Dashang Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 9, 2014

大商股份有限公司

董事会审计委员会2013 年度履职报告

大商股份有限公司（以下称“公司”）董事会审计委员会根据《上 海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》、 《大商股份有限公司董事会审计委员会议事规则》和《大商股份有限 公司董事会审计委员会年度审计工作规程》的有关规定，公司董事会 审计委员会本着勤勉尽责的原则以及对全体股东负责的精神，切实、 认真履行职责。现就公司董事会审计委员会2013 年度履职情况汇报 如下：

一、 审计委员会基本情况

公司第八届董事会审计委员会成员由五名董事组成，其中独立董 事三名。委员会召集人由具有专业会计资格的独立董事胡咏华担任。 二、 审计委员会年度会议召开情况

报告期内，公司共召开七次审计委员会，其中现场会议三次，具 体情况为：

体情况为：
会议召开时间	方式	审计委员会会议审议通过议案
2013 年4 月2 日	现场 会议	《2012 年年度报告和年度报告摘要》、 《2012 年年度 财务报告》、《2012 年年度利润分配预案》、《关于续 聘会计师事务所并支付其2012 年度审计费用的议 案》、《关于预计2013 年度日常关联交易的议案》、 《关于修订<公司内部控制规范实施工作方案>的议 案》、《关于与大连大商集团有限公司相互提供担保 的议案》
2013 年4 月22 日	通讯 表决	《大商股份有限公司2013 年第一季度报告》
2013 年5 月25 日	现场 会议	《关于公司符合向特定对象发行股份购买资产并募 集配套资金条件的议案》、《关于公司向特定对象发 行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的议 案》、《关于公司重大资产重组构成关联交易的议

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		案》、《关于公司重大资产重组符合〈关于规范上市 公司重大资产重组若干问题的规定〉第四条规定的 议案》、 《〈大商股份有限公司发行股份购买资产并募 集配套资金暨关联交易报告书（草案）〉及摘要的议 案》、《关于公司重大资产重组相关备考财务报告、 备考盈利预测报告的议案》、《关于公司重大资产重 组评估报告的议案》、《关于本次发行股份购买资产 定价的依据及公平合理性说明的议案》、 《关于<大商 股份有限公司与大连大商集团有限公司及大连大商 投资管理有限公司之非公开发行股份购买资产协 议>的议案》、《关于<大连大商集团有限公司及大连 大商投资管理有限公司之实际盈利数与净利润预测 数差额的补偿协议书>的议案》
2013 年6 月12 日	现场 会议	《关于〈大商股份有限公司发行股份购买资产暨关 联交易报告书（草案）〉及摘要的议案》、《关于公司 重大资产重组相关备考财务报告、备考盈利预测报 告的议案》、 《关于<大商股份有限公司与大连大商集 团有限公司及大连大商投资管理有限公司之非公开 发行股份购买资产协议>及<大商股份有限公司与大 连大商集团有限公司及大连大商投资管理有限公司 关于非公开发行股份购买资产协议之补充协议>的 议案》
2013 年8 月21 日	通讯 表决	《大商股份有限公司2013 年半年季度报告》
2013 年10 月23 日	通讯 表决	《大商股份有限公司2013 年第三季度报告》
2013 年11 月25 日	通讯 表决	《关于公司为控股子公司提供担保的议案》、《关于 修订<大商股份有限公司募集资金管理办法>的议 案》

三、 2013 年度主要工作情况

（一） 监督及评估外部审计机构工作

1. 评估外部审计机构的独立性和专业性

大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下称“大华”）为公司上 市后一直聘用的外部审计机构，具有从事证券相关业务的资格，能较

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好的完成公司委派的各项工作，并自聘任以来一直遵循独立、客观、 公正的职业准则，符合监管部门及公司的相关要求。

1. 讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的 重大事项

报告期内，我们以会议和通讯的方式与大华讨论和沟通审计范围、 审计计划、审计方法，并确定年度财务报告审计工作的时间安排，督 促事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的 形式、次数和结果，由相关负责人在记录上签字确认。

1. 监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责

我们认为大华对公司进行审计期间勤勉尽责，遵循了独立、客观、 公正的职业准则。

• （二） 指导内部审计工作，协调内、外部审计之间的沟通

报告期内，我们认真审阅了公司的内部审计工作计划，并认可该 计划的可行性，同时督促公司内部审计机构严格按照审计计划执行， 并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报 告，我们未发现内部审计工作存在重大问题的情况。

为更好的使内部审计及相关部门与大华进行及时有效的沟通，我 们在听取了双方的诉求意见后，积极进行了相关协调工作，以求达到 用最短的时间完成相关审计工作，提高审计效率。

（三） 审核公司的财务信息及其披露

我们认真审阅了报告期内公司对外披露的财务报告，认为公司财 务报告是真实、完整和准确的，披露及时、准确，不存在相关的欺诈、 舞弊行为及重大错报的情况，且公司也不存在重大会计差错更正、重 大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保 留意见审计报告的事项。

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报告期内，各位审计委员尽职尽责，与大华保持良好的沟通，提 出专业指导意见，同时也督促和勉励公司要及时、准确、完整的披露 财务报告。

（四） 审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计

审计委员会与公司内部控制相关部门一直保持良好的沟通。关注 公司的内部控制自我评价，听取年审会计师对公司内部控制的意见和 建议。

报告期内，审计委员会审查了修订后的《公司内部控制规范实施 工作方案》，认为更新后的工作方案涵盖了公司所有重要的部门和所 属单位涉及的业务活动和内部监督活动以及高风险领域。

我们对《关于预计2013 年度日常关联交易的议案》进行审议， 认为公司预计发生关联交易定价公允，符合上市公司及股东的整体利 益，公司及控股子公司与相关关联方日常关联交易系公司正常经营需 要，不存在不合乎法律规定的关联交易。

四、 总体评价

报告期内，我们依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员 会运作指引》以及公司制定的《审计委员会议事规则》等的相关规定， 恪尽职守、尽职尽责的履行了审计委员会的职责。

新的一年里，审计委员会将继续按照相关规定和监管要求，发挥 所长、勤勉尽责，进一步推动公司内控制度持续优化和经营效率有效 提高。

大商股份有限公司第八届董事会审计委员会

2014 年4 月8 日

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