DA-CIN — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼：2535

達欣工程股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告 民國一○一及一○○年前三季

地址：台北市敦化南路二段九十二號九樓 電話：（○二）二七○六二九二九

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§目 錄§

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、資產負債表 五、損 益 表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 (十三)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 九、重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3 4 5～6 - 7～9 10 10～16 16～17 17～40 40～42 42 43～44 - 43～44 - 44，48～55 44，56 44～45，57 45～46 46～47 -	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～二三 二四 二五 二六 - 二六 - 二七 二七 二七 二八 二九 -

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會計師核閱報告

達欣工程股份有限公司 公鑒：

達欣工程股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債 表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量 表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會 計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。 如財務報表附註八所述，達欣工程股份有限公司民國一○一年及一○○ 年九月三十日部分採用權益法計價之長期股權投資餘額分別計新台幣（以下 同） 962,447 仟元及 426,173 仟元，及其民國一○一年及一○○年前三季認列 之投資淨益（損）分別為 15,793 仟元及 (14,265)仟元，暨財務報表附註二七附 註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計 師核閱之財務報表認列與揭露。

依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法計價之長期股權投資及其有 關投資淨益（損）暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務 報表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對達欣工程 股份有限公司民國一○一年及一○○年前三季財務報表之可能影響外，並未 發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則而須作修正之情事。

達欣工程股份有限公司業已編製民國一○一年前三季之合併財務報表， 並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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達欣工程股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

																																				單位：除每股面額為新台	單位：除每股面額為新台	單位：除每股面額為新台	單位：除每股面額為新台	單位：除每股面額為新台	單位：除每股面額為新台
																																				幣元外，餘係仟元
				一	○	一	年 九	月	三	十	日	一	○	○ 年 九	月	三	十		日							一	○	一 年 九		月	三	十	日	一	○	○ 年 九		月	三	十	日
代	碼	資	產	金				額		％		金			額		％		代	碼	負	債 及 股	東	權	益	金				額		％		金				額		％
		流動資產																			流動負債
1100			現金（附註四）		$	648,041				7			$	480,593				6	2100			短期銀行借款（附註十二及二五）					$	600,000				6			$	-				-
1320			備供出售金融資產－流動（附註二及五）			124,477				1				181,614				2	2120			應付票據（附註十七）						23,515				-				108,806				1
1120			應收票據（附註二及十七）				15,563			-				86,304				1	2140			應付工程款（附註十七）						3,440,887				35				2,891,649				38
1140			應收工程款－淨額（附註二、六及十七）			3,020,280				31				2,239,246			29		2160			應付所得稅（附註二及二十）						57,738				1				50,655				1
1150			應收工程款－關係人（附註六、十七及二																2170			應付費用（附註十三）						147,018				1				118,578				1
			四）			391,450				4				404,060				5	2264YY			預收工程款－減在建工程後之淨額（附註
1240XX			在建工程－減預收工程款後之淨額（附註																			二、十四及十七）						264,008				3				290,091				4
			二、七、十七及二四）			1,079,886				11				1,338,388			18		2284			遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二）						93,912				1				84,042				1
1260			預付工程款（附註十七）			316,048				3				269,148				4	2298			其他流動負債（附註二及十七）						59,211				1				75,061				1
1286			遞延所得稅資產－流動（附註二及二十）				58,173			1				96,883				1	21XX			流動負債合計						4,686,289				48				3,618,882				47
1291			受限制資產－流動（附註二五）				53,158			-				196,825				3
1292			工程存出保證金（附註十七）			189,239				2				362,340				5			長期負債
1298			其他流動資產－其他（附註二、六、十																2420			長期銀行借款（附註十五及二五）						819,900				8				-				-
			七及二四）				89,239			1				94,487				1
11XX			流動資產合計			5,985,554				61				5,749,888			75				各項準備
																			2510			土地增值稅準備（附註二及十）						16,135				-				-				-
		長期投資
1421			採權益法之長期股權投資（附註二及八）			1,858,909				19				1,176,171			15				其他負債
1480			以成本衡量之金融資產－非流動（附註二																2810			應計退休金負債（附註二）						54,330				1				63,333				1
			及九）			204,413				2				204,413				3	2820			存入保證金						501				-				305				-
14XX			長期投資合計			2,063,322				21				1,380,584			18		28XX			其他負債合計						54,831				1				63,638				1
		固定資產（附註二、十及二五）																	2XXX			負債合計						5,577,155				57				3,682,520				48
			成 本
1501			土 地			231,764				2				234,164				3			股東權益（附註二、十、十八及十九）
1521			房屋及建築物改良			101,573				1				103,973				1	3110			股本－每股面額10元，額定350,000仟股；
1531			機器設備				47,774			1				181,369				3				發行：一○一年266,562仟股，一○○年
1551			運輸設備				2,775			-				5,538				-				276,562仟股						2,665,621				27				2,765,621				36
1561			生財器具				7,596			-				21,398				-				資本公積
1681			什項設備				242			-				242				-	3210			股票發行溢價						458,937				5				476,154				6
15X1			成本合計			391,724				4				546,684				7	3220			庫藏股票交易						537,168				6				495,206				7
15X8			重估增值				71,202			1				-				-	3260			因長期股權投資而產生						16,115				-				16,115				-
15XY			成本及重估增值			462,926				5				546,684				7	32XX			資本公積合計						1,012,220				11				987,475				13
15X9			減：累計折舊				86,759			1				149,136				2				保留盈餘
15XX			固定資產淨額			376,167				4				397,548				5	3310			法定盈餘公積						252,286				3				203,976				3
																			3320			特別盈餘公積						235,512				2				270,173				4
		無形資產																	3350			未分配盈餘						594,198				6				563,590				7
1770			遞延退休金成本（附註二）				592			-				1,178				-	33XX			保留盈餘合計						1,081,996				11				1,037,739				14
																						股東權益其他項目
		其他資產																	3420			累積換算調整數					(	12,243	)			-				4,817				-
1800			出租資產－淨額（附註二、十一及二五）				97,485			1				98,003				1	3430			未認列為退休金成本之淨損失					(	15,960	)			-			(	29,875	)			-
1820			存出保證金				4,512			-				4,467				-	3450			金融商品未實現損失					(	264,112	)		(	3	)		(	288,194	)		(	4	)
1830			遞延費用－淨額（附註二）				2,906			-				1,352				-	3460			未實現重估增值						51,848				1				-				-
1860			遞延所得稅資產－非流動（附註二、十及																3480			庫藏股票－一○一年60,567		仟股及一
			二十）				11,842			-				22,430				1				○○年70,567仟股					(	341,646	)		(	4	)		(	504,653	)		(	7	)
1887			受限制資產－非流動（附註二五）				20,000			-				-				-	34XX			股東權益其他項目合計					(	582,113	)		(	6	)		(	817,905	)		(	11	)
1888			長期預付租金（附註二、十七、二六）			1,192,499				13				-				-	3XXX			股東權益合計						4,177,724				43				3,972,930				52
18XX			其他資產合計			1,329,244				14				126,252				2
1XXX		資	產 總 計		$	9,754,879				100			$	7,655,450			100				負債及股東權益總計						$	9,754,879				100			$	7,655,450				100
																請參閱後附之財務報表附註。
												（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）

董事長：王人正

經理人：廖肇邦

會計主管：鄭双慶

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達欣工程股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 4000 營業收入（附註二、七及二 四） 5000 營業成本（附註二、七、二 一及二四） 包含未實現營業（損失）毛 利之營業毛利 5920 未實現營業（損失）毛利（附 註二） 5910 營業毛利 6000 營業費用（附註二一） 6900 營業利益 營業外收入及利益 7250 壞帳轉回利益（附註二 及六） 7121 採權益法認列之投資淨 益（附註二及八） 7140 投資淨益（附註二） 7210 租賃收入（附註二四） 7110 利息收入（附註二四） 7280 出租資產減損回升利益 （附註二及十一） 7480 其 他 7100 營業外收入及利益 合計	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 9,612,990 100 $ 9,582,336 100 8,970,597 93 8,880,332 93 642,393 7 702,004 7 ( 811 ) - 21,979 - 643,204 7 680,025 7 228,338 3 323,926 3 414,866 4 356,099 4 110,889 1 - - 28,901 - 87,979 1 13,205 - 11,557 - 4,876 - 4,867 - 1,461 - 1,942 - - - 27,000 - 29,925 1 16,126 - 189,257 2 149,471 1	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 9,612,990 100 $ 9,582,336 100 8,970,597 93 8,880,332 93 642,393 7 702,004 7 ( 811 ) - 21,979 - 643,204 7 680,025 7 228,338 3 323,926 3 414,866 4 356,099 4 110,889 1 - - 28,901 - 87,979 1 13,205 - 11,557 - 4,876 - 4,867 - 1,461 - 1,942 - - - 27,000 - 29,925 1 16,126 - 189,257 2 149,471 1	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 9,612,990 100 $ 9,582,336 100 8,970,597 93 8,880,332 93 642,393 7 702,004 7 ( 811 ) - 21,979 - 643,204 7 680,025 7 228,338 3 323,926 3 414,866 4 356,099 4 110,889 1 - - 28,901 - 87,979 1 13,205 - 11,557 - 4,876 - 4,867 - 1,461 - 1,942 - - - 27,000 - 29,925 1 16,126 - 189,257 2 149,471 1	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 9,612,990 100 $ 9,582,336 100 8,970,597 93 8,880,332 93 642,393 7 702,004 7 ( 811 ) - 21,979 - 643,204 7 680,025 7 228,338 3 323,926 3 414,866 4 356,099 4 110,889 1 - - 28,901 - 87,979 1 13,205 - 11,557 - 4,876 - 4,867 - 1,461 - 1,942 - - - 27,000 - 29,925 1 16,126 - 189,257 2 149,471 1	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 9,612,990 100 $ 9,582,336 100 8,970,597 93 8,880,332 93 642,393 7 702,004 7 ( 811 ) - 21,979 - 643,204 7 680,025 7 228,338 3 323,926 3 414,866 4 356,099 4 110,889 1 - - 28,901 - 87,979 1 13,205 - 11,557 - 4,876 - 4,867 - 1,461 - 1,942 - - - 27,000 - 29,925 1 16,126 - 189,257 2 149,471 1
	金 額 $ 9,612,990 8,970,597 642,393 ( 811 ) 643,204 228,338 414,866 110,889 28,901 13,205 4,876 1,461 - 29,925 189,257		金 額 $ 9,582,336 8,880,332 702,004 21,979 680,025 323,926 356,099 - 87,979 11,557 4,867 1,942 27,000 16,126 149,471		％
	(				100 93 7 - 7 3 4 - 1 - - - - - 1

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7530 處分固定資產淨損（附 註二） 7510 利息費用（附註七） 7630 金融資產減損損失（附 註二） 7880 其他（附註二一） 7500 營業外費用及損失 合計 7900 稅前利益 8110 所得稅（附註二及二十） 9600 純 益 代碼 每股盈餘（附註二二） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一○一年前三季 金 額 ％ $ 30,274 - 9,859 - 1,461 - 18,278 - 59,872 - 544,251 6 95,219 1 $ 449,032 5 稅 前 稅 後 $ 2.64 $ 2.18 $ 2.63 $ 2.17	一○一年前三季 金 額 ％ $ 30,274 - 9,859 - 1,461 - 18,278 - 59,872 - 544,251 6 95,219 1 $ 449,032 5 稅 前 稅 後 $ 2.64 $ 2.18 $ 2.63 $ 2.17	一○一年前三季 金 額 ％ $ 30,274 - 9,859 - 1,461 - 18,278 - 59,872 - 544,251 6 95,219 1 $ 449,032 5 稅 前 稅 後 $ 2.64 $ 2.18 $ 2.63 $ 2.17	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
				金 額 ％ $ 189 - - - 1,266 - 1,716 - 3,171 - 502,399 5 62,811 - $ 439,588 5 稅 前 稅 後 $ 2.34 $ 2.05 $ 2.34 $ 2.04					％
	稅	$ 30,274 9,859 1,461 18,278 59,872 544,251 95,219 $ 449,032 前 稅 $ 2.64 $ 2.63		稅	$ 189 - 1,266 1,716 3,171 502,399 62,811 $ 439,588 前 稅 $ 2.34 $ 2.34				- - - - - 5 - 5 後
		前 $ 2.64 $ 2.63			前 $ 2.34 $ 2.34
							$ 2.05 $ 2.04

假設子公司買賣及持有本公司股票不視為庫藏股票而作為投資時之擬制 資料：

：
擬制性每股盈餘（附註二二） 擬制性基本每股盈餘 擬制性稀釋每股盈餘	一○一年前三季 稅 前 稅 後 $ 2.40 $ 2.05 $ 2.40 $ 2.04			一○○年前三季
	稅	前 $ 2.40 $ 2.40	稅	稅	前 $ 2.17 $ 2.17	稅	後
							$ 1.94 $ 1.94

請參閱後附之財務報表附註。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）

董事長：王人正

經理人：廖肇邦 會計主管：鄭双慶

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達欣工程股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 純 益 折舊及攤提 處分投資淨益 未實現工程毛（損）利 採權益法認列之投資淨益 子公司處分本公司股票未實現損失轉列 之影響數 處分採權益法認列之投資淨益 （迴轉）提列備抵呆帳 金融資產減損損失 處分及報廢固定資產淨損 出租資產減損回升利益 遞延所得稅 提列退休金負債 收到子公司發放現金股利 資產及負債之淨變動 應收票據 應收工程款 應收工程款－關係人 在建工程 預付工程款 工程存出保證金 其他流動資產 應付票據 應付工程款 應付工程款－關係人 應付所得稅 應付費用	一 ○ 一 年 前 三 季 $ 449,032 19,906 ( 6,527 ) ( 811 ) ( 28,901 ) - - ( 110,889 ) 1,461 30,274 - 37,044 3,867 108,956 50,267 ( 959,031 ) ( 180,932 ) ( 362,932 ) ( 72,900 ) ( 11,713 ) 30,392 ( 19,856 ) 907,251 - 6,861 ( 45,081 )	一 ○ ○ 年 前 三 季
		$ 439,588 42,648 ( 578 ) 21,979 ( 87,979 ) 108 ( 1,564 ) 129,385 1,266 189 ( 27,000 ) ( 27,119 ) 4,787 133,076 ( 65,205 ) 158,437 ( 87,793 ) 181,828 87,996 ( 86,779 ) 14,633 68,251 ( 442,961 ) ( 180,961 ) 13,965 ( 55,603 )

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

預收工程款 其他流動負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 購置備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 受限制資產減少（增加） 採權益法之長期股權投資增加 採權益法之長期股權投資減資退回股款 處分採權益法之長期股權投資價款 以成本法衡量金融資產減資退回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少（增加） 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入（出） 融資活動之現金流量 短期銀行借款增加 舉借長期銀行借款 存入保證金增加 庫藏股買回成本 發放現金股利 融資活動之淨現金流入（出） 匯率影響數 現金淨減少 期初現金餘額 期末現金餘額	一 ○ 一 年 前 三 季 ( $ 275,964 ) ( 39,981 ) ( 470,207 ) ( 710,000 ) 887,102 140,269 ( 825,260 ) 103,419 - - ( 1,704 ) 3,456 107 ( 2,316 ) ( 404,927 ) 500,000 200,000 196 - ( 426,499 ) 273,697 ( 3,118 ) ( 604,555 ) 1,252,596 $ 648,041	一 ○ ○ 年 前 三 季
		( $ 505,054 ) ( 114,259 ) ( 384,719 ) ( 930,500 ) 1,514,578 ( 171 ) - - 9,926 2,216 ( 1,259 ) 11 ( 1,544 ) ( 1,203 ) 592,054 - - - ( 171,425 ) ( 442,499 ) ( 613,924 ) 379 ( 406,210 ) 886,803 $ 480,593

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資活動 遞延費用轉列固定資產	一 前	○ 一 年 三 季 $ 12,546 3,404 $ 9,142 $ 51,314 $ -	一 前	○ ○ 年 三 季
				$ 129 129 $ - $ 75,965 $ 13,990

請參閱後附之財務報表附註。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）

董事長：王人正

經理人：廖肇邦 會計主管：鄭双慶

• 9 -

達欣工程股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年前三季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本公司設立於五十六年二月，主要從事於土木及建築等工程之承 攬及施工暨其相關業務之經營及投資；本公司股票自八十五年三月起 在台灣證券交易所上市買賣。

本公司於九十九年三月二十六日經董事會決議，為拓展海外營造 業務，於新加坡設立分公司，九十九年六月二十四日完成新加坡分公 司設立登記，並已於一○○年五月開始主要營業活動。 本公司截至一○一年及一○○年九月三十日止，員工人數分別為 662 人及 623 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負 債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換 算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外 幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益 之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。

• 10 -

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依 公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公 平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目； 屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者， 則按交易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。

前述即期匯率，係以主要往來銀行之中價為評價基礎。

(二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、固定及出租資產折舊、資產減損損失、退休金、長期工程合 約損益及所得稅暨員工分紅及董監酬勞費用等之認列，必須使用合 理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金，以及預期於資產負債表日後十二個月內變 現之資產，固定資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。 流動負債為須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬 於流動負債者為非流動負債。

惟本公司從事於工程承攬業務部分，其營業週期長於一年，因 是與工程承攬相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非 流動之標準。

(四 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本：後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。購買或出售金融資產時，係採用交易日會計處理。 現金股利於除息日認列收益，若屬於投資前淨利宣告之部分， 則作為投資成本之減項。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增 加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

• 11 -

• 若有客觀之證據顯示備供出售金融資產其價值已發生減損之情 形時，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益 商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。

• 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

• (五 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，若屬 於投資前淨利宣告之部分，則作為投資成本之減項。股票股利不列 為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股 成本。若有客觀之證據顯示以成本衡量之金融資產其價值已發生減 損之情形時，則認列為當期之減損損失，此減損金額不得予以迴轉。

• (六 ) 應收款項之減損評估

• 本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始 產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收款項係於每一資產 負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收款項原始認 列後發生之單一或多項事件，致使應收款項之估計未來現金流量受 影響者，該應收款項則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收款項組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、計價進度之分析、工程施作進度，以及與應收款項違約有關 之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後

• 12 -

續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。

(七 ) 資產減損

• 倘資產（主要為採權益法之長期股權投資、固定資產、出租資 產、遞延費用及預付地上權權利金）以其相關可回收金額衡量帳面 價值有重大減損時，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而 未具控制能力之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值（含商譽） 為基礎，比較個別投資之可回收金額與帳面價值以計算該投資之減 損損失；對具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考 量現金產生單位，予以評估。嗣後若資產可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值， 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或 攤銷後之帳面價值。

進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之 各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減 損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之 比較，進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面 價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面 價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比 例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

(八 ) 工程合約會計處理

• 本公司工程合約會計處理係工程期間達一年以上且工程損益可 合理估計者，採完工比例法；工程期間未達一年則採全部完工法。 採完工比例法者，按工程投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程 度。

完工比例法係依期末完工比例計算累積工程利益，減除已認列 之利益後，作為當期工程利益；但已認列之利益超過期末按完工比 例所計算之累積利益時，其超過部分則作為當期工程損失。當工程 合約估計發生虧損時，則立即認列全部之損失。但如以後期間估計 損失減少時，應將其減少數沖回，作為該期間之利益。

• 13 -

完工比例法下之在建工程，係按實際成本加按完工比例法認列 之工程利益計價；如有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之 減項。工程合約分期收取之款項帳列預收工程款，俟工程完工後與 相關之在建工程沖轉。

全部完工法係將已發生之營建費用，帳列於在建工程項下；而 依約預先收取之工程款，則帳列於預收工程款項下；俟工程完工後， 再將預收工程款及在建工程分別轉列工程收入及成本。

每項長期工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預 收工程款列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在建 工程則列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。

(九 ) 採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。

取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理， 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤 銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動 資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產 及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有 差額時列為非常損益。

被投資公司增發新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而長期股權 投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記未分配盈餘。與被 投資公司間相互持股，係採用庫藏股票法認列損益。子公司持有母 公司股票視同庫藏股票，本公司發放予子公司之股利於帳上係沖銷 投資收益，並調整資本公積－庫藏股票交易。

(十 ) 遞延盈益

本公司與採權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實 現利益，若本公司持股比例超過百分之五十者，則全數予以遞延， 未達百分之五十者，則按期末持股比例予以遞延，帳列遞延貸項－

• 14 -

聯屬公司間利益項下；逆流交易所產生之未實現利益，則按約當持 股比例予以遞延，沖減長期股權投資，俟實現時始予認列收入。 (十一 ) 固定及出租資產

固定及出租資產係按成本加重估增值減累計折舊計價。重大更 新及改良作為資本支出；修理及維護支出，則列為當期費用。

土地辦理重估者，除增列土地重估資產之增值金額，並將土地 增值準備列入其他準備外，淨額則帳列股東權益其他項目項下未實 現重估增值科目。

折舊係將成本（或加重估增值）按直線法依照下列估計耐用年 數計提：房屋建築，五十五至六十年；建築物改良，十年；機器設 備，三至八年；運輸設備，五年；生財器具，三至八年；什項設備， 五年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其折舊係依原方法按 估計可再使用年數繼續計提。

固定及出租資產處分時，其相關成本（含重估增值）、累計折舊 及累計減損均自帳上予以減除，因而產生之損益依其性質列為當期 之營業外收入或費用。

(十二 ) 長期預付租金

係為取得地上權而給付之權利金，自地上權設定登記完成日 起，按設定期限五十年平均攤銷，且按效益期間劃分為流動或非流 動項目。

(十三 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當期費用。

(十四 ) 所得稅

所得稅係作跨期間及同期間之分攤。即將可減除暫時性差異及 未使用以前年度虧損扣抵之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產， 並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得 稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相

• 15 -

關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負 債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認列為 費用。

(十五 ) 庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付成本借記庫 藏股票，列於股東權益之減項。

處分時，處分價格若高於帳面價值，其差額作為資本公積－庫 藏股票交易；若低於帳面價值，其差額沖抵同種類庫藏股票之交易 所產生之資本公積－庫藏股票交易，如有不足則沖抵未分配盈餘。 庫藏股票註銷時，按股權比例沖轉資本公積－股票發行溢價與 股本。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數 時，其差額沖銷同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不 足再沖銷未分配盈餘；如低於面值與發行股票溢價之合計數時，其 差額則列為資本公積－庫藏股票交易。

九十一年度起，因適用新公布之財務會計準則，各子公司持有 本公司股票自採權益法之長期股權投資重分類為庫藏股票，並以九 十一年初各子公司帳列轉投資本公司之帳面價值為入帳基礎。

(十六 ) 科目重分類

一○○年前三季之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一 年前三季財務報表之表達。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂係將原始產生之 放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對一○○年前三季 純益及稅後基本每股盈餘並無重大影響。

• 16 -

營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變。

四、 現 金

現 金
零 用 金 銀行支票存款 銀行活期存款 外幣活期存款 銀行定期存款，年利率一○○年 0.40%	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 6,343 257,052 333,294 51,352 - $ 648,041	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 5,366 198,127 180,311 88,466 8,323 $ 480,593

於一○○年九月三十日，並無到期日在一年以後之銀行定期存款。 － 五、 備供出售金融資產 流動

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 國內上市櫃公司股票 $ 115,335 $ 170,779 受益證券 9,142 6,556 - 開放型基金受益憑證 4,279 $ 124,477 $ 181,614

－ 六、 應收工程款 淨額

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• 17 -

應收工程款及應收工程款－關係人中屬工程保留款之金額及其預 計回收期間逾一年者，係以有效利息法計算其公平價值，另預計回收 期間逾一年之金額及回收期間如下：

應收工程保留款 回收期間逾一年 預計收回年度： 一○一 一○二 一○三 一○四	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 1,662,130 $ 860,053 $ - 346,653 429,415 83,985	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 1,962,208 $ 816,691 $ 390,299 104,309 322,083 -

本公司備抵呆帳之變動情形如下：

期初餘額 加（減）：本期（迴轉） 提列呆帳費用 減：本期實際沖銷	一 ○ 一 年 前 三 季 應收工程款 其他應收款 （帳列其他流 動資產項下） $ 292,637 $ 9,741 ( 110,815 ) ( 74 ) ( 46,907 ) ( 9,667 ) $ 134,915 $ -	一 ○ 一 年 前 三 季 應收工程款 其他應收款 （帳列其他流 動資產項下） $ 292,637 $ 9,741 ( 110,815 ) ( 74 ) ( 46,907 ) ( 9,667 ) $ 134,915 $ -	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季
	應收工程款 $ 292,637 ( 110,815 ) ( 46,907 ) $ 134,915		應收工程款 $ 163,252 129,385 - $ 292,637	其他應收款 （帳列其他流 動資產項下）
	( (	( (			$ 9,741 - - $ 9,741

本公司分別於一○一年一月及八月間與大江國際股份有限公司及 高雄捷運股份有限公司達成和解並收回工程款計 110,815 仟元，故將以 前年度提列之備抵呆帳予以迴轉。

－ 七、 在建工程 淨額

在建工程－淨額	－淨額
項 目 工 程 總 價 一○一年九月三十日 完工比例法 住宅工程 $ 3,375,760 商辦大樓 8,035,902 公共工程 15,164,528 廠房及其他 8,427,658 小 計 35,003,848 全部完工法 廠房及其他 12,199 合 計 $ 35,016,047	工 程 總 價	估 計 工 程 總 成 本 $ 3,218,084 7,667,738 15,911,754 7,923,489 34,721,065 11,879 $ 34,732,944	在 建 工 程 $ 1,585,298 7,055,154 13,405,498 6,814,682 28,860,632 10,048 $ 28,870,680	預收工程款 $ 1,462,946 6,946,250 12,856,665 6,516,734 27,782,595 8,199 $ 27,790,794	完 工 比 例 （％） 4~98 17~98 84~99 64~97	預 定 完 工 年 度 102~103 102~103 102~103 101~102 101	已認列累積工 程 利 益 （ 損 失 ）
							(	$ 89,244 347,194 751,957 ) 404,683 89,164 - $ 89,164
完工比例法 住宅工程 商辦大樓 公共工程 廠房及其他 小 計 全部完工法 廠房及其他 合 計

（接次頁）

• 18 -

（承前頁）

項 目 工 程 總 價 一○○年九月三十日 完工比例法 住宅工程 $ 5,532,181 商辦大樓 8,035,902 公共工程 14,909,023 廠房及其他 4,280,899 合 計 $ 32,758,005	工 程 總 價	估 計 工 程 總 成 本 $ 5,248,738 7,662,795 15,496,962 3,852,969 $ 32,261,464	在 建 工 程 $ 1,720,943 6,555,166 11,184,758 3,055,847 $ 22,516,714	預收工程款 $ 1,479,470 6,304,605 10,625,260 2,768,991 $ 21,178,326	完 工 比 例 （％） 3~73 6~93 69~95 43~97	預 定 完 工 年 度 101~103 102~103 102~103 101~102	已認列累積工 程 利 益 （ 損 失 ）	已認列累積工 程 利 益 （ 損 失 ）
							(	$ 125,399 326,132 609,864 ) 341,286 $ 182,953
完工比例法 住宅工程 商辦大樓 公共工程 廠房及其他 合 計

一 ( ) 在建工程利息資本化相關資訊揭露如下：

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(二 ) 聯合承攬工程相關資訊：

上述公共工程中，10601 工程中台北都會區大眾捷運系統松山線 區段標及污水幹管工程之潛盾鑽掘隧道工程係再分包由本公司與日 商地崎營造股份有限公司台灣分公司（日商地崎營造）聯合承攬， 工程合約總價為 1,349,688 仟元（未稅），聯合承攬比例分別為本公 司 50%及日商地崎營造 50%，並簽訂協議書採聯合控制經營之營運 模式，截至一○一年及一○○年九月三十日止共同承攬工程之資 產、負債、收入及成本，與本公司依聯合承攬比例應認列之金額， 明細如下：

明細如下：
九月三十日 聯合控制經營資產 聯合控制經營負債	一 ○	一 年 本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額 $ 179,151 303,958	一 ○	○ 年
	金 額 $ 358,302 607,916		金 額 $ 634,338 758,372	本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額
				$ 317,169 379,186

（接次頁）

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（承前頁）

前 三 季 聯合控制經營工程 收入 聯合控制經營工程 成本 截至前三季 聯合控制經營累積 已認列工程收入 聯合控制經營累積 已認列工程成本	一 ○	一 年 本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額 $ 70,796 70,796 670,301 793,610	一 ○	○ 年
	金 額 $ 141,591 141,591 1,340,601 1,587,219		金 額 $ 377,158 396,158 1,099,990 1,346,608	本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額
				$ 188,579 198,079 549,995 673,304

10706 工程為本公司與日商清水營造，向業主台北市政府捷運工 程局北區工程處聯合承攬之臺灣桃園國際機場聯外系統建設工程， 工程合約總價為 3,299,672 仟元（未稅），聯合承攬比例分別為本公 司 50%及日商清水營造 50%，並簽訂協議書採聯合控制經營之營運 模式，截至一○一年及一○○年九月三十日止共同承攬工程之資 產、負債、收入及成本，與本公司依聯合承攬比例應認列之金額， 明細如下：

九月三十日 聯合控制經營資產 聯合控制經營負債 前 三 季 聯合控制經營工程 收入 聯合控制經營工程 成本 截至前三季 聯合控制經營累積 已認列工程收入 聯合控制經營累積 已認列工程成本	一 ○	一 年 本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額 $ 273,581 372,254 43,804 59,362 1,634,070 1,842,409	一 ○	○ 年
	金 額 $ 547,161 744,507 87,608 118,724 3,268,140 3,684,818		金 額 $ 599,382 771,766 278,754 358,268 3,166,576 3,471,804	本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額
				$ 299,691 385,883 139,377 179,134 1,583,288 1,735,902

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八、 採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資
一○一年九月三十日 一○○年九月三十日 被 投 資 公 司 名 稱 帳列金額持股％ 帳列金額持股％ 未上市櫃公司 達功投資股份有限公司 $ 493,140 100.00 $ 530,115 99.93 達欣開發股份有限公司 451,507 51.30 427,675 51.30 達昕投資股份有限公司 20,544 100.00 106,517 99.50 Dacin Group Limited 868,982 100.00 - - Multi Yield Co., Ltd 24,736 34.12 46,001 34.12 逹欣國際控股有限公司 - - 65,863 62.50 $ 1,858,909 $ 1,176,171 )投資損益之認列 依權益法認列投資（損）益之內容如下： 一 ○ 一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 各該公司 當期（損）益 本公司認列之 投資（損）益 各該公司 當期（損）益 本公司認列之 投資（損）益 達功投資股份有限 公司 $ 62,398 $ 6,473 $ 91,804 $ 42,196 達欣開發股份有限 公司 35,069 6,805 135,593 58,303 達昕投資股份有限 公司 57,148 12,276 33,556 ( 455 ) Dacin Group Limited Ltd. ( 7,685 ) ( 7,685 ) - - Multi Yield Co., Ltd. 32,334 11,032 ( 4,016 ) ( 1,370 ) 達欣國際控股有限 公司 - - ( 15,601 ) ( 10,830 ) DC Investment - - 182 135 $ 28,901 $ 87,979		一○○年九月三十日
				持股％
				99.93 51.30 99.50 - 34.12 62.50 三 季
	各該公司 當期（損）益 $ 91,804 135,593 33,556 - ( 4,016 ) ( 15,601 ) 182		本公司認列之 投資（損）益
			$ 42,196 58,303 ( 455 ) - ( 1,370 ) ( 10,830 ) 135 $ 87,979

一 ( ) 投資損益之認列

上述採權益法計價之長期股權投資之帳列金額及其投資損益， 除一○一及一○○年前三季子公司達欣開發股份有限公司係依經會 計師核閱之財務報表計算，餘係依據被投資公司同期間未經會計師 核閱之財務報表計算。另其中子公司達功投資股份有限公司係因部 分被投資公司財務報表亦未經會計師核閱，未經核閱之長期股權投 資加計本公司其餘未經會計師核閱之長期股權投資餘額一○一及一

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• ○○年九月三十日分別為 962,447 仟元及 426,173 仟元，及其一○一 及一○○年前三季投資淨益（損）加計本公司其餘未經會計師核閱 認列之投資淨益（損）分別為 15,793 仟元及 (14,265)仟元。

• (二 ) 本公司為進入越南經營房地產開發業務，原設立子公司達欣國際控 股有限公司，並與味丹國際（控股）有限公司及 FOREMOST DEVELOPMENT PTE LTD.簽訂合資協議書，持股比分別為 62.5%、 30% 及 7.5% 再間接轉投資達欣新加坡控股有限公司（持股比例 80%）。後經本公司一○○年十月二十八日董事會決議為拓展海外投 資業務需要，進行海外轉投資事業之重組，重組後將透過 Dacin Group Limited（持股比例 100%）及孫公司 Dacin Asia Holdings Ltd. （持股比例 100%）間接持有達欣國際控股有限公司 62.5%之股權， 並以一○○年十二月二十七日為換股基準日。

• (三 ) 達欣國際控股公司原於九十九年四月二十二日與中麟營造股份有限 公司簽訂合資協議書，約定達欣國際控股公司和中麟營造公司轉投 資達欣新加坡控股公司之持股比例分別為 80%及 20%，後為加強團 隊專業經營之考量，遂於一○一年四月十日由達欣國際控股公司、 中麟營造公司及 Dacin Asia Holdings Ltd.重新簽訂合資協議書，並 約定持股比分別為 80%、 5%及 15%，且已於一○一年四月三十日完 成上述股權移轉。

• (四 ) 本公司經一○一年三月五日臨時董事會決議，為拓展海外市場增加 海外工程承攬實績，透過子公司 Dacin Group 公司及 Dacin Asia 公 司與 Multi Wealth (S) Pte Ltd 及 LBH.Pte.Ltd 合資成立項目公司 Clementi Development Pte.Ltd，並承攬該新加坡土地開發案，合資 、

• 比例為 Multi Wealth (S) Pte Ltd (88%) LBH.Pte.Ltd (7%)及本公司 (5%)，本公司預計參與合資之總投入金額約新加坡幣 27,000 仟元（約 合新台幣 645,840 仟元），並將依合資協議書約定之付款時程進行投 資，截至一○一年九月三十日已匯入合資投資款計約新加坡幣 22,500 仟元。

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• (五 ) 本公司經一○一年八月二十七日董事會決議，為拓展馬來西亞工程 業務，透過子公司 Dacin Group 公司及 Dacin Asia 公司轉投資設立 Dacin Malaysia Sdn Bhd (100%)（已於一○一年十月二日完成設立 登記），預計資本額為新台幣 10,000 仟元，惟截至一○一年十月二十 九日止尚未匯出資金。

• (六 ) 本公司原分別持有達功投資股份有限公司（以下簡稱達功投資公司） 99.96% 股權及達昕投資股份有限公司（以下簡稱達昕投資公司） 99.63% 股權，為配合集團組織調整，於一○一年九月三日參考市場 行情等因素向下列關係人購入其下列持股後，持有股權遂增加為 100.00%。

交易總金額 標 的 公 司 股 權（ 股 ） 交 易 對 象 （ 仟 元 ） 達功投資公司 32,000（0.04%）大欣投資等四人 $ 423 達昕投資公司 44,094（0.37%）大欣投資等二人 $ 1,428

(七 ) 合併報表之編製原則

母公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之 五十者，或持股雖未達百分之五十但對該被投資公司有控制能力， 即構成母子關係。一○一及一○○年前三季已將所有子公司納入合 併財務報表之編製，且一○○年前三季合併財務報表係由本公司自 行編製。另子公司達功投資股份有限公司原持有長佳機電工程股份 有限公司 73.72%股權，後於一○○年六月因出售長佳機電股份有限 公司部分持股，致持股比例降為 21.93%而喪失重大控制力，因而已 非本公司之孫公司，另亦於一○○年七月再出售長佳機電股份有限 公司部分持股，致持股比例再降為 8.99%，並改列為以成本衡量之金 融資產，因而本公司自行編製一○○年前三季合併財務報表時僅將 一○○年六月二十一日前之收益及費損納入合併損益表中。編製合 併財務報表時，母子公司間之重大交易事項及其餘額均予以銷除。

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－ 九、 以成本衡量之金融資產 非流動

國內未上市（櫃）普通股 中泰賓館股份有限公司 凱撒大飯店股份有限公司 環訊創業投資股份有限公司	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 180,000 17,345 7,068 $ 204,413	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 180,000 17,345 7,068 $ 204,413

本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

十、 固定資產

固定資產
成 本 土 地 房屋及建築物改良 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 小 計 重估增值 土 地 房屋建築 小 計 合 計 累計折舊 房屋及建築改良物 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 合 計 成 本 土 地 房屋及建築物改良 機器設備 運輸設備	一 ○	一	年	前 三 季
	期初餘額 $ 231,764 101,573 135,099 5,524 20,224 242 494,426 52,263 18,939 71,202 565,628 35,148 85,244 4,577 13,744 130 138,843 $ 426,785 一 ○	本期增加 $ - - 1,178 - 526 - $ 1,704 $ - - - $ 1,704 $ 2,854 14,652 102 953 31 $ 18,592 ○	本期報廢 及 處 分 $ - - 88,503 2,749 13,154 - $ 104,406 $ - - - $ 104,406 $ - 57,148 2,444 11,084 - $ 70,676 年	本期重分類 期末餘額 $ - $ 231,764 - 101,573 - 47,774 - 2,775 - 7,596 - 242 $ - 391,724 $ - 52,263 - 18,939 - 71,202 $ - 462,926 $ - 38,002 - 42,748 - 2,235 - 3,613 - 161 $ - 86,759 $ 376,167 前 三 季	期末餘額
						$ 231,764 101,573 47,774 2,775 7,596 242 391,724 52,263 18,939 71,202 462,926 38,002 42,748 2,235 3,613 161 86,759 $ 376,167 季
	期初餘額 $ 234,164 85,679 181,547 5,614	本期增加 $ - - 236 -	本期報廢 及 處 分 $ - - 414 76	本期重分類 $ - 18,294 - -	期末餘額
					$ 234,164 103,973 181,369 5,538

（接次頁）

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（承前頁）

生財器具 什項設備 合 計 累計折舊 房屋及建築物改良 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 合 計	一 ○	○	年	前 三 季	前 三 季	前 三 季
	期初餘額 $ 20,914 242 528,160 28,650 56,862 4,319 14,302 89 104,222 $ 423,938	本期增加 $ 1,023 - $ 1,259 $ 2,505 37,657 272 974 31 $ 41,439	本期報廢 及 處 分 $ 539 - $ 1,029 $ - 304 62 463 - $ 829	本期重分類 $ - - $ 18,294 $ 4,304 - - - - $ 4,304	期末餘額
						$ 21,398 242 546,684 35,459 94,215 4,529 14,813 120 149,136 $ 397,548

本公司於一○○年度辦理土地重估，重估增值總額為 52,263 仟 元，扣除土地增值稅準備 16,135 仟元後重估淨額為 36,128 仟元，列為 股東權益項下之未實現重估增值。房屋建築則以一○○年十二月三十 一日為重估基準日辦理重估，並經稽徵機關於一○一年五月三十一日 審定重估增值總額為 18,939 仟元，扣除遞延所得稅負債 3,219 仟元後 重估淨額為 15,720 仟元，亦列為股東權益項下之未實現重估增值。

－ 十一、 出租資產 淨額

成 本 土 地 房屋建築 合 計 累計折舊 房屋建築 淨 額 累計減損	一 ○	一 年 前	一 年 前	三 季 期末餘額 $ 77,691 29,495 107,186 9,701 97,485 - $ 97,485	一 ○	○ 年 前	○ 年 前	三 季	三 季
	期初餘額 $ 77,691 29,495 107,186 9,313 97,873 - $ 97,873	本期增加 $ - - $ - $ 388 $ -	本期減少 $ - - $ - $ - $ -		期初餘額 $ 77,691 29,495 107,186 8,795 98,391 27,000 $ 71,391	本期增加 $ - - $ - $ 388 $ -	本期減少 $ - - $ - $ - ($ 27,000 )	期末餘額
									$ 77,691 29,495 107,186 9,183 98,003 - $ 98,003

出租資產主要係購入辦公室，以因應未來業務擴充之需，目前暫 予出租，租期陸續於一○六年九月前到期。依約未來年度可收取之租 金收入金額分別如下：

入金額分別如下：
期 間 一○一年十月至一○一年十二月 一○二年一月至一○二年十二月 一○三年一月至一○三年十二月 一○四年一月至一○四年十二月 一○五年一月至一○五年十二月 一○六年一月至一○六年九月	金 額
	$ 1,614 5,530 2,003 2,083 2,167 1,674

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十二、 短期銀行借款

信用借款，年利率 1.00%-1.23% 擔保借款，年利率 1.24%

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 $ 500,000 $ - - 100,000 - $ 600,000 $

上述借款將陸續於一○一年十二月二十日前到期清償。 十三、 應付費用

應付費用
薪資及獎金 員工紅利及董監酬勞 保 險 費 退 休 金 勞 務 費 其 他	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 100,297 15,000 8,914 5,813 4,450 12,544 $ 147,018	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 87,884 7,500 3,492 3,446 3,933 12,323 $ 118,578

－ 十四、 預收工程款 淨額

預收工程款－淨額
項 目 工程總價 一○一年九月三十日 完工比例法 住宅工程 $ 3,710,278 商辦大樓 2,457,143 廠房及其他 4,380,249 小 計 $ 10,547,670 一○○年九月三十日 完工比例法 住宅工程 $ 545,131 公共工程 9,999,963 廠房及其他 3,090,132 小 計 13,635,226 全部完工法 廠房及其他 100,714 合 計 $ 13,735,940	估計工程 總 成 本 $ 3,451,360 2,334,286 4,142,088 $ 9,927,734 $ 482,389 9,450,403 2,889,929 12,822,721 73,127 $ 12,895,848	預收工程款 $ 2,758,475 914,533 2,260,036 $ 5,933,044 $ 540,829 9,998,584 2,621,467 13,160,880 22,790 $ 13,183,670	在建工程 $ 2,635,337 806,471 2,227,228 $ 5,669,036 $ 527,886 9,810,380 2,544,694 12,882,960 10,619 $ 12,893,579	完 工 比 例 （％） 35~89 33 47~71 97 98 46~89	預 定 完 工 年 度 101~103 103 101~102 101 101 101 100	已 認 列 累積工程 利 益
							$ 187,814 40,324 131,117 $ 359,255 $ 60,758 536,823 152,017 749,598 - $ 749,598
完工比例法 住宅工程 公共工程 廠房及其他 小 計 全部完工法 廠房及其他 合 計

十五、 長期銀行借款

信用借款 擔保借款	一 ○ 一	年 九 月	三	十 日
	一年內到期 $ - - $ -	一年後到期 $ 200,000 619,900 $ 819,900	合	計
				$ 200,000 619,900 $ 819,900

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一 ( ) 信用借款

• 係銀行信用借款，一○一年九月三十日年利率為 2.0194%，按季 付息，將於一○三年六月二十日到期一次償還本金。

(二 ) 擔保借款

係銀行擔保借款，一○一年九月三十日年利率為 2.00%，借款期 間共二十年，自一○○年十一月十日起前五年按月付息，第六年起 按月平均攤還本金，於借款存續期間內，若招標機關撤銷地上權時， 應提前清償剩餘本金，另本公司亦提供座落於台北市中山區長春段 二小段 217 地號土地地上權設定第一順位最高限額抵押權予銀行做 為擔保及一定金額活期存款設質。

十六、 員工退休金

• 一

• ( ) 適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本 公司一○一及一○○年前三季認列之退休金成本分別為 14,608 仟元 及 14,649 仟元。

新加坡分公司依新加坡當地法令規定，每月提撥薪資之一定比 例，作為員工之公積金，並認列為退休金費用，亦屬確定提撥退休 辦法，一○一及一○○年前三季認列之退休金成本分別為 480 仟元 及 266 仟元。

• (二 ) 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，每位 員工之服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基 數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五 個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 六個月平均工資（基數）計算。本公司原按員工每月薪資總額百分 之二提撥員工退休基金，後自九十九年五月起將提撥率調高至百分 之六，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀 行之專戶。本公司一○一及一○○年前三季認列之退休金成本分別 為 5,819 仟元及 7,302 仟元。

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十七、 資產負債之到期分析

本公司與營建業務相關之資產與負債，係按營業週期作為劃分流 動或非流動之標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及 超過一年後將回收或償付之金額，列示如下：

資 產 應收票據 應收工程款－淨額 應收工程款－關係人 在建工程－淨額 預付工程款 預付租金（含一年內 到期部分） 工程存出保證金 負 債 應付票據 應付工程款 預收工程款－淨額 工程存入保證金（帳 列其他流動負債項 下） 資 產 應收票據 應收工程款－淨額 應收工程款－關係人 在建工程－淨額 預付工程款 工程存出保證金 負 債 應付票據 應付工程款 預收工程款－淨額 工程存入保證金（帳 列其他流動負債項 下）	一 ○ 一	年 九 月	三 十 日
	一 年 內 $ 15,563 2,271,427 280,250 1,079,886 316,048 24,781 162,056 23,515 2,196,844 264,008 45 一 ○ ○	一 年 後 $ - 748,853 111,200 - - 1,192,499 27,183 - 1,244,043 - 10,400 年 九 月	合 計
			$ 15,563 3,020,280 391,450 1,079,886 316,048 1,217,280 189,239 23,515 3,440,887 264,008 10,445 三 十 日
	一 年 內 $ 86,304 1,560,629 265,986 1,338,388 269,148 313,724 108,806 1,654,967 290,091 -	一 年 後 $ - 678,617 138,074 - - 48,616 - 1,236,682 - 10,400	合 計
			$ 86,304 2,239,246 404,060 1,338,388 269,148 362,340 108,806 2,891,649 290,091 10,400

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十八、 股東權益

一 ( ) 資本公積

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易）得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損 時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本 之一定比率為限。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何 用途。 一○一年及一○○年前三季資本公積變動情形如下：

期初餘額 子公司處分本公司持股之庫 藏股票影響數 發放現金股利予子公司視為 庫藏股交易 按權益法認列被投資公司股 東權益項目變動 期末餘額	一 前	○ 一 年 三 季 $ 916,051 - 96,169 - $ 1,012,220	一 前	○ ○ 年 三 季
				$ 892,044 221 94,522 688 $ 987,475

(二 ) 盈餘分派及股利政策

依本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，除儘先彌補歷年虧 損，並依法繳納營利事業所得稅外，次提撥法定盈餘公積百分之十， 再依主管機關規定提撥特別盈餘公積，如尚有盈餘再分配予員工紅 利百分之一至百分之三，董監酬勞百分之一至百分之三，另股東紅 利由董事會擬具分配議案，必要時得酌提特別盈餘公積或酌予保留。 一○一及一○○年前三季應付員工紅利及董監酬勞之合計估列 金額分別為 15,000 仟元及 7,500 仟元，前述員工紅利及董監酬勞係 依過去經驗以可能發放之金額為基礎，合計分別按稅後淨利（已扣 除員工分紅及董監酬勞之金額）扣除提列 10%法定盈餘公積後之 4% 及 2%計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該 變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動， 則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決

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議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票 公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價， 並考量除權除息之影響為計算基礎。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度及以前年度股東 權益減項金額（包括累積換算調整數、未認列為退休金成本之淨損 失、金融商品未實現損失及未實現重估增值，惟庫藏股票除外）及 自九十一年度起子公司年底持有本公司股票市價低於帳面價值按持 股比例計算之差額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列 特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴轉及子公司持有本公司 股票市價如有回升，依持股比例迴轉時，得就迴轉金額分配盈餘。

本公司股東常會決議股利配發之政策乃依據公司法及公司章程 之規定，考量財務結構、盈餘及長期營運規劃等因素，分派股東股 利時現金股利不低於股東股利總數之百分之三十。

依據公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股 本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法 定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以 現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。

本公司股東常會分別於一○一年六月十二日及一○○年六月十 日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 轉回特別盈餘公積 現金股利	盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 48,310 $ 47,791 ( 34,661 ) ( 10,118 ) 426,499 442,499	每股股利（元）	每股股利（元）
	一○○年度 $ 48,310 ( 34,661 ) 426,499	一○○年度 $ 1.60	九十九年度
			$ 1.60

• 30 -

本公司分別於一○一年六月十二日及一○○年六月十日之股東 會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利 董監事酬勞 股東會決議配發金額 各年度財務報表認列 金額	一 ○ ○ 年 度 現金紅利 股票紅利 $ 10,000 $ - 10,000 - 一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 10,000 $ 10,000 10,000 10,000 $ - $ -	一 ○ ○ 年 度 現金紅利 股票紅利 $ 10,000 $ - 10,000 - 一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 10,000 $ 10,000 10,000 10,000 $ - $ -	九 十 九 年 度	九 十 九 年 度	九 十 九 年 度
			現金紅利 股票紅利 $ 5,000 $ - 5,000 - 九 十 九 年 度	股票紅利
	員工紅利 $ 10,000 10,000 $ -		員工紅利 $ 5,000 5,000 $ -	董監事酬勞
					$ 5,000 5,000 $ -

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認 列之員工分紅及董監事酬勞並無差異。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 (三 ) 累積換算調整數

一○一及一○○年前三季累積換算調整數之變動組成項目如 下：

下：
期初餘額 直接認列為股東權益調 整項目 轉列損益項目 期末餘額	一○一年前三季		一○○年前三季 外幣財務 報表換算 所產生之 兌換差額 分公司外幣 財務報表換 算所產生之 兌換差額 ( $ 1,877 ) ( $ 133 ) 5,969 106 752 - $ 4,844 ($ 27 )
	外幣財務 報表換算 所產生之 兌換差額 $ 3,997 ( 15,990 ) - ($ 11,993 )	分公司外幣 財務報表換 算所產生之 兌換差額		分公司外幣 財務報表換 算所產生之 兌換差額
		( $ 14 ) ( 236 ) - ($ 250 )		( $ 133 ) 106 - ($ 27 )

• 31 -

(四 ) 金融商品未實現損失

一○一及一○○年前三季金融商品未實現損失之變動組成項目 如下：

備供出售 金融資產 長期股權投 資依持股 比例認列 子 公 司 持有本公司 股票依持股 比例認列 一○一年前三季 期初餘額 $ 18,681 ( $ 156 ) ( $ 293,908 ) 直接認列為股東權益 調整項目 ( 49,020 ) - - 轉列損益項目 60,291 - - 期末餘額 $ 29,952 ($ 156 ) ($ 293,908 ) 一○○年前三季 期初餘額 $ 57,119 ( $ 1,391 ) ( $ 294,016 ) 直接認列為股東權益 調整項目 ( 51,238 ) 115 - 轉列損益項目 ( 11 ) 1,120 108 期末餘額 $ 5,870 ($ 156 ) ($ 293,908 ) 庫藏股票（普通股） 收 回 原 因 期初股數 本期增加 本期減少 一○一年前三季 維護公司信用及股東權益 子公司持有本公司股票 60,567 - - 一○○年前三季 維護公司信用及股東權益 子公司持有本公司股票 60,587 - 20 本 公 司 - 10,000 - 60,587 10,000 20	合 計	合 計
	( $ 275,383 ) ( 49,020 ) 60,291 ($ 264,112 ) ( $ 238,288 ) ( 51,123 ) 1,217 ($ 288,194 ) 單位：仟股 期末股數 60,567 60,567 10,000 70,567
		60,567 60,567 10,000 70,567

十九、 庫藏股票（普通股）

• 32 -

一○一年及一○○年九月三十日止，子公司持有本公司股票之相 關資訊如下：

關資訊如下：
子 公 司 名 稱 一○一年九月三十日 達功投資公司 達欣開發公司 達昕投資公司 一○○年九月三十日 達功投資公司 達欣開發公司 達昕投資公司	持 有 股 數 （ 仟 股 ） 25,680 13,628 21,259 60,567 25,680 13,628 21,259 60,567	帳 面 金 額 （ 仟 元 ） $ 182,295 39,436 119,915 $ 341,646 $ 174,477 39,435 119,316 $ 333,228	市 價 （ 仟 元 ）
				$ 620,491 134,228 408,166 $ 1,162,885 $ 524,288 118,498 358,532 $ 1,001,318

一○一年前三季因本公司直接及間接持有子公司股權比例增加， 致使庫藏股帳面價值增加 4,366 仟元。

子公司於一○○年前三季出售其持有之本公司股票 20 仟股，本公 司依持股比例計算之有關處分價款為 322 仟元，因而使庫藏股帳面價 值減少 101 仟元與資本公積－庫藏股股票交易增加 221 仟元。

本公司於一○○年七月二十五日臨時董事會決議通過為維護公司 信用及股東權益將買回庫藏股，截至一○○年九月三十日止已買回庫 藏股 10,000 仟股，成本計 171,425 仟元，另該次買回庫藏股亦已於一 ○○年十二月十四日依法完成註銷。

根據證券交易法規定，本公司自己買回股份不得超過已發行股份 總數百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股票溢價及 已實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有 股利之分派及表決權等權利。子公司持有母公司股票視同庫藏股票處 理，除持股超過 50%之子公司不得參與本公司之現金增資及無表決權 外，其餘與一般股東權利相同。

• 33 -

二十、 所得稅

一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17%）計算之所得稅費用如下：

一 ○ 一 年前 三 季 一 ○○年前 三 季

稅前利益按法定稅率計算之稅
額		$	92,523			$	85,408
永久性差異
採權益法認列之投資利益	(		4,344	)	(		17,007	)
其 他			2,512		(		6,291	)
	(		1,832	)	(		23,298	)
暫時性差異
轉回未實現工程損失	(		7,578	)	(		2,465	)
未實現工程（損失）毛利	(		138	)			3,736
提列工程保固維修費用			1,243				1,433
採權益法認列之投資（利
益）損失	(		568	)			2,051
呆帳超限	(		30,194	)			22,009
其 他			191				319
	(		37,044	)			27,083
當期應納所得稅			53,647				89,193
以前年度調整			233				737
未分配盈餘加徵			4,295				-
		$	58,175			$	89,930

(二 ) 所得稅費用之構成項目如下：

所得稅費用之構成項目如下：
當期所得稅 遞延所得稅	一○一年前三季 $ 58,175 37,044 $ 95,219	一○○年前三季
		(	$ 89,930 27,119 ) $ 62,811

(三 ) 應付所得稅之變動如下：

期初餘額 當期應納所得稅 當期支付稅額 期末餘額	一○一年前三季 $ 50,877 58,175 (51,314 ) $ 57,738	一○○年前三季	一○○年前三季
	(	(	$ 36,690 89,930 75,965 ) $ 50,655

• 34 -

(四 ) 遞延所得稅資產（負債）明細如下：

流 動 遞延所得稅資產 呆帳超限 未實現工程損失 未實現工程毛利 工程保固維修費用 其 他 非 流 動 遞延所得稅資產 採權益法認列之投資 損失 退休金超限 遞延費用攤銷年數差 異 金融資產減損損失 其 他 遞延所得稅負債 未實現重估增值 換算調整數 兩稅合一相關資訊： 可扣抵稅額帳戶餘額	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 16,966 17,077 15,965 8,075 90 $ 58,173 $ 7,952 3,890 1,815 1,805 13 15,475 ( 3,219 ) ( 414 ) ( 3,633 ) $ 11,842 一 ○ 一 年 九月三十日 $ 111,154	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
		$ 46,270 29,494 14,287 6,832 - $ 96,883 $ 15,135 2,942 2,473 1,867 13 22,430 - - - $ 22,430 一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 114,813

(五 ) 兩稅合一相關資訊：

一○○年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率為 27.32%。九十九年 度實際盈餘分配之稅額扣抵比率為 26.62%。

一○一及一○○年前三季未有屬八十六年度（含）以前之未分 配盈餘。

(六 ) 所得稅核定情形如下：

本公司截至九十九年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機 關核定。

• 35 -

二一、 用人 、 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 退休金費用 伙食費 福利金 員工保險費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一 年 前 三 季	一 年 前 三 季	一 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季
	屬 於 工程成本者 $ 268,905 14,665 7,063 5,109 27,113 261 $ 323,116 $ 15,085 $ 324	屬 於 營業費用者 $ 116,820 6,242 2,204 1,670 8,118 282 $ 135,336 $ 3,507 $ 602	合 計		屬 於 工程成本者 $ 269,846 15,658 6,910 4,358 24,836 148 $ 321,756 $ 38,160 $ 520	屬 於 營業費用者 $ 108,040 6,559 2,150 1,735 7,595 391 $ 126,470 $ 3,279 $ 301	合 計
				$ 385,725 20,907 9,267 6,779 35,231 543 $ 458,452 $ 18,592 $ 926				$ 377,886 22,217 9,060 6,093 32,431 539 $ 448,226 $ 41,439 $ 821

上述一○一及一○○年前三季之折舊費用皆未包含出租資產之折 舊費用 388 仟元（帳列營業外費用及損失－其他項下）。

二二、 每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 純 益 稀釋每股盈餘 純 益 擬制性基本每股盈餘 純 益 擬制性稀釋每股盈餘 純 益	一○一年前三季 稅 前 稅 後 $ 2.64 $ 2.18 $ 2.63 $ 2.17 $ 2.40 $ 2.05 $ 2.40 $ 2.04		單位：新台幣元 一○○年前三季
	稅 前 $ 2.64 $ 2.63 $ 2.40 $ 2.40		稅 前 $ 2.34 $ 2.34 $ 2.17 $ 2.17	稅 後
					$ 2.05 $ 2.04 $ 1.94 $ 1.94

計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 449,032 - $ 449,032	股數（分母） （仟股） 205,995 712 206,707	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 544,251 - $ 544,251			稅 前 $ 2.64 $ 2.63	稅 後
						$ 2.18 $ 2.17

（接次頁）

• 36 -

（承前頁）

一○○年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 439,588 - $ 439,588	股數（分母） （仟股） 214,736 383 215,119	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 502,399 - $ 502,399			稅 前 $ 2.34 $ 2.34	稅 後
						$ 2.05 $ 2.04

假設子公司買賣及持有本公司股票不視為庫藏股票而作為投資 時，計算擬制性基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響 一○○年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 545,201 - $ 545,201 $ 534,331 - $ 534,331	股數（分母） （仟股） 266,562 712 267,274 275,307 383 275,690	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 640,420 - $ 640,420 $ 597,142 - $ 597,142			稅 前 $ 2.40 $ 2.40 $ 2.17 $ 2.17	稅 後
						$ 2.05 $ 2.04 $ 1.94 $ 1.94

本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇

• 37 -

以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。

二三、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
資 產 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 工程存出保證金 存出保證金 負 債 長期銀行借款 存入保證金	一○一年九月三十日 帳面價值 公平價值 $ 124,477 $ 124,477 204,413 204,413 189,239 189,239 4,512 4,512 819,900 819,900 501 501	一○○年九月三十日
	帳面價值 $ 124,477 204,413 189,239 4,512 819,900 501	帳面價值 $ 181,614 204,413 362,340 4,467 - 305	公平價值
			$ 181,614 204,413 362,340 4,467 - 305

• (二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 上述金融商品不包括現金、應收票據及工程款、應收工程款－ 關係人、受限制資產－流動及非流動、短期銀行借款、應付票 據及工程款。此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平 價值之合理基礎。

• 備供出售金融資產－流動，如有活絡市場公開報價時，則以此 市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價 方法估計。

• 以成本衡量之金融資產－非流動係投資未上市（櫃）公司股票 者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額 方能取得可驗證公平價值，故以被投資公司股權淨值或帳面價 值估計。

• 38 -

• 長期銀行借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現 率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款 利率為準。

• 存出（入）保證金係預估其未來收付價值與帳面價值相當，因 是以帳面價值為公平價值。

• (三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：

==> picture [410 x 60] intentionally omitted <==

• (四 ) 具利率變動風險之金融資產及負債如下：

一○一 年 九 月 三 十 日 一○○ 年 九 月 三 十 日 利 率 變 動 風 險 金融 資產 金融 負債 金融 資產 金融 負債 公平價值風險 $ 155,916 $ 501 $ 304,116 $ 305 現金流量風險 437,804 1,419,900 330,602 -

(五 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司所持有之各種金融商品，主要係國內上市（櫃）公 司證券及開放型基金受益憑證，雖受市場價格變動之影響，惟 本公司業已定期評估投資績效，故預期不致發生重大之市場風 險。

2. 信用風險

信用風險係評估本公司之交易對方未履行合約之潛在影 響，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。本 公司持有之各種金融商品最大暴險金額與其帳面價值相當。由 於本公司之交易對象均為信用良好之金融機構、公司組織及政 府機關，故預期無重大信用風險。

3. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。

• 39 -

本公司投資之上市（櫃）公司證券及開放型基金受益憑證 均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格 迅速出售金融資產。另本公司投資之未上市（櫃）之權益商品 均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

本公司之銀行存款、短期及長期銀行借款，係屬浮動利率， 故市場利率變動將使其之有效利率隨之變動，而使其未來現金 流量產生波動。

二四、 關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 達欣開發股份有限公司（達欣開發） 子公司 達功投資股份有限公司（達功投資） 子公司 長佳機電工程股份有限公司（長佳機電） 原為達功投資之子公司，自一○○ 年七月二十一日起已非為本公司 之關係人 達昕投資股份有限公司（達昕投資） 子公司 DC Investment Co, Ltd. 子公司，已於一○○年十一月三日 完成清算而解散 達欣諮詢（上海）有限公司 係 DC Investment 之子公司，已於 一○○年五月三十日完成清算而 解散 Dacin Group Limited 子公司 Dacin Asia Holdings Ltd. 係 Dacin Group Limited 之子公司 達欣國際控股有限公司 係 Dacin Asia Holdings Ltd.之子 公司 達欣新加坡控股有限公司（達欣新加坡） 係達欣國際控股有限公司之子公司 DACIN VIETNAM TAN TAO 係達欣新加坡控股有限公司之子公 COMPANY LIMITED 司 Multi Yield Co., Ltd. 採權益法之被投資公司 昆山大欣置業有限公司（原昆山華揚高 係 Multi Yield Co., Ltd.之子公司 科技創業投資有限公司） 中泰賓館股份有限公司（中泰賓館） 原為本公司之法人董事，後自一○ ○年六月十日起，該公司之董事 長為本公司之法人董事代表人

（接次頁）

• 40 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 開泰豐國際股份有限公司（開泰豐） 原該公司之母公司（中泰賓館）為 本公司之法人董事，後自一○○ 年六月十日起，該公司之董事長 為本公司之法人董事代表人 大欣投資股份有限公司（大欣投資） 實質關係人 王 人 達 實質關係人 王 才 濟 實質關係人 王 才 彬 實質關係人

(二 ) 除其他附註及附表所列示者外，本公司與關係人間之重大交易事項 彙總如下：

彙總如下：
九月三十日 1.其他應收款（帳列其他流 動資產－其他項下） 達欣新加坡 前 三 季 2.租賃收入 達欣開發 達昕投資 達功投資	一 ○	一 年 佔各該 科目％ - 64 4 - 68	一 ○ ○ 年
	金 額 $ - $ 3,099 214 18 $ 3,331		金 額 $ 1,031 $ 3,099 214 18 $ 3,331	佔各該 科目％ 1 64 4 - 68
					1 64 4 - 68

3. 工程承攬

工程承攬
業 主 名 稱 一○一年前三季 開 泰 豐 達欣開發 一○○年前三季 開 泰 豐 達欣開發	工程代號 10509 10707 10509 10707	合約總價 $ 7,012,379 $ 1,535,714 $ 7,012,379 $ 1,285,714	當期已認列 之營業收入 $ 240,700 $ 195,200 $ 982,027 $ 289,454	累積已認列之 營業收入		應收工程款－ 關 係 人 $ 311,200 $ 80,250 $ 345,185 $ 58,875	截至九月 三十日已收取 之工程款
					$ 6,885,832 $ 1,254,841 $ 6,497,139 $ 940,159			$ 6,498,296 $ 1,218,571 $ 5,968,798 $ 830,000

• 41 -

• 工程發包－長佳機電（自一○○年七月二十一日起已非為本公司 之關係人）

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1. 本公司融資予關係人相關資料如下：

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係本公司提供達欣新加坡資金貸與美元 9,059 仟元，依約定利 率向其收取利息收入，已於一○○年七月二十六日實際動撥 9,000 仟美元（約合新台幣 274,320 仟元），並於一○○年八月十六日償 還，而該額度遂於一○○年八月二十六日到期解除。

本公司與關係人間工程發包、承攬價格及工程款收付條件與 非關係人相當。

本公司與關係人間之租賃契約，其有關租金之決定及收取方 法，和一般租賃交易相當。

二五、 質抵押資產

除附註十五所列示者外，下列資產業已質押作為長、短期銀行借 款、訴訟及工程履約保證之擔保品：

受限制資產－銀行存款 受限制資產－質押定存單 固定資產淨額 出租資產淨額	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 53,158 20,000 138,146 79,776 $ 291,080	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 61,825 135,000 126,648 80,197 $ 403,670

• 42 -

二六、 重大承諾事項及或有事項

截至一○一年九月三十日止，本公司重大之承諾及或有事項如下： 一 ( ) 已開立之工程履約保證票據計 4,884,002 仟元。

• (二 ) 本公司於一○○年十一月三日與財政部國有財產局臺灣北區辦事處 簽訂「國有非公用土地設定地上權契約書」，雙方約定就座落於台北 市中山區長春段二小段 217 地號土地，設定地上權予本公司，地上 權存續期間自一○○年十一月三日起至一五○年十一月二日止，共 計五十年。依約本公司支付地上權權利金計 1,239,889 仟元，並應於 契約簽訂日起二年內依建築法規定取得以本公司為起照人之建築執 照並開工且不得以地上權標的申請容積移轉，亦不得將地上權標的 出租或出借供他人建築使用；此外本公司亦不得將地上權連同（或） 地上建物所有權轉讓（包括信託）第三人，但倘受讓人未逾一人， 且事先徵得國有財產局書面同意者，不在此限。地上權消滅時，本 公司將會同國有財產局辦理地上權塗銷登記且地上建物所有權將無 償移轉登記為國有。

• 此外，依約本公司將須按當期土地申報地價百分之五計算年地 租，並按月支付。

• (三 ) 本公司原於一○一年六月十二日經董事會決議，因子公司達欣開發 股份有限公司從事多項土地開發案件而有短期資金需求，將提供資 金貸與該公司 400,000 仟元，並得於一年內循環動支，後於一○一年 八月二十七日經董事會決議資金貸與該公司額度降為 390,000 仟 元，惟截至一○一年十月二十九日止，尚未實際動撥。

• (四 ) 本公司經一○一年八月二十七日董事會決議，為多元化發展及業務 需要，擬與漢洋建設股份有限公司共同投資及興建捷運松山線中山 站捷一基地土地聯合開發案，預計合資比例為漢洋建設 (70%)及本公 。

• 司 (30%)

• (五 ) 本公司經一○一年十月二十九日董事會決議，為拓展新加坡工程業 務，擬透過子公司 Dacin Group 公司及 Dacin Asia 公司轉投資設立 Dacin Singapore Pte Ltd. (100%)，預計資本額為新加坡幣 300 仟元。

• 43 -

• (六 ) 預計未來年度承租辦公室、倉庫、宿舍及公務車之租金支出如下：

年 度 一○一年十月至十二月 一○二年一月至十二月 一○三年一月至四月	金 額
	$ 2,276 6,887 894

二七、 附註揭露事項

• (一 ) 重大交易事項相關資訊及 (二 )轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人。（附表一）

• 為他人背書保證。（無）

• 期末持有有價證券情形。（附表二）

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20%以上。（附表三）

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上。 （無）

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。（附 表四）

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。（附表五）

• 應收關係人款項達新台幣一億或實收資本額 20% 以上。（附表 六）

• 被投資公司名稱、所在地區… … … 等相關資訊。（附表七）

• 被投資公司從事衍生性商品交易。（無）

• (三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表八）

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事 項，暨其價格、付款條件、未實現損益。（無）

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形。（無）

• 44 -

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形。（無）

• 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。（無）

二八、 營運部門財務資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四 十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，惟因本公司出具個別財務報 表與一○一年前三季合併財務報表及一○○年前三季自編之合併財務 報表時點不同，故擬於個別財務報表先行揭露合併報表營運部門資 訊。本公司之應報導部門如下：

工程部門－土木及建築等工程之承攬及施工等相關業務。 建設部門－委託營造廠商興建住宅等相關業務。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之利息收 入、金融資產評價（損）益、金融資產減損損失、權益法認列之投資 淨（損）益、利息費用、公司一般收支淨額、公司一般費用及損失以 及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源 予部門及評量其績效；此外，資產之衡量金額未提供予營運決策者。 部門收入與營運結果

本公司及其子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門 分析如下：

分析如下：
來自母子公司以外之收入 來自母子公司內他部門之 收入（註一） 收入合計 部門利益 金融資產評價利益 採權益法認列投資利益 利息費用 金融資產減損損失 公司一般收支淨額	一 ○	一 年 前		三 季
	建設部門 $ 400,017 - $ 400,017 $ 90,389	工程部門 $ 9,417,790 195,200 $ 9,612,990 $ 642,393	調整及沖銷 $ - ( 195,200 ) ($ 195,200 ) $ 811	合 併
			( (	( (	$ 9,817,807 - $ 9,817,807 $ 733,593 631 11,032 18,961 ) 1,461 ) 132,283

（接次頁）

• 45 -

（承前頁）

公司一般費用及損失 所 得 稅 合併總純益 折舊費用 攤銷費用 部門資產 來自母子公司以外之收入 來自母子公司內他部門之 收入（註一） 收入合計 部門（損）益 出租資產減損回升利益 金融資產評價損失 採權益法認列投資淨損 利息費用 金融資產減損損失 公司一般收支淨額 公司一般費用及損失 所 得 稅 合併總純益 折舊費用 攤銷費用 部門資產	一 ○	一 年 前	一 年 前	三 季	三 季
	建設部門 $ 951 $ 113 $ - 一 ○	工程部門 調整及沖銷 $ 18,980 $ 926 $ - $ - ○ 年 前		合 併
				( (	$ 280,507 ) 118,852 ) $ 457,758 $ - 三 季
	建設部門 $ 893,864 - $ 893,864 $ 181,494 $ 984 $ 202 $ -	工程部門 $ 9,309,665 289,454 $ 9,599,119 $ 740,912 $ 42,250 $ 821 $ -	調整及沖銷 $ - ( 289,454 ) ($ 289,454 ) ($ 21,979 ) $ -	合 併
			( ( (	( ( ( ( ( (	$ 10,203,529 - $ 10,203,529 $ 900,427 27,000 4,111 ) 1,370 ) 8,165 ) 2,532 ) 29,618 407,339 ) 89,635 ) $ 443,893 $ -

註一：係部門間銷售貨物及其他收入。

二九、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 新加坡幣 採權益法之長期股權投資 美 金	一 ○ 一	單位：除匯率外，餘係仟元 年 九 月 三 十 日	單位：除匯率外，餘係仟元 年 九 月 三 十 日
	外 幣 $ 266 4,113 30,508	匯 率 29.295 23.92 29.295	新台幣金額
			$ 7,792 98,383 893,718

（接次頁）

• 46 -

（承前頁）

金 融 負 債 貨幣性項目 新加坡幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 新加坡幣 採權益法之長期股權投資 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 新加坡幣	一 ○ 一	年 九 月	三 十 日
	外 幣 $ 904 一 ○ ○	匯 率 23.92 年 九 月	新台幣金額
			$ 21,624 三 十 日
	外 幣 $ 495 3,451 3,670 412	匯 率 30.48 23.51 30.48 23.51	新台幣金額
			$ 15,088 81,133 111,864 9,686

• 47 -

達欣工程股份有限公司及其轉投資公司

資金貸與他人

民國一○一年前三季

附表一	附表一	附表一	附表一	附表一	附表一	附表一	附表一	附表一	附表一	附表一	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元
編號	資金貸與他人 者公司名稱	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期 末 餘 額	利率區間	資金貸與 性 質	業務往來金額	有短期融通資 金必要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品		對個別對象 資金貸與限額 （註一）	資金貸與 最高限額 （註二）
											名 稱	價 值
0	達欣工程股份 有限公司	達欣開發股份 有限公司	應收關係企業 款項	$ 400,000 （註四）	$ 390,000 （註四）	2%	短期資金 融通	$ -	（註三）	$ -	－	$ -	$ 417,772	$ 626,659

註一：短期資金融通者，個別貸與金額以不超過最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之十為限。 註二：資金貸與總額不得超過本公司按最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之十五。

註三：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，因短期融通資金需要，且其往來金融機構已無融通使用額度，經評估財務狀況良好有償還能力。

• 註四：本期最高餘額為額度，本公司原經一○一年六月十二日董事會決議資金貸與該公司額度 400,000 仟元，後於一○一年八月二十七日經董事會決議資金貸與該公司額度降 為 390,000 仟元，惟截至一○一年十月二十九日止，尚未實際動撥。

• 48 -

達欣工程股份有限公司及其轉投資公司

期末持有有價證券情形

民國一○一年九月三十日

附表二

單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳面金額（註二）	持股比率 （％）	市價或股權淨值 （ 註 一 ）
達欣工程股份有 限公司 達欣開發股份有 限公司	股 票 統一企業股份有限公司 聯強國際股份有限公司 台塑石化股份有限公司 國泰金融控股股份有限公司 中國鋼鐵股份有限公司 元大金融控股股份有限公司 臺灣中小企業銀行股份有限公司 亞洲水泥股份有限公司 華南金融控股股份有限公司 海光企業股份有限公司 達功投資股份有限公司 達欣開發股份有限公司 達昕投資股份有限公司 Dacin Group Limited Multi Yield Co., Ltd. 中泰賓館股份有限公司 凱撒大飯店股份有限公司 環訊創業投資股份有限公司 受益證券 國泰一號不動產投資信託基金 股 票 達欣工程股份有限公司	－ － － － － － － － － － 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 － － － － 採權益法之投資公司	備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動	683,819 399,021 206,000 317,628 236,540 341,640 520,000 118,145 210,000 100,000 80,000,000 41,043,902 12,000,000 - 2,900,000 1,125,000 2,168,127 706,850 540,000 13,627,785	$ 35,559 26,495 18,149 10,005 6,328 5,261 4,586 4,377 3,455 1,120 493,140 451,507 20,544 868,982 24,736 180,000 17,345 7,068 9,142 261,653	- - - - - - - - - - 100.00 51.30 100.00 100.00 34.12 3.13 3.00 4.93 - 5.11	$ 35,559 26,495 18,149 10,005 6,328 5,261 4,586 4,377 3,455 1,120 493,140 451,507 20,544 868,982 24,736 180,000 17,345 7,068 9,142 261,653	所有持股已視為庫 藏股處理

（接次頁）

• 49 -

（承前頁）

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳面金額（註二）	持股比率 （％）	市價或股權淨值 （ 註 一 ）
達昕投資股份有 限公司（註三） 達功投資股份有 限公司（註三） Dacin Group Limited（註 三） Dacin Asia Holdings Ltd.（註三） 達欣國際控股有 限公司（註三）	股 票 達欣工程股份有限公司 受益憑證 日盛債券基金 股 票 達欣開發股份有限公司 達欣工程股份有限公司 長佳機電工程股份有限公司 聯合空間股份有限公司 受益憑證 統一強棒貨幣市場基金 股 單 Dacin Asia Holdings Ltd. 股 單 達欣國際控股有限公司 達欣新加坡控股有限公司 CLEMENTI DEVELOPMENT PTE. LTD. CLEMENTI DEVELOPMENT PTE. LTD. 股 單 達欣新加坡控股有限公司	採權益法之投資公司 － 採權益法之被投資公司 採權益法之投資公司 － － － 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 － － 採權益法之被投資公司	備供出售金融資產－非流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動－預付投資款 採權益法之長期股權投資	21,258,621 999,595.40 38,956,098 25,680,529 2,182,364 380,000 925,863.06 - - - - - -	$ 408,166 14,333 572,380 493,066 26,316 3,800 15,001 29,663仟美元 6,336仟美元 1,899仟美元 新加坡幣 50仟元 新加坡幣 22,450仟元 10,127仟美元	7.98 - 48.70 9.63 8.99 19.00 - 100.00 62.50 15.00 5.00 - 80.00	$ 408,166 14,333 572,380 493,066 26,316 3,800 15,001 29,663仟美元 6,336仟美元 1,899仟美元 新加坡幣 50仟元 - 10,127仟美元	所有持股已視為庫 藏股處理 所有持股已視為庫 藏股處理

（接次頁）

• 50 -

（承前頁）

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳面金額（註二）	持股比率 （％）	市價或股權淨值 （ 註 一 ）
達欣新加坡控股 有限公司（註 三）	股 單 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED	採權益法之被投資公司	採權益法之長期股權投資	-	12,499仟美元	80.00	12,499仟美元

註一： 上市櫃公司證券係按一○一年九月底之收盤價，未上市櫃公司股票係按股權淨值或帳面價值，開放型基金受益憑證係按一○一年九月底之基金淨資產價值。 註二： 公平價值變動列入損益之金融資產－流動及備供出售金融資產－流動及非流動之帳面金額係期末公平價值。 註三： 係被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表資料。

• 51 -

單位：新台幣仟元

達欣工程股份有限公司及其轉投資公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年前三季

附表三

買、賣之公司	有價證券種類 及 名 稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	採權益法認列 之 變 動 數	期 末	期 末
					股數／單位數	金 額	股數／單位數	金 額	股數／單位數	售 價	帳 面 成 本	處 分 利 益		股數／單位數	金 額
達欣工程股份 有限公司 達功投資股份 有限公司（註 六） Dacin Group Lmited（註 六） Dacin Asia Holdings Litd.（註六） 達欣國際控股 有限公司（註 六） 達欣新加坡控 股有限公司 （註六）	受益憑證 兆豐國際寶鑽債券基 金 元大萬泰貨幣市場基 金 台新1699貨幣市場基 金 股 單 Dacin Group Limited 受益憑證 統一全球債券組合基 金 股 單 Dacin Asia Holdings Ltd. 股 單 達欣國際控股有限公 司 CLEMENTI DEVELOPMENT PTE . LTD. 股 單 達欣新加坡控股有限 公司 股 單 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED	備供出售金融 資產－流動 備供出售金融 資產－流動 備供出售金融 資產－流動 採權益法之長 期股權投資 公平價值變動 列入損益之 金融資產－ 流動 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 以成本衡量之 金融資產－ 非流動／預 付投資款 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資	－ － － 現金增資 認股 － 現金增資 認股 現金增資 認股 現金增資 認股 現金增資 認股 現金增資 認股	－ － － 子公司 － 子公司 子公司 － 子公司 子公司	8,288,506.33 - - - 10,409,613.68 - - - - -	$ 100,000 - - 63,562 108,690 2,100仟美元 2,100仟美元 - 3,265仟美元 -	7,454,218.67 11,278,451.70 12,640,890.90 - - - - - - -	$ 90,000 165,000 165,000 823,409 - 27,822仟美元 4,330仟美元 新加坡幣 22,500仟元 7,008仟美元 12,499仟美元	15,742,725.00 11,278,451.70 12,640,890.90 - 10,409,613.68 - - - - -	$ 190,140 165,061 165,063 - 109,791 - - - - -	$ 190,000 165,000 165,000 - 108,690 - - - - -	$ 140 61 63 - 1,101 - - - - -	$ - - - ( 17,989 ) （註二） - ( 259仟美元) （註三） ( 94仟美元) （註四） - ( 146仟美元) （註五） -	- - - - - - - - - -	$ - - - 868,982 - 29,663仟美元 6,336仟美元 新加坡幣 22,500仟元 10,127仟美元 12,499仟美元

註一：金額除售價外，係投資成本。

• 註二：係本期採權益法認列之投資損失 7,685 仟元及累積換算調整數 10,304 仟元。

• 註三：係本期採權益法認列之投資損失 259 仟美元。

• 註四：係本期採權益法認列之投資損失 94 仟美元。

• 註五：係本期採權益法認列之投資損失 146 仟美元。

註六：係按該公司一○一年前三季未經會計師核閱之財務報表計算。

• 52 -

單位：新台幣仟元

達欣工程股份有限公司及轉投資公司

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年前三季

附表四

處分之公司	財 產 名 稱	交易日或 事實發生日	原取得日期	帳 面 價 值	交 易 金 額	價款收取情形	處分損失	交易對象	關 係	處分目的	價格決定之 參 考 依 據	其 他 約 定 事 項
達欣開發股份有 限公司	待售土地－大安 區通化段道路 用地	101.09.10	100.03.09	$ 161,609	$ 159,662 （未稅）	截至十月二十 九日止，已 收到前三期 土地款項計 127,729 仟 元，剩餘款 項將依約定 時程收款。	$ - （註一）	精誠資產管理 顧問股份有 限公司	－	充實營運資金	戴德梁行不動產 估價師事務所 估價報告書， 估價金額 163,746仟元。	－

註一：因尚未完成過戶及點交，故尚未認列處分損益，預計扣除仲介服務費後其處分損失約為 5,140 仟元。

• 53 -

達欣工程股份有限公司及其轉投資公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年前三季

附表五

單位：新台幣仟元

進（銷）貨公司	交 易 人 名 稱	與 交 易 人 之 關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	應 收 （ 付 ） 款 項	應 收 （ 付 ） 款 項
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 比 率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總額比率
達欣工程股份有限 公司 達欣工程股份有限 公司 達欣開發股份有限 公司	開泰豐國際股份有限公 司 達欣開發股份有限公司 達欣工程股份有限公司	該公司之董事長為本公司 之法人董事代表人 子 公 司 母 公 司	營業收入 營業收入 營建成本	( $ 240,700 ) ( 195,200 ) 195,200	( 2.50% ) ( 2.03% ) 54.95%	依合約約定條件為之 依合約約定條件為之 依合約約定條件為之	－ － －	－ － －	應收工程款－ 關係人 $ 311,200 應收工程款－ 關係人 80,250 應付票據 ( 26,250 ) 應付工程款－ 關係人 (54,000)	8.74% 2.25% ( 14.39% ) ( 29.61% )

• 54 -

單位：新台幣仟元

達欣工程股份有限公司及轉投資公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年九月三十日

附表六

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
達欣工程股份有限公司	開泰豐國際股份有限公司	該公司之董事長為本公司之 法人董事代表人。	應收工程款 $ 311,200	註一	$ -	－	註二	$ -

• 註一： 部分應收工程款係屬合約規定之保留款，且係採完工比例法認列營業收入，故未能計算週轉率。

• 註二： 帳列金額係包括應收工程保留款 111,200 仟元及應收工程款 200,000 仟元，其中應收工程款期後已收回 200,000 仟元，應收工程保留款則將依補充協議書約定時程退

還。

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達欣工程股份有限公司及轉投資公司

被投資公司名稱、所在地區 …等相關資訊

民國一○一年前三季

附表七

單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元

投資公司名稱	被 投 資 公 司 名 稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟股）	比率（％）	帳 面 金 額
達欣工程股份有限 公司 達功投資股份有限 公司 Dacin Group Limited Dacin Asia Holdings Ltd. 達欣國際控股有限 公司 達欣新加坡控股有 限公司	達功投資股份有限公司 達欣開發股份有限公司 達昕投資股份有限公司 Dacin Group Limited Multi Yield Co., Ltd. 達欣開發股份有限公司 Dacin Asia Holdings Ltd. 達欣國際控股有限公司 達欣新加坡控股有限公司 達欣新加坡控股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED	台北市 台北市 台北市 BVI BVI 台北市 英屬開曼 群島 英屬開曼 群島 新加坡 新加坡 越 南	從事各種生產事業及服務事業 之投資 委託營造廠商興建國民住宅及 商業大樓出售、出租暨其相 關業務 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 委託營造廠商興建國民住宅及 商業大樓出售、出租暨其相 關業務 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事不動產建設及基礎建設等 相關業務	$1,000,040 437,915 201,907 30,384仟美元 2,900仟美元 534,673 30,384仟美元 6,892仟美元 2,064仟美元 11,008仟美元 12,499仟美元	$ 999,617 437,915 303,898 2,562仟美元 2,900仟美元 473,836 2,562仟美元 2,562仟美元 - 4,000仟美元 -	80,000 41,044 12,000 - 2,900 38,956 - - - - -	100.00 51.30 100.00 100.00 34.12 48.70 100.00 62.50 15.00 80.00 80.00	$ 493,140 451,507 20,544 868,982 24,736 572,380 29,663仟美元 6,336仟美元 1,899仟美元 10,127仟美元 12,499仟美元	$ 62,398 35,069 57,148 ( 7,685 ) 32,334 35,069 ( 259 )仟美元 ( 150 )仟美元 ( 182 )仟美元 ( 182 )仟美元 -	$ 6,473 6,805 12,276 ( 7,685 ) 11,032	註一及註四 註一及註二 註一及註四 註一及註四 註三及註四 註一及註二 註四及註五 註四及註五 註四及註五 註四及註五 註四及註五

註一： 子公司。

註二： 係按該公司一○一年前三季經會計師核閱之財務報表計算。

註三： 係本公司採權益法計價之被投資公司。

註四：係按該公司一○一年前三季未經會計師核閱之財務報表資料。

註五： 孫公司。

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達欣工程股份有限公司及其轉投資公司

大陸投資資訊

民國一○一年前三季

附表八

單位：除另予註明者外 ，為新台幤仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實收資本額	實收資本額	投 資 方 式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本 期 認 列 投 資 利 益	本 期 認 列 投 資 利 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期期末 止 已 匯 回 投 資 收 益
									匯		出	收	回
昆山大欣置業有限 公司（原昆山華 揚高科技創業投 資有限公司）		開發、生產及銷售高科 技電子資訊產品		$ 247,074 （8,434仟美元）		透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司	$ 84,956 （2,900仟美元）				$ -		$ -	$ 84,956 （2,900仟美元）	34.12%		$ 11,054 (註一) （372仟美元）	$ 24,520 (註一) （837仟美元）	$ -
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額			經 核		濟 部 准 投	投 審 資 金	會 額	依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額（註二）
	$187,605 （6,404仟美元）（註三）				$187,605 （6,404仟美元）					$2,506,634

註一： 投資損益係按未經會計師核閱之財務報表認列。

註二： 依據投審會 97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定為達欣工程股份有限公司淨值×60%計算。

• 註三： 因大陸事業上海戴威士餐飲有限公司及達欣諮詢（上海）有限公司業已結束營業，並已分別於九十四年一月十日及一○○年八月十八日業經經濟部投審會核准撤銷透過第三地區投 資事業間接在大陸地區投資案，但股本尚未匯回，故該額度係包含原始匯出投資該公司 3,504 仟美元。

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