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DA-CIN — Annual Report 2012
Apr 1, 2013
52144_rns_2013-04-01_3ff4b66c-62d1-470e-989c-07afbdf2c6a7.pdf
Annual Report
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股票代碼：2535
達欣工程股份有限公司
財 務 報 告 民國一○一年度 （內附會計師查核報告）
地址：台北市敦化南路二段九十二號九樓 電話：（○二）二七○六二九二九
- 1 -
§目 錄§
| 項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 (十三)外幣金融資產及負債之匯率資訊 九、 重要會計科目明細表 |
頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11～18 18 18～43 44～46 46 47～48 - - 48，51～59 48，60 48～49，61 49 49～50 62～72 |
財 務 報 表 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一 二 三 四～二四 二五 二六 二七 - - 二八 二八 二八 二九 三十 - |
- 2 -
會計師查核報告
達欣工程股份有限公司 公鑒：
達欣工程股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、 股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。上開財務報表中部分採權益法計價之被投資公司之財務報表未經本 會計師查核，而係由其他會計師查核，因是本會計師對上開財務報表所表示 之意見中，其有關長期股權投資及其投資損失，係依據其他會計師之查核報 告認列。民國一○一年及一○○年十二月三十一日達欣工程持有上述未經本 會計師查核之長期股權投資金額分別為新台幣（以下同）854,204 仟元及 61,782 仟元，分別佔達欣工程股份有限公司該年底資產總額之 9.09%及 0.73%；民國 一○一年度及一○○年度達欣工程股份有限公司對上述未經本會計師查核之 長期股權投資認列之投資損失金額分別為 14,882 仟元及 11,649 仟元，分別佔 達欣工程股份有限公司該年度稅前利益之（ 2.35%）及（ 2.10%）。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表 示之意見提供合理之依據。
- 3 -
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則編製，足以允當表達達欣工程股份有限公司民國一○一年及一○ ○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年度及一○○年度之經營成 果與現金流量。
達欣工程股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表， 主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務 報表相關資訊一致。
達欣工程股份有限公司及子公司民國一○一年度及一○○年度之合併財 務報表，業經本會計師查核竣事並出具修正式無保留意見之查核報告，備供 參考。
勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 林 安 惠
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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
中 華 民 國 一○二 年 三 月 二十 日
- 4 -
達欣工程股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
| 代 碼 1100 1320 1120 1140 1150 1240XX 1250 1260 1286 1291 1292 1298 11XX 1421 1480 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 15XX 1770 1800 1820 1830 1860 1887 1888 18XX 1XXX |
資 產 流動資產 現金（附註四） 備供出售金融資產－流動（附註二及五） 應收票據（附註二及十八） 應收工程款－淨額（附註二、六及十八） 應收工程款－關係人（附註二、六、十八及二五） 在建工程－減預收工程款後之淨額（附註二、七、 十八及二五） 預付房地款（附註八及十八） 預付工程款（附註十八） 遞延所得稅資產－流動（附註二及二一） 受限制資產－流動（附註十六及二六） 工程存出保證金（附註十八） 其他流動資產－其他（附註二、六、十八、二五及 二七） 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及十） 長期投資合計 固定資產（附註二、十一及二六） 成 本 土 地 房屋及建築物改良 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 成本合計 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本（附註二及十七） 其他資產 出租資產－淨額（附註二、十二及二六） 存出保證金 遞延費用－淨額（附註二） 遞延所得稅資產－非流動（附註二、十一及二一） 受限制資產－非流動（附註二六） 長期預付租金（附註二、十六、十八及二七） 其他資產合計 資 產 總 計 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 394,801 4 120,014 1 13,216 - 3,025,371 32 192,286 2 968,221 10 282,060 3 260,537 3 36,386 1 54,353 1 174,909 2 99,784 1 5,621,938 60 1,869,152 20 204,413 2 2,073,565 22 231,764 3 101,573 1 28,958 - 2,775 - 7,155 - 242 - 372,467 4 71,202 1 443,669 5 68,978 1 374,691 4 6 - 97,355 1 3,684 - 3,001 - 11,805 - 30,000 - 1,186,252 13 1,332,097 14 $ 9,402,297 100 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 394,801 4 120,014 1 13,216 - 3,025,371 32 192,286 2 968,221 10 282,060 3 260,537 3 36,386 1 54,353 1 174,909 2 99,784 1 5,621,938 60 1,869,152 20 204,413 2 2,073,565 22 231,764 3 101,573 1 28,958 - 2,775 - 7,155 - 242 - 372,467 4 71,202 1 443,669 5 68,978 1 374,691 4 6 - 97,355 1 3,684 - 3,001 - 11,805 - 30,000 - 1,186,252 13 1,332,097 14 $ 9,402,297 100 |
一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,252,596 15 285,242 3 65,830 1 1,950,434 23 210,518 3 714,072 8 - - 243,148 3 94,826 1 213,427 3 177,526 2 100,954 1 5,308,573 63 1,164,258 14 204,413 2 1,368,671 16 231,764 3 101,573 1 135,099 2 5,524 - 20,224 - 242 - 494,426 6 71,202 1 565,628 7 138,843 2 426,785 5 592 - 97,873 1 4,619 - 1,516 - 11,069 - - - 1,211,102 15 1,326,179 16 $ 8,430,800 100 |
一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,252,596 15 285,242 3 65,830 1 1,950,434 23 210,518 3 714,072 8 - - 243,148 3 94,826 1 213,427 3 177,526 2 100,954 1 5,308,573 63 1,164,258 14 204,413 2 1,368,671 16 231,764 3 101,573 1 135,099 2 5,524 - 20,224 - 242 - 494,426 6 71,202 1 565,628 7 138,843 2 426,785 5 592 - 97,873 1 4,619 - 1,516 - 11,069 - - - 1,211,102 15 1,326,179 16 $ 8,430,800 100 |
代 碼 2100 2120 2140 2160 2170 2264YY 2284 2298 21XX 2420 2510 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3210 3220 3260 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3430 3450 3460 3480 34XX 3XXX |
負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期銀行借款（附註十三及二六） 應付票據（附註十八） 應付工程款（附註十八） 應付所得稅（附註二及二一） 應付費用（附註十四） 預收工程款－減在建工程後之淨額（附註二、十五 、十八及二五） 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二） 其他流動負債（附註十八） 流動負債合計 長期負債 長期銀行借款（附註十六及二六） 各項準備 土地增值稅準備（附註二及十一） 其他負債 應計退休金負債（附註二及十七） 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股本－每股面額10元，額定350,000仟股；發行： 266,562仟股 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 因長期股權投資而產生 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現損失 未實現重估增值 庫藏股票－60,567仟股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ - - 296,129 3 3,281,527 35 3,471 - 209,753 2 281,089 3 62,033 1 33,745 - 4,167,747 44 919,900 10 16,135 - 64,554 1 501 - 65,055 1 5,168,837 55 2,665,621 28 458,937 5 537,168 6 16,115 - 1,012,220 11 252,286 3 235,512 2 669,776 7 1,157,574 12 ( 19,730 ) - ( 23,851 ) - ( 268,576 ) ( 3 ) 51,848 1 ( 341,646 ) ( 4 ) ( 601,955 ) ( 6 ) 4,233,460 45 $ 9,402,297 100 |
單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年十二月三十一日 |
單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 394,801 120,014 13,216 3,025,371 192,286 968,221 282,060 260,537 36,386 54,353 174,909 99,784 5,621,938 1,869,152 204,413 2,073,565 231,764 101,573 28,958 2,775 7,155 242 372,467 71,202 443,669 68,978 374,691 6 97,355 3,684 3,001 11,805 30,000 1,186,252 1,332,097 $ 9,402,297 |
金 | 額 $ 1,252,596 285,242 65,830 1,950,434 210,518 714,072 - 243,148 94,826 213,427 177,526 100,954 5,308,573 1,164,258 204,413 1,368,671 231,764 101,573 135,099 5,524 20,224 242 494,426 71,202 565,628 138,843 426,785 592 97,873 4,619 1,516 11,069 - 1,211,102 1,326,179 $ 8,430,800 |
金 | ％ |
|||||
| 1 1 30 1 2 6 1 1 43 7 - 1 - 1 51 32 6 5 - 11 3 3 7 13 - - ( 3 ) - ( 4 ) ( 7 ) 49 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十日查核報告）
董事長：王人正
經理人：廖肇邦
會計主管：鄭双慶
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達欣工程股份有限公司
損 益 表
| 損 益 表 | 損 益 表 | 損 益 表 | 損 益 表 |
|---|---|---|---|
| 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 4000 營業收入（附註二、七及二 五） $ 12,856,376 100 $ 11,665,817 100 5000 營業成本（附註二、七、二 二及二五） 12,167,996 94 10,785,097 92 包含已（未）實現營業毛利 之營業毛利 688,380 6 880,720 8 5920 已（未）實現營業毛利（附 註二） 32,690 - ( 32,660 ) - 5910 營業毛利 721,070 6 848,060 8 6000 營業費用（附註二二） 313,269 3 441,689 4 6900 營業利益 407,801 3 406,371 4 營業外收入及利益 7250 壞帳轉回利益（附註二 及六） 187,459 2 - - 7121 採權益法認列之投資淨 益（附註二及九） 46,751 - 79,527 1 7280 出租資產減損回升利益 （附註二及十二） - - 27,000 - 7140 投資淨益（附註二） 13,384 - 11,578 - 7210 租賃收入（附註二五） 6,489 - 6,462 - 7110 利息收入（附註二五） 1,916 - 2,584 - 7480 其 他 32,646 - 30,813 - 7100 營業外收入及利益 合計 288,645 2 157,964 1 |
|||
| 金 額 $ 11,665,817 10,785,097 880,720 ( 32,660 ) 848,060 441,689 406,371 - 79,527 27,000 11,578 6,462 2,584 30,813 157,964 |
％ | ||
( |
100 92 8 - 8 4 4 - 1 - - - - - 1 |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
| 代碼 營業外費用及損失 7530 處分固定資產淨損（附 註二） 7510 利息費用（附註七） 7630 金融資產減損損失（附 註二） 7880 其他（附註二二） 7500 營業外費用及損失 合計 7900 稅前利益 8110 所得稅（附註二及二一） 9600 純 益 代碼 每股盈餘（附註二三） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
|---|---|---|---|---|
$ 30,360 14,153 1,461 18,426 64,400 632,046 107,436 $ 524,610 稅 前稅 $ 3.07 $ 3.06 |
||||
| 前 $ 3.07 $ 3.06 |
||||
假設子公司買賣及持有母公司股票不視為庫藏股票而作為投資時之擬制 資料：
| ： | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
擬制性每股盈餘（附註二三） 擬制性基本每股盈餘 擬制性稀釋每股盈餘 |
稅 |
前 $ 2.73 $ 2.72 |
稅 | 後 $ 2.33 $ 2.32 |
稅 | 前 $ 2.38 $ 2.37 |
稅 | 後 |
| $ 2.12 $ 2.11 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十日查核報告）
董事長：王人正 經理人：廖肇邦 會計主管：鄭双慶
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達欣工程股份有限公司 股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利－每股1.60元 一○○年度純益 發放現金股利予子公司視為庫藏股交易 認列被投資公司之長期投資外幣換算調 整數 備供出售金融資產未實現損益之變動 認列被投資公司之備供出售金融資產未 實現損益之變動 認列被投資公司資本公積變動數 認列被投資公司持股比例變動影響數 買回庫藏股－10,000仟股 註銷庫藏股－10,000仟股 未實現重估增值之變動 迴轉最低應計退休金負債 分公司外幣財務報表換算調整數 子公司處分本公司持股之庫藏股票影響 數 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利－每股1.60元 一○一年度純益 發放現金股利予子公司視為庫藏股交易 認列被投資公司之長期投資外幣換算調 整數 備供出售金融資產未實現損益之變動 認列被投資公司持股比例變動影響數 補列最低應計退休金負債 分公司外幣財務報表換算調整數 一○一年十二月三十一日餘額 |
股本（附註二、十九及二十） 股數（仟股） 金 額 276,562 $ 2,765,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 10,000 ) ( 100,000 ) - - - - - - - - 266,562 2,665,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 266,562 $ 2,665,621 |
股本（附註二、十九及二十） 股數（仟股） 金 額 276,562 $ 2,765,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 10,000 ) ( 100,000 ) - - - - - - - - 266,562 2,665,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 266,562 $ 2,665,621 |
資 本 公 積 （ |
附 註 二 、 十 |
九 | 及 二 十 ） 長 期 股 權 資 而 產 生 $ 15,426 - - - - - - - - 689 - - - - - - - 16,115 - - - - - - - - - - $ 16,115 |
保 留 盈 餘 |
（ 附 註 二 |
及 | 十 九 ） 分 配 盈 餘 $ 604,174 47,791 ) 10,118 442,499 ) 483,096 - - - - - - - - - - - - 607,098 48,310 ) 34,661 426,499 ) 524,610 - - - 21,784 ) - - $ 669,776 |
股 東 |
權 | 益 其 |
他 | 單位：除每股現金股利為新 台幣元外，餘係仟元 項 目 庫 藏 股 票 （附註二及二十） 股東權益合計 ( $ 333,329 ) $ 4,094,813 - - - - - ( 442,499 ) - 483,096 - 94,522 - 4,038 - ( 38,438 ) - 1,235 - 689 ( 4,052 ) ( 2,216 ) ( 171,425 ) ( 171,425 ) 171,425 - - 51,848 - 13,915 - 119 101 430 ( 337,280 ) 4,090,127 - - - - - ( 426,499 ) - 524,610 - 96,169 - ( 23,592 ) - 6,807 ( 4,366 ) ( 26,150 ) - ( 7,891 ) - ( 121 ) ($ 341,646 ) $ 4,233,460 |
單位：除每股現金股利為新 台幣元外，餘係仟元 項 目 庫 藏 股 票 （附註二及二十） 股東權益合計 ( $ 333,329 ) $ 4,094,813 - - - - - ( 442,499 ) - 483,096 - 94,522 - 4,038 - ( 38,438 ) - 1,235 - 689 ( 4,052 ) ( 2,216 ) ( 171,425 ) ( 171,425 ) 171,425 - - 51,848 - 13,915 - 119 101 430 ( 337,280 ) 4,090,127 - - - - - ( 426,499 ) - 524,610 - 96,169 - ( 23,592 ) - 6,807 ( 4,366 ) ( 26,150 ) - ( 7,891 ) - ( 121 ) ($ 341,646 ) $ 4,233,460 |
單位：除每股現金股利為新 台幣元外，餘係仟元 項 目 庫 藏 股 票 （附註二及二十） 股東權益合計 ( $ 333,329 ) $ 4,094,813 - - - - - ( 442,499 ) - 483,096 - 94,522 - 4,038 - ( 38,438 ) - 1,235 - 689 ( 4,052 ) ( 2,216 ) ( 171,425 ) ( 171,425 ) 171,425 - - 51,848 - 13,915 - 119 101 430 ( 337,280 ) 4,090,127 - - - - - ( 426,499 ) - 524,610 - 96,169 - ( 23,592 ) - 6,807 ( 4,366 ) ( 26,150 ) - ( 7,891 ) - ( 121 ) ($ 341,646 ) $ 4,233,460 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
累積換算調整數 （附註二及十九） ( $ 2,010 ) - - - - - 4,038 - - - 1,836 - - - - 119 - 3,983 - - - - - ( 23,592 ) - - - ( 121 ) ($ 19,730 ) |
未認列為退休金 成本之淨損失 （附註二、十七及十九） ( $ 29,875 ) - - - - - - - - - - - - - 13,915 - - ( 15,960 ) - - - - - - - - ( 7,891 ) - ($ 23,851 ) |
金融商品未實現損失 （附註二及十九） ( $ 238,288 ) - - - - - - ( 38,438 ) 1,235 - - - - - - - 108 ( 275,383 ) - - - - - - 6,807 - - - ($ 268,576 ) |
未實現重估增值 （附註二、十一及十九） $ - - - - - - - - - - - - - 51,848 - - - 51,848 - - - - - - - - - - $ 51,848 |
||||||||||||||
| 股票發行溢價 $ 476,154 - - - - - - - - - - - ( 17,217 ) - - - - 458,937 - - - - - - - - - - $ 458,937 |
庫藏股票交易 $ 400,464 - - - - 94,522 - - - - - - ( 54,208 ) - - - 221 440,999 - - - - 96,169 - - - - - $ 537,168 |
因 投 |
|||||||||||||||
| 股數（仟股） 276,562 - - - - - - - - - - - ( 10,000 ) - - - - 266,562 - - - - - - - - - - 266,562 |
金 | 法定盈餘公積 $ 156,185 47,791 - - - - - - - - - - - - - - - 203,976 48,310 - - - - - - - - - $ 252,286 |
特別盈餘公積 $ 280,291 - ( 10,118 ) - - - - - - - - - - - - - - 270,173 - ( 34,661 ) - - - - - - - - $ 235,512 |
未 | |||||||||||||
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$ 4,094,813 - - 442,499 ) 483,096 94,522 4,038 38,438 ) 1,235 689 2,216 ) 171,425 ) - 51,848 13,915 119 430 4,090,127 - - 426,499 ) 524,610 96,169 23,592 ) 6,807 26,150 ) 7,891 ) 121 ) $ 4,233,460 |
後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十日查核報告）
董事長：王人正
經理人：廖肇邦
會計主管：鄭双慶
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達欣工程股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 純 益 折舊及攤提 處分投資淨益 （已）未實現營業毛利 採權益法認列之投資淨益 子公司處分本公司股票未實現損失轉列之影 響數 採權益法之長期股權投資處分或清算淨益 （迴轉）提列備抵呆帳 金融資產減損損失 處分及報廢固定資產淨損（益） 出租資產減損回升利益 遞延所得稅 提列退休金負債 收到子公司發放現金股利 資產及負債之淨變動 應收票據 應收工程款 應收工程款－關係人 在建工程 預付房地款 預付工程款 工程存出保證金 其他流動資產 長期預付租金 應付票據 應付工程款 應付工程款－關係人 應付所得稅 應付費用 預收工程款 其他流動負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 購置備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 |
一○一年度 $ 524,610 21,851 ( 6,708 ) ( 32,690 ) ( 46,751 ) - - ( 187,459 ) 1,461 30,360 - 58,873 6,786 108,956 52,614 ( 887,552 ) 18,232 ( 253,389 ) ( 282,060 ) ( 17,389 ) 2,617 26,094 - 252,758 747,891 - ( 47,406 ) 17,654 ( 258,883 ) ( 65,447 ) ( 214,977 ) ( 1,170,000 ) 1,347,282 |
一○○年度 |
|---|---|---|
| $ 483,096 57,201 ( 654 ) 32,660 ( 79,527 ) 108 ( 480 ) 129,385 6,577 ( 766 ) ( 27,000 ) ( 18,498 ) 6,418 133,076 ( 44,731 ) 447,249 105,749 806,686 - 113,996 98,035 ( 4,747 ) ( 1,235,883 ) 2,816 ( 800,974 ) ( 180,961 ) 14,187 17,918 ( 255,173 ) ( 52,434 ) ( 246,671 ) ( 1,033,835 ) 1,521,861 |
（接次頁）
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（承前頁）
| 受限制資產減少（增加） 採權益法之長期股權投資增加 採權益法之長期股權投資減資退回股款 採權益法之長期股權投資處分或清算價款 以成本法衡量金融資產減資退回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少（增加） 遞延費用增加 投資活動之淨現金流（出）入 融資活動之現金流量 短期銀行借款（減少）增加 舉借長期銀行借款 存入保證金增加 庫藏股買回成本 發放現金股利 融資活動之淨現金流（出）入 匯率影響數 本年度現金淨（減少）增加 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本年度支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本年度支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資活動 遞延費用轉列固定資產 |
一○一年度 $ 129,074 ( 825,260 ) 103,419 - - ( 1,993 ) 3,688 935 ( 2,779 ) ( 415,634 ) ( 100,000 ) 300,000 196 - ( 426,499 ) ( 226,303 ) ( 881 ) ( 857,795 ) 1,252,596 $ 394,801 $ 18,430 4,319 $ 14,111 $ 95,969 $ - |
一○○年度 |
|---|---|---|
| ( $ 16,773 ) ( 943 ) - 9,926 2,216 ( 1,763 ) 29,202 ( 1,696 ) ( 1,557 ) 506,638 100,000 619,900 - ( 171,425 ) ( 442,499 ) 105,976 ( 150 ) 365,793 886,803 $ 1,252,596 $ 2,663 1,663 $ 1,000 $ 76,095 $ 13,990 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十日查核報告）
董事長：王人正 經理人：廖肇邦 會計主管：鄭双慶
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達欣工程股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年度
（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
本公司設立於五十六年二月，主要從事於土木及建築等工程之承 攬及施工暨其相關業務之經營及投資；本公司股票自八十五年三月起 在台灣證券交易所上市買賣。
本公司於九十九年三月二十六日經董事會決議，為拓展海外營造 業務，於新加坡設立分公司，九十九年六月二十四日完成新加坡分公 司設立登記，並已於一○○年五月開始主要營業活動。
本公司和達功投資股份有限公司（以下簡稱為達功投資公司）及 達昕投資股份有限公司（以下簡稱為達昕投資公司）（皆為持股 100% 之子公司）為簡化投資架構及組織重組，已於一○一年十二月二十六 日經雙方之董事會決議通過簡易合併案，以本公司為存續公司，達功 投資公司及達昕投資公司為消滅公司，合併基準日為一○二年三月一 日。
本公司截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，員工人數分 別為 690 人及 588 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下：
-
一
-
( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
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本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負 債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換 算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外 幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益 之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。
-
11 -
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當年度損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依 公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公 平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目； 屬公平價值變動認列為當年度損益者，列為當年度損益。以成本衡 量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。
前述即期匯率，係以主要往來銀行之中價為評價基礎。
(二 ) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、固定及出租資產折舊、資產減損損失、退休金、長期工程合 約損益及所得稅暨員工分紅及董監酬勞費用等之認列，必須使用合 理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。
(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金，以及預期於資產負債表日後十二個月內變 現之資產，固定資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。 流動負債為須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬 於流動負債者為非流動負債。
惟本公司從事於工程承攬業務部分，其營業週期長於一年，因 是與工程承攬相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非 流動之標準。
(四 ) 備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本：後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東
- 12 -
權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度 損益。購買或出售金融資產時，係採用交易日會計處理。 現金股利於除息日認列收益，若屬於投資前淨利宣告之部分， 則作為投資成本之減項。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增 加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。 若有客觀之證據顯示備供出售金融資產其價值已發生減損之情 形時，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益 商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。
- 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。
(五 ) 以成本衡量之金融資產
- 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，若屬 於投資前淨利宣告之部分，則作為投資成本之減項。股票股利不列 為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股 成本。若有客觀之證據顯示以成本衡量之金融資產其價值已發生減 損之情形時，則認列為當年度之減損損失，此減損金額不得予以迴 轉。
(六 ) 應收款項之減損評估
-
本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始 產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收款項係於每一資產 負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收款項原始認 列後發生之單一或多項事件，致使應收款項之估計未來現金流量受 影響者，該應收款項則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
-
債務人發生顯著財務困難；或
-
應收款項發生逾期之情形；或
-
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
-
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收款項組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款
-
13 -
經驗、計價進度之分析、工程施作進度，以及與應收款項違約有關 之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收款項原始有效利率折現 值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。
(七 ) 資產減損
倘資產（主要為採權益法之長期股權投資、固定資產、出租資 產、遞延費用及長期預付租金）以其相關可回收金額衡量帳面價值 有重大減損時，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具 控制能力之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值（含商譽）為 基礎，比較個別投資之可回收金額與帳面價值以計算該投資之減損 損失；對具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量 現金產生單位，予以評估。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損 損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不 得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤 銷後之帳面價值。
進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之 各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減 損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之 比較，進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面 價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面 價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比 例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。
(八 ) 工程合約會計處理
本公司工程合約會計處理係工程期間達一年以上且工程損益可 合理估計者，採完工比例法；工程期間未達一年則採全部完工法。
- 14 -
採完工比例法者，按工程投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程 度。
完工比例法係依年底完工比例計算累積工程利益，減除已認列 之利益後，作為當年度工程利益；但已認列之利益超過年底按完工 比例所計算之累積利益時，其超過部分則作為當年度工程損失。當 工程合約估計發生虧損時，則立即認列全部之損失。但如以後期間 估計損失減少時，應將其減少數沖回，作為該期間之利益。
完工比例法下之在建工程，係按實際成本加按完工比例法認列 之工程利益計價；如有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之 減項。工程合約分期收取之款項帳列預收工程款，俟工程完工後與 相關之在建工程沖轉。
全部完工法係將已發生之營建費用，帳列於在建工程項下；而 依約預先收取之工程款，則帳列於預收工程款項下；俟工程完工後， 再將預收工程款及在建工程分別轉列工程收入及成本。 每項長期工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預 收工程款列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在建 工程則列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。
(九 ) 採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。
取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理， 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤 銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動 資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產 及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有 差額時列為非常損益。
被投資公司增發新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而長期股權 投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記未分配盈餘。與被
- 15 -
投資公司間相互持股，係採用庫藏股票法認列損益。子公司持有母 公司股票視同庫藏股票，本公司發放予子公司之股利於帳上係沖銷 投資收益，並調整資本公積－庫藏股票交易。
(十 ) 遞延盈益
本公司與採權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實 現利益，若本公司持股比例超過百分之五十者，則全數予以遞延， 未達百分之五十者，則按年底持股比例予以遞延，帳列遞延貸項－ 聯屬公司間利益項下；逆流交易所產生之未實現利益，則按約當持 股比例予以遞延，沖減長期股權投資，俟實現時始予認列收入。
(十一 ) 固定及出租資產
固定及出租資產係按成本加重估增值減累計折舊計價。重大更 新及改良作為資本支出；修理及維護支出，則列為當年度費用。
土地辦理重估者，除增列土地重估資產之增值金額，並將土地 增值準備列入其他準備外，淨額則帳列股東權益其他項目項下未實 現重估增值科目。
折舊係將成本（或加重估增值）按直線法依照下列估計耐用年 數計提：房屋建築，五十五至六十年；建築物改良，十年；機器設 備，三至八年；運輸設備，五年；生財器具，三至八年；什項設備， 五年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其折舊係依原方法按 估計可再使用年數繼續計提。
固定及出租資產處分時，其相關成本（含重估增值）、累計折舊 及累計減損均自帳上予以減除，因而產生之損益依其性質列為當年 度之營業外收入或費用。
(十二 ) 長期預付租金
係為取得地上權而給付之權利金，自地上權設定登記完成日 起，按設定期限五十年平均攤銷，且按效益期間劃分為流動或非流 動項目。
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(十三 ) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當年度費用。
(十四 ) 所得稅
所得稅係作跨期間及同期間之分攤。即將可減除暫時性差異及 未使用以前年度虧損扣抵之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產， 並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得 稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相 關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負 債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。
以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。
未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認列為 費用。
(十五 ) 庫藏股票
本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付成本借記庫 藏股票，列於股東權益之減項。
處分時，處分價格若高於帳面價值，其差額作為資本公積－庫 藏股票交易；若低於帳面價值，其差額沖抵同種類庫藏股票之交易 所產生之資本公積－庫藏股票交易，如有不足則沖抵未分配盈餘。 庫藏股票註銷時，按股權比例沖轉資本公積－股票發行溢價與 股本。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數 時，其差額沖銷同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不 足再沖銷未分配盈餘；如低於面值與發行股票溢價之合計數時，其 差額則列為資本公積－庫藏股票交易。
九十一年度起，因適用新公布之財務會計準則，各子公司持有 本公司股票自採權益法之長期股權投資重分類為庫藏股票，並以九 十一年初各子公司帳列轉投資本公司之帳面價值為入帳基礎。
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(十六 ) 科目重分類
一○○年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一年度 財務報表之表達。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂係將原始產生之 放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對一○○年度純益 及稅後基本每股盈餘並無重大影響。
營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變。
四、 現 金
| 零 用 金 銀行支票存款 銀行活期存款 外幣活期存款 銀行定期存款，年利率0.40% |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 6,427 222,004 128,156 38,214 - $ 394,801 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 5,696 616,079 575,508 46,990 8,323 $ 1,252,596 |
於一○○年十二月三十一日，並無到期日在一年以後之銀行定期 存款。
- 18 -
－ 五、 備供出售金融資產 流動
| 國內上市櫃公司股票 受益證券 開放型基金受益憑證 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 110,694 9,320 - $ 120,014 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 173,362 7,603 104,277 $ 285,242 |
－ 六、 應收工程款 淨額
| 應收工程款 減：備抵呆帳 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 3,083,716 58,345 $ 3,025,371 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 2,243,071 292,637 $ 1,950,434 |
應收工程款及應收工程款－關係人中屬工程保留款之金額及其預 計回收期間逾一年者，係以有效利息法計算其公平價值，另預計回收 期間逾一年之金額及回收期間如下：
| 應收工程保留款 回收期間逾一年 預計收回年度： 一○二 一○三 一○四 一○五 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,764,672 $ 808,737 $ - 508,413 299,093 1,231 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 1,515,138 $ 739,647 $ 355,164 384,483 - - |
本公司備抵呆帳之變動情形如下：
| 年初餘額 加（減）：本年度（迴 轉）提列呆 帳費用 減：本年度實際沖銷 |
一 ○ 一 |
年 度 其他應收款 （帳列其他流 動資產項下） $ 9,741 ( 74 ) ( 9,667 ) $ - |
一 ○ ○ 年 度 |
一 ○ ○ 年 度 |
一 ○ ○ 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 應收工程款 $ 292,637 ( 187,385 ) ( 46,907 ) $ 58,345 |
應收工程款 $ 163,252 129,385 - $ 292,637 |
其他應收款 （帳列其他流 動資產項下） |
|||
| $ 9,741 - - $ 9,741 |
- 19 -
本公司分別於一○一年一月及八月間與大江國際股份有限公司及 高雄捷運股份有限公司達成和解並收回工程款計 187,385 仟元，故將以 前年度提列之備抵呆帳予以迴轉。
－ 七、 在建工程 淨額
| 在建工程－淨額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 工 程 總 價 一○一年十二月三十一日 完工比例法 住宅工程 $ 5,693,321 商辦大樓 8,035,902 公共工程 14,936,395 廠房及其他 10,111,178 合 計 $ 38,776,796 一○○年十二月三十一日 完工比例法 住宅工程 $ 3,740,823 商辦大樓 9,469,521 公共工程 9,207,904 廠房及其他 8,360,794 合 計 $ 30,779,042 |
估計工程總成本 $ 5,400,683 7,774,442 15,660,438 9,537,136 $ 38,372,699 $ 3,569,883 8,996,045 9,943,546 7,720,640 $ 30,230,114 |
在 建 工 程 $ 2,478,078 7,083,464 8,465,583 7,285,499 $ 25,312,624 $ 735,513 6,649,184 7,065,818 3,873,267 $ 18,323,782 |
預收工程款 $ 2,272,902 6,958,072 8,063,853 7,049,576 $ 24,344,403 $ 544,172 6,437,176 6,987,976 3,640,386 $ 17,609,710 |
完工比 例（％） 0-99 22-98 0-98 52-99 0-47 0-95 74-97 1-98 |
預定完 工年度 102-104 102-103 102-104 102 102-103 102-103 102 101-102 |
已認列累積 工程利益（損失） |
|
( ( |
$ 176,514 248,627 832,003 ) 415,485 $ 8,623 $ 37,408 332,459 735,642 ) 435,588 $ 69,813 |
||||||
| 完工比例法 住宅工程 商辦大樓 公共工程 廠房及其他 合 計 |
一 ( ) 在建工程利息資本化相關資訊揭露如下：
==> picture [410 x 91] intentionally omitted <==
(二 ) 聯合承攬工程相關資訊：
上述公共工程中，10601 工程中台北都會區大眾捷運系統松山線 區段標及污水幹管工程之潛盾鑽掘隧道工程係再分包由本公司與日 商地崎營造股份有限公司台灣分公司（日商地崎營造）聯合承攬， 工程合約總價為 1,349,688 仟元（未稅），聯合承攬比例分別為本公 司 50%及日商地崎營造 50%，並簽訂協議書採聯合控制經營之營運 模式，截至一○一年及一○○年十二月三十一日止共同承攬工程之 資產、負債、收入及成本，與本公司依聯合承攬比例應認列之金額， 明細如下：
- 20 -
| 十二月三十一日 聯合控制經營資產 聯合控制經營負債 年 度 聯合控制經營工程 收入 聯合控制經營工程 成本 截至本年度止 聯合控制經營累積 已認列工程收入 聯合控制經營累積 已認列工程成本 |
一 ○ |
一 年 本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額 $ 169,026 293,826 72,334 72,334 671,839 795,148 |
一 ○ |
○ 年 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 338,051 587,652 144,668 144,668 1,343,678 1,590,296 |
金 額 $ 571,265 749,782 476,178 495,178 1,199,010 1,445,628 |
本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額 |
||
| $ 285,632 374,891 238,089 247,589 599,505 722,814 |
10706 工程為本公司與日商清水營造，向業主台北市政府捷運工 程局北區工程處聯合承攬之臺灣桃園國際機場聯外系統建設工程， 工程合約總價為 3,358,893 仟元（未稅），聯合承攬比例分別為本公 司 50%及日商清水營造 50%，並簽訂協議書採聯合控制經營之營運 模式，截至一○一年及一○○年十二月三十一日止共同承攬工程之 資產、負債、收入及成本，與本公司依聯合承攬比例應認列之金額， 明細如下：
| 明細如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 十二月三十一日 聯合控制經營資產 聯合控制經營負債 年 度 聯合控制經營工程 收入 聯合控制經營工程 成本 |
一 ○ |
一 年 本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額 $ 275,538 376,372 51,977 80,187 |
一 ○ |
○ 年 |
| 金 額 $ 551,075 752,743 103,954 160,374 |
金 額 $ 583,527 769,657 292,710 452,558 |
本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額 |
||
| $ 291,764 384,829 146,355 226,279 |
（接次頁）
- 21 -
（承前頁）
| 截至本年度止 聯合控制經營累積 已認列工程收入 聯合控制經營累積 已認列工程成本 預付房地款 自地自建 板橋區港子嘴 淡水區水仙段 |
一 ○ |
一 年 一 ○ ○ 年 本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額 金 額 本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額 $ 1,642,243 $ 3,180,532 $ 1,590,266 1,863,234 3,566,094 1,783,047 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 275,700 $ - 6,360 - $ 282,060 $ - |
一 ○ |
一 ○ |
○ 年 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 3,284,486 3,726,468 |
本公司依聯合 承攬比例 應認列之金額 |
||||
| $ - - $ - |
八、 預付房地款
-
一
-
( ) 板橋區港子嘴係本公司經一○一年十二月二十六日董事會決議為增 加獲利來源及充實承攬業務，自一○一年十二月二十八日起向吳嘉 銘等購買新北市板橋區港子嘴 60 地號之土地，購買價格共計 275,700 仟元，預計將規劃興建為高級住宅。截至一○二年三月二十日止， 已完成土地所有權過戶。
-
(二 ) 淡水區水仙段係本公司經一○一年十二月二十六日董事會決議為增 加住宅及大樓開發租售業務及增加承攬業務案獲利機會，與合鼎建 設股份有限公司簽訂淡水區水仙段之預售屋買賣合約，購買價格計 211,770 仟元，已依約支付訂金款 6,360 仟元，剩餘款項將依約定時 程付款，未來住宅興建完成後，預計將所購買之預售屋供出租或出 售之用。
-
22 -
九、 採權益法之長期股權投資
| 被 投 資 公 司 名 稱 未上市櫃公司 達功投資股份有限公司 達欣開發股份有限公司 達昕投資股份有限公司 Dacin Group Limited Multi Yield Co., Ltd |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 帳列金額 ％ $ 491,233 100.00 466,914 51.30 22,793 100.00 854,204 100.00 34,008 34.12 $ 1,869,152 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| 帳列金額 $ 491,233 466,914 22,793 854,204 34,008 $ 1,869,152 |
帳列金額 $ 518,995 433,517 105,847 63,562 42,337 $ 1,164,258 |
％ | |
| 99.96 51.30 99.63 100.00 34.12 |
一 ( ) 投資損益之認列
依權益法認列投資（損）益之內容如下：
| 達功投資股份有限 公司 達欣開發股份有限 公司 達昕投資股份有限 公司 Dacin Group Limited Multi Yield Co., Ltd. 達欣國際控股有限 公司 DC Investment |
一 ○ 一 |
年 度 本公司認列之 投資（損）益 $ 4,568 22,211 14,523 ( 14,882 ) 20,331 - - $ 46,751 |
一 ○ ○ 年 度 |
一 ○ ○ 年 度 |
|---|---|---|---|---|
| 各該公司當 年度（損）益 $ 55,597 65,101 59,396 ( 14,882 ) 59,584 - - |
各該公司當 年度（損）益 $ 91,956 146,981 32,743 - ( 14,473 ) ( 18,638 ) 183 |
本公司認列之 投資（損）益 |
||
| $ 34,507 64,146 ( 1,596 ) - ( 4,938 ) ( 12,728 ) 136 $ 79,527 |
本公司一○一及一○○年度採權益法計價之長期股權投資之帳 列金額及其投資損益，除達功投資公司轉投資長佳機電公司一○○ 年一月一日至六月二十一日前損益暨 DC Investment（已於一○○ 年十一月三日清算完結）係依據被投資公司同期間未經會計師查核 之財務報表計算外，餘係依據被投資公司同期間經會計師查核之財 務報表計算。惟管理階層認為， DC Investment 及長佳機電公司之 財務報表未經會計師查核，尚不致產生重大之影響。
-
23 -
-
(二 ) 本公司一○○年十月二十八日董事會決議為擴展海外之工程承攬及 不動產開發業務，將原設立之子公司達欣國際控股有限公司及其間 接轉投資達欣新加坡控股有限公司（持股比例 80%）進行重組，重 組後將透過 Dacin Group Limited（持股比例 100%）及孫公司 Dacin Asia Holdings Ltd.（持股比例 100%）間接持有達欣國際控股有限 公司 62.5%之股權，並以一○○年十二月二十七日為換股基準日。
-
(三 ) 本公司經一○一年三月五日臨時董事會決議，為拓展海外市場增加 海外工程承攬實績，透過子公司 Dacin Group 公司及 Dacin Asia 公 司與 Multi Wealth (S) Pte Ltd 及 LBH.Pte.Ltd 合資成立項目公司 Clementi Development Pte.Ltd，並承攬該公司新加坡土地開發案， 、
-
合資比例為 Multi Wealth (S) Pte Ltd (88%) LBH.Pte.Ltd (7%)及本 公司 (5%)，本公司預計參與合資之總投入金額約新加坡幣 27,000 仟 元（約合新台幣 641,520 仟元），並將依合資協議書約定之付款時程 進行投資，截至一○一年十二月三十一日已匯入合資投資款計約新 加坡幣 22,643 仟元。
-
(四 ) 本公司原分別持有達功投資股份有限公司（以下簡稱達功投資公司） 99.96% 股權及達昕投資股份有限公司（以下簡稱達昕投資公司） 99.63% 股權，為配合集團組織調整，於一○一年九月三日參考市場 行情等因素向下列關係人購入其下列持股後，持有股權逐增加為 100.00%。
交易總金額 標 的 公 司 股 權（ 股 ） 交 易 對 象 （ 仟 元 ） 達功投資公司 32,000（0.04%）大欣投資等四人 $ 423 達昕投資公司 44,094（0.37%）大欣投資等二人 $ 1,428
(五 ) 合併報表之編製原則
-
母公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之 五十者，或持股雖未達百分之五十但對該被投資公司有控制能力， 即構成母子關係。母公司編製合併財務報表時，一○一及一○○年 度已將所有子公司納入合併財務報表之編製。另子公司達功投資股 份有限公司原持有長佳機電工程股份有限公司 73.72%股權，後於一
-
24 -
○○年六月因出售長佳機電公司部分持股，致持股比例降為 21.93% 而喪失控制力，因而已非為本公司之孫公司，另亦於一○○年七月 再出售長佳機電公司部分持股，致持股比例再降為 8.99%，並改列為 以成本衡量之金融資產，因而編製一○○年度合併財務報表時僅將 一○○年六月二十一日前之收益及費損納入合併損益表中。編製合 併財務報表時，母子公司間之重大交易事項及其餘額均予以銷除。
－ 十、 以成本衡量之金融資產 非流動
| 以成本衡量之金融資產－非流動 | |||
|---|---|---|---|
| 國內未上市（櫃）普通股 中泰賓館股份有限公司 凱撒大飯店股份有限公司 環訊創業投資股份有限公司 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 180,000 17,345 7,068 $ 204,413 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|
| $ 180,000 17,345 7,068 $ 204,413 |
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
十一、 固定資產
| 固定資產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 土 地 房屋及建築物改 良 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 小 計 重估增值 土 地 房屋建築 小 計 合 計 |
一 | ○ | 一 | 年 | 度 | ||
| 年初餘額 $ 231,764 101,573 135,099 5,524 20,224 242 494,426 52,263 18,939 71,202 565,628 |
本年度增加 | 本年度報廢 及 處 分 $ - - 107,428 2,749 13,775 - 123,952 - - - $ 123,952 |
本 年 度 重 分 類 $ - - - - - - - - - - $ - |
年底餘額 | |||
| $ - - 1,287 - 706 - 1,993 - - - $ 1,993 |
$ 231,764 101,573 28,958 2,775 7,155 242 372,467 52,263 18,939 71,202 443,669 |
（接次頁）
- 25 -
（承前頁）
| 累計折舊 房屋及建築物改 良 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 合 計 成 本 土 地 房屋及建築物改 良 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 小 計 重估增值 土 地 房屋建築 小 計 合 計 累計折舊 房屋及建築物改 良 機器設備 運輸設備 生財器具 什項設備 合 計 |
一 | ○ | 一 | 年 | 度 | 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 $ 35,148 85,244 4,577 13,744 130 138,843 $ 426,785 一 |
本年度增加 $ 3,805 14,859 110 1,224 41 $ 20,039 ○ |
本年度報廢 及 處 分 $ - 76,042 2,444 11,418 - $ 89,904 ○ |
本 年 度 重 分 類 $ - - - - - $ - 年 |
年底餘額 | ||
一 |
$ 38,953 24,061 2,243 3,550 171 68,978 $ 374,691 度 |
|||||
| 年初餘額 $ 234,164 85,679 181,547 5,614 20,914 242 528,160 - - - 528,160 28,650 56,862 4,319 14,302 89 104,222 $ 423,938 |
本年度增加 $ - - 303 - 1,460 - 1,763 52,263 18,939 71,202 $ 72,965 $ 3,329 50,723 332 1,247 41 $ 55,672 |
本年度報廢 及 處 分 $ 2,400 2,400 46,751 90 2,150 - 53,791 - - - $ 53,791 $ 1,135 22,341 74 1,805 - $ 25,355 |
本 年 度 重 分 類 $ - 18,294 - - - - 18,294 - - - $ 18,294 $ 4,304 - - - - $ 4,304 |
年底餘額 | ||
| $ 231,764 101,573 135,099 5,524 20,224 242 494,426 52,263 18,939 71,202 565,628 35,148 85,244 4,577 13,744 130 138,843 $ 426,785 |
本公司於一○○年度辦理土地重估，重估增值總額為 52,263 仟 元，扣除土地增值稅準備 16,135 仟元後重估淨額為 36,128 仟元，列為 股東權益項下之未實現重估增值。房屋建築則以一○○年十二月三十
- 26 -
一日為重估基準日辦理重估，並經稽徵機關於一○一年五月三十一日 審定重估增值總額為 18,939 仟元，扣除遞延所得稅負債 3,219 仟元後 重估淨額為 15,720 仟元，亦列為股東權益項下之未實現重估增值。
－ 十二、 出租資產 淨額
| 成 本 土 地 房屋建築 合 計 累計折舊 房屋建築 淨 額 累計減損 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
年 | 度 年底餘額 $ 77,691 29,495 107,186 9,831 97,355 - $ 97,355 |
一 ○ ○ 年 |
一 ○ ○ 年 |
一 ○ ○ 年 |
度 | 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 $ 77,691 29,495 107,186 9,313 97,873 - $ 97,873 |
本年度增加 $ - - $ - $ 518 $ - |
本年度減少 $ - - $ - $ - $ - |
年初餘額 $ 77,691 29,495 107,186 8,795 98,391 27,000 $ 71,391 |
本年度增加 $ - - $ - $ 518 $ - |
本年度減少 $ - - $ - $ - ($ 27,000 ) |
年底餘額 | |||
| $ 77,691 29,495 107,186 9,313 97,873 - $ 97,873 |
出租資產主要係購入辦公室，以因應未來業務擴充之需，目前暫 予出租，租期陸續於一○六年九月前到期。依約未來年度可收取之租 金收入金額分別如下：
| 金額分別如下： | |
|---|---|
| 期 間 一○二年一月至一○二年十二月 一○三年一月至一○三年十二月 一○四年一月至一○四年十二月 一○五年一月至一○五年十二月 一○六年一月至一○六年九月 |
金 額 |
| $ 5,530 2,003 2,083 2,167 1,674 |
十三、 短期銀行借款
==> picture [134 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [100 x 45] intentionally omitted <==
上述借款已於一○一年一月二十日提前清償。
十四、 應付費用
| 應付費用 | |||
|---|---|---|---|
| 薪資及獎金 員工紅利與董監酬勞 保 險 費 勞 務 費 退 休 金 其 他 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 147,134 20,000 9,544 7,167 6,195 19,713 $ 209,753 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|
| $ 138,708 20,000 8,153 4,512 5,346 15,380 $ 192,099 |
- 27 -
－ 十五、 預收工程款 淨額
| 項 目 工 程 總 價 一○一年十二月三十一日 完工比例法 住宅工程 $ 1,356,725 商辦大樓 2,457,143 公共工程 5,796,454 廠房及其他 3,258,842 合 計 $ 12,869,164 一○○年十二月三十一日 完工比例法 住宅工程 $ 2,894,696 商辦大樓 1,023,524 公共工程 15,678,355 廠房及其他 2,638,549 小 計 22,235,124 全部完工法 廠房及其他 21,812 合 計 $ 22,256,936 |
估計工程總成本 $ 1,281,123 2,334,286 5,708,150 3,090,524 $ 12,414,083 $ 2,638,647 1,005,978 15,003,819 2,498,028 21,146,472 9,137 $ 21,155,609 |
預收工程款 $ 1,075,962 1,452,218 5,480,933 3,186,433 $ 11,195,546 $ 2,203,538 79,870 14,895,448 2,482,125 19,660,981 7,530 $ 19,668,511 |
在 建 工 程 $ 1,051,442 1,339,689 5,425,140 3,098,186 $ 10,914,457 $ 2,066,911 76,220 14,536,119 2,445,152 19,124,402 4,137 $ 19,128,539 |
完工比 例（％） 13-96 55 94 83-99 45-97 7 83-98 93 |
預定完 工年度 102-103 103 103 102 101-102 103 101-103 102 101 |
已認列累積 工 程 利 益 |
已認列累積 工 程 利 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 74,822 66,984 82,648 153,049 $ 377,503 $ 191,654 1,307 646,197 130,221 969,379 - $ 969,379 |
|||||||
| 完工比例法 住宅工程 商辦大樓 公共工程 廠房及其他 小 計 全部完工法 廠房及其他 合 計 |
十六、 長期銀行借款
| 長期銀行借款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 信用借款 擔保借款 擔保借款 |
一 ○ 一 年 |
十 二 月 三 |
十 一 日 |
|
| 一年內到期 $ - - $ - 一 ○ ○ 年 |
一年後到期 合 $ 300,000 619,900 $ 919,900 十 二 月 三 |
合 | 計 | |
一 |
$ 300,000 619,900 $ 919,900 十 一 日 |
|||
| 一年內到期 $ - |
一年後到期 $ 619,900 |
合 | 計 | |
| $ 619,900 |
一 ( ) 信用借款
-
1.銀行信用借款 200,000 仟元，一○一年十二月三十一日年利率
-
為 2.0347%，按季付息，將於一○三年六月二十日到期一次償還本金。 2.銀行信用借款 100,000 仟元，一○一年十二月三十一日年利率
-
為 2.50%，借款期間共五年，按月付息，自一○一年十二月二十日起 滿四年之日為第一期，每半年為一期，共分三期，按借款本金之 15%、 15%及 70%分期攤還，另於借款存續期間內之年度財務報表應 維持一定之流動比率及負債比率。
(二 ) 擔保借款
本公司為進行台北市中山區長春段二小段 217 地號土地地上權 開發，向銀行辦理擔保借款，一○一年及一○○年十二月三十一日
- 28 -
年利率分別為 2.20%及 2.00%，借款期間共二十年，自一○○年十一 月十日起前五年按月付息，第六年起按月平均攤還本金，於借款存 續期間內，若招標機關撤銷地上權時，應提前清償剩餘本金。另本 公司亦提供該土地地上權設定第一順位最高限額抵押權予銀行做為 擔保及一定金額活期存款設質。
十七、 員工退休金
-
一
-
( ) 適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本 公司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 20,077 仟元及 19,221 仟元。
新加坡分公司依新加坡當地法令規定，每月提撥薪資之一定比 例，作為員工之公積金，並認列為退休金費用，亦屬確定提撥退休 辦法，一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 678 仟元及 449 仟元。
-
(二 ) 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，每位 員工之服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基 數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五 個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 六個月平均工資（基數）計算。本公司原按員工每月薪資總額百分 之二提撥員工退休基金，係自九十九年五月起將提撥率調高至百分 之六，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀 行之專戶。一○○年度直接由本公司帳戶支付之退休金費用為 13,250 仟元。
-
(三 ) 本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：
-
淨退休金成本組成項目：
| 淨退休金成本組成項目： | ||
|---|---|---|
| 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤 銷 數 淨退休金成本 |
一○一年度 $ 3,409 2,380 ( 911 ) 4,413 $ 9,291 |
一○○年度 |
| $ 4,210 3,053 ( 1,383 ) 3,857 $ 9,737 |
-
29 -
-
退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：
| 2.退休基金提撥狀況與帳載應 | 計退休金負債之調 | 節如下： | 節如下： |
|---|---|---|---|
| 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 退休金損失未攤銷餘額 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 3.既得給付 4. 退休金給付義務之假設 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 5. 退休基金之變動如下： 年初餘額 本年度提撥 本年度孳息 本年度支付 年底餘額 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 46,168 72,793 118,961 21,825 140,786 (54,407 ) 86,379 ( 6 ) ( 45,676 ) 23,857 $ 64,554 $ 54,588 1.875% 2.00% 1.875% 一○一年度 $ 78,266 2,505 546 (26,910 ) $ 54,407 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|
| $ 33,363 95,366 128,729 24,613 153,342 (78,266 ) 75,076 ( 592 ) ( 40,573 ) 16,552 $ 50,463 $ 40,872 2.00% 2.00% 2.00% 一○○年度 |
|||
( |
( |
$ 87,331 3,319 942 13,326 ) $ 78,266 |
十八、 資產負債之到期分析
本公司與營建業務相關之資產與負債，係按營業週期作為劃分流 動或非流動之標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及 超過一年後將回收或償付之金額，列示如下：
- 30 -
資 產 應收票據 應收工程款－淨額 應收工程款－關係人 在建工程－淨額 預付房地款 預付工程款 預付租金（含一年內 到期部分） 工程存出保證金 負 債 應付票據 應付工程款 預收工程款－淨額 工程存入保證金（帳 列其他流動負債項 下） 資 產 應收票據 應收工程款－淨額 應收工程款－關係人 在建工程－淨額 預付工程款 預付租金（含一年內 到期部分） 工程存出保證金 負 債 應付票據 應付工程款 預收工程款－淨額 工程存入保證金（帳 列其他流動負債項 下） |
一 ○ 一 年 |
十 二 月 三 十 一 日 |
十 二 月 三 十 一 日 |
|---|---|---|---|
| 一 年 內 $ 13,216 2,345,920 63,000 968,221 - 260,537 24,781 154,871 296,129 2,007,465 281,089 - 一 ○ ○ 年 |
一 年 後 合 計 $ - $ 13,216 679,451 3,025,371 129,286 192,286 - 968,221 282,060 282,060 - 260,537 1,186,252 1,211,033 20,038 174,909 - 296,129 1,274,062 3,281,527 - 281,089 10,400 10,400 十 二 月 三 十 一 日 |
合 計 |
|
| 一 年 內 $ 65,830 1,326,805 94,500 714,072 243,148 24,781 155,438 43,371 1,220,569 539,972 - |
一 年 後 $ - 623,629 116,018 - - 1,211,102 22,088 - 1,313,067 10,400 |
合 計 |
|
| $ 65,830 1,950,434 210,518 714,072 243,148 1,235,883 177,526 43,371 2,533,636 539,972 10,400 |
- 31 -
十九、 股東權益
一 ( ) 資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易）得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損 時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本 之一定比率為限。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何 用途。
(二 ) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，除儘先彌補歷年虧 損，並依法繳納營利事業所得稅外，次提撥法定盈餘公積百分之十， 再依主管機關規定提撥特別盈餘公積，如尚有盈餘再分配予員工紅 利百分之一至百分之三，董監酬勞百分之一至百分之三，另股東紅 利由董事會擬具分配議案，必要時得酌提特別盈餘公積或酌予保留。
一○一及一○○年度應付員工紅利及董監事酬勞之合計估列金 額皆為 20,000 仟元，前述員工紅利及董監事酬勞係依過去經驗以可 能發放之金額為基礎，合計分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董 監事酬勞之金額）扣除提列 10%法定盈餘公積後之 4.24%及 4.60%計 算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調 整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會 計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股 票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價 值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量 除權除息之影響為計算基礎。
本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度及以前年度股東 權益減項金額（包括累積換算調整數、未認列為退休金成本之淨損 失、金融商品未實現損失及未實現重估增值，惟庫藏股票除外）及 自九十一年度起子公司年底持有本公司股票市價低於帳面價值按持 股比例計算之差額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列 特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴轉及子公司持有本公司 股票市價如有回升，依持股比例迴轉時，得就迴轉金額分配盈餘。
- 32 -
本公司股東常會決議股利配發之政策乃依據公司法及公司章程 之規定，考量財務結構、盈餘及長期營運規劃等因素，分派股東股 利時現金股利不低於股東股利總數之百分之三十。
依據公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股 本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法 定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以 現金分配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司股東常會分別於一○一年六月十二日及一○○年六月十 日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：
| 法定盈餘公積 轉回特別盈餘公積 現金股利 |
盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 48,310 $ 47,791 ( 34,661 ) ( 10,118 ) 426,499 442,499 |
每股股利（元） | 每股股利（元） |
|---|---|---|---|
| 一○○年度 $ 48,310 ( 34,661 ) 426,499 |
一○○年度 $ 1.60 |
九十九年度 | |
| $ 1.60 |
本公司分別於一○一年六月十二日及一○○年六月十日之股東 會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：
| 員工紅利 董監事酬勞 |
一 ○ ○ 年 度 現金紅利 股票紅利 $ 10,000 $ - 10,000 - |
九 十 九 年 度 |
九 十 九 年 度 |
|---|---|---|---|
| 現金紅利 $ 10,000 10,000 |
現金紅利 $ 5,000 5,000 |
股票紅利 | |
| $ - - |
| 股東會決議配發金額 各年度財務報表認列 金額 |
一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 10,000 $ 10,000 10,000 10,000 $ - $ - |
一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 10,000 $ 10,000 10,000 10,000 $ - $ - |
九 十 九 年 度 |
九 十 九 年 度 |
九 十 九 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 員工紅利 $ 10,000 10,000 $ - |
員工紅利 $ 5,000 5,000 $ - |
董監事酬勞 | |||
| $ 5,000 5,000 $ - |
股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認 列之員工分紅及董監事酬勞並無差異。
- 33 -
本公司一○二年三月二十日董事會擬議一○一年度盈餘分配案 及每股股利如下：
==> picture [412 x 62] intentionally omitted <==
有關一○一年度之盈餘分配案、員工分紅及董監事酬勞尚待預 計於一○二年六月十日召開之股東會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事 酬勞資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
(三 ) 累積換算調整數
一○一及一○○年度累積換算調整數之變動組成項目如下：
| 年初餘額 直接認列為股東權益 調整項目 轉列損益項目 年底餘額 |
一 ○ 一 |
年 度 分公司外幣 財務報表換 算所產生之 兌換差額 ( $ 14 ) ( 121 ) - ($ 135 ) |
一 ○ ○ 年 度 |
一 ○ ○ 年 度 |
|---|---|---|---|---|
| 外幣財務 報表換算 所產生之 兌換差額 $ 3,997 ( 23,592 ) - ($ 19,595 ) |
外幣財務 報表換算 所產生之 兌換差額 ( $ 1,877 ) 4,038 1,836 $ 3,997 |
分公司外幣 財務報表換 算所產生之 兌換差額 |
||
| ( $ 133 ) 119 - ($ 14 ) |
(四 ) 金融商品未實現損失
一○一及一○○年度金融商品未實現損失之變動組成項目如
下：
| 一○一年度 年初餘額 直接認列為股東權益 調整項目 轉列損益項目 年底餘額 |
備供出售 金融資產 $ 18,681 ( 53,484 ) 60,291 $ 25,488 |
長期股權投 資依持股 比例認列 ( $ 156 ) - - ($ 156 ) |
子公司持有 本公司股票 依持股比例 認 列 ( $ 293,908 ) - - ($ 293,908 ) |
合 計 |
|---|---|---|---|---|
| ( $ 275,383 ) ( 53,484 ) 60,291 ($ 268,576 ) |
（接次頁）
- 34 -
（承前頁）
| 子公司持有 | 子公司持有 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期股權投 | 本公司股票 | |||||||||||||
| 備供出售 | 資依持股 | 依持股比例 | ||||||||||||
| 金融資產 | 比例認列 | 認 | 列 | 合 | 計 | |||||||||
| 一○○年度 | ||||||||||||||
| 年初餘額 | $ 57,119 | ( $ | 1,391 | ) | ( $ | 294,016 ) | ( $ | 238,288 | ) | |||||
| 直接認列為股東權益 | ||||||||||||||
| 調整項目 | ( | 38,427 |
) | 115 | - | ( | 38,312 | ) | ||||||
| 轉列損益項目 | ( | 11 |
) | 1,120 | 108 | 1,217 | ||||||||
| 年底餘額 | $ 18,681 | ($ | 156 |
) | ($ | 293,908 ) |
($ | 275,383 |
) | |||||
| 庫藏股票（普通股） | ||||||||||||||
| 單位：仟股 | ||||||||||||||
| 收 | 回 | 原 | 因 | 年初股數 | 本年度增加本年度減少年底股數 | |||||||||
| 一○一年度 | ||||||||||||||
| 維護公司信用及股東權益 | ||||||||||||||
| 子公司持有本公司股票 | 60,567 | - | - | 60,567 | ||||||||||
| 一○○年度 | ||||||||||||||
| 維護公司信用及股東權益 | ||||||||||||||
| 子公司持有本公司股票 | 60,587 | - | 20 | 60,567 | ||||||||||
| 本公司 | - | 10,000 | 10,000 | - | ||||||||||
| 60,587 | 10,000 | 10,020 | 60,567 |
二十、 庫藏股票（普通股）
一○一年及一○○年十二月三十一日止，子公司持有本公司股票 之相關資訊如下：
| 之相關資訊如下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 公 司 名 稱 一○一年十二月三十一日 達功投資公司 達欣開發公司 達昕投資公司 一○○年十二月三十一日 達功投資公司 達欣開發公司 達昕投資公司 |
持 （ |
有 股 數 仟 股 ） 25,680 13,628 21,259 60,567 25,680 13,628 21,259 60,567 |
帳 （ |
面 金 額 仟 元 ） $ 182,295 39,436 119,915 $ 341,646 $ 178,370 39,436 119,474 $ 337,280 |
市 （ |
價 仟 元 ） |
| $ 652,833 141,219 429,424 $1,223,476 $ 537,571 118,848 360,060 $1,016,479 |
- 35 -
一○一年度因本公司直接及間接持有子公司股權比例增加，致使 庫藏股帳面價值增加 4,366 仟元。
子公司於一○○年度出售其持有之本公司股票 20 仟股，本公司依 持股比例計算之有關處分價款為 322 仟元，因而使庫藏股帳面價值減 少 101 仟元與資本公積－庫藏股股票交易增加 221 仟元。
本公司於一○○年七月二十五日臨時董事會決議通過為維護公司 信用及股東權益將買回庫藏股，截至一○○年十二月三十一日止已買 回庫藏股 10,000 仟股，成本計 171,425 仟元，另該次買回庫藏股亦已 於一○○年十二月十四日依法完成註銷。
根據證券交易法規定，本公司自己買回股份不得超過已發行股份 總數百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股票溢價及 已實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不得享有 股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處 理，除持股超過 50%之子公司不得參與本公司之現金增資及無表決權 外，其餘與一般股東權利相同。
二一、 所得稅
一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17%）計算之所得稅費用如下：
| 稅前利益按法定稅率計算之稅 額 永久性差異 採權益法認列之投資利益 股利收入 其 他 暫時性差異 轉回未實現工程損失 （已）未實現工程毛利 提列工程保固維修費用 採權益法認列之投資（利 益）損失 |
一○一年度 $ 107,448 ( 7,021 ) ( 1,135 ) 3,616 ( 4,540 ) ( 11,276 ) ( 5,557 ) 1,166 ( 926 ) |
一○○年度 |
|---|---|---|
| $ 94,330 ( 16,500 ) ( 1,794 ) ( 4,953 ) (23,247 ) ( 7,304 ) 5,552 1,433 816 |
（接次頁）
- 36 -
（承前頁）
| 呆帳超限 其 他 當年度應納所得稅 以前年度調整 未分配盈餘加徵 |
一○一年度 ( $ 42,740 ) 460 (58,873 ) 44,035 233 4,295 $ 48,563 |
一○○年度 | 一○○年度 |
|---|---|---|---|
( |
$ 22,899 4,934 ) 18,462 89,545 737 - $ 90,282 |
(二 ) 所得稅費用之構成項目如下：
| 當年度所得稅 遞延所得稅 |
一○一年度 $ 48,563 58,873 $ 107,436 |
一○○年度 | 一○○年度 |
|---|---|---|---|
( |
$ 90,282 18,498 ) $ 71,784 |
(三 ) 應付所得稅之變動如下：
| 年初餘額 當年度應納所得稅 當年度支付稅額 年底餘額 |
一○一年度 $ 50,877 48,563 (95,969 ) $ 3,471 |
一○○年度 | 一○○年度 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 36,690 90,282 76,095 ) $ 50,877 |
(四 ) 遞延所得稅資產（負債）明細如下：
| 流 動 遞延所得稅資產 呆帳超限 未實現工程損失 未實現工程毛利 工程保固維修費用 其 他 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 4,420 13,379 10,546 7,998 43 $ 36,386 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 47,160 24,655 16,103 6,832 76 $ 94,826 |
（接次頁）
- 37 -
（承前頁）
| 非 流 動 遞延所得稅資產 採權益法認列之投資 損失 退休金超限 遞延費用攤銷年數差 異 金融資產減損損失 其 他 遞延所得稅負債 未實現重估增值 換算調整數 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 7,594 4,372 1,650 1,805 12 15,433 ( 3,219 ) ( 409 ) ( 3,628 ) $ 11,805 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|
| $ 8,520 3,219 2,310 1,805 12 15,866 ( 3,219 ) ( 1,578 ) ( 4,797 ) $ 11,069 |
(五 ) 兩稅合一相關資訊：
| 兩稅合一相關資訊： | |||
|---|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 157,235 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|
| $ 155,166 |
一○一年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率為 23.48%。一○○年 度實際盈餘分配之稅額扣抵比率為 27.32%。
依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈 餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，因是一○一年 度預計盈餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定可 能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。一○○年度已實際 之稅額扣抵比率，則揭露實際數。
一○一年及一○○年底未有屬八十六年度（含）以前之未分配 盈餘。
- 38 -
(六 ) 所得稅核定情形如下：
本公司截至九十九年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機 關核定。
二二、 用人 、 折舊及攤銷費用
| 用人費用 薪資費用 退休金費用 伙 食 費 福 利 金 員工保險費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
一 ○ |
一 | 年 度 合 計 $ 546,867 30,046 12,632 10,360 47,984 740 $ 648,629 $ 20,039 $ 1,294 |
一 ○ |
○ | 年 度 |
年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 於 工程成本者 $ 384,142 20,099 9,670 7,289 37,085 416 $ 458,701 $ 15,427 $ 435 |
屬 於 營業費用者 $ 162,725 9,947 2,962 3,071 10,899 324 $ 189,928 $ 4,612 $ 859 |
屬 於 工程成本者 $ 366,321 20,556 9,147 6,252 33,168 180 $ 435,624 $ 51,372 $ 593 |
屬 於 營業費用者 $ 169,947 22,101 2,883 3,382 10,243 512 $ 209,068 $ 4,300 $ 418 |
合 計 |
|||
| $ 536,268 42,657 12,030 9,634 43,411 692 $ 644,692 $ 55,672 $ 1,011 |
上述一○一及一○○年度之折舊費用皆未包含出租資產之折舊費 用 518 仟元（帳列營業外費用及損失－其他項下）。
二三、 每股盈餘
| 每股盈餘 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 純 益 稀釋每股盈餘 純 益 擬制性基本每股盈餘 純 益 擬制性稀釋每股盈餘 純 益 |
一 ○ 一 |
年 度 稅 後 $ 2.55 $ 2.54 $ 2.33 $ 2.32 |
單位：新台幣元 一 ○ ○ 年 度 |
||
| 稅 前 $ 3.07 $ 3.06 $ 2.73 $ 2.72 |
稅 前 $ 2.61 $ 2.60 $ 2.38 $ 2.37 |
稅 後 |
|||
| $ 2.27 $ 2.27 $ 2.12 $ 2.11 |
- 39 -
計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：
| 計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下： | |||
|---|---|---|---|
| 金 額 （ 分 子 ） 股數（分母）每股盈餘（元） 稅 前 稅 後 （仟股） 稅 前 稅 後 一○一年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 $ 632,046 $ 524,610 205,995 $ 3.07 $ 2.55 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 - - 738 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響 $ 632,046 $ 524,610 206,733 $ 3.06 $ 2.54 一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 $ 554,880 $ 483,096 212,527 $ 2.61 $ 2.27 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 - - 709 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響 $ 554,880 $ 483,096 213,236 $ 2.60 $ 2.27 假設子公司買賣及持有母公司股票不視為庫藏股票而作為投資 時，計算擬制性基本每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 額 （ 分 子 ） 股數（分母）每股盈餘（元） 稅 前 稅 後 （仟股） 稅 前 稅 後 一○一年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 $ 728,215 $ 620,779 266,562 $ 2.73 $ 2.33 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 - - 738 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響 $ 728,215 $ 620,779 267,300 $ 2.72 $ 2.32 |
每股盈餘（元） | ||
| 稅 後 |
|||
| 稅 前 $ 2.73 $ 2.72 |
稅 後 |
||
| $ 2.33 $ 2.32 |
（接次頁）
- 40 -
（承前頁）
| 一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響 |
金 額 （ |
分 子 ） 稅 後 $ 577,839 - $ 577,839 |
股數（分母） （仟股） 273,097 709 273,806 |
每股盈餘（元） | 每股盈餘（元） | 每股盈餘（元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅 前 $ 649,623 - $ 649,623 |
稅 前 $ 2.38 $ 2.37 |
稅 後 |
||||
| $ 2.12 $ 2.11 |
本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、 金融商品資訊之揭露
一 ( ) 公平價值之資訊
| 公平價值之資訊 | |||
|---|---|---|---|
| 資 產 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 工程存出保證金 存出保證金 負 債 長期銀行借款 存入保證金 |
一○一年十二月三十一日 帳面價值 公平價值 $ 120,014 $ 120,014 204,413 204,413 174,909 174,909 3,684 3,684 919,900 919,900 501 501 |
一○○年十二月三十一日 | |
| 帳面價值 $ 120,014 204,413 174,909 3,684 919,900 501 |
帳面價值 $ 285,242 204,413 177,526 4,619 619,900 305 |
公平價值 | |
| $ 285,242 204,413 177,526 4,619 619,900 305 |
-
41 -
-
(二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
上述金融商品不包括現金、應收票據及工程款、應收工程款－ 關係人、受限制資產－流動及非流動、短期銀行借款、應付票 據及工程款。此類商品之到期日甚近，其帳面價值應屬估計公 平價值之合理基礎。
-
備供出售金融資產－流動，如有活絡市場公開報價時，則以此 市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價 方法估計。
-
以成本衡量之金融資產－非流動係投資未上市（櫃）公司股票 者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額 方能取得可驗證公平價值，故以被投資公司股權淨值或帳面價 值估計。
-
長期銀行借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現 率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款 利率為準。
-
存出（入）保證金係預估其未來收付價值與帳面價值相當，因 是以帳面價值為公平價值。
-
(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：
公 開 報 價 決定之金額 評價 方法估 計 之金額 一○一年 一○○年 一○一年 一○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 資 產 備供出售金融資產－流動 $ 120,014 $ 285,242 $ - $ -
- (四 ) 具利率變動風險之金融資產及負債如下：
一○一 年 十二月三十一日 一○○ 年 十二月三十一日 利 率 變 動 風 險 金融 資 產 金融 負債 金融 資 產 金融 負債 公平價值風險 $ 156,753 $ 501 $ 298,705 $ 305 現金流量風險 220,723 919,900 700,925 719,900
- 42 -
(五 ) 財務風險資訊
1. 市場風險
本公司所持有之各種金融商品，主要係國內上市（櫃）公 司證券及開放型基金受益憑證，雖受市場價格變動之影響，惟 本公司業已定期評估投資績效，故預期不致發生重大之市場風 險。
2. 信用風險
信用風險係評估本公司之交易對方未履行合約之潛在影 響，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。本 公司持有之各種金融商品最大暴險金額與其帳面價值相當。由 於本公司之交易對象均為信用良好之金融機構、公司組織及政 府機關，故預期無重大信用風險。
3. 流動性風險
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。
本公司投資之上市（櫃）公司證券及開放型基金受益憑證 均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格 迅速出售金融資產。另本公司投資之未上市（櫃）之權益商品 均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。
- 利率變動之現金流量風險
本公司之銀行存款、短期及長期銀行借款，係屬浮動利率， 故市場利率變動將使其之有效利率隨之變動，而使其未來現金 流量產生波動。
- 43 -
二五、 關係人交易
一 ( ) 關係人名稱及關係
| 關係人名稱及關係 | |
|---|---|
| 關 係 人 名 稱 達欣開發股份有限公司（達欣開發） 達功投資股份有限公司（達功投資） 長佳機電工程股份有限公司（長佳機電） 達昕投資股份有限公司（達昕投資） DC Investment Co, Ltd. 達欣諮詢（上海）有限公司 Dacin Group Limited Dacin Asia Holdings Ltd. 達欣國際控股有限公司 Dacin Malaysia Sdn Bhd（Dacin Malaysia） Dacin Signapore Pte Ltd. 達欣新加坡控股有限公司（達欣新加坡） DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED Multi Yield Co., Ltd. 昆山大欣置業有限公司（原昆山華揚高 科技創業投資有限公司） 中泰賓館股份有限公司（中泰賓館） 開泰豐國際股份有限公司（開泰豐） 大欣投資股份有限公司（大欣投資） 王 人 達 王 才 濟 王 才 彬 |
與 本 公 司 之 關 係 |
| 子公司 子公司 原為達功投資之子公司，自一○○ 年七月二十一日起已非為本公司 之關係人 子公司 子公司，已於一○○年十一月三日 完成清算而解散 係DC Investment之子公司，已於 一○○年五月三十日完成清算而 解散 子公司 係Dacin Group Limited之子公司 係Dacin Asia Holdings Ltd.之子 公司 係Dacin Asia Holdings Ltd.之子 公司 係Dacin Asia Holdings Ltd.之子 公司 係達欣國際控股有限公司之子公司 係達欣新加坡控股有限公司之子公 司 採權益法之被投資公司 係Multi Yield Co., Ltd.之子公司 該公司之董事長為本公司之法人董 事代表人，後自一○一年十月二 十九日起已非為本公司之關係人 原該公司之母公司（中泰賓館）董 事長為本公司之法人董事代表 人，後自一○一年十月二十九日 起已非為本公司之關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 |
- 44 -
(二 ) 除其他附註及附表所列示者外，本公司與關係人間之重大交易事項
彙總如下：
| 彙總如下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 十二月三十一日 1.其他應收款（帳列其他流 動資產－其他項下） Dacin Malaysia 達欣新加坡 年 度 2.租賃收入 達欣開發 達昕投資 達功投資 |
一 ○ |
一 年 佔各該 科目％ 7 - 7 64 4 - 68 |
一 ○ ○ 年 |
||
| 金 額 $ 6,615 - $ 6,615 $ 4,132 286 18 $ 4,436 |
金 額 $ - 1,471 $ 1,471 $ 4,132 286 18 $ 4,436 |
佔各該 科目％ - 1 1 64 5 - 69 |
|||
| - 1 1 64 5 - 69 |
- 工程承攬（開泰豐自一○一年十月二十九日起已非為本公司之關 係人）
| 係人） | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 業 主 名 稱 一○一年度 開 泰 豐 達欣開發 一○○年度 開 泰 豐 達欣開發 |
工程代號 10509 已完工工地 10509 10707 |
合約總價 $ 7,012,379 $ 1,535,715 $ 7,012,379 $ 1,285,715 |
當年度已認列 之工程收入 $ 269,731 $ 476,074 $ 1,130,020 $ 408,936 |
累積已認列之 工程收入 $ 6,914,863 $ 1,535,715 $ 6,645,132 $ 1,059,641 |
應收工程款－ 關 係 人 |
截至十二月 三十一日已 收取之工程款 $ - $ 1,346,429 $ 6,326,683 $ 1,051,429 |
||
| $ - $ 192,286 $ 116,018 $ 94,500 |
$ - $ 1,346,429 $ 6,326,683 $ 1,051,429 |
- 工程發包－長佳機電（自一○○年七月二十一日起已非為本公司 之關係人）
| 期 間 一○○年度 |
工程代號 10509 11004 11007 11009 11105 |
合約總價 $ 1,081,538 12,200 31,489 13,021 2,600 $ 1,140,848 |
當年度已發生 之工程成本 $ 228,118 1,592 6,693 7,879 2,600 $ 246,882 |
累積已發生 之工程成本 $ 1,034,998 11,486 15,172 9,131 2,600 $ 1,073,387 |
應付工程款 －關係人 $ - - - - - $ - |
截至十二月 三十一日已 支付之工程款 |
截至十二月 三十一日已 支付之工程款 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ - - - - - $ - |
-
45 -
-
本公司融資予關係人相關資料如下：
==> picture [397 x 64] intentionally omitted <==
係本公司提供達欣新加坡資金貸與美元 9,059 仟元，依約定利 率向其收取利息收入，已於一○○年七月二十六日實際動撥 9,000 仟美元（約合新台幣 272,475 仟元），並於一○○年八月十六日償 還，而該額度遂於一○○年八月二十六日到期解除。
本公司與關係人間工程發包、承攬價格及工程款收付條件與 非關係人相當。
本公司與關係人間之租賃契約，其有關租金之決定及收取方 法，和一般租賃交易相當。
(三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊：
==> picture [410 x 75] intentionally omitted <==
二六、 質抵押資產
除附註十六所列示者外，下列資產業已質押作為長、短期銀行借 款、訴訟及工程履約保證之擔保品：
==> picture [424 x 105] intentionally omitted <==
- 46 -
二七、 重大承諾事項及或有事項
截至一○一年十二月三十一日止，本公司重大之承諾及或有事項 如下：
-
一
-
( ) 已開立之工程履約保證票據計 4,795,848 仟元。
-
(二 ) 本公司於一○○年十一月三日與財政部國有財產局臺灣北區辦事處 簽訂「國有非公用土地設定地上權契約書」，雙方約定就座落於台北 市中山區長春段二小段 217 地號土地，設定地上權予本公司，地上 權存續期間自一○○年十一月三日起至一五○年十一月二日止，共 計五十年。依約本公司支付地上權權利金計 1,239,889 仟元，並應於 契約簽訂日起二年內依建築法規定取得以本公司為起照人之建築執 照並開工且不得以地上權標的申請容積移轉，亦不得將地上權標的 出租或出借供他人建築使用；此外本公司亦不得將地上權連同（或） 地上建物所有權轉讓（包括信託）第三人，但倘受讓人未逾一人， 且事先徵得國有財產局書面同意者，不在此限。地上權消滅時，本 公司將會同國有財產局辦理地上權塗銷登記且地上建物所有權將無 償移轉登記為國有。
-
此外，依約本公司將須按當期土地申報地價百分之五計算年地 租，並按月支付。
-
(三 ) 本公司經一○一年八月二十七日董事會決議，為多元化發展及業務 需要，擬與漢洋建設股份有限公司共同投資及興建捷運松山線中山 站捷一基地土地聯合開發案，預計合資比例為漢洋建設 (70%)及本公 。
-
司 (30%)
-
(四 ) 本公司經一○二年三月二十日董事會決議，為推展建設開發業務需 要，擬購買屏東縣屏東市香揚段一小段 12-1 及 30-1 地號等 2 筆土 地，購買價格共計 165,570 仟元，預計將規劃興建為高級住宅，截至 一○二年三月二十日止，已依買賣契約書支付 32,785 仟元，剩餘款 項將依約定時程付款。
-
(五 ) 本公司經一○二年三月二十日董事會決議，為規劃共同參與板橋區 港子嘴都市更新及土地開發，擬按出資比例為該地段之共同投資起 造人融資背書保證 552,500 仟元。
-
47 -
-
(六 ) 預計未來年度承租辦公室、倉庫、宿舍及公務車之租金支出如下：
| 年 度 一○二年一月至十二月 一○三年一月至十二月 一○四年一月至十二月 一○五年一月至九月 |
金 額 |
|---|---|
| $ 9,091 2,816 1,132 540 |
二八、 附註揭露事項
-
(一 ) 重大交易事項相關資訊及 (二 )轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人。（附表一）
-
為他人背書保證。（無）
-
年底持有有價證券情形。（附表二）
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20%以上。（附表三）
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。（附 表四）
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。（附 表五）
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。（附表六）
-
應收關係人款項達新台幣一億或實收資本額 20% 以上。（附表 七）
-
被投資公司名稱、所在地區 ……等相關資訊。（附表八）
-
被投資公司從事衍生性商品交易。（無）
-
(三 ) 大陸投資資訊
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、年底投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表九）
-
48 -
-
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事 項，暨其價格、付款條件、未實現損益。（無）
-
與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形。（無）
-
與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形。（無）
-
其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項。（無）
二九、 營運部門財務資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類，依財務會計準則公報第四 十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司已於合併財務報表中 依該公報之規定揭露營運部門資訊。
三十、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：除匯率外，餘係仟元
| 單位：除匯率外，餘係仟元 | 單位：除匯率外，餘係仟元 | ||
|---|---|---|---|
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 新加坡幣 採權益法之長期股權投資 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 新加坡幣 |
一 ○ 一 年 |
十 二 月 三 十 一 日 |
|
| 外 幣 $ 257 3,786 30,586 1,579 |
匯 率 29.04 23.76 29.04 23.76 |
新台幣金額 | |
| $ 7,463 89,955 888,212 37,517 |
- 49 -
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 新加坡幣 採權益法之長期股權投資 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 新加坡幣 |
一 ○ ○ 年 |
十 二 月 三 十 一 日 |
十 二 月 三 十 一 日 |
|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 10 3,192 3,498 80 |
匯 率 30.275 23.31 30.275 23.31 |
新台幣金額 | |
| $ 303 74,406 105,899 1,865 |
- 50 -
達欣工程股份有限公司及其轉投資公司
資金貸與他人
民國一○一年度
| 附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
附表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 擔 保 品 編號 資金貸與他人 者公司名稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 年 度 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 對個別對象 資金貸與限額 資 金 貸 與 最 高 限 額 0 達欣工程股份 有限公司 達欣開發股份 有限公司 應收關係企業 款項 $ 400,000 （註五） $ - （註五） 2% 短期資金融通 $ - （註四） $ - － $ - $ 423,346 （註一） $ 635,019 （註二） 1 達欣新加坡控 股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED 應收關係企業 款項 9,293 ( 320仟美元) 9,293 ( 320仟美元) - 短期資金融通 - （註四） - － - 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 資金貸與他人 者公司名稱 |
貸 與 對 象 |
往 來 科 目 |
本 年 度 最 高 餘 額 |
年 底 餘 額 |
利率區間 | 資金貸與性質 | 業務往來金額 | 有短期融通資 金必要之原因 |
提 列 備 抵 呆 帳 金 額 |
擔 保 品 |
對個別對象 資金貸與限額 |
資 金 貸 與 最 高 限 額 |
|
| 名 稱 |
價 值 |
|||||||||||||
| 0 1 |
達欣工程股份 有限公司 達欣新加坡控 股有限公司 |
達欣開發股份 有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED |
應收關係企業 款項 應收關係企業 款項 |
$ 400,000 （註五） 9,293 ( 320仟美元) |
$ - （註五） 9,293 ( 320仟美元) |
2% - |
短期資金融通 短期資金融通 |
$ - - |
（註四） （註四） |
$ - - |
－ － |
$ - - |
$ 423,346 （註一） 36,794 ( 1,267仟美元) （註三） |
$ 635,019 （註二） 55,205 ( 1,901仟美元) （註三） |
註一：短期資金融通者，個別貸與金額以不超過最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之十為限。
註二：資金貸與總額不得超過本公司按最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之十五。
註三：達欣新加坡控股有限公司對有短期融通資金必要者之貸與總額不得超過達欣新加坡控股有限公司按最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之十五，其個別貸與金額以不超 過達欣新加坡控股有限公司最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之十為限。
註四：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，因短期融通資金需要，且其往來金融機構已無融通使用額度，經評估財務狀況良好有償還能力。
-
註五：本年度最高餘額為額度，本公司原經一○一年六月十二日董事會決議資金貸與該公司額度 400,000 仟元，後於一○一年八月二十七日經董事會決議資金貸與該公司額度降為 390,000 仟元，惟尚未實際動撥，故子公司達欣開發公司於一○一年十二月二十四日申請解除該額度。
-
51 -
達欣工程股份有限公司及其轉投資公司
年底持有有價證券情形
民國一○一年十二月三十一日
附表二
單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元
| 持有之公司 | 有 價 證 券 及 名 稱 |
與有價證券發行人 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
年 底 |
年 底 |
年 底 |
年 底 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | 帳面金額（註二） | 持股比率 （％） |
市價或股權淨值 （ 註 一 ） |
|||||
| 達欣工程股份有 限公司 達欣開發股份有 限公司 |
股 票 統一企業股份有限公司 聯強國際股份有限公司 台塑石化股份有限公司 國泰金融控股股份有限公司 中國鋼鐵股份有限公司 元大金融控股股份有限公司 臺灣中小企業銀行股份有限公司 亞洲水泥股份有限公司 華南金融控股股份有限公司 海光企業股份有限公司 達功投資股份有限公司 達欣開發股份有限公司 達昕投資股份有限公司 Dacin Group Limited Multi Yield Co., Ltd. 中泰賓館股份有限公司 凱撒大飯店股份有限公司 環訊創業投資股份有限公司 受益證券 國泰一號不動產投資信託基金 股 票 達欣工程股份有限公司 |
－ － － － － － － － － － 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 － － － － 採權益法之投資公司 |
備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 |
683,819 399,021 206,000 317,628 236,540 341,640 520,000 118,145 210,000 100,000 80,000,000 41,043,902 12,000,000 - 2,900,000 1,125,000 2,168,127 706,850 540,000 13,627,785 |
$ 36,448 21,348 17,716 10,005 6,469 5,107 4,545 4,413 3,528 1,115 491,233 466,914 22,793 854,204 34,008 180,000 17,345 7,068 9,320 275,281 |
- - - - - - - - - - 100.00 51.30 100.00 100.00 34.12 3.13 3.00 4.93 - 5.11 |
$ 36,448 21,348 17,716 10,005 6,469 5,107 4,545 4,413 3,528 1,115 491,233 466,914 22,793 854,204 34,008 180,000 17,345 7,068 9,320 275,281 |
所有持股已視為庫 藏股處理 |
（接次頁）
- 52 -
（承前頁）
| 持有之公司 | 有 價 證 券 及 名 稱 |
與有價證券發行人 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
年 底 |
年 底 |
年 底 |
年 底 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | 帳面金額（註二） | 持股比率 （％） |
市價或股權淨值 （ 註 一 ） |
|||||
| 達昕投資股份有 限公司 達功投資股份有 限公司 Dacin Group Limited Dacin Asia Holdings Ltd. |
股 票 達欣工程股份有限公司 受益憑證 日盛債券基金 凱基凱旋債券基金 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 股 票 達欣開發股份有限公司 達欣工程股份有限公司 長佳機電工程股份有限公司 聯合空間股份有限公司 受益憑證 統一強棒貨幣市場基金 股 單 Dacin Asia Holdings Ltd. 股 單 達欣國際控股有限公司 達欣新加坡控股有限公司 Dacin Malaysia Sdn Bhd CLEMENTI DEVELOPMENT PTE. LTD. CLEMENTI DEVELOPMENT PTE. LTD. |
採權益法之投資公司 － － － 採權益法之被投資公司 採權益法之投資公司 － － － 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 － － |
備供出售金融資產－非流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動－預付投資款 |
21,258,621 999,595.40 755,582.42 537,790.90 38,956,098 25,680,529 2,182,364 380,000 925,863.06 - - - - - - |
$ 429,424 14,358 8,514 8,513 577,785 518,746 26,316 3,800 15,027 29,415仟美元 6,337仟美元 1,901仟美元 馬來西亞幣 221仟元 新加坡幣 50仟元 新加坡幣 22,593仟元 |
7.98 - - - 48.70 9.63 8.99 19.00 - 100.00 62.50 15.00 100.00 5.00 - |
$ 429,424 14,358 8,514 8,513 577,785 518,746 26,316 3,800 15,027 29,415仟美元 6,337仟美元 1,901仟美元 馬來西亞幣 221仟元 新加坡幣 50仟元 - |
所有持股已視為庫 藏股處理 所有持股已視為庫 藏股處理 |
（接次頁）
- 53 -
（承前頁）
| 持有之公司 | 有 價 證 券 及 名 稱 |
與有價證券發行人 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
年 底 |
年 底 |
年 底 |
年 底 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | 帳面金額（註二） | 持股比率 （％） |
市價或股權淨值 （ 註 一 ） |
|||||
| 達欣國際控股有 限公司 達欣新加坡控股 有限公司 |
股 單 達欣新加坡控股有限公司 股 單 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED |
採權益法之被投資公司 採權益法之被投資公司 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
- - |
10,136仟美元 12,496仟美元 |
80.00 80.00 |
10,136仟美元 12,496仟美元 |
註一： 上市櫃公司證券係按一○一年十二月底之收盤價，未上市櫃公司股票係按股權淨值或帳面價值，開放型基金受益憑證係按一○一年十二月底之基金淨資產價值。 註二： 公平價值變動列入損益之金融資產－流動及備供出售金融資產－流動及非流動之帳面金額係年底公平價值。
- 54 -
單位：新台幣仟元
達欣工程股份有限公司及其轉投資公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年度
附表三
| 買、賣之公司 | 有價證券種類 及 名 稱 |
帳 列 科 目 |
交易對象 | 關 係 |
年 初 |
年 初 |
買 入 |
買 入 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
採權益法認列 之 變 動 數 |
年 底 |
年 底 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | 金 額 |
股數／單位數 | 金 額 |
股數／單位數 | 售 價 |
帳 面 成 本 |
處 分 利 益 |
股數／單位數 | 金 額 |
||||||
| 達欣工程股份 有限公司 達功投資股份 有限公司 Dacin Group Lmited Dacin Asia Holdings Litd. 達欣國際控股 有限公司 達欣新加坡控 股有限公司 |
受益憑證 兆豐國際寶鑽債券基 金 元大萬泰貨幣市場基 金 寶來得寶貨幣市場基 金 台新1699貨幣市場基 金 股 單 Dacin Group Limited 受益憑證 統一全球債券組合基 金 股 單 Dacin Asia Holdings Ltd. 股 單 達欣國際控股有限公 司 CLEMENTI DEVELOPMENT PTE . LTD. 股 單 達欣新加坡控股有限 公司 股 單 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED |
備供出售金融 資產－流動 備供出售金融 資產－流動 備供出售金融 資產－流動 備供出售金融 資產－流動 採權益法之長 期股權投資 公平價值變動 列入損益之 金融資產－ 流動 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 以成本衡量之 金融資產－ 非流動／預 付投資款 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 |
－ － － － 現金增資 認股 － 現金增資 認股 現金增資 認股 現金增資 認股 現金增資 認股 現金增資 認股 |
－ － － － 子公司 － 子公司 子公司 － 子公司 子公司 |
8,288,506.33 - - - - 10,409,613.68 - - - - - |
$ 100,000 - - - 63,562 108,690 2,100仟美元 2,100仟美元 - 3,265仟美元 - |
13,222,942.30 16,043,662.90 12,046,293.00 21,791,873.54 - - - - - - - |
$ 160,000 235,000 140,000 285,000 823,409 - 27,822仟美元 4,330仟美元 新加坡幣 22,643仟元 7,008仟美元 12,499仟美元 |
21,511,448.63 16,043,662.90 12,046,293.00 21,791,873.54 - 10,409,613.68 - - - - - |
$ 260,167 235,088 140,057 285,110 - 109,791 - - - - - |
$ 260,000 235,000 140,000 285,000 - 108,690 - - - - - |
$ 167 88 57 110 - 1,101 - - - - - |
$ - - - - ( 32,767 ) （註二） - ( 507仟美元) （註三） ( 93仟美元) （註四） - ( 137仟美元) （註五） ( 3仟美元) （註六） |
- - - - - - - - - - - |
$ - - - - 854,204 - 29,415仟美元 6,337仟美元 新加坡幣 22,643仟元 10,136仟美元 12,496仟美元 |
註一：金額除售價外，係投資成本。
-
註二：係本年度採權益法認列之投資損失 14,882 仟元及累積換算調整數 17,885 仟元。
-
註三：係本年度採權益法認列之投資損失 506 仟美元及累積換算調整數 1 仟美元。
-
註四：係本年度採權益法認列之投資損失 93 仟美元。
-
註五：係本年度採權益法認列之投資損失 137 仟美元。
-
註六：係本年度採權益法認列之投資損失 3 仟美元。
-
55 -
單位：新台幣仟元
達欣工程股份有限公司及轉投資公司
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年度
附表四
| 取得之公司 | 財 產 名 稱 |
交易日或 事實發生日 |
交易金額 | 價款支付 情 形 |
交易對象 | 關 係 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
價格決定之 參 考 依 據 |
取得目的及 使用之情形 |
其他約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所 有 人 |
與公司之關係 | 移轉日期 | 金 額 |
||||||||||
| 達欣工程股份 有限公司 |
預付房地款 －板橋區港子嘴 土地 預付房地款 －淡水區水仙段 土地 |
自101.12.28起 自101.12.31起 |
$ 275,700 211,770 |
截至一○二 年三月二 十日止已 支付完畢 截至一○二 年三月二 十日止已 依約支付 款項計 31,790仟 元，剩餘 款項將依 約定時程 付款 |
吳嘉銘等 合鼎建設股 份有限公 司 |
－ － |
－ － |
－ － |
－ － |
$ - - |
市場行情 遠見不動產估價 師事務所估價 報告書，估價 金額215,170 仟元 |
自地自建 自地自建 |
－ － |
- 56 -
單位：新台幣仟元
達欣工程股份有限公司及轉投資公司
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年度
附表五
| 處分之公司 | 財 | 產 名 稱 |
交易日或 事實發生日 |
原取得日期 | 帳 | 面 | 價 | 值 | 交 | 易 金 |
額 | 價款收取情形 | 處分損失 | 處分損失 | 交易對象 | 關 | 係 | 處分目的 | 價格決定之 參 考 依 據 |
其 約 |
定 | 事 | 他 項 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 達欣開發股份有 | 待售土地－大安 | 101.09.10 | 100.03.09 | $ | 164,892 | $ 159,662 | 已收取完畢 | ( $ 5,230 ) | 精誠資產管理 | － | 充實營運資金 | 戴德梁行不動產 | － | ||||||||||||
| 限公司 | 區通化段道路 | （未稅） | 顧問股份有 | 估價師事務所 | |||||||||||||||||||||
| 用地 | 限公司 | 估價報告書， | |||||||||||||||||||||||
| 估價金額 | |||||||||||||||||||||||||
| 163,746仟元。 | |||||||||||||||||||||||||
| 存貨－在建房地 | 自101.11.22 | － | － | 1,329,061 | 已收取完畢 | － | 林先生等11 | － | 獲取利益 | 市場行情 | － | ||||||||||||||
| 及待售房屋 | 起 | （未稅） | 人 |
- 57 -
達欣工程股份有限公司及其轉投資公司
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國一○一年度
附表六
單位：新台幣仟元
| 進（銷）貨公司 | 交 易 人 名 稱 |
與 交 易 人 之 關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 |
交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 |
應 收 （ 付 ） 款 項 |
應 收 （ 付 ） 款 項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 | 金 額 |
佔總進（銷） 比 率 |
授 信 期 間 |
單 價 |
授 信 期 間 |
餘 額 |
佔總額比率 | |||
| 達欣工程股份有限 公司 達欣工程股份有限 公司 達欣開發股份有限 公司 |
開泰豐國際股份有限公 司 達欣開發股份有限公司 達欣工程股份有限公司 |
原該公司之董事長為本公 司之法人董事代表人，後 自一○一年十月二十九 日起已非為本公司之關 係人 子 公 司 母 公 司 |
營業收入 營業收入 營建成本 |
( $ 269,731 ) ( 476,074 ) 476,074 |
( 2.10% ) ( 3.70% ) 67.14% |
依合約約定條件為之 依合約約定條件為之 依合約約定條件為之 |
－ － － |
－ － － |
應收工程款－ 關係人 $ - 應收工程款－ 關係人 192,286 應付票據 ( 63,000 ) 應付工程款－ 關係人 ( 129,286 ) |
- 5.84% ( 17.22% ) ( 35.34% ) |
- 58 -
達欣工程股份有限公司及轉投資公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年十二月三十一日
附表七
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
應收關係人 款 項 餘 額 |
週 轉 率 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提 列 備 抵 呆 帳 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
處 理 方 式 |
|||||||
| 達欣工程股份有限公司 | 達欣開發股份有限公司 | 子公司 | 應收工程款 $ 192,286 |
註一 | $ - | － | $ 63,000 註二 |
$ - |
註一： 部分應收工程款係屬合約規定之保留款，且係採完工比例法認列營業收入，故未能計算週轉率。
註二： 帳列金額係包括應收工程保留款 129,286 仟元及應收工程款 63,000 仟元，其中應收工程款期後已收回 63,000 仟元，應收工程保留款則將依約定時程退還。
- 59 -
達欣工程股份有限公司及轉投資公司
被投資公司名稱、所在地區 …等相關資訊 民國一○一年度
附表八
單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被 投 資 公 司 名 稱 |
所在地區 | 主 要 營 業 項 目 |
原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
年 底 持 有 |
年 底 持 有 |
年 底 持 有 |
被 投 資 公 司 本年度（損）益 |
本年度認列之 投資（損）益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 ○ 一 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
股數（仟股） | 比率（％） | 帳 面 金 額 |
|||||||
| 達欣工程股份有限 公司 達功投資股份有限 公司 Dacin Group Limited Dacin Asia Holdings Ltd. 達欣國際控股有限 公司 達欣新加坡控股有 限公司 |
達功投資股份有限公司 達欣開發股份有限公司 達昕投資股份有限公司 Dacin Group Limited Multi Yield Co., Ltd. 達欣開發股份有限公司 Dacin Asia Holdings Ltd. 達欣國際控股有限公司 達欣新加坡控股有限公司 Dacin Malaysia Sdn Bhd 達欣新加坡控股有限公司 DACIN VIETNAM TAN TAO COMPANY LIMITED |
台北市 台北市 台北市 BVI BVI 台北市 英屬開曼 群島 英屬開曼 群島 新加坡 馬來西亞 新加坡 越 南 |
從事各種生產事業及服務事業 之投資 委託營造廠商興建國民住宅及 商業大樓出售、出租暨其相 關業務 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 委託營造廠商興建國民住宅及 商業大樓出售、出租暨其相 關業務 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事工程管理等相關業務 從事各種生產事業及服務事業 之投資 從事不動產建設及基礎建設等 相關業務 |
$1,000,040 437,915 201,907 30,384仟美元 2,900仟美元 534,673 30,384仟美元 6,892仟美元 2,064仟美元 1,000仟馬幣 11,008仟美元 12,499仟美元 |
$ 999,617 437,915 303,898 2,562仟美元 2,900仟美元 473,836 2,562仟美元 2,562仟美元 - - 4,000仟美元 - |
80,000 41,044 12,000 - 2,900 38,956 - - - - - - |
100.00 51.30 100.00 100.00 34.12 48.70 100.00 62.50 15.00 100.00 80.00 80.00 |
$ 491,233 466,914 22,793 854,204 34,008 577,785 29,415仟美元 6,337仟美元 1,901仟美元 221仟馬幣 10,136仟美元 12,496仟美元 |
$ 55,597 65,101 59,396 ( 14,882 ) 59,584 65,101 ( 506 )仟美元 ( 148 )仟美元 ( 171 )仟美元 ( 779 )仟馬幣 ( 171 )仟美元 ( 4 )仟美元 |
$ 4,568 22,211 14,523 ( 14,882 ) 20,331 |
註一及註二 註一及註二 註一及註二 註一及註二 註二及註三 註一及註二 註二及註四 註二及註四 註二及註四 註二及註四 註二及註四 註二及註四 |
註一： 子公司。
註二： 係按該公司一○一年度經會計師查核之財務報表計算。
註三： 係本公司採權益法計價之被投資公司。
註四： 孫公司。
- 60 -
達欣工程股份有限公司及其轉投資公司
大陸投資資訊
民國一○一年度
附表九
單位：除另予註明者外 ，為新台幤仟元
| 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 |
大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 |
主 要 營 業 項 目 |
主 要 營 業 項 目 |
實收資本額 | 實收資本額 | 投 資 方 式 |
本 年 年 初 自台灣匯出 累積投資金額 |
本 年 年 初 自台灣匯出 累積投資金額 |
本年度匯出或收回投資金額 | 本年度匯出或收回投資金額 | 本年度匯出或收回投資金額 | 本年度匯出或收回投資金額 | 本年度匯出或收回投資金額 | 本年年底自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本年度認列 投 資 利 益 |
本年度認列 投 資 利 益 |
年 底 投 資 帳 面 價 值 |
截至本年年底 止 已 匯 回 投 資 收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | 收 | 回 | ||||||||||||||||
| 昆山大欣置業有限 公司（原昆山華 揚高科技創業投 資有限公司） |
開發、生產及銷售高科 技電子資訊產品 |
$ 244,923 （8,434仟美元） |
透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 |
$ 84,216 （2,900仟美元） |
$ - | $ - | $ 84,216 （2,900仟美元） |
34.12% | $ 20,352 (註一) （691仟美元） |
$ 33,803 (註一) （1,164仟美元） |
$ - | ||||||||
| 本年年底累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 |
經 核 |
濟 部 准 投 |
投 審 資 金 |
會 額 |
依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額（註二） |
||||||||||||||
| $185,972 （6,404仟美元）（註三） |
$185,972 （6,404仟美元） |
$2,540,076 |
註一： 投資損益係按經台灣投資公司簽證會計師查核之財務報表認列。
-
註二： 依據投審會 97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定為達欣工程股份有限公司淨值×60%計算。
-
註三： 因大陸事業上海戴威士餐飲有限公司及達欣諮詢（上海）有限公司業已結束營業，並已分別於九十四年一月十日及一○○年八月十八日業經經濟部投審會核准撤銷透過第三地 區投資事業間接在大陸地區投資案，但股本尚未匯回，故該額度係包含原始匯出投資該等公司 3,504 仟美元。
-
61 -
達欣工程股份有限公司
現金明細表
民國一○一年十二月三十一日
表一 單位：新台幣仟元
| 項 目 零 用 金 銀行存款 支票存款 活期存款 外幣活期存款 （註） |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 6,427 222,004 128,156 38,214 388,374 $ 394,801 |
-
註： 包括 257 仟美元及 1,294 仟新加坡幣，按匯率 US$1： NT$29.04 及 SGD$1： NT$23.76 換算。
-
62 -
達欣工程股份有限公司
備供出售金融資產－流動明細表
民國一○一年十二月三十一日
| 表二 金 融 商 品 名 稱 上市（櫃）公司股票 聯強國際股份有限公司 統一企業股份有限公司 國泰金融控股股份有限公 司 台塑石化股份有限公司 中國鋼鐵股份有限公司 元大金融控股股份有限公 司 臺灣中小企業銀行股份有 限公司 亞洲水泥股份有限公司 華南金融控股股份有限公 司 海光企業股份有限公司 小 計 受益證券 國泰一號不動產投資信託 基金 減：累計減損 加：評價調整 合 計 |
股數／單位數 399,021 683,819 317,628 206,000 236,540 341,640 520,000 118,145 210,000 100,000 540,000 |
取得成本 $ 25,296 21,275 21,726 18,188 8,950 5,039 5,000 5,508 3,334 1,250 115,566 5,913 26,953 25,488 $ 120,014 |
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 市 價 （ 註 一 ） |
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 市 價 （ 註 一 ） |
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 市 價 （ 註 一 ） |
|---|---|---|---|---|---|
| 單價／淨值 53.50 53.30 31.50 86.00 27.35 14.95 8.74 37.35 16.80 11.15 17.26 |
金 額 |
||||
| $ 21,348 36,448 10,005 17,716 6,469 5,107 4,545 4,413 3,528 1,115 110,694 9,320 $ 120,014 |
註一： 上市櫃公司證券係按一○一年十二月底之收盤價。
註二： 一○一年十二月三十一日備供出售金融資產－流動並無質押之情事。
- 63 -
達欣工程股份有限公司
應收工程款明細表
民國一○一年十二月三十一日
表三
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 台灣積體電路製造股份有限公司 全球人壽保險股份有限公司 交通部高速鐵路工程局捷運工程處 達麗建設事業股份有限公司 潤隆建設股份有限公司 其他（註） 合 計 減：備抵呆帳 淨 額 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| $ 1,383,456 447,674 230,871 181,143 178,656 661,916 3,083,716 58,345 $ 3,025,371 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
- 64 -
達欣工程股份有限公司
在建工程及預收工程款變動明細表 民國一○一年度
| 表四 名 稱 完工比例法 住宅工程 商辦大樓 公共工程 廠房及其他 小 計 全部完工法 廠房及其他 合 計 |
在 | 建 | 工 | 程 年 底 餘 額 $ 3,529,520 8,423,153 13,890,723 10,383,685 36,227,081 - $ 36,227,081 |
預 | 收 | 工 | 程 | 款 年 底 餘 額 $ 3,348,864 8,410,290 13,544,786 10,236,009 35,539,949 - $ 35,539,949 |
單位：新台幣仟元 在 建 工 程 預收工程款 淨 額 淨 額 $ 205,176 $ 24,520 125,392 112,529 401,730 55,793 235,923 88,247 968,221 281,089 - - $ 968,221 $ 281,089 |
單位：新台幣仟元 在 建 工 程 預收工程款 淨 額 淨 額 $ 205,176 $ 24,520 125,392 112,529 401,730 55,793 235,923 88,247 968,221 281,089 - - $ 968,221 $ 281,089 |
單位：新台幣仟元 在 建 工 程 預收工程款 淨 額 淨 額 $ 205,176 $ 24,520 125,392 112,529 401,730 55,793 235,923 88,247 968,221 281,089 - - $ 968,221 $ 281,089 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 餘 額 $ 2,802,424 6,725,404 21,601,937 6,318,419 37,448,184 4,137 $ 37,452,321 |
工 程 成 本 $ 2,655,619 1,714,457 2,263,020 5,609,140 12,242,236 3,257 $ 12,245,493 |
資本化利息 $ 227 69 61,632 284 62,212 - $ 62,212 |
工程利益（損失） $ 162,294 ( 16,777 ) ( 28,323 ) 333,612 450,806 805 $ 451,611 |
換算調整數 $ 2,084 - - - 2,084 - $ 2,084 |
完 工 結 轉 $ 2,093,128 - 10,007,543 1,877,770 13,978,441 8,199 $ 13,986,640 |
年 初 餘 額 $ 2,747,710 6,517,046 21,883,424 6,122,511 37,270,691 7,530 $ 37,278,221 |
本年度增加 $ 2,692,958 1,893,244 1,668,905 5,991,268 12,246,375 669 $ 12,247,044 |
換算調整數 $ 1,324 - - - 1,324 - $ 1,324 |
完 工 結 轉 $ 2,093,128 - 10,007,543 1,877,770 13,978,441 8,199 $ 13,986,640 |
|||||||
| $ 24,520 112,529 55,793 88,247 281,089 - $ 281,089 |
- 65 -
達欣工程股份有限公司
預付工程款明細表
民國一○一年十二月三十一日 表五 單位：新台幣仟元 廠 商 名 稱 金 額 豐興鋼鐵股份有限公司 $ 81,310 東和鋼鐵企業股份有限公司 24,187 其他（註） 155,040 $ 260,537 註：各廠商餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
- 66 -
達欣工程股份有限公司
採權益法之長期股權投資變動表
民國一○一年度
| 表六 被 投 資 公 司 未上市櫃公司 達功投資股份有限公司 達欣開發股份有限公司 Multi Yield Co., Ltd. 達昕投資股份有限公司 Dacin Group Limited |
年 初 |
餘 額 金 額 $ 518,995 433,517 42,337 105,847 63,562 $ 1,164,258 |
本 年 度 增 加 股數（仟股） 金 額 32 $ 423 - - - - 44 1,428 - 823,409 $ 825,260 |
本 年 度 增 加 股數（仟股） 金 額 32 $ 423 - - - - 44 1,428 - 823,409 $ 825,260 |
本年度減少（附註一及註二） 股數（仟股） 金 額 - $ 79,968 - - - - 10,342 132,407 - - $ 212,375 |
本年度減少（附註一及註二） 股數（仟股） 金 額 - $ 79,968 - - - - 10,342 132,407 - - $ 212,375 |
採權益法認列 投資（損）益 （ 註 三 ） $ 4,568 22,211 20,331 14,523 ( 14,882 ) $ 46,751 |
發放現金股利 予子公司視為 庫 藏 股 （ 註 四 ） $ 51,140 11,186 - 33,843 - $ 96,169 |
認列被投資 公司持股比例 變動影響數 （ 註 三 ） ( $ 3,925 ) - ( 21,784 ) ( 441 ) - ($ 26,150 ) |
認列被投資 公 司 外 幣 換算調整數 （ 註 三 ） $ - - ( 6,876 ) - ( 17,885 ) ($ 24,761 ) |
年 底 餘 |
年 底 餘 |
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 額 股 權 淨 值 金 額 （ 註 三 ） $ 491,233 $ 491,233 466,914 466,914 34,008 34,008 22,793 22,793 854,204 854,204 $ 1,869,152 $ 1,869,152 |
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 額 股 權 淨 值 金 額 （ 註 三 ） $ 491,233 $ 491,233 466,914 466,914 34,008 34,008 22,793 22,793 854,204 854,204 $ 1,869,152 $ 1,869,152 |
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 額 股 權 淨 值 金 額 （ 註 三 ） $ 491,233 $ 491,233 466,914 466,914 34,008 34,008 22,793 22,793 854,204 854,204 $ 1,869,152 $ 1,869,152 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數（仟股） 79,968 41,044 2,900 22,298 - |
股數（仟股） 32 - - 44 - |
股數（仟股） - - - 10,342 - |
股數（仟股） 80,000 41,044 2,900 12,000 - |
持 股 ％ 100.00 51.30 34.12 100.00 100.00 |
|||||||||||
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$ 491,233 466,914 34,008 22,793 854,204 $ 1,869,152 |
註一： 係包括被投資公司達功投資及達昕投資發放之現金股利分別計 79,968 仟元及 28,988 仟元。
註二： 係被投資公司達昕投資減資退還現金（減資基準日為六月二十六日） 103,419 仟元。
註三： 係按經會計師查核之一○一年度財務報表計算。
註四：係母公司發放現金股利 96,169 仟元（已按持股比例認列）予子公司，視為庫藏股交易。
註五： 上述股權投資並無質押之情事。
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以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
民國一○一年度
| 表七 名 稱 國內未上市櫃普通股 中泰賓館股份有限公司 凱撒大飯店股份有限公司 環訊創業投資股份有限公司 |
年 | 初 面 價 值 $ 180,000 17,345 7,068 $ 204,413 |
本 年 度 增 |
加 | （ 註 ） 額 $ - - - $ - |
本 年 度 |
本 年 度 |
減 少 額 $ - - - $ - |
年 | 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 底 提供擔保或 面 價 值 質 押 情 形 $ 180,000 － 17,345 － 7,068 － $ 204,413 |
單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 底 提供擔保或 面 價 值 質 押 情 形 $ 180,000 － 17,345 － 7,068 － $ 204,413 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數（仟股） 1,125 2,067 707 |
帳 | 股數（仟股） - 101 - |
金 | 股數（仟股） - - - |
金 | 股數（仟股） 1,125 2,168 707 |
帳 | ||||||
| － － － |
註：本年度增加係凱撒公司發放股票股利 101 仟股。
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單位：新台幣仟元
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長期銀行借款明細表
民國一○一年十二月三十一日
表八
| 銀 行 名 稱 擔保借款 台灣土地銀行長 安分行 信用借款 中國輸出入銀行 兆豐國際商業銀 行忠孝分行 |
期 限 100.11.10～120.11.10 101.06.20～103.06.20 101.12.20～106.12.19 |
償 還 辦 法 自首次撥款日起前五年按月付息，第六年 起按月平均攤還本金，於借款存續期間 內，若招標機關撤銷地上權時，應提前 清償剩餘本金 到期償還本金 自首次動用日起滿四年之日為第一期，每 半年為一期，共分三期，按借款本金之 15%、15%、70%分期攤還 |
年利率（％） 2.20 2.0347 2.50 |
金 | 額 計 $ 619,900 200,000 100,000 $ 919,900 |
抵 押 或 擔 保 1.臺北市中山區長春段二 小段217 地號土地地上 權按融資金額加二成設 定第一順位最高限額抵 押權。 2.二年期租金總額之活期 存款。 一成定存 一成定存 |
備 註 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 | 年 內 到 期 $ - - - $ - |
一 | 年 後 到 期 $ 619,900 200,000 100,000 $ 919,900 |
合 | |||||||
| 限繳納地上 權權利金。 － － |
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應付工程款明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 表九 單 廠 商 名 稱 同豐營造工程股份有限公司 高逸工程股份有限公司 維閣實業股份有限公司 昆慶工程有限公司 東鋼鋼結構股份有限公司 益鼎工程股份有限公司 長佳機電工程股份有限公司 台灣水泥股份有限公司鼓山水泥製品廠台南分廠 廣達混凝土股份有限公司 峻灃工程有限公司 福林工程股份有限公司 老圃造園工程股份有限公司 其他（註） 合 計 |
位 金 |
：新台幣仟元 額 |
|---|---|---|
| $ 54,442 54,362 51,893 50,364 49,956 42,264 37,451 37,160 34,470 31,629 30,712 30,426 2,776,398 $ 3,281,527 |
註：各廠商餘額皆未超過 30,000 仟元以上。
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達欣工程股份有限公司 營業收入及成本明細表 民國一○一年度 表十 單位：新台幣仟元
| 工 程 項 目 住宅工程 商辦大樓 公共工程 廠房及其他 |
營 業 收 入 $ 2,798,966 1,763,406 2,316,247 5,977,757 $ 12,856,376 |
營 業 成 本 $ 2,641,736 1,715,611 2,261,573 5,549,076 $ 12,167,996 |
營 業 毛 利 |
營 業 毛 利 |
|---|---|---|---|---|
| $ 157,230 47,795 54,674 428,681 $ 688,380 |
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達欣工程股份有限公司 營業費用明細表 民國一○一年度 表十一 單位：新台幣仟元
| 項 目 薪 資 租金支出 勞 務 費 交 際 費 保 險 費 其他（註） 合 計 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| $ 162,725 45,119 20,765 12,730 11,050 60,880 $ 313,269 |
註：各項金額皆未超過 10,000 仟元以上。
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