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DA-CIN — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2535
達欣工程股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告 民國一○一及一○○年第一季
地址：台北市敦化南路二段九十二號九樓 電話：（○二）二七○六二九二九
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§目 錄§
| 項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 (十三)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 九、 重要會計科目明細表 |
頁 次 1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～15 16 16～39 39～41 41 41～42 - - - 42，46～51 43，52 43，53 43～44 45 - |
財 務 報 表 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一 二 三 四～二三 二四 二五 二六 - - - 二七 二七 二七 二八 二九 - |
- 2 -
會計師核閱報告
達欣工程股份有限公司 公鑒：
達欣工程股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負 債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及現金 流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任， 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。 如財務報表附註八所述，達欣工程股份有限公司民國一○一年及一○○ 年三月三十一日部分採權益法計價之長期股權投資餘額分別計新台幣（以下 同） 1,081,530 仟元及 499,264 仟元，及其民國一○一及一○○年第一季認列 之投資淨損分別計 497 仟元及 803 仟元，暨財務報表附註二七附註揭露事項 所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財 務報表認列與揭露。
依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法計價之長期股權投資及其有 關投資淨損暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認 列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對達欣工程股份有 限公司民國一○一及一○○年第一季財務報表之可能影響外，並未發現第一 段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業 會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原 則而須作修正之情事。
達欣工程股份有限公司業已編製民國一○一年第一季之合併財務報表， 並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。
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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
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達欣工程股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一○一年及一○○年三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
| 代 碼 1100 1320 1120 1140 1150 1240XX 1250 1260 1286 1291 1292 1298 11XX 1421 1480 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 15XX 1770 1800 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX |
資 產 流動資產 現金（附註四） 備供出售金融資產－流動（附註二及五） 應收票據（附註二及十七） 應收工程款－淨額（附註二、六及十七） 應收工程款－關係人（附註六、十七及二四） 在建工程－減預收工程款後之淨額（附註二、七 及十七） 預付費用（附註二、十七及二六） 預付工程款（附註十七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及二十） 受限制資產－流動（附註二五） 工程存出保證金（附註十七） 其他流動資產－其他（附註二、六及二四） 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及九） 長期投資淨額 固定資產（附註二、十及二五） 成 本 土 地 房屋及建築物改良 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 成本合計 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本（附註二） 其他資產 出租資產－淨額（附註二、十一及二五） 存出保證金 遞延費用－淨額 遞延所得稅資產－非流動（附註二、十及二十） 長期預付租金（附註二、十七及二六） 其他資產合計 資 產 總 計 |
一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 315,766 3 123,127 1 51,398 1 2,682,826 29 204,471 2 1,188,328 13 66,670 1 231,207 3 79,459 1 213,427 2 154,147 2 40,766 - 5,351,592 58 1,920,674 21 204,413 2 2,125,087 23 231,764 3 101,573 1 133,622 1 4,866 - 19,251 - 242 - 491,318 5 71,202 1 562,520 6 144,454 1 418,066 5 592 - 97,744 1 4,497 - 1,939 - 11,806 - 1,204,923 13 1,320,909 14 $ 9,216,246 100 |
一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 315,766 3 123,127 1 51,398 1 2,682,826 29 204,471 2 1,188,328 13 66,670 1 231,207 3 79,459 1 213,427 2 154,147 2 40,766 - 5,351,592 58 1,920,674 21 204,413 2 2,125,087 23 231,764 3 101,573 1 133,622 1 4,866 - 19,251 - 242 - 491,318 5 71,202 1 562,520 6 144,454 1 418,066 5 592 - 97,744 1 4,497 - 1,939 - 11,806 - 1,204,923 13 1,320,909 14 $ 9,216,246 100 |
一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 315,766 3 123,127 1 51,398 1 2,682,826 29 204,471 2 1,188,328 13 66,670 1 231,207 3 79,459 1 213,427 2 154,147 2 40,766 - 5,351,592 58 1,920,674 21 204,413 2 2,125,087 23 231,764 3 101,573 1 133,622 1 4,866 - 19,251 - 242 - 491,318 5 71,202 1 562,520 6 144,454 1 418,066 5 592 - 97,744 1 4,497 - 1,939 - 11,806 - 1,204,923 13 1,320,909 14 $ 9,216,246 100 |
一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 1,086,381 13 213,092 3 2,296 - 2,129,001 26 350,504 4 1,722,268 21 44,464 - 288,369 3 73,283 1 196,785 2 240,108 3 48,240 1 6,394,791 77 1,197,248 14 207,895 3 1,405,143 17 234,164 3 103,973 1 181,629 2 5,611 - 21,306 1 242 - 546,925 7 - - 546,925 7 122,012 2 424,913 5 1,178 - 71,262 1 4,262 - 1,217 - 20,444 - - - 97,185 1 $ 8,323,210 100 |
一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 1,086,381 13 213,092 3 2,296 - 2,129,001 26 350,504 4 1,722,268 21 44,464 - 288,369 3 73,283 1 196,785 2 240,108 3 48,240 1 6,394,791 77 1,197,248 14 207,895 3 1,405,143 17 234,164 3 103,973 1 181,629 2 5,611 - 21,306 1 242 - 546,925 7 - - 546,925 7 122,012 2 424,913 5 1,178 - 71,262 1 4,262 - 1,217 - 20,444 - - - 97,185 1 $ 8,323,210 100 |
一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 1,086,381 13 213,092 3 2,296 - 2,129,001 26 350,504 4 1,722,268 21 44,464 - 288,369 3 73,283 1 196,785 2 240,108 3 48,240 1 6,394,791 77 1,197,248 14 207,895 3 1,405,143 17 234,164 3 103,973 1 181,629 2 5,611 - 21,306 1 242 - 546,925 7 - - 546,925 7 122,012 2 424,913 5 1,178 - 71,262 1 4,262 - 1,217 - 20,444 - - - 97,185 1 $ 8,323,210 100 |
代 碼 2100 2120 2140 2150 2160 2170 2228 2264YY 2284 2298 21XX 2420 2510 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3210 3220 3260 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3430 3450 3460 3480 34XX 3XXX |
負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期銀行借款（附註十二及二五） 應付票據（附註十七） 應付工程款（附註十七） 應付工程款－關係人（附註十七及二四） 應付所得稅（附註二及二十） 應付費用（附註十三） 應付代墊工程款 預收工程款－減在建工程後之淨額（附註二、十 四及十七） 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二） 其他流動負債（附註十七） 流動負債合計 長期負債 長期銀行借款（附註十五及二五） 各項準備 土地增值稅準備（附註二及十） 其他負債 應計退休金負債（附註二） 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股東權益（附註二、十、十八及十九） 股本－每股面額10元，額定350,000仟股；發行： 一○一年266,562仟股，一○○年276,562仟股 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 因長期股權投資而產生 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現損失 未實現重估增值 庫藏股票－60,567仟股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 400,000 4 22,766 - 2,812,372 31 - - 56,127 1 113,742 1 9,035 - 766,597 8 107,333 1 48,410 1 4,336,382 47 619,900 7 16,135 - 51,734 1 305 - 52,039 1 5,024,456 55 2,665,621 29 458,937 5 440,999 5 16,115 - 916,051 10 203,976 2 270,173 3 712,149 8 1,186,298 13 ( 1,443 ) - ( 15,960 ) - ( 271,424 ) ( 3 ) 51,848 - ( 339,201 ) ( 4 ) ( 576,180 ) ( 7 ) 4,191,790 45 $ 9,216,246 100 |
一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 400,000 4 22,766 - 2,812,372 31 - - 56,127 1 113,742 1 9,035 - 766,597 8 107,333 1 48,410 1 4,336,382 47 619,900 7 16,135 - 51,734 1 305 - 52,039 1 5,024,456 55 2,665,621 29 458,937 5 440,999 5 16,115 - 916,051 10 203,976 2 270,173 3 712,149 8 1,186,298 13 ( 1,443 ) - ( 15,960 ) - ( 271,424 ) ( 3 ) 51,848 - ( 339,201 ) ( 4 ) ( 576,180 ) ( 7 ) 4,191,790 45 $ 9,216,246 100 |
一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 400,000 4 22,766 - 2,812,372 31 - - 56,127 1 113,742 1 9,035 - 766,597 8 107,333 1 48,410 1 4,336,382 47 619,900 7 16,135 - 51,734 1 305 - 52,039 1 5,024,456 55 2,665,621 29 458,937 5 440,999 5 16,115 - 916,051 10 203,976 2 270,173 3 712,149 8 1,186,298 13 ( 1,443 ) - ( 15,960 ) - ( 271,424 ) ( 3 ) 51,848 - ( 339,201 ) ( 4 ) ( 576,180 ) ( 7 ) 4,191,790 45 $ 9,216,246 100 |
單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年三月三十一日 |
單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年三月三十一日 |
單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年三月三十一日 |
單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 315,766 123,127 51,398 2,682,826 204,471 1,188,328 66,670 231,207 79,459 213,427 154,147 40,766 5,351,592 1,920,674 204,413 2,125,087 231,764 101,573 133,622 4,866 19,251 242 491,318 71,202 562,520 144,454 418,066 592 97,744 4,497 1,939 11,806 1,204,923 1,320,909 $ 9,216,246 |
金 | 額 $ 1,086,381 213,092 2,296 2,129,001 350,504 1,722,268 44,464 288,369 73,283 196,785 240,108 48,240 6,394,791 1,197,248 207,895 1,405,143 234,164 103,973 181,629 5,611 21,306 242 546,925 - 546,925 122,012 424,913 1,178 71,262 4,262 1,217 20,444 - 97,185 $ 8,323,210 |
金 | 額 $ 400,000 22,766 2,812,372 - 56,127 113,742 9,035 766,597 107,333 48,410 4,336,382 619,900 16,135 51,734 305 52,039 5,024,456 2,665,621 458,937 440,999 16,115 916,051 203,976 270,173 712,149 1,186,298 1,443 ) 15,960 ) 271,424 ) 51,848 339,201 ) 576,180 ) 4,191,790 $ 9,216,246 |
金 | 額 $ - 19,686 2,874,572 163,075 46,133 106,671 78,059 695,601 64,871 27,253 4,075,921 - - 60,123 305 60,428 4,136,349 2,765,621 476,154 400,685 15,426 892,265 156,185 280,291 713,224 1,149,700 528 ) 29,875 ) 257,094 ) - 333,228 ) 620,725 ) 4,186,861 $ 8,323,210 |
％ | ||||||||
( ( ( ( ( |
( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( ( |
- - 35 2 1 1 1 8 1 - 49 - - 1 - 1 50 33 6 5 - 11 2 3 9 14 - 1 ) 3 ) - 4 ) 8 ) 50 100 |
請參閱後附之財務報表附註。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十七日核閱報告）
董事長：王人正
經理人：陸港華
會計主管：鄭双慶
- 4 -
達欣工程股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
| 代碼 4000 營業收入（附註二、七及二 四） 5000 營業成本（附註二、七、二 一及二四） 包含未實現營業毛利之營業 毛利 5920 未實現營業毛利（附註二） 5910 營業毛利 6000 營業費用（附註二一） 6900 營業利益 營業外收入及利益 7250 壞帳轉回利益（附註二 及六） 7140 投資淨益（附註二） 7210 租賃收入（附註二四） 7121 採權益法認列之投資淨 益（附註二及八） 7480 其 他 7100 營業外收入及利益 合計 |
單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $2,578,913 100 $2,584,629 100 2,450,389 95 2,449,192 95 128,524 5 135,437 5 12,610 1 2,808 - 115,914 4 132,629 5 75,457 3 88,863 4 40,457 1 43,766 1 78,000 3 - - 6,026 1 254 - 1,685 - 1,663 - 825 - 69,046 3 5,757 - 2,555 - 92,293 4 73,518 3 |
單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $2,578,913 100 $2,584,629 100 2,450,389 95 2,449,192 95 128,524 5 135,437 5 12,610 1 2,808 - 115,914 4 132,629 5 75,457 3 88,863 4 40,457 1 43,766 1 78,000 3 - - 6,026 1 254 - 1,685 - 1,663 - 825 - 69,046 3 5,757 - 2,555 - 92,293 4 73,518 3 |
單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $2,578,913 100 $2,584,629 100 2,450,389 95 2,449,192 95 128,524 5 135,437 5 12,610 1 2,808 - 115,914 4 132,629 5 75,457 3 88,863 4 40,457 1 43,766 1 78,000 3 - - 6,026 1 254 - 1,685 - 1,663 - 825 - 69,046 3 5,757 - 2,555 - 92,293 4 73,518 3 |
單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $2,578,913 100 $2,584,629 100 2,450,389 95 2,449,192 95 128,524 5 135,437 5 12,610 1 2,808 - 115,914 4 132,629 5 75,457 3 88,863 4 40,457 1 43,766 1 78,000 3 - - 6,026 1 254 - 1,685 - 1,663 - 825 - 69,046 3 5,757 - 2,555 - 92,293 4 73,518 3 |
單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $2,578,913 100 $2,584,629 100 2,450,389 95 2,449,192 95 128,524 5 135,437 5 12,610 1 2,808 - 115,914 4 132,629 5 75,457 3 88,863 4 40,457 1 43,766 1 78,000 3 - - 6,026 1 254 - 1,685 - 1,663 - 825 - 69,046 3 5,757 - 2,555 - 92,293 4 73,518 3 |
單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $2,578,913 100 $2,584,629 100 2,450,389 95 2,449,192 95 128,524 5 135,437 5 12,610 1 2,808 - 115,914 4 132,629 5 75,457 3 88,863 4 40,457 1 43,766 1 78,000 3 - - 6,026 1 254 - 1,685 - 1,663 - 825 - 69,046 3 5,757 - 2,555 - 92,293 4 73,518 3 |
單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $2,578,913 100 $2,584,629 100 2,450,389 95 2,449,192 95 128,524 5 135,437 5 12,610 1 2,808 - 115,914 4 132,629 5 75,457 3 88,863 4 40,457 1 43,766 1 78,000 3 - - 6,026 1 254 - 1,685 - 1,663 - 825 - 69,046 3 5,757 - 2,555 - 92,293 4 73,518 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $2,578,913 2,450,389 128,524 12,610 115,914 75,457 40,457 78,000 6,026 1,685 825 5,757 92,293 |
金 | 額 $2,584,629 2,449,192 135,437 2,808 132,629 88,863 43,766 - 254 1,663 69,046 2,555 73,518 |
％ | |||
| 100 95 5 - 5 4 1 - - - 3 - 3 |
（接次頁）
- 5 -
（承前頁）
| 代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註七） 7880 其他（附註二一） 7500 營業外費用及損失 合計 7900 稅前利益 8110 所得稅（附註二及二十） 9600 純 益 代碼 每股盈餘（附註二二） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘 |
一○一年第一季 金 額 ％ $ 4,133 - 3,489 - 7,622 - 125,128 5 20,077 1 $ 105,051 4 稅 前 稅 後 $ 0.61 $ 0.51 $ 0.61 $ 0.51 |
一○一年第一季 金 額 ％ $ 4,133 - 3,489 - 7,622 - 125,128 5 20,077 1 $ 105,051 4 稅 前 稅 後 $ 0.61 $ 0.51 $ 0.61 $ 0.51 |
一○一年第一季 金 額 ％ $ 4,133 - 3,489 - 7,622 - 125,128 5 20,077 1 $ 105,051 4 稅 前 稅 後 $ 0.61 $ 0.51 $ 0.61 $ 0.51 |
一○○年第一季 | 一○○年第一季 | 一○○年第一季 | 一○○年第一季 | 一○○年第一季 | 一○○年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 金 | 額 ％ $ - - 303 - 303 - 116,981 4 7,931 - $ 109,050 4 前 稅 後 $ 0.54 $ 0.50 $ 0.54 $ 0.50 |
％ | ||||||
稅 |
$ 4,133 3,489 7,622 125,128 20,077 $ 105,051 前 稅 $ 0.61 $ 0.61 |
稅 |
$ - 303 303 116,981 7,931 $ 109,050 前 稅 $ 0.54 $ 0.54 |
- - - 4 - 4 後 |
|||||
前 $ 0.61 $ 0.61 |
前 $ 0.54 $ 0.54 |
||||||||
| $ 0.50 $ 0.50 |
假設子公司買賣及持有母公司股票不視為庫藏股票而作為投資時之擬制 資料：
| ： | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
擬制性每股盈餘（附註二二） 擬制性基本每股盈餘 擬制性稀釋每股盈餘 |
一○一年第一季 稅 前 稅 後 $ 0.47 $ 0.39 $ 0.47 $ 0.39 |
一○○年第一季 | |||||
| 稅 |
前 $ 0.47 $ 0.47 |
稅 | 稅 | 前 $ 0.42 $ 0.42 |
稅 | 後 | |
| $ 0.40 $ 0.39 |
請參閱後附之財務報表附註。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十七日核閱報告）
董事長：王人正
經理人：陸港華 會計主管：鄭双慶
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達欣工程股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
| 營業活動之現金流量 純 益 折舊及攤提 處分投資淨益 未實現工程毛利 採權益法認列之投資淨益 子公司處分本公司股票未實現損失轉列之 影響數 （迴轉）提列備抵呆帳 處分及報廢固定資產淨損 遞延所得稅 提列退休金負債 資產及負債之淨變動 應收票據 應收工程款 應收工程款－關係人 在建工程 預付費用 預付工程款 工程存出保證金 其他流動資產 應付票據 應付工程款 應付工程款－關係人 應付所得稅 應付費用 應付代墊工程款 預收工程款 其他流動負債 營業活動之淨現金流出 |
單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季 $ 105,051 $ 109,050 8,909 13,947 ( 6,026 ) ( 362 ) 12,610 2,808 ( 825 ) ( 69,046 ) - 108 ( 78,000 ) 20,000 432 48 14,805 ( 1,533 ) 1,271 1,577 14,432 18,803 ( 654,392 ) 378,067 6,047 ( 34,237 ) ( 474,968 ) ( 201,779 ) 2,272 1,948 11,941 68,775 23,379 35,453 ( 2,575 ) ( 23,226 ) ( 20,605 ) ( 20,869 ) 278,736 ( 460,038 ) - ( 17,886 ) 5,250 9,443 ( 78,357 ) ( 67,510 ) ( 6,013 ) 28,348 226,625 ( 99,544 ) ( 35,734 ) ( 74,662 ) ( 645,735 ) ( 382,317 ) |
單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季 $ 105,051 $ 109,050 8,909 13,947 ( 6,026 ) ( 362 ) 12,610 2,808 ( 825 ) ( 69,046 ) - 108 ( 78,000 ) 20,000 432 48 14,805 ( 1,533 ) 1,271 1,577 14,432 18,803 ( 654,392 ) 378,067 6,047 ( 34,237 ) ( 474,968 ) ( 201,779 ) 2,272 1,948 11,941 68,775 23,379 35,453 ( 2,575 ) ( 23,226 ) ( 20,605 ) ( 20,869 ) 278,736 ( 460,038 ) - ( 17,886 ) 5,250 9,443 ( 78,357 ) ( 67,510 ) ( 6,013 ) 28,348 226,625 ( 99,544 ) ( 35,734 ) ( 74,662 ) ( 645,735 ) ( 382,317 ) |
|---|---|---|
| $ 109,050 13,947 ( 362 ) 2,808 ( 69,046 ) 108 20,000 48 ( 1,533 ) 1,577 18,803 378,067 ( 34,237 ) ( 201,779 ) 1,948 68,775 35,453 ( 23,226 ) ( 20,869 ) ( 460,038 ) ( 17,886 ) 9,443 ( 67,510 ) 28,348 ( 99,544 ) ( 74,662 ) ( 382,317 ) |
（接次頁）
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（承前頁）
| 投資活動之現金流量 購置備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 受限制資產增加 採權益法之長期股權投資增加 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少（增加） 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入（出） 融資活動之現金流入 短期銀行借款增加 匯率影響數 現金淨增加（減少） 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化之利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資活動 遞延費用轉列固定資產 |
一 ○ 一 年 第 一 季 ( $ 545,000 ) 717,100 - ( 763,070 ) ( 269 ) 25 122 ( 672 ) ( 591,764 ) 300,000 669 ( 936,830 ) 1,252,596 $ 315,766 $ 4,425 380 $ 4,045 $ 22 $ - |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
|---|---|---|
| ( $ 452,000 ) 1,036,362 ( 131 ) - ( 669 ) - ( 1,339 ) ( 429 ) 581,794 - 101 199,578 886,803 $ 1,086,381 $ - - $ - $ 21 $ 13,990 |
請參閱後附之財務報表附註。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十七日核閱報告）
董事長：王人正 經理人：陸港華 會計主管：鄭双慶
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達欣工程股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年第一季
（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位） （僅經核閱，未經一般公認審計準則查核）
一、 公司沿革
本公司設立於五十六年二月，主要從事於土木及建築等工程之承 攬及施工暨其相關業務之經營及投資；本公司股票自八十五年三月起 在台灣證券交易所上市買賣。
本公司於九十九年三月二十六日經董事會決議，為拓展海外營造 業務，於新加坡設立分公司，九十九年六月二十四日完成新加坡分公 司設立登記，並已於一○○年五月開始主要營業活動。 本公司截至一○一年及一○○年三月三十一日止，員工人數分別 為 589 人及 610 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下：
-
一
-
( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負 債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換 算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外 幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益 之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。
- 9 -
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依 公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公 平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目； 屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者， 則按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。
前述即期匯率，係以主要往來銀行之中價為評價基礎。
(二 ) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、固定及出租資產折舊、資產減損損失、退休金、未決訟案損 失、長期工程合約損益及所得稅暨員工分紅及董監酬勞費用等之認 列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有 所差異。
(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金，以及預期於資產負債表日後十二個月內變 現之資產，固定資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。 流動負債為須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬 於流動負債者為非流動負債。
惟本公司從事於工程承攬業務部分，其營業週期長於一年，因 是與工程承攬相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非 流動之標準。
(四 ) 備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本：後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。購買或出售金融資產時，係採用交易日會計處理。
- 10 -
現金股利於除息日認列收益，若屬於投資前淨利宣告之部分， 則作為投資成本之減項。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增 加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。
- 若有客觀之證據顯示備供出售金融資產其價值已發生減損之情 形時，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益 商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。
公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。
(五 ) 以成本衡量之金融資產
- 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，若屬 於投資前淨利宣告之部分，則作為投資成本之減項。股票股利不列 為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股 成本。若有客觀之證據顯示以成本衡量之金融資產其價值已發生減 損之情形時，則認列為當期之減損損失，此減損金額不得予以迴轉。
(六 ) 應收款項之減損評估
-
本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始 產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收款項係於每一資產 負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收款項原始認 列後發生之單一或多項事件，致使應收款項之估計未來現金流量受 影響者，該應收款項則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
-
債務人發生顯著財務困難；或
-
應收款項發生逾期之情形；或
-
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
-
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收款項組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、計價進度之分析、工程施作進度，以及與應收款項違約有關 之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
-
11 -
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收款項原始有效利率折現 值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。
(七 ) 資產減損
倘資產（主要為採權益法之長期股權投資、固定資產、出租資 產、遞延費用及預付地上權租金）以其相關可回收金額衡量帳面價 值有重大減損時，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未 具控制能力之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值（含商譽） 為基礎，比較個別投資之可回收金額與帳面價值以計算該投資之減 損損失；對具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考 量現金產生單位，予以評估。嗣後若資產可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值， 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或 攤銷後之帳面價值。
進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之 各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減 損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之 比較，進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面 價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面 價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比 例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。
(八 ) 工程合約會計處理
本公司工程合約會計處理係工程期間達一年以上且工程損益可 合理估計者，採完工比例法；工程期間未達一年則採全部完工法。 採完工比例法者，按工程投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程 度。
- 12 -
完工比例法係依期末完工比例計算累積工程利益，減除已認列 之利益後，作為當期工程利益；但已認列之利益超過期末按完工比 例所計算之累積利益時，其超過部分則作為當期工程損失。當工程 合約估計發生虧損時，則立即認列全部之損失。但如以後期間估計 損失減少時，應將其減少數沖回，作為該期間之利益。
完工比例法下之在建工程，係按實際成本加按完工比例法認列 之工程利益計價；如有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之 減項。工程合約分期收取之款項帳列預收工程款，俟工程完工後與 相關之在建工程沖轉。
全部完工法係將已發生之營建費用，帳列於在建工程項下；而 依約預先收取之工程款，則帳列於預收工程款項下；俟工程完工後， 再將預收工程款及在建工程分別轉列工程收入及成本。
每項長期工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預 收工程款列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在建 工程則列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。
(九 ) 採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。
取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理， 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤 銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動 資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產 及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有 差額時列為非常損益。
被投資公司增發新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而長期股權 投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記未分配盈餘。與被 投資公司間相互持股，係採用庫藏股票法認列損益。子公司持有母
- 13 -
公司股票視同庫藏股票，本公司發放予子公司之股利於帳上係沖銷 投資收益，並調整資本公積－庫藏股票交易。
(十 ) 遞延盈益
本公司與採權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實 現利益，若本公司持股比例超過百分之五十者，則全數予以遞延， 未達百分之五十者，則按期末持股比例予以遞延，帳列遞延貸項－ 聯屬公司間利益項下；逆流交易所產生之未實現利益，則按約當持 股比例予以遞延，沖減長期股權投資，俟實現時始予認列收入。
(十一 ) 固定及出租資產
固定及出租資產係按成本加重估增值減累計折舊計價。重大更 新及改良作為資本支出；修理及維護支出，則列為當期費用。
土地辦理重估者，除增列土地重估資產之增值金額，並將土地 增值準備列入其他準備外，淨額則帳列股東權益其他項目項下未實 現重估增值科目。
折舊係將成本（或加重估增值）按直線法依照下列估計耐用年 數計提：房屋建築，五十五至六十年；建築物改良，十年；機器設 備，三至八年；運輸設備，五年；生財器具，三至八年；什項設備， 五年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其折舊係依原方法按 估計可再使用年數繼續計提。
固定及出租資產處分時，其相關成本（含重估增值）、累計折舊 及累計減損均自帳上予以減除，因而產生之損益依其性質列為當期 之營業外收入或費用。
(十二 ) 長期預付租金
係為取得地上權而給付之權利金，自地上權設定登記完成日 起，按設定期限五十年平均攤銷，且按效益期間劃分為流動或非流 動項目。
(十三 ) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當期費用。
- 14 -
(十四 ) 所得稅
所得稅係作跨期間及同期間之分攤。即將可減除暫時性差異及 未使用以前年度虧損扣抵之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產， 並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得 稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相 關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負 債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認列為 費用。
(十五 ) 庫藏股票
本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付成本借記庫 藏股票，列於股東權益之減項。
處分時，處分價格若高於帳面價值，其差額作為資本公積－庫 藏股票交易；若低於帳面價值，其差額沖抵同種類庫藏股票之交易 所產生之資本公積－庫藏股票交易，如有不足則沖抵未分配盈餘。 庫藏股票註銷時，按股權比例沖轉資本公積－股票發行溢價與 股本。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數 時，其差額沖銷同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不 足再沖銷未分配盈餘；如低於面值與發行股票溢價之合計數時，其 差額則列為資本公積－庫藏股票交易。
九十一年度起，因適用新公布之財務會計準則，各子公司持有 本公司股票自採權益法之長期股權投資重分類為庫藏股票，並以九 十一年初各子公司帳列轉投資本公司之帳面價值為入帳基礎。
(十六 ) 科目重分類
一○○年第一季之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一 年第一季財務報表之表達。
- 15 -
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂係將原始產生之 放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對一○○年第一季 純益及稅後基本每股盈餘並無重大影響。
營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變。
四、 現 金
| 現 金 | |||
|---|---|---|---|
| 零 用 金 銀行支票存款 銀行活期存款 外幣活期存款 銀行定期存款，年利率一○一年 0.40%，一○○年0.25% |
一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 5,949 152,450 91,217 57,827 8,323 $ 315,766 |
一 ○ ○ 年 三月三十一日 |
|
| $ 5,911 785,737 286,410 - 8,323 $ 1,086,381 |
於一○一年及一○○年三月三十一日，並無到期日在一年以後之 銀行定期存款。
－ 五、 備供出售金融資產 流動
| 備供出售金融資產－流動 | |||
|---|---|---|---|
| 國內上市櫃公司股票 受益證券 開放型基金受益憑證 |
一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 110,315 8,370 4,442 $ 123,127 |
一 ○ ○ 年 三月三十一日 |
|
| $ 202,591 6,501 4,000 $ 213,092 |
- 16 -
－ 六、 應收工程款 淨額
==> picture [424 x 74] intentionally omitted <==
應收工程款及應收工程款－關係人中屬工程保留款之金額其預計 回收期間逾一年者，係以有效利息法計算其公平價值，另預計回收期 間逾一年之金額及回收期間如下：
| 應收工程保留款 回收期間逾一年 預計收回年度： 一○一 一○二 一○三 |
一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 1,415,620 $ 863,370 $ - 440,485 422,885 |
一 ○ ○ 年 三月三十一日 |
一 ○ ○ 年 三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 1,732,121 $ 1,047,228 $ 613,920 209,930 223,378 |
本公司備抵呆帳之變動情形如下：
| 期初餘額 減： 本期實際沖銷 加（減）：本期（迴轉） 提列呆帳費 用 |
一 ○ 一 年 第 一 季 應收工程款 其他應收款 （帳列其他流 動資產項下） $ 292,637 $ 9,741 46,907 9,667 ( 78,000 ) - $ 167,730 $ 74 |
一 ○ 一 年 第 一 季 應收工程款 其他應收款 （帳列其他流 動資產項下） $ 292,637 $ 9,741 46,907 9,667 ( 78,000 ) - $ 167,730 $ 74 |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
|---|---|---|---|---|---|
| 應收工程款 $ 292,637 46,907 ( 78,000 ) $ 167,730 |
應收工程款 $ 163,252 - 20,000 $ 183,252 |
其他應收款 （帳列其他流 動資產項下） |
|||
( |
$ 9,741 - - $ 9,741 |
- 17 -
－ 七、 在建工程 淨額
| 在建工程－淨額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 工 程 總 價 一○一年三月三十一日 完工比例法 住宅工程 $ 6,087,708 商辦大樓 10,493,045 公共工程 9,170,243 廠房及其他 10,259,716 小 計 36,010,712 全部完工法 廠房及其他 21,812 合 計 $ 36,032,524 一○○年三月三十一日 完工比例法 住宅工程 $ 2,994,011 商辦大樓 6,757,143 公共工程 24,342,637 廠房及其他 958,980 小 計 35,052,771 全部完工法 廠房及其他 63,204 合 計 $ 35,115,975 |
估計工程總成本 $ 5,708,481 10,002,024 9,943,546 9,442,579 35,096,630 9,137 $ 35,105,767 $ 2,783,156 6,419,286 24,173,227 806,515 34,182,184 57,662 $ 34,239,846 |
在 建 工 程 $ 2,795,991 6,955,822 7,389,804 7,043,626 24,185,243 7,911 $ 24,193,154 $ 1,269,097 5,920,580 19,523,084 662,213 27,374,974 51,601 $ 27,426,575 |
預收工程款 $ 2,593,927 6,632,029 7,069,259 6,702,047 22,997,262 7,564 $ 23,004,826 $ 1,152,547 5,627,426 18,426,788 453,675 25,660,436 43,871 $ 25,704,307 |
完 工 比 例 （％） 8-93 2-97 78-99 21-97 1-99 88 63-98 0-79 |
預 定 完 工 年 度 101-103 101-103 102-103 101-102 101 100-103 101 101-103 101 100 |
已認列累積 工程利益（損失） |
|
( |
$ 212,436 344,654 773,303 ) 612,371 396,158 - $ 396,158 $ 99,095 296,029 93,950 115,911 604,985 - $ 604,985 |
||||||
| 完工比例法 住宅工程 商辦大樓 公共工程 廠房及其他 小 計 全部完工法 廠房及其他 合 計 |
一 ( ) 在建工程利息資本化相關資訊揭露如下：
==> picture [410 x 75] intentionally omitted <==
(二 ) 聯合承攬工程相關資訊：
上述公共工程中，10601 工程中台北都會區大眾捷運系統松山線 區段標及污水幹管工程之潛盾鑽掘隧道工程係再分包由本公司與日 商地崎營造股份有限公司台灣分公司（日商地崎營造）聯合承攬， 工程合約總價為 1,349,688 仟元（未稅），聯合承攬比例分別為本公 司 50%及日商地崎營造 50%，並簽訂協議書採聯合控制經營之營運 模式，截至一○一年及一○○年三月三十一日止共同承攬工程之資 產、負債、收入及成本，與本公司依聯合承攬比例應認列之金額， 明細如下：
- 18 -
| 三月三十一日 聯合控制經營資產 聯合控制經營負債 第 一 季 聯合控制經營工程 收入 聯合控制經營工程 成本 截至第一季止 聯合控制經營累積 已認列工程收入 聯合控制經營累積 已認列工程成本 |
一 ○ |
一 年 本公司依聯合 承攬比例應 認列之金額 $ 279,495 373,286 38,159 38,159 760,973 884,282 |
一 ○ |
○ 年 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 558,989 746,572 76,318 76,318 1,521,946 1,768,564 |
金 額 $ 630,320 730,412 98,758 98,758 1,049,208 1,276,826 |
本公司依聯合 承攬比例應 認列之金額 |
||
| $ 315,160 365,206 49,379 49,379 524,604 638,413 |
10706 工程為本公司與日商清水營造，向業主台北市政府捷運工 程局北區工程處聯合承攬之臺灣桃園國際機場聯外系統建設工程， 工程合約總價為 3,273,409 仟元（未稅），聯合承攬比例分別為本公 司 50%及日商清水營造 50%，並簽訂協議書採聯合控制經營之營運 模式，截至一○一年及一○○年三月三十一日止共同承攬工程之資 產、負債、收入及成本，與本公司依聯合承攬比例應認列之金額， 明細如下：
| 明細如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 三月三十一日 聯合控制經營資產 聯合控制經營負債 第 一 季 聯合控制經營工程 收入 聯合控制經營工程 成本 |
一 ○ |
一 年 本公司依聯合 承攬比例應 認列之金額 $ 282,756 378,482 18,936 25,630 |
一 ○ |
○ 年 |
| 金 額 $ 565,512 756,963 37,872 51,260 |
金 額 $ 603,960 820,304 83,670 83,670 |
本公司依聯合 承攬比例應 認列之金額 |
||
| $ 301,980 410,152 41,835 41,835 |
（接次頁）
- 19 -
（承前頁）
| 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 金 額 本公司依聯合 承攬比例應 認列之金額 金 額 本公司依聯合 承攬比例應 認列之金額 截至第一季止 聯合控制經營累積 已認列工程收入 $ 3,218,404 $ 1,609,202 $ 2,971,492 $ 1,485,746 聯合控制經營累積 已認列工程成本 3,617,354 1,808,677 3,197,206 1,598,603 採權益法之長期股權投資 一 ○ 一 年 三月三十一日 一 ○ ○ 年 三月三十一日 被 投 資 公 司 名 稱 帳列金額 持股％ 帳列金額 持股％ 未上市櫃公司 達功投資股份有限公司 $ 520,312 99.96 $ 579,985 99.93 達欣開發股份有限公司 434,221 51.30 398,015 51.30 達昕投資股份有限公司 105,684 99.63 94,075 99.50 Dacin Group Limited 819,492 100.00 - - Multi Yield Co., Ltd. 40,965 34.12 44,009 34.12 逹欣國際控股有限公司 - - 80,935 70.00 DC Investment - - 229 74.07 $ 1,920,674 $ 1,197,248 )投資損益之認列 依權益法認列投資（損）益之內容如下： 一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季 各該公司 當期（損）益 本公司認列之 投資（損）益 各該公司 當期（損）益 本公司認列之 投資（損）益 達功投資股份有限 公司 $ 3,467 $ 3,238 $ 31,141 $ 31,067 達欣開發股份有限 公司 1,372 704 77,778 39,830 達昕投資股份有限 公司 9,832 ( 162 ) ( 209 ) ( 208 ) Dacin Group Limited ( 2,610 ) ( 2,610 ) - - |
一 ○ |
○ 年 |
○ 年 |
|---|---|---|---|
| 本公司依聯合 承攬比例應 認列之金額 |
|||
| 持股％ | |||
| 99.93 51.30 99.50 - 34.12 70.00 74.07 一 季 |
|||
| 各該公司 當期（損）益 $ 31,141 77,778 ( 209 ) - |
本公司認列之 投資（損）益 |
||
| $ 31,067 39,830 ( 208 ) - |
八、 採權益法之長期股權投資
一 ( ) 投資損益之認列
（接次頁）
- 20 -
（承前頁）
| Multi Yield Co., Ltd. 達欣國際控股有限 公司 DC Investment |
一 ○ 一 年 第 一 季 各該公司 當期（損）益 本公司認列之 投資（損）益 ( $ 1,010 ) ( $ 345 ) - - - - $ 825 |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
|---|---|---|---|
| 各該公司 當期（損）益 ( $ 1,010 ) - - |
各該公司 當期（損）益 ( $ 1,102 ) ( 1,779 ) ( 30 ) |
本公司認列之 投資（損）益 |
|
| ( $ 376 ) ( 1,245 ) ( 22 ) $ 69,046 |
上述採權益法計價之長期股權投資之帳列金額及其投資損益， 除一○一及一○○年第一季子公司達欣開發股份有限公司係依經會 計師核閱之財務報表計算，餘係依據被投資公司同期間未經會計師 核閱之財務報表計算。另其中子公司達功投資股份有限公司係因部 分被投資公司財務報表亦未經會計師核閱，未經核閱之長期股權投 資加計本公司其餘未經會計師核閱之長期股權投資餘額一○一及一 ○○年三月三十一日分別為 1,081,530 仟元及 499,264 仟元，及其一 ○一及一○○年第一季投資淨損加計本公司其餘未經會計師核閱認 列之投資淨損分別為 497 仟元及 803 仟元。
(二 ) 本公司為進入越南經營房地產開發業務，原設立子公司達欣國際控 股有限公司，並與味丹國際（控股）有限公司及 FOREMOST DEVELOPMENT PTE LTD.簽訂合資協議書，持股比分別為 62.5%、 30% 及 7.5% 再間接轉投資達欣新加坡控股有限公司（持股比例 80%）。後經本公司一○○年十月二十八日董事會決議為拓展海外投 資業務需要，進行海外轉投資事業之重組，重組後將透過 Dacin Group Limited（持股比例 100%）及孫公司 Dacin Asia Holdings Ltd. （持股比例 100%）間接持有達欣國際控股有限公司 62.5%之股權， 並以一○○年十二月二十七日為換股基準日。
-
21 -
-
(三 ) 本公司經一○一年三月五日臨時董事會決議，為拓展海外市場增加 海外工程承攬實績，透過子公司 Dacin Group 公司及 Dacin Asia 公 司與馬來西亞 IOI 集團及 LBH.PTE.LTD 合資成立項目公司 Clementi Development Pte.Ltd，並承攬該新加坡土地開發案，合資 比例為馬來西亞 IOI 集團 (88%)、LBH.PTE.LTD(7%)及本公司 (5%)， 本公司預計參與合資之總投入金額約新加坡幣 27,000 仟元（約合新 台幣 634,230 仟元），並將依合資協議書約定之付款時程進行投資。
-
(四 ) 合併報表之編製原則
母公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之 五十者，或持股雖未達百分之五十但對該被投資公司有控制能力， 即構成母子關係。一○一及一○○年第一季已將所有子公司納入合 併財務報表之編製，且一○○年第一季合併財務報表係由本公司自 行編製。編製合併財務報表時，母子公司間之重大交易事項及其餘 額均予以銷除。
－ 九、 以成本衡量之金融資產 非流動
| 以成本衡量之金融資產－非流動 | |||
|---|---|---|---|
| 國內未上市（櫃）普通股 中泰賓館股份有限公司 凱撒大飯店股份有限公司 環訊創業投資股份有限公司 |
一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 180,000 17,345 7,068 $ 204,413 |
一 ○ ○ 年 三月三十一日 |
|
| $ 180,000 17,345 10,550 $ 207,895 |
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
- 22 -
十、 固定資產
| 固定資產 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 土 地 房屋建築 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 小 計 重估增值 土 地 房屋建築 小 計 合 計 累計折舊 房屋建築 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 合 計 成 本 土 地 房屋建築 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 合 計 累計折舊 房屋建築 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 合 計 |
一 ○ |
一 | 年 | 第 |
一 季 |
|
| 期初餘額 $ 231,764 101,573 135,099 5,524 20,224 242 494,426 52,263 18,939 71,202 565,628 35,148 85,244 4,577 13,744 130 138,843 $ 426,785 一 ○ |
本期增加 $ - - 69 - 200 - 269 - - - $ 269 $ 951 7,228 60 281 11 $ 8,531 ○ |
本期報廢 及 處 分 $ - - 1,546 658 1,173 - 3,377 - - - $ 3,377 $ - 1,296 620 1,004 - $ 2,920 年 |
本期重分類 $ - - - - - - - - - - $ - $ - - - - - $ - 第 |
期末餘額 | ||
一 |
一 |
$ 231,764 101,573 133,622 4,866 19,251 242 491,318 52,263 18,939 71,202 562,520 36,099 91,176 4,017 13,021 141 144,454 $ 418,066 季 |
||||
| 期初餘額 $ 234,164 85,679 181,547 5,614 20,914 242 528,160 28,650 56,862 4,319 14,302 89 104,222 $ 423,938 |
本期增加 $ - - 150 - 519 - $ 669 $ 844 12,338 94 350 10 $ 13,636 |
本期報廢 及 處 分 $ - - 68 3 127 - $ 198 $ - 41 3 106 - $ 150 |
本期重分類 $ - 18,294 - - - - $ 18,294 $ 4,304 - - - - $ 4,304 |
期末餘額 | ||
| $ 234,164 103,973 181,629 5,611 21,306 242 546,925 33,798 69,159 4,410 14,546 99 122,012 $ 424,913 |
- 23 -
本公司於一○○年度辦理土地重估，重估增值總額為 52,263 仟 元，扣除土地增值稅準備 16,135 仟元後重估淨額為 36,128 仟元，列為 股東權益項下之未實現重估增值。房屋建築則以一○○年十二月三十 一日為重估基準日辦理重估，重估增值總額為 18,939 仟元，扣除遞延 所得稅負債 3,219 仟元後重估淨額為 15,720 仟元，亦列為股東權益項 下之未實現重估增值。上開房屋建築之重估已向稽徵機關申請並已於 一○一年二月十七日獲准進行重估，惟增值金額尚未經稽徵機關審定。 － 十一、 出租資產 淨額
| 成 本 土 地 房屋及建築 合 計 累計折舊 房屋及建築 淨 額 累計減損 |
一 ○ |
一 年 第 |
一 年 第 |
一 季 期末餘額 $ 77,691 29,495 107,186 9,442 97,744 - $ 97,744 |
一 ○ |
○ 年 第 |
○ 年 第 |
一 季 |
一 季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 $ 77,691 29,495 107,186 9,313 97,873 - $ 97,873 |
本期增加 $ - - $ - $ 129 $ - |
本期處分 $ - - $ - $ - $ - |
期初餘額 $ 77,691 29,495 107,186 8,795 98,391 27,000 $ 71,391 |
本期增加 $ - - $ - $ 129 $ - |
本期處分 $ - - $ - $ - $ - |
期末餘額 | |||
| $ 77,691 29,495 107,186 8,924 98,262 27,000 $ 71,262 |
出租資產主要係購入辦公室，以因應未來業務擴充之需，目前暫 予出租，租期陸續於一○二年十二月前到期。依約未來年度可收取之 租金收入金額分別如下：
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十二、 短期銀行借款
信用借款，年利率 1.20%-1.32% 擔保借款，年利率 1.20%
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上述借款將於一○一年四月二十日到期清償。
- 24 -
十三、 應付費用
| 薪資及獎金 員工紅利與董監酬勞 保 險 費 退 休 金 勞 務 費 租金支出 其 他 |
一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 59,498 25,000 8,129 5,195 3,470 - 12,450 $ 113,742 |
一 ○ ○ 年 三月三十一日 |
一 ○ ○ 年 三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 58,919 12,500 3,464 3,588 9,990 9,072 9,138 $ 106,671 |
－ 十四、 預收工程款 淨額
| 項 目 工 程 總 價 一○一年三月三十一日 完工比例法 住宅工程 $ 784,706 公共工程 15,614,231 廠房及其他 4,274,180 合 計 $ 20,673,117 一○○年三月三十一日 完工比例法 住宅工程 $ 848,491 公共工程 2,685,521 廠房及其他 5,541,421 小 計 9,075,433 全部完工法 廠房及其他 1,631,028 合 計 $ 10,706,461 長期銀行借款 擔保借款 |
估計工程總成本 預收工程款 在 建 工 程 完 工 比 例 （％） $ 707,905 $ 711,022 $ 685,468 64-97 15,003,819 14,936,540 14,744,635 88-98 4,121,953 932,119 382,981 2-42 $ 19,833,677 $ 16,579,681 $ 15,813,084 $ 776,648 $ 537,399 $ 503,616 27-77 2,100,757 2,636,930 2,428,490 79-96 5,206,120 3,362,134 3,045,632 29-96 8,083,525 6,536,463 5,977,738 1,399,309 1,140,390 1,003,514 $ 9,482,834 $ 7,676,853 $ 6,981,252 一 ○ 一 年 三 月 三 一年內到期 一年後到期 $ - $ 619,900 |
預收工程款 $ 711,022 14,936,540 932,119 $ 16,579,681 $ 537,399 2,636,930 3,362,134 6,536,463 1,140,390 $ 7,676,853 一 年 |
預收工程款 $ 711,022 14,936,540 932,119 $ 16,579,681 $ 537,399 2,636,930 3,362,134 6,536,463 1,140,390 $ 7,676,853 一 年 |
在 建 工 程 $ 685,468 14,744,635 382,981 $ 15,813,084 $ 503,616 2,428,490 3,045,632 5,977,738 1,003,514 $ 6,981,252 三 月 |
完 工 比 例 （％） 64-97 88-98 2-42 27-77 79-96 29-96 三 |
預 定 完 工 年 度 101-103 101-103 101-102 101-102 100 100-102 100 十 |
預 定 完 工 年 度 101-103 101-103 101-102 101-102 100 100-102 100 十 |
已認列累積 工 程 利 益 |
已認列累積 工 程 利 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 70,672 591,001 35,704 $ 697,377 $ 51,019 515,755 177,448 744,222 - $ 744,222 一 日 |
|||||||||
| 一年後到期 $ 619,900 |
合 | 計 | |||||||
| $ 619,900 |
十五、 長期銀行借款
一○一年三月三十一日年利率為 2.00%，借款期間共二十年，自一 ○○年十一月十日起前五年按月付息，第六年起按月平均攤還本金， 於借款存續期間內，若招標機關撤銷地上權時，應提前清償剩餘本金， 另本公司亦提供座落於台北市中山區長春段二小段 217 地號土地地上 權設定第一順位最高限額抵押權予銀行做為擔保及一定金額活期存款 設質。
- 25 -
十六、 員工退休金
-
一
-
( ) 適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本 公司一○一及一○○年第一季認列之退休金成本分別為 4,558 仟元 及 4,916 仟元。
-
新加坡分公司依新加坡當地法令規定，每月提撥薪資之一定比 例，作為員工之公積金，並認列為退休金費用，亦屬確定提撥退休 辦法，一○一年第一季認列之退休金成本為 139 仟元。
-
(二 ) 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，每位 員工之服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基 數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五 個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 六個月平均工資（基數）計算。本公司原按員工每月薪資總額百分 之二提撥員工退休基金，後自九十九年五月起將提撥率調高至百分 之六，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀 行之專戶。本公司一○一及一○○年第一季認列之退休金成本分別 為 1,940 仟元及 2,434 仟元。
十七、 資產負債之到期分析
本公司與營建業務相關之資產與負債，係按營業週期作為劃分流 動或非流動之標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及 超過一年後將回收或償付之金額，列示如下：
資 產 應收票據 應收工程款－淨額 應收工程款－關係人 在建工程－淨額 預付工程款 預付租金（含一年內 到期部分） 工程存出保證金 |
一 ○ 一 年 三 月 三 |
一 ○ 一 年 三 月 三 |
十 一 日 |
|---|---|---|---|
| 一 年 內 $ 51,398 1,941,026 82,901 1,188,328 231,207 24,781 135,987 |
一 年 後 $ - 741,800 121,570 - - 1,204,923 18,160 |
合 計 |
|
| $ 51,398 2,682,826 204,471 1,188,328 231,207 1,229,704 154,147 |
（接次頁）
- 26 -
（承前頁）
負 債 應付票據 應付工程款 預收工程款－淨額 工程存入保證金（帳 列其他流動負債項 下） 資 產 應收票據 應收工程款－淨額 應收工程款－關係人 在建工程－淨額 預付工程款 工程存出保證金 負 債 應付票據 應付工程款 應付工程款－關係人 預收工程款－淨額 工程存入保證金（帳 列其他流動負債項 下） |
一 ○ 一 年 三 月 三 |
一 ○ 一 年 三 月 三 |
十 一 日 |
|---|---|---|---|
| 一 年 內 一 年 後 $ 22,766 $ - 1,519,723 1,292,649 766,597 - - 10,400 一 ○ ○ 年 三 月 三 |
合 計 |
||
| $ 22,766 2,812,372 766,597 10,400 十 一 日 |
|||
| 一 年 內 $ 2,296 1,205,775 226,502 1,722,268 288,369 173,376 19,686 1,894,082 69,686 695,601 - |
一 年 後 $ - 923,226 124,002 - - 66,732 - 980,490 93,389 - 10,400 |
合 計 |
|
| $ 2,296 2,129,001 350,504 1,722,268 288,369 240,108 19,686 2,874,572 163,075 695,601 10,400 |
十八、 股東權益
一 ( ) 資本公積
依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超 過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股及庫 藏股票交易）產生之資本公積，得撥充股本，按股東原有股份之比 例發給新股；其撥充股本每年以一定比率為限。依據於一○一年一 月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。依 權益法計價長期股權投資認列之資本公積不得作為任何用途。
- 27 -
(二 ) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，除儘先彌補歷年虧 損，並依法繳納營利事業所得稅外，次提撥法定盈餘公積百分之十， 再依主管機關規定提撥特別盈餘公積，如尚有盈餘再分配予員工紅 利百分之一至百分之三，董監酬勞百分之一至百分之三，另股東紅 利由董事會擬具分配議案，必要時得酌提特別盈餘公積或酌予保留。 一○一及一○○年第一季應付員工紅利及董監酬勞之合計估列 金額分別為 5,000 仟元及 2,500 仟元，前述員工紅利及董監酬勞係依 過去經驗以可能發放之金額為基礎，合計分別按稅後淨利（已扣除 員工分紅及董監酬勞之金額）扣除提列 10%法定盈餘公積後之 5.29% 及 2.55%計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時， 該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動， 則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決 議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票 公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價， 並考量除權除息之影響為計算基礎。
本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度及以前年度股東 權益減項金額（包括累積換算調整數、未認列為退休金成本之淨損 失、金融商品未實現損失及未實現重估增值，惟庫藏股票除外）及 自九十一年度起子公司年底持有本公司股票市價低於帳面價值按持 股比例計算之差額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列 特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴轉及子公司持有本公司 股票市價如有回升，依持股比例迴轉時，得就迴轉金額分配盈餘。 本公司股東常會決議股利配發之政策乃依據公司法及公司章程 之規定，考量財務結構、盈餘及長期營運規劃等因素，分派股東股 利時現金股利不低於股東股利總數之百分之三十。
依據公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股 本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一 月四日公布之公司法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
- 28 -
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於一○一年三月二十日及一○○年六月十日舉行董 事會及股東常會，分別擬議及決議一○○及九十九年度盈餘分配案 如下：
| 如下： | |||
|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 轉回特別盈餘公積 現金股利 |
盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 48,310 $ 47,791 ( 34,661 ) ( 10,118 ) 426,499 442,499 |
每股股利（元） | |
| 一○○年度 $ 48,310 ( 34,661 ) 426,499 |
一○○年度 $ 1.60 |
九十九年度 | |
| $ 1.60 |
本公司分別於一○一年三月二十日及一○○年六月十日之董事 會及股東會擬議及決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事 酬勞如下：
| 酬勞如下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工紅利 董監事酬勞 董事會擬議及股東會 決議配發金額 各年度財務報表認列 金額 |
一 ○ ○ 年 度 現金紅利 股票紅利 $ 10,000 $ - 10,000 - 一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 10,000 $ 10,000 10,000 10,000 $ - $ - |
九 十 九 年 度 |
|||
| 現金紅利 股票紅利 $ 5,000 $ - 5,000 - 九 十 九 年 度 |
股票紅利 | ||||
| 員工紅利 $ 10,000 10,000 $ - |
員工紅利 $ 5,000 5,000 $ - |
董監事酬勞 | |||
| $ 5,000 5,000 $ - |
一○一年三月二十日董事會及一○○年六月十日股東會分別擬 議及決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列之員 工分紅及董監事酬勞並無差異。
有關一○○年度之盈餘分配案、員工分紅及董監事酬勞尚待預 計於一○一年六月十二日召開之股東會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事 酬勞資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
- 29 -
(三 ) 累積換算調整數
一○一及一○○年第一季累積換算調整數之變動組成項目如 下：
| 下： | |||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 直接認列為股東權益調 整項目 期末餘額 |
一○一年第一季 外幣財務 報表換算 所產生之 兌換差額 分公司外幣 財務報表換 算所產生之 兌換差額 $ 3,997 ( $ 14 ) ( 5,383 ) ( 43 ) ($ 1,386 ) ($ 57 ) |
一○○年第一季 | |
| 外幣財務 報表換算 所產生之 兌換差額 $ 3,997 ( 5,383 ) ($ 1,386 ) |
外幣財務 報表換算 所產生之 兌換差額 |
分公司外幣 財務報表換 算所產生之 兌換差額 ( $ 133 ) 101 ($ 32 ) |
|
( ( |
( $ 1,877 ) 1,381 ($ 496 ) |
(四 ) 金融商品未實現損失
一○一及一○○年第一季金融商品未實現損失之變動組成項目 如下：
| 一○一年第一季 期初餘額 直接認列為股東權益 調整項目 轉列損益項目 期末餘額 一○○年第一季 期初餘額 直接認列為股東權益 調整項目 轉列損益項目 期末餘額 |
備供出售 金融資產 $ 18,681 ( 56,109 ) 60,068 $ 22,640 $ 57,119 ( 19,260 ) ( 11 ) $ 37,848 |
長期股權投 資依持股 比例認列 ( $ 156 ) - - ($ 156 ) ( $ 1,391 ) 529 ( 172 ) ($ 1,034 ) |
子公司持有 本公司股票依 持股比例認列 ( $ 293,908 ) - - ($ 293,908 ) ( $ 294,016 ) - 108 ($ 293,908 ) |
合 計 |
|---|---|---|---|---|
| ( $ 275,383 ) ( 56,109 ) 60,068 ($ 271,424 ) ( $ 238,288 ) ( 18,731 ) ( 75 ) ($ 257,094 ) |
- 30 -
十九、 庫藏股票（普通股）
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一○一年及一○○年三月三十一日止，子公司持有本公司股票之 相關資訊如下：
| 相關資訊如下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 公 司 名 稱 一○一年三月三十一日 達功投資公司 達欣開發公司 達昕投資公司 一○○一年三月三十一日 達功投資公司 達欣開發公司 達昕投資公司 |
持 （ |
有 股 數 仟 股 ） 25,680 13,628 21,259 60,567 25,680 13,628 21,259 60,567 |
帳 （ |
面 金 額 仟 元 ） $ 180,291 39,436 119,474 $ 339,201 $ 174,477 39,435 119,316 $ 333,228 |
市 價 （ 仟 元 ） |
|
| $ 621,668 135,976 411,950 $ 1,169,594 $ 586,151 132,480 400,837 $ 1,119,468 |
一○一年第一季因本公司間接持有子公司達欣開發公司股權比例 增加，致使庫藏股帳面價值增加 1,921 仟元。
子公司於一○○年第一季出售其持有之本公司股票 20 仟股，本公 司依持股比例計算之有關處分價款為 322 仟元，因而使庫藏股帳面價 值減少 101 仟元與資本公積－庫藏股股票交易增加 221 仟元。
- 31 -
根據證券交易法規定，本公司自己買回股份不得超過已發行股份 總數百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及 已實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有 股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處 理，除持股超過 50%之子公司不得參與本公司之現金增資及無表決權 外，其餘與一般股東權利相同。
二十、 所得稅
一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17%）計算之所得稅費用如下：
| 稅前利益按法定稅率計算之稅 額 永久性差異 證券交易所得停徵 採權益法認列之投資利益 其 他 暫時性差異 未實現工程毛利 轉回未實現工程損失 提列工程保固維修費用 採權益法認列之投資損失 呆帳超限 其 他 當期應納所得稅 以前年度調整 |
一○一年第一季 $ 21,272 ( 1,024 ) ( 643 ) 472 ( 1,195 ) 2,144 ( 3,115 ) - 503 ( 14,243 ) ( 94 ) (14,805 ) 5,272 - $ 5,272 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|
| $ 19,887 ( 62 ) ( 12,017 ) 18 (12,061 ) 477 ( 3,758 ) 377 279 4,053 105 1,533 9,359 105 $ 9,464 |
(二 ) 所得稅費用之構成項目如下：
| 所得稅費用之構成項目如下： | |||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅 遞延所得稅 |
一○一年第一季 $ 5,272 14,805 $ 20,077 |
一○○年第一季 | |
( |
$ 9,464 1,533 ) $ 7,931 |
- 32 -
(三 ) 應付所得稅之變動如下：
| 應付所得稅之變動如下： | |||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 當期應納所得稅 當期支付稅額 期末餘額 |
一○一年第一季 $ 50,877 5,272 ( 22 ) $ 56,127 |
一○○年第一季 $ 36,690 9,464 ( 21 ) $ 46,133 |
|
| $ 36,690 9,464 ( 21 ) $ 46,133 |
(四 ) 遞延所得稅資產（負債）明細如下：
| 流 動 遞延所得稅資產 呆帳超限 未實現工程損失 未實現工程毛利 工程保固維修費用 其 他 非 流 動 遞延所得稅資產 採權益法認列之投資 損失 退休金超限 遞延費用攤銷年數差 異 金融資產減損損失 其 他 遞延所得稅負債 未實現重估增值 換算調整數 兩稅合一相關資訊： 可扣抵稅額帳戶餘額 |
一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 32,917 21,540 18,247 6,832 ( 77 ) $ 79,459 $ 9,023 3,443 2,145 1,805 12 16,428 ( 3,219 ) ( 1,403 ) ( 4,622 ) $ 11,806 一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 155,166 |
一 ○ ○ 年 三月三十一日 |
一 ○ ○ 年 三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 28,278 28,201 11,028 5,776 - $ 73,283 $ 13,363 2,397 2,805 1,867 12 20,444 - - - $ 20,444 一 ○ ○ 年 三月三十一日 |
|||
| $ 153,762 |
(五 ) 兩稅合一相關資訊：
一○○年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率為 26.13%。九十九年 度實際盈餘分配之稅額扣抵比率為 26.62%。
- 33 -
依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈 餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，因是一○○年 底預計盈餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定可 能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。九十九年度已有實 際之稅額扣抵比率，則揭露實際數。
一○一及一○○年第一季底未有屬八十六年度（含）以前之未 分配盈餘。
(六 ) 所得稅核定情形如下：
本公司截至九十八年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機 關核定。
二一、 用人 、 折舊及攤銷費用
| 用人費用 薪資費用 退休金費用 伙 食 費 福 利 金 員工保險費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
一 ○ |
一 年 第 一 季 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 40,728 $122,936 2,063 6,637 719 2,879 503 1,923 2,689 11,183 47 81 $ 46,749 $145,639 $ 1,148 $ 8,531 $ 150 $ 249 |
一 年 第 一 季 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 40,728 $122,936 2,063 6,637 719 2,879 503 1,923 2,689 11,183 47 81 $ 46,749 $145,639 $ 1,148 $ 8,531 $ 150 $ 249 |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於工程 成 本 者 $ 82,208 4,574 2,160 1,420 8,494 34 $ 98,890 $ 7,383 $ 99 |
屬於營業 費 用 者 $ 40,728 2,063 719 503 2,689 47 $ 46,749 $ 1,148 $ 150 |
屬於工程 成 本 者 $ 90,712 5,134 2,321 1,326 7,920 36 $107,449 $ 12,491 $ 99 |
屬於營業 費 用 者 $ 37,662 2,216 730 432 2,570 104 $ 43,714 $ 1,145 $ 83 |
合 計 |
|||
| $128,374 7,350 3,051 1,758 10,490 140 $151,163 $ 13,636 $ 182 |
上述一○一及一○○年第一季之折舊費用皆未包含出租資產之折 舊費用 129 仟元（帳列營業外費用及損失－其他項下）。
- 34 -
二二、 每股盈餘
| 每股盈餘 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 純 益 稀釋每股盈餘 純 益 擬制性基本每股盈餘 純 益 擬制性稀釋每股盈餘 純 益 |
一○一年第一季 稅 前 稅 後 $ 0.61 $ 0.51 $ 0.61 $ 0.51 $ 0.47 $ 0.39 $ 0.47 $ 0.39 |
單位：新台幣元 一○○年第一季 |
|||
| 稅 前 $ 0.61 $ 0.61 $ 0.47 $ 0.47 |
稅 前 $ 0.54 $ 0.54 $ 0.42 $ 0.42 |
稅 後 |
|||
| $ 0.50 $ 0.50 $ 0.40 $ 0.39 |
計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：
| 一○一年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響 一○○年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響 |
金 額 （ |
分 子 ） 稅 後 $ 105,051 - $ 105,051 $ 109,050 - $ 109,050 |
股數（分母） （仟股） 205,995 700 206,695 215,983 330 216,313 |
每股盈餘（元） | 每股盈餘（元） | 每股盈餘（元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅 前 $ 125,128 - $ 125,128 $ 116,981 - $ 116,981 |
稅 前 $ 0.61 $ 0.61 $ 0.54 $ 0.54 |
稅 後 |
||||
| $ 0.51 $ 0.51 $ 0.50 $ 0.50 |
- 35 -
假設子公司買賣及持有本公司股票不視為庫藏股票而作為投資 時，計算擬制性基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：
| 一○一年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響 一○○年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響 |
金 額 （ |
分 子 ） 稅 後 $ 105,051 - $ 105,051 $ 109,271 - $ 109,271 |
股數（分母） （仟股） 266,562 700 267,262 276,562 330 276,892 |
每股盈餘（元） | 每股盈餘（元） | 每股盈餘（元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅 前 $ 125,128 - $ 125,128 $ 117,202 - $ 117,202 |
稅 前 $ 0.47 $ 0.47 $ 0.42 $ 0.42 |
稅 後 |
||||
| $ 0.39 $ 0.39 $ 0.40 $ 0.39 |
本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。
- 36 -
二三、 金融商品資訊之揭露
一 ( ) 公平價值之資訊
| 公平價值之資訊 | |||
|---|---|---|---|
| 資 產 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 工程存出保證金 存出保證金 負 債 長期銀行借款 存入保證金 |
一○一年三月三十一日 帳面價值 公平價值 $ 123,127 $ 123,127 204,413 204,413 154,147 154,147 4,497 4,497 619,900 619,900 305 305 |
一○○年三月三十一日 | |
| 帳面價值 $ 123,127 204,413 154,147 4,497 619,900 305 |
帳面價值 $ 213,092 207,895 240,108 4,262 - 305 |
公平價值 | |
| $ 213,092 207,895 240,108 4,262 - 305 |
-
(二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
上述金融商品不包括現金、應收票據及工程款、應收工程款－ 關係人、受限制資產－流動、短期銀行借款、應付票據及工程 款暨應付工程款－關係人。此類商品之到期日甚近，其帳面價 值應屬估計公平價值之合理基礎。
-
備供出售金融資產－流動，如有活絡市場公開報價時，則以此 市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價 方法估計。
-
以成本衡量之金融資產－非流動係投資未上市（櫃）公司股票 者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額 方能取得可驗證公平價值，故以被投資公司股權淨值或帳面價 值估計。
-
長期銀行借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現 率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款 利率為準。
-
存出（入）保證金係預估其未來收付價值與帳面價值相當，因 是以帳面價值為公平價值。
-
37 -
(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：
公 開 報 價 決定之金 額 評價 方法估 計 之金 額 一○一年 一○○年 一○一年 一○○年 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 資 產 備供出售金融資產－流動 $ 123,127 $ 213,092 $ - $ -
(四 ) 具利率變動風險之金融資產及負債如下：
==> picture [411 x 50] intentionally omitted <==
(五 ) 財務風險資訊
- 市場風險
本公司所持有之各種金融商品，主要係國內上市（櫃）公 司證券及開放型基金受益憑證，雖受市場價格變動之影響，惟 本公司業已定期評估投資績效，故預期不致發生重大之市場風 險。
-
信用風險
-
信用風險係評估本公司之交易對方未履行合約之潛在影 響，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。本 公司持有之各種金融商品最大暴險金額與其帳面價值相當。由 於本公司之交易對象均為信用良好之金融機構、公司組織及政 府機關，故預期無重大信用風險。
-
流動性風險
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。
本公司投資之上市（櫃）公司證券及開放型基金受益憑證 均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格 迅速出售金融資產。另本公司投資之未上市（櫃）之權益商品 均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。
-
38 -
-
利率變動之現金流量風險 本公司之銀行存款、短期及長期銀行借款，係屬浮動利率， 故市場利率變動將使其之有效利率隨之變動，而使其未來現金 流量產生波動。
二四、 關係人交易
一 ( ) 關係人名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 達欣開發股份有限公司（達欣開發） 子公司 達功投資股份有限公司（達功投資） 子公司 長佳機電工程股份有限公司（長佳機電） 原為達功投資之子公司，自一○○ 年七月二十一日起已非為本公司 之關係人 達昕投資股份有限公司（達昕投資） 子公司 DC Investment Co, Ltd. 子公司，已於一○○年十一月三日 完成清算而解散 達欣諮詢（上海）有限公司 係 DC Investment 之子公司，已於 一○○年五月三十日完成清算而 解散 Dacin Group Limited 子公司 Dacin Asia Holdings Ltd. 係 Dacin Group Limited 之子公司 達欣國際控股有限公司 係 Dacin Asia Holdings Ltd.之子 公司 達欣新加坡控股有限公司（達欣新加坡） 係達欣國際控股有限公司之子公司 DACIN VIETNAM TAN TAO 係達欣新加坡控股有限公司之子公 COMPANY LIMITED 司 Multi Yield Co., Ltd. 採權益法之被投資公司 昆山華揚高科技創業投資有限公司 係 Multi Yield Co., Ltd.之子公司 中泰賓館股份有限公司（中泰賓館） 原為本公司之法人董事，後自一○ ○年六月十日起，該公司之董事 長為本公司之法人董事代表人 開泰豐國際股份有限公司（開泰豐） 原該公司之母公司（中泰賓館）為 本公司之法人董事，後自一○○ 年六月十日起，該公司之董事長 為本公司之法人董事代表人
-
39 -
-
(二 ) 除其他附註及附表所列者外，本公司與關係人間之重大交易事項彙 總如下：
| 總如下： | 總如下： | 總如下： | 總如下： | 總如下： | 總如下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 ○ 一 年 一 金 額 佔各該 交 易 餘額％ 金 三月三十一日 1.其他應收款（帳列其他 流動資產－其他項下） 達欣新加坡 $ 1,244 3 一 ○ 一 年 一 金 額 佔各該 交 易 餘額％ 金 第 一 季 2.租賃收入 達欣開發 $ 1,033 62 達昕投資 71 4 達功投資 18 1 $ 1,122 67 3.工程承攬 業 主 名 稱 工程代號 合約總價 當期已認列 之營業收入 累積已認列之 營業收入 一○一年第一季 開 泰 豐 10509 $ 7,012,379 $ 158,908 $ 6,804,040 達欣開發 10707 $ 1,285,714 $ 141,067 $ 1,200,708 一○○年第一季 開 泰 豐 10509 $ 6,757,143 $ 405,468 $ 5,920,580 達欣開發 10707 $ 1,285,714 $ 74,992 $ 725,697 |
一 | ○ ○ 年 |
|||||||||
| 金 | 額 佔各該 交 易 餘額％ $ 11 - ○ ○ 年 |
||||||||||
| 一 | - 年 |
||||||||||
| 金 | 額 佔各該 交 易 餘額％ $ 1,033 62 71 4 18 1 $ 1,122 67 應收工程款－ 關 係 人 截至三月 三十一日已 收取之工程款 $ 177,471 $ 6,365,503 $ 27,000 $ 1,141,429 $ 310,004 $ 5,332,184 $ 40,500 $ 642,857 |
||||||||||
| $ 1,033 71 18 $ 1,122 應收工程款－ 關 係 人 $ 177,471 $ 27,000 $ 310,004 $ 40,500 |
|||||||||||
| 2. 3. |
|||||||||||
| $ 158,908 $ 141,067 $ 405,468 $ 74,992 |
$ 6,804,040 $ 1,200,708 $ 5,920,580 $ 725,697 |
$ 6,365,503 $ 1,141,429 $ 5,332,184 $ 642,857 |
- 工程發包－長佳機電（自一○○年七月二十一日起已非為本公司 之關係人）
| 期 間 一○○年第一季 |
工程代號 10509 11004 11007 11009 已完工工地 |
合約總價 $ 1,080,315 12,200 31,488 6,021 - $ 1,130,024 |
當期已發生 之營業成本 $ 103,207 - 6,753 2,598 - $ 112,558 |
累積已發生 之營業成本 $ 910,087 9,894 15,232 3,850 - $ 939,063 |
應付票據 $ - - - - - $ - |
應付工程款 －關係人 $ 151,535 996 7,601 2,362 581 $ 163,075 |
截至三月三 十一日已支 付之工程款 |
截至三月三 十一日已支 付之工程款 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 758,552 8,898 7,631 1,488 - $ 776,569 |
- 40 -
本公司與關係人間工程發包、承攬價格及工程款收付條件與 非關係人相當。
本公司與關係人間之租賃契約，其有關租金之決定及收取方 法，和一般租賃交易相當。
二五、 質抵押資產
除附註十五所列示者外，下列資產業已質押作為長、短期銀行借 款、訴訟及工程履約保證之擔保品：
==> picture [424 x 107] intentionally omitted <==
二六、 重大承諾事項及或有事項
截至一○一年三月三十一日止，本公司重大之承諾及或有事項如
下： 一 ( ) 已開立之工程履約保證票據計 4,814,205 仟元。
-
(二 ) 本公司於一○○年十一月三日與財政部國有財產局臺灣北區辦事處 簽訂「國有非公用土地設定地上權契約書」，雙方約定就座落於台北 市中山區長春段二小段 217 地號土地，設定地上權予本公司，地上 權存續期間自一○○年十一月三日起至一五○年十一月二日止，共 計五十年。依約本公司支付地上權權利金計 1,239,889 仟元，並應於 契約簽訂日起二年內依建築法規定取得以本公司為起照人之建築執 照並開工且不得以地上權標的申請容積移轉，亦不得將地上權標的 出租或出借供他人建築使用；此外本公司亦不得將地上權連同（或） 地上建物所有權轉讓（包括信託）第三人，但倘受讓人未逾一人， 且事先徵得國有財產局書面同意者，不在此限。地上權消滅時，本 公司將會同國有財產局辦理地上權塗銷登記且地上建物所有權將無 償移轉登記為國有。
-
41 -
此外，依約本公司將須按當期土地申報地價百分之五計算年地 租，並按月支付。
-
(三 ) 原達欣國際控股公司於九十九年四月二十二日與中麟營造股份有限 公司簽訂合資協議書，約定達欣國際控股公司和中麟營造公司轉投 資達欣新加坡控股公司之持股比例分別為 80%及 20%，後為加強團 隊專業經營之考量，遂於一○一年四月十日由達欣國際控股公司、 中麟營造公司及 Dacin Asia Holdings Ltd.重新簽訂合資協議書，並 約定達欣國際控股公司、中麟營造公司和 Dacin Asia Holdings Ltd. 轉投資達欣新加坡控股公司之持股比分別為 80%、 5%及 15%，上述 股權移轉將依合資協議書之時程辦理。
-
(四 ) 預計未來年度承租辦公室、倉庫、宿舍及公務車之租金支出如下：
| 年 度 一○一年四月至十二月 一○二年一月至十二月 一○三年一月至四月 |
金 額 |
|---|---|
| $ 6,722 5,400 414 |
二七、 附註揭露事項
-
(一 ) 重大交易事項相關資訊及 (二 )轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人。（無）
-
為他人背書保證。（無）
-
期末持有有價證券情形。（附表一）
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20%以上。（附表二）
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上。 （無）
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上。 （無）
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。（附表三）
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。（附表 四）
-
42 -
-
被投資公司名稱、所在地區 ....等相關資訊。（附表五）
-
被投資公司從事衍生性商品交易。（無）
-
-
(三 ) 大陸投資資訊
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表六）
-
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事 項，暨其價格、付款條件、未實現損益。（無）
-
與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形。（無）
-
與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形。（無）
-
-
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。（無）
二八、 營運部門財務資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四 十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，惟因本公司出具個別財務報 表與一○一年第一季合併財務報表及一○○年第一季自編之合併財務 報表時點不同，故擬於個別財務報表先行揭露合併報表營運部門資 訊。本公司之應報導部門如下：
-
工程部門－土木及建築等工程之承攬及施工等相關業務。 建設 部門－委託營造廠商興建住宅等相關業務。
-
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之利息收
-
入、權益法認列之投資淨損、利息費用、公司一般收支淨額、公司一 般費用及損失以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策 者，用以分配資源予部門及評量其績效；此外，資產之衡量金額未提 供予營運決策者。
-
43 -
部門收入與營運結果
本公司及其子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門 分析如下：
| 分析如下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 來自母子公司以外之收入 來自母子公司內他部門之 收入（註一） 收入合計 部門（損）益 利息收入 金融資產評價利益 採權益法認列投資淨損 利息費用 公司一般收支淨額 公司一般費用及損失 所得稅 合併總純益 折舊費用 攤銷費用 部門資產 來自母子公司以外之收入 來自母子公司內他部門之 收入（註一） 收入合計 部門（損）益 利息收入 金融資產評價利益 採權益法認列投資淨損 利息費用 公司一般收支淨額 公司一般費用及損失 所得稅 合併總純益 折舊費用 攤銷費用 部門資產 |
一 ○ |
一 年 第 |
一 季 |
||
| 建設部門 $ 60,787 - $ 60,787 $ 13,645 $ 323 $ 43 $ - 一 ○ |
工程部門 調整及沖銷 $ 2,566,303 $ - 141,067 ( 141,067 ) $ 2,707,370 ($ 141,067 ) $ 128,524 ($ 12,610 ) $ 8,660 $ 249 $ - $ - ○ 年 第 |
合 併 |
|||
一 |
( ( ( ( |
$ 2,627,090 - $ 2,627,090 $ 129,559 469 1,906 345 ) 6,934 ) 88,127 89,685 ) 20,357 ) $ 102,740 $ - 一 季 |
|||
| 建設部門 $ 440,120 - $ 440,120 $ 100,580 $ 636 $ 319 $ - |
工程部門 $ 2,379,956 74,992 $ 2,454,948 $ 144,975 $ 14,110 $ 182 $ - |
調整及沖銷 $ - ( 74,992 ) ($ 74,992 ) ($ 2,808 ) $ - |
合 併 |
||
( ( ( |
( ( ( ( |
$ 2,820,076 - $ 2,820,076 $ 242,747 454 133 376 ) 2,416 ) 3,193 110,252 ) 17,233 ) $ 116,250 $ - |
註一：係部門間銷售貨物及其他收入。
- 44 -
二九、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：除匯率外，餘係仟元
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 新加坡幣 採權益法之長期股權投資 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 新加坡幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 越 南 盾 新加坡幣 採權益法之長期股權投資 美 金 |
一 ○ 一 年 三 月 三 |
一 ○ 一 年 三 月 三 |
十 一 日 |
|---|---|---|---|
| 外 幣 匯 率 $ 44 29.51 3,955 23.49 29,158 29.51 511 23.49 一 ○ ○ 年 三 月 三 |
新台幣金額 | ||
| $ 1,298 92,903 860,457 12,003 十 一 日 |
|||
| 外 幣 $ 86 206,746 17 4,257 |
匯 率 29.40 0.00136 23.34 29.40 |
新台幣金額 | |
| $ 2,528 281 397 125,173 |
- 45 -
達欣工程股份有限公司及其轉投資公司
期末持有有價證券情形
民國一○一年三月三十一日
附表一
單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元
| 持有之公司 | 有 價 證 券 及 名 稱 |
與有價證券發行人 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | 帳面金額（註二） | 持股比率 （％） |
市價或股權淨值 （ 註 一 ） |
|||||
| 達欣工程股份有 限公司 |
股 票 聯強國際股份有限公司 統一企業股份有限公司 台塑石化股份有限公司 國泰金融控股股份有限公司 中國鋼鐵股份有限公司 元大金融控股股份有限公司 亞洲水泥股份有限公司 華南金融控股股份有限公司 海光企業股份有限公司 臺灣中小企業銀行股份有限公司 達功投資股份有限公司 達欣開發股份有限公司 達昕投資股份有限公司 Dacin Group Limited Multi Yield Co., Ltd. 中泰賓館股份有限公司 凱撒大飯店股份有限公司 環訊創業投資股份有限公司 受益證券 國泰一號不動產投資信託基金 受益憑證 第一金新興市場投資等級債券基金 －A不配基金 |
－ － － － － － － － － － 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 － － － － － |
備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 |
399,021 639,084 206,000 302,503 233,045 341,640 114,704 200,000 100,000 500,000 79,968,000 41,043,902 22,297,764 - 2,900,000 1,125,000 2,067,419 706,850 540,000 451,553.40 |
$ 29,248 26,107 18,952 10,164 7,026 5,244 4,124 3,380 1,450 4,620 520,312 434,221 105,684 819,492 40,965 180,000 17,345 7,068 8,370 4,442 |
- - - - - - - - - - 99.96 51.30 99.63 100.00 34.12 3.13 3.00 4.93 - - |
$ 29,248 26,107 18,952 10,164 7,026 5,244 4,124 3,380 1,450 4,620 520,312 434,221 105,684 819,492 40,965 180,000 17,345 7,068 8,370 4,442 |
（接次頁）
- 46 -
（承前頁）
| 持有之公司 | 有 價 證 券 及 名 稱 |
與有價證券發行人 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | 帳面金額（註二） | 持股比率 （％） |
市價或股權淨值 （ 註 一 ） |
|||||
| 達欣開發股份有 限公司 達昕投資股份有 限公司（註三） 達功投資股份有 限公司（註三） Dacin Group Limited（註 三） Dacin Asia Holdings Ltd.（註三） |
股 票 達欣工程股份有限公司 股 票 達欣工程股份有限公司 受益憑證 凱基凱旋債券基金 復華債券基金 日盛債券基金 股 票 達欣開發股份有限公司 達欣工程股份有限公司 長佳機電工程股份有限公司 聯合空間股份有限公司 受益憑證 台新1699貨幣市場基金 股 單 Dacin Asia Holdings Ltd. 股 單 達欣國際控股有限公司 CLEMENTI DEVELOPMENT PTE. LTD. |
採權益法之投資公司 採權益法之投資公司 － － － 採權益法之被投資公司 採權益法之投資公司 － － － 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 － |
備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 |
13,627,785 21,258,621 2,616,565.50 1,721,766.30 1,767,708.91 36,954,147 25,680,529 1,818,637 380,000 6,513,909.11 - - - |
$ 265,060 413,480 29,327 24,066 25,254 527,516 499,486 26,316 3,800 85,051 27,770仟美元 6,342仟美元 新加坡幣 22,500 仟元 |
5.11 7.98 - - - 46.19 9.63 8.99 19.00 - 100.00 62.50 5.00 |
$ 265,060 413,480 29,327 24,066 25,254 527,516 499,486 26,316 3,800 85,051 27,770仟美元 6,342仟美元 新加坡幣 22,500 仟元 |
所有持股已視為庫 藏股處理 所有持股已視為庫 藏股處理 所有持股已視為庫 藏股處理 |
（接次頁）
- 47 -
（承前頁）
| 持有之公司 | 有 價 證 券 及 名 稱 |
與有價證券發行人 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | 帳面金額（註二） | 持股比率 （％） |
市價或股權淨值 （ 註 一 ） |
|||||
| 達欣國際控股有 限公司（註三） 達欣新加坡控股 有限公司（註 三） |
股 單 達欣新加坡控股有限公司 股 單 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED |
採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
- - |
10,137仟美元 12,499仟美元 |
80.00 80.00 |
10,137仟美元 12,499仟美元 |
註一： 上市櫃公司證券係按一○一年三月底之收盤價，未上市櫃公司股票係按股權淨值或帳面價值，開放型基金受益憑證係按一○一年三月底之基金淨資產價值。 註二： 公平價值變動列入損益之金融資產－流動及備供出售金融資產－流動及非流動之帳面金額係期末公平價值。 註三： 係被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表資料。
- 48 -
達欣工程股份有限公司及其轉投資公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年第一季
附表二
單位：新台幣仟元
| 買、賣之公司 | 有價證券種類 及 名 稱 |
帳列科目 | 交易對象 | 關 係 |
期 初 |
期 初 |
買 入 |
買 入 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
採權益法認列 之 變 動 數 |
期 末 |
期 末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | 金 額 |
股數／單位數 | 金 額 |
股數／單位數 | 售 價 |
帳 面 成 本 |
處 分 利 益 |
股數／單位數 | 金 額 |
||||||
| 達欣工程股份 有限公司 達功投資股份 有限公司 （註六） Dacin Group Lmited（註 六） Dacin Asia Holdings Litd.（註 六） 達欣國際控股 有限公司 （註六） 達欣新加坡控 股有限公司 （註六） |
受益憑證 兆豐國際寶鑽債券 基金 股 單 Dacin Group Limited 受益憑證 統一全球債券組合 基金 股 單 Dacin Asia Holdings Ltd. 股 單 達欣國際控股有限 公司 CLEMENTI DEVELOPMENT PTE . LTD. 股 單 達欣新加坡控股有 限公司 股 單 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED |
備供出售金融 資產－流動 採權益法之長 期股權投資 公平價值變動 列入損益之 金融資產－ 流動 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 以成本衡量之 金融資產- 非流動 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 |
－ 現金增資 認股 － 現金增資 認股 現金增資 認股 現金增資 認股 現金增資 認股 現金增資 認股 |
－ 子公司 － 子公司 子公司 － 子公司 子公司 |
8,288,506.33 - 10,409,613.68 - - - - - |
$ 100,000 63,562 108,690 2,100仟美元 2,100仟美元 - 3,265仟美元 - |
7,454,218.67 - - - - - - - |
$ 90,000 763,070 - 25,758仟美元 4,330仟美元 新加坡幣 22,500仟元 7,008仟美元 12,499仟美元 |
15,742,725 - 10,409,613.68 - - - - - |
$ 190,140 - 109,791 - - - - - |
$ 190,000 - 108,690 - - - - - |
$ 140 - 1,101 - - - - - |
$ - ( 7,140 ) （註二） - ( 88仟美元) （註三） ( 88仟美元) （註四） - ( 136仟美元) （註五） - |
- - - - - - - - |
$ - 819,492 - 27,770仟美元 6,342仟美元 新加坡幣 22,500仟元 10,137仟美元 12,499仟美元 |
註一：金額除售價外，係投資成本。
註二：係本期採權益法認列之投資損失 2,610 仟元及累積換算調整數 (4,530) 仟元。
註三：係本期採權益法認列之投資損失 88 仟元。
註四：係本期採權益法認列之投資損失 88 仟元。
註五：係本期採權益法認列之投資損失 136 仟元。
註六：係按該公司一○一年第一季未經會計師核閱之財務報表計算。
- 49 -
達欣工程股份有限公司及其轉投資公司
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國一○一年第一季
附表三
單位：新台幣仟元
| 進（銷）貨公司 | 交 易 人 名 稱 |
與 交 易 人 之 關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 |
交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 |
應 收 （ 付 ） 款 項 |
應 收 （ 付 ） 款 項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 | 金 額 |
佔總進（銷） 比 率 |
授 信 期 間 |
單 價 |
授 信 期 間 |
餘 額 |
佔總額比率 | |||
| 達欣工程股份有限 公司 達欣工程股份有限 公司 達欣開發股份有限 公司 |
開泰豐國際股份有限公 司 達欣開發股份有限公司 達欣工程股份有限公司 |
原該公司之母公司（中泰賓 館）為本公司之法人董 事，後自一○○年六月十 日起，該公司之董事長為 本公司之法人董事代表 人 子 公 司 母 公 司 |
營業收入 營業收入 營建成本 |
( $ 158,908 ) ( 141,067 ) 141,067 |
( 6.16% ) ( 5.47% ) 100.00% |
依合約約定條件為之 依合約約定條件為之 依合約約定條件為之 |
－ － － |
－ － － |
應收工程款－ 關係人 $ 177,471 應收工程款－ 關係人 27,000 應付工程款－ 關係人 (27,000) |
5.71% 0.87% ( 34.78% ) |
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單位：新台幣仟元
達欣工程股份有限公司及轉投資公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年三月三十一日
附表四
| 帳列應收款項之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
應收關係人 款 項 餘 額 |
週 轉 率 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提 列 備 抵 呆 帳 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
處 理 方 式 |
|||||||
| 達欣工程股份有限公司 | 開泰豐國際股份有限公司 | 原該公司之母公司（中泰賓 館）為本公司之法人董 事，後自一○○年六月十 日起，該公司之董事長為 本公司之法人董事代表 人。 |
應收工程款 $ 177,471 |
註一 | $ - | － | 註二 | $ - |
-
註一： 部分應收工程款係屬合約規定之保留款，且係採完工比例法認列工程收入，故未能計算週轉率。
-
註二： 帳列金額係包括應收工程保留款 121,570 仟元及應收工程款 55,901 仟元，其中工程保留款將依補充協議書約定時程退還。
-
51 -
達欣工程股份有限公司及轉投資公司
被投資公司名稱、所在地區 …等相關資訊
民國一○一年第一季
附表五
單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被 投 資 公 司 名 稱 |
所在地區 | 主 要 營 業 項 目 |
原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被 投 資 公 司 本期（損）益 |
本 期 認 列 之 投資（損）益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 期 期 末 |
上 期 期 末 |
股數（仟股） | 比率（％） | 帳 面 金 額 |
|||||||
| 達欣工程股份有限 公司 達功投資股份有限 公司 Dacin Group Limited Dacin Asia Holdings Ltd. 達欣國際控股有限 公司 達欣新加坡控股有 限公司 |
達功投資股份有限公司 達欣開發股份有限公司 達昕投資股份有限公司 Dacin Group Limited Multi Yield Co., Ltd. 達欣開發股份有限公司 Dacin Asia Holdings Ltd. 達欣國際控股有限公司 達欣新加坡控股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED |
台北市 台北市 台北市 BVI BVI 台北市 英屬開曼 群島 英屬開曼 群島 新加坡 越 南 |
從事各種生產事業及服務事業 之投資 委託營造廠商興建國民住宅及 商業大樓出售、出租暨其相 關業務 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 委託營造廠商興建國民住宅及 商業大樓出售、出租暨其相 關業務 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事不動產建設及基礎建設等 相關業務 |
$ 999,617 437,915 303,898 28,320仟美元 2,900仟美元 504,243 28,320仟美元 6,892仟美元 11,008仟美元 12,499仟美元 |
$ 999,617 437,915 303,898 2,562仟美元 2,900仟美元 473,836 2,562仟美元 2,562仟美元 4,000仟美元 - |
79,968 41,044 22,298 - 2,900 36,954 - - - - |
99.96 51.30 99.63 100.00 34.12 46.19 100.00 62.50 80.00 80.00 |
$ 520,312 434,221 105,684 819,492 40,965 527,516 27,770仟美元 6,342仟美元 10,137仟美元 12,499仟美元 |
$ 3,467 1,372 9,832 ( 2,610 ) ( 1,010 ) 1,372 ( 88 )仟美元 ( 141 )仟美元 ( 170 )仟美元 - |
$ 3,238 704 ( 162 ) ( 2,610 ) ( 345 ) |
註一及註四 註一及註二 註一及註四 註一及註四 註三及註四 註一及註二 註四及註五 註四及註五 註四及註五 註四及註五 |
註一： 子公司。
註二： 係按該公司一○一年第一季經會計師核閱之財務報表計算。
註三： 係本公司採權益法計價之被投資公司。
註四： 係按該公司一○一年第一季未經會計師核閱之財務報表計算。
註五： 孫公司。
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達欣工程股份有限公司及其轉投資公司
大陸投資資訊
民國一○一年第一季
附表六
單位：除另予註明者外 ，為新台幤仟元
| 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 |
大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 |
主 要 營 業 項 目 |
主 要 營 業 項 目 |
實收資本額 | 實收資本額 | 投 資 方 式 |
本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額 |
本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本 期 認 列 投 資 損 失 |
本 期 認 列 投 資 損 失 |
期 末 投 資 帳 面 價 值 |
截至本期期末 止 已 匯 回 投 資 收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | 收 | 回 | ||||||||||||||||
| 昆山華揚高科技創 業投資有限公司 |
開發、生產及銷售高科 技電子資訊產品 |
$ 355,536 （12,048仟美元） |
透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 |
$ 85,579 （2,900仟美元） |
$ - | $ - | $ 85,579 （2,900仟美元） |
23.88% | ( | $ 345 )(註一) （(12)仟美元） |
$ 40,724 (註一) （1,380仟美元） |
$ - | |||||||
| 本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 |
經 核 |
濟 部 准 投 |
投 審 資 金 |
會 額 |
依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額（註二） |
||||||||||||||
| $188,982 （6,404仟美元）（註三） |
$188,982 （6,404仟美元） |
$2,515,074 |
註一： 投資損益係按未經會計師核閱之財務報表認列。
-
註二： 依據投審會 97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定為達欣工程股份有限公司淨值×60%計算。
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註三： 因大陸事業上海戴威士餐飲有限公司及達欣諮詢（上海）有限公司業已結束營業，並已分別於九十四年一月十日及一○○年八月十八日業經經濟部投審會核准撤銷透過第三地 區投資事業間接在大陸地區投資案，但股本尚未匯回，故該額度係包含原始匯出投資該公司 3,504 仟美元。
-
53 -