Dashang Co.,Ltd. — Annual Report 2010

Mar 30, 2011

大商股份有限公司 600694

2010 年年度报告

大商股份有限公司 2010 年年度报告

目 录

一、重要提示...................................................................................................................................2 二、公司基本情况...........................................................................................................................2 三、会计数据和业务数据摘要.......................................................................................................3 四、股本变动及股东情况...............................................................................................................5 五、董事、监事和高级管理人员...................................................................................................6 六、公司治理结构.........................................................................................................................10 七、股东大会情况简介.................................................................................................................14 八、董事会报告.............................................................................................................................14 九、监事会报告.............................................................................................................................35 十、重要事项.................................................................................................................................36 十一、财务会计报告........................................................................................................................45 十二、备查文件目录...................................................................................................................150

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

一、重要提示

一 ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。

(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

未出席董事姓名	未出席董事职务	未出席董事的说明	被委托人姓名
牛钢	董事长	工作原因	孟浩
王志敏	董事	工作原因	鹿璐
曾刚	董事	工作原因	王晓萍
李玉臻	独立董事	工作原因	王会全
王有为	独立董事	工作原因	刘淑莲

(三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四)

(四)
公司负责人姓名	牛 钢
主管会计工作负责人姓名	闫 莉
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	任爱杰

公司负责人牛钢、主管会计工作负责人闫莉及会计机构负责人（会计主管人员）任爱杰声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

二、公司基本情况

一 ( ) 公司信息

二、公司基本情况 (一) 公司信息
公司的法定中文名称	大商股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	大商股份
公司的法定英文名称	DASHANG CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写	DS
公司法定代表人	牛钢

(二) 联系人和联系方式

(二) 联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	孟浩	丁霞
联系地址	大连市中山区青三街1号	大连市中山区青三街1号
电话	0411-83643215	0411-83880983

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

传真	0411-83880798	0411-83880798
电子信箱	dashanggufen@126.com	dashanggufen@126.com

(三) 基本情况简介

(三) 基本情况简介
注册地址	大连市中山区青三街1号
注册地址的邮政编码	116001
办公地址	大连市中山区青三街1号
办公地址的邮政编码	116001
公司国际互联网网址	www.dsjt.com
电子信箱	dashanggufen@126.com

(四) 信息披露及备置地点

(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	大连市中山区青三街1号公司证券部

(五) 公司股票简况

(五) 公司股票简况
		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	大商股份	600694

(六) 其他有关资料

(六) 其他有关资料	(六) 其他有关资料
公司首次注册登记日期		1992年5月9日
公司首次注册登记地点		大连市工商行政管理局
最近变更	公司变更注册登记日期	2010年8月13日
	公司变更注册登记地点	大连
	企业法人营业执照注册号	大工商企法字21020011001156-1711
	税务登记号码	210202241268278
	组织机构代码	24126827-8
公司聘请的会计师事务所名称		中准会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址		大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层

三、会计数据和业务数据摘要

一 ( ) 主要会计数据

三、会计数据和业务数据摘要 (一)主要会计数据
	单位：元 币种：人民币
项目	金额
营业利润	309,382,804.75
利润总额	313,178,960.52
归属于上市公司股东的净利润	121,782,154.45
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	127,908,617.53
经营活动产生的现金流量净额	1,729,823,394.28

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(二) 扣除非经常性损益项目和金额

(二)扣除非经常性损益项目和金额
	单位：元 币种：人民币
项目	金额
非流动资产处置损益	-31,736,867.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	18,446,815.71
非货币性资产交换损益	26,156,365.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,070,158.05
所得税影响额	-9,939,604.87
少数股东权益影响额（税后）	16,986.02
合计	-6,126,463.08

(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2010年	2009年	2009年	本期比上年 同期增减(%)	2008年
		调整后	调整前
营业收入	24,343,456,921.39	21,163,159,558.01	21,163,159,558.01	15.03	18,849,668,539.31
利润总额	313,178,960.52	29,929,825.38	29,929,825.38	946.38	419,902,957.57
归属于上市公司股东 的净利润	121,782,154.45	-11,564,806.80	-116,160,621.95	不适用	231,564,200.52
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润	127,908,617.53	-75,718,039.44	-180,313,854.59	不适用	-86,190,595.04
经营活动产生的现金 流量净额	1,729,823,394.28	1,226,088,988.58	1,226,088,988.58	41.08	1,210,962,087.50
	2010年末	2009年末		本期末比上 年同期末增 减(%)	2008年末
		调整后	调整前
总资产	11,917,394,554.52	11,032,193,700.23	11,032,193,700.23	8.02	9,488,992,970.17
所有者权益（或股东 权益）	3,265,348,894.32	3,143,565,937.57	3,003,664,901.04	3.87	3,119,661,070.61

主要财务指标	2010年	2009年	2009年	本期比上年同期增 减(%)	2008年
		调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	0.41	-0.04	-0.40	不适用	0.79
稀释每股收益（元／股）	0.41	-0.04	-0.40	不适用	0.79
扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股）	0.44	-0.26	-0.61	不适用	-0.29
加权平均净资产收益率（%）	3.80	-0.37	-3.79	不适用	7.72
扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%）	3.99	-2.43	-5.89	不适用	-2.87
每股经营活动产生的现金流量 净额（元／股）	5.89	4.17	4.17	41.25	4.12

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	2010年末	2009年末	2009年末	本期末比上年同期 末增减(%)	2008年末
		调整后	调整前
归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股）	11.12	10.70	10.23	3.93	10.62

四、股本变动及股东情况

一 ( ) 股本变动情况

1、股份变动情况表

(一)股本变动情况 1、股份变动情况表
								单位：股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例 (%)	发行 新股	送 股	公积金 转股	其 他	小 计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人 持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	293,718,653	100						293,718,653	100
1、人民币普通股	293,718,653	100						293,718,653	100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	293,718,653	100						293,718,653	100

2、限售股份变动情况

报告期内，本公司限售股份无变动情况。

(二) 证券发行与上市情况

• 1、前三年历次证券发行情况

• 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

• 2、公司股份总数及结构的变动情况

• 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

• 3、现存的内部职工股情况

• 本报告期末公司无内部职工股。

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(三) 股东和实际控制人情况

1、股东数量和持股情况

单位：股

	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
报告期末股东总数	10,589
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比 例(%)	持股总数	报告期内 增减		持有 有限 售条 件股 份数 量	质押或冻结的 股份数量
大连国商资产经营管理有限 公司	国有法人	8.81	25,888,713	-3,483,152		0	质押11,000,000
大连大商国际有限公司	境内非国有法 人	8.80	25,859,580	0		0	质押 8,125,943
中国工商银行－诺安平衡证 券投资基金	未知	2.21	6,499,265	6,499,265		0	未知
中国建设银行－华夏红利混 合型开放式证券投资基金	未知	1.91	5,600,296	5,484,977		0	未知
中国农业银行－富兰克林国 海弹性市值股票型证券投资 基金	未知	1.87	5,479,618	-1,642,977		0	未知
中国太平洋人寿保险股份有 限公司－分红－个人分红	未知	1.83	5,388,839	-7,636,562		0	未知
中国农业银行－华夏复兴股 票型证券投资基金	未知	1.76	5,176,249	5,176,249		0	未知
中国工商银行－鹏华优质治 理股票型证券投资基金(LOF)	未知	1.75	5,133,166	5,133,166		0	未知
中国人寿保险股份有限公司 －分红－个人分红－005L－ FH002沪	未知	1.74	5,101,058	5,101,058		0	未知
中国工商银行－富国天惠精 选成长混合型证券投资基金 (LOF)	未知	1.70	5,000,000	5,000,000		0	未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件 股份的数量		股份种类及数量
大连国商资产经营管理有限公司			25,888,713		人民币普通股25,888,713
大连大商国际有限公司			25,859,580		人民币普通股25,859,580
中国工商银行－诺安平衡证券投资基金			6,499,265		人民币普通股6,499,265
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金			5,600,296		人民币普通股5,600,296
中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资 基金			5,479,618		人民币普通股5,479,618

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中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红	5,388,839	人民币普通股5,388,839
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金	5,176,249	人民币普通股5,176,249
中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)	5,133,166	人民币普通股5,133,166
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－ FH002沪	5,101,058	人民币普通股5,101,058
中国工商银行－富国天惠精选成长混合型证券投资基金 (LOF)	5,000,000	人民币普通股5,000,000
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司与大连大商国际有限公司存在关联关系，公司 未知流通股股东之间的关联关系或一致行动人情 况。

2、控股股东及实际控制人情况

• (1) 控股股东及实际控制人变更情况

报告期内公司第一大股东大连国商资产经营管理有限公司减持 3,383,152 股，现持有公司 股份 25,888,713 股，占总股本的 8.81%，与公司第二大股东大连大商国际有限公司持股比例 接近，公司目前无控股股东及实际控制人。

3、其他持股在百分之十以上的法人股东

截止报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

五、董事、监事和高级管理人员

一 ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

							单位：股	单位：股
姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持 股数	年末持 股数	报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元）（税 前）	是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取报 酬、津 贴
牛钢	董事长	男	50	2010年4月28日	2013年4月28日	26,371	26,371	295	否
鹿璐	董事兼总裁	女	56	2010年4月28日	2013年4月28日			170	否
孟浩	副董事长、常 务副总裁、董 秘	男	47	2010年4月28日	2013年4月28日			110	否
王志敏	董事	女	56	2010年4月28日	2013年4月28日			100.65	是
曾刚	董事	男	56	2010年4月28日	2013年4月28日			70	是
段欣刚	董事、副总裁	男	37	2010年4月28日	2013年4月28日			52.67	否
王晓萍	董事、副总裁	女	44	2010年4月28日	2013年4月28日			52.67	否
闫莉	董事、总会计 师	女	38	2010年4月28日	2013年4月28日			45.33	否
尉世鹏	独立董事	男	35	2010年4月28日	2013年4月28日			10	否

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王有为	独立董事	男	66	2010年4月28日	2013年4月28日			10	否
王会全	独立董事	男	66	2010年4月28日	2013年4月28日			10	否
刘淑莲	独立董事	女	56	2010年4月28日	2013年4月28日			10	否
李玉臻	独立董事	男	70	2010年4月28日	2013年4月28日			10	否
姜彬	监事会主席	女	55	2010年4月28日	2013年4月28日			52.67	否
王志军	监事	男	35	2010年4月28日	2013年4月28日			16	否
王大明	监事	男	46	2010年4月28日	2013年4月28日			25	否

牛钢先生：1960 年出生，1995 年至今任公司董事长，现任大连大商集团有限公司、大 连大商国际有限公司、中百联合商业发展有限公司、香港新玛有限公司、大商嘉华集团有限 公司、沈阳大商物业管理有限公司董事长。

鹿璐女士：1954 年出生，1985 年任沈阳团市委副书记；1991 年任沈阳市商业管理局副 局长、总经理；2001 年任沈阳市商业局局长；2004 年至 2010 年 4 月曾任大商集团沈阳地区 集团总裁，沈阳铁西新玛特总经理，现任公司第七届董事会董事、公司总裁。

孟浩先生：1963 年出生，2001 年至 2010 年任公司副总裁，2010 年任公司第六届董事 会秘书；现任公司第七届董事会副董事长、公司常务副总裁、董事会秘书。

王志敏女士：1954 年出生，2001 年 5 月至今任公司董事，大商集团抚顺百货大楼有限 公司董事长、总经理、党委书记，大商集团抚顺商业城有限公司、大商集团抚顺商贸大厦有 限公司、大商集团抚顺新玛特有限公司、大商集团抚顺东洲超市有限公司、大商集团抚顺清 原商场有限公司、大商集团铁岭新玛特有限公司董事长现任公司第七届董事会董事。

曾刚先生：1954 年出生，2001 年 5 月至今任公司董事，任大商集团锦州百货大楼有限 公司董事长、总经理、党委书记，大商集团锦州锦华商场有限公司、大商集团锦州家家广场 有限公司董事长，现任公司第七届董事会董事。

王晓萍女士：1966 年出生，2004 年至今任公司政治部主任；2004 年 6 月任公司第五届 监事会监事；2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届监事会监事，2010 年任大连地区新玛 特店铺总经理；现任公司第七届董事会董事、公司副总裁。

段欣刚先生：1973 年出生，2002 年至今任公司纪委副书记、防损部部长。2007 年 4 月 至 2010 年 4 月任公司第六届监事会主席，2008 年 2 月任大连大商国际有限公司监事会主席， 2010 年任大连超市集团总裁；现任公司第七届董事会董事、公司副总裁。

闫莉女士：1972 年出生，2006 年 2 月任公司财务本部上市处处长，2008 年 5 月至 2010 年 4 月任公司第六届监事会监事，现任公司第七届董事会董事、总会计师。

李玉臻先生：1940 年出生，1998 年 2 月至 2003 年 2 月任大连市人大常委会副主任，1995 年至今任大连西太平洋石油化工有限公司董事长。2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届 董事会独立董事，现任公司第七届董事会独立董事。

王有为先生：1944 年出生，1995 年 6 月至 2004 年 8 月任大连市委副书记，2004 年 8 月至今任辽宁核电有限公司顾问；2005 年任大连大杨创世股份有限公司独立董事。2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届董事会独立董事，现任公司第七届董事会独立董事。

王会全先生：1944 年出生，1999 年 12 月至 2004 年 8 月任大连市委常委、市委副书

记、市纪委书记。2009 年任大连冷冻机股份有限公司独立董事；2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届董事会独立董事，现任公司第七届董事会独立董事。

尉世鹏先生：1975 年出生，2002 年至 2004 年任辽宁汇鑫投资管理有限公司董事、总经

理；公司第四届董事会独立董事；2005 年至今任辽宁正成实业有限公司董事、总经理。2007

年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届董事会独立董事，现任公司第七届董事会独立董事。

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

刘淑莲女士：1954 年出生，1982 年至今任东北财经大学会计学院教师兼北京亚太华夏 财务与会计研究中心研究员；2007 年任华锐重工铸钢股份有限公司独立董事。2007 年 4 月 至 2010 年 4 月任公司第六届董事会独立董事，现任公司第七届董事会独立董事。

姜彬女士：1955 年出生，1996 年任公司物价管理中心副处长；2000 年任公司业务处处 长；2001 年 3 月至今任公司商品本部副总经理；现任公司第七届监事会主席。

王志军先生：1975 年出生，2001 年任大庆新玛特总经理助理；2007 年 3 月至今任公司 总部办公室副主任，2010 年 3 月任餐饮娱乐公司总经理；现任公司第七届监事会监事。

王大明先生：1964 年出生，2004 年任阜新新玛特购物广场人力资源管理部长；2006 年 任公司郑州金博大店人力资源负责人；现任公司人力资源本部副总经理，公司第七届监事会 监事。

(二) 在股东单位任职情况

姓名	股东单位名称	担任的职务	是否领取报酬津贴
牛钢	大连大商集团有限公司	董事长	否
牛钢	大连大商国际有限公司	董事长	否
段欣刚	大连大商国际有限公司	监事会主席	否

在其他单位任职情况

姓名	其他单位名称	担任的职务	是否领取报酬津贴
牛钢	中百联商业发展有限公司	董事长	否
牛钢	香港新玛有限公司	董事长	否
牛钢	沈阳大商物业管理有限公司	董事长	否
牛钢	大商嘉华集团有限公司	董事长	否
王志敏	大商集团抚顺百货大楼有限公司	董事长、总经 理、党委书记	是
王志敏	大商集团抚顺商业城有限公司	董事长	否
王志敏	大商集团抚顺商贸大厦有限公司	董事长	否
王志敏	大商集团抚顺新玛特有限公司	董事长	否
王志敏	大商集团抚顺东洲超市有限公司	董事长	否
王志敏	大商集团抚顺清原商场有限公司	董事长	否
王志敏	大商集团铁岭新玛特有限公司	董事长	否
曾刚	大商集团锦州百货大楼有限公司	董事长、总经 理、党委书记	是
曾刚	大商集团锦州锦华商场有限公司	董事长	否
曾刚	大商集团锦州家家广场有限公司	董事长	否

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

公司董事会薪酬与考核委员会根据国家相关法律法规规定，并结合公司 实际和相关同行业企业董事、监事、高管人员薪酬水平，依据《大商股 董事、监事、高级管理人 份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》，通过绩效考评等综合评 员报酬的决策程序 价，提出公司董事会成员薪酬计划，经董事会同意后还须提交公司股东 大会审议通过后实施；薪酬与考核委员会提议的高管人员薪酬分配方案 经董事会批准后即可实施。公司监事的薪酬须提交股东大会审议通过后

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

	实施。
董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据	年薪收入同实现利润挂钩，结合个人在公司内部的职务、责任、业绩实 行设档定额年薪，同时根据当年度公司经营业绩以及个人政绩、业绩和 廉洁自律等方面的综合考核情况，评定个人定档年薪，年薪随考核指标 上下浮动。
董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况	公司董事、监事和高级管理人员报酬都按照上述方案支付。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
鹿璐	董事、总裁	聘任	换届选举
孟浩	副董事长、常务副总裁、董事会秘书	聘任	换届选举
王晓萍	董事、副总裁	聘任	换届选举
段欣刚	董事、副总裁	聘任	换届选举
闫莉	董事、总会计师	聘任	换届选举
姜彬	监事会主席	聘任	换届选举
王志军	监事	聘任	换届选举
王大明	监事	聘任	换届选举

(五) 公司员工情况

(五) 公司员工情况
在职员工总数	26,995
公司需承担费用的离退休职工人数	6
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士及以上学历	147
大学本科学历	4,268
大专学历	7,745
高中、中专、职高、技校学历	12,315

六、公司治理结构

一 ( ) 公司治理的情况

• 1、报告期公司规范运作及法人治理结构完善情况

为规范治理，公司依照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市 公司治理准则》等有关法律、法规、规范性文件，修改了《公司章程》，制定了《大商股份 有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《大商股份有限公司内幕信息知情人管理制 度》、《大商股份有限公司外部信息报送和使用管理制度》等重大制度规范，不断完善公司法 人治理结构，规范公司经营运作。

报告期末，公司独立性、人员聘用和业绩评价激励、独立董事制度、信息披露等方面治 理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 （1）关于股东与股东大会。

报告期，公司严格按照国家有关法律、法规和《公司章程》的有关规定召集、召开股 东大会；公司股东大会依法行使职权，公平地对待所有股东，最大限度地保护股东权益，特

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

别是社会公众股股东享有的权利；公司证券部专门负责接待股东日常来访，并配备投资者咨 询专线电话、邮箱和网络交流平台，随时接待股东来电来访；公司未发生公司股东和内幕人 员交易以及损害公司和股东利益的事项。

（2）关于董事与董事会。

报告期，公司董事会按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，完善董事会相关议事 规则，促使董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会工作效率、规范运作和科学决策水 平。报告期公司所有董事均能认真遵守法律法规和《公司章程》的规定，能够恪尽职守，严 格自律，忠实、诚信、勤勉地履行职责，充分维护公司和全体股东的利益。

（3）关于监事与监事会。

报告期,公司监事会本着对全体股东负责的精神，认真履行职责，对公司董事、高级管 理人员履行职责的合法合规性、公司收购资产、关联交易及公司财务工作进行有效的监督， 切实维护公司及全体股东的合法权益。

公司全体监事均能认真遵守法律法规和《公司章程》的规定，本着对股东高度负责的态 度，恪尽职守，严格自律，忠实、诚信、勤勉的履行职责，对公司董事会、高级管理人员履 行职责情况以及财务状况进行监督，保障公司持续稳定发展。

（4）关于绩效评价与激励约束机制。

公司建立了有效的绩效评价考核办法和激励约束机制，并逐步加以完善。公司以按劳取 酬为原则，以绩效挂钩为基础，实行定档年薪制，按照公正透明的董事、监事和高级管理人 员绩效评价标准和程序，对其进行激励和约束。

（5）关于利益相关者。

公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合 法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同推进并保障公司持续、健康、稳定地发展。

（6）关于信息披露与透明度。

公司严格按照国家法律、法规及《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定，真实、 准确、完整地披露公司相关信息，以及所有可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影 响的信息，始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在披露工作的首位，保证所有股东 有平等的机会获得信息。

2011 年公司将按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求进一步规范公司各项 制度，不断完善公司治理结构，切实维护全体股东合法利益。

2、公司治理专项活动情况

（1）根据证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 及大证发[2007]63 号《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》要求，公司 自 2007 年 4 月启动了加强上市公司治理专项活动。先后完成了自查、公众评议、整改等各 项工作。根据证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》及大证发[2007]63 号《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》要求， 公司自 2007 年 5 月启动了加强上市公司治理专项活动。先后完成了自查、公众评议、整改 等各项工作。 至 2007 年末，公司治理整改报告中所列事项的整改工作已基本完成。

（2）2008 年，根据中国证监会[2008]27 号公告《关于公司治理专项活动公告的通知》 的有关要求，公司完成了《关于公司专项治理活动整改报告》，总结了公司开展治理专项活 动以来各项整改措施及落实情况，并将整改结果在上海证券交易所网站予以披露。

（3）2008 年，根据中国证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》 （上市部函[2008]101 号）以及大连证监局召开的"大连辖区防止大股东占用上市公司资金 问题复发专题会议"的要求，公司认真开展了控股股东及关联方占用公司资金情况的自查工 作，并将自查情况向监管部门汇报。

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

（4）根据 2010 年全国证券期货监管工作会议提出的“推动部分改制上市公司整体上市， 从根本上解决同业竞争、减少关联交易”会议精神，公司认真开展自查活动，研究对策，不 断加强和完善公司治理结构和内部管理制度。

(二) 董事履行职责情况

1、董事参加董事会的出席情况

董事姓名	是否独立 董事	本年应参 加董事会 次数	亲自出席 次数	以通讯方 式参加次 数	委托出席 次数	缺席次数	是否连续 两次未亲 自参加会 议
牛钢	否	6	6	5	0	0	否
鹿璐	否	6	6	5	0	0	否
孟浩	否	6	6	5	0	0	否
王志敏	否	6	5	5	1	0	否
曾刚	否	6	6	5	0	0	否
段欣刚	否	6	6	5	0	0	否
王晓萍	否	6	6	5	0	0	否
闫莉	否	6	6	5	0	0	否
李玉臻	是	6	6	5	0	0	否
王有为	是	6	6	5	0	0	否
王会全	是	6	6	5	0	0	否
尉世鹏	是	6	5	5	1	0	否
刘淑莲	是	6	6	5	0	0	否
年内召开董事会会议次数							6
其中：现场会议次数							1
通讯方式召开会议次数							5
现场结合通讯方式召开会议次数							0

• 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。

• 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况

为促进公司的规范运作，维护公司整体利益，保障公司独立董事依法独立行使职权，公 司根据相关法律法规、规范性文件，制定了《大商股份独立董事工作制度》、《大商股份有限 公司独立董事年报工作制度》，明确规定了独立董事的任职条件、独立董事的提名、选举和 更换以及特别职权，以及公司应当为独立董事履职提供的工作条件，充分保障独立董事行使 职权。报告期内，公司五名独立董事依法行使职权，以勤勉尽责、认真审慎的工作态度积极 参与公司重大经营管理决策，在董事会及董事会下设各专门委员会各项议案的审议表决过程 中，结合实践经验并运用其丰富的专业知识发表了独立的、有建设性的意见；积极参与公司 制度建设，对公司相关内控制度的建立和完善提出了针对性的建议和意见；对需要提请公司 股东关注的关联交易认真审核并发表独立意见，对完善公司决策的科学性发挥了重要的作 用，切实维护了公司及中小股东的利益。

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

(三) 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

	是否独立 完整	情况说明
业务方面独立完整情况	是	公司具有独立完整的业务部门和业务流程。公司的业务决策 均系独立作出，公司具备独立自主经营的能力。
人员方面独立完整情况	是	公司人员独立，公司高级管理人员均在公司领取报酬。公司 所有的董事和经理人员均通过合法程序选举产生。
资产方面独立完整情况	是	公司拥有独立的生产经营场地，房产以及生产和配套设施。 公司资产不存在被股东和其他关联方违规占用的情形。
机构方面独立完整情况	是	公司已经建立独立、完善的适应公司营运发展的组织和机构 体系，公司总部、全资子公司、控股子公司和分公司构成一 个有机、完整的经营体系。公司董事会、监事会等内部机构 独立运作。
财务方面独立完整情况	是	公司设立独立的财务部门，有独立的财务人员并建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税；独立 做出财务决策。

(四) 公司内部控制制度的建立健全情况

内部控制建设的总体方案	为了规范公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，形成 与经营理念、发展目标相一致的管理模式，公司自上市以来 积极探索、逐步完善了相关规章、制度，颁布实施了公司《三 十五项制度规定》。在公司董事会及其审计委员会认真指导 下，根据《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）等 规定，三十五项制度得到不断修订、改进，成为符合科学化、 高效化、一体化的零售管理制度。
内部控制制度建立健全的工作计划及 其实施情况	本公司内部控制制度主要包括财务审计管理体系；商品管理 体系；经营管理体系；人力资源管理体系；新店开发管理体 系；防损纪检监察管理体系。各体系互相协助，使公司良性 运作。
内部控制检查监督部门的设置情况	公司制定了内部审计工作管理制度，设置了内部审计职能部 门和岗位，配备合格的专职审计人员，对公司及其控股子公 司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出 以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提 出纠正和处理违规的意见。
内部监督和内部控制自我评价工作开 展情况	公司内部监督和内部控制工作自开展以来，经过不间断的自 我评价和不断修改完善，公司的内控制度达到了相关政策法 规要求和设计要求，起到了规范公司运作行为的作用。
董事会对内部控制有关工作的安排	公司董事会高度重视公司内部控制工作，认真听取公司各项 制度和流程的执行情况，督促监管部门对制度实施过程中的 问题进行修改，不断完善内部控制制度。
与财务报告相关的内部控制制度的建 立和运行情况	公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计准则》及有 关财务会计的补充规定。公司建立了具体的财务会计制度，

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

内容包括对货币资金、销售与收款、采购与付款、成本与费 用、存货、固定资产及工程项目、无形资产、担保及对外投 资等方面的核算和管理，并明确制订了会计凭证、会计帐簿 和会计报告的处理程序。在岗位设置和人员配备方面，公司 根据《内部控制制度》的要求及本公司的会计业务需要，财 务管理和会计核算已经从岗位上作了职责权限划分，并配备 相应的人员以保证财务核算工作的顺利进行，明确了各岗位 职责权限，形成相互制约机制。 截止本报告期末，公司未发现存在内部控制设计或执行方面 内部控制存在的缺陷及整改情况 重大缺陷。

(五) 高级管理人员的考评及激励情况

公司根据按劳取酬的原则，对内推行逐级考评制度，实行年薪制等激励机制。公司定期 对高管人员进行业绩、能力、思想、廉洁等方面进行综合考核，并结合公司年度工作计划、 企业实现的经营业绩等因素确定高级管理人员的年薪报酬。公司高级管理人员的考评和激励 机制的建立，提高了高级管理人员的工作效率和创造性，对公司的发展和业绩的增长起到了 较好的促进作用。

(六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否

(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况

经公司第六届董事会第 27 次会议审议通过，公司建立了《大商股份有限公司年报信息 披露重大差错责任追究制度》。

七、股东大会情况简介

一 ( ) 年度股东大会情况

会议届次	召开日期	决议刊登的信息披露报纸	决议刊登的信息披露日期
2009年度股东大会	2010年4月28日	《中国证券报》《上海证券报》	2010年4月29日

2009 年度股东大会审议通过了审议《2009 年度董事会工作报告》、《2009 年度监事会 工作报告》、《2009 年度财务报告》、《2009 年度利润分配预案》、《2009 年度报告和年度报 告摘要》、《关于确定公司申请银行授信额度的议案》、《关于支付 2009 年度审计费用的议 案》、《关于独立董事述职报告的议案》、《关于推荐公司第七届董事会董事候选人、监事会监 事候选人的议案》、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《2010 年度日常关联交易的 议案》、《关于与大连大商集团有限公司相互提供担保的议案》。

(二) 临时股东大会情况

会议届次	召开日期	决议刊登的信息披露报纸	决议刊登的信息披露日期
2010 年第1次临时 股东大会	2010年12月1日	《中国证券报》《上海证券报》	2010年12月2日

2010 年第 1 次临时股东大会审议通过了《关于公司为控股子公司提供担保的议案》、《关于 续聘公司 2010 年度财务审计机构的议案》、《关于增加经营范围及修改<公司章程>的议案》。

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八、董事会报告

一 ( ) 管理层讨论与分析

2010 年，是公司第七届董事会任期的第一年，是公司扩销增效，提升经营质量，扭亏 为盈的一年，是公司继往开来，走出低谷的一年。

一、2010 年公司整体经营工作概述

1、2010 年经营工作的基本情况

报告期内，公司实现营业收入 243.43 亿元，同比增长 15.03%；实现利润总额 3.13 亿元， 比上年增加 2.83 亿元；归属于上市公司股东的净利润 1.22 亿元；每股收益 0.41 元；经营活 动产生的现金流量净额 17.30 亿元，同比增长 41.08%。至 2010 年末，公司总资产 119.17 亿 元，同比增长 8.02%；归属于母公司净资产 32.65 亿元，同比增长 3.87%。随着市场转暖及 公司不断加快发展，提升经营管理水平，销售得到显著提升，并成功扭亏为盈。

2、2010 年宏观及行业形势分析

过去的一年，全球经济逐步回暖，中国抓住国际金融危机给世界经济带来新变化和新 调整的有利机会，加快产业结构调整，致力于改善民生，开始提出将内需作为经济增长的第 一动力，出台多项政策刺激消费，这为行业发展提供了良好的宏观环境，也预示着零售业将 步入一个新的快速增长期。

商机涌现的同时，行业竞争更加激烈，国内外零售商争相扩大市场、抢夺份额，高强 度的竞争已经从一线城市向二、三线城市转移，并开始向四、五线城市渗透；城市商业资源 的竞争也从主商圈、次商圈向社区、郊区延伸。期间，公司进一步加密东北店网，加速发展 华北店网，在做大做优存量店铺的基础上，积极开发优质店铺资源，稳固地保持着行业龙头 地位。

3、2010 年经营工作的具体措施

2010 年度，面对宏观经济形势变化与行业竞争的新变化，公司各店铺全力落实年初制 定的深化改革和减亏增效等各项措施，经营质量稳步提升。

（1）扩销增效，创新营销

公司根据市场环境和消费需求发生的变化，全力扩大销售规模，抢夺市场份额，实现了 销售提升、毛利提升、利润提升的良好局面。扩销过程中，各店铺合理把握营销活动力度与 节奏，做精做细，提升营销活动质量，减少低毛利促销活动，创新营销模式，推广联动营销， 形成合力，打造公司和店铺营销品牌，凸显特色，增强在全国和区域市场的号召力。

（2）调整改造，质量提升

报告期内，针对客户群的变化，公司各店铺依据自身定位、经营特点、竞争格局等综合 因素，科学调整经营布局、优化品牌结构，确保商品经营保持旺盛活力和持久动力。各店充 分利用良好的店堂环境和适销对路的商品增强消费者的认同感，确保销售稳步增长，特别是 一批老店经过改造升级，经营质量显著提升；新店通过品牌调整，减亏效果明显。

（3）培育新店，减亏扭亏

公司对处于培养期的新开业店铺，特别是亏损较大的新店，调集成熟店铺的优秀团队重 点支援，通过签订扭亏责任状、强化考核与激励等措施，促使新店加快成长，实现了大幅减 亏甚至扭亏，公司整体盈利能力持续提升。

（4）完善激励，精细管理

报告期，公司围绕减亏增利制定了一系列政策与管理措施，健全绩效考核体系，合理 控费，节流增效，取得良好效果；增强“纪审监防合库”内部制约和监控强度，对经营工作 的提升起到了良好的促进作用。

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

• 4、公司是否披露过盈利预测或经营计划：否

• （1）报告期公司主营业务及其经营情况

公司经营范围：食品、副食品、劳保用品、商业物资经销（专项商品按规定）；书刊音 像制品、金银饰品、中西药、粮油零售；金饰品、服装裁剪加工；农副产品收购；仓储；电 子计算机技术服务；经销本系统商品技术的进出口业务；木屑收购加工；出租柜台；展览策 划；互联网上网服务；移动电话机销售；婚庆礼仪服务；房屋出租、场地出租、物业管理； 电子游戏、餐饮；广告业务经营（限分公司经营）；国际民用航空旅客和货物运输销售代理 （含港、澳、台航线，危险品除外）；普通货运（限分公司经营）；因特网信息服务业务（凭 许可证经营）；废旧家电回收与销售（涉及行政许可凭许可证经营）﹡﹡﹡

(2) 主营业务分行业、产品情况

单位:元 币种:人民币

分行业或分产品	营业收入	营业成本	主营毛利率 (%)	营业收入比 上年增减(%)	营业成本比 上年增减(%)	主营毛利率比上年 增减
分行业
百货业态	13,545,295,724.56	11,246,333,636.10	16.97	18.85	17.42	增加1.01个百分点
超市业态	4,783,134,187.56	4,290,350,132.80	10.30	12.23	14.15	减少1.51个百分点
家电连锁业态	3,539,757,081.89	3,411,518,694.67	3.62	-9.32	-8.16	减少1.22个百分点
其他	763,694,931.61	719,210,397.10	5.82	156.35	309.25	减少35.18个百分 点
合计	22,631,881,925.62	19,667,412,860.67	13.10	13.96	14.17	减少0.16个百分点

(2) 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

(2)主营业务分地区情况		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
大连区域	7,696,826,201.11	1.96
沈阳区域	1,950,059,569.33	24.06
抚顺区域	2,321,968,479.26	17.23
阜新区域	807,243,215.01	14.14
大庆区域	4,044,986,200.63	16.69
牡丹江区域	1,547,153,659.70	28.02
佳木斯区域	734,685,914.30	24.23
河南区域	1,964,884,370.79	23.61
其他区域	3,754,748,934.30	35.72

5、报告期内公司财务情况说明

资产项目	期末余额	年初余额	增减幅度	增减原因
应收账款	158,517,576.75	69,477,513.12	128.16%	报告期末未结算的银行卡销售款及未回笼 的货款
长期股权投资	20,752,670.50	9,933,052.59	108.93%	新增投资
投资性房地产	97,624,830.60	39,101,759.28	149.67%	公司的子公司沈阳新玛特本报告期新购入 位于鞍山新玛特购物休闲广场的房产所致
在建工程	97,335,542.85	22,891,067.16	325.21%	店铺装修改造支出增加

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

长期待摊费用	590,259,500.94	420,771,581.87	40.28%	店铺新增装修改造支出增加所致
预收款项	1,636,803,607.21	1,160,020,716.05	41.10%	本期店铺规模扩大和团购销售增加所致
应交税费	154,149,893.77	68,112,679.35	126.32%	公司收入增加使应交流转税增加及各盈利 子公司利润增加使应交企业所得税增加
应付股利	0.00	372,002.22	-100.00%	股利分配
长期应付款	253,257,027.31	166,574,410.49	52.04%	按直线法计入当期损益的租金与按合同支 付租金的差额增加
递延所得税负债	252,108.47	57,727,954.03	-99.56%	日本更生株式会社迈凯乐对国贸大厦的债 务豁免以及国贸大厦对日本协力银行的债 务重组收益所产生的企业所得税，原经税 务机关批准分五年计入应纳税所得额所形 成的递延所得税负债,本报告期根据国家 税务总局《关于企业取得财产转让等所得 企业所得税处理问题的公告》(国家税务总 局公告2010年第19号)国贸大厦将余额一 次性作为2010 年度应纳税所得额计算纳 税，致使递延所得税负债减少
其他非流动负债	5,674,088.91	274,062.53	1970.36%	应在以后年度计入损益的政府补助增加

利润项目	本期金额	上期金额	增减幅度	增减原因
资产减值损失	50,623,036.91	24,330,506.90	108.06%	公司本期存货跌价准备和坏账准备增加所致
营业外收入	77,619,333.15	53,436,256.29	45.26%	公司的子公司大庆百大宾馆、大庆百货大楼与 第三方进行资产置换获得非货币性资产交换利 得所致
所得税费用	210,064,954.41	120,720,069.64	74.01%	公司本期经营利润较上年同期增加形成

现金流量项目	本期金额	上期金额	增减幅度	增减原因
收到的税费返还	13,775,908.39	24,068,745.73	-42.76%	收到的退税款减少
收到的其他与经营活动有关的现金	1,101,376,729.64	787,969,263.74	39.77%	收到的租金、管理费、 促销费等增加
取得投资收益所收到的现金	1,874,043.53	860,852.40	117.70%	被投资单位分配股利
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	806,387,927.10	425,227,902.39	89.64%	本报告期公司购建固定 资产及长期待摊费用增 加所致
投资支付的现金	12,465,800.00	8,233,580.00	51.40%	公司的子公司抚顺百货 大楼投资澳大有限公司 所致
吸收投资收到的现金	3,500,000.00	9,350,000.00	-62.57%	收到的投资款减少
取得借款收到的现金	1,008,300,000.00	1,858,300,000.00	-45.74%	本期收到的借款减少

6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

（1）、通过设立或投资等方式取得的子公司

序 号	子公司全称	注册地	业务 性质	法定代 表人	注册资 本（万 元）	经营范围	期末实 际出资 额（万 元）	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 (万元)	持股比例 直接 持股 间接 持股	持股比例 直接 持股 间接 持股	表决 权比 例	少数股东权 益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后
														的余额
	大商集团抚顺新
1	玛特有限公司	抚顺	零售	王志敏	480	烟、酒、糖、茶等	432		90%		90%	4,037,457.65		36,337,118.89
	(“抚顺新玛特”)
	大商集团抚顺东
2	洲超市有限公司	抚顺	零售	王志敏	50	百货、针织、五金、	45		90%		90%	367,129.52		3,304,165.67
	(“抚顺东洲超					交电等
	市”)
	大商集团抚顺清
3	原商场有限公司 (“抚顺清原商	抚顺	零售	王志敏	50	百货、针织、五金、 交电等	45		90%		90%	348,960.51		3,140,644.55
	场”)
	大商集团锦州锦
4	华商场有限公司	锦州	零售	曾 刚	500	百货、针织、五金、 交电等	450		90%		90%	374,949.75		3,374,547.75
	(“锦华商场”)

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

	大商集团锦州家
5	家广场有限公司 (“锦州家家广	锦州	零售	曾 刚	50	百货、针织、五金、 交电等	45	90%		90%	-7,060.05	26,103.69	-63,540.44
	场”)
	大商集团鸡西新
6	玛特购物广场有 限公司(“鸡西新	鸡西	零售	丁元德	1,000	百货、针织、五金、 交电等	900	90%		90%	6,213,433.22		55,920,898.95
	玛特”)
	大商集团七台河
7	新玛特购物广场 有限公司(“七台	七台 河	零售	丁元德	1,000	百货、针织、五金、 交电等	850		85%	85%	7,284,011.58		27,328,803.65
	河新玛特”)
	大商集团沈阳新					国内商品贸易(国
8	玛特购物广场有 限公司(“沈阳新	沈阳	零售	张尧志	26,000	家限定除外 )、出 租柜台、商品展览	25,220	97%		97%	5,820,156.89	2,232,186.79	188,185,073.43
	玛特”)					展示服务
	沈阳大商物业管
9	理有限公司(“沈	沈阳	物业	牛钢	1,000	自有房屋租赁、物 业管理	600		60%	60%	19,301,678.81		27,305,208.30
	阳物业”)
	大商集团阜新新
10	玛特购物广场有 限公司(“阜新新	阜新	零售	岳天达	1,000	百货、针织、五金、 交电等	900	90%		90%	4,821,460.46		43,393,144.15
	玛特”)

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

	大商集团阜新千
11	盛百货有限公司	阜新	零售	岳天达	700	百货、针织、五金、 日用杂品等	630	90%		90%	1,203,991.58	95,838.78	10,835,924.19
	(“阜新千盛”)
	大商集团郑州新
12	玛特购物广场有 限公司(“郑州新	郑州	零售	皇甫立 志	500	百货、针织、五金、 交电等	425	85%		85%	-10,726,437.29		-60,783,144.62
	玛特”)
	麦凯乐（青岛）
13	百货总店有限公 司(“青岛麦凯	青岛	零售	牛 钢	20,000	批发、零售：日用 百货，服装鞋帽、	20,000	100%		100%	0.00		46,775,913.85
						家用电器等；
	乐”)
	大连大福珠宝经
14	营有限公司(“大	大连	批发	吕伟顺	100	金银饰品、珠宝首	100	75%	25%	100%	0.00		32,633,732.39
						饰、工艺品配送
	福珠宝”)
						进出口、批发零售、
15	香港新玛有限公	香港	投资	牛 钢	280万美	生产设计、广告策	280万美	100%		100%	0.00		349,491,782.94
	司(“香港新玛”)				元	划、投资租赁、餐	元
						饮娱乐
	大商集团佳木斯
	新玛特购物广场					针纺织品、百货、
16	有限责任公司	佳木 斯	零售	刘福海	1,000	塑料制品、服装、	900	90%		90%	-3,755,843.22	223,296.10	-33,802,588.95
	(“佳木斯新玛					鞋帽、珠宝等
	特”)

20

大商股份有限公司 2010 年年度报告

	大商集团桦南购
17	物中心有限责任 公司(“桦南购物	佳木 斯	零售	刘福海	300	百货、针织、五金、 交电等	270		90%		90%	-142,429.10	73,289.78	-1,281,861.94
	中心”)
	哈尔滨麦凯乐百
18	货总店有限公司 (“哈尔滨麦凯	哈尔 滨	零售	牛钢	14,000	批发、零售、钟表、 相机维修等	14,000			100%	100%	0.00		19,884,556.30
	乐”)
	漯河千盛购物广
19	场有限公司(“漯	漯河	零售	皇甫立 志	1,000	纺织、服装及日用 品，首饰等	982	1,520	98.2 %		98.2 %	-439,178.54	99,242.82	-23,959,629.44
	河千盛”)
	漯河新玛特购物
20	广场有限公司	漯河	零售	皇甫立 志	1,000	纺织、服装及日用 品，首饰等	942	7,770	94.2 %		94.2 %	-617,572.33	283,325.49	-10,030,226.53
	(“漯河新玛特”)
	大连爱克纳贸易
21	有限公司(“爱克	大连	批发	吕伟顺	300	服装、服饰、鞋帽、	300	830	100%		100%	0.00		-1,935,506.14
						箱包批发
	纳”)
	大连新馨家居用
22	品经营有限公司	大连	批发	吕伟顺	300	家居用品的批发业	300		100%		100%	0.00		663,648.28
						务
	(“新馨家居”)
	大商集团铁岭新
23	玛特有限公司	铁岭	零售	王志敏	500	百货、针织、五金、	500			100%	100%	-515,094.73		364,147.43
						交电等
	(“铁岭新玛特”)

21

大商股份有限公司 2010 年年度报告

	大商集团大庆新
24	玛特购物休闲广 场有限公司(“大	大庆	零售	徐敏	15,000	商业零售	15,000	100%		100%	0.00	276,848,710.56
	庆新玛特”)
	大商集团大庆百
25	货大楼有限公司	大庆	零售	邹彩飞	100	商业物资、房屋出	100		100%	100%	0.00	54,292,808.23
	(“大庆百货大					租、广告业务等
	楼”)
	大商集团大庆让
26	胡路商场有限公	大庆	零售	文达	50	商业零售、修理、 柜台租赁、场地租	50		100%	100%	0.00	1,509,974.16
	司(“大庆让胡
						赁、供热等
	路”)
	大商集团大庆新
27	东风购物广场有 限公司(“大庆新	大庆	零售	文达	100	商业零售	100		100%	100%	0.00	-830,091.16
	东风”)
	大商集团大庆乘
28	风超市有限公司	大庆	零售	邹彩飞	10	经营预包装食品直	10		100%	100%	0.00	656,909.70
	(“大庆乘风超					接入口食品等
	市”)
	大商集团大庆湖
						预包装食品、散装
29	滨超市有限公司	大庆	零售	邹彩飞	10	食品、面食制品、	10		100%	100%	0.00	-4,675,678.12
	(“大庆湖滨超
						图书音像、卷烟等
	市”)

22

大商股份有限公司 2010 年年度报告

	大商集团大庆龙
30	凤商场有限公司 (“大庆龙凤商	大庆	零售	李玉昆	50	商业零售	50			100%	100%	0.00		3,418,159.71
	场”)
	大商集团大庆乙					服装鞋帽、五金交
31	烯商场有限公司	大庆	零售	徐 敏	10	电、日用品销售，	10			100%	100%	0.00		-55,828.88
	(“大庆乙烯商					食品销售，房屋租
	场”)					赁，通讯器材销售
						百货，针纺织品，
	大商集团丹东新
32	玛特有限公司	丹东	零售	王志敏	500	服装鞋帽，家用电	500			100%	100%	-1,778,153.17		-11,003,378.55
						器，电子产品，金
	(“丹东新玛特”)
						银珠宝等
	大商团锦州新玛					百货、针纺织品、
33	特购物广场有限	锦州	零售	曾 刚	500	家居五金交电、化	450		90%		90%	-6,313,114.46	2,306,479.73	-56,818,030.09
	公司(“锦州新玛					工、通讯器材、劳
	特”)					保用品等销售
	大商集团朝阳新
34	玛特购物广场有 限公司(“朝阳新	朝阳	零售	邸宇峰	1,000	商业零售	550	1,000	55%		55%	-22,347,082.30	11,126,191.26	-27,313,100.58
	玛特”)
	大商集团双鸭山
35	新玛特购物广场	双鸭	零售	刘福海	500	百货零售,超级市 场零售,中西快餐,	450		90%		90%	441,792.83		3,976,135.48
	有限公司(“双鸭	山
						柜台场地出租
	山新玛特”)

23

大商股份有限公司 2010 年年度报告

	大商集团延吉千					零售、服装加工、
36	盛购物广场有限 公司(“延吉千	延吉	零售	丁元德	1,000	停车场、摄影、广 告业、服务、家电	850		85%	85%	-5,343,367.06	2,421,861.83	-30,279,079.98
	盛”)					维修
	大商集团（新乡）
37	新玛特购物广场 有限公司(“新乡	新乡	零售	郝常栋	1,000	商业零售	907.5	6,425	90.75 %	90.75 %	-6,256,606.17	4,316,289.90	-61,382,379.45
	新玛特”)
	大商集团(郑州)
38	商贸有限公司	郑州	零售	皇甫立 志	1,000	商业零售	225		45%	45%	-116,829,103.29	22,102,052.71	-95,587,448.14
	(“郑州商贸”)
	大商集团开封千
39	盛购物广场有限	开封	零售	皇甫立	300	商业零售	270		90%	90%	-2,145,574.03	424,515.62	-19,310,166.30
	公司(“开封千			志
	盛”)
	大商集团许昌新
40	玛特购物广场有	许昌	零售	皇甫立	300	商业零售	270		90%	90%	407,504.29		3,667,538.59
	限公司(“许昌新			志
	玛特”)
	大商集团信阳千
41	盛百货购物广场 有限公司(“信阳	信阳	零售	曲鹏	1,000	商业零售	600	2,350	60%	60%	-9,334,307.80	5,668,731.48	-14,001,461.70
	千盛”)

24

大商股份有限公司 2010 年年度报告

	大商集团太原新					商业零售；组织展
42	玛特有限公司	太原	零售	吕伟顺	1,000	览展示；物业管理；	1,000	100%	100%	0.00		5,670,935.21
	(“太原新玛特”)					广告业务。
	大商集团阜新新
43	玛特西山超市有 限公司(“西山超	阜新	零售	岳天达	100	百货、纺织、服装、 日用品、卷烟等	90	90%	90%	-617,825.71	143,261.64	-5,560,431.40
	市”)
						日用百货、针纺织
	大商集团阜新百
44	货大楼有限公司	阜新	零售	岳天达	300	品、五金、化工产	270	90%	90%	-513,289.28	683,316.67	-4,619,603.48
						品、日用杂品、金
	(“阜新百货”)
						银首饰等
						法律、法规禁止的
	大商集团同江千
						不得经营,应经审
45	盛百货购物广场	同江	零售	刘福海	500	批的未获审批前不	450	90%	90%	-635,787.36	1,015,114.97	-5,722,086.21
	有限公司(“同江
						得经营,以获前置
	千盛”)
						审批的按许可经营
						日用百货、通迅器
	大商集团沈阳铁
						材、劳保用品、纺
46	西新玛特购物休 闲广场有限公司	沈阳	零售	张尧志	1,000	织品、五金交电、	970	97%	97%	52,770.50		1,706,246.16
						金银饰品销售、粮
	(“铁西新玛特”)
						油销售
	大商集团大庆长					化学药制剂、中成
47	春堂药店连锁有	大庆	零售	文 达	200	药、抗生药、医疗	180	90%	90%	314,703.06		2,832,327.50
	限公司(“大庆长					器械等

25

大商股份有限公司 2010 年年度报告

	春堂”)
	郑州沃格商贸有
48	限公司(“郑州沃	郑州	零售	李大志	100	针纺织品、鞋帽、	100		100%	100%	-153,437.01	37,165.95	130,523.60
						服装的销售
	格”)
						食品批发兼零售、
	信阳新玛特购物
49	休闲广场有限公 司(“ 信阳新玛	河南	零售	曲鹏	500	百货、黄金珠宝、 化妆洗涤、家居用	300		60%	60%	1,299,288.82	700,711.18	1,948,933.22
						品、办公用品、服
	特”)
						装鞋帽等
	大商股份鸡西新
50	玛特中心街购物 广场有限公司	鸡西	零售	宋成秀	1,000	纺织、服装及日用 品、体育用品销售	850	85%		85%	-409,561.08	1,909,561.08	-2,320,846.12
	(“鸡西中心街”)
	大商股份郑州商
51	业投资有限公司	郑州	项目 投资	皇甫立 志	10,500	项目投资、场地租 赁	10,500	90%	10%	100%	-148,533.73	148,533.73	95,246,285.30
	(“郑州投资”)

26

大商股份有限公司 2010 年年度报告

（2）、同一控制下企业合并取得的子公司

持股比例 序 号 子公司全称 注册地 业务 性质 法定代 表人 注册资 本（万 元） 经营范围 期末实 际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 (万元) 直接 持股 间接 持股 1 大连亚瑟王服饰有限 公司(“ 亚瑟王服 饰”) 大连 制造 曲禄生 1,500 衬衫制造、进出 口业务进料加工 及三来一补 1,500 97% 3% 2 大庆市百大宾馆有限 公司(“百大宾馆”) 大庆 宾馆 文达 100 住宿，主、副食， 房屋出租 100 100% 3 大庆千盛百货有限公 司(“大庆千盛”) 大庆 零售 文举 30 服装、百货、针 纺织品、鞋帽等 30 100% 4 大庆市龙凤购物有限 责任公司(“龙凤购 物”) 大庆 零售 李秀兰 100 国内商业、房屋 租赁 60.96 84.32 %	表决 权比 例 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 100% 0.00 15,536,544.65 100% 0.00 23,171,533.23 100% 0.00 -5,128,163.60 84.32 % 227,609.13 39,569.12 1,224,072.35

27

大商股份有限公司 2010 年年度报告

（3）、非同一控制下企业合并取得的子公司

								实质上构	持股比例	持股比例				从母公司所有者权益冲减
序 号	子公司全称	注册地	业务 性质	法定代 表人	注册资 本（万 元）	经营范围	期末实 际出资 额	成对子公 司净投资 的其他项 目余额 (万元)	直接 持股	间接 持股	表决 权比 例	少数股东权 益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中
														所享有份额后的余额
	大商集团抚顺百货大
1	楼有限公司(“抚顺百	抚顺	零售	王志敏	7,780	百货、针织、五 金、交电等	7,002		90%		90%	20,675,576.96		186,080,192.57
	货”)
	大商集团抚顺商业城
2	有限公司(“抚顺商业	抚顺	零售	王志敏	500	百货、针织、五	450		90%		90%	2,988,655.15		26,897,896.30
						金、交电等
	城”)
	大商集团抚顺商贸大
3	厦有限公司(“抚顺商	抚顺	零售	王志敏	500	百货、针织、五	450		90%		90%	1,829,162.01		16,462,458.06
						金、交电等
	贸大厦”)
	大商集团锦州百货大
4	楼有限公司(“锦州百	锦州	零售	曾 刚	3,889	百货、针织、五 金、交电等	3,500		90%		90%	3,700,272.52	1,880,278.93	33,292,452.60
	货”)
	大商集团本溪商业大
5	厦有限公司(“本溪商	本溪	零售	王 毅	6,220	百货、针织、五 金、交电等	5,598		90%		90%	8,515,018.77		76,635,168.88
	业大厦”)

28

大商股份有限公司 2010 年年度报告

	大商集团营口新玛特
6	购物广场有限公司	营口	零售	佟晓春	9,150	百货、针织、五 金、交电等	8,235	90%		90%	3,805,704.24	34,251,338.18
	(“营口新玛特”)
	大商集团牡丹江百货
7	大楼有限公司(“牡丹	牡丹 江	零售	丁元德	5,700	百货、针织、五 金、交电等	5,130	90%		90%	14,797,557.13	133,178,014.20
	江百货”)
	大商集团牡丹江新玛
8	特购物广场有限公司	牡丹 江	零售	丁元德	1,000	百货、针织、五 金、交电等	880	88%		88%	4,920,709.12	36,085,200.22
	(“牡丹江新玛特”)
	大商集团佳木斯百货	佳木				百货、针织、五
9	大楼有限公司(“佳木	斯	零售	刘福海	2,500	金、交电等	2,350	94%		94%	2,792,320.44	43,746,353.58
	斯百货”)
	大商集团佳木斯华联	佳木				百货、针织、五
10	商厦有限公司(“佳木	斯	零售	刘福海	1,800	金、交电等	1,692	94%		94%	1,720,980.05	26,962,020.77
	斯华联”)
	大商集团吉林百货大
11	楼有限公司(“吉林百	吉林	零售	单鹏程	1,000	百货、针织、五 金、交电等	900	90%		90%	2,146,010.82	19,314,097.36
	货”)
12	大连国际商贸大厦有 限公司(“国贸大厦”)	大连	零售	牛 钢	30,000	商业零售、酒店、 餐饮、写字楼出	9,447.90	75%	25%	100%	0.00	894,793,781.09
						租等
13	中百商业联合发展有 限公司(“中百联”)	北京	零售	牛 钢	1,500	百货、针织、五 金、交电等	1,020	68%		68%	5,168,436.20	10,982,926.91

29

大商股份有限公司 2010 年年度报告

	大商集团山东济南人
						日用百货、针纺
14	民商场儒商百货有限 公司(“济南儒商百	济南	零售	郭连海	720	织品、服装鞋帽、	720		100%		100%	0.00		-6,843,352.16
						工艺品、家具等
	货”)
	大商集团伊春百货大
15	楼有限责任公司(“伊	伊春	零售	王立涓	1,887	百货、针织、五 金、交电等	1,698		90%		90%	636,462.31		5,717,594.70
	春百货”)
	河南正弘国际品牌销
16	售有限公司(“正弘国	郑州	零售	皇甫立 志	360	商业零售	360	2,600		100%	100%	-5,054,687.41	3,078,072.49	-22,505,228.95
	际”)
	四川省自贡市大商投
17	资有限公司(“自贡投	自贡	零售	毛平	8,600	项目投资、销售 日用百货等	22,251		100%		100%	0.00		53,518,562.09
	资”)
	大连大商天然矿泉水					矿泉水、纯净水、
18	有限公司(“大商矿	大连	制造	段欣刚	300	果汁、碳酸饮料	1,390		100%		100%	0.00		12,919,359.60
	泉水”)					制造

30

大商股份有限公司 2010 年年度报告

• （二）对公司未来发展的展望

• 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局。

2011 年，全球经济拨云见日，持续好转，中国已迎来“十二五”发展规划的第一年， 经济结构转型、居民收入增长，为零售业创造了良好的发展机遇。同时也应看到，在消费升 级的大背景下，零售业的竞争必然异常激烈，零售资源的抢夺也将持续升级，这就要求公司 必须站在更高的起点上，认清形势，狠抓机遇，采取有效措施，创新零售业经营模式，不断 开发新店铺，增强可持续发展能力，确保在激烈的竞争中保持行业龙头地位。

2、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否

• 3、 发展战略与业务规划及新年度经营计划

（1）公司将通过创新经营、强势营销，建立竞销机制，不断掀起抢抓销售的新高潮，使 公司的销售业绩实现新的跨越，继续保持销售收入绝对增长，毛利总额绝对增长，费用总额 绝对可控的良好发展态势。

• （2）发挥行业龙头优势，加强与国内外优秀供应商的战略合作，争取最优合同条件；推

• 进统一布局、统一招商、统一采购，推进管理体制改革。

• (3)加快信息管理系统的升级改造，运用更先进的管理手段与信息技术，对商品经营的

• 各个环节实施科学、精确、即时管控，增强企业的核心竞争力。

• (4)积极引进高端零售人才加盟，大力培养自有优秀青年人才，精心打造一支忠于公司，

• 热爱零售业的精英团队。

• (5)继续通过公司分配与激励制度的改革，推进公司各项经营业绩的全面提升。

• (6)抓住中国零售业快速成长的有利时期，加快店铺网络开发，使公司的店铺规模实现

• 新的扩张。

新年度经营计划：公司2011 年度的营业收入计划为270 亿元，同比增长10.9%；费用 计划为44 亿元，同比增长10%。

• 4、为实现未来发展战略所需资金需求及使用计划、资金来源情况 为实现公司未来发展战略，公司将积极筹措资金，创新融资方式，继续加大与银行的合

• 作，开展租赁经营等方式，不断开辟新的融资渠道。

• 5、可能对公司未来战略与经营目标产生不利影响的风险因素及对策

• （1）零售行业竞争加剧，高强度竞争已从一、二线城市扩展到三、四线城市。

（2）受宏观经济环境从紧与房地产等相关行业调控影响，家电、家居等类商品销售不畅， 增长缓慢；通胀预期在推高商品价格的同时，对消费需求的压制作用也不容小觑，双刃剑效 应明显。

（3）人工成本增加。零售业属于劳动密集型服务行业，普通员工收入水平不高，特别是 在目前通货膨胀因素作用下，提高员工收入已迫在眉睫；同时，在国家收入分配体制改革过 程中，各省市也将进一步上调最低工资标准，员工薪酬增加对企业的盈利水平将会产生影响。

（4）由于几年来新开门店数量较多，大多处于培育期，扭亏任务重等仍然是影响经营目 标实现的牵制因素。

对策：

（1）继续实施积极稳妥的店网扩张战略，抢抓新的市场机会，继续保持规模领先优势， 积极开发针对新市场的新模式，使公司保持持久活力与市场竞争力。

（2）公司将充分发挥规模优势，加强与家电重点品牌的合作，争取工厂支持，改变合 作方式，减少库存占用，加速资金周转，降低经营成本；发挥公司多业态经营优势，加强家 电业态与百货、超市等业态的联动营销，提升电器类商品的销售和毛利。

31

大商股份有限公司 2010 年年度报告

（3）加强各类用工管理，严格控制入职；加强校企合作，引进在校生实习锻炼，择优 选用，培养梯队员工，节省用工成本。

（4）继续加大扶持新店力度，派出经验丰富的一流团队支援新店；完善新店业绩考核 与激励措施，加大奖惩力度，加快扭亏、减亏的步伐。

(二) 公司投资情况

单位:万元

(二)公司投资情况	单位:万元
报告期内投资额	1,196.58
投资额增减变动数	1,196.58
上年同期投资额	1,003.31
投资额增减幅度(%)	19.26

被投资的公司情况

被投资的公司情况
被投资的公司名称	主要经营活动	占被投资公司权益 的比例(%)
锦州银行	金融	0.43
吉林市商业银行	金融	0.09
佳木斯市正源投资担保公司	金融	0.16
大连经济技术开发区信托投资股份有限公司	金融	0.056
江苏炎黄在线股份有限公司	电子商务	0.26
澳大有限公司	商业贸易	35

1、募集资金总体使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况

单位:元 币种:人民币

2、非募集资金项目情况		单位:元 币种:人民币
项目名称	项目金额	项目进度
新玛特新华店装修工程	51,738,500.00	94%
瓦房店世纪购物广场工程	30,026,000.00	95%
瓦房店新玛特装修工程	6,551,189.75	94%
大庆让胡路商场工程	195,000.00	32%
青岛麦凯乐黄岛店装修工程	57,695,654.98	95%
郑州国贸工程	3,948,000.00	95%
大庆百大宾馆扩建工程	79,400.00	71%
阜新百货大楼中央空调系统	7,794,387.00	100%
阜新新玛特扩建工程	1,467,304.00	100%
锦州千盛装修改造工程	13,360,162.46	100%
沈阳新玛特太原街店改造工程	54,239,593.00	100%
双鸭山新玛特装修工程	2,211,039.05	100%
合计	229,306,230.24	/

(三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充 以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及 业绩预告修正。

(四) 董事会日常工作情况

1、董事会会议情况及决议内容

会议届次	召开日期	决议内容	决议刊登的信息 披露报纸	决议刊登的信息披 露日期
第六届第25次会议	2010年2月5日	--	《中国证券报》 《上海证券报》	2010年2月10日
第六届第26次会议	2010年2月22日	--	《中国证券报》 《上海证券报》	2010年2月25日
第六届第27次会议	2010年4月6日	--	《中国证券报》 《上海证券报》	2010年4月8日
第六届第28次会议	2010年4月16日	--	《中国证券报》 《上海证券报》	2010年4月20日
第七届第1次会议	2010年4月28日	--	《中国证券报》 《上海证券报》	2010年4月29日
第七届第2次会议	2010年4月28日	2010 年度第一季 度报告	《中国证券报》 《上海证券报》	2010年4月30日
第七届第3次会议	2010年8月17日	2010 年度半年度 报告	《中国证券报》 《上海证券报》	2010年8月19日
第七届第4次会议	2010年10月28日	2010 年度第三季 度报告	《中国证券报》 《上海证券报》	2010年10月30日
第七届第5次会议	2010年11月14日	--	《中国证券报》 《上海证券报》	2010年11月16日
第七届第6次会议	2010年12月8日	见注1	上交所备案	2010年12月10日

• 注 1：公司第七届董事会第 6 次会议审议通过了公司与河南省金博大开发建设总公司签署《四 年期租赁合同》和《十年期租赁合同》的议案，因不满足《上市规则》8.1.2 条规定，未达

到临时披露的标准，且涉及谈判租金等商业秘密，董事会决议已按规定报送上交所备案。

2、董事会对股东大会决议的执行情况

（1）经 2009 年度股东大会审议通过，因为大连大商集团有限公司一直为公司提供担保， 公司决定在对等条件下，向大连大商集团有限公司提供对等数额 10 亿元以内银行贷款担保。 公司董事会将在股东大会授权范围内办理担保具体事宜，并在实际担保发生时履行相应的信 息披露义务。公司董事会严格执行股东大会的决议，截至报告期末，公司为大连大商集团有 限公司担保额度为 3.07 亿元人民币。

（2）经 2010 年第 1 次临时股东大会审议通过，公司董事会严格按照股东大会的决议要求， 聘请中准会计师事务所有限公司作为公司 2010 年度财务审计机构；公司为控股子公司贷款 4000 万元提供担保；增加经营项目并相应修改公司章程。

• 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报 告

董事会审计委员会是董事会设立的专门机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督 和核查工作。本届董事会审计委员会 2010 年经公司第七届董事会第 1 次会议审议成立。审

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

计委员会由 5 名董事组成，其中独立董事 3 名。根据中国证监会、上海证券交易所有关规定 及公司《董事会审计委员会议事规则》等要求，公司董事会审计委员会勤勉尽责，认真履行 了以下工作职责：

• （1）认真审阅了公司 2010 年度审计工作计划及相关资料，与中准会计师事务所有限公司

• 注册会计师协商确定了公司 2010 年度财务报告审计工作的时间安排；

（2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审 核意见；

• （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中 发现的问题和审计报告提交的时间进行了沟通和交流；

• （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2010 年度财务会计报告，并形成书面审议意见；

（5）在中准会计师事务所有限公司出具公司 2010 年度审计报告后，董事会审计委员会召开 年度会议，对中准会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作进行了总结，并就公司年 度财务会计报表以及下年度聘请会计师事务所的议案等事项进行表决并形成决议提交公司 2010 年度董事会审议。

4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门机构，负责制定、审核董事会成员（非独 立董事）及公司高管人员的考核标准并组织实施；负责制定、审核董事会成员（非独立董事） 及公司高管人员的薪酬政策及方案。本届董事会薪酬委 2010 年经公司第七届董事会第 1 次 会议审议成立。委员会由公司 5 位独立董事组成。

公司薪酬委自设立以来，各位委员均能够勤勉尽责，严格执行《大商集团股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会议事规则》的各项规定。报告期内，薪酬委对公司董事会成员和高 管人员进行了考核和评价，将公司经营业绩与董事会成员和高管人员的报酬相结合，提出了 上述人员 2010 年度的薪酬数额，报公司董事会审议。

报告期内，薪酬委根据中国证监会、上交所有关法律、法规和《大商集团股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会议事规则》的规定，对公司董事会成员和高管人员的薪酬进行了审 核，认为：公司在 2010 年年度报告中所述董事和高管人员所得薪酬发放、披露的情况真实、 准确，未有违反上述制度的情形发生。

• 5、公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况

经公司第六届董事会第 27 次会议审议通过，公司建立了《大商股份有限公司外部信息 报送和使用管理制度》，报告期内公司严格执行本办法，不存在违反本办法的情形。今后， 公司将进一步完善公司内控和治理结构，依法规范运作，切实提高公司治理水平。

6、董事会对于内部控制责任的声明

• 公司按照相关法律法规的要求规范运作，通过建立有效的内部控制制度，保证了公司资

• 产安全、财务报告及所披露信息真实、准确、完整。

• 7、内幕信息知情人管理制度的执行情况

公司自查，内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买 卖公司股份的情况？否

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

(五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

(五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因	未用于分红的资金留存公司的用途
结合公司财务现状，为了解决公司发展过程中的资金 不足问题，帮助公司降低财务风险，顺利完成2011 年度经营计划。	将主要用于旧店装修改造，改善店铺经营环 境，增强市场竞争力；同时加快开发新店，巩 固、扩大市场规模等。

(六) 公司前三年分红情况

		单位：万元 币种：人民币	单位：万元 币种：人民币
分红年度	现金分红的数额（含税）	分红年度合并报表中归 属于上市公司股东的净 利润	占合并报表中归属于上 市公司股东的净利润的 比率(%)
2007年度	0	30,349.58	0
2008年度	0	23,156.42	0
2009年度	0	-11,616.06	0

九、监事会报告

一 ( ) 监事会的工作情况

(一) 监事会的工作情况
监事会会议情况	监事会会议议题
2010年4月6日公司第六届监事会第12次会议	审议通过公司《2009年度监事会工作报告》、《2009 年年度报告》及年度报告摘要、《2010 年度日常关 联交易的议案》、《关于推荐公司第七届监事会候选 人的议案》
2010年4月28日公司第七届监事会第1次会议	审议通过选举姜彬为公司第七届监事会主席
2010年4月28日公司第七届监事会第2次会议	审议通过公司2010年度第一季度报告
2010年8月17日公司第七届监事会第3次会议	审议通过公司2010半年度报告全文及半报告摘要
2010年10月28日公司第七届监事会第4次会议	审议通过公司2010年度第三季度报告

(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

监事会认为，公司 2010 年各项经营决策程序合法，报告期公司能够严格对照中国证监 会相关文件的要求，重新修订《公司章程》及各项议事规则，有效完善内部控制体系，防范 了管理和财务风险，公司董事及高级管理人员在执行公司职务时能恪守职责，严格自律，无 违反法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。

(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

监事会通过对公司财务制度和财务状况进行的检查，认为公司严格执行了会计准则和财 务制度，公司财务管理制度健全，2010 年度财务报告准确地反映公司财务状况和经营成果， 中准会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告及对所涉事项做出的评价是客观、准确、 公正的。

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

• (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

• 报告期内，公司无募集资金使用行为。

(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

报告期内，公司收购、出售资产事项均依法定程序进行，未发现有内幕交易,损害股东 权益或造成资产流失的情况。

(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见

公司在报告期内的关联交易未发生损害公司和股东利益的现象，与关联方的日常关联交 易价格合理，程序规范，没有发现内幕交易，符合国家有关政策规定，没有损害股东利益或 造成公司资产流失。

• (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

报告期内，中准会计师事务所未对本公司出具非标独立意见。

十、重要事项

一 ( ) 重大诉讼仲裁事项

1、根据 2009 年 2 月 5 日山西省太原市中级人民法院发出的民事裁定书（2009）并民初 字第 34 号，关于原告董利生、山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司 与公司及第三人中国工商银行股份有限公司太原城建支行买卖合同纠纷一案，裁定：查封冻 结公司的银行存款 3000 万元、冻结董利生提供担保的银行存款 100 万元、冻结山西中侨商 贸有限公司给山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司提供担保的银行存 款 200 万元。

山西省太原市中级人民法院于 2009 年 6 月 29 日以（2009）并民初字第 34 号民事判决书 一审判决，解除原告董利生、山西超世纪商贸广场有限公司、太原银建房屋开发有限公司与 本公司签订的《房地产转让协议》；存放于中国工商银行太原城建支行的三千万元定金归原 告所有。本公司对于法院的一审判决提起上诉，山西省高级人民法院于 2009 年 12 月 22 日 以（2009）晋民终字第 250 号民事判决书终审判决驳回本公司上诉，维持一审判决。公司已 向最高人民法院申请再审，最高人民法院于 2010 年 1 月 25 日受理公司申请再审上述案件。 目前本案在再审过程中。

2、关于日本清水建设株式会社（以下简称"清水建设"）因建筑合同纠纷事项诉本公司 之子公司大连国际商贸大厦一案，辽宁省高级人民法院于 2004 年 12 月 29 日做出 (2000) 辽民初字第 6 号《民事判决书》，详见 2004 年 12 月 31 日《上海证券报》、《中国证券报》 及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公司公告。

2005 年 1 月 24 日，日本清水建设株式会社向最高人民法院提起上诉。最高人民法院于 2006 年 12 月 26 日下达（2005）民一终字第 28 号《民事判决书》，终审维持原判。详见 2007 年 1 月 17 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公 司公告。大连国际商贸大厦已向法院申请强制执行，本案仍在执行过程中。

3、根据 2010 年 11 月 5 日山东省济南市中级人民法院（2009）济民一初字第 13 号民事 判决书，关于原告公司及第三人大商电器济南人民商场店与被告济南人民商场股份有限公 司、烟台振华百货集团股份有限公司、山东振华济南人民百货有限公司的租赁合同纠纷，济 南市中级人民法院一审判决驳回公司诉讼请求，公司及第三人大商电器济南人民商场店已于 2011 年 1 月 29 日提起上诉，目前此案在审理过程中。

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

• (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况

• 本年度公司无破产重整相关事项。

(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

• 1、持有其他上市公司股权情况

单位：元

证券代码	证券简称	最初投资成本	占该公司股权 比例（％）	期末账面价 值	报告期损益	报告期所有者 权益变动	会计核算科目	股份来源
000805	*ST炎黄	150,900	0.26	150,900	0	0	长期股权投资	并购带 入

注：*ST 炎黄全称江苏炎黄在线物流股份有限公司，曾用名江苏炎黄在线股份有限公司、常 州金狮股份有限公司。该公司系 1987 年 3 月 21 日经常州市计委常委(87)字第 44 号批文批 准成立的股份有限公司，注册资本为人民币 5,721.825 万元， 1998 年 5 月 29 日在深圳证 券交易所挂牌交易。因该公司三年亏损，于 2006 年 5 月起股票停牌，公司于 07 年 5 月 11 日向深圳证券交易所提交股票恢复上市的申请，但至今该股票仍未实现恢复上市。截至目前， 公司部分债务重组已经取得实质性进展，公司在大股东的支持下与多家债权银行达成债务和 解协议并已实施完成，其余的几家债务和解方案也已报各债权银行，正处审批程序中。

2、持有非上市金融企业股权情况

所持对象名称	最初投资成本（元）	持有数量 （股）	占该公司 股权比例 （%）	期末账面价值（元）	会计核算科目	股份来源
锦州银行	4,632,152.59		0.43	4,632,152.59	长期股权投资	并购带入
吉林市银行股份有限公司	5,000,000.00		0.09	5,000,000.00	长期股权投资	并购带入
佳木斯市正源投资担保公司	150,000.00		0.16	150,000.00	长期股权投资	并购带入
大连经济技术开发区信托投资股份有限公司	100,000.00	100,000	0.056	100,000.00	长期股权投资	长期股权投资
澳大有限公司	11,965,800.00		35	11,965,800.00	长期股权投资	子公司的长期股权投资
合计	21,847,952.59	/	/	21,847,952.59	/	/

(四) 资产交易事项

1、收购资产情况

单位:万元 币种:人民币

交易对方或最终控制方	被收购资产	购买日	资产收购价 格	是否为关 联交易（如 是，说明定 价原则）	资产收 购定价 原则	所涉及的 资产产权 是否已全 部过户	关联关 系
大连大商集团哈尔滨房地产 开发有限公司	大连大商集团哈尔滨房地产开发有限 公司拥有的位于哈尔滨市道里区尚志 大街73 号首层商铺（商铺编号 new1-new16）、73号-1层商铺（商铺编 号w01-w62）和73号-2层商铺（商铺 编号w01-w28）	2010年2月22日	10,865.016	是	资产评 估 价 格	是	其他
大连大商集团有限公司	大商矿泉水100%股权	2010年11月11日	1,390	是	资产评 估 价 格	是	其他关 联人

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

2、出售资产情况

根据公司与大连大商集团有限公司签署的《资产转让协议》，依据元正评报字[2010]第 137 号《资产评估报告》所确定的评估价值，公司以 1,358.21 万元的价格向大连大商集团有 限公司转让大连商场南北楼之间面积为 3,305.41 平方米的中央大堂房屋建筑物及机器设备 资产。

(五) 报告期内公司重大关联交易事项

1、与日常经营相关的关联交易

公司及控股子公司向大连大商集团有限公司所属的子公司销售货物 69,573.44 万元。公 司及控股子公司本期向大连大商集团有限公司及其控股子公司采购货物或接受劳务 4,563.25 万元。

公司与上述关联方签署《商品采购配送协议》，双方以市场化为原则，按照同类商品市 场价格确定交易价格。

2、资产收购、出售发生的关联交易

（1）经公司第六届董事会第 26 次会议审议通过，本公司子公司大连国际商贸大厦有限 公司的分公司大连国际商贸大厦有限公司哈尔滨麦凯乐总店（以下简称"哈尔滨麦凯乐"）于 2010 年 2 月 22 日与大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司（以下简称"哈尔滨房地产"） 签署了三份《商品房买卖合同书》，依据北京岳华德威资产评估有限公司出具的岳华德威评 报字[2009]第 236 号《资产评估报告书》，哈尔滨麦凯乐以合计 10,865.016 万元人民币的价 格收购大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司拥有的位于哈尔滨市道里区尚志大街 73 号 首层商铺（商铺编号 new1-new16）、73 号-1 层商铺（商铺编号 w01-w62）和 73 号-2 层商铺

（商铺编号 w01-w28）。

（2）根据 2010 年 11 月 11 日公司与大连大商集团有限公司签署《股权转让协议》，公司

以 1,390 万元价格收购大商集团持有的大商矿泉水 100%股权，评估基准日 2010 年 10 月 31 日，评估净资产 1,390.60 万元

（3）根据公司子公司沈阳新玛特于 2007 年与鞍山地产签署的《商品房买卖合同书》，公 司购买鞍山新玛特购物休闲广场地下一和地上六层约 8,300 平方米房产，后因经济危机影响 未按时支付价款。平稳度过经济危机后，沈阳新玛特于报告期内按约定支付该款项，该物业 于本报告期投入使用，并已大幅增值。

（4）根据公司与大连大商集团有限公司签署的《资产转让协议》，依据元正评报字[2010] 第 137 号《资产评估报告》，公司以 1,358.21 万元的价格转让大连商场南北楼之间面积为 3,305.41 平方米的中央大堂房屋建筑物及机器设备资产。

3、关联债权债务往来

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	向关联方提供资金	向关联方提供资金	关联方向上市公司提供资金	关联方向上市公司提供资金
		发生额	余额	发生额	余额
庄河千盛	股东的子公司	4,443,638.56	8,184,201.91	0	0
新乡千盛	股东的子公司	-5,519,606.51	0	121,540.50	0
天客隆	股东的子公司	-109,971.58	0	0	0
哈一百	股东的子公司	-714,247.37	28,200.22	0	0
天河百盛	其他关联人	-552,346.37	121,636.02	0	0
成都大商	股东的子公司	251,048.00	382,320.00	0	0

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

电子商务	股东的子公司	1,079,539.10	1,311,063.10	0	0
东港千盛	股东的子公司	1,852,412.81	3,942,436.60	0	0
西安商贸	股东的子公司	638,823.23	783,478.23	0	0
紫荆山百货	股东的子公司	5,195,561.72	5,433,776.74	1,556,975.93	1,879,651.60
大商管理	其他关联人	25,059,972.65	25,059,972.65	0	0
鞍山商业	其他关联人	1,614,068.21	1,614,068.21	13,358.00	13,358.00
郑州商业	股东的子公司	18,988,282.74	18,988,282.74	4,765,602.63	4,765,602.63
桂林微笑堂	其他关联人	62,649.00	62,649.00	0	0
易玛特	其他关联人	3,710,864.00	4,789,644.00	2,835,610.00	0
大庆庆莎	股东的子公司	0.00	17,510,293.20	0	0
大商嘉华A	其他关联人	-20,548,225.76	39,881,598.57	29,433,905.51	0
哈尔滨地产	其他关联人	-34,043,096.47	0	258,554.96	0
鞍山地产B	其他关联人	-45,000,000.00	0	0	0
盘锦地产C	其他关联人	0.00	80,000,000.00	0	0
营口地产D	其他关联人	20,000,000.00	20,000,000.00	0	0
焦作千盛	股东的子公司	120,000.00	120,000.00	0	0
大商进出口	股东的子公司	0	0	192,500.40	0
大商矿泉水	其他	0	0	38,244.40	0
新百大	股东的子公司	0	0	920,000.00	920,000.00
合计		-23,470,634.04	228,213,621.19	40,136,292.33	7,578,612.23
关联债权债务形成原因		A、2006年5月10日，公司与大商嘉华在原《房屋租赁合同》的基 础上，重新签定了新的《房屋租赁合同》，按照合同规定，公司共向 大商嘉华支付了7,500 万元的合同定金，该定金已用于抵顶齐齐哈 尔新玛特使用该项房产的租金，截止2010 年12 月31 日余额为 39,881,598.57元。 B、2007年7月5日公司与鞍山地产签署《房屋租赁合同》，公司承 租鞍山地产负责开发建设的位于鞍山市铁东区胜利南路42 号中的 商场部分，房屋面积7.5万平方米，租赁期为20年。公司已支付定 金4,500 万元。报告期内，公司因宏观经济环境变化，调整发展策 略，减少开店数量，鉴于鞍山新玛特项目投资大，回报期长，经协 商于2010年7月13日与鞍山地产签订解除租赁合同，公司支付的 4500万定金已于2010年7月16日收回。 C、2009年12月3日公司控股子公司国贸大厦与盘锦地产签署《房 屋租赁合同》，公司承租盘锦地产负责开发建设的位于盘锦市的盘锦 大商城市广场项目中的部分房产，房屋面积约4.3 万平方米，租赁 期为20年。国贸大厦根据合同约定已支付定金8,000万元，该定金 将自租期开始后冲抵应付租金。 D、2010 年6 月21 日公司与营口地产签署《房屋租赁合同》,公司 承租营口地产负责开发建设的位于营口市（经济技术开发区）鲅鱼 圈区西邻昆仑大街地段的“鲅鱼圈城市广场”中的商业部分,房屋建 筑面积约7.5万平方米,租赁期为20年。公司根据合同约定已支付 定金2,000万元，该定金将自租期开始后冲抵应付租金。

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

4、其他重大关联交易

• ① 根据公司及子公司与中兴大连商业大厦签订的有关租赁协议，公司及子公司承租中兴

• 大厦的部分场地做办公使用，报告期支付房屋租赁费 69.75 万元。

• ②根据公司子公司大连国贸大厦有限公司与大连大商集团哈尔滨地产开发有限公司签订

• 的《房屋租赁合同》，国贸大厦承租哈尔滨地产开发建设的“哈尔滨麦凯乐购物休闲广场” 项目，租赁的商场部分总建筑面积为 92,309.40 平方米。租金由基础租金和浮动租金组成。 报告期支付租金 3,736.77 万元。

• ③根据本公司与大连大商嘉华有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司租赁大商嘉华开发

• 建设的“齐齐哈尔新玛特购物休闲广场”项目的商场部分，建筑面积为 78,219.02 平方米， 租赁期二十年。租金由基础租金和浮动租金组成。报告期支付租金 2,006.76 万元。

(六) 重大合同及其履行情况

• 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项

• (1) 托管情况

本年度公司无托管事项。

(2) 承包情况

本年度公司无承包事项。

(3) 租赁情况

本年度公司无租赁事项。

2、担保情况

单位:亿元 币种:人民币

2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币	2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方	担保 方与 上市 公司 的关 系	被担保方	担保 金额	担保 发生 日期 (协 议签 署 日)	担保 起始 日	担保 到期 日	担保 类型		担保 是否 已经 履行 完毕	担保 是否 逾期	担保 逾期 金额	是否 存在 反担 保	是否 为关 联方 担保	关联 关系
本公司	公司 本部	大连大商集 团有限公司	3.07	2010 年3 月1 日	2013 年3 月1 日	2015 年3 月1 日	连带 责任 担保		否	否	0		是	其 他 关 联 人
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）								3.07
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）								3.07
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计								0.4
报告期末对子公司担保余额合计（B）								0.4
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B）								3.47
担保总额占公司净资产的比例(%)								10.85

40

大商股份有限公司 2010 年年度报告

其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）	3.07
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务 担保金额（D）	0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	3.07

上述担保事项详见公司在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上海证 券报》刊登的相关公告。

3、委托理财情况

本年度公司无委托理财事项。

4、其他重大合同

（1）根据公司与同江市欧亚商厦有限责任公司签订的《租赁合同》，公司承租位于黑龙 江省同江市通江街东侧、大直路北的建筑物的一部分，包括地下一层、地上一层、地上三层、 地上四层等，计算租金面积约 1.67 万平，并免费为公司提供地上五层办公室和仓库。租期 20 年，租金由浮动租金和固定租金组成。同江千盛百货已于 2010 年 1 月 22 日开业经营。

(2)根据公司之子公司锦州百货与锦州大兴房地产开发有限公司签订的《租赁合同》，锦 州百货租赁大兴房地产位于锦州市凌河区上海路四段 2 号的商业地产项目地下负二层和地 上一层至地上七层的全部场地，建筑面积约 6.52 万平，租期 20 年，租金由浮动租金和固定 租金组成。锦州百货分公司锦州千盛百货已于 2010 年 2 月 9 日开业经营。

(3)根据公司之子公司沈阳新玛特与新实业国际集团（沈阳）房地产开发有限公司签订的

《租赁合同》，沈阳新玛特租赁位于沈阳市和平区太原北街 80 号协和广场二期地下一层至地 上八层房屋及相关设施设备，在此处成立沈阳新玛特太原街店，租赁建筑面积约 6 万平，租 期 15 年，租金由固定租金和浮动租金组成，该项目于 2010 年 5 月 29 日试营业。

(4)根据公司之子公司大商集团阜新千盛百货有限公司与阜新鑫维实业房地产开发有限公 司签订的《协议书》，阜新千盛承租位于阜新市海州区解放大街 42 号的商业用房及场地、配 套设施及设备等，租赁面积约 1.2 万平方米，租期 10 年，租金为固定租金，公司在此成立 阜新百货大楼，已于 2010 年 9 月 17 日开业经营。

(5)根据公司之子公司麦凯乐（青岛）百货总店有限公司与青岛多元房地产开发有限公司 签订的《租赁合同》，公司承租位于青岛经济技术开发区长江中路 228 号“国贸中心项目” 的商业裙楼地下一层至地上五层的部分面积出租给乙方使用，租赁面积约 4.5 万平方米，租 期 18 年，租金为浮动租金。公司在此成立青岛麦凯乐黄岛店并于 2010 年 12 月 25 日试营业。

(6)根据公司与鸡西市裕兴房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司租赁位于 鸡西市鸡冠区中心大街百货原百货商场出的地下一层至地上七层的上浮建筑及相关的设备、 设施等，租赁建筑面积 7.7 万平方米，租期 20 年，租金为浮动租金，公司在此成立鸡西新 玛特中心街购物广场有限公司并于 2010 年 12 月 26 日开业经营。

(7)根据公司之子公司郑州新玛特与河南龙源世纪置业有限公司签订的《房屋租赁合同》， 郑州新玛特租赁位于郑州市绿城广场南路南、兴华北街西的"龙源世纪家园"项目建筑物地下 一层局部和地上一层局部成立分公司大商超市郑州绿城广场店，租赁房屋面积合计约 1.3 万 平，租期 20 年，租金由固定租金和浮动租金组成，大商超市郑州绿城广场店于 2010 年 1 月 6 日开业经营。

41

大商股份有限公司 2010 年年度报告

(8)根据公司之子公司大商集团大庆百货大楼有限公司与大庆市佞金房地产开发有限公 司签订的《租赁合同》，大庆百货大楼承租大庆市让胡路区北方市场区域、江苏路南、悦园 街西侧的阳关国际商都部分房屋，房屋面积约 6800 平方米，租期 20 年，租金为固定租金。 公司在此成立大庆百货大楼龙南超市，已于 2010 年 2 月 5 日开业经营。

(9)根据公司与盘锦瀚新房地产开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于盘锦市 泰山路东工业大街南瀚新花园紫润茗都 47、48 号楼的公建，面积约 1.4 万平方米，租期 20 年，租金为固定租金和浮动租金组成，大商超市盘锦泰山路店已于 2010 年 9 月 9 日开业经 营。

(10)根据公司与大连香洲房地产开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于大连市 西岗区长春路 171 号的香洲花园酒店北区五四路与大同街交汇处入口，租赁建筑面积约 1.3 万平方米，租期 20 年，租金为固定加浮动租金。公司在此成立大商超市香洲花园店，已于 2010 年 12 月 3 日开业经营。

(11)根据公司与大连市长信房地产集团有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于大连 瓦房店市西环街二段 191 号的房屋及配套设施，租赁面积为 5950.49 平方米，租期 10 年， 租金由浮动租金和固定租金组成。大商电器瓦房店西环街店已于 2010 年 4 月 30 日开业。

(12)根据公司与瓦房店市复州城镇欣天圆购物广场签订的《租赁合同》，公司租赁位于复 州城镇横山委欣天圆购物广场一层的房屋及其配套设施，建筑面积约 1520 平方米，租期 20 年，租金由浮动租金和固定租金组成。公司在此成立大商电器瓦房店复州城店，已于 2010 年 8 月 19 日开业经营。

(13)根据公司与大连长兴岛临港工业区签订的《租赁合同》，公司承租位于大连长兴岛临 港工业区的房屋及配套设施，租赁面积约 1300 平方米，租期 20 年，租金为每年固定租金。 公司在此成立大商电器长兴岛临港工业区店，已于 2010 年 10 月 22 日开业经营。

(14)根据公司与大连乐百家农贸市场有限责任公司签订的《租赁合同》，公司承租位于大 连市甘井子区山东路 28 号一、二层的房屋及配套设施，租赁面积约 3679 平方米，租期 15 年，租金由浮动租金和固定租金组成。大商股份有限公司山东路家电广场已于 2010 年 12 月 30 日开业。

(15)根据公司与普兰店市新商业城签订的《租赁合同》，公司承租位于普兰店商业大街 56 号的房屋及配套设施，租赁面积约 5200 平方米，租期 10 年，租金由浮动租金和固定租金组 成。大商电器普兰店商业城店已于 2010 年 12 月 31 日开业。

(16)根据公司与莱芜莱钢银山商贸有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于莱芜钢 城区友谊大街中段的房屋及配套设施，租赁面积为 2100 平方米，租期 15 年，租金由浮动租 金和固定租金组成。大商电器莱钢店已于 2010 年 12 月 31 日开业。

(17)根据公司与莱芜鲁能开源集团有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于莱芜市莱 城区胜利南路 57 号开源中心大厦的房屋及配套设施，租赁面积为 3,850 平方米，租期 10 年， 租金由浮动租金和固定租金组成。大商电器莱芜店已于 2010 年 12 月 31 日开业。

(七) 承诺事项履行情况

1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。

(八) 聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

	单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所：	否
	现聘任

42

大商股份有限公司 2010 年年度报告

境内会计师事务所名称	中准会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬	130
境内会计师事务所审计年限	18年

经公司 2010 年第 1 次临时股东大会审议通过续聘中准会计师事务所有限公司为公司 2010 年度的财务审计机构。

(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东处罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受中国证监会的稽查、行政处 罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

• (十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单：否

• (十一) 其他重大事项的说明

期后事项

1、根据公司与大连新华房屋开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于大连市甘 井子区西南路绿洲园 122-130 号，建筑面积约 4.8 万平方米，租金为固定租金和浮动租金组 成，公司在此成立大连新玛特新华店已于 2011 年 1 月 28 日开业经营。

2、经公司 2011 年第 1 次临时股东大会审议通过，2011 年 1 月 17 日公司与淄博商厦股 份有限公司签订《股权转让协议》，以人民币 6 亿元受让淄博商厦股份有限公司持有的淄博 有限责任公司 60%股权。详见公司在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及《上海证券报》

《中国证券报》相关公告。

3、经公司 2011 年第 1 次临时股东大会审议通过，公司为控股子公司大商集团（新乡） 新玛特购物广场有限公司向浦发银行新乡支行申请的 2000 万元流动资金借款（期限 1 年） 提供担保。详见公司在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及《上海证券报》《中国证券报》 相关公告。

(十二) 信息披露索引

事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
公司第六届董事会第25 次会议决议公告	《上海证券报》B8 《中国证券报》B03	2010年2月10日	www.sse.com.cn
公司第六届董事会第26 次会议决议公告	《上海证券报》B7 《中国证券报》A11	2010年2月25日	www.sse.com.cn
公司关联交易公告	《上海证券报》B7 《中国证券报》A11	2010年2月25日	www.sse.com.cn
公司关于为大连大商集 团有限公司提供担保的 公告	《上海证券报》B38 《中国证券报》C06	2010年3月10日	www.sse.com.cn
公司第六届董事会第27 次会议决议公告暨召开 2009年度股东大会的通 知	《上海证券报》B43、B44 《中国证券报》D029、 D030	2010年4月8日	www.sse.com.cn
公司第六届监事会第12 次会议决议公告	《上海证券报》B43、B44 《中国证券报》D029、 D030	2010年4月8日	www.sse.com.cn

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

公司日常关联交易公告	《上海证券报》B43、B44 《中国证券报》D029、 D030	2010年4月8日	www.sse.com.cn
公司第六届董事会第28 次会议决议公告	《上海证券报》B167 《中国证券报》D149	2010年4月20日	www.sse.com.cn
公司2009 年度报告补 充公告	《上海证券报》B167 《中国证券报》D149	2010年4月20日	www.sse.com.cn
公司有限售条件流通股 上市公告	《上海证券报》B104 《中国证券报》C08	2010年4月21日	www.sse.com.cn
公司2009 年度股东大 会决议公告	《上海证券报》B109 《中国证券报》D083	2010年4月29日	www.sse.com.cn
公司第七届董事会第1 次会议决议公告	《上海证券报》B109 《中国证券报》D083	2010年4月29日	www.sse.com.cn
公司第七届监事会第1 次决议公告	《上海证券报》B109 《中国证券报》D083	2010年4月29日	www.sse.com.cn
公司2010 年第一季度 报告	《上海证券报》B98 《中国证券报》D024	2010年4月30日	www.sse.com.cn
公司提示性公告	《上海证券报》B98 《中国证券报》D024	2010年4月30日	www.sse.com.cn
公司名称变更公告	《上海证券报》B13 《中国证券报》B006	2010年8月17日	www.sse.com.cn
公司2010半年度报告	《上海证券报》B57 《中国证券报》B018	2010年8月19日	www.sse.com.cn
公司2010 年第三季度 报告	《上海证券报》42 《中国证券报》B024	2010年10月30日	www.sse.com.cn
公司第七届董事会第5 次会议决议公告	《上海证券报》B28 《中国证券报》B002	2010年11月16日	www.sse.com.cn
公司为控股子公司担保 的公告	《上海证券报》B28 《中国证券报》B002	2010年11月16日	www.sse.com.cn
公司关于召开2010 年 第1 次临时股东大会的 通知	《上海证券报》B28 《中国证券报》B002	2010年11月16日	www.sse.com.cn
公司2010年第1次临时 股东大会决议公告	《上海证券报》B10 《中国证券报》B003	2010年12月2日	www.sse.com.cn

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大商股份有限公司 2010 年年度报告

十一、财务会计报告

==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==

中准会计师事务所有限公司

ZONZUN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD.

审 计 报 告

中准审字[2011]6008 号

大商股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的大商股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2010 年度的合并利润表和母公司利润 表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

45

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

==> picture [245 x 95] intentionally omitted <==

中准会计师事务所 中国注册会计师： 刘璐

有限公司

中国·北京 中国注册会计师： 宋连作

二Ｏ一一年三月二十八日

46

合并资产负债表

2010 年 12 月 31 日

编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元
资 产	附注	期末余额	年初余额
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同保证金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售的金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	七、1 七、2 七、3 七、4 七、5 七、6 七、7 七、8 七、9 七、10 七、11 七、12 七、13 七、14	3,361,209,450.21 158,517,576.75 331,022,608.61 578,519,311.03 1,442,124,240.58 5,871,393,187.18 1,781,648.26 20,752,670.50 97,624,830.60 3,919,150,845.98 97,335,542.85 1,023,016,274.88 102,678,364.45 590,259,500.94 193,401,688.88 6,046,001,367.34 11,917,394,554.52	2,845,848,786.24 69,477,513.12 386,815,295.55 481,947,319.98 1,436,701,984.28 5,220,790,899.17 1,831,812.80 9,933,052.59 39,101,759.28 4,053,842,367.01 22,891,067.16 967,064,086.60 102,678,364.45 420,771,581.87 193,288,709.30 5,811,402,801.06 11,032,193,700.23

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人：

47

合并资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购证券款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益合计 股东权益合计 负债和股东权益总计	七、16 七、17 七、18 七、19 七、20 七、21 七、22 七、23 七、24 七、25 七、26 七、14 七、27 七、28 七、29 七、30	645,300,000.00 537,219,619.32 2,580,521,134.40 1,636,803,607.21 191,447,540.30 154,149,893.77 1,391,214,912.17 140,000,000.00 116,868,481.90 7,393,525,189.07 1,067,207,527.24 253,257,027.31 252,108.47 5,674,088.91 1,326,390,751.93 8,719,915,941.00 293,718,653.00 1,454,429,278.13 241,924,603.40 1,275,276,359.79 3,265,348,894.32 -67,870,280.80 3,197,478,613.52 11,917,394,554.52	599,074,886.25 535,478,597.61 2,372,612,684.45 1,160,020,716.05 166,749,879.75 68,112,679.35 372,002.22 1,185,727,469.08 93,108,483.60 6,181,257,398.36 1,517,317,736.34 166,574,410.49 57,727,954.03 274,062.53 1,741,894,163.39 7,923,151,561.75 293,718,653.00 1,454,428,475.83 225,166,769.42 1,170,252,039.32 3,143,565,937.57 -34,523,799.09 3,109,042,138.48 11,032,193,700.23

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人：

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合并利润表

2010 年度

2010年度	2010年度	2010年度	2010年度
编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益 ㈠、基本每股收益 ㈡、稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	七、31 七、31 七、32 七、33 七、34 七、35 七、36 七、37 七、38 七、39 七、40	24,343,456,921.39 24,343,456,921.39 24,031,872,943.67 19,731,760,186.23 260,583,212.31 1,500,148,740.76 2,341,236,611.72 147,521,155.74 50,623,036.91 0.00 -2,201,172.97 309,382,804.75 77,619,333.15 73,823,177.38 4,895,781.48 313,178,960.52 210,064,954.41 103,114,006.11 121,782,154.45 -18,668,148.34 0.41 0.41 802.30 103,114,808.41 121,782,956.75 -18,668,148.34	21,163,159,558.01 21,163,159,558.01 21,093,017,222.81 17,244,601,188.88 222,290,418.74 1,209,068,057.23 2,238,917,475.93 153,809,575.13 24,330,506.90 0.00 -1,449,147.58 68,693,187.62 53,436,256.29 92,199,618.53 3,722,145.11 29,929,825.38 120,720,069.64 -90,790,244.26 -11,564,806.80 -79,225,437.46 -0.04 -0.04 164,452.38 -90,625,791.88 -11,400,354.42 -79,225,437.46

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49

合并现金流量表

2010 年度

2010年度	2010年度	2010年度	2010年度
编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收到利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	七、41 七、42 七、43	27,769,226,247.82 13,775,908.39 1,101,376,729.64 28,884,378,885.85 22,740,579,636.30 1,336,620,754.40 1,234,582,894.13 1,842,772,206.74 27,154,555,491.57 1,729,823,394.28 1,874,043.53 24,190,480.95 26,064,524.48 806,387,927.10 12,465,800.00 13,745,374.29 110,841.96 832,709,943.35 -806,645,418.87 3,500,000.00 3,500,000.00 1,008,300,000.00 1,011,800,000.00 1,268,460,656.45 147,796,474.94 20,628,119.78 42,372,261.97 1,458,629,393.36 -446,829,393.36 -3,471,022.01 472,877,560.04 2,770,241,472.35 3,243,119,032.39	24,436,528,714.01 24,068,745.73 787,969,263.74 25,248,566,723.48 20,373,278,818.53 1,120,950,163.60 1,110,244,221.98 1,418,004,530.79 24,022,477,734.90 1,226,088,988.58 860,852.40 19,940,295.69 28,000,000.00 48,801,148.09 425,227,902.39 8,233,580.00 30,327,788.95 463,789,271.34 -414,988,123.25 9,350,000.00 9,350,000.00 1,858,300,000.00 1,867,650,000.00 1,444,819,849.46 136,987,277.05 22,029,890.59 22,342,687.02 1,604,149,813.53 263,500,186.47 -192,958.12 1,074,408,093.68 1,695,833,378.67 2,770,241,472.35
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50

合并股东权益变动表

2010 年度

编制单位：大商股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：大商股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本年金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	股东权益合计
	股 本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年年末余额	293,718,653.00 293,718,653.00 293,718,653.00	1,454,428,475.83 1,454,428,475.83 802.30 802.30 802.30 1,454,429,278.13		225,166,769.42 225,166,769.42 16,757,833.98 16,757,833.98 16,757,833.98 241,924,603.40		1,170,252,039.32 1,170,252,039.32 105,024,320.47 121,782,154.45 121,782,154.45 -16,757,833.98 -16,757,833.98 1,275,276,359.79		-34,523,799.09 -34,523,799.09 -33,346,481.71 -18,668,148.34 -18,668,148.34 6,168,971.22 3,500,000.00 2,668,971.22 -20,847,304.59 -20,847,304.59 -67,870,280.80	3,109,042,138.48 3,109,042,138.48 88,436,475.04 103,114,006.11 802.30 103,114,808.41 6,168,971.22 3,500,000.00 2,668,971.22 -20,847,304.59 -20,847,304.59 3,197,478,613.52
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公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

51

合并股东权益变动表(续）

2010 年度

编制单位：大商股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：大商股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	上年金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	股东权益合计
	股 本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：财务政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年年末余额	293,718,653.00 293,718,653.00 293,718,653.00	1,454,263,756.02 267.43 1,454,264,023.45 164,452.38 164,452.38 164,452.38 1,454,428,475.83		210,370,595.17 210,370,595.17 14,796,174.25 14,796,174.25 14,796,174.25 225,166,769.42		1,161,308,066.42 35,304,953.95 1,196,613,020.37 -26,360,981.05 -11,564,806.80 -11,564,806.80 -14,796,174.25 -14,796,174.25 1,170,252,039.32		93,084,782.72 -35,305,221.38 57,779,561.34 -92,303,360.43 -79,225,437.46 -164,452.38 -79,389,889.84 9,116,420.00 9,116,420.00 -22,029,890.59 -22,029,890.59 -34,523,799.09	3,212,745,853.33 3,212,745,853.33 -103,703,714.85 -90,790,244.26 -90,790,244.26 9,116,420.00 9,116,420.00 -22,029,890.59 -22,029,890.59 3,109,042,138.48

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公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

52

资产负债表

2010 年 12 月 31 日

编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元
资 产	附注	期末余额	年初余额	负债及股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售的金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	十三、1 十三、2 十三、3	1,346,891,611.84 149,824,556.35 128,054,839.49 601,560,303.49 551,177,254.77 2,777,508,565.94 1,695,497,816.55 595,697,883.80 88,315,689.75 282,491,056.96 55,850,701.24 49,671,678.36 2,767,524,826.66 5,545,033,392.60	1,362,302,869.13 44,631,991.66 223,636,613.06 577,984,820.72 545,763,298.13 2,754,319,592.70 1,575,597,816.55 641,383,268.49 4,000,000.00 291,577,352.61 57,189,268.39 58,002,034.57 2,627,749,740.61 5,382,069,333.31	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计		300,000,000.00 425,126,057.38 791,988,790.10 211,588,848.01 63,540,342.45 8,931,872.25 954,124,163.56 16,696,715.99 2,771,996,789.74 164,458,789.65 62,707,716.20 130,000.07 227,296,505.92 2,999,293,295.66 293,718,653.00 907,714,881.40 241,924,603.40 1,102,381,959.14 2,545,740,096.94 5,545,033,392.60	150,000,000.00 377,964,039.56 808,849,028.21 163,749,455.18 59,984,318.93 1,777,054.50 773,016,731.77 13,225,703.74 2,348,566,331.89 609,935,297.44 45,235,946.79 170,000.03 655,341,244.26 3,003,907,576.15 293,718,653.00 907,714,881.40 225,166,769.42 951,561,453.34 2,378,161,757.16 5,382,069,333.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人：

53

利润表

2010 年度

编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益 ㈠、基本每股收益 ㈡、稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	十三、4 十三、4 十三、5	6,124,351,824.01 5,164,281,084.01 48,827,594.96 376,770,166.52 557,740,669.36 -13,217,388.07 10,775,128.86 0.00 232,153,797.40 211,328,365.77 3,680,445.16 38,112,296.81 4,437,778.53 176,896,514.12 9,318,174.34 167,578,339.78 0.57 0.57 167,578,339.78	6,178,483,307.00 5,175,121,754.68 49,102,474.11 324,226,316.23 619,358,814.18 16,748,374.03 37,526,647.48 0.00 217,095,134.10 173,494,060.39 5,513,110.00 36,501,649.38 1,615,203.26 142,505,521.01 -5,456,221.44 147,961,742.45 0.50 0.50 147,961,742.45

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公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人：

54

现金流量表

2010 年度

2010年度	2010年度	2010年度	2010年度
编制单位：大商股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		6,512,017,582.62 1,250,851.84 345,811,747.46 6,859,080,181.92 5,754,534,780.76 352,379,362.38 198,574,684.41 470,304,752.08 6,775,793,579.63 83,286,602.29 289,940,094.93 15,243,567.00 36,000,000.00 341,183,661.93 53,066,901.95 119,900,000.00 305,749,149.26 478,716,051.21 -137,532,389.28 300,000,000.00 261,731,413.39 561,731,413.39 450,000,000.00 28,631,430.49 82,780,879.75 561,412,310.24 319,103.15 -53,926,683.84 1,331,975,080.18 1,278,048,396.34	7,059,141,945.95 388,949.09 225,019,131.07 7,284,550,026.11 6,081,743,232.54 344,644,708.31 201,535,529.48 355,255,222.63 6,983,178,692.96 301,371,333.15 13,120,000.00 246,121,396.99 219,047.47 240,777,231.78 500,237,676.24 38,989,126.56 76,150,000.00 30,327,788.95 145,466,915.51 354,770,760.73 550,000,000.00 22,995,699.98 572,995,699.98 380,000,000.00 34,743,731.36 175,808,941.07 590,552,672.43 -17,556,972.45 638,585,121.43 693,389,958.75 1,331,975,080.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

55

股东权益变动表

2010 年度

编制单位：大商股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：大商股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本年金额
	股 本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年年末余额	293,718,653.00 293,718,653.00 293,718,653.00	907,714,881.40 907,714,881.40 907,714,881.40		225,166,769.42 225,166,769.42 16,757,833.98 16,757,833.98 16,757,833.98 241,924,603.40	951,561,453.34 951,561,453.34 150,820,505.80 167,578,339.78 167,578,339.78 -16,757,833.98 -16,757,833.98 1,102,381,959.14	2,378,161,757.16 2,378,161,757.16 167,578,339.78 167,578,339.78 167,578,339.78 2,545,740,096.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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股东权益变动表（续）

2010 年度

编制单位：大商股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：大商股份有限公司	单位：人民币元 2010年度	单位：人民币元 2010年度	单位：人民币元 2010年度	单位：人民币元 2010年度	单位：人民币元 2010年度	单位：人民币元 2010年度
项 目	上年金额
	股 本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：财务政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年年末余额	293,718,653.00 293,718,653.00 293,718,653.00	907,714,881.40 907,714,881.40 907,714,881.40		210,370,595.17 210,370,595.17 14,796,174.25 14,796,174.25 14,796,174.25 225,166,769.42	818,395,885.14 818,395,885.14 133,165,568.20 147,961,742.45 147,961,742.45 -14,796,174.25 -14,796,174.25 951,561,453.34	2,230,200,014.71 2,230,200,014.71 147,961,742.45 147,961,742.45 147,961,742.45 2,378,161,757.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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大商股份有限公司 财务报表附注

（如无特别说明，以下货币单位为人民币元）

一、 公司基本情况

大商股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1992 年5 月经大连市体 改委批准，由国有企业改组募集设立的股份公司。公司于 1992 年12 月10 日领取了大 连市工商行政管理局颁发的大工商企法字 21020011001156-1171 号企业法人营业执 照。1993 年向社会公开发行股票后，于 1993 年 11 月 22 日在上海证券交易所上市, 股票代码 600694。2010 年8 月13 日公司的名称由大商集团股份有限公司变更为大商股 份有限公司。

2005 年根据国务院国资委下发的国资产权（2005）1006 号《关于大商集团股份公 司部分国有股持股单位变更有关问题的批复》文件，大连大商国际有限公司（以下简称 “大商国际”）持有本公司 29.50%股份，成为公司的第一大股东，股权性质为国有法 人股。由于大连大商集团有限公司（以下简称“大商集团”）持有大商国际 100%的股 份，大商集团间接持有本公司股份。截止2008 年12 月31 日，大商国际持有公司 55,231,445 股，持有比例为 18.80％。

2009 年6 月5 日，大商国际与大连国商资产经营管理有限公司（以下简称“国商公 司”）签订《国有股权无偿划转协议》并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2009]474 号文件批准，大商国际将其持有的本公司10%的股权29,371,865 股无偿划转 给国商公司，股权性质为国有法人股。

2009 年10 月，深圳市曼妮芬针织品有限公司、浙江红蜻蜓鞋业股份有限公司、波 司登股份有限公司根据与大连市国资委达成的产权交易合同，受让大商集团的全部股 权。大连大商投资管理有限公司以货币资金对产权转让后的大商集团增资，增资后，该 等公司依次分别持有大商集团的30%、25%、20%和25%的股权。2009 年12 月，根据国务 院国有资产监督管理委员会国资产权[2009]1431 号批复文件的批准，大商国际持有本公 司的8.8%股权变更为非国有股权。截止2010 年12 月31 日，国商公司持有本公司8.81% 股权，大商国际持有本公司8.8%股权。

近几年公司立足于主业，以购并发展、低成本扩张为战略，先后在东北、中原等收 购开发了百货店几十个，在新建了以购物、休闲、娱乐为一体的新型百货业态—新玛特 购物广场的同时，又开发了大商电器专业连锁网络，目前公司已发展成为拥有百货、超 市、家电连锁等业态的大型综合性百货公司。

公司注册地址：大连市中山区青三街 1 号。公司经营范围：商品零售兼批发、加 工服务、仓储、农副产品收购、电子计算机技术服务、出租柜台、展览及策划等。

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二、 遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

三、 财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项按照企业会 计准则的有关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释 （以下简称“《企业会计准则》”）。

四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 会计期间

本公司的会计期间自公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

3. 计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、 非同一控制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非 货币资产等以公允价值计量外，一般以历史成本进行计量。资产如果发生减值，则按照 相关规定计提相应的减值准备。对于采用重置成本、可变现净值、现值等公允价值进行 计量的，以所确定的会计要素的公允价值能够取得并可靠计量为基础。

1. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

1. 外币业务核算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。属于与购建或生产符合资本化确认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按照

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借款费用资本化的原则进行处理。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。

1. 金融资产和金融负债

6.1 金融资产和金融负债的分类

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两 类。

6.2 金融工具的确认

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融 资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产 应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其 一部分。

6.3 金融工具的计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时 的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中 包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或 现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动 计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。

（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实 际利率法确认利息收入，计入投资收益。

（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为

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应收项目。持有期间按照实际利率法确认的利息或取得现金股利，计入投资收益。期末， 可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计 量。

（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊 余成本进行后续计量。

6.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。 活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；

（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。

6.5 金融资产的减值

期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金 额不重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持 有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减 值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发 生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终 止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计 入当期损益。

6.6 金融资产的转移

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认 该项金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该 项金融资产。

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金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。

金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价 值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相 对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。

1. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

7.1 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人 逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

7.2 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。

7.3 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实 际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

7.4 坏账准备的确认标准和计提方法：

（1）单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：将单项金额超过 1,000 万元的应 收款项作为单项金额重大应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：各单项分别进行减值测试，当存在 客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备。未发生减值的，合并到以账龄为信用风险特征组合中，按照账龄分析法计提 坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确 认标准及坏账准备的计提方法

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确认标 准：账龄3 年以上且单项金额不超过1,000 万元的应收款项。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的计提方法：按账龄分析法划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的应收款

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项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本期应计提的坏账准备。账龄在3-4 年的，按应收款项余额的30%计提，账龄在 4-5 年的，按应收款项余额的50%计提，账龄在5 年以上的，按应收款项余额的100%计 提。

（3）其他单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收 款项按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准 备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情 况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。账龄在年 内的，按应收款项余额的5%计提；账龄在1-2 年的，按应收款项余额的10%计提；账龄 在2-3 年的，按应收款项余额的20%计提。

1. 存货的核算方法：

8.1 存货分为库存材料、库存商品、开发产品和低值易耗品等。

8.2 存货计量：

按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存 货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存 货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的 除外。

发出存货的计价方法：采用先进先出法核算。

8.3 存货的盘存制度：采用永续盘存制。

8.4 低值易耗品的摊销方法：采用“五五摊销法”核算。

8.5 开发产品核算方法如下：

8.5.1 已完工开发产品于发出时采用个别确认法计价。

8.5.2 开发用土地：公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未 投入开发前，作为无形资产核算，并按其可使用年限平均摊销；土地投入开发时，将土 地使用权的账面摊余价值转入开发成本。

8.5.3 公共配套设施费用：因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施，按 实际成本计入开发成本。凡与小区住宅建设不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施 费一般采取预提的方法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预 先提取，待以后各期支付。完工时，摊销转入住宅或可售物业的成本，如具有经营价值

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且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。

8.5.4 出租开发产品及周转房的摊销方法：出租开发产品按用于出租经营的土地和 房屋的实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销 额，计入出租开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销 售，按出租房的摊余价值结转成本；周转房摊销，根据用于安置拆迁居民周转使用的房 屋实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，改变周转房用途，作 为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转经营成本。

8.6 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的 确定依据及存货跌价准备计提方法：

（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可 变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；产成品价格的下降表明材料的可 变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础 计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应 当以一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

9. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，主要包 括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量。对于符合资本化条件的后续支出计 入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算 的相关规定计提折旧或摊销。

10. 企业合并

10.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合 并方，参与合并的其他企业为被合并方。

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合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并 方取得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存 收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

10.2 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的 企业合并。在非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡 的资产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生 的各项直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在 收购日的公允价值确认。

购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 中所占有份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。

被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价值 的份额进行初始计量。

11. 长期股权投资

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资，在合并日以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算； 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权 投资，作为可供出售金融资产核算。

11.1 成本法核算的长期股权投资

65

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接 受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利 超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

11.2 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时 调整长期股权投资的成本。

权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当 年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位经营损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会 计政策，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所 有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价 值，如果不足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并 以其账面价值减记至零为限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债。

如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

11.3 处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期 损益。

11.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：

共同控制，是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控 制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1. 固定资产

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12.1 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

12.2 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、家具用具、电子设备 等。

12.3 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产 的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值。

12.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固 定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月 计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为0%-5%，固定 资产分类折旧年限如下：

类别	折旧年限（年）
房屋建筑物	5年—35年
机器设备	10年—20年
运输设备	4年
家具用具	5年
电子设备	3年

12.5 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改 良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：

（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；

（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可 靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。

（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计 量时，在房屋建筑物类别中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。

1. 在建工程

13.1 在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装

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费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。

13.2 在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程 实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手 续后再对固定资产原值差异作调整。

14. 无形资产及长期待摊费用

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包 括：土地使用权、商标权和软件等。

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

14.1 无形资产的初始计量

无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的 经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其 他支出，在发生时计入当期损益。

购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建 筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额 计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用 权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。

14.2 无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当 期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则 摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进 行摊销。

每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现 使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期 间，对使用寿命无限的无形资产进行减值测试。

14.3 经营租入固定资产改良支出的摊销方法

经营租入固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠 计量时，计入长期待摊费用，并在两次装修期间与固定资产剩余租赁期限两者中较短的

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期间内，采用直线法摊销。

15. 资产减值

公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减 值的确认和计量：

（1）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值

期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进 行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于 其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当 期损益。

当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金 额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

（2）商誉的减值

期末，公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的 分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根 据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。

（3）可收回金额的计量

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该资产处置费用的金额确定。

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用 后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。

在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计 资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价 格或者结果进行估计。

按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以

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该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。

（4）资产组的认定

在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处 置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

1. 借款费用

16.1 借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

16.2 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

16.3 借款费用资本化的停止

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定 可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

16.4 暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款

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费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

16.5 借款费用资本化金额的计算方法：

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养 老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会 经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获 得职工提供服务相关的支出。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。

公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

（1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

1. 预计负债

18.1 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏 损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本 公司将其确认为负债：

（1） 该义务是本公司承担的现时义务；

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（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3） 该义务的金额能够可靠地计量。

18.2 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

19. 收入

收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资 本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资 产使用权收入。

（1）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已 收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

A．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

B．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；

C．收入的金额能够可靠地计量；

D．相关的经济利益很可能流入企业；

E．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或 协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

（2）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确 认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收 入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

A．收入的金额能够可靠地计量；

B．相关的经济利益很可能流入本公司；

C．交易的完工进度能够可靠地确定；

D．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿

的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务

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成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和 实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的 使用费收入：

A．与交易相关的经济利益能够流入本公司；

B．收入的金额能够可靠地计量。

1. 政府补助

20.1 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

（1）能够满足政府补助所附条件；

（2）能够收到政府补助。

20.2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政 府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。

20.3 会计处理：

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补 助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

21. 所得税

公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

21.1 递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：

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A．该项交易不是企业合并；

B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

21.2 递延所得税负债的确认

（1）除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债：

A．商誉的初始确认；

B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时 性差异：

a．该项交易不是企业合并；

b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异， 应当确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：

A．投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

B．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

21.3 所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：

（1）企业合并；

（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

1. 合并财务报表

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合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大 内部交易和往来余额均进行抵消。

在合并过程中，母、子公司采用的会计政策不同，由此产生的差异，根据重要性原 则决定是否调整。

同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子 公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的 子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

1. 外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目，除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率） 折算，折算所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。

24. 每股收益

（1）基本每股收益

公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算 基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：

发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数 ×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

（2）稀释每股收益

公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在 外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

（3）重新计算

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发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增 加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列 报期间的每股收益。

上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数 重新计算报告期各年的每股收益。

按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度 损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。

25、主要会计政策和会计估计的变更

（1）会计政策的变更

公司本报告期根据财政部《关于印发企业会计准则解释第4 号的通知》（财会 [2010]15 号）的规定，公司在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额由冲减归属于母公司所 有者权益变更为冲减少数股东权益。此项会计政策变更采用追溯调整法，2009 年比较财 务报表已重新表述。

会计政策变更影响数

受影响的报表项目名称	影响金额
2009 年年初资本公积余额	267.43
2009 年年初未分配利润余额	35,304,953.95
2009 年年初少数股东权益余额	-35,305,221.38
2009 年度少数股东损益	-104,595,815.15
2009 年度归属于母公司所有者的净利润	104,595,815.15

（2）会计估计的变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

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五、 税项

1． 本公司适用的主要税种与税率

税种 适用税率 计税基数 所得税 25% 应纳税所得额 增值税 17%、13% 应纳税销售额 营业税 3%、5%、20% 租金收入、仓储和运输收入、文化娱乐收入 消费税 5% 黄金、白金饰品销售收入 城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税、消费税税额 教育费附加 3% 应交增值税、营业税、消费税税额 地方教育费 1% 应交增值税、营业税、消费税税额

2、子公司适用的所得税税率

除下列子公司外，公司的子公司本期的所得税税率均为 25%。

香港新玛有限公司系公司在香港特别行政区登记注册的子公司，其所得税执行香港 特别行政区的相关税率，所得税税率为 16.5%。

六、 企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

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（1）、通过设立或投资等方式取得的子公司

序 号	子公司全称	注册地	业务 性质	法定代 表人	注册资 本（万 元）	经营范围	期末实 际出资 额（万 元）	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 (万元)	持股比例 直接 持股 间接 持股	持股比例 直接 持股 间接 持股	表决 权比 例	少数股东权 益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后
														的余额
	大商集团抚顺新
1	玛特有限公司	抚顺	零售	王志敏	480	烟、酒、糖、茶等	432		90%		90%	4,037,457.65		36,337,118.89
	(“抚顺新玛特”)
	大商集团抚顺东
2	洲超市有限公司	抚顺	零售	王志敏	50	百货、针织、五金、	45		90%		90%	367,129.52		3,304,165.67
	(“抚顺东洲超					交电等
	市”)
	大商集团抚顺清
3	原商场有限公司 (“抚顺清原商	抚顺	零售	王志敏	50	百货、针织、五金、 交电等	45		90%		90%	348,960.51		3,140,644.55
	场”)
	大商集团锦州锦
4	华商场有限公司	锦州	零售	曾 刚	500	百货、针织、五金、 交电等	450		90%		90%	374,949.75		3,374,547.75
	(“锦华商场”)

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	大商集团锦州家
5	家广场有限公司 (“锦州家家广	锦州	零售	曾 刚	50	百货、针织、五金、 交电等	45	90%		90%	-7,060.05	26,103.69	-63,540.44
	场”)
	大商集团鸡西新
6	玛特购物广场有 限公司(“鸡西新	鸡西	零售	丁元德	1,000	百货、针织、五金、 交电等	900	90%		90%	6,213,433.22		55,920,898.95
	玛特”)
	大商集团七台河
7	新玛特购物广场 有限公司(“七台	七台 河	零售	丁元德	1,000	百货、针织、五金、 交电等	850		85%	85%	7,284,011.58		27,328,803.65
	河新玛特”)
	大商集团沈阳新					国内商品贸易(国
8	玛特购物广场有 限公司(“沈阳新	沈阳	零售	张尧志	26,000	家限定除外 )、出 租柜台、商品展览	25,220	97%		97%	5,820,156.89	2,232,186.79	188,185,073.43
	玛特”)					展示服务
	沈阳大商物业管
9	理有限公司(“沈	沈阳	物业	牛钢	1,000	自有房屋租赁、物 业管理	600		60%	60%	19,301,678.81		27,305,208.30
	阳物业”)
	大商集团阜新新
10	玛特购物广场有 限公司(“阜新新	阜新	零售	岳天达	1,000	百货、针织、五金、 交电等	900	90%		90%	4,821,460.46		43,393,144.15
	玛特”)

79

	大商集团阜新千
11	盛百货有限公司	阜新	零售	岳天达	700	百货、针织、五金、 日用杂品等	630	90%		90%	1,203,991.58	95,838.78	10,835,924.19
	(“阜新千盛”)
	大商集团郑州新
12	玛特购物广场有 限公司(“郑州新	郑州	零售	皇甫立 志	500	百货、针织、五金、 交电等	425	85%		85%	-10,726,437.29		-60,783,144.62
	玛特”)
	麦凯乐（青岛）
13	百货总店有限公 司(“青岛麦凯	青岛	零售	牛 钢	20,000	批发、零售：日用 百货，服装鞋帽、	20,000	100%		100%	0.00		46,775,913.85
						家用电器等；
	乐”)
	大连大福珠宝经
14	营有限公司(“大	大连	批发	吕伟顺	100	金银饰品、珠宝首	100	75%	25%	100%	0.00		32,633,732.39
						饰、工艺品配送
	福珠宝”)
						进出口、批发零售、
15	香港新玛有限公	香港	投资	牛 钢	280万美	生产设计、广告策	280万美	100%		100%	0.00		349,491,782.94
	司(“香港新玛”)				元	划、投资租赁、餐	元
						饮娱乐
	大商集团佳木斯
	新玛特购物广场					针纺织品、百货、
16	有限责任公司	佳木 斯	零售	刘福海	1,000	塑料制品、服装、	900	90%		90%	-3,755,843.22	223,296.10	-33,802,588.95
	(“佳木斯新玛					鞋帽、珠宝等
	特”)

80

	大商集团桦南购
17	物中心有限责任 公司(“桦南购物	佳木 斯	零售	刘福海	300	百货、针织、五金、 交电等	270		90%		90%	-142,429.10	73,289.78	-1,281,861.94
	中心”)
	哈尔滨麦凯乐百
18	货总店有限公司 (“哈尔滨麦凯	哈尔 滨	零售	牛钢	14,000	批发、零售、钟表、 相机维修等	14,000			100%	100%	0.00		19,884,556.30
	乐”)
	漯河千盛购物广
19	场有限公司(“漯	漯河	零售	皇甫立 志	1,000	纺织、服装及日用 品，首饰等	982	1,520	98.2 %		98.2 %	-439,178.54	99,242.82	-23,959,629.44
	河千盛”)
	漯河新玛特购物
20	广场有限公司	漯河	零售	皇甫立 志	1,000	纺织、服装及日用 品，首饰等	942	7,770	94.2 %		94.2 %	-617,572.33	283,325.49	-10,030,226.53
	(“漯河新玛特”)
	大连爱克纳贸易
21	有限公司(“爱克	大连	批发	吕伟顺	300	服装、服饰、鞋帽、	300	830	100%		100%	0.00		-1,935,506.14
						箱包批发
	纳”)
	大连新馨家居用
22	品经营有限公司	大连	批发	吕伟顺	300	家居用品的批发业	300		100%		100%	0.00		663,648.28
						务
	(“新馨家居”)
	大商集团铁岭新
23	玛特有限公司	铁岭	零售	王志敏	500	百货、针织、五金、	500			100%	100%	-515,094.73		364,147.43
						交电等
	(“铁岭新玛特”)

81

	大商集团大庆新
24	玛特购物休闲广 场有限公司(“大	大庆	零售	徐敏	15,000	商业零售	15,000	100%		100%	0.00	276,848,710.56
	庆新玛特”)
	大商集团大庆百
25	货大楼有限公司	大庆	零售	邹彩飞	100	商业物资、房屋出	100		100%	100%	0.00	54,292,808.23
	(“大庆百货大					租、广告业务等
	楼”)
	大商集团大庆让
26	胡路商场有限公	大庆	零售	文达	50	商业零售、修理、 柜台租赁、场地租	50		100%	100%	0.00	1,509,974.16
	司(“大庆让胡
						赁、供热等
	路”)
	大商集团大庆新
27	东风购物广场有 限公司(“大庆新	大庆	零售	文达	100	商业零售	100		100%	100%	0.00	-830,091.16
	东风”)
	大商集团大庆乘
28	风超市有限公司	大庆	零售	邹彩飞	10	经营预包装食品直	10		100%	100%	0.00	656,909.70
	(“大庆乘风超					接入口食品等
	市”)
	大商集团大庆湖
						预包装食品、散装
29	滨超市有限公司	大庆	零售	邹彩飞	10	食品、面食制品、	10		100%	100%	0.00	-4,675,678.12
	(“大庆湖滨超
						图书音像、卷烟等
	市”)

82

	大商集团大庆龙
30	凤商场有限公司 (“大庆龙凤商	大庆	零售	李玉昆	50	商业零售	50			100%	100%	0.00		3,418,159.71
	场”)
	大商集团大庆乙					服装鞋帽、五金交
31	烯商场有限公司	大庆	零售	徐 敏	10	电、日用品销售，	10			100%	100%	0.00		-55,828.88
	(“大庆乙烯商					食品销售，房屋租
	场”)					赁，通讯器材销售
						百货，针纺织品，
	大商集团丹东新
32	玛特有限公司	丹东	零售	王志敏	500	服装鞋帽，家用电	500			100%	100%	-1,778,153.17		-11,003,378.55
						器，电子产品，金
	(“丹东新玛特”)
						银珠宝等
	大商团锦州新玛					百货、针纺织品、
33	特购物广场有限	锦州	零售	曾 刚	500	家居五金交电、化	450		90%		90%	-6,313,114.46	2,306,479.73	-56,818,030.09
	公司(“锦州新玛					工、通讯器材、劳
	特”)					保用品等销售
	大商集团朝阳新
34	玛特购物广场有 限公司(“朝阳新	朝阳	零售	邸宇峰	1,000	商业零售	550	1,000	55%		55%	-22,347,082.30	11,126,191.26	-27,313,100.58
	玛特”)
	大商集团双鸭山
35	新玛特购物广场	双鸭	零售	刘福海	500	百货零售,超级市 场零售,中西快餐,	450		90%		90%	441,792.83		3,976,135.48
	有限公司(“双鸭	山
						柜台场地出租
	山新玛特”)

83

	大商集团延吉千					零售、服装加工、
36	盛购物广场有限 公司(“延吉千	延吉	零售	丁元德	1,000	停车场、摄影、广 告业、服务、家电	850		85%	85%	-5,343,367.06	2,421,861.83	-30,279,079.98
	盛”)					维修
	大商集团（新乡）
37	新玛特购物广场 有限公司(“新乡	新乡	零售	郝常栋	1,000	商业零售	907.5	6,425	90.75 %	90.75 %	-6,256,606.17	4,316,289.90	-61,382,379.45
	新玛特”)
	大商集团(郑州)
38	商贸有限公司	郑州	零售	皇甫立 志	1,000	商业零售	225		45%	45%	-116,829,103.29	22,102,052.71	-95,587,448.14
	(“郑州商贸”)
	大商集团开封千
39	盛购物广场有限	开封	零售	皇甫立	300	商业零售	270		90%	90%	-2,145,574.03	424,515.62	-19,310,166.30
	公司(“开封千			志
	盛”)
	大商集团许昌新
40	玛特购物广场有	许昌	零售	皇甫立	300	商业零售	270		90%	90%	407,504.29		3,667,538.59
	限公司(“许昌新			志
	玛特”)
	大商集团信阳千
41	盛百货购物广场 有限公司(“信阳	信阳	零售	曲鹏	1,000	商业零售	600	2,350	60%	60%	-9,334,307.80	5,668,731.48	-14,001,461.70
	千盛”)

84

	大商集团太原新					商业零售；组织展
42	玛特有限公司	太原	零售	吕伟顺	1,000	览展示；物业管理；	1,000	100%	100%	0.00		5,670,935.21
	(“太原新玛特”)					广告业务。
	大商集团阜新新
43	玛特西山超市有 限公司(“西山超	阜新	零售	岳天达	100	百货、纺织、服装、 日用品、卷烟等	90	90%	90%	-617,825.71	143,261.64	-5,560,431.40
	市”)
						日用百货、针纺织
	大商集团阜新百
44	货大楼有限公司	阜新	零售	岳天达	300	品、五金、化工产	270	90%	90%	-513,289.28	683,316.67	-4,619,603.48
						品、日用杂品、金
	(“阜新百货”)
						银首饰等
						法律、法规禁止的
	大商集团同江千
						不得经营,应经审
45	盛百货购物广场	同江	零售	刘福海	500	批的未获审批前不	450	90%	90%	-635,787.36	1,015,114.97	-5,722,086.21
	有限公司(“同江
						得经营,以获前置
	千盛”)
						审批的按许可经营
						日用百货、通迅器
	大商集团沈阳铁
						材、劳保用品、纺
46	西新玛特购物休 闲广场有限公司	沈阳	零售	张尧志	1,000	织品、五金交电、	970	97%	97%	52,770.50		1,706,246.16
						金银饰品销售、粮
	(“铁西新玛特”)
						油销售
	大商集团大庆长					化学药制剂、中成
47	春堂药店连锁有	大庆	零售	文 达	200	药、抗生药、医疗	180	90%	90%	314,703.06		2,832,327.50
	限公司(“大庆长					器械等

85

	春堂”)
	郑州沃格商贸有
48	限公司(“郑州沃	郑州	零售	李大志	100	针纺织品、鞋帽、	100		100%	100%	-153,437.01	37,165.95	130,523.60
						服装的销售
	格”)
						食品批发兼零售、
	信阳新玛特购物
49	休闲广场有限公 司(“ 信阳新玛	河南	零售	曲鹏	500	百货、黄金珠宝、 化妆洗涤、家居用	300		60%	60%	1,299,288.82	700,711.18	1,948,933.22
						品、办公用品、服
	特”)
						装鞋帽等
	大商股份鸡西新
50	玛特中心街购物 广场有限公司	鸡西	零售	宋成秀	1,000	纺织、服装及日用 品、体育用品销售	850	85%		85%	-409,561.08	1,909,561.08	-2,320,846.12
	(“鸡西中心街”)
	大商股份郑州商
51	业投资有限公司	郑州	项目 投资	皇甫立 志	10,500	项目投资、场地租 赁	10,500	90%	10%	100%	-148,533.73	148,533.73	95,246,285.30
	(“郑州投资”)

86

（2）、同一控制下企业合并取得的子公司

持股比例 序 号 子公司全称 注册地 业务 性质 法定代 表人 注册资 本（万 元） 经营范围 期末实 际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 (万元) 直接 持股 间接 持股 1 大连亚瑟王服饰有限 公司(“ 亚瑟王服 饰”) 大连 制造 曲禄生 1,500 衬衫制造、进出 口业务进料加工 及三来一补 1,500 97% 3% 2 大庆市百大宾馆有限 公司(“百大宾馆”) 大庆 宾馆 文达 100 住宿，主、副食， 房屋出租 100 100% 3 大庆千盛百货有限公 司(“大庆千盛”) 大庆 零售 文举 30 服装、百货、针 纺织品、鞋帽等 30 100% 4 大庆市龙凤购物有限 责任公司(“龙凤购 物”) 大庆 零售 李秀兰 100 国内商业、房屋 租赁 60.96 84.32 %	表决 权比 例 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 100% 0.00 15,536,544.65 100% 0.00 23,171,533.23 100% 0.00 -5,128,163.60 84.32 % 227,609.13 39,569.12 1,224,072.35

87

（3）、非同一控制下企业合并取得的子公司

								实质上构	持股比例	持股比例				从母公司所有者权益冲减
序 号	子公司全称	注册地	业务 性质	法定代 表人	注册资 本（万 元）	经营范围	期末实 际出资 额	成对子公 司净投资 的其他项 目余额 (万元)	直接 持股	间接 持股	表决 权比 例	少数股东权 益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中
														所享有份额后的余额
	大商集团抚顺百货大
1	楼有限公司(“抚顺百	抚顺	零售	王志敏	7,780	百货、针织、五 金、交电等	7,002		90%		90%	20,675,576.96		186,080,192.57
	货”)
	大商集团抚顺商业城
2	有限公司(“抚顺商业	抚顺	零售	王志敏	500	百货、针织、五	450		90%		90%	2,988,655.15		26,897,896.30
						金、交电等
	城”)
	大商集团抚顺商贸大
3	厦有限公司(“抚顺商	抚顺	零售	王志敏	500	百货、针织、五	450		90%		90%	1,829,162.01		16,462,458.06
						金、交电等
	贸大厦”)
	大商集团锦州百货大
4	楼有限公司(“锦州百	锦州	零售	曾 刚	3,889	百货、针织、五 金、交电等	3,500		90%		90%	3,700,272.52	1,880,278.93	33,292,452.60
	货”)
	大商集团本溪商业大
5	厦有限公司(“本溪商	本溪	零售	王 毅	6,220	百货、针织、五 金、交电等	5,598		90%		90%	8,515,018.77		76,635,168.88
	业大厦”)

88

	大商集团营口新玛特
6	购物广场有限公司	营口	零售	佟晓春	9,150	百货、针织、五 金、交电等	8,235	90%		90%	3,805,704.24	34,251,338.18
	(“营口新玛特”)
	大商集团牡丹江百货
7	大楼有限公司(“牡丹	牡丹 江	零售	丁元德	5,700	百货、针织、五 金、交电等	5,130	90%		90%	14,797,557.13	133,178,014.20
	江百货”)
	大商集团牡丹江新玛
8	特购物广场有限公司	牡丹 江	零售	丁元德	1,000	百货、针织、五 金、交电等	880	88%		88%	4,920,709.12	36,085,200.22
	(“牡丹江新玛特”)
	大商集团佳木斯百货	佳木				百货、针织、五
9	大楼有限公司(“佳木	斯	零售	刘福海	2,500	金、交电等	2,350	94%		94%	2,792,320.44	43,746,353.58
	斯百货”)
	大商集团佳木斯华联	佳木				百货、针织、五
10	商厦有限公司(“佳木	斯	零售	刘福海	1,800	金、交电等	1,692	94%		94%	1,720,980.05	26,962,020.77
	斯华联”)
	大商集团吉林百货大
11	楼有限公司(“吉林百	吉林	零售	单鹏程	1,000	百货、针织、五 金、交电等	900	90%		90%	2,146,010.82	19,314,097.36
	货”)
12	大连国际商贸大厦有 限公司(“国贸大厦”)	大连	零售	牛 钢	30,000	商业零售、酒店、 餐饮、写字楼出	9,447.90	75%	25%	100%	0.00	894,793,781.09
						租等
13	中百商业联合发展有 限公司(“中百联”)	北京	零售	牛 钢	1,500	百货、针织、五 金、交电等	1,020	68%		68%	5,168,436.20	10,982,926.91

89

	大商集团山东济南人
						日用百货、针纺
14	民商场儒商百货有限 公司(“济南儒商百	济南	零售	郭连海	720	织品、服装鞋帽、	720		100%		100%	0.00		-6,843,352.16
						工艺品、家具等
	货”)
	大商集团伊春百货大
15	楼有限责任公司(“伊	伊春	零售	王立涓	1,887	百货、针织、五 金、交电等	1,698		90%		90%	636,462.31		5,717,594.70
	春百货”)
	河南正弘国际品牌销
16	售有限公司(“正弘国	郑州	零售	皇甫立 志	360	商业零售	360	2,600		100%	100%	-5,054,687.41	3,078,072.49	-22,505,228.95
	际”)
	四川省自贡市大商投
17	资有限公司(“自贡投	自贡	零售	毛平	8,600	项目投资、销售 日用百货等	22,251		100%		100%	0.00		53,518,562.09
	资”)
	大连大商天然矿泉水					矿泉水、纯净水、
18	有限公司(“大商矿	大连	制造	段欣刚	300	果汁、碳酸饮料	1,390		100%		100%	0.00		12,919,359.60
	泉水”)					制造

90

注：

(1)香港新玛注册资本为280 万美元，其中公司出资2,799,999.00 美元，自然人牛 钢出资1 美元。因自然人所占股权比例极小，故公司对香港新玛的股权比例按照100% 计算。

(2)公司对国贸大厦的直接投资比例为75%，公司控股子公司香港新玛对国贸大厦的 投资比例为25%，故公司对国贸大厦为直接和间接控股100%。

(3)公司对亚瑟王服饰的直接投资比例为97%，公司控股子公司国商贸大厦对亚瑟王 服饰的投资比例为3%，故公司对亚瑟王服饰为直接和间接控股100%。

(4)公司对大福珠宝的直接投资比例为75%，公司控股子公司香港新玛对大福珠宝的 投资比例为25%，故公司对大福珠宝为直接和间接控股100%。

(5)公司控股子公司牡丹江百货对七台河新玛特的投资比例为85%，故公司对七台河 新玛特为间接控股85%。

(6)公司控股子公司沈阳新玛特对沈阳物业的投资比例为60%，故公司对沈阳物业为 间接控股60%。

(7)公司控股子公司国贸大厦对哈尔滨麦凯乐的投资比例为100%，故公司对哈尔滨 麦凯乐为间接控股100%。

(8)公司控股子公司大庆千盛对龙凤购物的投资比例为84.32%，故公司对龙凤购物 为间接控股84.32%。

(9)公司控股子公司抚顺百货对铁岭新玛特投资比例为100%，故公司对铁岭新玛特 为间接控股100%。

(10)公司控股子公司大庆新玛特对大庆百货大楼投资比例为100%，故公司对大庆百 货大楼为间接控股100%。

(11)公司控股子公司大庆新玛特对大庆让胡路投资比例为100%，故公司对大庆让胡 路为间接控股100%。

(12)公司控股子公司大庆新玛特对大庆新东风投资比例为100%，故公司对大庆新东 风为间接控股100%。

(13)公司控股子公司大庆新玛特对大庆乘风超市投资比例为100%，故公司对大庆乘 风超市为间接控股100%。

91

(14)公司控股子公司大庆新玛特对大庆湖滨超市投资比例为100%，故公司对大庆湖 滨超市为间接控股100%。

(15)公司控股子公司大庆新玛特对大庆龙凤商场投资比例为100%，故公司对大庆龙 凤商场为间接控股100%。

(16)公司控股子公司大庆新玛特对大庆乙烯商场投资比例为100%，故公司对大庆乙 烯商场为间接控股100%。

(17)公司控股子公司抚顺百货对丹东新玛特投资比例为100%，故公司对丹东新玛特 为间接控股100%。

(18)公司控股子公司郑州新玛特对郑州沃格投资比例为100%，故公司对郑州沃格为 间接控股100%。

(19)公司控股子公司郑州新玛特对正弘国际投资比例为100%，故公司对正弘国际为 间接控股100%。

(20)公司对郑州投资的投资比例为90%，公司控股子公司郑州新玛特对郑州投资的 投资比例为10%，故公司对郑州投资为间接控股100%。

2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• (1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形

• 成控制权的经营实体

名 称	期末净资产	本期净利润
信阳新玛特	3,248,222.04	-1,751,777.96
鸡西中心街	-2,730,407.20	-12,730,407.20
郑州投资	95,097,751.57	-9,902,248.43
大商矿泉水	-78,439.83	-973,247.97

信阳新玛特、鸡西中心街和郑州投资为公司本报告期投资新设的子公司。本期将上 述各公司自成立之日起纳入合并范围。

大商矿泉水为公司从大商集团收购其100%股权，而新纳入合并范围。该项股权的购 买日按照股权转让合同签订日确定为2010 年11 月11 日。该项股权交易的公允价值按 照评估价值确定，没有产生商誉。本期将该公司自购买日起纳入合并范围。

• (2)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式

• 形成控制权的经营实体

92

名 称	处置日净资产	期初至处置日净利润
大商集团大庆龙岗商场有限公司	9,825,997.31	1,679,003.31
大连阿锋香港酒楼有限公司	-11,260,898.06	-585,013.22

上述公司为公司本报告期所清算关闭的子公司。本报告期未发生出售子公司事项。

七、 合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

		期末数			年初数
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币			59,503,079.97			56,057,999.28
港币	6,720.60	0.85093	5,718.76	6,720.60	0.88048	5,917.49
银行存款：
人民币			3,113,076,486.79			2,639,772,547.74
港币	117,230,831.47	0.85093	99,755,231.42	117,456,871.05	0.88048	103,420,774.96
美元	183,783.71	6.6227	1,217,146.36	192,262.82	6.8282	1,312,021.83
其他货币资金：
人民币			87,651,786.91			45,279,524.94
合 计			3,361,209,450.21			2,845,848,786.24

(1)公司的期末银行存款中定期存款为人民币245,041,943.56 元；其中港币存款存 放于中国香港特别行政区。

期末银行存款中30,438,630.91 元人民币存款作为公司收购项目的保证金，该款项 已被法院冻结，详情见报表附注九、3。

(2)其他货币资金87,651,786.91 元。其中：

①公司因办理银行承兑汇票业务，根据承兑行的规定设立了保证金专户存款，期末 公司保证金专户的存款余额为86,851,786.91 元；

②公司为开展大宗商品销售信贷业务，按照要求存入结算银行的人民币保证金存款 余额为800,000.00 元。

(3)货币资金期末比期初增加515,360,663.97 元，增长18.11%，主要原因系公司本 期店铺规模扩大以及销售额增长所致。

2、应收账款

93

(1)、应收账款按种类披露

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的应收账款	87,773,686.00	52.26%	4,388,684.30	5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账	1,328,692.03	0.79%	973,893.00	73.30%
款
其他不重大应收账款	78,858,622.69	46.95%	4,080,846.67	5.17%
合计	167,961,000.72	100%	9,443,423.97	5.62%

续
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账	919,013.89	1.25%	567,015.45	61.70%
款
其他不重大应收账款	72,806,311.76	98.75%	3,680,797.08	5.06%
合计	73,725,325.65	100%	4,247,812.53	5.76%

(2)、应收账款按账龄披露

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	164,884,610.09	98.17%	8,244,230.56	72,423,134.72	98.23%	3,621,156.78
一至二年	1,242,393.03	0.74%	124,239.30	169,951.14	0.23%	16,995.12
二至三年	505,305.57	0.30%	101,061.11	213,225.90	0.29%	42,645.18
三至四年	409,678.14	0.24%	122,903.44	136,048.66	0.18%	40,814.60
四至五年	136,048.66	0.08%	68,024.33	513,528.77	0.70%	256,764.39
五年以上	782,965.23	0.47%	782,965.23	269,436.46	0.37%	269,436.46
合计	167,961,000.72	100%	9,443,423.97	73,725,325.65	100%	4,247,812.53

(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比 例	理由
银联商务有限公司	40,850,505.35	2,042,525.27	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
大连大商投资管理有 限公司	25,059,972.65	1,252,998.63	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提

94

中国移动辽宁有限公 司大连分公司	21,863,208.00	1,093,160.40	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
合 计	87,773,686.00	4,388,684.30	--	--

• (4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

			期末数			期初数
	账龄	账面余额 金额 比例		坏账准备	账面余额 金额 比例		坏账准备
3	至4年	409,678.14	30%	122,903.44	136,048.66	30%	40,814.60
4	至5年	136,048.66	50%	68,024.33	513,528.77	50%	256,764.39
5	年以上	782,965.23	100%	782,965.23	269,436.46	100%	269,436.46
	合计	1,328,692.03	--	973,893.00	919,013.89	--	567,015.45

• (5) 公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

• 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。

• (6) 公司无本期通过重组等其他方式收回应收账款的情形。

• (7) 公司本报告期无实际核销应收账款情况。

• (8) 应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

• (9) 应收账款期末余额中前五名欠款单位总额为104,065,727.91 元，占期末应收

• 账款总额的61.96%，主要欠款单位如下：

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占比
银联商务有限公司	第三方	40,850,505.35	一年以内	24.32%
大连大商投资管理有限公司	关联方	25,059,972.65	一年以内	14.92%
中国移动辽宁有限公司大连分公司	第三方	21,863,208.00	一年以内	13.02%
大商集团(庄河)千盛百货有限公司	关联方	8,184,201.91	一年以内	4.87%
牡丹江市最低生活保障管理局	第三方	8,107,840.00	一年以内	4.83%
合 计		104,065,727.91		61.96%

(10)应收关联方账款情况

应收账款期末余额中应收关联方款项合计为41,873,387.39 元，占应收账款总额比 例为24.93%。详细情况见报表附注八、3。

95

• (11)应收账款期末余额比期初增加94,235,675.07 元，增长127.82%，主要系公司

• 报告期末未结算的银行卡销售款及未回笼的货款。

• (12)公司本报告期未发生终止确认的应收账款情况，未发生以应收账款为标的资产

• 证券化业务。

3、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	328,450,038.09	92.97%	13,604,341.15	389,047,789.66	94.44%	16,983,347.80
一至二年	4,923,866.37	1.39%	492,386.64	6,077,023.36	1.48%	607,702.34
二至三年	6,166,517.34	1.75%	1,233,303.48	5,434,609.87	1.32%	1,086,921.97
三至四年	5,102,274.79	1.45%	921,682.44	3,918,927.85	0.95%	1,175,678.36
四至五年	5,263,251.47	1.49%	2,631,625.74	4,381,190.56	1.06%	2,190,595.28
五年以上	3,367,560.09	0.95%	3,367,560.09	3,104,310.48	0.75%	3,104,310.48
合计	353,273,508.15	100%	22,250,899.54	411,963,851.78	100%	25,148,556.23

• (2) 前5 名预付款单位总额为146,137,089.60 元，占期末预付账款总额的41.37%，

• 主要欠款单位如下：

	与本公司
欠款单位名称		金额	账龄	原因
	关系
重庆海尔家电销售有限公司	第三方	55,870,910.36	一年以内	预付采购款
周大福珠宝金行（深圳）有限公司	第三方	41,153,155.18	一年以内	预付采购款
索尼（中国）有限公司	第三方	18,349,099.44	一年以内	预付采购款
青岛海尔电器销售有限公司	第三方	15,388,924.64	一年以内	预付采购款
新实业国际集团（沈阳）房地产开 发有限公司	第三方	15,374,999.98	一年以内	预付租金
合 计		146,137,089.60

• (3) 本报告期预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款

• 项。预付账款期末余额中无预付关联方款项。

• 4、其他应收款

• (1) 其他应收款按种类分类

96

		期末数	期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的其他应收款	490,317,309.84	66.55%	129,206,086.21	26.35%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应	20,836,501.07	2.83%	13,089,998.50	62.82%
收款
其他不重大其他应收款	225,592,948.99	30.62%	15,931,364.16	7.06%
合计	736,746,759.90	100%	158,227,448.87	21.48%

续

续
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的其他应收款	435,984,047.33	69.53%	120,712,476.03	27.69%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应	11,833,804.22	1.89%	9,910,284.85	83.75%
收款
其他不重大其他应收款	179,195,031.50	28.58%	14,442,802.19	8.06%
合计	627,012,883.05	100%	145,065,563.07	23.14%

(2) 其他应收款按账龄披露

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	405,985,969.64	55.10%	20,299,555.00	215,438,826.77	34.36%	10,735,531.75
一至二年	104,771,683.09	14.22%	10,477,168.31	184,341,738.06	29.40%	18,434,173.82
二至三年	56,709,113.75	7.70%	11,341,822.75	45,783,161.00	7.30%	23,164,866.75
三至四年	41,895,597.74	5.69%	24,825,884.57	125,913,596.85	20.08%	37,774,079.06
四至五年	72,202,754.91	9.80%	36,101,377.47	9,580,297.37	1.53%	9,001,648.69
五年以上	55,181,640.77	7.49%	55,181,640.77	45,955,263.00	7.33%	45,955,263.00
合计	736,746,759.90	100%	158,227,448.87	627,012,883.05	100%	145,065,563.07

• (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计

• 提：

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比 例	理由

97

盘锦辽河商业城	23,000,000.00	23,000,000.00	100%	经济纠纷发生时间较长， 已超过五年。
济南人民商场五星百 货有限公司	19,400,000.00	19,400,000.00	100%	欠款时间较长，欠款单位 资产质量很差。
大庆市庆莎商城有限 责任公司	17,510,293.20	17,510,293.20	100%	欠款单位已无可执行财 产。
佳木斯鹏程经贸有限 公司	3,223,000.00	3,223,000.00	100%	该单位欠款时间很长，且 无财产可执行。
大连大商集团盘锦房 地产开发有限公司	80,000,000.00	8,000,000.00	10%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
大商嘉华集团有限公 司	39,881,598.57	19,940,799.29	50%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
辽宁实华集团	19,209,394.90	3,841,878.98	20%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
河南省金博大开发建 设总公司	30,000,000.00	15,000,000.00	50%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
阜新国泰大厦有限责 任公司	33,093,023.17	5,540,114.74	5%-50%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
收购淄博项目定金	10,000,000.00	3,000,000.00	30%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
郑州市二七区金博大 城扩建项目指挥部	90,000,000.00	4,500,000.00	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
信达投资有限公司	75,000,000.00	3,750,000.00	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
郑州市二七区预算外 资金管理办公室	20,000,000.00	1,000,000.00	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
大连大商集团营口房 地产开发有限公司	20,000,000.00	1,000,000.00	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
沈阳富兴安泰房地产 开发有限公司	10,000,000.00	500,000.00	5%	单独测试未发生减值，按 账龄法计提
合计	490,317,309.84	129,206,086.21	--	--

• (4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

			期末数			期初数
	账龄	账面余额 金额	比例	坏账准备	账面余额 金额 比例		坏账准备
3	至4年	10,537,862.23	30%	3,161,358.68	1,921,243.85	30%	576,373.16
4	至5年	739,998.07	50%	369,999.05	1,157,297.37	50%	578,648.69
5	年以上	9,558,640.77	100%	9,558,640.77	8,755,263.00	100%	8,755,263.00
	合计	20,836,501.07	--	13,089,998.50	11,833,804.22	--	9,910,284.85

• (5) 公司本报告期无通过债务重组等其他方式收回其他应收款的情况

• (6) 由于公司的孙公司阿锋酒楼已资不抵债于本报告期清算关闭，国贸大厦核销其应

• 收阿锋酒楼的往来款11,845,911.28 元。

98

• (7) 其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

• (8) 期末余额前五名欠款单位总额为317,974,621.74 元，占期末其他应收款总额

• 的43.16%，主要欠款单位如下：

欠款单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占比
郑州市二七区金博大城扩建项目指挥部	第三方	90,000,000.00	一年以内	12.22%
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司	关联方	80,000,000.00	一至二年	10.86%
信达投资有限公司	第三方	75,000,000.00	一年以内	10.18%
大商嘉华集团有限公司	关联方	39,881,598.57	四至五年	5.41%
阜新国泰大厦有限责任公司	第三方	33,093,023.17	五年以内	4.49%
合 计		317,974,621.74		43.16%

(9) 应收关联方款项

其他应收款期末余额中应收关联方款项合计为186,340,233.80 元，占其他应收款 总额比例为25.29%。详细情况见附注八、3。

(10)公司本报告期未发生终止确认的其他应收款情况，未发生以其他应收款为标的 资产证券化业务。

5、存货及存货跌价准备

（1）存货分类

	期 末	数	期 初	数
项 目	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
库存商品	1,463,505,765.88	33,094,620.53	1,427,973,642.26	30,343,209.00
在建开发产品
开发产品			25,488,746.50
库存材料	6,893,102.73		9,087,281.93	263,537.20
低值易耗品	4,819,992.50		4,759,059.79
合 计	1,475,218,861.11	33,094,620.53	1,467,308,730.48	30,606,746.20

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（2）存货跌价准备

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
库存商品	30,343,209.00	35,906,208.05	1,092,012.56	32,062,783.96	33,094,620.53
库存材料	263,537.20			263,537.20
合 计	30,606,746.20	35,906,208.05	1,092,012.56	32,326,321.16	33,094,620.53

6、持有至到期投资

	面值	年利率	购入金额	到期日	本期利息	期末应收利息
债券种类
锦州港集资债券	20,000.00		20,000.00

持有至到期投资减值准备期末余额20,000.00 元，系公司于2004 年对购买的锦州 港集资债券计提的减值准备。

7、长期股权投资

期末余额 期初余额

按权益法核算的长期股权投资：

对合营企业的投资 对联营企业的投资 1 0 , 8 1 9 , 6 1 7 . 9 1 按成本法核算的长期股权投资： 其他股权投资 1 0 , 0 3 3 , 0 5 2 . 5 9 1 0 , 0 3 3 , 0 5 2 . 5 9 合计 2 0 , 8 5 2 , 6 7 0 . 5 0 1 0 , 0 3 3 , 0 5 2 . 5 9 减：长期股权投资减值准备 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 长期股权投资净额 2 0 , 7 5 2 , 6 7 0 . 5 0 9 , 9 3 3 , 0 5 2 . 5 9

(1) 对联营企业的投资明细

被投资单位名 本企业 本企业在被 期末资产总额期末负债总额期末净资产总 本期营业 本期 称 持股比 投资单位表 额 收入总额 净利润 例(%) 决权比例(%) 澳大有限公司 35% 35% 33,115,241.77 2,202,047.75 30,913,194.02 0.00 -946,694.23

100

本报告期公司的子公司抚顺百货与大商嘉华集团有限公司、沈阳宏美佳商贸有限 公司共同在澳大利亚成立澳大有限公司。

(2)成本法核算的长期股权投资明细

					在被投
被投资单位名称	初始投资金 额	年初数	本期增减额	期末数	资单位 持股比	本期现金红 利
					例
锦州银行	4,632,152.59	4,632,152.59		4,632,152.59	0.43%	559,543.85
吉林市商业银行	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	0.09%	483,899.68
佳木斯市正源投	150,000.00	150,000.00		150,000.00	0.16%
资担保公司
大连经济技术开
发区信托投资股	100,000.00	100,000.00		100,000.00	0.056%
份有限公司
江苏炎黄在线股	150,900.00	150,900.00		150,900.00	0.26%
份有限公司
合 计	10,033,052.59	10,033,052.59		10,033,052.59		1,043,443.53

公司在上述被投资单位持股比例与表决权比例一致。

(3)长期股权投资减值准备

被投资单位名称	期末数	期初数
大连经济技术开发区信托投资股份有限公司	100,000.00	100,000.00

8、投资性房地产

(1)原价

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	50,120,786.90	60,002,660.00		110,123,446.90
土地使用权
合计	50,120,786.90	60,002,660.00		110,123,446.90

101

(2)累计折旧

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	2,958,211.55	1,479,588.68	0.00	4,437,800.23
土地使用权
合计	2,958,211.55	1,479,588.68		4,437,800.23

本期计提的折旧额为1,479,588.68 元。

(3)投资性房地产减值准备

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	8,060,816.07			8,060,816.07
土地使用权
合计	8,060,816.07			8,060,816.07

投资性房地产减值准备期末余额为8,060,816.07 元，系公司对沈阳新玛特购物休 闲广场塔楼工程计提的减值准备。

(4)投资性房地产账面价值

项目	期初数	期末数
房屋建筑物	39,101,759.28	97,624,830.60
土地使用权
合计	39,101,759.28	97,624,830.60

公司投资性房地产的期末余额比期初余额增加58,523,071.32 元，增长149.67%， 主要原因为公司的子公司沈阳新玛特本报告期新购入位于鞍山新玛特购物休闲广场的 房产所致，详见报表附注八、2（5）。

9、固定资产

(1)原价

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	4,727,487,547.74	198,203,482.80	199,972,415.80	4,725,718,614.74
机器设备	833,191,868.09	13,646,640.45	17,948,916.82	828,889,591.72
运输工具	78,381,208.79	19,849,858.60	4,656,641.33	93,574,426.06

102

家具用具	78,255,726.95	23,537,623.76	13,904,056.67	87,889,294.04
电子设备	166,133,473.16	26,753,831.19	9,345,512.88	183,541,791.47
合计	5,883,449,824.73	281,991,436.80	245,827,543.50	5,919,613,718.03

本期由在建工程转入固定资产原价为11,290,198.58 元。

(2)累计折旧

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	1,235,718,198.48	167,921,055.55	81,291,210.10	1,322,348,043.93
机器设备	392,786,915.22	58,483,827.43	11,743,938.69	439,526,803.96
运输工具	48,235,337.99	13,286,725.23	3,574,882.73	57,947,180.49
家具用具	27,647,669.25	14,336,140.43	6,800,476.68	35,183,333.00
电子设备	115,139,962.34	27,522,147.90	7,283,974.01	135,378,136.23
合计	1,819,528,083.28	281,549,896.54	110,694,482.21	1,990,383,497.61

本期折旧额281,549,896.54 元。

(3)固定资产减值准备

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	10,079,374.44			10,079,374.44
机器设备
运输工具
家具用具
电子设备
合计	10,079,374.44			10,079,374.44

固定资产减值准备期末余额为10,079,374.44 元，系公司对大连新玛特购物休闲广 场塔楼工程计提的减值准备。

(4)固定资产账面价值

类别	期初数	期末数
房屋建筑物	3,481,689,974.82	3,393,291,196.37
机器设备	440,404,952.87	389,362,787.76
运输工具	30,145,870.80	35,627,245.57
家具用具	50,608,057.70	52,705,961.04
电子设备	50,993,510.82	48,163,655.24
合计	4,053,842,367.01	3,919,150,845.98

103

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
佳木斯百货新建营业楼	新建工程	正在办理中
漯河新玛特营业楼	新建工程	正在办理中
大庆龙凤商场	历史遗留问题	正在办理中
大庆千盛百货	历史遗留问题	正在办理中
大庆让胡路商场	历史遗留问题	正在办理中
鸡西新玛特营业楼	历史遗留问题	正在办理中
沈阳新玛特鞍山营业楼	购买房产	正在办理中
铁岭新玛特营业楼	购买、新建工程	正在办理中

(6)对外抵押担保情况

公司以房屋建筑物以及相关土地使用权等资产对外抵押，取得银行贷款 1,457,507,527.24 元。抵押的房屋建筑物账面原值和净值分别为1,929,994,008.19 元 和1,492,743,463.60 元，抵押的土地使用权账面原值和净值分别为525,990,430.59 元 和453,922,382.29 元。抵押物分别为佳木斯百货、佳木斯华联商厦、吉林百货、七台 河新玛特、大庆新玛特、牡丹江百货、牡丹江新玛特、青岛麦凯乐、沈阳新玛特、正弘 国际、自贡投资、锦州百货、伊春百货、漯河新玛特、沈阳铁西新玛特和大连新玛特1 至3 层的营业楼和土地。

(7)公司固定资产期末余额中不存在暂时闲置的固定资产情况，不存在通过融资租赁 租入的固定资产情况，不存在持有待售的固定资产情况。

104

10、在建工程

10、在建工程
工程名称	期初数(其 中:利息资本化 金额)	本期增加(其中: 利息资本化金额)	本期转入固定资 产等数(其中:利 息资本化金额)	其他减少数(其 中:利息资本化 金额)	期末数(其中:利息 资本化金额)	资金来源	预算数 (万元)	工程进度
新玛特新华店装修工程		51,738,500.00			51,738,500.00	自筹	5,500	94%
瓦房店世纪购物广场工程		30,026,000.00			30,026,000.00	自筹	3,160	95%
瓦房店新玛特装修工程		6,551,189.75			6,551,189.75	自筹	697	94%
大庆让胡路商场工程		195,000.00			195,000.00	自筹	62	32%
青岛麦凯乐黄岛店装修工程		57,695,654.98	2,957,837.53	53,419,667.45	1,318,150.00	自筹	5,770	95%
郑州国贸工程		3,948,000.00	2,868,000.00		1,080,000.00	自筹	468	95%
大庆百大宾馆扩建工程	6,347,303.10	79,400.00			6,426,703.10	自筹	900	71%
鞍山超市内装修工程	3,240,000.00	0.00		3,240,000.00	0.00	自筹	540	100%
阜新百货大楼中央空调系统	1,000,000.00	7,794,387.00		8,794,387.00	0.00	自筹	398	100%
阜新新玛特扩建工程	3,580,000.00	1,467,304.00		5,047,304.00	0.00	自筹	620	100%
锦州千盛装修改造工程	3,437,774.40	13,360,162.46	2,928,344.00	13,869,592.86	0.00	自筹	1,548	100%
沈阳新玛特太原街店改造工程	961,011.66	54,239,593.00		55,200,604.66	0.00	自筹	5,140	100%
双鸭山新玛特装修工程	324,978.00	2,211,039.05	2,536,017.05		0.00	自筹	200	100%
三山岛培训中心工程	4,000,000.00	0.00		4,000,000.00	0.00	自筹		100%
合 计	22,891,067.16	229,306,230.24	11,290,198.58	143,571,555.97	97,335,542.85

在建工程期末余额中不存在利息资本化的情况。

公司的在建工程在本报告期不存在计提减值准备迹象。

105

11、无形资产

(1)原价

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋使用权	740,771.16	0.00	740,771.16	0.00
土地使用权	1,149,934,456.33	80,000,000.00	275,902.82	1,229,658,553.51
天桥使用权	1,899,836.47	0.00	0.00	1,899,836.47
采矿许可权		12,950,000.00	0.00	12,950,000.00
注册商标	150,600.00	0.00	60,900.00	89,700.00
电脑软件费	7,142,449.64	728,214.55	1,150,464.02	6,720,200.17
其他	4,949,100.00	2,547,950.36	2,093,100.00	5,403,950.36
合计	1,164,817,213.60	96,226,164.91	4,321,138.00	1,256,722,240.51

(2)累计摊销

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋使用权	421,801.58	24,326.72	446,128.30	0.00
土地使用权	189,148,769.36	35,536,244.81	1,286.54	224,683,727.63
天桥使用权	1,232,226.17	101,185.62	0.00	1,333,411.79
采矿许可权		719,444.44	0.00	719,444.44
注册商标	63,296.92	30,000.71	23,228.32	70,069.31
电脑软件费	4,344,182.58	960,957.43	1,178,497.41	4,126,642.60
其他	2,542,850.39	2,319,819.47	2,090,000.00	2,772,669.86
合计	197,753,127.00	39,691,979.20	3,739,140.57	233,705,965.63

本期摊销额为39,691,979.20 元。

(3)无形资产账面价值

类别	期初数	期末数
房屋使用权	318,969.58	0.00
土地使用权	960,785,686.97	1,004,974,825.88
天桥使用权	667,610.30	566,424.68

106

采矿许可权		12,230,555.56
注册商标	87,303.08	19,630.69
电脑软件费	2,798,267.06	2,593,557.57
其他	2,406,249.61	2,631,280.50
合计	967,064,086.60	1,023,016,274.88

期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。无形 资产中的土地使用权对外抵押情况详见报表附注七、9。

12、商誉

被投资单位名称	期初余额	期初减值准 备	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准 备
锦州百货	140,175.71				140,175.71
牡丹江百货	85,694.36				85,694.36
本溪商业大厦	3,717,347.77				3,717,347.77
佳木斯百货	47,112,137.61				47,112,137.61
佳木斯华联商厦	6,760,273.68				6,760,273.68
吉林百货	44,862,735.32				44,862,735.32
济南儒商百货	9,654,796.54	9,654,796.54			9,654,796.54	9,654,796.54
合 计	112,333,160.99	9,654,796.54			112,333,160.99	9,654,796.54

公司从1998 年至2007 年分别收购了锦州百货、牡丹江百货、本溪商业大厦、佳木 斯百货、佳木斯华联商厦、吉林百货和济南儒商百货，对初始投资成本大于享有的被购 买方净资产份额的部份确认为商誉。

13、长期待摊费用

(1)原价

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
经营租入固定资产改良	626,155,319.04	305,468,657.17	37,253,767.36	894,370,208.85
租赁费	73,788,790.00	31,544,593.92	20,000,000.00	85,333,383.92
其他	334,224.02	0.00	334,224.02	0.00
合计	700,278,333.06	337,013,251.09	57,587,991.38	979,703,592.77

107

(2)累计摊销

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
经营租入固定资产改良	253,683,317.82	137,908,462.85	10,889,297.83	380,702,482.84
租赁费	25,615,437.35	3,126,171.64	20,000,000.00	8,741,608.99
其他	207,996.02	0.00	207,996.02	0.00
合计	279,506,751.19	141,034,634.49	31,097,293.85	389,444,091.83

本期摊销额为141,034,634.49 元。

(3)长期待摊费用账面价值

类别	期初数	期末数
经营租入固定资产改良	372,472,001.22	513,667,726.01
租赁费	48,173,352.65	76,591,774.93
其他	126,228.00	0.00
合计	420,771,581.87	590,259,500.94

公司长期待摊费用的期末余额比期初余额增加169,487,919.07 元，增长40.28%， 主要原因为公司本报告期店铺新增装修改造支出增加所致

14、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债明细

递延所得税资产

项 目	期末数	期初数
坏账准备	28,154,145.22	28,624,531.42
存货跌价准备	7,554,198.47	7,569,992.13
固定资产减值准备	2,519,843.61	2,519,843.61
长期股权投资减值准备	30,078,415.80	30,453,415.80
投资性房地产减值准备	0.00	2,015,204.02
固定资产折旧与税法差异	53,519,362.89	58,833,753.00

108

长期待摊费用摊销年限与税法差异	16,723,933.28	20,257,109.64
税法不允许当期扣除的费用	54,851,789.61	43,014,859.68
合 计	193,401,688.88	193,288,709.30

递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
其他项目	252,108.47	57,727,954.03
合 计	252,108.47	57,727,954.03

递延所得税负债期末比期初减少 57,475,845.56 元，降低了 99.56%，主要原因系日 本更生株式会社迈凯乐对国贸大厦的债务豁免以及国贸大厦对日本协力银行的债务重 组收益所产生的企业所得税，原经税务机关批准分五年计入应纳税所得额所形成的递延 所得税负债,本报告期根据国家税务总局《关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理 问题的公告》(国家税务总局公告 2010 年第 19 号)国贸大厦将余额一次性作为 2010 年度 应纳税所得额计算纳税，致使递延所得税负债减少。

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	206,894,405.91	82,513,313.45
可抵扣亏损	1,135,638,924.32	831,225,127.35
合计	1,342,533,330.23	913,738,440.80

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2010		7,618,037.85
2011	18,596,179.33	18,596,179.33
2012	62,195,731.24	71,186,989.89
2013	205,571,637.80	231,049,155.61
2014	451,188,394.88	502,774,764.67

109

2015	398,086,981.07
合计	1,135,638,924.32	831,225,127.35

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目	暂时性差异金额
坏账准备	112,616,580.55
存货跌价准备	30,216,793.74
固定资产减值准备	10,079,374.44
长期股权投资减值准备	120,313,663.18
投资性房地产减值准备	0.00
固定资产折旧与税法差异	214,077,451.56
长期待摊费用摊销年限与税法差异	66,895,733.10
税法不允许当期扣除的费用	219,407,157.72
合计	773,606,754.29

15、资产减值准备

			本年减少数	本年减少数
项 目	年初余额	本年增加数			年末余额
			转回	转销
一、坏账准备	174,558,343.03	34,035,531.73	18,226,690.31		190,367,184.45
二、存货跌价准备	30,606,746.20	35,906,208.05	1,092,012.56	32,326,321.16	33,094,620.53
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资 减值准备	20,000.00				20,000.00
五、长期股权投资减 值准备	100,000.00				100,000.00
六、投资性房地产减 值准备	8,060,816.07				8,060,816.07
七、固定资产减值准 备	10,079,374.44				10,079,374.44
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备

110

十、生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备	9,654,796.54				9,654,796.54
十四、其他
合 计	233,080,076.28	69,941,739.78	19,318,702.87	32,326,321.16	251,376,792.03

16、短期借款

借款条件	期末数	期初数
抵押借款	260,300,000.00	312,732,886.25
保证借款	360,000,000.00	220,000,000.00
信用借款	25,000,000.00	66,342,000.00
合 计	645,300,000.00	599,074,886.25

• (1)短期借款期末比期初增加46,225,113.75 元，增长7.72%，主要系公司本报告期

• 因经营需要增加银行借款所致。

• (2)短期借款期末余额中无已到期尚未偿还的短期借款。

17、应付票据

票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	495,645,513.72	461,697,078.15
商业承兑汇票	41,574105.60	73,781,519.46
合 计	537,219,619.32	535,478,597.61

下一会计期间将到期的金额为 537,219,619.32 元。

18、应付账款

111

账龄	期末数	期初数
一年以内	2,498,268,456.96	2,282,722,964.13
一至二年	37,895,532.09	57,722,012.61
二至三年	16,479,033.19	10,065,103.92
三年以上	27,878,112.16	22,102,603.79
合计	2,580,521,134.40	2,372,612,684.45

• (1)无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

• (2)公司的账龄超过一年的应付账款中无大额应付账款。

• (3)应付账款期末余额中无应付关联方款项。

19、预收款项

账龄	期末数	期初数
一年以内	1,620,807,621.06	1,158,413,212.49
一至二年	15,698,570.96	370,033.61
二至三年	49,911.01	489,607.53
三年以上	247,504.18	747,862.42
合计	1,636,803,607.21	1,160,020,716.05

• (1)预收款项本期增加476,782,891.16 元，增长率为41.10%，原因系公司本期店

• 铺规模扩大和团购销售增加所致。

• (2) 预收款项期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东及关联方款项。

20、应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和 补贴	133,084,700.53	1,075,222,236.00	1,061,037,643.77	147,269,292.76
职工福利费	0.00	30,566,719.24	30,566,719.24	0.00
社会保险费	1,857,277.69	152,062,772.73	151,767,514.72	2,152,535.70
住房公积金	243,160.50	36,867,230.32	36,908,324.32	202,066.50

112

工会经费和职工教 育经费	4,224,304.90	17,355,433.84	17,491,938.33	4,087,800.41
非货币性福利	0.00	3,334,911.79	3,334,911.79	0.00
因解除劳动关系给 予的补偿	27,340,436.13	23,077,165.40	12,681,756.60	37,735,844.93
其他	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	166,749,879.75	1,338,486,469.32	1,313,788,808.77	191,447,540.30

公司应付职工薪酬余额中没有属于拖欠性质的金额。

21、应交税费

税 项	期末数	期初数	执行税率
企业所得税	82,753,332.91	51,121,572.06	25%
增值税	15,584,358.84	-22,653,427.92	13%、17%
营业税	11,973,104.61	13,464,150.83	3%、5%、20%
消费税	6,685,597.52	4,545,322.69	5%
城建税	7,746,771.68	3,717,118.10	7%
教育费附加	3,030,045.28	1,570,008.26	3%
房产税	4,996,525.41	4,595,018.46	12%、1.2%
土地使用税	965,056.03	372,071.86	按照国家相关规定的标准
印花税	2,705,952.74	1,486,061.84	按照国家相关规定的标准
个人所得税	4,710,770.56	1,964,130.45	超额累进税率
地方文化建设费	11,019.64	60,664.97	文化娱乐业收入的3%
其他税费	12,987,358.55	7,869,987.75	按照国家相关规定的标准
合 计	154,149,893.77	68,112,679.35

应交税费期末比期初增加86,037,214.42 元，增长126.32%。主要原因为公司收入 增加使应交流转税增加及各盈利子公司利润增加使应交企业所得税增加所致。

22、其他应付款

账龄	期末数	期初数
一年以内	1,182,309,408.39	997,954,553.60

113

一至二年	100,245,124.45	65,066,436.65
二至三年	19,210,941.96	34,321,962.95
三年以上	89,449,437.37	88,384,515.88
合计	1,391,214,912.17	1,185,727,469.08

• (1)无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

• (2)公司的账龄超过一年的其他应付款中无大额应付款项。

• (3)其他应付款期末余额中应付关联方款项合计为7,578,612.23 元，占其他应付款

• 总额的0.57%，详细情况见附注八、3。

23、1 年内到期的非流动负债

(1)1 年内到期的长期借款

项 目	期末数	年初数
质押借款
抵押借款	140,000,000.00
保证借款
信用借款
合 计	140,000,000.00

1 年内到期的长期借款中不存在属于逾期借款获得展期的情形，不存在借款逾期的 情形。

(2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率 （%）	期末数 外币金额 本币金额	期末数 外币金额 本币金额	年初数 外币金额 本币金额	年初数 外币金额 本币金额
中国建设银行青 岛中山路支行	2007-6-29	2011-12-31	人民币	7.455%		100,000,000.00
锦州银行	2010-1-4	2011-12-2	人民币	6.21%		40,000,000.00
合 计						140,000,000.00

24、其他流动负债

其他流动负债期末余额为116,868,481.90 元，比期初增加23,759,998.30 元，增 长25.52%，主要是公司在销售商品时授予顾客奖励积分所确认的递延收益增加所致。

114

25、长期借款

（1）长期借款分类

（1）长期借款分类
项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	1,057,207,527.24	1,504,935,297.44
保证借款	10,000,000.00	10,000,000.00
信用借款	0.00	2,382,438.90
合计	1,067,207,527.24	1,517,317,736.34

（2）金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率 （%）	期末数	期初数
招商银行大连新开 路支行	2009-6-12	2012-6-11	人民 币	5.85	100,000,000.00	400,000,000.00
中国建设银行青岛 中山路支行	2007-6-29	2012-6-28	人民 币	7.46	150,000,000.00	300,000,000.00
东亚银行大连分行	2008-4-26	2018-4-26	人民 币	6.12	157,207,527.24	209,935,297.44
农业银行青岛分行	2009-4-20	2012-4-19	人民 币	5.13	150,000,000.00	150,000,000.00
中信银行沈阳分行	2010-1-18	2019-8-31	人民 币	5.643	150,000,000.00
合计	--	--	--	--	707,207,527.24	1,059,935,297.44

长期借款期末比期初减少450,110，209.10 元，降低29.66%，主要原因为公司本期 偿还部分长期借款所致。

26、长期应付款

长期应付款期末余额为253,257,027.31 元，比期初增加86,682,616.82 元，增长 52.04%，是公司按直线法计入当期损益的租金与按合同支付租金的差额增加所致。

27、股本

			本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）
	年初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	293,718,653						293,718,653

28、资本公积

115

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	705,462,247.62			705,462,247.62
其他资本公积	748,966,228.21	802.30		748,967,030.51
合 计	1,454,428,475.83	802.30		1,454,429,278.13

29、盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 223,036,512.68 16,757,833.98 239,794,346.66 任意盈余公积 2,130,256.74 2,130,256.74 合 计 225,166,769.42 16,757,833.98 241,924,603.40	项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 223,036,512.68 16,757,833.98 239,794,346.66 任意盈余公积 2,130,256.74 2,130,256.74 合 计 225,166,769.42 16,757,833.98 241,924,603.40
	30、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 1,030,351,270.22 -- 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 139,900,769.10 -- 调整后 年初未分配利润 1,170,252,039.32 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,782,154.45 -- 减：提取法定盈余公积 16,757,833.98 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 同一控制企业合并调整 期末未分配利润 1,275,276,359.79

调整年初未分配利润明细：

项 目 影响年初未分配利润金额

116

①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整	①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整	139,900,769.10
②由于会计政策变更
③由于重大会计差错更正
④由于同一控制导致的合并范围变更
⑤其他调整合计影响
	合 计	139,900,769.10

依据2011 年3 月28 日召开的公司第七届董事会第8 次会议通过的利润分配预案， 公司按照2010 年度母公司实现的净利润，提取10%的法定盈余公积16,757,833.98 元， 公司的未分配利润不分配，结转下年度，资本公积金不转增。上述利润分配预案尚待公 司股东大会审议通过。

31、营业收入和成本

(1)营业收入

项 目	本期	上年同期
主营业务收入	22,631,881,925.62	19,859,899,301.73
其他业务收入	1,711,574,995.77	1,303,260,256.28
合 计	24,343,456,921.39	21,163,159,558.01

(2)营业成本

项 目	本期	上年同期
主营业务成本	19,667,412,860.67	17,226,312,191.17
其他业务成本	64,347,325.56	18,288,997.71
合 计	19,731,760,186.23	17,244,601,188.88

(3) 主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
百货业态	13,545,295,724.56	11,246,333,636.10	11,396,803,770.71	9,577,715,460.33
超市业态	4,783,134,187.56	4,290,350,132.80	4,261,746,829.31	3,758,398,097.54

117

家电连锁业态	3,539,757,081.89	3,411,518,694.67	3,903,442,969.00	3,714,462,067.40
其他	763,694,931.61	719,210,397.10	297,905,732.71	175,736,565.90
合计	22,631,881,925.62	19,667,412,860.67	19,859,899,301.73	17,226,312,191.17

32、营业税金及附加

项目	本期	上年同期	计缴标准
营业税	91,332,510.00	79,946,807.10	营业收入的3%、5%、20%
消费税	72,962,270.89	59,089,038.37	黄金、白金销售收入的5%
城建税	47,324,839.14	45,845,858.05	增值税、营业税、消费税的7%
教育费附加	20,330,256.27	19,681,423.20	增值税、营业税、消费税的3%
地方教育费附加	5,962,316.03	5,673,727.81	增值税、营业税、消费税的1%
地方文化建设费	158,449.62	189,236.49	文化娱乐收入的3%
其他税费	22,512,570.36	11,864,327.72	按照相关规定标准
合计	260,583,212.31	222,290,418.74

33、销售费用

本期销售费用1,500,148,740.76 元，比上年同期增加291,080,683.53 元，增长 24.07%，主要原因系本报告期公司人工成本及店铺增加所致。

34、管理费用

本期管理费用2,341,236,611.72 元，比上年同期增加102,319,135.79 元，增长 4.57%。

35、财务费用

项 目	本期	上年同期
利息支出	123,997,728.23	123,020,485.01
减：利息收入	27,477,803.74	42,839,507.01

118

汇兑损益		3,752,511.29	308,417.57
手续费		47,248,719.96	73,320,179.56
合	计	147,521,155.74	153,809,575.13

36、资产减值损失

项 目		本期	上年同期
一、坏账准备		15,808,841.42	-3,253,343.01
二、存货跌价准备		34,814,195.49	17,929,053.37
三、商誉减值准备		0.00	9,654,796.54
合	计	50,623,036.91	24,330,506.90

资产减值损失较上年同期增加26,292,530.01 元，增长108.06%，主要原因系公司 本期提取坏账准备和存货跌价准备增加所致。

37、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,043,443.53	548,572.40
权益法核算的长期股权投资收益	-331,342.98
处置长期股权投资产生的投资收益	-3,169,773.52	-2,310,000.00
其他	256,500.00	312,280.02
合计	-2,201,172.97	-1,449,147.58

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原 因
锦州银行	559,543.85	548,572.40
吉林银行	483,899.68
合 计	1,043,443.53	548,572.40

119

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 澳大有限公司 -331,342.98

38、营业外收入

项目	本期	上年同期
非流动资产处置利得	7,836,406.09	14,141,596.95
非货币性资产交换利得	26,156,365.74	0.00
政府补贴	18,446,815.71	20,387,588.10
盘盈利得	38,260.15	65,081.37
捐赠利得	0.00	47,880.00
其他项目	25,141,485.46	18,794,109.87
合计	77,619,333.15	53,436,256.29

营业外收入较上年同期增加24,183,076.86 元，增长45.26%，主要原因为公司的子 公司大庆百大宾馆、大庆百货大楼与第三方进行资产置换获得非货币性资产交换利得所 致，详见报表附注十二、1。

39、营业外支出

项目	本期	上年同期
非流动资产处置损失	4,895,781.48	3,722,145.11
公益性捐赠支出	32,168,110.00	4,767,627.90
非常损失	33,146.69	19,941.60
固定资产报废损失	19,970,817.20	47,614,134.57
其他项目	16,755,322.01	36,075,769.35
合计	73,823,177.38	92,199,618.53

120

40、所得税费用

项目	本期	上年同期
当期所得税费用	267,653,779.55	203,122,504.51
递延所得税费用	-57,588,825.14	-82,402,434.87
合计	210,064,954.41	120,720,069.64

所得税费用较上年同期增加89,344,884.77 元，增长74.01%，主要原因系公司本期 经营利润较上年同期增加形成。

41、收到的其他与经营活动有关的现金1,101,376,729.64 元，其中金额较大的项 目为：

本期收到的租金791,638,785.58 元；押金及保证金93,885,880.27 元。

42、支付的其他与经营活动有关的现金1,842,772,206.74 元，其中金额较大的项 目为：

支付的租赁费747,527,951.05 元；广告宣传费359,036,682.44 元；办公费 48,983,045.79 元；差旅费19,562,618.14 元；物业管理费68,334,348.41 元；手续费 47,420,612.23 元。

43、支付的其他与筹资活动有关的现金42,372,261.97 元，为支付的开具银行承兑 汇票保证金。

44、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	103,114,006.11	-90,790,244.26
加：资产减值准备	50,623,036.91	24,330,506.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	283,029,485.22	298,115,027.32
无形资产摊销	39,691,979.20	36,696,620.64
长期待摊费用摊销	141,034,634.49	123,621,150.94
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失	-2,940,624.61	-10,419,451.84
固定资产报废损失	19,970,817.20	47,614,134.57
公允价值变动损失	0.00	0.00
财务费用	127,750,239.52	123,020,485.01
投资损失	2,201,172.97	1,449,147.58
递延所得税资产减少	-112,979.58	-62,821,468.23

121

递延所得税负债增加	-57,475,845.56	-19,580,966.64
存货的减少	-7,693,389.06	-154,120,114.27
经营性应收项目的减少	43,768,087.29	-181,012,664.35
经营性应付项目的增加	986,862,774.18	1,089,986,825.21
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,729,823,394.28	1,226,088,988.58
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	3,243,119,032.39	2,770,241,472.35
减：现金的期初余额	2,770,241,472.35	1,695,833,378.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	472,877,560.04	1,074,408,093.68
45、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	13,900,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	13,900,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	154,625.71
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	13,745,374.29
4．取得子公司的净资产
流动资产	523,862.86
非流动资产	14,981,141.41
流动负债	1,597,568.05
非流动负债	1,425.16
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
46、现金和现金等价物
现金和现金等价物披露项目		本期金额	上期金额
一、现金	3,243,119,032.39		2,770,241,472.35
其中：库存现金		59,508,798.73	56,063,916.77
可随时用于支付的银行存款	3,183,610,233.66		2,714,177,555.58
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

122

拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,243,119,032.39 2,770,241,472.35

47、分部报告

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度按照经营区域确定报告分部。 每个报告分部面向不同消费群体提供产品，由于每个分部需要不同的市场策略而需要单 独的管理。本公司的管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评 价业绩。

大连区域包含如下城市店铺：大连及大商电器的异地店铺； 沈阳区域包含如下城市店铺：沈阳、鞍山； 抚顺区域包含如下城市店铺：抚顺、铁岭、丹东； 阜新区域包含如下城市店铺：阜新、朝阳； 大庆区域包含如下城市店铺：大庆、齐齐哈尔； 牡丹江区域包含如下城市店铺：牡丹江、鸡西、七台河、延吉； 佳木斯区域包含如下城市店铺：佳木斯、伊春、双鸭山、同江； 河南区域包含如下城市店铺：郑州、漯河、新乡、开封、许昌、信阳； 其他区域包含如下城市店铺：锦州、盘锦、本溪、营口、哈尔滨、吉林、济南、青 岛、北京、自贡、太原、香港。

(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部 资产、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括企业在分部的经营中使用的、可直接归属于该分部的资产，以及能够 以合理的基础分配给该分部的资产，不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。

分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，包括归属于各分部的 应付款项、预收款项和银行借款等，不包括递延所得税负债。

分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入）， 扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归 属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转 移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

123

（2）分部财务信息

项目	大连区域	沈阳区域	抚顺区域	阜新区域	大庆区域	牡丹江区域
一、分部收入	7,696,826,201.11	1,950,059,569.33	2,321,968,479.26	807,243,215.01	4,044,986,200.63	1,547,153,659.70
其中：对外交易收入	7,235,247,637.01	1,950,059,569.33	2,321,968,479.26	796,796,555.29	4,044,986,200.63	1,547,153,659.70
分部间交易收入	461,578,564.10	0.00	0.00	10,446,659.72	0.00	0.00
二、分部费用	7,482,622,657.68	1,988,196,911.07	2,144,731,269.48	793,366,427.44	3,950,034,230.82	1,400,218,054.55
三、分部利润（注）	214,203,543.43	-38,137,341.74	177,237,209.78	13,876,787.57	94,951,969.81	146,935,605.15
四、分部资产	3,819,272,469.58	1,135,360,499.54	878,466,121.43	304,193,634.12	1,248,796,885.67	859,539,635.31
五、分部负债	2,837,550,650.27	899,044,629.39	622,970,235.61	309,152,404.82	922,838,368.95	637,226,314.97
六、补充信息
1、折旧和摊销费用	102,078,538.74	46,165,140.27	34,463,350.39	10,760,849.24	37,761,399.36	30,514,515.11
2、资本性支出	59,814,515.20	129,074,211.88	4,482,913.71	9,886,000.48	5,051,417.69	7,409,843.34

续

续
项目	佳木斯区域	河南区域	其他区域	未分配	抵消	合计
一、分部收入	734,685,914.30	1,964,884,370.79	3,754,748,934.30	9,312,061.82	-488,411,684.86	24,343,456,921.39
其中：对外交易收入	731,505,914.30	1,951,677,909.75	3,754,748,934.30	9,312,061.82		24,343,456,921.39
分部间交易收入	3,180,000.00	13,206,461.04	0.00	0.00	-488,411,684.86	0.00
二、分部费用	726,783,959.25	2,109,117,595.81	3,829,253,427.32	94,356,704.56	-486,808,294.31	24,031,872,943.67
三、分部利润（注）	7,901,955.05	-144,233,225.02	-74,504,493.02	-85,044,642.74	-1,603,390.55	311,583,977.72
四、分部资产	369,450,578.04	1,003,529,161.08	2,030,296,559.19	2,580,745,886.91	-2,629,089,600.18	11,600,561,830.69
五、分部负债	334,476,142.01	1,377,893,217.02	1,681,113,304.33	1,726,488,165.34	-2,629,089,600.18	8,719,663,832.53
六、补充信息
1、折旧和摊销费用	21,637,785.20	62,437,290.73	107,187,456.34	9,990,202.53		462,996,527.91
2、资本性支出	6,382,012.73	103,719,965.05	195,038,526.91	5,696,537.49		526,555,944.48

124

注：分部利润与财务报表营业利润总额的衔接如下：

分部利润 311,583,977.72 加：投资收益 -2,201,172.97 营业利润 309,382,804.75

八、关联方关系及其交易

1、关联方关系

(1) 本公司的母公司情况

无

(2) 本公司的子公司情况

本公司的子公司的详细信息见报表附注六。

(3) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本 公司关系	组织机构代码
大连国商资产经营管理有限公司(“国商公司”)	第一大股东	68708375-3
大连大商国际有限公司（”大商国际”）	第二大股东	78245074-2
大连大商集团有限公司（”大商集团”）	第二大股东的控 股股东	24237798-6
大连大商投资管理有限公司（”大商管理”）	大商集团的股东	69600409-2
大商嘉华集团有限公司(“大商嘉华”)	大商管理参股	75991116-8
大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司(“哈尔滨地产”)	大商嘉华控股	78132071-9
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司(“鞍山地产”)	大商嘉华控股	66121710-0
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司(“盘锦地产”)	大商嘉华控股	68967846-X
大连大商集团营口房地产开发有限公司(“营口地产”)	大商嘉华控股	68374139-2
大连第二百货大楼有限公司(“二百公司”)	大商集团控股	24126920-3

125

中兴—大连商业大厦(“中兴大厦”)	大商集团控股	11841437-2
北京天客隆集团有限责任公司(“天客隆”)	大商集团控股	10150210-6
大庆市庆莎商城有限责任公司(“大庆庆莎”)	大商集团控股	12824564-8
大连大商天然矿泉水有限公司(“大商矿泉水”)	原大商集团控股	71694857-7
大商集团哈尔滨新一百购物广场有限公司(“哈一百”)	大商集团控股	78753035-4
大连大商集团西安商贸有限公司(“西安商贸”)	大商集团控股	67328522-3
大商集团（庄河）千盛百货有限公司(“庄河千盛”)	大商集团控股	67752294-3
大商集团（新乡）千盛百货有限公司(“新乡千盛”)	大商集团控股	67671983-2
大商集团进出口商品配送有限公司(“大商进出口”)	大商集团控股	71139534-4
大连天河百盛购物中心有限公司(“天河百盛”)	大商集团参股	60488943-7
大连易玛特软件开发中心(“易玛特”)	大商集团控制	11844548-6
成都大商投资有限公司(“成都大商”)	大商集团控股	66046363-3
大连大商集团电子商务有限公司(“电子商务”)	大商集团控股	67754685-7
大商集团东港千盛百货有限公司(“东港千盛”)	大商集团控股	67688581-4
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司(“紫荆山百货”)	大商集团控股	68461318-1
大连青泥洼商业城管理有限公司(“青泥商业城”)	大商集团控股	72888761-X
大连双兴商品城有限公司(“双兴商品城”)	大商集团控股	71136489-8
大庆市新百大购物有限公司(“新百大”)	大商集团控股	129314174
焦作大商超市发展有限公司(“焦作千盛”)	大商集团控股	5672636-3
鞍山商业投资有限公司(“鞍山商业”)	大商管理控股	55256246-6
郑州商业投资有限公司(“郑州商业”)	大商集团控股	69871250-0
桂林微笑堂实业发展有限公司(“桂林微笑堂”)	大商集团参股	61938527-4

126

本报告期大连大商集团房地产开发有限公司更名为大商嘉华集团有限公司。

2、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）
中兴大厦	销售	销售商品	市场化	1,623.93	微小	3,247.86	微小
西安商贸	销售	销售商品	市场化	2,666,340.19	微小	180,726.50	微小
庄河千盛	销售	销售商品	市场化	24,204,241.01	0.11%	20,358,194.89	微小
新乡千盛	销售	销售商品	市场化		微小	12,058,718.91	微小
大商嘉华	销售	销售商品	市场化	95,656.00	微小	162,905.00	微小
天客隆	销售	销售商品	市场化	121,607.76	微小	129,313.59	微小
天河百盛	销售	销售商品	市场化	21,497,443.67	0.09%	19,891,488.63	微小
哈一百	销售	销售商品	市场化	1,110,913.47	微小	2,051,050.00	微小
成都大商	销售	销售商品	市场化	439,976.70	微小	119,399.95	微小
电子商务	销售	销售商品	市场化	2,076,698.55	微小	390,422.41	微小
易玛特	销售	销售商品	市场化		微小	42,290.60	微小
东港千盛	销售	销售商品	市场化	19,397,217.63	0.09%	3,201,377.66	微小
紫荆山百货	销售	销售商品	市场化	122,718.34	微小	164,076.15	微小
鞍山商业	销售	销售商品	市场化	506,648.40	微小
郑州商业	销售	销售商品	市场化	2,013,526.95	微小
桂林微笑堂	销售	销售商品	市场化	120,935.67	微小
大商集团	销售	销售商品	市场化	111,888.39	微小
大商管理	销售	销售商品	市场化	621,230,705.22	2.55%
大商进出口	销售	销售商品	市场化	8,015.38	微小
双兴商品城	销售	销售商品	市场化	6,876.90	微小
青泥商业城	销售	销售商品	市场化	1,388.89	微小
大商进出口	采购	采购商品	市场化	4,335,331.06	微小	3,692,164.58	微小
大商集团	采购	广告服务	市场化	1,782,518.85	0.5%

127

大商矿泉水	采购	采购商品	市场化	392,479.25	微小	340,646.79	微小
电子商务	采购	电子商务	协议价	10,514,000.00	100%
大商管理	采购	托管费	协议	9,980,671.66	100%
易玛特	采购	采购商品	市场化	18,627,502.03		20,647,464.82	微小

(2)关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	租赁起始日	租赁终止日合同约定年度租金 (万元)	租赁终止日合同约定年度租金 (万元)
中兴大厦	本公司	办公室	2010-1-1	2010-12-31	69.75
哈尔滨地产A	国贸大厦	商场	2006-7-25	2026-7-24	3,736.77
大商嘉华B	本公司	商场	2006-5-10	2026-5-9	2,006.76

A、根据公司子公司国贸大厦与哈尔滨地产签订的《房屋租赁合同》，国贸大厦承租 哈尔滨地产开发建设的“哈尔滨麦凯乐购物休闲广场”项目，租赁的商场部分总建筑面 积为92,309.40 平方米。租金由基础租金和浮动租金组成。

B、根据本公司与大商嘉华签订的《房屋租赁合同》，公司租赁大商嘉华开发建设 的“齐齐哈尔新玛特购物休闲广场”项目的商场部分，建筑面积为78,219.02 平方米， 租赁期二十年。租金由基础租金和浮动租金组成。

(3)关联担保情况

单位：万元

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
本公司	大商集团	30,700	2010-3-1	2013-3-1	否
大商集团	本公司	15,000	2010-9-26	2011-9-25	否
大商集团	本公司	15,000	2010-10-19	2011-10-19	否
大商集团	朝阳新玛特	3,500A	2009-10-28	2012-4-28	否

A 大商集团为本公司3,500 万元信用额度提供的担保，该等信用额度截止资产负债 表日本公司尚未全部使用。

(4)关键管理人员报酬

本年度 上年度 关键管理人员报酬 990 万元 1,028 万元

128

(5)关联方资产转让、债务重组情况

A、公司子公司国贸大厦的分公司大连国际商贸大厦有限公司哈尔滨麦凯乐总店（以 下简称“麦凯乐哈尔滨”）于2010 年2 月22 日与哈尔滨地产签署了三份《商品房买卖 合同书》，依据北京岳华德威资产评估有限公司出具的岳华德威评报字[2009]第236 号 《资产评估报告书》，麦凯乐哈尔滨以合计10,865.02 万元人民币的价格收购哈尔滨地 产拥有的位于哈尔滨市道里区尚志大街73 号首层商铺574.08 平方米、负1 层商铺 4,705.40 平方米和负2 层商铺748.21 平方米。

B、公司子公司沈阳新玛特于2007 年与鞍山地产签署了二份《商品房买卖合同书》， 以单价12,905.23 元/平方米，总价2,500 万元购买鞍山新玛特购物休闲广场地下一层 1,937.2 平方米房产；以单价5,500 元/平方米，总价3,500 万元购买鞍山新玛特购物休 闲广场地上六层6,364.12 平方米房产。沈阳新玛特于2010 年3 月支付上述对价，该物 业于本报告期投入使用。

C、2010 年11 月11 日公司与大商集团签署《股权转让协议》，以1,390 万元对价， 收购大商集团持有的大商矿泉水100%股权。评估基准日2010 年10 月31 日大商矿泉水 的账面净资产155,496.34 元，评估净资产1,390.60 万元。

D、根据公司与大商集团签署《资产转让协议》，公司以13,582,118.77 元对价， 出售公司大连商场南北楼之间面积为3,305.41 平方米的中央大堂房产及其附属设施设 备的所有权，本报告期公司已收到上述对价。

3、关联方应收应付款项

（1）应收帐款

企业名称	期末金额	占应收账款总 额的比例	期初金额	占应收账款总额 的比例
庄河千盛	8,184,201.91	4.87%	3,740,563.35	5.07%
新乡千盛	0.00		5,447,045.52	7.39%
天客隆	0.00		109,971.58	0.15%
哈一百	28,200.22	0.02%	742,447.59	1.01%
天河百盛	121,636.02	0.07%	673,982.39	0.91%
成都大商	382,320.00	0.23%	131,272.00	0.18%
电子商务	1,311,063.10	0.78%	231,524.00	0.31%
东港千盛	3,942,436.60	2.34%	2,090,023.79	2.83%
西安商贸	783,478.23	0.47%	144,655.00	0.20%

129

紫荆山百货	0.00		191,969.10	0.26%
大商管理	25,059,972.65	14.92%
鞍山商业	273,485.58	0.16%
郑州商业	1,723,944.08	1.03%
桂林微笑堂	62,649.00	0.04%
合计	41,873,387.39	24.93%	13,503,454.32	18.31%

（2）其他应收款

企业名称	期末金额	占其他应收款 总额的比例	期初金额	占其他应收款总 额的比例
新乡千盛			72,560.99	0.01%
易玛特	4,789,644.00	0.65%	1,078,780.00	0.17%
大庆庆莎	17,510,293.20	2.38%	17,510,293.20	2.79%
大商嘉华A	39,881,598.57	5.41%	60,429,824.33	9.64%
哈尔滨地产	0.00		34,043,096.47	5.43%
鞍山地产B	0.00		45,000,000.00	7.18%
盘锦地产C	80,000,000.00	10.86%	80,000,000.00	12.76%
营口地产D	20,000,000.00	2.71%
紫荆山百货	5,433,776.74	0.74%	46,245.92	0.01%
焦作千盛	120,000.00	0.02%
鞍山商业	1,340,582.63	0.18%
郑州商业	17,264,338.66	2.34%
合计	186,340,233.80	25.29%	238,180,800.91	37.99%

注：

A、2006 年5 月10 日，公司与大商嘉华在原《房屋租赁合同》的基础上，重新签定 了新的《房屋租赁合同》，按照合同规定，公司共向大商嘉华支付了7,500 万元的合同 定金，该定金已用于抵顶齐齐哈尔新玛特使用该项房产的租金，截止2010 年12 月31 日余额为39,881,598.57 元。

B、2007 年7 月5 日公司与鞍山地产签署《房屋租赁合同》，公司承租鞍山地产负 责开发建设的位于鞍山市的大商鞍山新玛特购物休闲广场大厦中的商场部分，房屋面积

130

7.5 万平方米，租赁期为20 年。公司已支付定金4,500 万元。

2010 年7 月13 日与鞍山地产签订解除上述租赁合同，公司所支付的4500 万定金已 于2010 年7 月16 日收回。

C、2009 年12 月3 日公司控股子公司国贸大厦与盘锦地产签署《房屋租赁合同》， 公司承租盘锦地产负责开发建设的位于盘锦市的盘锦大商城市广场项目中的部分房产， 房屋面积约4.3 万平方米，租赁期为20 年。国贸大厦根据合同约定已支付定金8,000 万元，该定金将自租期开始后冲抵应付租金。

D、2010 年6 月21 日公司与营口地产签署《房屋租赁合同》,公司承租营口地产负 责开发建设的位于营口市（经济技术开发区）鲅鱼圈区西邻昆仑大街地段的“鲅鱼圈城 市广场”中的商业部分,房屋建筑面积约7.5 万平方米, 租赁期为20 年。公司根据合同 约定已支付定金2,000 万元，该定金将自租期开始后冲抵应付租金。

（3）预付款项

（3）预付款项
企业名称	期末金额	占预付款项总 额的比例	期初金额	占预付款项总额 的比例
易玛特			1,086,660.00	0.26%
（4）应付账款
企业名称	期末金额	占应付账款总 额的比例	期初金额	占应付账款总额 的比例
大商进出口			192,500.40	0.00%
易玛特			2,626,210.00	0.11%
大商矿泉水			38,244.40	0.00%
合计			2,856,954.80	0.11%

（5）其他应付款

企业名称	期末金额	占其他应付款 总额的比例	期初金额	占其他应付款总 额的比例
哈尔滨地产			258,554.96	0.02%
大商嘉华			29,433,905.51	2.48%
易玛特			209,400.00	0.02%
新乡千盛			121,540.50	0.01%
紫荆山百货	1,879,651.60	0.14%	322,675.67	0.03%
郑州商业	4,765,602.63	0.36%

131

鞍山商业	13,358.00	0.00%
新百大	920,000.00	0.07%
合计	7,578,612.23	0.57%	30,346,076.64	2.56%

九、或有事项

1、公司以固定资产以及无形资产等对外抵押，取得银行贷款1,457,507,527.24 元。 详细情况见本附注“七、9”所述。

2、截至本财务报表经董事会批准报出日止，本公司为大商集团从银行借款提供保 证累计金额为人民币30,700 万元。

3、2007 年11 月29 日公司与太原银建房屋开发有限公司、山西超世纪商贸广场有 限公司和董利生签署《房地产转让协议》，收购山西超世纪商贸广场房地产，收购价款 24,000 万元，公司已支付定金 3,000 万元由各方共同监管。

太原银建房屋开发有限公司、山西超世纪商贸广场有限公司和董利生对与上述转让 协议有关纠纷向法院提起诉讼。山西省太原市中级人民法院于2009 年6 月29 日以（2009） 并民初字第34 号民事判决书一审判决，解除原告董利生、山西超世纪商贸广场有限公 司、太原银建房屋开发有限公司与本公司签订的《房地产转让协议》；存放于中国工商 银行太原城建支行的三千万元定金归原告所有。

本公司对于法院的一审判决提起上诉，山西省高级人民法院于2009 年12 月22 日 以（2009）晋民终字第250 号民事判决书终审判决驳回本公司上诉，维持一审判决。最 高人民法院于2010 年1 月25 日受理公司申请再审上述案件。

十、承诺事项

截止2010 年12 月31 日，公司累计租入多处房产作为公司所属分公司、子公司的 营业场地，公司2011 年需支付租金87,118.63 万元；2012 年需支付租金87,270.13 万 元；2013 年需支付租金88,205.80 万元；2014 年及以后年度累计需支付租金997,695.10 万元。

十一、资产负债表日后非调整事项

1、2007 年11 月29 日公司与淄博商厦股份有限公司签署《淄博商厦有限责任公司 股权转让协议》，收购淄博商厦有限责任公司的60%股权，收购价款50,000 万元，截止 资产负债表日已支付定金 1,000 万元，至本财务报表批准报出日该定金已收回。

2011 年1 月17 日公司与淄博商厦股份有限公司签署《淄博商厦有限责任公司股权 转让协议》，收购淄博商厦有限责任公司的60%股权，收购价款60,000 万元。截止本财

132

务报表批准报出日，收购价款已全额支付。

• 2、公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项。

十二、其他重要事项

1、2010 年10 月18 日，公司的子公司百大宾馆、大庆百货大楼及关联方新百大与 大庆市金银来有限公司（“金银来公司”）签署资产置换协议，百大宾馆以其面积为6,731 平方米主楼和面积为1,734 平方米的招待所楼等固定资产，大庆百货大楼以其面积为 359 平方米的仓库等固定资产，新百大以其246.88 平方米仓库共同换入金银来公司位于 庆莎商城面积为10,434 平方米的房产。

项目	金额
公司换入资产公允价值	31,823,700.00
公司换出资产公允价值	29,182,899.90
新百大换出资产公允价值	920,000.00
公司换出资产账面价值	3,026,534.16
公司非货币性资产交换确认的损益	26,156,365.74

由于该项交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的 公允价值作为确定换入资产成本的基础。

2、2009 年11 月19 日，辽宁省大连市中级人民法院以（2008）大民三初字第104 号民事判决书，判决如下：一、被告盘锦辽河商业城有限责任公司偿还原告大商集团股 份有限公司借款本金20,105,537.75 元；二、被告盘锦辽河商业城有限责任公司偿还大 商集团股份有限公司20,105,537.75 元本金自2005 年3 月21 日至2008 年8 月31 日的 利息4,473,632.96 元；三、被告盘锦辽河商业城有限责任公司返还原告大商集团股份 有限公司垫付款项2,332,307.64 元。被告在法律规定的时间内未提出上诉，该民事判 决书已生效。

3、根据公司与同江市欧亚商厦有限责任公司签订的《租赁合同》，公司承租位于 黑龙江省同江市通江街东侧、大直路北的建筑物的一部分，包括地下一层、地上一层、 地上三层、地上四层等，计算租金面积约1.67 万平，并免费为公司提供地上五层办公 室和仓库。租期20 年，租金由浮动租金和固定租金组成。同江千盛百货已于2010 年1 月22 日开业经营。

4、根据公司之子公司锦州百货与锦州大兴房地产开发有限公司签订的《租赁合同》， 锦州百货租赁大兴房地产位于锦州市凌河区上海路四段2 号的商业地产项目地下负二层 和地上一层至地上七层的全部场地，建筑面积约6.52 万平，租期20 年，租金由浮动租

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金和固定租金组成。锦州百货分公司锦州千盛百货已于2010 年2 月9 日开业经营。

5、根据公司之子公司沈阳新玛特与新实业国际集团（沈阳）房地产开发有限公司 签订的《租赁合同》，沈阳新玛特租赁位于沈阳市和平区太原北街80 号协和广场二期 地下一层至地上八层房屋及相关设施设备，在此处成立沈阳新玛特太原街店，租赁建筑 面积约6 万平，租期15 年，租金由固定租金和浮动租金组成，该项目于2010 年5 月29 日试营业。

6、根据公司之子公司大商集团阜新千盛百货有限公司与阜新鑫维实业房地产开发 有限公司签订的《协议书》，阜新千盛承租位于阜新市海州区解放大街42 号的商业用 房及场地、配套设施及设备等，租赁面积约1.2 万平方米，租期10 年，租金为固定租 金，公司在此成立阜新百货大楼，已于2010 年9 月17 日开业经营。

7、根据公司之子公司麦凯乐（青岛）百货总店有限公司与青岛多远房地产开发有 限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于青岛经济技术开发区长江中路228 号“国贸 中心项目”的商业裙楼地下一层至地上五层的部分面积出租给麦凯乐（青岛）百货总店 有限公司使用，租赁面积约4.5 万平方米，租期18 年，租金为浮动租金。公司在此成 立青岛麦凯乐黄岛店并于2010 年12 月25 日试营业。

8、根据公司与鸡西市裕兴房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司租 赁位于鸡西市鸡冠区中心大街百货原百货商场出的地下一层至地上七层的上浮建筑及 相关的设备、设施等，租赁建筑面积7.7 万平方米，租期20 年，租金为浮动租金，公 司在此成立鸡西新玛特中心街购物广场有限公司并于2010 年12 月26 日开业经营。

9、根据公司与大连新华房屋开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于大 连市甘井子区西南路绿洲园122-130 号，建筑面积约4.8 万平方米，租金为固定租金和 浮动租金组成，公司在此成立大连新玛特新华店已于2011 年1 月28 日开业经营。

10、根据公司之子公司郑州新玛特与河南龙源世纪置业有限公司签订的《房屋租赁 合同》，郑州新玛特租赁位于郑州市绿城广场南路南、兴华北街西的"龙源世纪家园"项 目建筑物地下一层局部和地上一层局部成立分公司大商超市郑州绿城广场店，租赁房屋 面积合计约1.3 万平，租期20 年，租金由固定租金和浮动租金组成，大商超市郑州绿 城广场店于2010 年1 月6 日开业经营。

11、根据公司之子公司大商集团大庆百货大楼有限公司与大庆市佞金房地产开发有 限公司签订的《租赁合同》，大庆百货大楼承租大庆市让胡路区北方市场区域、江苏路 南、悦园街西侧的阳关国际商都部分房屋，房屋面积约6800 平方米，租期20 年，租金 为固定租金。公司在此成立大庆百货大楼龙南超市，已于2010 年2 月5 日开业经营。

12、根据公司与盘锦瀚新房地产开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于 盘锦市泰山路东工业大街南瀚新花园紫润茗都47、48 号楼的公建，面积约1.4 万平方

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米，租期20 年，租金为固定租金和浮动租金组成，大商超市盘锦泰山路店已于2010 年 9 月9 日开业经营。

13、根据公司与大连香洲房地产开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于 大连市西岗区长春路171 号的香洲花园酒店北区五四路与大同街交汇处入口，租赁建筑 面积约1.3 万平方米，租期20 年，租金为固定加浮动租金。公司在此成立大商超市香 洲花园店，已于2010 年12 月3 日开业经营。

14、根据公司与大连市长信房地产集团有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位 于大连瓦房店市西环街二段191 号的房屋及配套设施，租赁面积为5950.49 平方米，租 期10 年，租金由浮动租金和固定租金组成。大商电器瓦房店西环街店已于2010 年4 月 30 日开业。

15、根据公司与瓦房店市复州城镇欣天圆购物广场签订的《租赁合同》，公司租赁 位于复州城镇横山委欣天圆购物广场一层的房屋及其配套设施，建筑面积约1520 平方 米，租期20 年，租金由浮动租金和固定租金组成。公司在此成立大商电器瓦房店复州 城店，已于2010 年8 月19 日开业经营。

16、根据公司与大连长兴岛临港工业区签订的《租赁合同》，公司承租位于大连长 兴岛临港工业区的房屋及配套设施，租赁面积约1300 平方米，租期20 年，租金为每年 固定租金。公司在此成立大商电器长兴岛临港工业区店，已于2010 年10 月22 日开业 经营。

17、根据公司与大连乐百家农贸市场有限责任公司签订的《租赁合同》，公司承租 位于大连市甘井子区山东路28 号一、二层的房屋及配套设施，租赁面积约3679 平方米， 租期15 年，租金由浮动租金和固定租金组成。大商股份有限公司山东路家电广场已于 2010 年12 月30 日开业。

18、根据公司与普兰店市新商业城签订的《租赁合同》，公司承租位于普兰店商业 大街56 号的房屋及配套设施，租赁面积约5200 平方米，租期10 年，租金由浮动租金 和固定租金组成。大商电器普兰店商业城店已于2010 年12 月31 日开业。

19、根据公司与莱芜莱钢银山商贸有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于莱 芜钢城区友谊大街中段的房屋及配套设施，租赁面积为2100 平方米，租期15 年，租金 由浮动租金和固定租金组成。大商电器莱钢店已于2010 年12 月31 日开业。

20、根据公司与莱芜鲁能开源集团有限公司签订的《租赁合同》，公司承租位于莱 芜市莱城区胜利南路57 号开源中心大厦的房屋及配套设施，租赁面积为3850 平方米， 租期10 年，租金由浮动租金和固定租金组成。大商电器莱芜店已于2010 年12 月31 日 开业。

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十三、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

A、按风险分类

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的应收账款	41,477,921.86	26.64%	1,252,998.63	3.02%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账	965,359.00	0.62%	802,342.21	83.11%
款
其他不重大应收账款	113,243,027.03	72.74%	3,806,410.70	3.36%
合计	155,686,307.89	100%	5,861,751.54	3.77%

续

续
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账	732,477.87	1.58%	475,713.49	64.95%
款
其他不重大应收账款	45,723,531.82	98.42%	1,348,304.54	2.95%
合计	46,456,009.69	100%	1,824,018.03	3.93%

B、按账龄分类

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	154,146,128.49	99.01%	4,982,945.33	41,392,543.51	89.10%	1,348,304.54
一至二年	0.00		0.00	4,330,988.31	9.32%	0.00
二至三年	574,820.40	0.37%	76,464.00	0.00		0.00
三至四年	232,881.13	0.15%	69,864.34	0.00		0.00
四至五年	0.00		0.00	513,528.77	1.11%	256,764.39
五年以上	732,477.87	0.47%	732,477.87	218,949.10	0.47%	218,949.10
合计	155,686,307.89	100%	5,861,751.54	46,456,009.69	100%	1,824,018.03

应收账款坏账准备计提金额5,861,751.54 元，系以年末应收账款余额扣除应收子

136

公司往来款项后的余额为基数进行计提。

• （1) 本报告期不存在实际核销的应收账款情况。

• （2) 本报告期应收账款中不存在持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情 况。

（3) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占比
大商管理	大商集团股东	25,059,972.65	一年以内	16.10%
郑州新玛特	子公司	16,417,949.21	一年以内	10.55%
朝阳新玛特	子公司	9,095,615.30	一年以内	5.84%
新乡新玛特	子公司	8,580,279.87	一年以内	5.51%
庄河千盛	大商集团子公司	8,178,661.91	一年以内	5.25%
合计		67,332,478.94		43.25%

（4)应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例(%)
大庆百货大楼	子公司	588,082.06	0.38%
郑州正弘国际	子公司	170,555.53	0.11%
郑州新玛特	子公司	16,417,949.21	10.55%
郑州国贸	子公司	3,066,682.13	1.97%
营口新玛特	子公司	3,511,540.17	2.26%
伊春百货	子公司	198,164.14	0.13%
延吉千盛	子公司	698,435.74	0.45%
许昌新玛特	子公司	555.00	0.00%
信阳千盛	子公司	474,482.81	0.30%
新乡新玛特	子公司	8,580,279.87	5.51%
七台河新玛特	子公司	79,582.46	0.05%
沈阳铁西新玛特	子公司	109,112.56	0.07%
牡丹江新玛特	子公司	49,587.30	0.03%
漯河新玛特	子公司	1,855,989.91	1.19%

137

漯河千盛	子公司	503,308.04	0.32%
开封千盛	子公司	1,614,067.36	1.04%
锦州百货	子公司	1,663,221.64	1.07%
佳木斯新玛特	子公司	332,377.08	0.21%
佳木斯华联商厦	子公司	203,857.61	0.13%
佳木斯百货	子公司	76,641.90	0.05%
吉林百货	子公司	24,070.35	0.02%
铁岭新玛特	子公司	414,375.85	0.27%
双鸭山新玛特	子公司	95,017.98	0.06%
抚顺新玛特	子公司	126,327.13	0.08%
抚顺商贸大厦	子公司	13,481.93	0.01%
抚顺百货大楼	子公司	3,761,040.30	2.42%
丹东新玛特	子公司	15,842.77	0.01%
大庆新玛特	子公司	176,945.33	0.11%
国贸大厦	子公司	630,848.49	0.41%
朝阳新玛特	子公司	9,095,615.30	5.84%
本溪商业大厦	子公司	131,684.14	0.08%
大商管理	大商集团股东	25,059,972.65	16.10%
庄河千盛	大商集团子公司	8,178,661.91	5.25%
西安商贸	大商集团子公司	338,583.66	0.22%
哈一百	大商集团子公司	28,200.22	0.02%
电子商务	大商集团子公司	1,308,191.01	0.84%
成都大商	大商集团子公司	382,320.00	0.25%
东港千盛	大商集团子公司	3,868,509.13	2.48%
桂林微笑堂	大商集团联营企 业	62,649.00	0.04%
合计		93,906,809.67	60.33%

（5)应收账款期末比期初增加109,230,298.20 元，增长235.13%，主要系公司本报 告期对公司的子公司及大商管理的批发业务增加所致。

2、其他应收款

138

（1)按风险分类

		期末数	期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的其他应收款	619,097,290.57	92.14%	68,039,461.11	10.99%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应	851,851.70	0.12%	551,152.51	64.70%
收款
其他不重大其他应收款	51,988,903.31	7.74%	1,787,128.47	3.44%
合计	671,938,045.58	100%	70,377,742.09	10.47%

续

续
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	构成比例	金额	计提比例
单项金额重大的其他应收款	621,361,332.83	96.28%	66,233,199.53	10.66%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应	428,710.00	0.07%	222,410.00	51.88%
收款
其他不重大其他应收款	23,597,243.77	3.65%	946,856.35	4.01%
合计	645,387,286.60	100%	67,402,465.88	10.44%

（2)按账龄分类

账龄	期末数	比例%	坏账准备	期初数	比例%	坏账准备
一年以内	595,285,008.23	88.59%	23,611,163.21	551,434,792.32	85.44%	24,130,641.25
一至二年	2,092,903.35	0.31%	109,290.34	502,678.75	0.08%	50,267.87
二至三年	826,683.73	0.12%	165,336.74	10,071,849.00	1.56%	2,014,369.80
三至四年	10,423,141.70	1.55%	3,126,942.51	59,958,256.53	9.29%	17,987,476.96
四至五年	39,890,598.57	5.94%	19,945,299.29	400,000.00	0.06%	200,000.00
五年以上	23,419,710.00	3.49%	23,419,710.00	23,019,710.00	3.57%	23,019,710.00
合计	671,938,045.58	100%	70,377,742.09	645,387,286.60	100%	67,402,465.88

• （3)其他应收款坏账准备计提金额70,377,742.09 元，系以年末其他应收款余额扣

• 除应收控股子公司往来款项后的余额为基数进行计提。

• （4) 本报告期不存在实际核销的其他应收款情况

139

• （5) 本报告期其他应收款中不存在持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 情况。

（6) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占比
大福珠宝	子公司	130,265,692.00	一年以内	19.39%
郑州投资	子公司	79,000,000.00	一年以内	11.76%
漯河新玛特	子公司	77,706,124.47	一年以内	11.56%
新乡新玛特	子公司	64,283,644.60	一年以内	9.57%
大商嘉华	大商管理的联营企业	39,881,598.57	四至五年	5.93%
合 计		391,137,059.64		58.21%

（7）其他应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例(%)
郑州投资	子公司	79,000,000.00	11.76%
伊春百货	子公司	5,600,000.00	0.83%
漯河新玛特	子公司	77,706,124.47	11.56%
新乡新玛特	子公司	64,283,644.60	9.57%
阜新新玛特	子公司	55,300,000.00	8.23%
朝阳新玛特	子公司	10,000,134.00	1.49%
漯河千盛	子公司	15,200,000.00	2.26%
信阳千盛	子公司	23,500,000.00	3.50%
大福珠宝	子公司	130,265,692.00	19.39%
爱克纳	子公司	7,619,098.55	1.13%
新馨家居	子公司	3,894,940.28	0.58%
国贸大厦	子公司	46,240,000.00	6.88%
郑州新玛特	子公司	3,578.56	0.00%
郑州商贸	子公司	400,000.00	0.06%
正弘国际	子公司	26,000,000.00	3.87%
大商矿泉水	子公司	1,021,768.61	0.15%

140

易玛特 大商集团子公司	2,761,538.00	0.41%
大商嘉华 大商管理子公司	39,881,598.57	5.93%
营口地产 大商嘉华子公司	20,000,000.00	2.98%
合计	608,678,117.64	90.58%
3、长期股权投资
	期末数	期初数
按权益法核算的长期股权投资：
对合营企业的投资
对联营企业的投资	0.00	0.00
按成本法核算的长期股权投资：
对子公司的投资	1,729,997,816.55	1,610,097,816.55
其他股权投资	100,000.00	100,000.00
合计	1,730,097,816.55	1,610,197,816.55
减：长期股权投资减值准备	34,600,000.00	34,600,000.00
长期股权投资净额	1,695,497,816.55	1,575,597,816.55

141

(1)对子公司的长期股权投资

被投资公司名称	持股比例	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	本期计提减值准备本期已收现金股利
抚顺百货	90%	70,020,000.00		70,020,000.00		41,589,917.38
抚顺商业城	90%	4,500,000.00		4,500,000.00		9,388,496.46
抚顺商贸大厦	90%	4,500,000.00		4,500,000.00		2,824,057.62
抚顺新玛特	90%	4,320,000.00		4,320,000.00		12,073,806.13
东洲超市	90%	450,000.00		450,000.00
抚顺清原	90%	450,000.00		450,000.00		643,642.96
锦州百货	90%	35,140,175.71		35,140,175.71		7,352,372.87
锦华商场	90%	4,500,000.00		4,500,000.00
锦州家家广场	90%	450,000.00		450,000.00
本溪商业大厦	90%	59,697,347.77		59,697,347.77
营口新玛特	90%	82,350,000.00		82,350,000.00	27,000,000.00
牡丹江百货	90%	51,385,694.36		51,385,694.36		33,476,550.79
牡丹江新玛特	88%	8,800,000.00		8,800,000.00		5,826,656.11
鸡西新玛特	90%	9,000,000.00		9,000,000.00		18,578,913.33
沈阳新玛特	97%	252,200,000.00		252,200,000.00		3,150,118.29

142

佳木斯百货	94%	70,612,137.61	70,612,137.61		13,371,716.99
佳木斯华联	94%	23,680,273.68	23,680,273.68		5,678,091.23
吉林百货	90%	53,862,735.32	53,862,735.32		643,709.31
阜新新玛特	90%	9,000,000.00	9,000,000.00		21,226,583.93
阜新千盛百货	90%	6,300,000.00	6,300,000.00		2,734,661.48
郑州新玛特	85%	4,250,000.00	4,250,000.00
大庆长春堂	90%	1,800,000.00	1,800,000.00		1,202,528.33
青岛麦凯乐	100%	200,000,000.00	200,000,000.00
亚瑟王服饰	97%	14,550,000.00	14,550,000.00
国贸大厦	75%	94,478,961.60	94,478,961.60
大福珠宝	75%	750,000.00	750,000.00
香港新玛	100%	23,209,480.00	23,209,480.00
中百联	68%	10,200,000.00	10,200,000.00		115,622.09
佳木斯新玛特	90%	9,000,000.00	9,000,000.00
桦南购物中心	90%	2,700,000.00	2,700,000.00
济南儒商百货	100%	7,200,000.00	7,200,000.00	7,200,000.00
伊春百货大楼	100%	16,000,000.00	16,000,000.00

143

漯河千盛	98.2%	9,820,000.00	9,820,000.00
漯河新玛特	94.2%	9,420,000.00	9,420,000.00
爱克纳	100%	3,000,000.00	3,000,000.00
新馨家居	100%	3,000,000.00	3,000,000.00
百大宾馆	100%	3,166,010.50	3,166,010.50
大庆千盛	100%	300,000.00	300,000.00	300,000.00
大庆新玛特	100%	150,000,000.00	150,000,000.00		51,249,156.33
锦州新玛特	90%	4,500,000.00	4,500,000.00
朝阳新玛特	55%	5,500,000.00	5,500,000.00
双鸭山新玛特	90%	4,500,000.00	4,500,000.00
延吉千盛	85%	8,500,000.00	8,500,000.00
新乡新玛特	90.75%	9,075,000.00	9,075,000.00
郑州商贸	45%	2,250,000.00	2,250,000.00
开封千盛	90%	2,700,000.00	2,700,000.00
许昌新玛特	90%	2,700,000.00	2,700,000.00		1,027,195.77
信阳千盛	60%	6,000,000.00	6,000,000.00
自贡投资	100%	222,510,000.00	222,510,000.00
太原新玛特	100%	10,000,000.00	10,000,000.00
同江千盛	90%	4,500,000.00	4,500,000.00

144

沈阳铁西新玛特	97%	9,700,000.00		9,700,000.00
阜新西山超市	90%	900,000.00		900,000.00
阜新百货大楼	90%	2,700,000.00		2,700,000.00
信阳新玛特	60%		3,000,000.00	3,000,000.00
鸡西中心街	85%		8,500,000.00	8,500,000.00
大商矿泉水	100%		13,900,000.00	13,900,000.00
郑州投资	90%		94,500,000.00	94,500,000.00
合 计		1,610,097,816.55	119,900,000.00	1,729,997,816.55	34,500,000.00	232,153,797.40

145

(2)成本法核算的其他投资

被投资公司名称	持股比例	期初数	本期增加	本期减少	期末数
大连经济技术开发区
信托投资股份有限公	0.056%	100,000.00			100,000.00
司

(3)长期股权投资减值准备

被投资公司名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
营口新玛特	27,000,000.00			27,000,000.00
大庆千盛	300,000.00			300,000.00
大连经济技术开发区信托
投资股份有限公司	100,000.00			100,000.00
济南儒商百货	7,200,000.00			7,200,000.00
合计	34,600,000.00			34,600,000.00

4、营业收入及营业成本

(1) 营业收入

(1)营业收入
项 目	本期	上年同期
主营业务收入	5,752,133,030.06	5,899,407,196.95
其他业务收入	372,218,793.95	279,076,110.05
合 计	6,124,351,824.01	6,178,483,307.00

(2) 营业成本

项 目	本期	上年同期
主营业务成本	5,162,351,008.21	5,172,076,385.40
其他业务成本	1,930,075.80	3,045,369.28
合 计	5,164,281,084.01	5,175,121,754.68

(3) 主营业务（分行业）

146

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
百货业态	1,916,131,124.35	1,628,320,621.40	2,063,519,332.40	1,735,289,203.12
超市业态	1,453,798,248.29	1,284,025,311.73	1,600,372,493.08	1,342,238,211.75
家电连锁业态	1,650,840,459.84	1,528,170,728.85	2,035,856,948.29	1,904,421,679.85
其他	731,363,197.58	721,834,346.23	199,658,423.18	190,127,290.68
合计	5,752,133,030.06	5,162,351,008.21	5,899,407,196.95	5,172,076,385.40

5、投资收益

项 目	本期	上年同期
成本法核算的长期股权投资收益	232,153,797.40	217,095,134.10
合 计	232,153,797.40	217,095,134.10

公司本报告期的投资收益全部为收到子公司的利润分配形成。明细详见报表附注十 三、3。

6、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	167,578,339.78	147,961,742.45
加：资产减值准备	10,775,128.86	37,526,647.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	41,816,671.06	44,528,955.17
无形资产摊销	8,859,001.86	9,164,852.13
长期待摊费用摊销	20,418,412.79	28,849,757.16
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失	4,437,778.53	1,470,539.77
固定资产报废损失	2,315,844.23	494,379.67
公允价值变动损失
财务费用	-3,479,564.78	36,155,492.64
投资损失	-232,153,797.40	-217,095,134.10
递延所得税资产减少	8,330,356.21	-5,515,721.36
递延所得税负债增加
存货的减少	1,955,483.67	-84,847,839.60
经营性应收项目的减少	-194,248,710.06	-43,858,636.47
经营性应付项目的增加	246,681,657.54	346,536,298.21
其他
经营活动产生的现金流量净额	83,286,602.29	301,371,333.15

147

2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	1,278,048,396.34	1,331,975,080.18
减：现金的期初余额	1,331,975,080.18	693,389,958.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-53,926,683.84	638,585,121.43

十四、其他补充资料

1、 根据中国证券监督管理委员会《《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益 为＋，损失为-）：

为＋，损失为-）：
项目	本期数	上年同期数
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分；	-31,736,867.63	-37,194,682.73
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续	18,446,815.71	20,387,588.10
享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益；
（六）非货币性资产交换损益；	26,156,365.74
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益；

148

（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；		28,857,731.63
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出；	-9,070,158.05	-21,917,624.59
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。		101,667,048.35*
合计	3,796,155.77	91,800,060.76
减：企业所得税影响数	9,939,604.87	26,488,761.51
少数股东权益影响额	-16,986.02	1,158,066.61
非经常性损益净额	-6,126,463.08	64,153,232.64

2、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加 权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

(1) 明细情况

(1)明细情况
报告期利润	净资产收益率(%)				每股收益（元/股）
	全面摊薄		加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上年 同期 数	本期 数	上年 同期 数	本期 数	上年 同期 数	本期 数	上年 同期 数
归属于公司普通股股东 的净利润	3.73	-0.37	3.80	-0.37	0.41	-0.04	0.41	-0.04
扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润	3.92	-2.41	3.99	-2.43	0.44	-0.26	0.44	-0.26

(2) 每股收益的计算过程

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增 加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数。

149

稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得 税率)〕/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润。

十五、财务报表的批准

本财务报表于2011 年3 月28 日经公司第七届董事会第8 次会议批准。

十二、备查文件目录

• 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（主管会计）签名和盖章的会 计报表。

• 2、载有中准会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

• 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

董事长：牛 钢

大商股份有限公司

2011 年 3 月 28 日

150