额、资产总额的潜在错报程度而定。

Ａ、净利润总额潜在错报

一般缺陷:潜在错报额≤净利润总额的2%或2200 万元 重要缺陷:潜在错报额≤净利润总额的5%或5500 万元 重大缺陷:潜在错报额﹥净利润总额的5%或5500 万元 B、资产总额潜在错报

一般缺陷:潜在错报额≤资产总额的0.4%或5200 万元 重要缺陷:潜在错报额≤资产总额的1%或13000 万元 重大缺陷:潜在错报额﹥资产总额的1%或13000 万元

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现 并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺 陷：

A、董事、监事和高级管理人员舞弊；

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B、控制环境无效；

• C、发现并报告管理层的重大内控缺陷在经过合理的时间后，并 未加以改正；

• D、关联交易总额超过股东会批准的交易额度的缺陷；

• E、更正已经公布的财务报表；

• F、审计发现存在重大错报，而公司内部控制运行过程中未能发

• 现该错报。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现 并纠正财务报告中未达到和超过重要性水平，但仍应引起管理层重 视的错报。

一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

一般缺陷：直接财产损失金额在50 万元（含50 万元）以下， 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造 成负面影响 ；

重要缺陷：直接财产损失金额在50 万元500 万元之间，受到国 家政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响 ；

重大缺陷：直接财产损失金额在500 万元以上，已经对外正式 披露并对公司定期报告披露造成负面影响。

• 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 出现以下情形的，认定为重大缺陷。

• (1)违反法律、法规较严重；

• (2)除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；

• (3)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；

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• (4)重大决策程序不科学；

• (5)子公司缺乏内部控制建设，管理混乱；

• (6)企业管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；

• (7)被媒体频频曝光负面新闻；

• (8)重大或重要缺陷未得到整改。

其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不 存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发 现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 3、一般缺陷及整改情况

一般内控缺陷已向公司董事会进行了汇报，公司高度重视，责 成相关单位及责任人限期整改落实，通过持续跟踪确保整改到位。 经过整改，公司所发现的内控缺陷均得到了改进和完善。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评 价报告产生重大影响的其他内部控制信息。

董事长（代表董事会）：牛钢

大商股份有限公司 2014 年4 月8 日

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