Dasan Solueta Co.,Ltd. - Interim / Quarterly Report 2022

반기보고서 4.8 (주)솔루에타

반 기 보 고 서

(제 20 기)

2022년 01월 01일2022년 06월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 08 월 16 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	(주)솔루에타

대 표 이 사 :	양 삼 주

본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 마도면 해운로 498-42
	(전 화) 031-508-2655
	(홈페이지) http://www.solueta.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) CFO (성 명) 김 부 계
	(전 화) 031-508-2655

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명(솔루에타 2022년 반기보고서).jpg 대표이사 등의 확인 서명 I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

주식회사 솔루에타(또는 이하 "연결회사", "연결실체", "회사", "당사")는 2003년 6월에전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----4--414--41

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 국문 명칭은 '주식회사 솔루에타'이며, 약식으로는 '(주)솔루에타'로 표기합니다. 영문으로는 'Solueta, Co.,Ltd.'로 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간당사는 2003년 6월 '(주)에스테크'로 설립되었으며, 2008년 6월에 '주식회사 솔루에타'로 사명을 변경하였습니다. 2015년 6월에 '주식회사 다산네트웍스'로 최대주주가변경되며 다산그룹에 속하게 됐으며, 2021년 6월에 '주식회사 다산인베스트'로 최대주주가 변경되었습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사의 주소 : 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42- 전화번호 : 031-508-2655- 홈페이지 : http://www.solueta.com

5. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

6. 주요 사업의 내용 및 신규사업당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 전자파 차단 소재의 제조 및 판매 사업을 운영하는 전자파 차단 소재 부문과 마스크 등에 사용되는 MB필터의 제조 및 판매 사업을 운영하는 필터 부문, 자동차 부품의 제조 및 판매 사업을 운영하는 자동차 부품 부문으로 구성되어 있습니다.※ 부문별 주요제품

(단위 : 천원)

사업 부문	주요 제품	매출액	비율(%)
전자파차단소재 부문	전도성테이프, 전도성쿠션, 전파흡수체 등	18,833,734	25.8
필터 부문	MB필터 등	1,562,519	2.1
자동차부품 부문	방진고무, 에어 호스, 웨더 스트립, 댐핑 부쉬 등	52,734,716	72.1
합 계	-	73,130,969	100.0

또한 당사는 코로나19 바이러스에 대항할 수 있는 신규 사업 방향을 모색하고 연구개발을 시작하였으며, 그 결과 코로나바이러스감염증(코로나19)에 대해 항바이러스 성능을 실현한 소재 개발에 성공했습니다. 개발된 소재를 기반으로 항바이러스 부직포, 항바이러스 필름·시트, 항바이러스 코팅액 분야로 사업영역을 확대할 예정입니다.더 자세한 사항은 본 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

-2013년 12월 27일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점 소재지 및 그 변경


변경일자	변경소재지
2018.05.25	경기도 화성시 마도면 해운로 498-42

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 03월 28일정기주총대표이사 김종숙사내이사 황재동사외이사 이승문사외이사 김윤태기타비상무이사 안경수기타비상무이사 이성민-대표이사(사내이사직 유지) 유춘열사내이사 유상현2020년 03월 27일정기주총대표이사 이상훈사내이사 유춘열대표이사 김종숙2020년 12월 21일---사내이사 유춘열2021년 03월 29일정기주총사내이사 차상래사외이사 이장우사외이사 장흥순기타비상무이사 유상현기타비상무이사 이찬우상근감사 윤명중사외이사 이승문사외이사 김윤태2022년 03월 30일정기주총대표이사 양삼주기타비상무이사 김창일-대표이사 이상훈사내이사 차상래

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

(*1) 대표이사의 변동, 임원으로서 최대주주인자의 변동, 임원으로서 주요주주인자의 변동, 등기임원의 1/3이상 변동 중 해당하는 경우를 기재하였습니다.(*2) 임기만료 또는 해임란에 기재된 경영진들은 임기만료 또는 사임한 임원입니다.

3. 최대주주의 변동

2021년 6월 01일 '주식회사 다산네트웍스'에서 '주식회사 다산인베스트'로 최대주주가 변경되었습니다. 4. 상호의 변경해당사항 없음

5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음

6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 2021년 8월 19일 이사회를 통해서 당사의 종속기업인 (주)필터사이언스에 대해서 흡수합병을 결의하였으며, 2021년 11월 9일 합병을 완료하였습니다.

구 분	내 역
합병법인	㈜솔루에타
피합병법인	㈜필터사이언스
합병비율	㈜솔루에타 : ㈜필터사이언스 = 1 : 0

자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 의 '4-2 합병 등의 사후정보' 및 2021년 10월 8일 공시된 당사의 '주요사항보고서(회사합병결정)' 와 2021년 11월 22일 공시된 당사의 '합병등 종료보고서(합병)'를 참조하시기 바랍니다 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화<(주)솔루에타>


구분	변경시기	사업 목적	비고
기존	-	1. 전기 전자 통신제품 제조 및 도,소매업2. 전기 전자 통신제품 제조 및 도,소매업3. 부동산 임대업4. 무역업	-
추가	2019년 3월	5. 자회사의 주식 또는 지분의 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업6. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업 7. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매업 8. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역업 9. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 10. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 11. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 12. 근로자 파견 또는 판매대행업 13. 각 호와 관련된 부대사업 일체	-

주요 종속회사 <(주)디엠씨>


구분	변경시기	사업 목적	비고
기존	-	1. 철형및 철물제조 판매업2. 자동차 부품 제조 판매업3. 건축자재 제조 판매업(제재업은 제외)4. 기계 제작및 판매업5. 고무, 원료 제조 및 판매업6. 수,출입업7. 부동산 임대업8. 자동차 전장기술 개발업9. 스마트 자동차 기술 개발업10. 자동차 관련 소프트웨어 개발 및 공급업, 기술용역업11. 자동차 고무부품 연구개발업12. 자동차 부품 공정기술 개량 및 개발업13. 차량용 무선통신기술 연구개발업14. 자동차 엔지니어링 사업15. 이학,공학분야의 업종과 관련되는 융합분야의 연구개발업16. 금형 제작 및 판매업17. 위 각호에 관련된 부대사업 일체	-
추가	-	해당사항 없음	-

8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 <(주)솔루에타>


일자	주요사항
2018.03	김종숙 대표이사 취임
2018.05	제3회차 전환사채 120억 발행, 제2회차 전환사채 100억 조기상환
2018.12	베트남 하노이에 SOLUETA VINA CO.,LTD로 판매법인을 설립
2019.03	신규 클린룸 완공
2019.12	전도성쿠션테이프 부문 세계일류상품 8년 연속 선정
2020.03	이상훈 대표이사 취임
2020.05	제4회차 전환사채 30억 발행, 제5회차 전환사채 56억 발행, 제3회차 전환사채 120억 중 34억 전환 제외 86억 조기상환
2020.07	(주)필터사이언스 설립(공동출자회사, 지분율 51%)
2021.01	제6회차 전환사채 80억 발행, 제7회차 전환사채 100억 발행
2021.02	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사 지분 투자
2021.05	(주)필터사이언스 유상증자 참여(지분율 97.67%)
2021.06	제8회차 전환사채 250억 발행, 제9회차 전환사채 40억 발행(주)다산네트웍스 지분 취득(주)다산인베스트로 최대주주 변경
2021.07	(주)필터사이언스 지분 취득(지분율 100%)
2021.08	(주)필터사이언스 합병 결정(합병비율 1:0)
2021.11	(주)필터사이언스 합병 종료
2021.12	뉴레이크쿨러 주식회사 지분 취득뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자 합자회사 지분 취득
2022.03	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자 합자회사 지분 일부 처분
2022.03	양삼주 대표이사 취임
2022.04	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 지분 처분

주요 종속회사 <(주)디엠씨>


일자	주요사항
2018.03	주상균 대표이사 취임 (신달석, 주상균 공동 대표이사 체제)
2018.05	유상증자 60억원
2018.09	GM supplier Quality Excellence 2017 수상
2019.05	대표이사 취임(신달석, 유춘열 공동대표이사)
2020.03	대표이사 변경(신달석, 유춘열 공동대표이사 → 김장식, 남윤우 각자대표)
2021.07	현대모비스 부품사업부 납품 우수업체 선정

3. 자본금 변동사항

자본금 변동 추이

당반기 중 변동사항이 없어 기업업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주50,000,000 - 50,000,000 -13,902,142 1,500,000 15,402,142 -76,926 1,500,000 1,576,926 -76,926 - 76,926 자사주소각- - - -- - - -- 1,500,000 1,500,000 보통주전환13,825,216 - 13,825,216 -- - - -13,825,216 - 13,825,216 -

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

2. 자기주식 취득 및 처분 현황당사는 본 보고서 작성기준일 기준 자기주식을 보유하지 않아 기재를 생략합니다. 3. 다양한 종류의 주식 발행 현황당사는 본 보고서 작성기준일 기준 다양한 종류의 주식이 없으므로 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2021년 03월 29일제18기정기주주총회- 주주명부 폐쇄기간 및 배당기준일 결정 관련 조문 정비- 전환사채 발행한도 증액- 감사의 선임 조문 정비- 상법 시행령 개정에 따라 정기주주총회 개최 시기의 유연성 확보- 전환사채 발행한도 계산 시 상환완료 전환사채도 누적하여 포함- 상법상 전자투표 도입 시 감사선임 주주총회 결의요건 완화 반영2022년 03월 30일

제19기

정기주주총회

- 이사의 수 변경- 이사의 수 현실화 및 명확화

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 솔루에타와 그 종속기업의 현황당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 전자파 차단 소재의 제조 및 판매 사업을 운영하는 전자파차단소재 부문과 마스크 등에 사용되는 MB필터의 제조 및 판매 사업을 운영하는 필터 부문, 자동차 부품의 제조 및 판매 사업을 운영하는 자동차부품부문으로 구성되어 있습니다.


사업부문	대상회사
전자파차단소재 부문	(주)솔루에타 (대한민국), SOLUETA VINA CO.,LTD (베트남)
필터 부문	(주)솔루에타 (대한민국)
자동차부품 부문	(주)디엠씨 (대한민국)청도동명기차배건유한공사 ((주)디엠씨의 종속기업, 중국)DMC Brasil Participacoes Ltda. ((주)디엠씨의 종속기업, 브라질)

☞ 부문 별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '1. 사업부문별 현황' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 매출 (1) 주요 제품[전자파차단소재 부문]전자파차단소재 부문의 주요 생산 제품은 전자제품에서 발생되는 전자파 차단 소재를 주된 재료로 한 전도성테이프(Conductive Tape), 전도성쿠션(Conductive Cushion), 전파흡수체(Electromagnetic Absorber) 등 입니다. [필터 부문]필터 부문의 주요 생산 제품은 폴리프로필렌(이하 “PP”)과 같은 열가소성(열을 가하면 녹고 차게 하면 굳는 성질) 소재를 용융하여 방사하여 제조하는 방식으로 만드는 부직포 필터인 멜트블로운 필터(MB 필터)입니다. [자동차부품 부문]자동차부품부문의 주요 생산 제품은 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise, Vibaration, Harshness)와 관련된 기능품인 방진부품, 자동차의 에어 컨디셔닝 시스템(Air Condition System)과 관련된 호스부품, 자동차의 외부소음, 빗물,먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품인 웨더 스트립(Weather Strip),운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power Steering system)의 주요 부품인 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등 입니다. (2) 매출

부문 별 2022년 반기 매출실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업 부문	주요 제품	매출액	비율(%)
전자파차단소재 부문	전도성테이프, 전도성쿠션, 전파흡수체 등	18,833,734	25.8
필터 부문	MB필터 등	1,562,519	2.1
자동차부품 부문	방진고무, 에어 호스, 웨더 스트립, 댐핑 부쉬 등	52,734,716	72.1
합 계	-	73,130,969	100.0

☞ 부문 별 주요 제품 및 매출에 관한 자세한 사항은 '2. 주요 제품 및 서비스' 및 '4. 매출 및 수주상황' 을 참조하시기 바랍니다. 3. 신규사업 등의 내용 2020년 말 지배기업은 대면적 열 전도체 기술인 GCL(Graphitic Carbon Layer)을 개발 완료하고, 이 기술의 응용을 통해 자동차 부품 소재인 GLPCB(Graphitic Layer Printed Circuit Board)를 출시하며 자동차 헤드램프 시장에 처음 진출했습니다. 북미 완성체 업체에 첫 공급을 시작했으며, 자동차 시장의 Tier 1 업체들과 완성차 고객을 대상으로 추가적인 납품 협의를 진행할 예정입니다. 2020년 시작된 코로나19 팬데믹 상황에서 지배기업은 코로나19 바이러스에 대항할수 있는 신규 사업 방향을 모색하고 연구개발을 시작하였으며, 그 결과 2021년 2월 코로나바이러스 감염증(코로나19)에 대해 항바이러스 성능을 실현한 소재 개발에 성공했습니다. 당사는 Nelson Labs.(USA) Human Corona Virus (229E) 시험 결과 항바이러스 필름 93%, 항바이러스 부직포 99.93% 사멸 효과를 확인했으며, 개발된 소재를 기반으로 항바이러스 부직포, 항바이러스 필름·시트, 항바이러스 코팅액 분야로 사업영역을 확대할 예정입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[전자파차단소재 부문]전자파차단소재 부문의 주요 생산 제품은 전자제품에서 발생되는 전자파 차단 소재를 주된 재료로 한 전도성테이프(Conductive Tape), 전도성쿠션(Conductive Cushion), 전파흡수체(Electromagnetic Absorber) 등 입니다. 전도성테이프는 전자파 간섭을 단순차단(Shielding) 할 수 있는 제품으로서 일반적인 제품에서 복합적인 제품 등이 있습니다. 전도성쿠션은 전자파 간섭의 차단과 함께 충격 완화(흡수)의 기능이 겸비된 제품으로 각종 스마트기기의 외부 충격 등으로 부터 보호하는 제품입니다. 전파흡수체는 해결하기 어려운 방사성 노이즈를 흡수해서 상대적으로 해결하기 쉬운 전도성 노이즈로 변환시켜 방출해 주는 제품으로 PCB 기판, IC패키지 등 다양한 전자제품에 사용되어지는 주요 제품이며, 향후 성장성이 기대되는 품목입니다.

(단위 : 천원, %)


품목	매출유형	매출액	비율(%)
전도성테이프	제품, 상품	12,672,783	67.3
전도성쿠션	제품, 상품	5,537,623	29.4
전파흡수체	제품, 상품	194,477	1.0
기타	제품, 상품, 임대수익	428,850	2.3
합계		18,833,734	100.0

(*) 2022년 반기 기준 매출액입니다. [필터 부문]-마스크 필터마스크를 제조할 때 안감과 겉감 사이 정전기가 들어있는 MB필터를 넣어 바이러스 침투를 막는 중요한 기능을 합니다. 0.4㎛ 이하의 분집포집효율(효율)과 안면부흡기저항(차압)에 따라 KF99, KF94, KF-AD(KF80) 세 종류로 구분되어 있으나 KF94와 KF-AD(KF80)이 시장에서 가장 많이 사용하고 있는 규격의 제품입니다. 제품의 두께에 따라 40gsm (gram per square meter / 제곱미터당 무게), 35,30gsm등으로 구분이 되고 두께가 증가하면 차압이 증가(숨쉬기가 어려움)하고 효율(바이러스차단율)은 높아지는 반비례 관계가 있어 얇고(숨쉬기 편하고) 효율이 높음 제품이 고품질 제품이라 할 수 있습니다.- HEPA 필터(High Efficiency Particulate Air filter마스크 MB필터와 유사한 방식으로 생산을 하지만 가정용 및 차량용 공기청정기 제품으로 H11부터 H14등급까지 총 4개의 등급으로 나누어져 있습니다. 유럽표준규격 0.3㎛ 이하의 입자로 H11의 경우 95%이상, H13은 99.75%이상 여과효율이 나와야 합니다.

(단위 : 천원, %)


품목	매출유형	매출액	비율(%)
마스크용 필터 (KF94 /KF-AD)	제품, 상품	1,493,154	95.6
고부가용 필터 (H11 / H13)	제품, 상품	69,365	4.4
합계		1,562,519	100.0

(*) 2022년 반기 기준 매출액입니다.

[자동차부품 부문]자동차부품 부문의 주요 생산 제품은 자동차용 방진고무부품, 에어 호스(Air Hose) 부품, 웨더 스트립(Weather Strip), 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등 입니다. 방진고무부품은 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise,Vibaration,Harshness) 와 관련된 기능품입니다. 또한, 에어 호스(Air Hose) 부품은 자동차의 에어 컨디션 시스템(Air Condition System)에 장착되는 부품, 웨더 스트립(Weather strip)은 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품이며, 댐핑 부쉬(Damping Bush)는 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power steering system)의 주요 부품입니다.

(단위 : 천원, %)


품 목	매출유형	매출액	비율(%)
사출 (방진고무, 에어 호스 등)	제품, 상품	35,666,798	67.6
압출 (웨더 스트립 등)	제품, 상품	14,511,777	27.5
댐핑부쉬	제품, 상품	1,483,937	2.8
기타	제품, 상품	1,072,204	2.0
합 계		52,734,716	100.0

(*) 2022년 반기 기준 매출액입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 원재료 [전자파차단소재 부문]전자파차단소재 부문의 제품은 동일 품목의 제품이라도 다양한 규격과 그에 따른 공급단가가 상이하여 가격변동이 일정하지 않습니다. 고객이 희망하는 제품규격에 따른 가격편차가 심한 사업입니다. 일반적인 전도성테이프류는 니켈과 구리 도금이 사용되나 요구되는 제품규격에 따라 은 및 금 도금 등이 들어가기도 하며, 별도의 Coating이나 신소재 채택 여부에 따라 가격편차가 큽니다. 또한, 제품의 제조원가보다 기술경쟁력에 의한 편차가 심한 사업입니다. 최종고객사가 요구하는 품질수준(전도율, 차폐율, 점착강도, 두께 등)을 충족시키는 납품업체 여부(경쟁강도)가 제품별 가격에 미치는 영향이 큽니다. [필터 부문]MB필터는 PP(Polypropylene)와 PPB(Master Batch/첨가제)를 일정 비율로 섞어 제품을 생산합니다. 해당 제품은 석유화학 제품의 특성상 유가와 연동되어 원유가격의 상승, 하락에 따라 가격변동 방식으로 원자재를 구매하고 있습니다. 원유가격이 상승할 경우 구매금액이 상승하는 Risk가 존재하지만, 2022년 6월 초까지 원유가격이 상승하였고 이후 원유가격 하락(안정)추세로 전환되고 있습니다. [자동차부품 부문]주요 사용 원재료는 천연고무, 합성고무, TPV 등이며, 압출/사출 공법에 따라 사용 재료를 달리 합니다. 고객의 제품 요구 규격에 따라 차등된 재료를 사용하며, 그 중에는 고객의 지정 재료도 있습니다. 일반적으로 천연 방진고무와 합성고무 중 하나인 EPDM을 제일 많이 사용 합니다. 부자재류는 고무와 접착되거나 조립되는 형태로 생산 됩니다.

[원재료 매입액]

(단위 : 천원, %)


품목	매입액	비율(%)
전자파차단소재 부문	7,867,534	30.6
필터 부문	833,928	3.2
자동차부품 부문	16,974,610	66.1
합계	25,676,072	100.0

(*) 2022년 반기 기준 매입액입니다.

2. 생산설비 [전자파차단소재 부문](1) 생산설비 등

(단위 : 천원)


구 분	기초	취 득	처 분	감가상각비	대체 등	반기말
토지	7,656,389	-	-	-	-	7,656,389
건물	6,037,963	-	-	(93,900)	-	5,944,063
구축물	660,232	-	-	(17,742)	-	642,491
기계장치	1,511,881	284,614	-	(497,960)	10,766	1,309,301
차량운반구	1,039	-	(1)	(673)	-	365
집기비품	389,309	144,027	(2,075)	(95,773)	20,095	455,582
시설장치	1,757,702	62,000	-	(348,978)	-	1,470,724
건설중인자산	100,766	-	-	-	(100,766)	-
사용권자산	696,126	20,091	(6,077)	(182,725)	(10,907)	516,507
합 계	18,811,407	510,731	(8,153)	(1,237,752)	(80,812)	17,995,422

(*) 필터 부문을 합산하여 기재하였습니다. (2) 생산능력당사는 도금, 점착, 가공의 일원화된 공정을 통하여 동일한 생산라인에서 제품을 생산하고 있으나 제품의 종류에 따라 소요시간의 차이가 크므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵습니다. (3) 생산실적 및 가동률당사는 동일한 도금 및 점착라인에서 다양한 부가가치의 제품군들을 생산해내며, 이러한 제품군별 생산에 필요한 소요시간이 달라지는 바, 합리적인 가동률을 산출하기 어렵습니다. (4) 국내외 외주 생산 현황당사는 국내 자체 생산설비를 보유하여 직접 제품을 생산하고 있으며, 일부 공정은 외주가공업체를 통해 생산이 이루어지고 있습니다. [필터 부문](1) 생산설비 등전자파차단소재 부문에 합산하여 기재하였습니다. (2) 생산능력당사는 일원화된 공정을 통하여 동일한 생산라인에서 제품을 생산하고 있으나 제품의 종류에 따라 소요시간의 차이가 크므로 생산능력을 산정하기 어렵습니다. (3) 생산실적 및 가동률당사는 동일한 생산설비에서 다양한 부가가치의 제품군들을 생산해내며, 이러한 제품군별 생산에 필요한 소요시간이 달라지는 바, 합리적인 가동률을 산출하기 어렵습니다.

[자동차부품 부문](1) 생산설비 등

(단위 : 천원)


구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	재평가/기타	반기말
토지	4,122,810	79,343	-	-	-	-	-	4,202,153
건물	4,518,124	208,340	-	(156,582)	-	5,599	-	4,575,480
구축물	1,677,239	59,000	-	(70,752)	-	-	-	1,665,486
기계장치	8,780,668	234,656	(209,721)	(671,331)	563,892	72,211	381,497	9,151,873
차량운반구	143,444	87,616	(1,375)	(30,744)	-	1,086	3,765	203,791
비품	254,485	53,653	-	(62,269)	-	1,288	-	247,157
금형	3,203,553	123,367	(10,253)	(561,300)	133,695	25,886	6,199	2,921,147
기타유형자산	533,625	17,803	(50,229)	(90,183)	-	3,330	30,119	444,465
건설중인자산	977,492	1,547,580	-	-	(733,587)	1,424	(456,080)	1,336,829
사용권자산	609,116	164,563	-	(134,052)	(31,629)	3,117	-	611,114
합계	24,820,557	2,575,918	(271,578)	(1,777,213)	(67,629)	113,941	(34,500)	25,359,496

(2) 생산실적

(단위 : 천원)


구분	품목	2022년 반기	2021년	2020년
사출	방진고무, Air hose 등	30,889,541	58,552,514	61,505,939
압출	Weather strip 등	12,568,051	21,659,827	20,450,215
댐핑부쉬	Damping Bush	1,285,176	2,924,889	5,142,314
합계		44,742,768	83,137,230	87,098,468

(3) 생산능력 및 가동률당사는 동일한 생산설비에서 다양한 부가가치의 제품군들을 생산해내며, 이러한 제품군별 종류에 따라 생산에 필요한 소요시간이 달라지는 바, 합리적인 생산능력 및 가동률을 산출하기 어렵습니다. (4) 국내외 외주 생산 현황당사는 국내 자체 생산설비를 보유하여 직접 제품을 생산하고 있으며, 일부 공정은 외주가공업체를 통해 생산이 이루어지고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

[전자파차단 소재 부문] 1. 매출실적

(단위 : 천원)


매출유형	품 목		2022년 반기	2021년	2020년
제품/상품/임대수익	전도성테이프	수출	8,818,334	11,666,073	12,621,415
내수	3,854,449	12,072,888	14,646,291
합계	12,672,783	23,738,962	27,267,706
전도성쿠션	수출	5,512,491	10,464,744	14,803,249
내수	25,133	114,731	168,547
합계	5,537,623	10,579,474	14,971,796
전파흡수체	수출	117,386	156,444	430,278
내수	77,091	591,182	1,192,626
합계	194,477	747,626	1,622,904
기타	수출	250,445	148,312	187,717
내수	178,405	1,505,962	2,383,163
합계	428,850	1,654,275	2,570,880
수출 합계			14,698,656	22,435,574	28,042,659
내수 합계			4,135,078	14,284,763	18,390,627
합계			18,833,734	36,720,337	46,433,286

2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로


매출유형	구분	판매경로
제품/상품/임대수익	국내	국내 전자 부품업체를 통한 거래
수출	국내 전자 부품업체를 통한 수출거래 및해외 전자 부품업체와의 거래

(2) 판매방법 및 조건- 수출 : 선적일로부터 30~90일 후 현금 결제 조건- 내수 : 선 입금, 당월 현금지급 또는 계산서 발행일로부터 30일~60일 현금 및 어음 (3) 판매전략

- 기존거래처(삼성,애플,엘지등)의 사업영역 확대

- 신규거래처(중국로컬, 타 전자기기/산업 업체 등) 확보 등 매출처 다변화 3. 수주상황전자파 차단 소재 부문은 최종 고객사의 생산계획에 따른 개별 발주에 의거 수주가 이루어지기에 수주 실적 기재를 생략합니다. [필터 부문]1. 매출실적

(단위 : 천원)


매출유형	품목		2022년 반기	2021년
제품, 상품	마스크용	내수	1,493,154	334,564
고부가용	내수	69,365	13,352
합계			1,562,519	347,916

(*) 상기 2021년 매출실적은 (주)필터사이언스 합병 종료일을 기반으로 산출한 11월, 12월 2개월 간의 매출실적입니다. 2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로


매출유형	구분	판매경로
제품, 상품	제조사	마스크 및 공기청정기를 직접 제조/판매하는 제조사에 제품을 판매
유통사	Buying 파워를 위한 제조사연합회 또는 마스크 부자재(안/겉감 등)납품하는 업체를 통해 제조사에 제품을 판매

(2) 판매방법 및 조건내수 : 선 입금, 당월 현금지급 또는 30~60일이내 현금지급 (3) 판매전략

다품종 소량판매 유통사의 판매를 줄이고 소품종 대량판매 제조사 위주로 판매를 확대하여 다품종 소량생산에 따른 생산 Loss를 줄여 판매가능 수량을 증대하고자 합니다.

3. 수주상황MB필터 판매는 연간계약을 진행하여 납품수량을 확정, 생산방식의 판매가 이루어 지는 형태가 아닌 매주/매월 발주서가 접수되어 수량과 단가가 변경되어 판매가 이루어지기에 수주실적 기재를 생략합니다.

[자동차부품 부문]

1. 매출실적

(단위 : 천원)


매출유형	품 목		2022년 반기	2021년	2020년
제품	사출 (방진고무, 에어 호스 등)	수출	25,609,823	42,330,735	45,128,368
내수	10,056,975	25,944,644	25,384,707
합계	35,666,798	68,275,379	70,513,076
압출(웨더 스트립 등)	수출	10,315,531	13,919,173	14,555,091
내수	4,196,246	8,531,106	8,187,239
합계	14,511,777	22,450,280	22,742,330
댐핑부쉬	수출	-	-	-
내수	1,483,937	4,176,438	7,338,044
합계	1,483,937	4,176,438	7,338,044
기타	수출	1,072,204	2,123,181	2,763,953
내수	-	302,213	588,464
합계	1,072,204	2,425,394	3,352,417
수출 합계			36,997,558	58,373,089	62,447,413
내수 합계			15,737,157	38,954,401	41,498,454
합계			52,734,716	97,327,490	103,945,867

2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 및 경로당사는 영업을 담당하는 사업부와 사업관리팀, 미국사무소, 상해사무소로 구성되어 있으며, 출하는 통합물류부를 통해 이루어지고 있습니다. 자세한 영업 조직 및 판매경로는 대외비로 공개하지 않습니다. (2) 주요 거래처 및 판매 방법당사는 국내 완성차업체(현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 쌍용자동차) 및 GM global을 통해 국내 및 해외에 제품을 판매하고 있으며, 현대모비스, 현대글로비스 등의 1차 부품업체에 직접 판매를 하고 있습니다. (3) 판매전략판매 지역 및 거래처 확대를 통한 매출 증대 노력 3. 수주상황자동차 부품 부문은 완성차 업체의 생산계획에 따른 개별 발주에 의거 수주가 이루어지기에 수주 실적 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 극대화 하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.전기말과 전전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	전전기말
부채	117,480,633	139,138,198
자본	44,554,646	56,121,894
부채비율	263.68%	247.92%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.(가) 시장위험관리① 외환위험

연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

전기말과 전전기말 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구 분	전기말		전전기말
현지통화	원화환산	현지통화	원화환산
---	---	---	---	---
외화자산 :
USD	5,817,223	6,896,318	39,244,814	42,698,358
외화부채 :
USD	77,173	91,487	163,154	177,512

전기말과 전전기말 기준 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기		전전기
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD	680,483	(680,483)	4,252,085	(4,252,085)

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 전기말과 전전기말 기준 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1%변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기		전전기
0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시
---	---	---	---	---
이자비용	6,280	(6,280)	11,740	(11,740)

(나) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

전기말 연결실체의 유동부채가 유동자산보다 43,666,666천원만큼 초과하고 있으며 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황에 해당합니다. 그러나 유동부채의 24.6%를 차지하는 매입채무 및 기타채무는 연결실체의 정상영업주기내에서 결제가 가능하고, 43.3%를 차지하는단기차입금은 영업수익금을 통한 일부 상환 및 금융기관과의 협의를 통해 만기연장이 가능할 것으로 판단하고 있으며, 31%를 차지하는 전환사채는 상환 청구 시, 자금조달·상환능력이 있다고 판단하기에 유동성 문제가 발생하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 연결실체는 전기말 연결실체의 유동부채가 유동자산을 초과하는 상황을 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재하는 상황으로 평가하지 않았습니다.

전기말과 전전기말 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	1년이하	1년이상
매입채무	16,964,946	16,964,946	16,964,946	-
단기차입금	26,425,033	27,112,216	27,112,216	-
유동성장기차입금	13,100,000	13,423,466	13,423,466	-
장/단기미지급금	3,326,485	3,326,485	2,988,719	337,766
미지급비용	2,434,431	2,434,431	2,434,431	-
장기차입금	150,000	157,926	6,921	151,005
임대보증금	108,526	108,526	58,226	50,300
전환사채(*1)	42,901,180	56,658,121	24,966,472	31,691,649
금융보증계약(*2)	77,883	33,596,100	33,596,100	-
주주간약정 파생부채(*3)	1,781,641	9,150,000	9,150,000	-
리스부채	738,520	981,458	498,623	482,835
합 계	108,008,644	163,913,675	131,200,120	32,713,555

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 전환사채 및 내재파생상품의 경우 투자자가 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다.(*2) 특수관계자간 체결한 금융보증계약의 경우 행사 될 수 있는 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다.(*3) 연결실체가 부담하는 주주간약정 상 내재파생상품의 경우 계약상대방이 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다.

② 전전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	1년이하	1년초과2년이하
매입채무	25,460,256	25,460,256	25,460,256	-
단기차입금	42,270,000	43,227,327	43,227,327	-
유동성장기차입금	11,163,419	11,437,377	11,437,377	-
미지급금	7,574,918	7,672,803	6,096,655	1,576,148
미지급비용	4,054,381	4,054,381	4,054,381	-
장기차입금	2,750,000	2,899,875	95,850	2,804,025
임대보증금	128,824	128,824	68,524	60,300
전환사채(*)	12,734,317	15,491,800	8,686,318	6,805,482
리스부채	1,939,355	4,693,958	862,145	3,831,813
합 계	108,075,470	115,066,601	99,988,833	15,077,768

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 내재파생상품의 경우 투자자가 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다.

(다) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 전기말과 전전기말 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	전전기말
현금및현금성자산	9,250,743	18,427,029
장ㆍ단기금융상품	905,702	16,135,087
매출채권및기타채권	36,452,233	63,969,758
리스채권	258,795	546,980
합 계	46,867,473	99,078,854

(3) 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 상계되어 인식된 금융자산 및 금융부채의종류별 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	전기말
자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표 순액
---	---	---	---
매출채권	22,936,082	190,787	22,745,295
미수금	2,415,828	1,615,271	800,557
합 계	25,351,910	1,806,058	23,545,852

(단위: 천원)

구 분	전전기말
자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표 순액
---	---	---	---
매출채권	26,731,841	594,325	26,137,516
미수금	2,641,156	1,796,284	844,872
합 계	29,372,997	2,390,609	26,982,388

(나) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	전기말
부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액
---	---	---	---
매입채무	18,640,554	1,675,608	16,964,946
미지급금	3,119,170	130,452	2,988,718
합 계	21,759,724	1,806,060	19,953,664

(단위: 천원)

구 분	전전기말
부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액
---	---	---	---
매입채무	21,263,207	1,957,339	19,305,868
미지급금	2,930,162	433,402	2,496,760
합 계	24,193,369	2,390,741	21,802,628

2. 파생상품(통화선물)

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래목적	종 류	외화구분		계약금액
매 입	매 도	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
환위험 헤지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당반기말 관련 자산부채의 미수금 잔액은 300천원입니다.

(2) 선물계약의 일일결제로 인한 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.한편, 전반기에 발생된 파생상품거래순손익은 중단사업에서 발생되었습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기	전반기
파생상품거래이익	810,600	2,379,226
파생상품거래손실	(1,130,400)	(2,436,572)
파생상품거래순손익	(319,800)	(57,346)

3. 위험관리조직

조직명	인원	직위	주요 활동내역
리스크 위원회	4	대표이사, CFO, 감사, 재무기획부서장	외화 자산/부채 운영 정책 검토 및 수정금융 및 비 금융 리스크 관련 사항에 대한 의견 제시, 논의 및 결정
재무기획부	6	부서장 외	리스크 위원회 직무수행 지원

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약연결실체는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없기에 기재를 생략합니다. 2. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직[전자파차단소재 & 필터 부문]

솔루에타 연구소.jpg 솔루에타 연구소

[자동차부품 부문]

디엠씨 연구소.jpg 디엠씨 연구소

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원, %)


사업분류	구 분	2022년 반기	2021년	2020년
전자파차단소재 부문	연구개발비 계	906,552	1,895,604	1,513,717
연구개발비 / 매출액 비율(%)	4.81%	5.16%	3.26%
필터 부문	연구개발비 계	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율(%)	-	-	-
자동차부품 부문	연구개발비 계	1,899,982	3,251,677	3,276,701
연구개발비 / 매출액 비율(%)	3.60%	3.34%	3.15%

(3) 연구개발 실적

<특허권>[전자파차단소재 & 필터 부문]1) 등록완료 특허- 국내


No	등록번호	등록일	명 칭
1	10-0550808	2006.02.03	전자파 차폐 성능이 우수한 다층 구조의 시트 및 그 제조방법
2	10-0705973	2007.04.04	전자파 차폐용 시트 및 그 제조방법
3	10-1135399	2012.04.04	유기-무기 하이브리드 내열성 코팅층을 포함하는 방화직물
4	10-1150635	2012.05.21	전자파 차폐용 가스켓 및 그 제조방법
5	10-1217281	2012.12.24	그라펜 제조 방법
6	10-1230974	2013.02.01	내열성이 우수한 내화 담요 및 그 제조방법
7	10-1270441	2013.05.24	그라핀 분산액 및 그 제조 방법
8	10-1271606	2013.05.30	폴리이미드-그래핀 복합 재료의 제조 방법
9	10-1286581	2013.07.10	그래핀 분산액의 제조 방법
10	10-1314169	2013.09.26	수평열전 테이프 및 그 제조방법
11	10-1319559	2013.10.11	그라핀을 함유하는 코팅막의 제조방법
12	10-1326266	2013.10.31	도전성 부직포의 제조방법 및 도전성 부직포를 이용한 멀티 기능 EMI차폐용 테이프의 제조방법
13	10-1362077	2014.02.06	전도성 섬유를 이용한 방열테이프 및 그 제조방법
14	10-1695161	2017.01.05	도전성 쿠션 시트 제조방법 및 도전성 쿠션 시트
15	10-1870644	2018.06.19	방열특성이 우수한 방열시트 및 이의 제조방법
16	10-1874959	2018.06.29	방열 그래핀 시트 및 이의 제조방법
17	10-1897670	2018.09.05	니켈 나노 파우더를 제조하는 방법
18	10-1914493	2018.10.29	수평열전 테이프 및 이의 제조방법
19	10-1920706	2018.11.15	절연성 방열 무기재 테이프 및 이의 제조방법
20	10-1963184	2019.03.22	니켈 나노 파우더의 제조 및 페이스트화 하는 방법
21	10-1989022	2019.06.07	도전성 조성물 및 이의 제조방법
22	10-1989773	2019.06.11	전자파 흡수시트 제조방법 및 그에 의한 전자파 흡수시트
23	10-2003268	2019.07.18	방수 테이프 및 그 제조 방법
24	10-2012553	2019.08.13	도전성 쿠션 시트 제조방법 및 도전성 쿠션 시트
25	10-2075199	2020.02.03	구리합금 제조방법 및 구리합금을 원료로 하는 호일 제조방법
26	10-2168745	2020.10.16	고방열 박막 및 그 제조 방법
27	10-2189945	2020.12.04	고방열 연성회로기판(GFPCB) 및 이의 제조 방법, 차량용 LED 램프
28	10-2260421	2021.05.28	탄소 재료를 포함하는 고방열 박막, 및 그 제조 방법
29	10-2266563	2021.06.14	고유전 필름 및 그 제조 방법

- 해외


No	등록번호	등록일	명 칭	국가
1	8951629	2015.02.10	전도성 섬유를 이용한 방열테이프 및 그 제조방법	US
2	8968867	2015.03.03	수평열전 테이프 및 그 제조방법	US
3	103563504	2017.02.15	전도성 섬유를 이용한 방열테이프 및 그 제조방법	CN
4	103563505	2017.03.08	수평열전 테이프 및 그 제조방법	CN
5	11090722	2021.08.17	니켈 나노 파우더의 제조 및 페이스트화 하는 방법	US
6	11260452	2022.03.01	니켈 나노 파우더를 제조하는 방법	US

2) 출원중 특허- 국내


No	출원번호	출원일	명 칭
1	10-2020-0189068	2020.12.31	고신축성 및 고도전성의 블랙필름, 및 그 제조방법
2	10-2021-0087883	2021.07.05	그래피틱층을 갖는 PCB 필름 및 그 제조 방법
3	10-2021-0106672	2021.08.12	금속 나노 입자 및 광촉매를 활용한 항균 및 항바이러스 필름, 및 그 제조 방법
4	10-2021-0123637	2021.09.16	절연 코팅된 금속 구조체, 그 제조 방법, 및 이를 이용하여 제조된 적층형 인덕터 소자
5	10-2022-0046246	2022.04.14	디스플레이 소자용 기능성 레진, 그 제조 방법, 및 이를 이용하여 제조된 기능성막
6	10-2022-0046247	2022.04.14	디지타이저용 EMI 차폐 시트, 그 제조 방법, 및 이를 포함하는 휴대용 단말기
7	10-2022-0049036	2022.04.20	간소화된 구조의 방열 필름 및 그 제조 방법

- 해외


No	출원번호	출원일	명 칭	국가
1	16498793	2018.03.30	구리합금 제조방법 및 구리합금을 원료로 하는 호일 제조방법	US
2	PCT/KR2019/005723	2019.05.13	탄소 재료를 포함하는 고방열 박막, 및 그 제조 방법	PCT
3	PCT/KR2019/010452	2019.08.16	고유전 필름 및 그 제조 방법	PCT

(*) PCT : 국제출원 [자동차부품 부문]1) 등록완료 특허- 국내


No	등록번호	등록일	명 칭
1	10-1131847	2012.03.23	자동차 배기관용 행거
2	10-1251966	2013.04.02	자동차용 사이드 웨더스트립
3	10-1471758	2014.12.04	프로펠러샤프트용 장착장치
4	10-1488645	2015.01.26	자동차 배기관용 행거
5	10-1510401	2015.04.02	전동식 스티어링 댐핑부쉬
6	10-1576154	2015.12.03	자동차용 웨더스트립 제조방법
7	10-1609142	2016.03.30	스티어링 샤프트 고정 베어링 구조
8	10-1628825	2016.06.02	행거 아이솔레이터
9	10-1650743	2016.08.18	전동식 스티어링 댐핑부쉬
10	10-1669426	2016.10.20	자동차용 댐핑부쉬
11	10-1686456	2016.12.08	전동식 스티어링 댐핑부쉬 제조공정
12	10-1726171	2017.04.06	에어 인테이크 호스
13	10-1730444	2017.04.20	스테빌라이저 바 고정장치
14	10-1736883	2017.05.11	벨로우즈 성형 장치 및 방법
15	10-1736891	2017.05.11	벨로우즈 성형 장치 및 방법
16	10-1741992	2017.05.25	자동차용 스티어링 샤프트의 소음 및 진동 차단구조
17	10-1748434	2017.06.12	자동차 배기관 고정용 행거
18	10-1758893	2017.07.11	자동차 현가장치용 스프링 패드
19	10-1761808	2017.07.20	냉매장치가 구비된 벨로우즈 성형장치
20	10-1761809	2017.07.20	자동차용 웨더스트립 제조방법
21	10-1761813	2017.07.20	자동차용 전동식 스티어링 축의 진동 저감을 위한 자동차용 댐핑부쉬
22	10-1808573	2017.12.07	자동차 배기관고정용 브랏켓트형 행거 러버
23	10-1818724	2018.01.09	자동차용 스티어링 샤프트의 소음 및 진동 차단구조
24	10-1819143	2018.01.10	베어링이 구비된 일체형 더스트 커버
25	10-1827913	2018.02.05	3개의 부재로 구성되어 댐핑기능을 수행하는 전동식 스티어링 댐핑부쉬 베어링
26	10-1882334	2018.07.20	이물질 유입방지 기능이 향상된 자동차 현가장치용 스프링패드
27	10-1887387	2018.08.06	절곡된 고정용 돌기를 가지는 자동차 배기관용 행거
28	10-1887390	2018.08.06	강재가 삽입된 스프링 패드
29	10-1887391	2018.08.06	플라스틱 보강부재가 내부에 삽입된 스프링 패드
30	10-1911322	2018.10.18	자동차 현가장치용 스프링 패드
31	10-1927729	2018.12.05	차량용 머플러 행거
32	10-1927739	2018.12.05	차량용 머플러 행거
33	10-1927745	2018.12.05	차량용 머플러 행거
34	10-1927750	2018.12.05	조립이 용이한 자동차 배기관 고정용 행거
35	10-1937696	2019.01.07	소재의 용융점 차이를 이용한 절연체 및 프레임의 일체형 패드
36	10-2019905	2019.09.03	범퍼와 부츠를 일체로 포함하는 스프링 패드
37	10-2032825	2019.10.10	아이솔레이터 행거
38	10-2064839	2020.01.06	이물질 유입방지 기능이 향상된 차량 현가장치용 스프링 시트 어셈블리
39	10-2070640	2020.01.21	고정력과 완충성을 구비한 오버슬램범퍼
40	10-2088484	2020.03.06	차량의 조향기어용 댐핑부시
41	10-2088485	2020.03.06	차량의 조향기어용 댐핑부시
42	10-2125265	2020.06.16	섬유 코오드를 포함하는 스프링 패드
43	10-2125266	2020.06.16	섬유 코오드를 포함하는 스프링 패드 제조방법
44	10-2177996	2020.11.06	소재의 용융점 차이를 이용한 자동차 현가장치용 패드의 제조방법
45	10-2190733	2020.12.08	인서트와 고정용 클립을 일체로 하는 스프링 패드
46	10-2255180	2021.05.17	물리적 발포를 이용한 자동차 현가장치용 자운스범퍼의 제조방법
47	10-2255187	2021.05.17	발포 사출 성형을 이용한 자동차 현가 장치용 스프링 패드 제조방법
48	10-2267013	2021.06.14	테일 게이트 사이드 범퍼
49	10-2315571	2021.10.15	조향장치용 벨로우즈
50	10-2315573	2021.10.15	쇽업소버의 리바운드 버퍼
51	10-2324644	2021.11.04	자동차 현가장치용 스프링 패드
52	10-2355368	2022.01.20	내부 및 외부면에 요철부가 형성되도록 사출하는 금형
53	10-2373352	2022.03.07	차량용 범퍼 패드

- 해외


No	등록번호	등록일	명 칭	국가
1	3290194	2020.02.11	자동차용 웨더스트립의 구조 및 제조방법	EP
2	3290194	2020.02.11	자동차용 웨더스트립의 구조 및 제조방법	DE
3	3290194	2020.02.11	자동차용 웨더스트립의 구조 및 제조방법	GB
4	110023658	2020.11.06	베어링이 구비된 일체형 더스트 커버	CN
5	10882547	2021.01.05	베어링이 구비된 일체형 더스트 커버	US

2) 출원중 특허- 국내


No	출원번호	출원일	명 칭
1	10-2020-0105402	2020.08.21	사출품을 용이하게 취출 및 제작할 수 있는 금형사출방법
2	10-2020-0105404	2020.08.21	벨로우즈 형상의 사출품을 용이하게 취출 및 제작할 수 있는 금형사출방법
3	10-2020-0183124	2020.12.24	자동차 현가장치용 스프링패드 및 제조방법
4	10-2021-0012858	2021.01.29	자동차용 오버슬램범퍼
5	10-2021-0034667	2021.03.17	노즐 교체가 용이한 콜드 런너 블록 시스템
6	10-2021-0049358	2021.04.15	차량용 오버 슬램 범퍼 장치
7	10-2021-0054641	2021.04.27	나사 조립되는 형태의 부시를 갖는 사이드 마운팅 라디에이터 브라켓
8	10-2021-0054642	2021.04.27	압입형 부시를 갖는 사이드 마운팅 라디에이터 브라켓
9	10-2021-0054644	2021.04.27	힌지 분리형 사이드 마운팅 라디에이터 브라켓
10	10-2021-0073758	2021.06.07	접착제를 배제한 니플결합 인테이크 호스
11	10-2022-0021529	2022.02.18	현가장치용 스프링 패드
12	10-2022-0052631	2022.04.28	실차테스트를 통한 행거러버의 하중측정방법
13	10-2022-0063925	2022.05.25	노즐 교체가 용이한 콜드 런너 블록 시스템
14	10-2022-0077299	2022.06.24	자동차 현가장치용 스프링패드 및 제조방법

- 해외


No	출원번호	출원일	명 칭	국가
1	15535057	2017.06.11	자동차용 웨더스트립의 구조 및 제조방법	US
2	201680012211.4	2017.08.25	자동차용 웨더스트립의 구조 및 제조방법	CN
3	201680069484.2	2018.05.28	자동차 현가장치용 스프링 패드	CN
4	201811082651.4	2018.09.17	차량의 조향기어용 댐핑부시	CN
5	18194980.1	2018.09.19	차량의 조향기어용 댐핑부시	EP
6	201911112483.3	2019.11.14	아이솔레이터 행거	CN
7	PCT/KR2020/003217	2020.03.09	발포 사출 성형을 이용한 자동차 현가 장치용 스프링패드 제조방법	PCT
8	16836957	2020.04.01	발포 사출 성형을 이용한 자동차 현가 장치용 스프링패드 제조방법	US
9	202010291629.1	2020.04.15	발포 사출 성형을 이용한 자동차 현가 장치용 스프링패드 제조방법	CN
10	17608161	2021.11.02	고정력과 완충성을 구비한 오버슬램범퍼	US
11	202080035022.5	2021.11.10	고정력과 완충성을 구비한 오버슬램범퍼	CN
12	17678631	2022.02.23	차량용 오버 슬램 범퍼 장치	US
13	102022202129.0	2022.03.02	차량용 오버 슬램 범퍼 장치	DE
14	2022103128105.0	2022.03.28	차량용 오버 슬램 범퍼 장치	CN

(*) PCT : 국제출원

7. 기타 참고사항

1. 사업부문별 현황 [전자파차단 소재 부문](1) 업계의 현황 1900년대 초반부터 연구가 시작된 전자파 노이즈 관련 분야는 1940년대에 2차 세계대전 중에 각종 전자장치, 라디오, 네비게이션 등의 사용이 증가하면서 군사적 목적으로 본격 연구되었으며, 1960년대에 직접회로 소자로 만들어진 컴퓨터가 등장하면서 민간 차원에서도 전자파 간섭문제에 대한 대응방안이 필요하게 되었습니다.

이후, 21세기에 들어 무선통신과 IT기기들이 급속히 발달하고 전자기기들이 복잡해지면서 전자파 발생원의 급증과 이로 인한 오동작의 사례가 많아 현재까지도 IT 선진국을 중심으로 전자파에 대한 규제가 논의되고 있습니다. 또한, 고성능의 경박단소(輕薄短小, 가볍고·얇고·짧고·작은)를 추구하는 Smart Device 시장의 성장과 함께 제한된 공간에 고성능의 회로를 집적해 설계하면서 높은 전압을 가진 회로 사이의간격이 좁아져 기기의 정확한 작동을 위한 전자파 노이즈 차폐 솔루션은 전자기기 시장의 필수 아이템으로 부각되고 있습니다.

미국의 네트워크 정보통신회사인 'Cisco'는 2025년까지 모든 기기들이 인터넷에 연결될 것이라고 전망하였고, 미국의 경영컨설팅 회사인 'Mckinsey&Company'는 자동차의 전장시스템이 차지하는 원가비중이 일반차는 40%로 증가하고 전기차는 70%로 증가할 것이라고 예측하고 있어, 전자파 차폐 소재의 필요성은 더욱 증대될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 당사가 전파 흡수체를 개발하여 진입한 무선전송시장(무선충전, NFC 등의 근거리무선통신 등)의 경우, 시장조사기관 'IHS'에 따르면 무선충전기기의 출하량이 2024년 20억개에 달할 것이라고 예측되고 있고, 무선전력전송기술(Wireless Power Transfer)은 의료기기와 교통수단 등에도 적용될 것으로 예측되고 있어 향후 성장 잠재력이 매우 큰 시장으로 전망하고 있습니다. NFC 등의 무선통신 시장도 Smart Device의 전자결제기능의 채택에 따라 향후 성장 가능성이 큰 시장으로 전망하고 있습니다.

전자파 노이즈 차폐 관련 시장은 전자 기기가 사용되는 한 지속적으로 성장할 것이며, 전자기기의 인체유해성 논란 및 고사양화 되고 있는 IT기기를 바탕으로 계속 확대될 전망입니다.

(2) 영업의 개황 당사는 EMC(Electromagnetic Compatibility) 산업의 성장 가능성을 보고 2001년 전신인 에스테크를 설립한 후, 2003년 6월 법인으로 전환하였습니다. 설립 초기에는전자파 차폐 소재를 구매하여 고객이 요구하는 형태의 전도성 제품으로 가공하는 업체로서 휴대폰, LCD TV, 노트북 등 가전기기 시장에서 제조, 판매 사업을 시작하였습니다. 2008년에는 기업의 성장과 함께 IT 시장의 빠른 변화에 대응하여 전도성 Polyester, Polyurethane, Polyolefin 등의 기초소재를 직접 생산하기 위해 안산공장으로 이전하고 소재 생산라인 설비를 구축하였고, 2018년에 마도공장으로 이전하여 생산라인 설비를 더욱 확충하였습니다. 또한, 설비 확장과 동시에 해당 분야의 엔지니어 등 재원을 확보하고 차별화된 기술개발과 품질 향상을 바탕으로 사업 다각화를 위해 노력하였으며, 기술력 평가를 통해 국책은행의 자금을 지원받는 등 성과를 달성하였고, 글로벌 유수의 기업을 고객으로 확보함으로써 본격적인 수출 확대 궤도에 올라서며 빠르게 성장하고 있습니다.

당사는 2012년에 도금공정 외에 점착공정을 추가로 완성하여 당사 제품과 관련된 전체 공정을 아우르는 수직체계를 구축, 업계 최초로 EMC 관련 부품소재를 원재료부터 완제품까지 생산할 수 있는 능력을 갖추었습니다. 이를 바탕으로 부품소재 산업의 특성상 발생되는 고객사의 까다로운 품질과 납기요구에 능동적으로 대처할 수 있게 됨은 물론 가격경쟁력과 차세대 복합 기능소재 개발에 필요한 기술적 기반을 확보할 수 있게 되었으며, 이를 통해 지식경제부에서 주관하는 세계일류상품에 선정되었습니다.

당사의 전자파 차폐 사업부문은 IT 기술의 발전과 무선데이터 통신의 대중화 및 고속화 흐름 속에 전자파 차폐 분야의 선도 기업으로 자리매김하였고, 신소재 개발과 혁신, 제품 다변화를 위한 끊임없는 노력으로 도전을 계속해 나가고 있습니다. 앞으로도 Smart Device 시대를 넘어 전기차, IoT(사물인터넷통신) 등의 시대의 흐름에 밀접하게 대응하고, 이를 통해 지속 발전해 나갈 것입니다.

(3) 시장점유율

전자파 차폐 소재 시장은 공식적인 조사기관을 통한 시장점유율 데이터를 확보하기에 어려움이 있어 정확한 시장점유율을 확인할 수 없으나, 자체 추정으로는 당사가 국내 시장에서 상당한 우위를 점하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 시장의 특성 및 당사 경쟁력

당사 제품의 직접적인 매출처는 Smart Device 제조업체의 1차 Vendor 이지만, Apple, 삼성전자, LG전자 등의 제품에 사용되기 때문에 당사 제품의 채택 및 적용 여부는최종 수요자에 의해 결정됩니다. Apple, 삼성전자, LG전자 등의 최종 수요자들은 신제품 개발과 동시에 양산 시 해당 제품에 Spec-In 되는 부품을 생산할 수 있는 업체를 찾기 때문에 기술적으로 빨리 대응할 수 있는 능력이 중요합니다. 특히, 최종 수요자들의 최신 제품에 적용하기 위해서는 기술 및 영업적 대응을 통해 신규 모델의 표준화 부품으로 승인받는 것이 중요합니다.

또한, 최종 수요자는 급격한 수요변화에 따라 생산을 빠르게 대응할 수 있는 생산능력을 요구하고 있습니다. 당사는 수요자의 특성에 부응하기 위하여 2008년 자체 도금 라인 설치와 2012년 자체 점착 라인을 가동하여 업계에서 처음으로 전체 공정 생산체제를 확보하였고, 2019년 3월 신규 클린룸 시설을 완공하여 생산능력을 향상하였으며, 현재 글로벌 유수의 기업들에게 제품을 공급하고 있습니다.

(5) 향후 전망

당사의 주된 사업 영역인 전자파 차폐 소재는 모든 전자기기를 대상으로 적용될 수 있습니다. Smart Device의 고속 성장 이후, 각종 사물들은 통신을 기반으로 한 IoT(Internet of Things) 시대로 진화해 가고 있으며, 이러한 시대적 흐름 속에 당사는 전자파 차폐 소재의 기술적 트렌드를 선도하며 지속적으로 신소재 및 신제품을 개발함으로써 미래 사업의 확장을 위해 발 빠르게 대응해 나가고 있습니다.

[필터 부문](1) 업계의 현황 멜트블로운 필터(MB필터)는 정전기 필터를 일걷는 용어로, 말 그대로 정전기가 일어나는 소재로 만들어지는 필터입니다. 정전기부여 기술은 1912년에 처음으로 개발되었으며, 1976년에 네덜란드에서 세계 최초로 정전 에어필터가 발명되었습니다. 이후 1980년대부터 3M의 독자적인 기술에 의해 정전필터의 개발이 가속화되었으며 정전필터 산업을 주도하게 되었고, 정전기를 인가하는 기술은 코로나 방전, 마찰대전, 전기방사 등을 이용한 다양한 방면으로 발전을 하게 되었습니다. 정전 필터를 만드는 방법은 크게 3가지로 나눌 수 있습니다. 첫째는 필터 섬유 주위에 강한 정전하를 띈 입자를 부착시켜 필터를 만드는 것이며, 두 번째 방법은 전하를 띈 섬유를 사용하여 필터를 만드는 것이고, 세 번째 방법은 필터 주위에 강한 전기장을 만들어 필터 섬유에 극성을 띄게 하는 방법입니다. 이렇게 제조된 정전 필터들은 집진 효율이 매우 좋아 진공청소기, 마스크, 공기 청정기 같은 곳에 널리 사용하고 있습니다.

한때 우리나라는 미세먼지로 인한 공기의 질 저하가 지속되자, 개인위생에 대한 의식이 크게 증가하면서 황사마스크의 수요가 증가하였고, 이후 2020년 코로나19 팬데믹으로 마스크는 필수 소비재로 자리 잡으며 수요가 폭발적으로 증가하였습니다. 마스크의 4가지 원재료는 오염물질을 거르는 역할을 하는 MB필터와 스펀본드(SB) 부직포 ·이어밴드 ·노즈클립입니다. 이 중 MB 부직포 필터는 부직포끼리 정전기를 일으켜 유해물질을 걸러주는 역할을 하는 KF, 의료용, 보건용 마스크 내부의 핵심 원재료입니다. 코로나 19 사태로 인하여 마스크가 바이러스 예방 및 차단에 효과적인 것으로 인정되어 전세계적으로 마스크에 대한 관심과 수요가 증가하고 마스크 착용이 일상화되어 가고 있어서 마스크의 핵심 원자재인 MB필터에 대한 수요는 지속적으로 증가하였습니다. 코로나 바이러스 지속 및 다양한 변이로 인하여 마스크 등에 필수적인 MB필터에 대한 수요는 중장기적으로 지속될 전망입니다.

(2) 영업의 개황

당사는 고효율필터 시장의 성장 가능성을 보고 2020년 07월 공동투자회사 필터사이언스를 설립하고 2020년 10월 코로나차징방식의 설비를 2대를 도입하여 KF80용 MB필터를 생산하였고 2021년 03월 워터하이드로차징 방식의 설비로 기능을 향상시켜 KF94용 MB필터를 생산하게 되었습니다.

2021년 03월은 코로나펜데믹 정점을 지나는 시점이라 매출(수익)이 부진하였지만 고효율, 고부가 제품(H11, H13등)을 생산, 납품하기 위해 샘플, 테스트 제품 생산을 시도하였고, 2021년 3/4분기부터 MB필터 시장의 후발주자로 고객사 확보를 하여 매출금액, 판매수량을 증가하고 있으며 2021년 11월 필터사이언스를 흡수 합병하여 사업 운영의 효울성과 시너지의 극대화를 위해 노력하고 있습니다.

(3) 시장점유율

코로나 펜데믹 기간 중 우후죽순으로 설립된 제조사들로 인하여 정확한 데이터를 확인할 방법은 없지만 식품의약품안전처에서 보도한 2021년 12월 5주차 국내 마스크생산량이 8,921만개임에 따라, 당사의 MB필터 생산실적으로 추정했을 때(MB필터 1Ton으로 마스크100만장 생산가능) 약 7%의 시장을 점유하고 있다고 추정합니다.

(4) 시장의 특성 및 당사 경쟁력

당사 제품의 주요 매출처는 KF94용 필터로 마스크를 제조하는 제조사입니다. MB필터(부직포)는 코로나펜데믹 기간 중 마스크의 급격한 수요상승에 따라 제품단가가 급상승하여 그에 따른 개인과 법인의 많은 설비투자로 공급이 과잉되었으나, 경쟁력이 부족한 업체들은 적절한 품질의 제품을 생산하지 못하여 공급이 조금씩 줄어들었습니다. 당사는 최신 워터하이드로차징 방식의 설비 보유 및 국내산 최고급 원료를 사용한 제품을 공급하고 있는 만큼 높은 품질 안정성과 생산성을 가지고 있어 당사 제품의 경쟁력은 높다고 할 수 있습니다.

(5) 향후 전망

코로나 펜데믹 이전부터 황사, 미세먼지 등이 포함된 공기를 정화시켜 주는 장비의 보급이 확대되고 있었고, 펜데믹 이후 마스크를 착용해야 한다는 인식이 긍정적으로 바뀌며 수요가 크게 증가하였습니다.

현재 설비를 이용하여 KF94 규격의 MB필터를 안정적으로 생산, 판매하고 고부가 제품(H11, H13 등) 및 수처리용 필터시장까지 진입할 수 있는 제품을 연구, 개발하여 양산을 한다면 고부가 제품의 시장으로 진입이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.

[자동차부품 부문]

(1) 업계의 현황 자동차 고무부품 산업은 국가의 중요한 기간 산업인 자동차 산업의 한 부문입니다. 자동차 산업이 고무부품 외에 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리 등 각각 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 약 2만 여개의 부품들을 조립해 생산하는 만큼 자동차 부품의 품질, 가격, 기술 등이 자동차의 경쟁력을 결정하는 주요 요인입니다. 따라서, 완성차 업체는 부품의 개발 및 생산, 공급까지의 부품 업계와의 협력 관계를 강화하고 있습니다. 특히, 국내 자동차부품 산업은 완성차 업체와 부품공급업체가 강한 수직계열관계를 형성하고, 완성차 업체에 의한 진입장벽이 존재하므로, 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

(2) 영업의 개황

자동차 고무부품 산업은 자동차 산업의 성장과 발전과 발맞춰 품질, 제조 가공 기술,해외시장 진출 등에서 지속적인 성장을 이뤄내고 있습니다. 자동차 산업이 국가의 생산, 고용, 수출 등 경제에서 큰 비중을 차지하고 있을뿐만 아니라 국가의 경제력과 기술수준을 가늠하는 척도가 되는 주도적 산업인 만큼 국가에서도 경제성장 및 고용확대를 위해 자동차 산업을 국가적 전략산업, 선도산업으로 중점적으로 육성하고 있습니다. 또한, 국내 자동차 산업의 해외 진출에 따른 동반 성장과 함께 해외 완성차 시장의 독자적 진출을 통해 매출 성장 및 시장 확대를 도모할 수 있는 기회도 확대되고 있습니다. 특히 당사의 경우 전기차 시대를 맞아 계열사들과 협업하여 차량용 이더넷스위치 및 카메라 시스템 등 전장과 관련된 기술개발을 적극 추진함으로써 신규성장 동력을 강화하고 있습니다.

(3) 시장점유율

당사 주요 경쟁업체는 화승알앤에이, 동아화성, 아이아, 유일고무, 현대폴리텍 등이 있습니다. 현대·기아차 등 고객사의 구매 정책상 차종별로 2개 이상의 구매업체를 유지하고 있기에 시장점유율을 추정함에는 한계가 있으나, 상기 업체들의 매출에서 당사와 같은 고무 압출·사출 부품의 매출은 약 1천억원 가량 수준으로 당사와 비슷한 규모입니다.

(4) 시장의 특성 및 당사 경쟁력

당사의 경쟁력은 제품경쟁력, 기술개발능력, 생산성, 비용경쟁력 등이 있습니다. 이 요소들은 시장경쟁력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는 결정적인 변수입니다. 또한 국제 자동차 시장의 개방에 따라 국내 자동차 부품 생산업체들도 국내 업체들 간의 경쟁뿐만 아니라 제품의 기술력, 품질력, 비용절감과 생산성 및 수익성 측면에서 국제적인 경쟁력을 확보하는 것이 필수적입니다. 당사는 국내 및 해외 공장 운영을 통해 제품의 생산성 및 원가 경쟁력을 갖추고 있으며, 지속적인 기술 개발 및 생산 설비 확충에 대한 투자를 진행하고 있습니다. 또한 글로벌 원재료비의 증가로 인하여 당사는 현대 기아와 주요 원재료에 대한 시장가를 반영하여 단가를 인상 받았으며 원재료 연동제에 따라 지속적인 원재료 단가 변동에 대하여 보상을 받고 있습니다. 또한 자동화 설비 및 생산 CVT 증가등 원가절감 가능한 부분에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 고객과 절감금액에 일정 부분을 VA/VE 제안을 통하여 Win Win전략을 진행하고 있습니다.

(5) 향후 전망

당사는 우즈베케스탄 GM과 KIA의 신규 차종에 대한 웨더스트립 수주로 인하여 지속적인 글로벌 영업망을 확장 하고 있으며, 우즈베키스탄 기아 자동차 공장 설립으로인하여 관련 차종에 대한 신규 제품 관련 합작 투자도 검토중에 있습니다.

2. 신규사업 등의 내용 2020년 말 지배기업은 대면적 열 전도체 기술인 GCL(Graphitic Carbon Layer)을 개발 완료하고, 이 기술의 응용을 통해 자동차 부품 소재인 GLPCB(Graphitic Layer Printed Circuit Board)를 출시하며 자동차 헤드램프 시장에 처음 진출했습니다. 북미 완성체 업체에 첫 공급을 시작했으며, 자동차 시장의 Tier 1 업체들과 완성차 고객을 대상으로 추가적인 납품 협의를 진행할 예정입니다. 2020년 시작된 코로나19 팬데믹 상황에서 지배기업은 코로나19 바이러스에 대항할수 있는 신규 사업 방향을 모색하고 연구개발을 시작하였으며, 그 결과 2021년 2월 코로나바이러스 감염증(코로나19)에 대해 항바이러스 성능을 실현한 소재 개발에 성공했습니다. 당사는 Nelson Labs.(USA) Human Corona Virus (229E) 시험 결과 항바이러스 필름 93%, 항바이러스 부직포 99.93% 사멸 효과를 확인했으며, 개발된 소재를 기반으로 항바이러스 부직포, 항바이러스 필름·시트, 항바이러스 코팅액 분야로 사업영역을 확대할 예정입니다. 3. 환경 관련 사항 2021년 08월 12일 전자파 차단소재 부문 (주)솔루에타는 물환경보전법 위반으로 10일(2021년 08월 20일~2021년 08월 29일) 간의 조업정지 행청처분을 받았습니다.조업정지 대상은 화성공장, 마도공장 중 마도공장 한 곳이였으며 생산일정 조정을 통해재고자산을 확보하여 매출 및 손익에 영향은 미미했습니다. 당사는 재발 방지를 위해환경개선설비에 5.8억원의 설비투자를 계획하였으며, 2021년 12월 31일까지 총 5.87억원을 환경개선설비에 투자 완료하었습니다. 4. 기타 사항 지배기업은 2021년 7월 30일 이사회를 통해서 연결실체의 종속기업인 SOLUETA VINA CO.,LTD 에 대해서 청산을 결정하고 청산 절차에 대하여 검토를 진행하였습니다. 이후, 2022년 6월 30일 이사회를 통해서 SOLUETA VINA CO.,LTD의 청산이 아닌 지분 매각으로 변경하여 결정하고 그 절차를 진행 중에 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약 연결 재무정보- 요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다- 제20기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.- 제19기, 제18기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 19기 중 종속기업인 (주)디티에스의 지분율 하락에 따라 지배력을 상실하여 해당 종속기업이 포함된 부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 동 분류에 따라 비교목적으로 표시되는 제18기 재무제표가 재작성되었습니다.

(단위 : 백만원)


과목	제 20 기 반기	제 19 기	제 18 기
(2022년 6월말)	(2021년 12월말)	(2020년 12월말)
회계기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사의견	-	적정	적정
자산
유동자산	49,810	47,497	108,752
현금및현금성자산	3,972	9,251	18,427
단기금융상품	695	133	14,678
매출채권	25,778	22,185	49,848
기타채권	7,329	6,032	1,348
유동금융자산	385	411	-
재고자산	8,535	6,993	19,258
당기법인세자산	38	257	6
기타유동자산	2,976	2,084	4,866
유동리스채권	101	151	320
비유동자산	105,782	114,539	86,508
장기금융상품	773	773	1,458
기타채권	5,782	8,235	12,773
장기투자자산	33,769	36,217	2,732
관계기업투자자산	17,509	21,316	4,545
유형자산	42,361	42,501	55,752
투자부동산	130	132	137
무형자산	1,001	1,024	2,603
이연법인세자산	4,229	4,090	2,473
기타비유동자산	222	143	3,807
비유동리스채권	8	108	227
자산총계	155,592	162,035	195,260
부채
유동부채	80,126	91,163	124,555
비유동부채	39,094	26,317	14,583
부채총계	119,221	117,481	139,138
자본
[지배회사 소유주지분]	35,779	43,962	53,963
자본금	6,913	6,913	6,490
기타불입자본	40,100	40,100	37,548
기타자본구성요소	(30,827)	(20,296)	(1,327)
이익잉여금(결손금)	19,594	17,246	11,252
[비지배지분]	592	592	2,157
자본총계	36,371	44,555	56,121
	(2022.01.01~2022.06.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	73,131	134,549	151,065
영업이익(손실)	1,764	1,264	5,806
계속사업이익(손실)	2,291	(3,763)	(2,912)
중단사업손익(손실)	-	10,250	(12,624)
당기순이익(손실)	2,291	6,486	(15,536)
지배기업지분순이익	2,291	5,847	(9,806)
소수주주지분순이익	-	640	(5,730)
주당순이익(손실) / (원)	166	433	(755)
희석주당순이익(손실) / (원)	84	406	(755)
연결에 포함된 회사수	4	4	4

2. 요약 별도 재무정보- 요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다- 제20기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제19기, 제18기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 백만원)


과목	제 20 기 반기	제 19 기	제 18 기
(2022년 6월말)	(2021년 12월말)	(2020년 12월말)
회계기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사의견	-	적정	적정
자산
유동자산	17,417	18,346	34,882
현금및현금성자산	1,769	2,493	9,014
단기금융상품	150	133	-
매출채권	7,578	6,140	6,427
기타채권	2,781	6,019	15,358
유동금융자산	385	411	-
재고자산	3,673	2,415	2,869
당기법인세자산	38	257	-
기타유동자산	954	373	954
유동리스채권	88	105	260
비유동자산	99,491	110,109	67,715
장기금융상품	771	771	1,456
기타채권	4,230	6,607	6,485
장기투자자산	33,768	36,216	-
관계기업투자	19,491	24,371	6,451
종속기업투자	20,620	20,620	27,767
유형자산	17,994	18,779	19,744
투자부동산	130	132	137
무형자산	579	604	894
이연법인세자산	1,704	1,713	527
기타비유동자산	-		3,722
비유동리스채권	204	297	532
자산총계	116,909	128,456	102,597
부채
유동부채	55,887	59,711	40,350
비유동부채	28,585	25,771	3,010
부채총계	84,471	85,483	43,360
자본
자본금	6,913	6,913	6,490
기타불입자본	40,998	40,998	38,393
기타자본구성요소	(30,113)	(19,452)	-
이익잉여금(결손금)	14,640	14,515	14,355
자본총계	32,437	42,973	59,237
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2022.01.01~2022.06.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	20,396	37,015	46,433
영업이익(손실)	580	(527)	4,281
계속사업이익(손실)	223	(1,153)	(4,572)
당기순이익(손실)	122	160	(4,572)
기본주당순이익(손실) / (원)	9	12	(386)
희석주당순이익(손실) / (원)	(2)	12	(386)

2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 20 기 반기말 2022.06.30 현재
제 19 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 20 기 반기말	제 19 기말
자산
유동자산	49,809,663,995	47,496,545,487
현금및현금성자산	3,972,426,079	9,250,743,399
단기금융상품	695,475,319	132,940,800
매출채권	25,777,555,781	22,184,920,731
기타채권	7,328,514,357	6,031,946,429
유동금융자산	385,411,085	411,089,424
재고자산	8,534,769,513	6,993,090,202
당기법인세자산	38,472,980	257,332,538
기타유동자산	2,976,299,492	2,083,966,908
유동리스채권	100,739,389	150,515,056
비유동자산	105,782,314,831	114,538,733,143
장기금융상품	772,761,000	772,761,000
기타채권	5,781,701,400	8,235,365,686
장기투자자산	33,768,661,730	36,216,726,084
관계기업및공동기업투자자산	17,508,771,968	21,315,674,910
유형자산	42,360,871,526	42,500,655,737
투자부동산	129,770,290	132,226,510
무형자산	1,001,008,880	1,023,675,228
이연법인세자산	4,228,717,476	4,090,322,723
기타비유동자산	222,192,752	143,045,293
비유동리스채권	7,857,809	108,279,972
자산총계	155,591,978,826	162,035,278,630
부채
유동부채	80,126,391,780	91,163,211,816
매입채무및기타채무	23,433,054,370	22,446,320,684
단기차입금	28,561,364,101	26,425,033,413
유동장기차입금	350,000,000	13,100,000,000
유동성전환사채	19,748,458,229	19,247,992,823
유동리스부채	402,579,600	482,622,531
유동금융부채	7,048,760,579	8,987,185,004
당기법인세부채	100,809,780	49,862,770
유동충당부채	241,494,863	202,268,626
기타유동부채	239,870,258	221,925,965
비유동부채	39,094,294,811	26,317,421,249
장기성매입채무및기타채무	400,425,605	388,066,126
장기차입금	12,000,000,000	150,000,000
비유동전환사채	25,116,926,681	23,653,187,632
비유동리스부채	212,904,689	255,897,148
비유동금융부채	1,278,796,353	1,781,640,658
퇴직급여부채		17,462,868
기타비유동부채	85,241,483	71,166,817
부채총계	119,220,686,591	117,480,633,065
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	35,778,986,235	43,962,339,565
자본금	6,912,608,000	6,912,608,000
기타불입자본	40,099,941,628	40,099,941,628
기타자본구성요소	(30,827,144,155)	(20,296,133,922)
이익잉여금(결손금)	19,593,580,762	17,245,923,859
비지배지분	592,306,000	592,306,000
자본총계	36,371,292,235	44,554,645,565
자본과부채총계	155,591,978,826	162,035,278,630


연결 포괄손익계산서
제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 20 기 반기		제 19 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	37,660,662,241	73,130,968,550	31,786,015,059	67,136,393,019
매출원가	30,628,544,304	60,189,009,305	27,009,826,727	56,819,289,280
매출총이익	7,032,117,937	12,941,959,245	4,776,188,332	10,317,103,739
판매비와관리비	4,032,493,254	8,285,282,154	3,482,745,590	7,520,775,597
대손상각비(환입)	25,274,294	86,162,301	123,652,775	85,853,593
연구개발비	1,468,178,622	2,806,534,061	1,266,959,442	2,550,095,902
영업이익(손실)	1,506,171,767	1,763,980,729	(97,169,475)	160,378,647
금융수익	4,744,304,887	5,172,369,897	2,828,904,224	2,888,891,837
이자수익	147,830,734	287,086,480	321,710,959	644,633,553
금융원가	3,576,254,073	6,527,853,795	3,263,471,614	4,630,234,624
기타영업외수익	668,662,823	1,012,414,032	260,640,552	756,390,505
기타영업외비용	121,880,659	340,142,084	808,686,164	1,045,371,530
지분법이익	1,063,244,364	1,015,825,179	(565,949,437)	(398,982,710)
법인세비용차감전순이익(손실)	4,432,079,843	2,383,680,438	(1,324,020,955)	(1,624,294,322)
법인세비용(수익)	687,489,985	92,672,049	(596,542,746)	(920,847,822)
계속영업연결당기순이익(손실)	3,744,589,858	2,291,008,389	(727,478,209)	(703,446,500)
세후중단영업이익(손실)			204,301,762	(179,160,301)
당기순이익(손실)	3,744,589,858	2,291,008,389	(523,176,447)	(882,606,801)
기타포괄손익	(10,029,875,368)	(10,474,361,719)	(2,575,853,105)	(2,445,512,143)
당기손익으로 재분류되지 않는항목
확정급여제도의 재측정요소			130,148,142	130,148,142
지분법이익잉여금변동	54,308,214	54,308,214
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(10,244,417,176)	(10,658,347,286)	(2,768,133,400)	(2,768,133,400)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	160,233,594	129,677,353	62,132,153	192,473,115
총포괄손익	(6,285,285,510)	(8,183,353,330)	(3,099,029,552)	(3,328,118,944)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,744,589,858	2,291,008,389	(615,909,016)	(801,285,940)
계속영업이익(손실)	3,744,589,858	2,291,008,389	(727,478,209)	(703,446,500)
중단영업이익(손실)			111,569,193	(97,839,440)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)			92,732,569	(81,320,861)
계속영업이익(손실)
중단영업이익(손실)			92,732,569	(81,320,861)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(6,285,285,510)	(8,183,353,330)	(3,250,836,363)	(3,305,872,325)
계속영업이익(손실)	(6,285,285,510)	(8,183,353,330)	(3,433,479,456)	(3,279,106,785)
중단영업이익(손실)			182,643,093	(26,765,540)
총 포괄손익, 비지배지분			151,806,811	(22,246,619)
계속영업이익(손실)
중단영업이익(손실)			151,806,811	(22,246,619)
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	271	166	(46)	(60)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	271	166	(54)	(53)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)			8	(7)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	83	84	(46)	(60)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	83	84	(54)	(53)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)			8	(7)


연결 자본변동표
제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	6,490,073,000	37,548,916,583	(1,326,935,455)	11,252,414,897	53,964,469,025	2,157,424,482	56,121,893,507
당기순이익(손실)				(801,285,940)	(801,285,940)	(81,320,861)	(882,606,801)
확정급여부채의 재측정요소				71,073,900	71,073,900	59,074,242	130,148,142
지분법이익잉여금
해외사업환산손익			192,473,115		192,473,115		192,473,115
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(2,768,133,400)		(2,768,133,400)		(2,768,133,400)
전환사채 주식전환	422,535,000	2,551,025,045			2,973,560,045		2,973,560,045
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류
2021.06.30 (기말자본)	6,912,608,000	40,099,941,628	(3,902,595,740)	10,522,202,857	53,632,156,745	2,135,177,863	55,767,334,608
2022.01.01 (기초자본)	6,912,608,000	40,099,941,628	(20,296,133,922)	17,245,923,859	43,962,339,565	592,306,000	44,554,645,565
당기순이익(손실)				2,291,008,389	2,291,008,389		2,291,008,389
확정급여부채의 재측정요소
지분법이익잉여금				54,308,214	54,308,214		54,308,214
해외사업환산손익			129,677,353		129,677,353		129,677,353
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(10,658,347,286)		(10,658,347,286)		(10,658,347,286)
전환사채 주식전환
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류			(2,340,300)	2,340,300
2022.06.30 (기말자본)	6,912,608,000	40,099,941,628	(30,827,144,155)	19,593,580,762	35,778,986,235	592,306,000	36,371,292,235


연결 현금흐름표
제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 20 기 반기	제 19 기 반기
영업활동현금흐름	114,087,517	(1,171,857,648)
당기순이익(손실)	2,291,008,389	(882,606,801)
당기순이익조정을 위한 가감	3,650,743,322	6,136,774,189
운전자본의 변동	(5,416,402,530)	(5,500,942,923)
영업활동으로 발행한 현금	(411,261,664)	(925,082,113)
투자활동현금흐름	(5,547,132,748)	(56,341,318,812)
단기금융상품의 처분		7,610,432,000
장기금융상품의 처분		684,766,400
단기대여금의감소	8,700,000,000	10,052,000,000
장기대여금의감소	1,500,000	3,800,000,000
장기투자자산의감소	7,003,000,000
유형자산의 처분	325,944,235	209,571,071
임차보증금의 감소	235,614,313	388,886,800
리스채권의회수	77,001,630	175,474,530
공동기업투자주식의 감소	5,000,000,000
단기금융상품의 증가	(562,534,519)	(8,259,701,021)
단기대여금의 증가	(7,700,000,000)	(10,330,000,000)
장기투자자산의 증가	(15,304,192,670)	(55,576,959,615)
유형자산의 취득	(2,941,225,737)	(4,006,123,822)
무형자산의 취득	(47,440,000)	(133,500,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득		(200,000,000)
임차보증금의 증가	(15,000,000)	(202,349,155)
파생상품 순결제	(319,800,000)	(57,346,000)
투자선급금의 증가		(496,470,000)
재무활동현금흐름	137,000,940	52,365,706,220
단기차입금의 증가	20,905,328,486	20,232,941,325
장기차입금의 증가	10,000,000,000
전환사채의 증가		47,000,000,000
단기차입금의 상환	(29,341,996,653)	(14,030,000,000)
유동성장기차입금의상환	(400,000,000)	(366,411,988)
전환사채의 감소	(700,000,000)
리스부채의감소	(326,330,893)	(465,283,717)
신주발행비 지급		(5,539,400)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,296,044,291)	(5,147,470,240)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	17,726,971	(2,451,467)
기초현금및현금성자산	9,250,743,399	18,427,028,731
기말현금및현금성자산	3,972,426,079	13,277,107,024

3. 연결재무제표 주석

주석


제20기 반기 2022년 6월 30일 현재
제19기 반기 2021년 6월 30일 현재
주식회사 솔루에타와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 솔루에타(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 보통주 6,912,608천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
㈜다산인베스트	2,627,302	19.00	3,954,302	28.60
(주)퍼시픽블루	1,510,000	10.92	183,000	1.32
남민우	500,000	3.62	368,000	2.66
유춘열	26,500	0.19	26,500	0.19
이상훈	-	-	6,000	0.04
기타	9,161,414	66.27	9,287,414	67.19
합 계	13,825,216	100.00	13,825,216	100.00

(2) 연결대상종속기업의 현황당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자회사	종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기말		전기말
자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜솔루에타	㈜디엠씨	한국	12월	자동차부품제조업	8,527,200	100.00%	8,527,200	100.00%
㈜디티에스(*)	한국	12월	특수열교환기 제조, 판매	-	-	-	-
SOLUETA VINA CO.,LTD	베트남	12월	전자부품 판매	336,030	100.00%	336,030	100.00%
㈜디엠씨	청도동명기차배건유한공사	중국	12월	자동차부품	3,363,368	100.00%	3,363,368	100.00%
DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA	브라질	12월	자동차부품	278,233	100.00%	278,233	100.00%

(*) 전기 중 지분율 하락으로 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 연결범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 및 당반기

(단위: 천원)

회사명	당반기말			당반기
자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익
---	---	---	---	---	---
㈜디엠씨(*)	62,684,696	35,163,679	27,521,017	52,734,716	984,918
SOLUETA VINA CO.,LTD	131,957	639,990	(508,033)	-	(62,933)

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.② 전기말 및 전반기

(단위: 천원)

회사명	전기말			전반기
자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익
---	---	---	---	---	---
㈜디티에스(*1)	-	-	-	17,189,152	(476,284)
㈜디엠씨(*2)	63,167,416	36,796,575	26,370,841	49,833,164	509,418
SOLUETA VINA CO.,LTD	166,503	576,023	(409,520)	21,679	(159,120)

(*1) 전기 중 지분율 하락으로 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문별 경영성과부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 당반기와 전반기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.전기 중 연결실체는 기존 종속기업 (주)디티에스에 대한 지분율 하락에 따라 지배력을 상실하였으며, 해당 종속기업이 포함된 부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 동 분류에 따라 비교목적으로 표시되는 전반기 부문정보가 재작성되었습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계
매출액	20,396,253	52,734,716	73,130,969
영업이익	355,601	1,408,380	1,763,981
유무형자산상각비	1,376,535	1,671,563	3,048,098

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	합 계
매출액	17,303,229	49,833,164	67,136,393
영업이익	(1,128,357)	1,288,736	160,379
유무형자산상각비	1,311,036	1,662,705	2,973,741

(2) 영업부문의 재무현황

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계
자산(*)	94,343,914	61,248,065	155,591,979
부채	84,378,534	34,842,153	119,220,687
자본	9,965,380	26,405,912	36,371,292

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 57,705,462천원이며, 3,517,153천원은 외국에 소재하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품	자동차부품	합 계
자산(*)	104,833,966	57,201,313	162,035,279
부채	81,052,721	36,427,912	117,480,633
자본	23,781,245	20,773,401	44,554,646

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 61,465,711천원이며, 3,649,567천원은 외국에 소재하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말
단기금융상품	정기예금 및 정기적금	545,650	-
선물위탁증거금	149,825	132,941
소 계	695,475	132,941
장기금융상품	정기예금	770,761	770,761
당좌개설보증금	2,000	2,000
소 계	772,761	772,761
합 계		1,468,236	905,702

6. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당반기말	전기말
단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	149,825	132,941
정기예금	㈜디엠씨 차입금담보	430,000	-
소 계		579,825	132,941
장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	770,761	770,761
정기예금	㈜디엠씨 당좌개설보증금	2,000	2,000
소 계		772,761	772,761
합 계			1,352,586	905,702

7. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동:
매출채권	26,425,384	(647,828)	25,777,556	22,745,296	(560,375)	22,184,921
대여금(*1)	6,538,641	(2,038,641)	4,500,000	7,538,641	(2,038,641)	5,500,000
미수금	725,265	(371,211)	354,054	800,557	(358,131)	442,426
보증금	2,444,412	-	2,444,412	-	-	-
미수수익	30,048	-	30,048	124,098	(34,578)	89,520
리스채권	100,739	-	100,739	150,515	-	150,515
소 계	36,264,489	(3,057,680)	33,206,809	31,359,107	(2,991,725)	28,367,382
비유동:
대여금	12,900	(12,900)	-	14,400	(14,400)	-
보증금(*2)	5,781,701	-	5,781,701	8,235,366	-	8,235,366
리스채권	7,858	-	7,858	108,280	-	108,280
소 계	5,802,459	(12,900)	5,789,559	8,358,046	(14,400)	8,343,646
합 계	42,066,948	(3,070,580)	38,996,368	39,717,153	(3,006,125)	36,711,028

(*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다.

담보 및 보증 제공자	구 분
㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산 담보제공
대여금에 대한 담보

(*2) 당반기말 현재 연결실체는 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 4,600,216천원을 인식하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	3,006,125	6,263,726
대손상각비(*)	86,162	548,007
기타의대손상각비(환입)	(24,355)	88,430
환율변동효과	2,648	1,484
기말	3,070,580	6,901,647
매출채권의 대손충당금	647,828	3,406,260
기타채권의 대손충당금	2,422,752	3,495,387

(*) 전반기 중단영업에서 발생한 대손상각비 462,153천원이 포함되어 있습니다.(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계
기대손실율	0.10%	3.58%	4.13%	49.69%	43.42%	57.27%	100.00%	2.45%
총장부금액	23,836,035	1,644,019	161,237	163	100,331	393,764	289,835	26,425,384
손실충당금	23,266	58,902	6,653	81	43,566	225,525	289,835	647,828

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계
기대손실율	0.04%	4.31%	12.17%	29.09%	86.46%	53.73%	100.00%	2.46%
총장부금액	21,206,141	449,900	150,068	21,107	7,127	884,552	26,401	22,745,296
손실충당금	8,756	19,412	18,261	6,140	6,162	475,243	26,401	560,375

8. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		비고	당반기말	전기말
비유동
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사(*1)	-	7,416,226
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	㈜다산네트웍스(*2)	33,768,162	28,800,000
당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	자동차공업협회	500	500
합 계			33,768,662	36,216,726

(*1) 당반기 중 처분되었습니다. (*2) 당반기말 현재 연결실체는 전환사채 및 차입금과 관련하여 ㈜다산네트웍스 지분증권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기초장부금액	36,216,726	2,732,183
취득	15,304,193	55,576,960
처분	(7,003,000)	-
평가	(10,749,257)	(3,500,808)
기말장부금액	33,768,662	54,808,335

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	42,115	(663)	41,452	167,032	(49,776)	117,256
제품	5,448,772	(734,999)	4,713,773	4,303,484	(842,267)	3,461,217
재공품	869,223	(68,927)	800,296	826,054	(63,896)	762,158
원재료	1,700,880	(222,426)	1,478,454	1,379,465	(238,684)	1,140,781
기타재고자산	1,364,161	(114,282)	1,249,879	1,336,121	(112,641)	1,223,480
미착품	250,916	-	250,916	288,198	-	288,198
합 계	9,676,067	(1,141,297)	8,534,770	8,300,354	(1,307,264)	6,993,090

비용으로 인식되어 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 59,741,813천원(전반기: 56,465,161천원)입니다. 당반기말 연결실체는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실환입액 85,564천원(전반기: 재고자산평가손실환입액 109,756천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.한편 연결실체는 당반기에 재고자산 85,945천원(전반기: 1,546,418천원)을 폐기하여 당반기말 이전에 인식한 재고자산 평가충당금이 감소하였습니다 10. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동:
선급금	766,584	(54,864)	711,720	636,858	(54,864)	581,994
선급비용	728,431	-	728,431	386,181	-	386,181
부가세대급금	1,426,902	-	1,426,902	1,072,955	-	1,072,955
환불자산	109,246	-	109,246	42,837	-	42,837
소 계	3,031,163	(54,864)	2,976,299	2,138,831	(54,864)	2,083,967
비유동:
선급비용	221,703	-	221,703	143,045	-	143,045
순확정급여자산	490	-	490	-	-	-
소 계	222,193	-	222,193	143,045	-	143,045
합 계	3,253,356	(54,864)	3,198,492	2,281,876	(54,864)	2,227,012

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당반기말		전기말
소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	8,533,296	36.28%	4,003,152	36.28%	3,836,380
뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	570,917	20.68%	884,104
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사(*)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	115,739	24.75%	4,996,136
㈜디티에스	특수 열교환기	전북 군산	16,472,609	28.27%	12,818,964	28.27%	11,599,055
합 계			30,125,905		17,508,772		21,315,675

(*) 당반기 중 지분이 처분되었습니다. 한편, 당반기말 현재 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	처 분	지분법손익	기타변동	기 말
관계기업
㈜다산벤처스	3,836,380	-	166,772	-	4,003,152
뉴레이크쿨러 주식회사	884,104	-	(313,187)	-	570,917
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	4,996,136	(4,877,036)	(3,361)	-	115,739
㈜디티에스	11,599,055	-	1,165,601	54,308	12,818,964
합 계	21,315,675	(4,877,036)	1,015,825	54,308	17,508,772

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타변동	기 말
관계기업
㈜다산벤처스	4,544,764	-	(198,983)	-	4,345,781
공동기업
(주)필터사이언스	-	200,000	(200,000)	-	-
합 계	4,544,764	200,000	(398,983)	-	4,345,781

12. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기초장부금액	42,500,656	55,752,446
취득	3,193,635	3,982,444
처분	(408,761)	(162,463)
감가상각	(2,890,551)	(3,367,767)
대체 등	(34,107)	152,185
기말장부금액	42,360,872	56,356,845

한편, 당반기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다.(주석 32참조)

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기초장부금액	132,227	137,139
감가상각	(2,456)	(2,456)
기말장부금액	129,771	134,683
취득원가	196,497	196,497
감가상각누계액	(66,726)	(61,814)
기말장부금액	129,771	134,683

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기타매출	9,000	9,000
운영비용	(2,456)	(2,456)
합계	6,544	6,544

14. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기초장부금액	1,023,675	2,603,234
취득	47,440	133,500
감가상각	(155,091)	(301,494)
손상	(58,773)	(82,044)
대체 등	143,758	4,923
기말장부금액	1,001,009	2,358,119

15. 리스(1) 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기초장부금액	1,330,854	2,447,012
증가	252,409	214,126
감소(계약해지 등)	(94,719)	(3,525)
상각	(320,594)	(393,303)
환율변동 등	(5,684)	12,268
기말장부금액	1,162,266	2,276,578

(2) 리스부채 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초장부금액	738,519	1,939,354
증가	264,446	165,246
감소(계약해지)	(95,519)	(203)
상환액	(326,331)	(465,284)
이자비용	39,125	69,661
환율변동 등	(4,756)	7,316
기말장부금액	615,484	1,716,090
유동성 리스부채	402,579	713,538
비유동 리스부채	212,905	1,002,552

(3) 소액리스 등당반기와 전반기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기리스료	235,899	1,639,739
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,474	64,532

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 574,704천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당반기와 전반기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초장부금액	258,794	546,978
증가	12,849	-
감소(계약해지)	(95,287)	-
회수액	(77,002)	(175,475)
이자수익	8,628	17,636
환율변동 등	614	(45,132)
기말장부금액	108,596	344,007
유동성 리스채권	100,738	264,624
비유동 리스채권	7,858	79,383

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기말	전기말
유동:
매입채무	17,620,571	16,964,946
미지급금	2,896,789	2,988,718
미지급비용	2,860,863	2,434,431
임대보증금	50,516	53,312
기타보증금	4,314	4,914
소 계	23,433,053	22,446,321
비유동:
미지급금	349,826	337,766
임대보증금	50,600	50,300
소 계	400,426	388,066
합 계	23,833,479	22,834,387

17. 파생상품(통화선물)(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래목적	종 류	외화구분		계약금액
매 입	매 도	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
환위험 헤지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3000000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당반기말 관련 자산부채의 미수금 잔액은 300천원입니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기	전반기
파생상품거래이익	810,600	2,379,226
파생상품거래손실	(1,130,400)	(2,436,572)
파생상품거래순손익	(319,800)	(57,346)

18. 차입금

당반기와 전반기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	39,675,033	56,183,419
차입금의 증가	30,905,328	20,232,941
차입금의 상환	(29,741,997)	(14,396,412)
기타변동	73,000	2,993
기말	40,911,364	62,022,941
단기차입금	28,561,364	48,472,941
유동성장기차입금	350,000	13,100,000
장기차입금	12,000,000	450,000

19. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기말	전기말
액면가액(*)	52,800,000	53,500,000
상환할증금	4,391,138	4,449,288
전환권조정	(12,325,753)	(15,048,108)
합 계	44,865,385	42,901,180
유동전환사채	19,748,458	19,247,993
비유동전환사채	25,116,927	23,653,187

(*) 당반기 중 제 6회차 전환사채 80억원(발행가기준) 중 7억원이 상환되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기	전반기
기초	42,901,180	12,734,317
유효이자의 상각	2,501,494	1,292,855
전환사채의 보통주 전환	-	(1,679,537)
전환사채의 현금 상환	(537,289)	-
전환사채의 발행	-	34,346,678
기말	44,865,385	46,694,313

(3) 당반기말 현재 전환사채는 지배기업이 발행한 전환사채이며, 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분		제 4회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2020년 05월 14일
만기		2024년 05월 14일
사채발행총액(*)		3,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% /1.00%
만기상환수익율		104.08%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지
지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
청구금액	발행가액+연복리1.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	2,485원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 발행금액 30억원 중 21억원이 보통주로 전환되었습니다.

구 분		제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2020년 05월 14일
만기		2024년 05월 14일
사채발행총액		5,600,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% /1.00%
만기상환수익율		104.08%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지
지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
청구금액	발행가액+연복리1.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 4월 14일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	2,485원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분		제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 01월 18일
만기		2025년 01월 18일
사채발행총액(*)		8,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 2.00%
만기상환수익율		108.31%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지
지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
청구금액	발행가액+연복리2.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	3,521원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
연대보증인		㈜다산인베스트
기타사항		투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 연결실체의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 연결실체의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 연결실체가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

(*) 당반기 중 제 6회차 전환사채 80억원 중 7억원이 상환되었습니다.

구 분		제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 01월 18일
만기		2025년 01월 18일
사채발행총액		10,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 2.00%
만기상환수익율		108.31%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지
지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
청구금액	발행가액+연복리2.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	3,521원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분		제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 06월 01일
만기		2024년 06월 01일
사채발행총액		25,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 3.00%
만기상환수익율		109.27%
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	2,945원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
기타사항		투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 연결실체의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 연결실체의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 연결실체가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주석30참조)

구 분		제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 06월 01일
만기		2024년 06월 01일
사채발행총액		4,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 3.00%
만기상환수익율		109.27%
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	2,945원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
기타사항		투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 연결실체의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 연결실체의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 연결실체가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석32참조) 20. 금융자산 및 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동금융자산 :
주주간약정 내재파생자산(*1)	385,411	411,089
합계	385,411	411,089
유동금융부채 :
전환사채의 내재파생부채	14,387,161	18,186,795
전환사채의 거래일손익(*2)	(7,382,133)	(9,277,492)
금융보증부채	43,734	77,883
소계	7,048,762	8,987,186
비유동금융부채 :
주주간약정 내재파생부채(*1)	1,278,796	1,781,642
합계	8,327,558	10,768,828

(*1) 연결실체는 전기 중 뉴레이크쿨러 주식회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크쿨러 주식회사가 보유하는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 연결실체가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.(*2) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차입금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초 이연거래일손익	(9,277,493)	(2,798,384)
증가	-	(9,884,753)
상각	1,781,453	998,330
기타변동	113,907	608,613
기말 이연거래일손익	(7,382,133)	(11,076,194)

21. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. 한편, 확정급여채무에서 발생한 순자산의 경우에는 기타비유동자산으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	3,305	45,565
사외적립자산의 공정가치	(3,795)	(28,102)
확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(490)	17,463

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
확정급여제도 비용 인식액	6,588	298,267
확정기여제도 비용 인식액	608,770	601,595

(3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기			전반기
확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---	---	---	---
기초	45,565	(28,102)	17,463	2,552,612	(214,579)	2,338,033
당반기손익으로 인식되는 금액:
당반기근무원가	6,588	-	6,588	280,689	-	280,689
이자비용 (이자수익)	-	-	-	20,258	(2,679)	17,579
소계	6,588	-	6,588	300,947	(2,679)	298,268
기타포괄손익으로 인식되는 금액:
보험수리적손익	-	-	-	(129,336)	1,993	(127,343)
기타:
납부한 기여금	-	(2,461)	(2,461)	-	(6,825)	(6,825)
지급액	(48,848)	26,768	(22,080)	(183,084)	33,974	(149,110)
소계	(48,848)	24,307	(24,541)	(183,084)	27,149	(155,935)
기말	3,305	(3,795)	(490)	2,541,139	(188,116)	2,353,023

22. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기말	전기말
유동:
판매보증충당부채	99,637	79,660
환불부채	141,858	122,609
합 계	241,495	202,269

23. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동:
선수금	59,972	21,381
예수금	179,898	200,545
소 계	239,870	221,926
비유동:
장기종업원급여부채	85,241	71,167
합 계	325,111	293,093

24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)


구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000
1주의 금액	500원	500원
발행주식의 수	13,825,216	13,825,216
자본금	6,912,608	6,912,608

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	40,765,221	40,765,221
감자차익	38,463	38,463
기타자본잉여금	(703,742)	(703,742)
합 계	40,099,942	40,099,942

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기말	전기말
해외사업환산손익	262,528	132,852
지분법자본변동	(152,819)	(152,819)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(30,936,854)	(20,276,167)
합 계	(30,827,145)	(20,296,134)

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 영업이익 및 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익의 발생 원천 :
고객과의 계약에서 생기는 수익	37,624,955	73,059,556	31,750,308	67,064,980
부동산임대 수익	35,707	71,413	35,707	71,413
합 계	37,660,662	73,130,969	31,786,015	67,136,393
주요 지리적 시장 :
국내	24,656,270	48,812,354	23,985,391	50,053,481
중국	9,148,912	16,280,131	5,227,811	11,641,776
기타	3,855,480	8,038,484	2,572,813	5,441,136
합 계	37,660,662	73,130,969	31,786,015	67,136,393
주요 서비스 계열 :
상품매출	300,146	373,384	276,430	1,153,692
제품매출	36,799,221	71,570,341	30,906,584	65,050,698
기타매출	535,664	1,143,617	583,565	889,739
운송매출	25,631	43,627	19,436	42,264
합 계	37,660,662	73,130,969	31,786,015	67,136,393
수익 인식 시기 :
한 시점에 이행	37,624,955	73,059,556	31,750,308	67,064,980
부동산임대 수익	35,707	71,413	35,707	71,413
합 계	37,660,662	73,130,969	31,786,015	67,136,393

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
A	20,990,262	23,472,648
B	9,259,980	5,614,717
C	12,323,449	7,790,883

(3) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가	169,209	322,800	329,893	1,041,747
제품매출원가	30,055,776	59,352,604	26,416,154	55,423,414
기타매출원가	377,928	469,978	244,344	311,864
운송매출원가	25,631	43,627	19,436	42,264
합 계	30,628,544	60,189,009	27,009,827	56,819,289

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비와 대손상각비(환입) 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
판매비와관리비 :
급여	1,577,391	3,207,092	1,270,212	2,673,918
퇴직급여	87,122	203,825	103,865	217,647
복리후생비	256,303	503,947	207,155	419,715
지급임차료	21,810	71,183	22,384	76,432
접대비	89,572	177,573	64,607	146,639
유형자산상각비	128,655	217,132	151,922	291,194
투자부동산상각비	1,228	2,456	1,228	2,456
무형자산상각비	62,949	127,030	77,363	159,151
세금과공과	27,802	55,104	23,727	49,936
광고선전비	1,500	1,500	3,000	3,000
여비교통비	115,309	176,419	66,844	128,529
통신비	13,411	26,115	13,443	26,404
수도광열비	25,677	60,549	10,419	27,110
수선비	330	2,920	7,613	12,974
보험료	32,770	63,962	27,151	53,446
운반비	630,860	1,246,096	618,628	1,225,136
지급수수료	741,393	1,699,832	688,855	1,530,005
교육훈련비	3,860	6,302	533	1,335
수출제비용	41,501	87,777	77,624	134,713
소모품비	75,296	167,679	95,990	185,889
차량유지비	31,526	45,562	(14,114)	(22,137)
도서인쇄비	1,118	2,331	543	1,692
판매보증비용(환입)	51,899	101,657	(6,653)	(2,790)
주식보상비용	-	-	-	178,382
잡비	13,211	31,239	(29,593)	-
합 계	4,032,493	8,285,282	3,482,746	7,520,776
대손상각비 :
대손상각비	25,274	86,162	123,653	85,854
연구개발비 :
경상연구개발비	1,468,179	2,806,534	1,266,959	2,550,096

26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익 :
외환차익	30,578	64,188	18,795	32,735
외화환산이익	34,482	45,108	-	19,168
파생상품거래이익	442,200	810,600	-	-
파생상품평가이익	3,712,374	3,712,374	2,784,230	2,784,230
내재파생상품평가이익	502,844	502,844	-	-
수입수수료	21,827	37,256	25,879	52,759
소 계	4,744,305	5,172,370	2,828,904	2,888,892
이자수익 :
이자수익	147,831	287,086	321,711	644,634
금융원가 :
이자비용	1,693,052	3,270,746	1,094,993	1,806,504
외환차손	21,623	24,074	1,233	1,558
외화환산손실	9,455	10,859	4,543	4,094
매출채권처분손실	-	-	540	540
파생상품거래손실	702,900	1,181,358	-	-
파생상품평가손실	138,400	138,400	1,802,493	1,802,493
내재파생상품평가손실	25,678	25,678	-	-
기타금융비용	985,146	1,876,739	359,670	1,015,046
소 계	3,576,254	6,527,854	3,263,472	4,630,235
순금융수익(비용)	1,315,882	(1,068,398)	(112,857)	(1,096,709)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타영업외수익 :
외환차익	379,642	511,651	124,957	403,138
외화환산이익	184,715	205,999	-	89,616
유형자산처분이익	34,435	42,682	49,651	51,998
유형자산손상차손환입	(10,810)	-	-	-
기타의 대손상각비환입	35,478	36,078	-	-
기타수입수수료	12,101	19,352	11,654	20,001
관계기업투자주식처분이익	-	122,964	-	-
잡이익	33,102	73,688	74,379	191,638
소 계	668,663	1,012,414	260,641	756,391
기타영업외비용 :
외환차손	13,044	49,604	96,614	155,602
외화환산손실	-	2,237	59,304	1,475
유형자산처분손실	29,404	29,980	1,568	1,995
무형자산손상차손	58,773	58,773	82,044	82,044
선급금손상차손	-	-	422,796	422,796
기타의대손상각비	9,265	11,723	88,120	88,430
기타지급수수료	36,503	128,459	53,538	166,846
잡손실	(25,108)	59,366	4,702	126,184
소 계	121,881	340,142	808,686	1,045,372
순기타영업외수익(비용)	546,782	672,272	(548,045)	(288,981)

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기에 인식한 법인세비용은 92,672천원입니다.

29. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	500	33,768,162	-	-	33,768,662
유동금융자산	-	385,411	-	-	-	385,411
소 계	-	385,911	33,768,162	-	-	34,154,073
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	3,972,426	-	-	-	-	3,972,426
장단기금융상품	1,468,236	-	-	-	-	1,468,236
매출채권및기타채권	38,887,773	-	-	-	-	38,887,773
유동리스채권	100,739	-	-	-	-	100,739
비유동리스채권	7,858	-	-	-	-	7,858
소 계	44,437,032	-	-	-	-	44,437,032
금융자산 합계	44,437,032	385,911	33,768,162	-	-	78,591,105
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(15,665,958)	-	(15,665,958)
소 계	-	-	-	(15,665,958)	-	(15,665,958)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(23,833,480)	(23,833,480)
차입금	-	-	-	-	(40,911,364)	(40,911,364)
전환사채	-	-	-	-	(44,865,385)	(44,865,385)
금융보증부채	-	-	-	-	(43,733)	(43,733)
유동리스부채	-	-	-	-	(402,580)	(402,580)
비유동리스부채	-	-	-	-	(212,905)	(212,905)
소 계	-	-	-	-	(110,269,447)	(110,269,447)
금융부채 합계	-	-	-	(15,665,958)	(110,269,447)	(125,935,405)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 7,382,134천을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	500	36,216,226	-	-	36,216,726
유동금융자산	-	411,089	-	-	-	411,089
소 계	-	411,589	36,216,226	-	-	36,627,815
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	9,250,743	-	-	-	-	9,250,743
장단기금융상품	905,702	-	-	-	-	905,702
매출채권및기타채권	36,452,233	-	-	-	-	36,452,233
유동리스채권	150,515	-	-	-	-	150,515
비유동리스채권	108,280	-	-	-	-	108,280
소 계	46,867,473	-	-	-	-	46,867,473
금융자산 합계	46,867,473	411,589	36,216,226	-	-	83,495,288
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(19,968,436)	-	(19,968,436)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(22,834,387)	(22,834,387)
차입금	-	-	-	-	(39,675,033)	(39,675,033)
전환사채	-	-	-	-	(42,901,180)	(42,901,180)
금융보증부채	-	-	-	-	(77,883)	(77,883)
유동리스부채	-	-	-	-	(482,623)	(482,623)
비유동리스부채	-	-	-	-	(255,897)	(255,897)
소 계	-	-	-	-	(106,227,003)	(106,227,003)
금융부채 합계	-	-	-	(19,968,436)	(106,227,003)	(126,195,439)

(*)파생상품부채 관련 이연거래손익 9,277,492천원을 차감하기 전 금액입니다.

(2)금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	33,768,662	33,768,162		500	33,768,662
유동금융자산	385,411			385,411	385,411
금융자산 합계	34,154,073	33,768,162	-	385,911	34,154,073
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(15,665,958)	-	-	(15,665,958)	(15,665,958)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	36,216,726	28,800,000		7,416,726	36,216,726
유동금융자산	411,089			411,089	411,089
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(19,968,436)	-	-	(19,968,436)	(19,968,436)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다. ③ 가치평가기법당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
공정가치 측정 금융자산 :
장기투자지분상품	순자산접근모형	순자산가치
내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
공정가치 측정 금융부채 :
내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

30. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당 반 기 말	전 기 말	비고
최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트
관계기업	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스
(주)디티에스	(주)디티에스
뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사
뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사
기타	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스
DZS Inc.	DZS Inc.
DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.
(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈
DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.
DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED
D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED
DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED
DZS Gmbh	DZS Gmbh
(주)스타콜라보	(주)스타콜라보
J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation
SAS DASAN France	SAS DASAN France
(주)코라시아	(주)코라시아
(주)닥터아사한	(주)닥터아사한
(주)디에스커머스	(주)디에스커머스
(주)팬더미디어	(주)팬더미디어
(주)휴켐	(주)휴켐
(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루
COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN
제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)
(주)핸디소프트	(주)핸디소프트
(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스
(주)문화유통북스	(주)문화유통북스
(주)다산카이스	(주)다산카이스
(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈
(주)키온넷	(주)키온넷
(유)야생초	(유)야생초
(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블
(주)다산농원	(주)다산농원
루미농장	루미농장
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	(*1)

(*1) 8회차 전환사채 발행 시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	자산취득(*1)	지분취득(*2)	지분매각(3)(4)
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	40,922	-	-	-
관계기업	(주)디티에스	-	169,798	-	-	-	-
(주)다산벤처스	-	7,852	24,000	-	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	478,133	252,668	-	12,003,000
(주)퍼시픽블루	-	118,145	44,564	-	10,063,134	-
(주)휴켐	-	-	136,200	-	-	-
(주)다산네트웍솔루션즈	27,878	-	-	-	-	-
(주)디에스커머스	-	-	289,480	-	-	-
합 계		27,878	295,795	1,013,299	252,668	10,063,134	12,003,000

(*1) 기타특수관계자인 (주)다산네트웍스부터 부동산 매매계약을 통해 자산을 취득하였습니다.(*2) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*3) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 (주)다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.(*4) 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 보유주식 전부를 (주)다산네트웍스에 7,003,000천원으로 처분하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	지분취득
최대주주	(주)다산인베스트(*1)	-	4,411	456,123	48,576,960
관계기업	(주)다산벤처스	-	-	24,000	-
공동기업	(주)필터사이언스	-	408,913	-	200,000
기타	(주)다산네트웍스	-	-	1,314,305	-
(주)다산네트웍솔루션즈	34,657	-	-	-
(주)퍼시픽블루	-	174,461	53,994	-
(주)휴켐	-	-	140,367	-
(주)문화유통북스	2,788	-	-	-
(주)스타콜라보	-	378	2,200	-
합 계		37,445	588,163	1,990,989	48,776,960

(*1) 최대주주인 (주)다산인베스트로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권				채 무
매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	전환사채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	62,500	-	7,893	5,000,000
관계기업	(주)다산벤처스	-	1,500,000	-	6,616	-	4,400	-
(주)디티에스(*1)	-	-	19,266	67,582	-	21,516	-
기타	(주)다산네트웍스(2)(3)	-	-	-	9,765	11,800,000	383,967	15,874,000
(주)퍼시픽블루	-	3,000,000	-	4,844,932	-	757	-
(주)바이오메트릭스(*4)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-
(주)다산네트웍솔루션즈	12,724	-	-	-	-	-	-
(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	53,246	-
(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	25,000,000
합계		12,724	6,100,000	19,266	5,107,197	11,800,000	485,779	45,874,000

(*1) 당반기 중 디티에스로부터 대여금 5,500,000천원을 회수하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)다산네트웍스로부터 11,800,000천원을 차입하였습니다.(*3) 당반기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374,000천원을 인수하였습니다.(*4) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권				채 무
매출채권	대여금	리스채권	기타채권	기타채무	리스부채	전환사채(*2)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	62,500	6,727	-	5,000,000
관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	4,400	-	-
(주)디티에스(*1)	-	5,500,000	128,358	242,863	24,012	-	-
기타	(주)다산네트웍스(*5)	-	-	-	3,252,155	282,547	5,705	11,500,000
(주)퍼시픽블루	-	-	-	4,744,665	-	-	-
주식회사 바이오메트릭스(*3)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-
(주)다산카이스	-	-	-	-	14,000	-	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌 사모투자합자회사(*4)	-	-	-	-	-	-	25,000,000
합계		-	7,100,000	128,358	8,417,985	331,686	5,705	41,500,000

(*1) 연결실체는 디티에스 대여금 4,500,000천원을 추가로 대여해 주고 12,861,700천원을 회수하였습니다.(*2) 연결실체는 제7회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,000,000천원, 주식회사 다산인베스트에 5,000,000천원 발행하였습니다. (주석20 참조)(*3) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 8회차 전환사채 발행시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(*5) 연결실체가 발행한 제4회차 전환사채 900,000천원을 다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 인수하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말
최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	-	-	5,000,000
관계기업	(주)디티에스	단기대여금	5,500,000	2,500,000	(8,000,000)	-	-
(주)다산벤처스	단기대여금	-	2,200,000	(700,000)	-	1,500,000
기타	(주)다산네트웍스(1)(2)	전환사채	11,500,000	-	-	4,374,000	15,874,000
단기차입금	-	18,300,000	(6,500,000)	-	11,800,000
임차보증금	3,244,386			(3,244,386)	-
(주)퍼시픽블루	단기대여금	-	3,000,000	-	-	3,000,000
(주)바이오메트릭스(*3)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	전환사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000
합 계			51,844,386	26,000,000	(15,200,000)	1,129,614	63,774,000

(*1) 당반기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374,000천원을 인수하였습니다.(*2) (주)다산네트웍스와 케이원 제19호 위탁관리부동산투자회사의 부동산 매매계약으로 인하여 임차보증금 3,244,386천원이 케이원 제19호 위탁관리부동산투자회사로 승계되었습니다.(*3) 당반기말과 전기말 현재, 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 말
최대주주	(주)다산인베스트	단기대여금	-	7,000,000	(7,000,000)	-
전환사채	-	5,000,000	-	5,000,000
공동기업	(주)필터사이언스	단기대여금	570,000	280,000	-	850,000
기타	(주)다산네트웍스	단기차입금	12,200,000	4,500,000	(350,000)	16,350,000
전환사채	5,600,000	5,000,000	-	10,600,000
(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	1,600,000
(주)퍼시픽블루	장기대여금	3,800,000	-	(3,800,000)	-
(주)스타콜라보	단기대여금	-	3,000,000	(3,000,000)	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*2)	전환사채	-	25,000,000	-	25,000,000
합 계			23,770,000	49,780,000	(14,150,000)	59,400,000

(*1) 당반기말과 전기말 현재, 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액
기타	(주)퍼시픽블루(*1)	지분취득	10,063,134
기타	(주)다산네트웍스(2)(3)	지분매각	12,003,000

(*1) 당반기 현재 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*2) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 (주)다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.(*3) 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 보유주식 전부를 (주)다산네트웍스에 7,003,000천원으로 처분하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액
최대주주	(주)다산인베스트(*1)	지분취득	48,576,960
공동기업	(주)필터사이언스	유상증자	200,000

(*1) 최대주주인 (주)다산인베스트로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증내역

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액
관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	5,564,064
케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000
합계					11,964,064

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액
관계기업	(주)디티에스	연대보증	케이앤1호 사모투자합자회사	지급이행을 위한 연대보증 제공	6,400,000
서울보증보험	9,611,730
합계					16,011,730

2) 제공한 담보내역

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837
관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000
기타	(주)다산네트웍스	종속기업투자주식 ((주)디엠씨)	(주)다산네트웍스	연결실체의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	14,160,031	14,160,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	장기투자자산	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	연결실체의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	19,773,698	25,000,000
종속기업투자주식 ((주)디엠씨)	1,377,785
합계					46,523,707	46,407,837

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837
종속기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	장기투자자산	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	연결실체의 8회차 전환사체 발행시 담보제공	25,838,590	25,000,000
종속기업투자주식	1,377,785
합계					38,428,568	32,247,837

(*1) 8회차 전환사채 발행시 지배기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액
(주)다산네트웍스	연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	1,800,000
COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000
남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증
(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	7,300,000
연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000
(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000
(주)퍼시픽블루	지분증권	연결실체의 (주)퍼시픽블루 대여금에 대한 담보	3,300,000
(주)다산벤처스	출자금	연결실체의 (주)다산벤처스 대여금에 대한 담보	1,500,000
합계			23,100,000

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액
(주)다산네트웍스	연대보증	연결실체의 산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000
연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000
연대보증	연결실체의 국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000
연대보증	연결실체의 수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000
COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000
남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증
(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	8,000,000
(주)디티에스	매출채권, 재공품	연결실체의 (주)디티에스 대여금에 대한 담보	6,063,001
(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000
합 계			34,463,001

(8) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.연결실체는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다. (주석19 참조)연결실체는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 연결실체의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석19 참조)연결실체는 전기에 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결실체와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 연결실체와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하"매도청구권 행사대상주식")를 연결실체와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사,매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스, 주식회사디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.연결실체와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.(9) 당반기와 전반기의 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
급여	409,301	680,837
퇴직급여	32,091	55,309
합 계	441,392	736,146

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 연결반기순손익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
퇴직급여	615,357	899,862
주식보상비용	-	191,873
장기종업원급여	4,684	8,286
감가상각비	2,890,551	3,367,767
투자부동산상각비	2,456	2,456
무형자산상각비	155,091	301,494
대손상각비	86,162	548,007
기타의대손상각비(환입)	(24,355)	88,430
재고자산평가손실환입	(85,564)	(109,756)
유형자산처분손실	29,980	1,995
무형자산손상차손	58,773	82,044
선급금손상차손	-	422,796
외화환산손실	13,096	13,349
파생상품평가손실	138,400	1,802,493
파생상품거래손실	1,181,358	2,436,572
내재파생상품평가손실	25,678	-
이자비용	3,270,746	2,387,075
기타금융비용	1,876,739	1,015,046
법인세비용(수익)	92,672	(1,147,028)
지분법손실(이익)	(1,015,825)	398,983
이자수익	(287,086)	(461,344)
외화환산이익	(251,107)	(806,359)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(9,888)
파생상품평가이익	(3,712,374)	(2,839,505)
파생상품거래이익	(810,600)	(2,379,226)
내재파생상품평가이익	(502,844)	-
금융보증수익	(37,256)	-
관계기업투자주식처분이익	(122,964)	-
유형자산처분이익	(42,682)	(51,998)
판매보증충당부채전입환입	-	(21,957)
판매보증비용(환입)	101,657	(2,790)
하자보수충당부채전입환입	-	(1,903)
합 계	3,650,743	6,136,774

(2) 당반기와 전반기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출채권의 감소(증가)	(3,341,032)	12,101,232
기타채권의 감소(증가)	86,957	(227,510)
기타자산의 증가	(968,347)	(577,261)
재고자산의 증가	(1,393,508)	(9,338,027)
매입채무의 증가(감소)	530,859	(4,905,493)
기타채무의 증가(감소)	348,064	(2,769,423)
기타부채의 증가	35,595	1,016,668
퇴직금의 지급	(657,618)	(784,678)
사외적립자산의 감소	24,308	27,149
충당부채의 증가(감소)	(81,681)	8,400
기타운전자본의 변동	-	(52,000)
합 계	(5,416,403)	(5,500,943)

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
이자의 수취	168,978	573,444
이자의 지급	(731,719)	(968,252)
법인세의 납부	151,479	(530,274)
합 계	(411,262)	(925,082)

(4) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
유형자산 취득 미지급금 잔액	-	1,513,718
건설중인자산의 본계정 대체	1,352,659	639,270
사용권자산의 인식	252,409	214,126
사용권자산의 제거	94,719	3,525
재고자산의 불용폐기	85,945	1,546,418
장기차입금의 유동성대체	150,000	2,300,000
임차보증금의 유동성대체	3,244,386	-
전환사채의 보통주 전환	-	2,979,099

32. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 계류 중인 소송 사건당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액
기업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	3,500,000	2,350,000
기한부수입신용장발행	USD 500	USD -
(주)디엠씨	운영자금대출	CNY 15,000	CNY 14,992
한도대출	2,000,000	-
산업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	10,500,000	10,500,000
하나은행	(주)솔루에타	WR상생외담대	100,000	-
(주)디엠씨	운영자금대출	850,000	850,000
매출채권담보대출	600,000	-
신한은행	(주)디엠씨	운전자금대출	10,000,000	10,000,000
(주)디엠씨	매입외환(O/A)	USD 1,600	USD 171
(주)디엠씨	매출채권담보대출	730,000	-
현대커머셜	(주)디엠씨	운영자금대출	2,300,000	2,300,000
(주)다산네트웍스	(주)솔루에타	관계사차입금	11,800,000	11,800,000
합 계			USD 2,100	USD 171
CNY 15,000	CNY 14,992
42,380,000	37,800,000

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액
기업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	3,500,000	2,750,000
기한부수입신용장발행	USD 500	USD -
(주)디엠씨	운영자금대출	CNY 13,000	CNY 11,248
한도대출	2,000,000	-
매출채권담보대출	333,000	-
산업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	14,500,000	14,500,000
(주)디엠씨	운영자금대출	9,500,000	9,500,000
하나은행	(주)솔루에타	WR상생외담대	100,000	-
(주)디엠씨	운영자금대출	2,120,000	2,030,000
매출채권담보대출	600,000	-
한국수출입은행	(주)솔루에타	성장자금대출	2,000,000	2,000,000
신한은행	(주)솔루에타	일반자금대출	1,500,000	1,500,000
(주)디엠씨	매출채권담보대출	730,000	-
우리은행	(주)디엠씨	매출채권담보대출	100,000	-
국민은행	(주)솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000
(주)디엠씨	일반자금대출	1,000,000	1,000,000
현대커머셜	(주)디엠씨	운영자금대출	2,300,000	2,300,000
합 계			USD 500	USD -
CNY 13,000	CNY 11,248
42,283,000	37,580,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액
서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 인허가보증	1,521,000
(주)솔루에타	물품공급계약 외	477,348
합 계			1,998,348

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액
서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 인허가보증	1,521,000
(주)솔루에타	물품공급계약 외	271,848
합 계			1,792,848

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
단기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	430,000	430,000
장기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000
매출채권	현대커머셜	(주)디엠씨 차입금 담보제공	2,784,457	1,500,000
유형자산	산업은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	12,331,707	16,000,000
신한은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	11,721,682	12,000,000
기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 796	CNY 2,000
장기투자자산	포커스자산운용	(주)솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	2,266,302	4,000,000
합 계			CNY 796	CNY 2,000
29,536,148	33,932,000

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
장기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000
매출채권	현대커머셜	(주)디엠씨 차입금 담보제공	3,343,976	1,500,000
유형자산	산업은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	12,666,915	16,000,000
산업은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	18,518,974	10,000,000
기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 910	CNY 8,400
재고자산	수출입은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	2,415,218	2,600,000
장기투자자산	포커스자산운용	(주)솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	2,961,410	4,000,000
무형자산	신한은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	-	1,800,000
합 계			CNY 910	CNY 8,400
39,908,493	35,902,000

(6) 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.(7) 연결실체의 관계기업인 ㈜디티에스는 2020년 9월 25일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분		기명식 사모 전환사채
발행일		2020년 9월 25일
만기		2023년 9월 25일
사채발행총액		6,400,000,000
사채의 발행가액		본 건 사채의 권면금액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		2.00% /4.00%
만기상환수익율		106.3357%
발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지
지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내
상환금액	상환금액+연복리 12.0%
상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내
투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점
지급일	기한이익상실에 따른 상환일
청구금액	발행가액+연복리12.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지
전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	6,000원
전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.
투자자의 대주주에 대한 매수청구권	매도청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사
매도청구권 의무자	발행자, ㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스
행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.
상환조건	발행가액+연복리6.0%
행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부
기한이익 상실사유		1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우
연대보증인		㈜솔루에타, ㈜다산네트웍스

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서상 영업이익을 의미함.(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년
목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000
목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

연결실체는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 전환사채의 투자자가 매수 청구권을 행사하였음에도 불구하고 대금의 전부 또는 일부를 지급받지 못한 경우에는 투자자는 (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유한 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하려는 경우 투자자는 투자자가 보유한 사채 또는 전환된 주식에 대한 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

33. 주식기준보상

당반기말 현재 종속기업인 ㈜디엠씨가 부여하고 있는 주식선택권의 수량내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제1회	제2회
총부여수량	54,500	13,400
전기말 이전 행사 및 소멸수량	9,700	1,900
전기말 미행사수량	44,800	11,500
당기 행사 및 소멸수량	-	-
당반기말 미행사수량	44,800	11,500
당반기말 행사가능수량	44,800	11,500

한편, 상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당반기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다.

34. 중단손익지배기업은 전기 중에 ㈜디티에스에 대한 지분율 하락으로 지배력을 상실하였으며 , 이에 따라 연결실체는 ㈜디티에스가 영위하는 열교환기 관련 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. (1) 전반기 중 열교환기사업부문과 관련하여 인식한 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
매출액	17,174,745
매출원가	(14,383,516)
매출총이익	2,791,229
판매비와관리비	(3,117,976)
영업이익(손실)	(326,747)
영업외손익	(78,593)
법인세이익	226,180
중단영업손익	(179,160)
중단영업처분이익	-
중단영업순이익	(179,160)

(2) 전반기 중 열교환기사업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
영업활동 현금흐름	(5,754,254)
투자활동 현금흐름	(660,209)
재무활동 현금흐름	5,709,591
기타	3,312
총 현금흐름	(701,560)

4. 재무제표


재무상태표
제 20 기 반기말 2022.06.30 현재
제 19 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 20 기 반기말	제 19 기말
자산
유동자산	17,417,313,326	18,346,359,670
현금및현금성자산	1,769,323,534	2,492,851,256
단기금융상품	149,825,319	132,940,800
매출채권	7,577,905,846	6,139,779,621
기타채권	2,781,143,272	6,019,138,239
유동금융자산	385,411,085	411,089,424
재고자산	3,673,320,499	2,415,217,549
당기법인세자산	38,472,980	257,332,538
기타유동자산	954,043,373	373,245,768
유동리스채권	87,867,418	104,764,475
비유동자산	99,491,332,852	110,109,426,814
장기금융상품	770,761,000	770,761,000
기타채권	4,230,480,439	6,606,630,412
장기투자자산	33,768,161,730	36,216,226,084
관계기업투자	19,490,853,629	24,370,853,629
종속기업투자	20,619,616,884	20,619,616,884
유형자산	17,994,114,078	18,778,607,786
투자부동산	129,770,290	132,226,510
무형자산	579,487,710	604,398,252
이연법인세자산	1,703,837,328	1,713,017,795
비유동리스채권	204,249,764	297,088,462
자산총계	116,908,646,178	128,455,786,484
부채
유동부채	55,886,627,722	59,711,464,258
매입채무 및 기타채무	5,949,757,986	4,133,103,954
단기차입금	22,300,000,000	13,750,000,000
유동금융부채	7,129,249,074	9,042,070,715
유동성장기부채	350,000,000	13,100,000,000
유동성전환사채	19,748,458,229	19,247,992,823
기타유동부채	39,082,664	45,199,903
유동리스부채	128,584,906	190,828,237
유동충당부채	241,494,863	202,268,626
비유동부채	28,584,592,647	25,771,048,749
장기성매입채무및기타채무	132,483,751	127,235,621
장기차입금	2,000,000,000	150,000,000
비유동금융부채	1,278,796,353	1,781,640,658
비유동전환사채	25,116,926,681	23,653,187,632
비유동리스부채	46,322,283	48,921,259
기타비유동부채	10,063,579	10,063,579
부채총계	84,471,220,369	85,482,513,007
자본
자본금	6,912,608,000	6,912,608,000
기타불입자본	40,998,232,644	40,998,232,644
기타자본구성요소	(30,112,990,940)	(19,452,303,354)
이익잉여금(결손금)	14,639,576,105	14,514,736,187
자본총계	32,437,425,809	42,973,273,477
자본과부채총계	116,908,646,178	128,455,786,484


포괄손익계산서
제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 20 기 반기		제 19 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	10,903,861,349	20,396,252,972	7,712,902,664	17,267,142,785
매출원가	7,598,977,083	14,944,337,051	6,029,496,310	13,812,592,753
매출총이익	3,304,884,266	5,451,915,921	1,683,406,354	3,454,550,032
판매비와관리비	1,870,675,436	3,964,642,184	1,397,336,753	3,153,601,871
대손상각비(환입)	3,312,695	633,806	10,610,236	22,165,465
연구개발비	497,978,581	906,552,089	506,394,958	957,176,039
영업이익(손실)	932,917,554	580,087,842	(230,935,593)	(678,393,343)
금융수익	4,764,728,327	5,233,203,911	2,874,569,833	2,978,019,291
이자수익	112,115,317	235,911,796	258,648,788	528,819,629
금융원가	3,392,912,895	6,239,627,817	3,091,248,061	4,321,293,410
기타영업외수익	354,528,481	604,130,325	106,705,456	350,531,722
기타영업외비용	119,956,689	191,116,234	1,240,611,808	1,283,625,926
법인세비용차감전순이익(손실)	2,651,420,095	222,589,823	(1,322,871,385)	(2,425,942,037)
법인세비용(수익)	634,432,865	100,090,205	(749,628,648)	(992,304,316)
당기순이익(손실)	2,016,987,230	122,499,618	(573,242,737)	(1,433,637,721)
기타포괄손익	(10,244,417,176)	(10,658,347,286)	(2,768,133,400)	(2,768,133,400)
당기손익으로 재분류되지 않는항목
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(10,244,417,176)	(10,658,347,286)	(2,768,133,400)	(2,768,133,400)
총포괄손익	(8,227,429,946)	(10,535,847,668)	(3,341,376,137)	(4,201,771,121)
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	146	9	(43)	(109)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	17	(2)	(43)	(109)


자본변동표
제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	6,490,073,000	38,392,728,774		14,354,662,989	59,237,464,763
당기순이익(손실)				(1,433,637,721)	(1,433,637,721)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(2,768,133,400)		(2,768,133,400)
전환사채 주식전환	422,535,000	2,551,025,045			2,973,560,045
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류
2021.06.30 (기말자본)	6,912,608,000	40,943,753,819	(2,768,133,400)	12,921,025,268	58,009,253,687
2022.01.01 (기초자본)	6,912,608,000	40,998,232,644	(19,452,303,354)	14,514,736,187	42,973,273,477
당기순이익(손실)				122,499,618	122,499,618
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(10,658,347,286)		(10,658,347,286)
전환사채 주식전환
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류			(2,340,300)	2,340,300
2022.06.30 (기말자본)	6,912,608,000	40,998,232,644	(30,112,990,940)	14,639,576,105	32,437,425,809


현금흐름표
제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 20 기 반기	제 19 기 반기
영업활동현금흐름	964,198,343	1,545,474,057
당기순이익(손실)	122,499,618	(1,433,637,721)
당기순이익조정을 위한 가감	2,264,065,171	2,468,578,640
운전자본의 변동	(1,278,683,473)	664,932,917
영업활동으로 발생한 현금	(143,682,973)	(154,399,779)
투자활동현금흐름	1,487,204,348	(57,676,445,421)
단기대여금의감소	5,500,000,000	2,863,700,000
장기금융상품의 처분		684,766,400
장기대여금의감소	1,500,000
장기투자자산의감소	7,003,000,000
유형자산의 처분	7,316,818
관계기업에 대한 투자자산의 처분	5,000,000,000
임차보증금의 감소	125,000,000	200,000,000
임대보증금의 증가		14,000,000
기타보증금의 증가		2,814,000
유동리스채권의감소	52,687,865	131,871,924
단기금융상품의 증가	(16,884,519)
단기대여금의 증가		(4,780,000,000)
장기투자자산의 증가	(15,304,192,670)	(55,576,959,615)
투자선급금의 증가		(496,470,000)
파생상품순결제(유출)	(319,800,000)
유형자산의 취득	(490,479,146)	(443,249,730)
무형자산의 취득	(44,440,000)	(4,200,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득		(200,000,000)
임차보증금의 증가	(15,000,000)	(69,754,400)
임대보증금의 감소	(10,904,000)	(2,964,000)
기타보증금의 감소	(600,000)
재무활동현금흐름	(3,174,930,413)	55,081,547,890
단기차입금의 증가	11,800,000,000	14,500,000,000
전환사채의발행		47,000,000,000
단기차입금의 상환	(13,750,000,000)	(6,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(400,000,000)	(300,000,000)
전환사채의 감소	(700,000,000)
유동리스부채의상환	(124,930,413)	(112,912,710)
신주발행비 지급		(5,539,400)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(723,527,722)	(1,049,423,474)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(4,093,725)
기초현금및현금성자산	2,492,851,256	9,013,967,312
기말현금및현금성자산	1,769,323,534	7,960,450,113

5. 재무제표 주석

주석


제20기 반기 2022년 6월 30일 현재
제19기 반기 2021년 6월 30일 현재
주식회사 솔루에타

1. 회사의 개요

주식회사 솔루에타(이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당반기말 현재 자본금은 보통주 6,912,608천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
㈜다산인베스트	2,627,302	19.00	3,954,302	28.60
(주)퍼시픽블루	1,510,000	10.92	183,000	1.32
남민우	500,000	3.62	368,000	2.66
유춘열	26,500	0.19	26,500	0.19
이상훈	-	-	6,000	0.04
기타	9,161,414	66.27	9,287,414	67.19
합 계	13,825,216	100.00	13,825,216	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성 기준

당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약반기연결재무제표에서 공시하고 있으며, 동 재무제표에서는 별도로 공시하지 않았습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말
단기금융상품	선물위탁증거금	149,825	132,941
장기금융상품	정기예금	770,761	770,761
합 계		920,586	903,702

5. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당반기말	전기말
단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	149,825	132,941
장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	770,761	770,761
합 계			920,586	903,702

6. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동:
매출채권	7,954,820	(376,914)	7,577,906	6,516,061	(376,281)	6,139,780
기타채권 :
대여금(*1)	2,581,659	(2,581,659)	-	8,036,551	(2,536,551)	5,500,000
미수금	562,394	(232,980)	329,414	628,019	(232,980)	395,039
보증금	2,444,412	-	2,444,412	-	-	-
미수수익	57,415	(50,098)	7,317	158,677	(34,578)	124,099
유동리스채권	87,867	-	87,867	104,764	-	104,764
소 계	13,688,567	(3,241,651)	10,446,916	15,444,072	(3,180,390)	12,263,682
비유동:
대여금	12,900	(12,900)	-	14,400	(14,400)	-
보증금(*2)	4,230,480	-	4,230,480	6,606,630	-	6,606,630
비유동리스채권	204,250	-	204,250	297,088	-	297,088
소 계	4,447,630	(12,900)	4,434,730	6,918,118	(14,400)	6,903,718
합 계	18,136,197	(3,254,551)	14,881,646	22,362,190	(3,194,790)	19,167,400

(*1) 동 대여금의 회수를 목적으로 아래의 담보 및 보증을 제공 받고 있습니다.

담보 및 보증 제공자	구 분
㈜바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산 담보제공
대여금에 대한 담보

(*2) 당반기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 3,212,230천원(전기말 3,140,702천원)을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	3,194,790	3,038,810
대손상각비	634	22,165
기타의대손상각비	59,127	66,573
기말	3,254,551	3,127,548
매출채권의 대손충당금	376,914	343,537
기타채권의 대손충당금	2,877,637	2,784,011

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 2년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계
기대손실율	0.14%	1.79%	-	-	-	100.00%	100.00%	4.74%
총장부금액	6,490,890	1,116,423	-	-	-	57,672	289,835	7,954,820
손실충당금	9,379	20,028	-	-	-	57,672	289,835	376,914

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계
기대손실율	0.15%	3.05%	-	-	-	100.00%	100.00%	5.77%
총장부금액	5,900,557	255,776	-	-	-	333,327	26,401	6,516,061
손실충당금	8,755	7,798	-	-	-	333,327	26,401	376,281

7. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		비고	당반기말	전기말
비유동
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사(*1)	-	7,416,226
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	㈜다산네트웍스(*2)	33,768,162	28,800,000
합 계			33,768,162	36,216,226

(*1) 당반기 중 전량 처분되었습니다. (*2) 당반기말 현재 당사는 전환사채 및 차입금과 관련하여 ㈜다산네트웍스 지분증권를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기초장부금액	36,216,226	-
취득	15,304,193	55,576,960
처분	(7,003,000)	-
평가	(10,749,257)	(3,548,889)
기말장부금액	33,768,162	52,028,071

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	11,015	(663)	10,352	114,187	(49,776)	64,411
제품	2,388,959	(426,075)	1,962,884	1,945,250	(636,077)	1,309,173
반제품	1,384,540	(124,067)	1,260,473	859,498	(111,660)	747,838
원재료	582,383	(142,772)	439,611	464,157	(170,361)	293,796
합 계	4,366,897	(693,577)	3,673,320	3,383,092	(967,874)	2,415,218

비용으로 인식되어 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 14,900,710천원(전반기: 13,770,328천원)입니다. 당반기말 회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실환입액 188,352천원(전반기: 재고자산평가손실환입액 225,256천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.한편 당사는 당기에 재고자산 85,945천원(전반기: 1,546,417천원)을 폐기하여 당반기말 이전에 인식한 재고자산 평가충당금이 감소하였습니다

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동 :
선급금	59,816	-	59,816	1,494	-	1,494
선급비용	167,896	-	167,896	78,085	-	78,085
환불자산	109,246	-	109,246	42,837	-	42,837
부가세대급금	617,085	-	617,085	250,830	-	250,830
합 계	954,043	-	954,043	373,246	-	373,246

10. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당반기말		전기말
소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업
㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	8,533,296	36.28%	5,698,432	36.28%	5,698,432
뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	2,073,367	20.68%	2,073,367
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사(*1)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	120,000	24.75%	5,000,000
㈜디티에스	특수 열교환기	전북 군산	16,472,609	28.27%	11,599,055	28.27%	11,599,055
종속기업
㈜디엠씨(*2)	자동차부품	경기 성남	34,948,386	100.00%	20,619,617	100.00%	20,619,617
SOLUETA VINA CO.,LTD	전자부품 제조업	베트남	336,030	100.00%	-	100.00%	-
합 계			65,410,321		40,110,471		44,990,471

(*1) 당기 중 지분이 처분되었습니다. 한편, 당반기말 현재 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. (*2) 당반기말 현재 당사는 전환사채 및 차입금과 관련하여 ㈜디엠씨 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
관계기업	종속기업	관계기업	공동기업	종속기업
---	---	---	---	---	---
기초장부금액	24,370,854	20,619,617	6,445,679	5,100	27,766,784
취득	-	-	-	200,000	-
처분	(4,880,000)	-	-	-	-
손상	-	-	(400,414)	(205,100)	-
기말장부금액	19,490,854	20,619,617	6,045,265	-	27,766,784

11. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기초장부금액	18,778,608	19,744,336
취득	510,570	491,015
처분	(8,153)	(834)
감가상각	(1,237,394)	(1,132,556)
대체	(49,517)	-
기말장부금액	17,994,114	19,101,961

한편, 당반기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31참조)

12. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기초장부금액	132,227	137,139
감가상각	(2,456)	(2,456)
기말장부금액	129,771	134,683
취득원가	196,497	196,497
감가상각누계액	(66,726)	(61,814)
기말장부금액	129,771	134,683

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기타매출	9,000	9,000
운영비용	(2,456)	(2,456)
합계	6,544	6,544

13. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기초장부금액	604,398	894,257
취득	44,440	4,200
감가상각	(99,075)	(109,346)
손상	(40,275)	(56,386)
대체	70,000	-
기말장부금액	579,488	732,725

14. 리스(1) 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당반기	전반기
기초장부금액	664,736	649,376
증가	20,091	47,766
감소(계약해지 등)	(6,077)	(834)
상각	(182,725)	(110,328)
기타변동	20,484	-
기말장부금액	516,509	585,980

(2) 리스부채 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초장부금액	239,749	356,370
증가	44,977	32,270
감소(계약해지)	(6,876)	(203)
상환액	(124,930)	(112,913)
이자비용	5,346	8,803
기타변동	16,641	-
기말장부금액	174,907	284,327
유동성 리스부채	128,585	210,741
비유동 리스부채	46,322	73,586

(3) 소액리스 등당반기와 전반기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기리스료	31,071	3,000
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,474	12,232

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 168,475천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초장부금액	401,853	792,041
증가	25,697	-
회수액	(52,688)	(131,872)
이자수익	12,542	22,694
기타변동	(95,287)	(16,716)
기말장부금액	292,117	666,147
유동성 리스채권	87,867	256,623
비유동 리스채권	204,250	409,524

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기말	전기말
유동:
매입채무	3,490,291	1,705,743
미지급금	1,208,678	1,192,485
미지급비용	1,136,886	1,109,169
임대보증금	109,588	120,792
기타보증금	4,314	4,914
소 계	5,949,757	4,133,103
비유동:
미지급금	81,884	76,936
임대보증금	50,600	50,300
소 계	132,484	127,236
합 계	6,082,241	4,260,339

16. 파생상품(통화선물)(1) 당반기말과 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분	종류	외화구분		계약금액
매입	매도	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
환위험 헷지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당반기말 관련 자산부채의 미수금 잔액은 300천원입니다. (2) 당반기와 전반기의 환위험 헤지목적의 파생상품계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
파생상품거래이익	810,600	-
파생상품거래손실	(1,130,400)	-
파생상품거래순손익	(319,800)	-

17. 차입금

당반기와 전반기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	27,000,000	23,350,000
차입금의 증가	11,800,000	14,500,000
차입금의 상환	(14,150,000)	(6,300,000)
기말	24,650,000	31,550,000
단기차입금	22,300,000	18,000,000
유동성장기차입금	350,000	13,100,000
장기차입금	2,000,000	450,000

18. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기말	전기말
전환사채
액면가액(*)	52,800,000	53,500,000
상환할증금	4,391,138	4,449,288
전환권조정	(12,325,753)	(15,048,108)
합 계	44,865,385	42,901,180
유동전환사채	19,748,458	19,247,993
비유동전환사채	25,116,927	23,653,187

(*) 당반기 중 제 6회차 전환사채 80억원(발행가기준) 중 7억원이 상환되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기	전반기
기초	42,901,180	6,667,461
유효이자의 상각	2,501,494	1,167,532
전환사채의 보통주 전환	-	(1,679,537)
전환사채의 현금 상환	(537,289)	-
전환사채의 발행	-	34,346,678
기말	44,865,385	40,502,134

(3) 당반기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분		제 4회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2020년 05월 14일
만기		2024년 05월 14일
사채발행총액(*)		3,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% /1.00%
만기상환수익율		104.08%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지
지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
청구금액	발행가액+연복리1.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 04월 14일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	2,485원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 발행금액 30억원 중 21억원이 보통주로 전환되었습니다.

구 분		제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2020년 05월 14일
만기		2024년 05월 14일
사채발행총액		5,600,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% /1.00%
만기상환수익율		104.08%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지
지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
청구금액	발행가액+연복리1.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 4월 14일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	2,485원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분		제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 01월 18일
만기		2025년 01월 18일
사채발행총액(*)		8,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 2.00%
만기상환수익율		108.31%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지
지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
청구금액	발행가액+연복리2.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	3,521원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
연대보증인		㈜다산인베스트
기타사항		투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

(*) 당반기 중 제 6회차 전환사채 80억원 중 7억원이 상환되었습니다. (*) 당반기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374,000천원을 인수하였습니다.

구 분		제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 01월 18일
만기		2025년 01월 18일
사채발행총액		10,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 2.00%
만기상환수익율		108.31%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지
지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
청구금액	발행가액+연복리2.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	3,521원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

구 분		제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 06월 01일
만기		2024년 06월 01일
사채발행총액		25,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 3.00%
만기상환수익율		109.27%
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	2,945원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
기타사항		투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주석29참조)

구 분		제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 06월 01일
만기		2024년 06월 01일
사채발행총액		4,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 3.00%
만기상환수익율		109.27%
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지
전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	2,945원
전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
기타사항		투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조) 19. 금융자산 및 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기말	전기말
유동금융자산
주주간약정 내재파생자산(*1)	385,411	411,089
합계	385,411	411,089
유동금융부채
전환사채의 내재파생부채	14,387,161	18,186,795
전환사채의 거래일손익(*2)	(7,382,133)	(9,277,493)
금융보증부채	124,222	132,769
소계	7,129,250	9,042,071
비유동금융부채
주주간약정 내재파생부채(*1)	1,278,796	1,781,642
합계	8,408,046	10,823,713

(*1) 당사는 전기 중 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사가 보유하는 뉴레이크쿨러 주식회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 당사가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기	전반기
기초이연거래일손익	(9,277,493)	(2,798,384)
증가	-	(9,884,753)
감소	1,781,453	998,330
기타변동	113,907	608,613
기말이연거래일손익	(7,382,133)	(11,076,194)

20. 퇴직급여

당반기와 전반기 중 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당반기	전반기
확정기여제도 비용 인식액	258,222	249,457

21. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기말	전기말
유동:
판매보증충당부채	99,637	79,660
환불부채	141,858	122,608
합 계	241,495	202,268

22. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동:
선수금	-	293
예수금	39,083	44,907
소 계	39,083	45,200
비유동:
장기종업원급여부채	10,064	10,064
합 계	49,147	55,264

23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)


구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000
1주의 금액	500원	500원
발행주식의 수	13,825,216	13,825,216
자본금	6,912,608	6,912,608

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	40,765,221	40,765,221
감자차익	38,463	38,463
기타자본잉여금	194,549	194,549
합 계	40,998,233	40,998,233

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당반기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(30,112,991)	(19,452,303)

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 영업이익 및 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익의 발생 원천 :
고객과의 계약에서 생기는 수익	10,868,154	20,324,840	7,677,196	17,195,730
부동산임대 수익	35,707	71,413	35,707	71,413
합 계	10,903,861	20,396,253	7,712,903	17,267,143
주요 지리적 시장 :
국 내	2,736,369	5,697,597	3,194,170	7,513,867
중 국	7,751,378	13,676,804	3,849,879	8,519,674
기 타	416,114	1,021,852	668,854	1,233,602
합 계	10,903,861	20,396,253	7,712,903	17,267,143
주요 서비스 계열 :
상품매출	300,146	373,384	257,777	1,132,012
제품매출	10,542,377	19,907,829	7,399,983	16,021,454
기타매출	35,707	71,413	35,707	71,413
운송매출	25,631	43,627	19,436	42,264
합 계	10,903,861	20,396,253	7,712,903	17,267,143
수익 인식 시기 :
한 시점에 이행	10,868,154	20,324,840	7,677,196	17,195,730
부동산임대 수익	35,707	71,413	35,707	71,413
합 계	10,903,861	20,396,253	7,712,903	17,267,143

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가	137,359	290,874	220,555	928,911
제품매출원가	7,435,987	14,609,836	5,768,736	12,820,649
운송매출원가	25,631	43,627	19,436	42,264
기타매출원가	-	-	20,769	20,769
합 계	7,598,977	14,944,337	6,029,496	13,812,593

(3) 당반기와 전반기의 판매비와관리비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
판매비와관리비 :
급여	812,357	1,706,716	583,843	1,252,813
퇴직급여	42,658	111,169	63,727	132,656
복리후생비	162,317	330,136	114,343	225,142
지급임차료	13,377	32,931	3,652	7,214
접대비	32,758	68,596	24,055	46,612
감가상각비	76,932	151,124	68,142	133,229
무형상각비	48,772	98,903	53,535	109,346
세금과공과	6,053	11,806	4,775	11,612
광고선전비	1,500	1,500	3,000	3,000
여비교통비	65,306	112,289	37,702	77,714
통신비	6,468	13,267	6,078	12,558
수도광열비	25,331	60,038	10,151	26,734
수선비	330	2,920	-	240
보험료	1,938	3,988	1,806	3,057
운반비	32,263	57,897	18,411	38,104
지급수수료	462,447	1,046,975	397,564	861,931
교육훈련비	1,386	3,626	373	1,175
소모품비	11,375	21,034	1,859	15,011
차량유지비	14,312	26,433	10,539	18,787
도서인쇄비	896	1,637	435	1,075
판매보증비용(환입)	51,899	101,657	(6,653)	(2,790)
주식보상비용	-	-	-	178,382
합 계	1,870,675	3,964,642	1,397,337	3,153,602
대손상각비 :
대손상각비	3,313	634	10,610	22,165
연구개발비 :
경상연구개발비	497,979	906,552	506,395	957,176

25. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:
수입수수료	41,626	98,090	71,545	143,569
외환차익	30,578	64,188	18,795	32,580
외화환산이익	35,106	45,108	-	17,640
파생상품거래이익	442,200	810,600	-	-
파생상품평가이익	4,215,218	4,215,218	2,784,230	2,784,230
소 계	4,764,728	5,233,204	2,874,570	2,978,019
이자수익 :
이자수익	112,115	235,912	258,649	528,820
소 계	112,115	235,912	258,649	528,820
금융원가:
이자비용	1,519,166	2,993,378	939,006	1,498,102
외환차손	21,623	24,075	1,232	1,558
외화환산손실	-	-	5,564	4,094
파생상품거래손실	702,900	1,181,358	-	-
파생상품평가손실	164,078	164,078	1,802,493	1,802,493
기타금융비용	985,146	1,876,739	342,953	1,015,046
소 계	3,392,913	6,239,628	3,091,248	4,321,293
순금융이익(손실)	1,483,930	(770,512)	41,971	(814,454)

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타영업외수익:
외환차익	215,656	309,976	53,169	176,032
외화환산이익	126,002	131,389	-	16,434
유형자산처분이익	1,166	6,040	-	203
기타수입수수료	8,000	11,400	6,265	8,799
기타의대손상각비환입	900	1,500	-	-
관계기업처분이익	-	120,000	-	-
잡이익	2,804	23,825	47,271	149,064
소 계	354,528	604,130	106,705	350,532
기타영업외비용:
외환차손	4,222	7,648	10,812	23,398
외화환산손실	-	288	42,586	132
유형자산처분손실	-	-	407	834
기타의대손상각비	43,495	60,627	47,462	66,572
기타지급수수료	30,294	74,807	51,341	103,329
잡손실	1,671	7,471	3,308	4,665
선급금손상차손	-	-	422,796	422,796
무형자산손상차손	40,275	40,275	56,386	56,386
관계기업손상차손	-	-	400,414	400,414
공동기업손상차손	-	-	205,100	205,100
소계	119,957	191,116	1,240,612	1,283,626
순기타영업외이익(손실)	234,571	413,014	(1,133,907)	(933,094)

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기에 인식한 법인세비용은 100,090천원입니다.

28. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	-	33,768,162	-	-	33,768,162
유동금융자산	-	385,411	-	-	-	385,411
소 계	-	385,411	33,768,162	-	-	34,153,573
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	1,769,324	-	-	-	-	1,769,324
장단기금융상품	920,586	-	-	-	-	920,586
매출채권및기타채권	14,589,530	-	-	-	-	14,589,530
유동리스채권	87,867	-	-	-	-	87,867
비유동리스채권	204,250	-	-	-	-	204,250
소 계	17,571,557	-	-	-	-	17,571,557
금융자산 합계	17,571,557	385,411	33,768,162	-	-	51,725,130
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(15,665,958)	-	(15,665,958)
소 계	-	-	-	(15,665,958)	-	(15,665,958)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(6,082,242)	(6,082,242)
차입금	-	-	-	-	(24,650,000)	(24,650,000)
전환사채	-	-	-	-	(44,865,385)	(44,865,385)
금융보증부채	-	-	-	-	(124,222)	(124,222)
유동리스부채	-	-	-	-	(128,585)	(128,585)
비유동리스부채	-	-	-	-	(46,322)	(46,322)
소 계	-	-	-	-	(75,896,756)	(75,896,756)
금융부채 합계	-	-	-	(15,665,958)	(75,896,756)	(91,562,714)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 7,382,133천원을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	-	36,216,226	-	-	36,216,226
유동금융자산	-	411,089	-	-	-	411,089
소 계	-	411,089	36,216,226	-	-	36,627,315
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	2,492,851	-	-	-	-	2,492,851
장단기금융상품	903,702	-	-	-	-	903,702
매출채권및기타채권	18,765,549	-	-	-	-	18,765,549
유동리스채권	104,764	-	-	-	-	104,764
비유동리스채권	297,088	-	-	-	-	297,088
소 계	22,563,954	-	-	-	-	22,563,954
금융자산 합계	22,563,954	411,089	36,216,226	-	-	59,191,269
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(19,968,436)	-	(19,968,436)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(4,260,340)	(4,260,340)
차입금	-	-	-	-	(27,000,000)	(27,000,000)
전환사채	-	-	-	-	(42,901,180)	(42,901,180)
금융보증부채	-	-	-	-	(132,769)	(132,769)
유동리스부채	-	-	-	-	(190,828)	(190,828)
비유동리스부채	-	-	-	-	(48,921)	(48,921)
소 계	-	-	-	-	(74,534,038)	(74,534,038)
금융부채 합계	-	-	-	(19,968,436)	(74,534,038)	(94,502,474)

(*)파생상품부채 관련 이연거래손익 9,277,492천원을 차감하기 전 금액입니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	33,768,162	33,768,162	-	-	33,768,162
유동금융자산	385,411	-	-	385,411	385,411
금융자산 합계	34,153,573	33,768,162	-	385,411	34,153,573
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(15,665,958)	-	-	(15,665,958)	(15,665,958)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	36,216,226	28,800,000		7,416,226	36,216,226
유동금융자산	411,089			411,089	411,089
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(19,968,436)	-	-	(19,968,436)	(19,968,436)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다

구 분	가치평가기법	투입변수
공정가치 측정 금융자산 :
장기투자지분상품	순자산접근모형	순자산가치
내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
공정가치 측정 금융부채 :
내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

29. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말	비고
최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트
종속기업	(주)디엠씨	(주)디엠씨
SOLUETA VINA CO.,LTD	SOLUETA VINA CO.,LTD
청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사
DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA
관계기업	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스
(주)디티에스	(주)디티에스
뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사
뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사
기타	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스
DZS Inc.	DZS Inc.
DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.
(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈
DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.
DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED
D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED
DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED
DZS Gmbh	DZS Gmbh
(주)스타콜라보	(주)스타콜라보
J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation
SAS DASAN France	SAS DASAN France
(주)코라시아	(주)코라시아
(주)닥터아사한	(주)닥터아사한
(주)디에스커머스	(주)디에스커머스
(주)팬더미디어	(주)팬더미디어
(주)휴켐	(주)휴켐
(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루
COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN
제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)
(주)핸디소프트	(주)핸디소프트
(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스
(주)문화유통북스	(주)문화유통북스
(주)다산카이스	(주)다산카이스
(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈
(주)키온넷	(주)키온넷
(유)야생초	(유)야생초
(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블
(주)다산농원	(주)다산농원
루미농장	루미농장
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	(*1)

(*1) 8회차 전환사채 발행 시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(2) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*1)	기타비용	지분취득(*2)	지분매각(3)(4)
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	40,922	-	-
종속기업	(주)디엠씨	-	254,449	79,728	-	-
SOLUETA VINA CO.,LTD	-	15,519	-	-	-
관계기업	(주)디티에스	-	159,955	-	-	-
(주)다산벤처스	-	-	24,000	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	220,694	-	12,003,000
(주)퍼시픽블루	-	71,528	21,802	10,063,134	-
(주)휴켐	-	-	136,200	-	-
(주)다산네트웍솔루션즈	27,878	-	-	-	-
(주)디에스커머스	-	-	146,682	-	-
합계		27,878	501,451	670,028	10,063,134	12,003,000

(*1) 업무용역비, 전대리스 관리비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*3) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 (주)다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.(*4) 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 보유주식 전부를 (주)다산네트웍스에 7,003,000천원으로 처분하였습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	기타비용	지분취득
최대주주	(주)다산인베스트(*1)	-	-	185,087	48,576,960
종속기업	(주)디엠씨	-	415,681	12,314	-
(주)디티에스	-	403,902	234	-
SOLUETA VINA CO.,LTD	-	11,264	-	-
관계기업	(주)다산벤처스	-	-	24,000	-
공동기업	(주)필터사이언스	-	408,913	-	200,000
기타	(주)다산네트웍스	-	-	228,753	-
(주)컴파스블루	-	68,370	31,444	-
(주)휴켐	-	-	140,367	-
(주)문화유통북스	2,788	-	-	-
(주)다산네트웍솔루션즈	34,657	-	-	-
(주)스타콜라보	-	-	2,200	-
합계		37,445	1,308,130	624,399	48,776,960

(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권				채 무
매출채권	대여금	리스채권(*6)	기타채권	차입금	기타채무	전환사채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	62,500	-	7,893	5,000,000
종속기업	(주)디엠씨(*1)	-	-	314,626	117,224	-	59,072	-
SOLUETA VINA CO.,LTD(*2)	-	543,018	-	50,098	-	-	-
관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	4,400	-
(주)디티에스(*3)	-	-	19,266	66,068	-	21,516	-
기타	(주)다산네트웍스(4)(7)	-	-	-	9,765	11,800,000	174,342	15,874,000
(주)퍼시픽블루	-	-	-	3,230,565	-	73	-
(주)바이오메트릭스(*5)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-
(주)다산네트웍솔루션즈	12,724	-	-	-	-	-	-
(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	26,892	-
(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	25,000,000
합계		12,724	2,143,018	333,892	3,652,022	11,800,000	308,188	45,874,000

(*1) 당사는 당반기 중 (주)디엠씨 차입금 4,250,000천원을 상환하였습니다.(*2) 단기대여금 및 미수이자 전액인 593,116천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 당사는 당반기 중 (주)디티에스 대여금 5,500,000천원을 회수하였습니다.(*4) 당사는 당반기 중 (주)다산네트웍스로부터 11,800,000천원을 차입하였습니다.(*5) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*6) 당사는 케이원 제19호 위탁관리부동산투자회사와의 임대약정 체결분 중 (주)디엠씨와 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 349,589천원 입니다. (주석14 참조)(*7) 당반기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374,000천원을 인수하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채 권			채 무
대여금	리스채권(*4)	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채(*5)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	62,500	-	6,727	-	5,000,000
종속기업	(주)디엠씨(*1)	-	338,672	109,148	4,250,000	168,440	-	-
SOLUETA VINA CO.,LTD(*3)	497,910	-	34,578	-	-	-	-
관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	4,400	-	-
(주)디티에스(*2)	5,500,000	128,358	241,428	-	24,012	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	3,252,155	-	95,411	5,705	11,500,000
(주)퍼시픽블루	-	-	3,140,702	-	-	-	-
(주)바이오메트릭스(*6)	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-
(주)다산카이스	-	-	-	-	14,000	-	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*7)	-	-	-	-	-	-	25,000,000
합계		7,597,910	467,030	6,956,313	4,250,000	312,990	5,705	41,500,000

(*1) 당사는 전기 중 종속기업 디엠씨로부터 13,500,000천원을 차입 후, 9,250,000천원을 상환하였습니다.(*2) 당사는 디티에스 대여금 4,500,000천원을 추가로 대여해 주고 12,861,700천원을 회수하였습니다.(*3) 단기대여금 및 미수이자 전액인 532,488천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 당사는 다산네트웍스와의 임대약정 체결분 중 디엠씨, 디티에스와의 전대약정을 체결하고 있으며, 관련 사용권 자산 금액은 394,888천원 입니다. (주석14 참조)(*5) 당사는 제7회차 전환사채를 특수관계자인 주식회사 다산네트웍스에 5,000,000천원, 주식회사 다산인베스트에 5,000,000천원 발행하였습니다. (주석18 참조)(*6) 단기대여금 및 미수이자 전액인 1,715,802천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*7) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	환율효과	기 타	기 말
최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000
종속기업	(주)디엠씨	단기차입금	4,250,000	-	(4,250,000)	-	-	-
SOLUETA VINA CO.,LTD	단기대여금	497,910	-	-	45,108	-	543,018
관계기업	(주)디티에스	단기대여금	5,500,000	-	(5,500,000)	-	-	-
기타	(주)다산네트웍스(1)(2)	전환사채	11,500,000	-	-	-	4,374,000	15,874,000
단기차입금	-	11,800,000	-	-	-	11,800,000
임차보증금	3,244,386				(3,244,386)	-
(주)바이오메트릭스(*3)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	-	1,600,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	전환사채	25,000,000	-	-	-	-	25,000,000
합 계			56,592,296	11,800,000	(9,750,000)	45,108	1,129,614	59,817,018

(*1) 당반기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374,000천원을 인수하였습니다.(*2) (주)다산네트웍스와 케이원 제19호 위탁관리부동산투자회사의 부동산 매매계약으로 인하여 임차보증금 3,244,386천원이 케이원 제19호 위탁관리부동산투자회사로 승계되었습니다.(*3) 당반기말과 전기말 현재 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	환율효과	기 말
최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	-	5,000,000	-	-	5,000,000
종속기업	(주)디엠씨	단기차입금	-	8,500,000	-	-	8,500,000
(주)디티에스	단기대여금	13,861,700	4,500,000	(2,861,700)	-	15,500,000
SOLUETA VINA CO.,LTD	단기대여금	456,960	-	-	17,640	474,600
공동기업	(주)필터사이언스	단기대여금	570,000	280,000	-	-	850,000
기타	(주)다산네트웍스	전환사채	5,600,000	5,000,000	-	-	10,600,000
(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*2)	전환사채	-	25,000,000	-	-	25,000,000
합 계			22,088,660	48,280,000	(2,861,700)	17,640	67,524,600

(*1) 당반기말과 전기말 현재 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액
기타	(주)퍼시픽블루(*1)	지분취득	10,063,134
(주)다산네트웍스(2)(3)	지분매각	12,003,000

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액
최대주주	(주)다산인베스트(*1)	지분취득	48,576,960
공동기업	(주)필터사이언스	유상증자	200,000

(*1) 최대주주인 다산인베스트로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당반기말

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액
종속기업	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,400,000
신한은행	2,394,000
신한은행	2,482,368
현대커머셜	1,800,000
하나은행	1,344,000
관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	3,702,346
케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000
합계					20,522,714

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액
종속기업	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,799,600
산업은행	11,400,000
국민은행	1,100,000
현대커머셜	1,800,000
하나은행	1,344,000
관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	7,904,663
케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000
합 계					32,748,263

2) 제공한 담보내역① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837
관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000
기타	(주)다산네트웍스	종속기업투자주식 ((주)디엠씨)	(주)다산네트웍스	당사의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	14,160,031	14,160,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	장기투자자산	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	당사의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	19,773,698	25,000,000
종속기업투자주식 ((주)디엠씨)	1,377,785
합 계					46,523,707	46,407,837

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
종속기업	(주)디엠씨	장기투자자산	(주)디엠씨	당사의 디엠씨 차입금에 대한 담보제공	7,416,226	4,675,000
관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837
관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	장기투자자산	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*1)	당사의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	25,838,590	25,000,000
종속기업투자주식	1,377,785
합 계					45,844,794	36,922,837

(*1) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액
최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	7,300,000
기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000
기타	(주)다산네트웍스	연대보증	기업은행 차입금에 대한 연대보증	1,800,000
COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	3,600,000
남민우	연대보증	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증
(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000
합 계				16,700,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액
최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	8,000,000
관계기업	(주)디티에스	매출채권, 재공품	당사의 (주)디티에스 대여금에 대한 담보	6,063,001
기타	(주)다산네트웍스	연대보증	산업은행 차입금에 대한 연대보증	4,800,000
기업은행 차입금에 대한 연대보증	4,200,000
국민은행 차입금에 대한 연대보증	2,200,000
수출입은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000
COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	3,600,000
남민우	연대보증	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증
(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000
합 계				32,863,001

(8) 당반기말 현재 당사의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.당사는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다. (주석18 참조)당사는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 당사의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석18 참조)당사는 전기에 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 당사와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 당사와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 당사와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사대상주식”)를 당사와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 당사와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사, 매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 당사와 (주)다산네트웍스, 주식회사 디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.당사와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.(9) 당반기와 전반기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
급여	197,176	235,680
퇴직급여	15,564	19,420
합 계	212,740	255,099

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 반기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
퇴직급여	258,222	249,457
감가상각비	1,237,394	1,132,556
투자부동산감가상각비	2,456	2,456
무형자산상각비	99,075	109,346
대손상각비	634	22,165
판매보증비용(환입)	101,657	(2,790)
기타의대손상각비	59,127	66,572
재고자산평가손실환입	(188,352)	(225,256)
유형자산처분손실	-	834
외화환산손실	288	4,226
파생상품거래손실	1,181,358	1,802,493
파생상품평가손실	164,078	-
이자비용	2,993,378	1,498,102
법인세비용(수익)	100,090	(992,304)
주식보상비용	-	191,873
선급금손상차손	-	422,796
무형자산손상차손	40,275	56,386
관계기업손상차손	-	400,414
공동기업손상차손	-	205,100
기타금융비용	1,876,739	1,015,046
보증수익	(98,087)	(143,566)
이자수익	(235,912)	(528,820)
외화환산이익	(176,497)	(34,074)
파생상품거래이익	(810,600)	-
파생상품평가이익	(4,215,218)	(2,784,230)
유형자산처분이익	(6,040)	(203)
관계기업처분이익	(120,000)	-
합 계	2,264,065	2,468,579

(2) 당반기와 전반기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
매출채권의 증가(감소)	(1,311,201)	1,250,424
기타채권의 감소	158,857	81,831
기타자산의 감소(증가)	(580,798)	484,004
재고자산의 감소(증가)	(1,069,751)	804,361
매입채무의 증가(감소)	1,784,314	(878,393)
기타부채의 감소	(1,882)	(827,837)
퇴직금의 지급	(258,222)	(249,457)
합 계	(1,278,683)	664,933

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
이자의 수취	141,716	657,437
이자의 지급	(504,259)	(321,951)
법인세의 납부	218,860	(489,886)
합 계	(143,683)	(154,400)

(4) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
건설중인 자산의 본계정대체	100,766	244,675
장기차입금의 유동성대체	150,000	2,300,000
전환사채의 보통주 전환	-	2,979,099
임차보증금의 유동성대체	3,244,386	-
사용권자산의 인식	20,091	47,766
사용권자산의 제거	6,077	(834)
재고자산의 불용폐기	85,945	1,546,418

31. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당반기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당반기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액
하나은행	WR상생외담대	100,000	-
기업은행	운영자금대출	3,500,000	2,350,000
기한부수입신용장발행	USD 500	-
산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000
(주)다산네트웍스	관계사차입금	11,800,000	11,800,000
합 계		USD 500	USD -
25,900,000	24,650,000

② 전기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액
하나은행	WR상생외담대	100,000	-
기업은행	운영자금대출	3,500,000	2,750,000
기한부수입신용장발행	USD 500	-
산업은행	운영자금대출	14,500,000	14,500,000
국민은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000
신한은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000
수출입은행	성장자금대출	2,000,000	2,000,000
(주)디엠씨	관계사차입금	4,250,000	4,250,000
합 계		USD 500	USD -
27,850,000	27,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액
서울보증보험	보증보험	공탁 보증보험 외	477,348

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액
서울보증보험	보증보험	공탁 보증보험 외	271,848

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
유형자산	산업은행	차입금 담보제공	12,331,707	16,000,000
장기투자자산	포커스자산운용	9회차 전환사채 담보제공	2,266,302	4,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
유형자산	산업은행	차입금 담보제공	12,666,915	16,000,000
재고자산	수출입은행	차입금 담보제공	2,415,218	2,600,000
무형자산	신한은행	차입금 담보제공	-	1,800,000
장기투자자산	포커스자산운용	9회차 전환사채 담보제공	2,961,410	4,000,000

(5) 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.

(6) 당사의 관계기업인 (주)디티에스는 2020년 9월 25일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분		기명식 사모 전환사채
발행일		2020년 9월 25일
만기		2023년 9월 25일
사채발행총액		6,400,000,000
사채의 발행가액		본 건 사채의 권면금액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		2.00% /4.00%
만기상환수익율		106.3357%
발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지
지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내
상환금액	상환금액+연복리 12.0%
상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내
투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점
지급일	기한이익상실에 따른 상환일
청구금액	발행가액+연복리12.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지
전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	6,000원
전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.
투자자의 대주주에 대한 매수청구권	매도청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사
매도청구권 의무자	발행자, ㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스
행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.
상환조건	발행가액+연복리6.0%
행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부
기한이익 상실사유		1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우
연대보증인		㈜솔루에타, ㈜다산네트웍스

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년
목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000
목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

당사는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 전환사채의 투자자가 매수 청구권을 행사하였음에도 불구하고 대금의 전부 또는 일부를 지급받지 못한 경우에는 투자자는 (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유한 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, (주)솔루에타와 (주)다산네트웍스가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하려는 경우 투자자는 투자자가 보유한 사채 또는 전환된 주식에 대한 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

당반기 중 변동사항이 없어 기업업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황당반기 중 변동사항이 없어 기업업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재를 생략합니다.

2. 미상환 전환사채 발행현황

2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

무기명식 이권부무보증 사모전환사채(주)솔루에타제 4회차2020.05.142024.05.143,000 보통주

2021.05.14

~ 2024.04.14

100 2,485 900 362,173 -무기명식 이권부무보증 사모전환사채(주)솔루에타제 5회차2020.05.142024.05.145,600 보통주

2021.05.14

~ 2024.04.14

100 2,485 5,600 2,253,521 -무기명식 이권부무보증 사모전환사채(주)솔루에타제 6회차2021.01.182025.01.188,000 보통주2022.01.18~ 2024.12.18100 3,253 7,300 2,244,081 -무기명식 이권부무보증 사모전환사채(주)솔루에타제 7회차2021.01.182025.01.1810,000 보통주2022.01.18~ 2024.12.18100 3,253 10,000 3,074,084 -기명식 사모전환사채(주)솔루에타제 8회차2021.06.012024.06.0125,000 보통주2022.06.01~ 2024.05.27100 2,945 25,000 8,488,964 -기명식 사모전환사채(주)솔루에타제 9회차2021.06.012024.06.014,000 보통주2022.06.01~ 2024.05.27100 2,945 4,000 1,358,233 -55,600 -- - 52,800 17,781,056 -

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

(*) 상기 제 6회차 제 7회차 전환가액 3,253원은 본 보고서 작성기준일 기준 전환가액으로, 본 보고서 작성기준일 이후인 2022년 7월 18일 3,245원으로 전환가액이 조정되었습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 18일 공시된 당사의 전환가액의 조정 공시문서를 참조하시길 바랍니다.

3. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

(주)솔루에타(4회차)회사채사모2020년 05월 14일3,000 표면 0.0 만기 1.0 -2024년 05월 14일부분상환SK증권(주)솔루에타(5회차)회사채사모2020년 05월 14일5,600 표면 0.0 만기 1.0 -2024년 05월 14일미상환SK증권(주)솔루에타(6회차)회사채사모2021년 01월 18일8,000 표면 0.0 만기 2.0 -2025년 01월 18일부분상환SK증권(주)솔루에타(7회차)회사채사모2021년 01월 18일10,000 표면 0.0 만기 2.0 -2025년 01월 18일미상환SK증권(주)솔루에타(8회차)회사채사모2021년 06월 01일25,000 표면 0.0 만기 3.0 -2024년 06월 01일미상환SK증권(주)솔루에타(9회차)회사채사모2021년 06월 01일4,000 표면 0.0 만기 3.0 -2024년 06월 01일미상환SK증권55,600 - ---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(*1) 2021년 05월 14일 (주)솔루에타의 제 4회차 전환사채 30억원 중 21억원이 전환청구권 행사되어 845,070주가 추가발행 되었습니다.(*2) 2022년 1월 18일 (주)솔루에타의 제 6회차 전환사채 80억원 중 7억의 조기상환이 이루어졌습니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(2) 회사채 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

- - - ------ 35,500 17,300 ----52,800 - 35,500 17,300 ----52,800

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채42020년 05월 14일- 제3회차 전환사채 조기상환- 운영자금3,000 - 제3회차 전환사채 조기상환3,000 -무기명식 이권부 무보증사모 전환사채52020년 05월 14일- 제3회차 전환사채 조기상환- 운영자금5,600 - 제3회차 전환사채 조기상환- 원재료 매입 및 운영자금5,600 -무기명식 이권부 무보증사모 전환사채62021년 01월 18일- 자회사 운영자금- 신사업 추진8,000 - 자회사 운영자금- 신사업 투자8,000 -무기명식 이권부 무보증사모 전환사채72021년 01월 18일- 자회사 운영자금- 신사업 추진10,000 - 투자(타법인 주식 취득)10,000 미래비전 확보 및신규사업 확대를위한 경영권 획득기명식 사모 전환사채82021년 06월 01일- 투자(타법인 주식 취득 등)25,000 - 투자(타법인 주식 취득)25,000 -기명식 사모 전환사채92021년 06월 01일- 투자(타법인 주식 취득 등)4,000 - 투자(타법인 주식 취득)4,000 -

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 지배기업은 전기 중에 ㈜디티에스에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 ㈜디티에스가 영위하는 특수열교환기 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 중단영업의 모든 손익 항목을 '세후중단영업손익'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 전전기 손익계산서를 재작성하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.- 연결손익계산서

(단위 : 천원)


과목	제18기(2020년)
재작성전	재작성후
매출액	226,275,686	151,064,722
영업손익	8,131,870	5,805,831
법인세비용차감전순손익	(13,646,361)	(980,121)
계속사업당기순손익	(15,536,260)	(2,912,183)
세후중단영업손익	-	(12,624,077)
당기순손익	(15,536,260)	(15,536,260)

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

※ (주)솔루에타의 (주)필터사이언스 흡수 합병1) 합병 종료일자 : 2021년 11월 9일2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역


구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사
회사의 명칭	(주)솔루에타	(주)필터사이언스
소재지	경기도 화성시 마도면 해운로 498-42	경기도 화성시 우정읍 포승향남로 2015-14
대표이사	이상훈	이상훈, 김현규 공동대표
상장여부	코스닥시장 주권상장법인	주권비상장법인
합병비율	1.0000000	0.0000000

3) 계약내용


계약내용	합병배경	(주)솔루에타는 MB필터를 제조/판매하는 (주)필터사이언스 합병을 통해 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사의 기업 가치를 제고하기 위함입니다.
법적형태	소규모 합병
구체적 내용	(주)솔루에타가 (주)필터사이언스를 흡수합병- 존속회사 : (주)솔루에타- 소멸회사 : (주)필터사이언스※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)솔루에타- 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회 승인은 2021년 8월19일 이사회 승인으로 갈음합니다. 한편, 피합병법인인 (주)필터사이언스는 상법 제527조의2에 의거하여 간이합병에 해당하므로 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음하며, 피합병법인의 합병 승인을 위한 이사회는 합병법인의 이사회일과 동일일자인 2021년 8월 19일입니다.- 합병비율(주)솔루에타 : (주)필터사이언스 = 1.0000000 : 0.0000000- (주)솔루에타는 (주)필터사이언스의 지분 100%를 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 (주)솔루에타는 존속회사로 계속 남아 있게 되며 피합병법인인 (주)필터사이언스는 소멸됩니다. 한편, 합병법인인 (주)솔루에타와 피합병법인인 (주)필터사이언스의 합병비율은 1 : 0 이며, 본 합병에 따라 발행 예정인 합병신주는 없습니다. 본 합병 완료 후 (주)솔루에타의 최대주주 변경은 없습니다.- 존속회사인 (주)솔루에타는 본 보고서 제출일 현재 코스닥시장 주권상장법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항 없습니다.
주요일정	이사회 결의일 : 2021년 8월 19일합병 계약일 : 2021년 8월 19일합병 승인 이사회 결의 : 2021년 9월 23일합병 기일 : 2021년 11월 9일합병 종료 보고 이사회 결의 : 2021년 11월 10일합병 등기 : 2021년 11월 12일

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여, 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니 하였습니다.위 합병과 관련한 보다 더 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 2021년 10월 8일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2021년 11월 22일에 공시한 '합병등 종료보고서(합병)'를 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 중단손익

지배기업은 전기 중에 ㈜디티에스에 대한 지분율 하락으로 지배력을 상실하였으며 , 이에 따라 연결실체는 ㈜디티에스가 영위하는 열교환기 관련 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 가. 전반기 중 열교환기사업부문과 관련하여 인식한 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
매출액	17,174,745
매출원가	(14,383,516)
매출총이익	2,791,229
판매비와관리비	(3,117,976)
영업이익(손실)	(326,747)
영업외손익	(78,593)
법인세이익	226,180
중단영업손익	(179,160)
중단영업처분이익	-
중단영업순이익	(179,160)

나. 전반기 중 열교환기사업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
영업활동 현금흐름	(5,754,254)
투자활동 현금흐름	(660,209)
재무활동 현금흐름	5,709,591
기타	3,312
총 현금흐름	(701,560)

2. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)


구분	계정과목	채권금액	대손충당금	순액	대손충당금설정률(%)
제20기 반기 (2022년)	매출채권	26,425,383	647,828	25,777,556	2.5%
단기대여금	6,538,641	2,038,641	4,500,000	31.2%
미수금	725,265	371,211	354,054	51.2%
미수수익	30,048	-	30,048	0.0%
선급금	766,586	54,864	711,721	7.2%
장기대여금	12,900	12,900	-	100.0%
소계	34,498,823	3,125,444	31,373,379	9.1%
제19기 (2021년)	매출채권	22,745,295	560,375	22,184,921	2.5%
단기대여금	7,538,641	2,038,641	5,500,000	27.0%
미수금	800,557	358,131	442,426	44.7%
미수수익	124,099	34,578	89,520	27.9%
선급금	636,858	54,864	581,994	8.6%
장기대여금	14,400	14,400	-	100.0%
소계	31,859,850	3,060,989	28,798,861	9.6%
제18기 (2020년)	매출채권	52,705,117	2,856,806	49,848,311	5.4%
단기대여금	3,360,284	2,777,143	583,141	82.6%
미수금	1,345,859	629,777	716,082	46.8%
미수수익	49,044	-	49,044	0.0%
선급금	6,192,856	634,882	5,557,974	10.3%
장기대여금	4,135,837	-	4,135,837	0.0%
소계	67,788,998	6,898,609	60,890,389	10.2%

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 매출채권에 대하여 매출채권 회수 경험율을 기초로 하여 기대손실충당금을 설정하고 있으며, 또한 매출채권 및 기타채권에 대해 개별분석 및 연령분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손이 확실시 되는 경우 100% 전액 설정하고 있으며, 이 외에는 아래와 같이 설정율을 달리하고 있습니다.- 연체일로부터 3개월 이내는 대손충당금설정율을 10%- 연체일로부터 3개월 초과 6개월 이내는 대손충당금설정율을 20%- 연체일로부터 6개월 초과 1년 이내는 대손충당금설정율을 20% 또는 50%- 연체일로부터 1년 이상은 대손충당금설정율을 100% 3. 재고자산 현황(연결재무제표 기준)

(1) 사업부문 별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	20기 반기	19기	18기
전자파차단소재	상품	10,352	64,411	230,853
제품	3,223,357	2,057,011	2,566,391
제공품	-	-	-
원재료	298,330	108,813	113,783
부재료	141,281	184,982	125,776
기타재고자산	-	-	-
미착품	-	-	-
소계	3,673,320	2,415,218	3,036,803
자동차부품	상품	31,100	52,845	39,900
제품	1,490,416	1,404,206	1,760,949
제공품	800,296	762,158	1,052,068
원재료	1,038,843	846,985	1,132,509
부재료	-	-	-
기타재고자산	1,249,879	1,223,480	622,062
미착품	250,916	288,198	213,651
소계	4,861,449	4,577,873	4,821,139
특수열교환기	상품	-	-	-
제품	-	-	-
제공품	-	-	11,231,309
원재료	-	-	70,595
부재료	-	-	-
기타재고자산	-	-	-
미착품	-	-	98,558
소계	-	-	11,400,463
합계	상품	41,452	117,256	270,753
제품	4,713,773	3,461,217	4,327,340
제공품	800,296	762,158	12,283,378
원재료	1,337,173	955,798	1,316,887
부재료	141,281	184,982	125,776
기타재고자산	1,249,879	1,223,480	622,062
미착품	250,916	288,198	312,209
합계	8,534,770	6,993,090	19,258,404
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		5.49%	4.32%	9.86%
재고자산회전율(회수)		9.14	10.25	9.99

(*1) 19기 및 당반기 재고자산 현황에는 19기 중 지분율 하락으로 제외된 특수열교환기 부문이 제외되어 있습니다.(*2) 19기 중 신규 추가된 필터 부문의 재고자산 현황은 총 재고자산의 10% 미만이기에 전자파차단소재 부문에 합산하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용1) 실사원칙재고자산의 실사는 매월 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 실사 시 장부와 실제 보관중인 재고의 수량 일치 여부, 장기재고와 불용재고의 현황을 확인하여 재고자산관리의 불필요한 요소 및 Risk를 제거함을 목적으로 하고 있습니다.2) 재고실사시 감사인의 입회여부연중 매 분기(반기) 재고실사는 외부감사인의 입회없이 당사 재고자산관련 주관부서에서 재고실사를 실시하고 있으며, 기말 재고 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있고 무작위 추출에 의하여 샘플표본조사로 재고실사를 진행하고 있습니다.3) 반기 재고실사 내역① 실사일자 : 2022년 6월 30일② 실사방법 : 당사 재고자산관리 주관부서가 재고조사 진행③ 실사요령 : 사내보관재고는 전수를 기본으로 하며, 중요성이 낮은 경우 샘플조사를 실시, 타처보관재고는 타처보관처에서 타처보관증 징구④ 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고충당금을 설정하고 있으며, 원재료와 부재료는 보유기간이 6개월 초과된 경우, 반제품은 2개월 초과된 경우, 제품과 상품은 3개월 초과된 경우에 대해서 충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 재고자산의 현황

(단위: 천원)

구 분	당반기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---
상품	42,115	(663)	41,452
제품	5,448,772	(734,999)	4,713,773
재공품	869,223	(68,927)	800,296
원재료	1,700,880	(222,426)	1,478,454
기타재고자산	1,364,161	(114,282)	1,249,879
미착품	250,916	-	250,916
합 계	9,676,067	(1,141,297)	8,534,770

4. 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준)

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	500	33,768,162	-	-	33,768,662
유동금융자산	-	385,411	-	-	-	385,411
소 계	-	385,911	33,768,162	-	-	34,154,073
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	3,972,426	-	-	-	-	3,972,426
장단기금융상품	1,468,236	-	-	-	-	1,468,236
매출채권및기타채권	38,887,773	-	-	-	-	38,887,773
유동리스채권	100,739	-	-	-	-	100,739
비유동리스채권	7,858	-	-	-	-	7,858
소 계	44,437,032	-	-	-	-	44,437,032
금융자산 합계	44,437,032	385,911	33,768,162	-	-	78,591,105
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(15,665,958)	-	(15,665,958)
소 계	-	-	-	(15,665,958)	-	(15,665,958)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(23,833,480)	(23,833,480)
차입금	-	-	-	-	(40,911,364)	(40,911,364)
전환사채	-	-	-	-	(44,865,385)	(44,865,385)
금융보증부채	-	-	-	-	(43,733)	(43,733)
유동리스부채	-	-	-	-	(402,580)	(402,580)
비유동리스부채	-	-	-	-	(212,905)	(212,905)
소 계	-	-	-	-	(110,269,447)	(110,269,447)
금융부채 합계	-	-	-	(15,665,958)	(110,269,447)	(125,935,405)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 7,382,134천을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	500	36,216,226	-	-	36,216,726
유동금융자산	-	411,089	-	-	-	411,089
소 계	-	411,589	36,216,226	-	-	36,627,815
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	9,250,743	-	-	-	-	9,250,743
장단기금융상품	905,702	-	-	-	-	905,702
매출채권및기타채권	36,452,233	-	-	-	-	36,452,233
유동리스채권	150,515	-	-	-	-	150,515
비유동리스채권	108,280	-	-	-	-	108,280
소 계	46,867,473	-	-	-	-	46,867,473
금융자산 합계	46,867,473	411,589	36,216,226	-	-	83,495,288
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(19,968,436)	-	(19,968,436)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(22,834,387)	(22,834,387)
차입금	-	-	-	-	(39,675,033)	(39,675,033)
전환사채	-	-	-	-	(42,901,180)	(42,901,180)
금융보증부채	-	-	-	-	(77,883)	(77,883)
유동리스부채	-	-	-	-	(482,623)	(482,623)
비유동리스부채	-	-	-	-	(255,897)	(255,897)
소 계	-	-	-	-	(106,227,003)	(106,227,003)
금융부채 합계	-	-	-	(19,968,436)	(106,227,003)	(126,195,439)

(*)파생상품부채 관련 이연거래손익 9,277,492천원을 차감하기 전 금액입니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	33,768,662	33,768,162		500	33,768,662
유동금융자산	385,411			385,411	385,411
금융자산 합계	34,154,073	33,768,162	-	385,911	34,154,073
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(15,665,958)	-	-	(15,665,958)	(15,665,958)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	36,216,726	28,800,000		7,416,726	36,216,726
유동금융자산	411,089			411,089	411,089
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(19,968,436)	-	-	(19,968,436)	(19,968,436)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다

구 분	가치평가기법	투입변수
공정가치 측정 금융자산 :
장기투자지분상품	순자산접근모형	순자산가치
내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
공정가치 측정 금융부채 :
내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견삼일회계법인은 당사의 제19기 감사 및 제20기 반기 검토를 수행하였습니다. 제 19기 감사의견은 적정이며, 제20기 반기 검토 결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.삼일회계법인은 또한 당사의 제18기 감사를 수행하였고 감사의견은 적정입니다. 한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.

제20기(당기) 반기삼일회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제19기(전기)삼일회계법인적정코로나로 인한영향, 불확실성,조치, 계획1. 전환사채 공정가치 평가 - 회수가능금액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 전환사채 평가방법의 이해와 평가 - 공정가치 평가 시 사용된 parameter에 대한 적절성 검토제18기(전전기)삼일회계법인적정종속기업투자주식손상평가

1. 회수가능금액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가2. 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가

3. 미래현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인

4. 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

5. 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

- 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인

- 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교

6. 주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석 결과 평가7. 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제20기(당기)삼일회계법인

연결/별도 재무제표 및

내부회계관리제도 감사

230,000천원 2,150 62,047천원 580 제19기(전기)삼일회계법인연결/별도 재무제표 검토/감사200,000천원 1,800 200,000천원 1,700 제18기(전전기)삼일회계법인연결/별도 재무제표 검토/감사170,000천원 1,579 170,000천원 1,606

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

* 당기 실제수행내역은 반기까지의 수행내역입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제20기(당기)---- ----- -제19기(전기)---- ----- -제18기(전전기)---- ----- -

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 03월 03일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의핵심감사사항 선정 22022년 03월 21일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항,유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경당사는 2019년(제17기)부터 2021년(제19기)까지 삼일회계법인을 감사인선임위원회를 통하여 감사인으로 선정하였으며, 2022년(제20기)부터 2024년(제22기)까지 또한 삼일회계법인을 감사인선임위원회를 통하여 감사인으로 선정하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 감사의 내부회게관리제도 운영실태 평가 결과


사업연도	검토의견	지적사항
제20기(당기) 반기	해당사항 없음	-
제19기(당기)	회사의 감사는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, "2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다.	-
제18기(전기)	회사의 감사는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, "2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다.	-

2. 회계감사인의 내부회게관리제도 감사의견 및 검토의견


사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제20기(당기) 반기	삼일회계법인	해당사항 없음	-
제19기(전기)	삼일회계법인	[검토 의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다..	-
제18기(전전기)	삼일회계법인	[검토 의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성의 개요본 보고서 작성기준일 기준 당사의 이사회는 1명의 사내이사, 2명의 사외이사, 2명의기타비상무이사 총 5인의 등기이사 및 상근감사 1명으로 구성되어 있으며, 이사회의의장은 당사 정관 제21조에 근거하여 대표이사가 맡고 있습니다. 각 이사 및 감사는 이사회로부터 추천받아 주주총회에서 선임되었으며, 관련 법령에 따른 자격요건을 충족하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

2. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

5 2 - - -

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

3. 이사회 운영규정의 주요 내용


구분	내용
구성	- 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.- 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.
회의소집	- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일 전까지 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다.- 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
회의성립 및 결의	- 이사회 결의는 법령과 정관이 다른 정함이 있는 경우를 제외하고 이사 과반수 출석과 출석 과반수로 한다. 단, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행은 이사 과반수의 출석과 출석이사의 3분의 2의 찬성으로 한다.- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
의사록 작성	- 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.- 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

4. 이사회의 주요 의결사항 등


회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
이상훈대표이사	양삼주대표이사	차상래사내이사	이장우사외이사	장흥순사외이사	유상현기타비상무이사	김창일기타비상무이사
(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률: 66.6%)
1	2022-01-13	수입신용장발행 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2	2022-02-07	타법인 주식 취득 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
신규 차입 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
3	2022-02-25	타법인 주식 취득 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
4	2022-03-15	제19기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함)	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
제19기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022년 사업계획 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
제19기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
제19기 정기주주총회 전자투표제 도입의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
대표이사의 내부회계관리제도 운영 실태 보고	보고	참석	-	참석	참석	참석	참석	-
감사의 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고	보고	참석	-	참석	참석	참석	참석	-
감사의 감사보고	보고	참석	-	참석	참석	참석	참석	-
5	2022-03-25	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자 합자회사 지분 매각의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
(주)다산네트웍스 주식 취득 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-
6	2022-03-30	임시의장 선임의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
대표이사 선임의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
타법인 주식 취득 결정의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2022-04-21	신규 차입 결정의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2022-04-28	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사 지분 매각의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참
(주)다산네트웍스 주식 취득 결정의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참
지점 설치의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참
(주)다산네트웍스 주식 취득 기간 연장의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참
9	2022-05-11	(주)디엠씨 차입 연대 보증의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참
2022년 1분기 주요 경영현안	보고	-	참석	-	참석	참석	참석	불참
2022년 1분기 경영실적	보고	-	참석	-	참석	참석	참석	불참
2022년 2분기 및 연간 실적전망	보고	-	참석	-	참석	참석	참석	불참
10	2022-05-17	신규 차입 결정의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
(주)디엠씨 차입 연대 보증의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2022-06-30	자회사 SOLUETA VINA CO.,LTD 지분 매각의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
(주)다산네트웍스 주식 취득 기간 연장의 건	가결	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성

(*1) 이상훈 대표이사와 차상래 사내이사는 2022년 03월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다.(*2) 2022년 03월 30일 정기주주총회에서 양삼주 사내이사, 김창일 기타비상무이사가 선임되었으며 동일 개최한 이사회에서 양삼주 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.

5. 이사회 내 위원당사는 이사회 내 위원회는 아니지만 사외이사 1명 및 감사 1명, 기타 내외부 인력으로 구성된 투자심의위원회를 운영하고 있습니다. 이사와 감사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 6. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.

7. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 업무지원 조직


조직명		재무기획부
소속 직원의 현황	직원수	6명
직위 및 근속연수	부장(6년 6개월)과장(4년 8개월)과장(1년 7개월)과장(4개월)사원(1년 8개월)사원(8개월)
지원업무담당기간	7년 1개월
주요 업무		이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

(*) 상기 직원수, 직위 및 근속연수는 본 보고서 작성기준일인 2022년 06월 30일 기준입니다.

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있어 별도의 사내외 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 업무시에는 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련한 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 필요시 교육계획을 수립하고 실행할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사에 관한 사항- 당사는 보고서 작성기준일 기준 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.- 당사는 정관 제44조(감사의 수)에 의거 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있으며, 그 중 1명 이상은 상근 감사로 하여야 합니다. 당사는 보고서 제출일 현재 상근 감사 1인을 두고 있습니다.

2. 감사의 인적사항


성 명	주 요 경 력	비 고
윤명중	현, (주)디엠씨 감사 (겸직)전, 산업증권 지점장전, 한국산업은행 과장	결격사항 없음

또한 감사에 대한 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.


성명	직위	임기	연임여부(횟수)	선임배경	추천인	감사로서의 활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계
윤명중	감사	3년	1	회계 및 업무 전반에 대한 감사	이사회	회계업무 감사	-	-

(*1) 상기 감사는 2015년 6월 17일 신규 선임되었습니다.(*2) 2018년 3월 28일과 2018년 5월 25일 개최한 정기주주총회 및 임시주주총회에서 윤명중 감사 재선임 건은 정족수 부족으로 부결되었으며, 2019년 3월 28일과 2020년 3월 27일에 개최된 정기주주총회에서도 정족수 미달로 심의하지 못하였습니다. 상법 제386조에 의거(감사 결원 시, 본 조 준용) 감사가 선임될 때까지 감사의 권리ㆍ의무가 유지되어 2021년 3월 29일 개최된 제18기 정기주주총회까지 감사직이 유지되었습니다.(*3) 2021년 3월 29일 개최된 제18기 정기주주총회에서 상법 제368조의4제1항 "전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다." 및 당사 정관 제45조3항에 따라 윤명중 감사 재선임 건이 출석의결권의 과반수 이상의 찬성으로 승인 가결 되어 상기 감사가 재선임되었습니다. 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

4. 감사의 주요활동 내역


회차	개최일자	의안내용	가결여부	참석여부
1	2022-01-13	수입신용장발행 연장의 건	가결	참석
2	2022-02-07	타법인 주식 취득 결정의 건	가결	참석
신규 차입 결정의 건	가결	참석
3	2022-02-25	타법인 주식 취득 결정의 건	가결	참석
4	2022-03-15	제19기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함)	가결	참석
제19기 영업보고서 승인의 건	가결	참석
2022년 사업계획 승인의 건	가결	참석
제19기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석
제19기 정기주주총회 전자투표제 도입의 건	가결	참석
대표이사의 내부회계관리제도 운영 실태 보고	보고	참석
감사의 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고	보고	참석
감사의 감사보고	보고	참석
5	2022-03-25	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자 합자회사 지분 매각의 건	가결	참석
(주)다산네트웍스 주식 취득 결정의 건	가결	참석
6	2022-03-30	임시의장 선임의 건	가결	참석
대표이사 선임의 건	가결	참석
타법인 주식 취득 결정의 건	가결	참석
7	2022-04-21	신규 차입 결정의 건	가결	참석
8	2022-04-28	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사 지분 매각의 건	가결	참석
(주)다산네트웍스 주식 취득 결정의 건	가결	참석
지점 설치의 건	가결	참석
(주)다산네트웍스 주식 취득 기간 연장의 건	가결	참석
9	2022-05-11	(주)디엠씨 차입 연대 보증의 건	가결	참석
2022년 1분기 주요 경영현안	보고	참석
2022년 1분기 경영실적	보고	참석
2022년 2분기 및 연간 실적전망	보고	참석
10	2022-05-17	신규 차입 결정의 건	가결	참석
(주)디엠씨 차입 연대 보증의 건	가결	참석
11	2022-06-30	자회사 SOLUETA VINA CO.,LTD 지분 매각의 건	가결	참석
(주)다산네트웍스 주식 취득 기간 연장의 건	가결	참석

5. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 감사업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있어 별도의 사내외 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 및 기타 감사업무시에는 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련한 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 시행령 개정에 따라 변경된 내부회계관리규정 및 지침과 관련하여 필요시 교육계획을 수립하고 실행할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

6. 감사 지원조직 현황

재무기획부6부장 외 (평균 2년 6개월)주주총회, 이사회 운영 및 감사직무수행 지원재무제표 등 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2022년 06월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입--제19기(2021년도) 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 2022년 03월 30일에 개최된 제 19기 정기주주총회에서 활용하였습니다. 향후 정기주주총회 및 임시주주총회에서 이사회의 결의로 전자투표제도를 채택할 경우 소집통지 시 채택여부를 주주님들께 알려드릴 예정입니다. 2. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 기준 해당사항 없습니다. 3. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성기준일 기준 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주13,825,216-합계13,825,216-------------------------보통주13,825,216 -합계13,825,216 -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

5. 주식의 사무


정관상신주인수권의내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 50를 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 발행하여 우선 배정하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50를 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조의 개선을 위하여긴급한 자금의 조달 또는 첨단기술 도입, 사업다각화, 해외 진출 등 전략적 제휴를 위하여국내외 금융기관 및 상대회사에게 신주를 발행하는 경우③ 제 2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매결산기마다 회사가 정하는 날짜
주주명부폐쇄시기	이사회 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부
주주의 특전	-
공고의 방법	당사 홈페이지(http://www.solueta.com.com)에 우선적으로 게재하며,사정상 불가시 매일경제에 공고

6. 주주총회 의사록 요약


주총일자	안건	결의내용
제17기정기주주총회(2020.03.27)	1. 제17기(2019회계연도) 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1 사내이사 유춘열 선임의 건 (재선임)2-2 사내이사 이상훈 선임의 건 (신규)3. 감사 윤명중 선임의 건 (재선임)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건	- 제3호 감사 재선임 건은 의결 정족수 미달로 심의불가- 그 외 안건 원안대로 승인
제18기정기주주총회(2021.03.29)	1. 제18기(2020회계연도) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건3. 이사 선임의 건3-1 사내이사 차상래 선임의 건 (신규)3-2 사외이사 이장우 선임의 건 (신규)3-3 사외이사 장흥순 선임의 건 (신규)3-4 기타비상무이사 유상현 선임의 건 (신규)3-5 기타비상무이사 이찬우 선임의 건 (신규)4. 감사 윤명중 선임의 건 (재선임)5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인
제19기정기주주총회(2022.03.30)	1. 제19기(2021회계연도) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건3. 이사 선임의 건3-1 사내이사 양삼주 선임의 건 (신규)3-2 기타비상무이사 김창일 선임의 건 (신규)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)다산인베스트최대주주보통주3,954,302 28.60 2,627,302 19.00 장외매도

(주)퍼시픽블루

특수관계자보통주183,000 1.32 1,510,000 10.92 장외매수남민우특수관계인보통주368,000 2.66 500,000 3.62 장내매수유춘열특수관계인보통주 26,500 0.19 26,500 0.19 -이상훈특수관계인보통주6,000 0.04 0 0 사임김장식특수관계인보통주100 0.00 100 0.00 -보통주4,537,902 32.82 4,583,902 33.73 --- - - - -

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(*) 상기 기말 주식수 및 지분율은 2022년 6월 30일 반기말 기준입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요당사의 최대주주인 주식회사 다산인베스트는 2004년 7월 22일에 투자를 목적으로 하는 지주회사로 설립된 기업으로서, 주요 개요는 아래와 같습니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)다산인베스트4남민우55.7 -- 남민우55.7 -- -- --

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)다산인베스트73,453 39,121 34,332 84,417 68,910 53,445

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(*) 상기 재무수치는 (주)다산인베스트의 2021년 K-GAAP 연결 재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 최대주주 변동내역

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2021년 06월 01일(주)다산인베스트4,537,802 32.82 지분 취득-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(*1) 2021년 6월 1일 (주)다산인베스트가 (주)다산네트웍스로부터 당사 주식 3,890,535주를 취득하여 보유 주식 수 4,322,302주(지분율31.26%)로 당사의 최대주주가 되었습니다.

(*2) 상기 소유주식수 및 지분율은 변동일 당시 (주)다산인베스트와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. 4. 주식의 분포(1) 주식 소유현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)다산인베스트2,627,302 19.00 (주)퍼시픽블루1,510,000 10.92 - -

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

(2) 소액주주현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

7,058 7,066 99.89 8,179,308 13,825,21659.16 -

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

(*1) 상기 소액주주수 및 비율, 소액주식수 및 그 비율은 2021년도 권리주주 확정을 위해 폐쇄했던 주주명부를 바탕으로 본 보고서 작성기준일자의 총발행주식수로 구한값입니다.(*2) 상기 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식 소유자 입니다.

5. 주가 및 주가거래 실적국내증권시장

(단위 : 원,주)

종 류		`22년 01월	`22년 02월	`22년 03월	`22년 04월	`22년 05월	`22년 06월
보통주	최고	3,710	3,225	3,250	3,395	3,410	3,280
최저	2,775	2,890	2,950	3,175	3,005	2,455
평균	3,151	3,073	3,095	3,280	3,214	2,920
거래량	최고(일)	14,085,782	283,616	148,378	253,597	1,370,401	197,669
최저(일)	25,625	33,872	27,890	43,542	44,115	19,605
월간(총)	22,980,161	1,844,474	1,257,381	77,194	164,127	71,955

(*) 평균주가 : 종가 단순 산술 평균

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

양삼주남1965.09대표이사 및사내이사사내이사상근경영총괄전, 롯데케미칼 사업본부장 전, 롯데첨단소재 미주 법인장전, 롯데첨단소재 ABS 본부 마케팅영업고려대학교 경영대학원 MBA (석사)- - 계열회사 임원8개월2025.03.30이장우남1957.02사외이사사외이사상근경영전반현, 경북대학교 경영학부 교수현, (사)성공경제연구소 이사장전, 헌법재판소 자문위원한국과학기술원 경영과학 박사- - -1년 3개월2024.03.29장흥순남1960.10사외이사사외이사상근경영전반현, 서강대학교 기술경영전문대학원 교수현, 블루카이트(주) 대표이사현, 벤처기업협회 고문KAIST 전기전자공학 박사- - -1년 3개월2024.03.29유상현남1968.04기타비상무이사기타비상무이사비상근경영전반현, (주)다산벤처스 대표이사전, (주)다산네트웍스 부사장중앙대 경영학과 학사- - 계열회사 임원1년 3개월2024.03.29김창일남1976.11기타비상무이사기타비상무이사비상근경영전반현, 도미누스인베스트먼트(유) 상무전, The Boston Consulting Group 근무Duke University MBA (석사)- - -3개월2025.03.30윤명중남1956.02감사감사상근감사전, 산업증권 지점장전, 한국산업은행 과장성균관대학교 상대 졸업- - 계열회사 임원7년2024.03.29한철희남1975.01부사장미등기상근경영전반전, 산업통상자원부 과장전, 대통령비서실 행정관서울대학교 경제학 학사--계열회사 임원7개월-김부계남1976.02상무미등기상근CFO전, 다산벤처스 경영기획실장전, 다산네트웍스 재무팀 부장서울시립대학교 경영대학원 회계학과- - 계열회사 임원3개월-안상헌남1965.03전무미등기상근신규사업개발전, 토다이수 연구소 및 신사업부문 전무전, 이수세라믹 생산기술팀 부장서울대학교 무기재료공학과- - 계열회사 임원8개월-민경일남1969.05상무미등기상근사업부장전, 서울반도체/바이오시스 상무전, 삼성전자 무선사업부 영업그룹 부장성균관대학원 MBA 석사- - 계열회사 임원3개월-진영호남1966.04상무미등기상근공무팀장전, 디엠씨 공무팀 수석부장전, 다산알앤디 공무팀 부장유한대학 기계설계과- - 계열회사 임원4년 3개월-박덕현남1971.10상무미등기상근경영지원전, 다산네트웍솔루션즈 경영지원 상무전, 다산네트웍스 그룹자금 수석부장인천대학교 교육학 박사- - 계열회사 임원8개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(*1) 당사 등기 및 미등기임원 전원은 과거 부실기업 근무 경력이 없습니다.(*2) 2022년 3월 30일 이상훈 대표이사가 대표이사 및 사내이사 직을 사임하였으며, 차상래 사내이사가 사내이사 직을 사임하였습니다.(*3) 2022년 3월 30일 당사의 19기 정기주주총회에서 양삼주 사내이사 및 김창일 기타비상무이사가 신규 선임 되었으며, 동일 개최한 이사회에서 양삼주 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.

2. 직원 등 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

솔루에타남1080001083년 4개월2,487,096 23,029 0 0 0 -솔루에타여20000204년 1개월360,442 18,022 -1280001283년 5개월2,847,53822,246 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

(*) 상기 표는 당사 별도 기준으로 작성하였으며, 사업부문별 구분이 어려워 통합 기재 하였습니다. 3. 미등기임원 보수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

6351,020 58,503 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사51,500,000 -감사1300,000 -

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 8278,751 34,843 -

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(*) 상기 인원수 및 보수총액은 2022년 3월 30일 사임한 이상훈 대표이사와 차상래 사내이사가 포함된 인원수 및 보수총액입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 5224,751 44,950 -230,000 15,000 --- - -124,000 24,000 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(*) 상기 인원수 및 보수총액은 2022년 3월 30일 사임한 이상훈 대표이사와 차상래 사내이사가 포함된 인원수 및 보수총액입니다. 3. 개인별 보수지급금액당사는 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --- - --- -

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

4. 상위 5명의 개인별 보수지급금액당사는 작성기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --- - --- -

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 당해 사업연도 중에 행사되거나 본 보고서 작성기준일 현재 유효한 주식매수선택권이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

다산그룹34649

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-4437,917 - - 37,917 12335,873 10,424 -10,336 35,962 ---7,416 -7,416 - - 16781,207 3,008 -10,336 73,879

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 신용거래 등(1) 채권,채무내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권				채 무
매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	전환사채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	62,500	-	7,893	5,000,000
관계기업	(주)다산벤처스	-	1,500,000	-	6,616	-	4,400	-
(주)디티에스(*1)	-	-	19,266	67,582	-	21,516	-
기타	(주)다산네트웍스(2)(3)	-	-	-	9,765	11,800,000	383,967	15,874,000
(주)퍼시픽블루	-	3,000,000	-	4,844,932	-	757	-
(주)바이오메트릭스(*4)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-
(주)다산네트웍솔루션즈	12,724	-	-	-	-	-	-
(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	53,246	-
(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	25,000,000
합계		12,724	6,100,000	19,266	5,107,197	11,800,000	485,779	45,874,000

(2) 자금거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말
최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	-	-	5,000,000
관계기업	(주)디티에스	단기대여금	5,500,000	2,500,000	(8,000,000)	-	-
(주)다산벤처스	단기대여금	-	2,200,000	(700,000)	-	1,500,000
기타	(주)다산네트웍스(1)(2)	전환사채	11,500,000	-	-	4,374,000	15,874,000
단기차입금	-	18,300,000	(6,500,000)	-	11,800,000
임차보증금	3,244,386			(3,244,386)	-
(주)퍼시픽블루	단기대여금	-	3,000,000	-	-	3,000,000
(주)바이오메트릭스(*3)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	전환사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000
합 계			51,844,386	26,000,000	(15,200,000)	1,129,614	63,774,000

1) 제공한 지급보증내역

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액
관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	5,564,064
케이앤1호 사모투자합자회사	6,400,000
합계					11,964,064

2) 제공한 담보내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
관계기업	(주)디티에스	장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837
관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000
기타	(주)다산네트웍스	종속기업투자주식 ((주)디엠씨)	(주)다산네트웍스	연결실체의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	14,160,031	14,160,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	장기투자자산	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사	연결실체의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	19,773,698	25,000,000
종속기업투자주식 ((주)디엠씨)	1,377,785
합계					46,523,707	46,407,837

3) 제공받은 담보 및 보증의 내역

(단위: 천원)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액
(주)다산네트웍스	연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	1,800,000
COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000
남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증
(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	7,300,000
연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000
(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000
(주)퍼시픽블루	지분증권	연결실체의 (주)퍼시픽블루 대여금에 대한 담보	3,300,000
(주)다산벤처스	출자금	연결실체의 (주)다산벤처스 대여금에 대한 담보	1,500,000
합계			23,100,000

(4) 약정사항연결실체는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다. (주석19 참조)연결실체는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 연결실체의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석19 참조)연결실체는 전기에 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결실체와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 연결실체와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하"매도청구권 행사대상주식")를 연결실체와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사,매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스, 주식회사 디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.연결실체와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다. 2. 자산양수도 등(1) 지분거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액
기타	(주)퍼시픽블루(*1)	지분취득	10,063,134
기타	(주)다산네트웍스(2)(3)	지분매각	12,003,000

3. 영업거래 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	자산취득(*1)	지분취득(*2)	지분매각(3)(4)
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	40,922	-	-	-
관계기업	(주)디티에스	-	169,798	-	-	-	-
(주)다산벤처스	-	7,852	24,000	-	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	478,133	252,668	-	12,003,000
(주)퍼시픽블루	-	118,145	44,564	-	10,063,134	-
(주)휴켐	-	-	136,200	-	-	-
(주)다산네트웍솔루션즈	27,878	-	-	-	-	-
(주)디에스커머스	-	-	289,480	-	-	-
합 계		27,878	295,795	1,013,299	252,668	10,063,134	12,003,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다. 2. 채무보증 등 우발채무 현황(1) 주요 약정사항

① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액
기업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	3,500,000	2,350,000
기한부수입신용장발행	USD 500	USD -
(주)디엠씨	운영자금대출	CNY 15,000	CNY 14,992
한도대출	2,000,000	-
산업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	10,500,000	10,500,000
하나은행	(주)솔루에타	WR상생외담대	100,000	-
(주)디엠씨	운영자금대출	850,000	850,000
매출채권담보대출	600,000	-
신한은행	(주)디엠씨	운전자금대출	10,000,000	10,000,000
(주)디엠씨	매입외환(O/A)	USD 1,600	USD 171
(주)디엠씨	매출채권담보대출	730,000	-
현대커머셜	(주)디엠씨	운영자금대출	2,300,000	2,300,000
(주)다산네트웍스	(주)솔루에타	관계사차입금	11,800,000	11,800,000
합 계			USD 2,100	USD 171
CNY 15,000	CNY 14,992
42,380,000	37,800,000

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액
기업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	3,500,000	2,750,000
기한부수입신용장발행	USD 500	USD -
(주)디엠씨	운영자금대출	CNY 13,000	CNY 11,248
한도대출	2,000,000	-
매출채권담보대출	333,000	-
산업은행	(주)솔루에타	운영자금대출	14,500,000	14,500,000
(주)디엠씨	운영자금대출	9,500,000	9,500,000
하나은행	(주)솔루에타	WR상생외담대	100,000	-
(주)디엠씨	운영자금대출	2,120,000	2,030,000
매출채권담보대출	600,000	-
한국수출입은행	(주)솔루에타	성장자금대출	2,000,000	2,000,000
신한은행	(주)솔루에타	일반자금대출	1,500,000	1,500,000
(주)디엠씨	매출채권담보대출	730,000	-
우리은행	(주)디엠씨	매출채권담보대출	100,000	-
국민은행	(주)솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000
(주)디엠씨	일반자금대출	1,000,000	1,000,000
현대커머셜	(주)디엠씨	운영자금대출	2,300,000	2,300,000
합 계			USD 500	USD -
CNY 13,000	CNY 11,248
42,283,000	37,580,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액
서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 인허가보증	1,521,000
(주)솔루에타	물품공급계약 외	477,348
합 계			1,998,348

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액
서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 인허가보증	1,521,000
(주)솔루에타	물품공급계약 외	271,848
합 계			1,792,848

(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증해당사항 없음(4) 타인을 위하여 제공한 담보내역

① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
단기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	430,000	430,000
장기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000
매출채권	현대커머셜	(주)디엠씨 차입금 담보제공	2,784,457	1,500,000
유형자산	산업은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	12,331,707	16,000,000
신한은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	11,721,682	12,000,000
기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 796	CNY 2,000
장기투자자산	포커스자산운용	(주)솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	2,266,302	4,000,000
합 계			CNY 796	CNY 2,000
29,536,148	33,932,000

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
장기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000
매출채권	현대커머셜	(주)디엠씨 차입금 담보제공	3,343,976	1,500,000
유형자산	산업은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	12,666,915	16,000,000
산업은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	18,518,974	10,000,000
기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 910	CNY 8,400
재고자산	수출입은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	2,415,218	2,600,000
장기투자자산	포커스자산운용	(주)솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	2,961,410	4,000,000
무형자산	신한은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	-	1,800,000
합 계			CNY 910	CNY 8,400
39,908,493	35,902,000

(5) 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.(6) 연결실체의 관계기업인 ㈜디티에스는 2020년 9월 25일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분		기명식 사모 전환사채
발행일		2020년 9월 25일
만기		2023년 9월 25일
사채발행총액		6,400,000,000
사채의 발행가액		본 건 사채의 권면금액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		2.00% /4.00%
만기상환수익율		106.3357%
발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지
지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내
상환금액	상환금액+연복리 12.0%
상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내
투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점
지급일	기한이익상실에 따른 상환일
청구금액	발행가액+연복리12.0%
청구범위	전부 또는 일부
투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지
전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환가격	6,000원
전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.
투자자의 대주주에 대한 매수청구권	매도청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사
매도청구권 의무자	발행자, ㈜솔루에타 및 ㈜다산네트웍스
행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.
상환조건	발행가액+연복리6.0%
행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부
기한이익 상실사유		1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우
연대보증인		㈜솔루에타, ㈜다산네트웍스

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년
목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000
목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 행정 처분2021년 08월 12일 당사는 물환경보전법 위반으로 조업정지 10일의 행정처분을 받았습니다. 당사는 재발 방지를 위해 환경개선설비에 5.8억원의 설비투자를 계획하였으며, 2021년 12월 31일까지 총 5.87억원을 환경개선설비에 투자 완료하였습니다. 조업정지 행정처분에 관한 자세한 사항은 2021년 8월 12일 공시된 생산중단 공시를 참조하시기 바랍니다. 2. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항당사는 당사의 최대주주였던 (주)다산네트웍스가 당사 주식을 2020년 7월 1일부터 2020년 12월 30일까지의 기간 동안 매수, 매도하여 발생한 단기매매차익 7,768,200원(수량 : 5,000주)에 대하여 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 2021년 12월 29일에 통보받았으며, 해당 단기매매차익은 2022년 1월 10일 전액 환수가 완료되었습니다.

<표1>


단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2020.7.1. ~ 2020.12.30.)
(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	1	1	-
총액	7,768,200	7,768,200	-

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※ 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항당사는 당사의 최대주주였던 (주)다산네트웍스가 당사 주식을 2020년 12월 29일부터 2021년 5월 31일까지의 기간동안 매수, 매도하여 발생한 단기매매차익 640,921,994원(수량 : 976,945주)에 대하여 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 본 보고서 작성기준일 이후인 2022년 7월 14일에 통보받았으며, 해당 단기매매차익은 2022년 8월 12일 전액 환수가 완료되었습니다.

<표1>


단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2020.12.29. ~ 2021.5.31.)
(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	1	1	-
총액	640,921,994	640,921,994	-

(*) 상기 건수 및 총액은 본 보고서 작성기준일인 2022년 6월 30일 이후에 통보받은 건수 및 총액만을 기재하였습니다.

※ 유상증자 참여본 보고서 작성기준일 이후인 2022년 8월 12일에 지배기업은 이사회를 통해 관계기업인 (주)다산벤처스의 유상증자 참여를 결정하였습니다.


기업명	주식의 종류	주식수	금액
(주)다산벤처스	보통주	38,460주	2,499,900,000원

2. 합병등의 사후 정보※ (주)솔루에타의 (주)필터사이언스 흡수 합병(1) 합병 등의 주요 내용1) 합병 종료일자 : 2021년 11월 9일2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역


구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사
회사의 명칭	(주)솔루에타	(주)필터사이언스
소재지	경기도 화성시 마도면 해운로 498-42	경기도 화성시 우정읍 포승향남로 2015-14
대표이사	이상훈	이상훈, 김현규 곧동대표
상장여부	코스닥시장 주권상장법인	주권비상장법인
합병비율	1.0000000	0.0000000

3) 계약내용


계약내용	합병배경	(주)솔루에타는 MB필터를 제조/판매하는 (주)필터사이언스 합병을 통해 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사의 기업 가치를 제고하기 위함입니다.
법적형태	소규모 합병
구체적 내용	(주)솔루에타가 (주)필터사이언스를 흡수합병- 존속회사 : (주)솔루에타- 소멸회사 : (주)필터사이언스※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)솔루에타- 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회 승인은 2021년 8월19일 이사회 승인으로 갈음합니다. 한편, 피합병법인인 (주)필터사이언스는 상법 제527조의2에 의거하여 간이합병에 해당하므로 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음하며, 피합병법인의 합병 승인을 위한 이사회는 합병법인의 이사회일과 동일일자인 2021년 8월 19일입니다.- 합병비율(주)솔루에타 : (주)필터사이언스 = 1.0000000 : 0.0000000- (주)솔루에타는 (주)필터사이언스의 지분 100%를 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 (주)솔루에타는 존속회사로 계속 남아 있게 되며 피합병법인인 (주)필터사이언스는 소멸됩니다. 한편, 합병법인인 (주)솔루에타와 피합병법인인 (주)필터사이언스의 합병비율은 1 : 0 이며, 본 합병에 따라 발행 예정인 합병신주는 없습니다. 본 합병 완료 후 (주)솔루에타의 최대주주 변경은 없습니다.- 존속회사인 (주)솔루에타는 본 보고서 제출일 현재 코스닥시장 주권상장법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항 없습니다.
주요일정	이사회 결의일 : 2021년 8월 19일합병 계약일 : 2021년 8월 19일합병 승인 이사회 결의 : 2021년 9월 23일합병 기일 : 2021년 11월 9일합병 종료 보고 이사회 결의 : 2021년 11월 10일합병 등기 : 2021년 11월 12일

위 합병과 관련한 보다 더 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 2021년 10월 8일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2021년 11월 22일에 공시한 '합병등 종료보고서(합병)'를 참조하시기 바랍니다.(2) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여, 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니 하였으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항비교표 기재를 생략합니다. 또한 (주)솔루에타는 합병 전 (주)필터사이언스의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)디엠씨(*1,2)1973.11.02경기도 성남시 소재자동차 부품 제조/판매63,167 의결권 과반수(100%지분) 소유(회계기준서 1110호)

해당

(자산총액의 10%이상)

SOLUETA VINA CO.,LTD(*3)2018.12.24Vietnam Hanoi 소재전자부품 판매167 의결권 과반수(100% 지분) 소유(회계기준서 1110호)-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(*1) 당사는 2016.03.29 기 공시한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)와 같이 신규 시장(자동차부품) 진출 및 성장 동력 확보의 목적으로 (주)디엠씨 지분 전량을 인수하였습니다. 양수 일자는 2016.04.07 이며, 양수 주식수는 652,720주(100%)로 총양수금액은 28,935,077,600원(주당 44,330원) 입니다. (주)디엠씨의 종속회사인 해외 법인은 기재 생략하였습니다.(*2) 디엠씨의 최근사업연도말 자산총액은 디엠씨의 종속회사인 청도동명기차배건유한공사와 DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA 를 포함한 자산총액입니다.(*3) 당사는 2018년 12월 24일 베트남 하노이에 SOLUETA VINA CO.,LTD 상호로판매법인을 설립하였습니다. 2021년 07월 30일 당사는 이사회를 통해서 SOLUETAVINA CO.,LTD 의 청산을 결정하고 청산 절차에 대하여 검토를 진행하였습니다. 그결과, 2022년 6월 30일 이사회를 통해서 SOLUETA VINA CO.,LTD의 지분 매각을결정하고 그 절차를 진행 중에 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

3(주)솔루에타135111-0065750

(주)다산네트웍스

110111-0924765

DZS Inc.

해외법인

DASAN Network Solutions, Inc.

해외법인

(주)다산네트웍솔루션즈

131111-0405083

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.

해외법인

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED

해외법인

D-Mobile LIMITED

해외법인

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED

해외법인

ZTI Merger Subsidiary III, Inc.

해외법인

DZS Gmbh(구 Keymile GmbH)

해외법인

Optelian Access Networks Corporation

해외법인

RIFTio India Private Limited

해외법인

Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.

해외법인

(주)스타콜라보

110111-4427054

(주)문화유통북스

110111-1146152

트러스톤 일반사모증권투자신탁 제24호

110111-1531519

SPA CondorDASAN

해외법인

(주)노바스아이오티

131111-0383643

(주)디티에스

161511-0037981

(주)티엘인터내셔널

131111-0516856

(주)다산벤처스

131111-0537555

(주)뉴레이크쿨러

110111-8136453

뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사

110113-0032027

(주)다산인베스트

110111-3055145

(주)디엠씨

120111-0005183

SOLUETA VIVA CO., LTD.

해외법인

청도동명기차배건유한공사

해외법인

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA

해외법인

(주)닥터아사한

131111-0310258

(주)디에스커머스

131111-0520584

(주)팬더미디어

131111-0310258

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈

131111-0554442

(주)코라시아

131111-0421774

(주)휴켐

134811-0200709

(주)키온넷

134111-0220644

(유)야생초

175914-0002968

(주)퍼시픽블루

110111-5748863

(주)다산카이스

135811-0211721

(주)다산농원

224111-0056199

루미농장

134411-0099506

(주)퍼시픽블루트래블

110111-1466055

CompassBlue-Japan

해외법인

SAS DASAN France

해외법인

J-Mobile Corporation

해외법인

(주)하나비즈닷컴

110111-1936652

(주)다산개발

131111-0201944

(주)파인솔루션

131111-0156157

(주)핸디소프트

131111-0243912

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

㈜디엠씨비상장2016.04.07경영참여28,935 852,720 100.00 20,620 - - - 852,720 100.00 20,620 63,167 1,495 ㈜디티에스비상장2017.12.27경영참여13,577 3,283,061 28.27 11,599 - - - 3,283,061 28.27 11,599 95,561 1,069 ㈜다산벤처스비상장2018.12.05경영참여1,600 110,666 36.28 5,698 - - - 110,666 36.28 5,698 19,929 -2,566 SOLUETA VINACO.,LTD비상장2018.12.24경영참여336 - 100.00 - - - - - 100.00 - 167 -245 뉴레이크얼라이언스 더헬스케어비상장2021.02.25단순투자7,000 695,065 8.03 7,416 -695,065 -7,416 - - - - 87,929 1,088 ㈜다산네트웍스상장2021.06.01일반투자48,577 4,000,000 10.99 28,800 2,128,523 15,304 -10,336 6,128,523 16.85 33,768 520,273 -33,876 뉴레이크쿨러 주식회사비상장2021.12.27일반투자5,000 500,000 20.68 2,073 - - - 500,000 20.68 2,073 20,085 -8,232

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사

비상장2021.12.27일반투자5,000 5,000,000,000 24.75 5,000 -4,880,000,000 -4,880 - 120,000,000 0.59 120 23,741 -17 5,009,441,512 - 81,207 -4,878,566,542 3,008 -10,336 130,874,970 - 73,879 - -

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

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1. 전문가의 확인

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