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CWCO Interim / Quarterly Report 2014
51875_rns_2014-11-14_0c5b5d92-d0a5-4a46-9207-9754978e9796.pdf
Interim / Quarterly Report
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中華電線電纜股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國103及102年第3季
地址:台北市中山區中山北路三段58號4樓、58
號5樓之2
電話: (02)25993456
$S =$ 錄
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日 頁 | 次附註編 | 號 | ||||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |||||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||||||
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim 6$ | ||||||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 16$ | $\equiv$ | |||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $16 - 29$ | 四 | |||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $29 - 30$ | $\overline{L}$ | |||||||
| 定性之主要來源 | |||||||||
| (六) 重要會計科目之說明 | $30 - 55$ | 六~三十 | |||||||
| (七)關係人交易 | $56 - 57$ | $=$ $-$ | |||||||
| (八) 質抵押之資產 | 57 | 三二 | |||||||
| (九) 重大或有事項及未認列之合約 | 58 | E E | |||||||
| 承諾 | |||||||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||||||
| (十一) 重大之期後事項 | |||||||||
| $(+ =)$ 其 | 他 | $58 - 59$ | 三四 | ||||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $60 \cdot 63 \sim 64$ | 三五 | |||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 60, 65 | 三五 | |||||||
| 3. 大陸投資資訊 | $60 \sim 61$ , 66 | 三五 | |||||||
| 4. 母子公司間業務關係及重要 | $60 \cdot 67$ | 三五 | |||||||
| 交易往來情形 | |||||||||
| (十四)部門資訊 | $61 - 62$ | 三六 |
Deloitte. 勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
中華電線電纜股份有限公司 公 鑒 :
中華電線電纜股份有限公司及其子公司民國103年及102年9月30日之 合併資產負債表,暨民國103年及102年7月1日至9月30日,以及民國103 年及102年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國103年及102年1 月1日至9月30日合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核閱」規劃並執行核 閲工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準 則查核,故無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
單位:新台幣仟元
| 103年9月30日(經核関) | 102年12月31日(經查核) | 102年9月30日 (經核関) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
資 | 直查 額 |
96 | 会 额 |
96 | 金 | 96 額 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金(附註六) | \$ 20,113 |
\$ 29,107 |
s 52,457 |
ı | ||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四、七及三十) | 668,734 | 8 | 665,211 | 8 | 636,237 | 8 |
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動(附註九及三二) | 335,249 | 4 | 175,563 | 2 | 125,551 | $\overline{\mathbf{2}}$ |
| 1150 | 應收票據一淨額(附註四及十) | 51,440 | 1 | 133,629 | $\mathbf{2}$ | 35,776 | |
| 1160 | 應收票據一關係人淨額(附註四、十及三一) | $\ddot{\phantom{0}}$ | 33 | ٠ | |||
| 1170 | 應收帳款一淨額(附註四、五及十) | 951,485 | 11 | 1,154,216 | 14 | 823,722 | 11 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註四、五、十及三一) | 256 | |||||
| 1190 | 應收建造合約款(附註四、十一及三一) | 12,593 | 106.604 | 1 | 57,824 | $\mathbf{1}$ | |
| 1200 1220 |
其他應收款(附註四及十) 當期所得稅資產(附註四) |
3,390 | $\blacksquare$ | 387 | 3,129 | ||
| 130X | 存貨一淨額(附註四及十二) | 90 806,666 |
10 | 775,567 | 9 | 7 767,600 |
10 |
| 1410 | 預付款項(附註十七) | 52,920 | 1 | 18,349 | 38,115 | $\blacksquare$ | |
| 1479 | 其他流動資產(附註十七及三一) | 2,185 | 4,069 | 3,090 | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,904,865 | 35 | 3,062,991 | 36 | 2,543,508 | 33 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四丶八及三十) | 117,702 | 1 | 98,202 | 1 | 98,202 | $\mathbf{1}$ |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十三) | 400,255 | 5 | 402,965 | 5 | 403,476 | 5 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備一淨額(附註四、十四、十八及三二) | 3,161,325 | 38 | 3,176,032 | 37 | 3,178,417 | 41 |
| 1760 | 投資性不動產一淨額(附註四、十五及三二) | 1,774,665 | 21 | 1,506,889 | 18 | 1,510,031 | 20 |
| 1780 | 無形資產(附註四及十六) | 3,033 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 4,238 | 482 | u. | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及五) | 21,236 | 23,337 | 21,242 | |||
| 1920 | 存出保證金 (附註十七) 其他非流動資產(附註四、十及十七) |
1,085 | 1,362 | 1,356 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||
| 1990 15XX |
非流動資產總計 | 9,111 5,488,412 |
÷ 65 |
277,394 5,490,419 |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 8,580 | |
| 64 | 5,221,786 | 67 | |||||
| 1XXX | 總 資 產 計 |
\$ 8.393.277 | $\sqrt{100}$ | \$ 8,553,410 | 100 | \$7,765.294 | 100 |
| 代码 | 債 及 槯 益 負 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十八及三二) | \$1,119,170 | 13 | \$1,100,895 | 13 | \$1,042,872 | 13 |
| 2110 | 應付短期票券(附註十八及三二) | 299,889 | 4 | 479,913 | 6 | 199,984 | 3 |
| 2150 | 應付票據 | 65,148 | 1 | 82,994 | 1 | 51,380 | 1 |
| 2160 2170 |
應付票據一關係人(附註三一) 應付帳款(附註十九) |
5,989 | ٠ | 20,119 | 5,454 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註三一) | 252,218 | 3 | 262,670 | 3 | 170,229 | $\boldsymbol{2}$ |
| 2190 | 應付建造合約款(附註四及十一) | 7,218 172,409 |
$\overline{a}$ $\overline{\mathbf{2}}$ |
24,808 | $\overline{2}$ | 12,717 | 3 |
| 2200 | 其他應付款(附註二十) | 100,548 | 1 | 210,259 94,796 |
$\mathbf{1}$ | 194,175 85,545 |
$\mathbf{1}$ |
| 2220 | 其他應付款一關係人(附註三一) | 8,463 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 2,804 | 4,640 | ||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四) | 62,704 | 1 | 43,455 | $\mathbf{1}$ | 23,228 | |
| 2250 | 負債準備一流動(附註四及二一) | 7,710 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 4,823 | 6,944 | ||
| 2399 | 其他流動負債(附註十一丶二十及三一) | 176,100 | 2 | 266,482 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 146,333 | $\overline{2}$ |
| 21XX | 流動負債總計 | 2,277,566 | 27 | 2,594,018 | 30 | 1,943,501 | 25 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四) | 726,956 | 9 | 726,956 | 9 | 726.956 | 10 |
| 2640 2645 |
應計退休金負債(附註四) 存入保證金 (附註二八) |
84,917 | $\mathbf{1}$ | 91,557 | $\mathbf{1}$ | 84,327 | $\mathbf{1}$ |
| 25XX | 非流動負債總計 | 6,778 818,651 |
÷ 10 |
7,441 825,954 |
10 | 7,565 818,848 |
$\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{11}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 3,096,217 | 37 | 3,419,972 | 40 | 2,762,349 | $\frac{36}{2}$ |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 股 本 |
|||||||
| 3110 | 普通股 | 3,423,000 | 41 | 3.423,000 | 40 | 3,423,000 | _44 |
| 資本公積 | |||||||
| 3210 | 股票發行溢價 | 410,081 | 5 | 410,081 | 5 | 410,081 | 5 |
| 3250 3200 |
受赠资產 資本公積總計 |
2,127 412,208 |
5 | 2,127 | 2,127 | $\overline{\mathfrak{s}}$ | |
| 保留盈餘 | 412,208 | 5 | 412,208 | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 24,572 | ٠ | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 3,808,046 | 46 | 3,140,635 | 37 | 1,500,536 | 19 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 174,221 | $\overline{2}$ | 734,126 | 8 | 2,302,142 | 30 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 4.006.839 | 48 | 3,874,761 | 45 | 3,802,678 | 49 |
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 固外替逗機構財務報表換算之兒換差額 | 11,894 | ٠ | 5,994 | 903 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損失 | $62,846$ ) | 1) | 88,443) | 그) | 141,752) | $\overline{2}$ |
| 3400 | 其他權益總計 | $50,952$ ) | 그) | 82,449) | 1) | 140,849) | $\overline{2}$ |
| 3500 | 庫藏股票 | 2,502,214 | 30) | 2,502,214 | 29) | 2,502,214 | -32) |
| 31XX | 本公司業主權益淨額 | 5,288,881 | 63 | 5,125,306 | 60 | 4,994,823 | 64 |
| 36XX | 非控制權益 | 8,179 | ÷ | 8,132 | 8,122 | -- | |
| 3XXX | 權益淨額 | 5,297,060 | $-63$ | 5,133,438 | 60 | 5,002,945 | |
| $-64$ | |||||||
| 负债典摧益媳计 | \$ 8,393,277 | 100 | \$ 8,553,410 | 100 | \$ 7,765,294 | 100 | |
| RETAIN | 後附之附註係本合併附行案前作 | 一部分。 | RETOR |
會計主管:吳金松
| 嗣及子公司 中華電 |
||
|---|---|---|
| 民國 103年及 102年7月1日至9期 | ■ 103年及102年1月1日至9月30日 德 計 準 則 查 核 ) (僅經核関) |
_________ |
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 金 |
96 | 額 金 |
% | 金 額 |
% | 全 豴 |
96 | |
| 營業收入(附註四、二一及 | |||||||||
| 4110 | 三一) 銷貨收入 |
\$414,478 | 76 | \$543,464 | 83 | \$1,669,662 | 80 | \$1,668,828 | 85 |
| 4170 | 6,306) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 322) | ||||||
| 銷貨退回 | |||||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 1,640) | 344) | 3,730) | $\overline{\phantom{a}}$ | 590) | |||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 412,838 | 76 | 543,120 | 83 | 1,659,626 | 80 | 1,667,916 | 85 |
| 4640 | 装置收入 | 133,228 | $-24$ | 109,395 | 17 | 411,270 | 20 | 286,865 | $\overline{\phantom{1}15}$ |
| 4000 | 營業收入合計 | 546,066 | 100 | 652,515 | 100 | 2,070,896 | 100 | 1,954,781 | 100 |
| 營業成本 (附註四、十二、 | |||||||||
| 十四、二二及三一) | |||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 360,548 | 66 | 459,383 | 71 | 1,442,633 | 70 | 1,414,329 | 72 |
| 5640 | 裝置成本 | 124,932 | $\overline{23}$ | 98,021 | 15 | 400,873 | 19 | 266,089 | 14 |
| 5000 | 營業成本合計 | 485,480 | 89 | 557,404 | 86 | 1,843,506 | 89 | 1,680,418 | 86 |
| 5900 | 營業毛利 | 60,586 | $\overline{\phantom{0}11}$ | 95,111 | 14 | 227,390 | 11 | 274,363 | $\mathbf{\underline{14}}$ |
| 營業費用(附註二二及三一) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 21,129 | $\boldsymbol{4}$ | 21,696 | 3 | 68,530 | 3 | 65,534 | 3 |
| 6200 | 管理及總務費用 | 17,546 | $\overline{3}$ | 15,824 | $\overline{3}$ | 50,794 | $\overline{3}$ | 48,619 | $\overline{3}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 38,675 | $-2$ | 37,520 | 6 | 119,324 | 6 | 114,153 | 6 |
| 6500 | 其他收益及費損淨額(附註 | ||||||||
| 二四) | 4,675 | $\mathbf{\overline{1}}$ | 5,024 | $\mathbf{\mathbf{\bot}}$ | 14,369 | $\overline{\phantom{0}}$ 1 | 14,601 | $\overline{\phantom{0}}$ 1 | |
| 6900 | 營業淨利 | 26,586 | $\overline{5}$ | 62,615 | $_{-9}$ | 122,435 | 6 | 174,811 | $\overline{9}$ |
| 營業外收入及支出(附註二 | |||||||||
| 四及三一) | |||||||||
| 7190 | 其他收入一其他 | 28,597 | 5 | 29,588 | 5 | 30,696 | $\mathbf{1}$ | 33,056 | 2 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 558) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 6,537 | 1 | 16,787 | 1 | 3,624) | |
| 7050 | 財務成本 | 4,644) | 1) | 3,911) € |
1) € |
13,761) - ( |
1) € |
11,061) € |
1) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||||
| 企業損益之份額 | 140) | 1,396) | 2,710) | 1,456) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
23,255 | $\overline{4}$ | 30,818 | $\overline{5}$ | 31,012 | $\mathbf{1}$ | 16,915 | $\blacksquare$ |
| 7900 | 税前淨利 | 49,841 | 9 | 93,433 | 14 | 153,447 | 7 | 191,726 | 10 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二五) | 10,282 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 14,844 | $\overline{2}$ | 21,350 | -1 | 26,013 | $\overline{\phantom{0}2}$ |
| 8200 | 本期淨利 | 39,559 | Z | 78,589 | $\overline{12}$ | 132,097 | ᅌ | 165,713 | $\frac{8}{5}$ |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | ||||||||
| 换算之兒換差額 | 7,989 | $\mathbf{2}$ | $\left($ 1,016) |
5,900 | 1 | 4,105 | |||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | ||||||||
| 現評價損益 | 5,753) | (1) | 26,676 | $\overline{4}$ | 25,625 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 25,131 | $\overline{2}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益(稅 後淨額)合計 |
2,236 | $\mathbf{_1}$ | 25,660 | $\overline{4}$ | 31,525 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 29,236 | $\overline{\phantom{0}}^2$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 41.795 ₤ |
$\overline{\mathbf{8}}$ | \$ 104,249 | $\frac{16}{1}$ | \$163,622 | $\frac{8}{2}$ | \$194,949 | $\overline{-10}$ |
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| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 额 | % | |
| 8610 | 淨利歸屬於: 本公司業主 |
\$ | 39,540 | 7 | \$ | 78,575 | 12 | \$ | 132,078 | 6 | \$ | 165,699 | 8 |
| 8620 | 非控制權益 | 19 | $\mathbf{\underline{14}}$ | 19 | 14 | ||||||||
| 8600 | SS. | 39,559 | \$. | 78,589 | $\frac{12}{2}$ | \$132,097 | \$165,713 | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 41,787 | 8 | s. | 104,209 | 16 | \$ | 163,575 | 8 | S. | 194,909 | 10 |
| 8720 | 非控制權益 | 8 | 40 | 47 | 40 | ||||||||
| 8700 | 41,795 | - 8 | S. | 104,249 | $\frac{16}{1}$ | S. | 163,622 | £. | 194,949 | $\overline{10}$ | |||
| 每股盈餘 (附註二六) | |||||||||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||||||||
| 9710 | 基 本 |
0.14 | 0.28 | 0.47 | 0.58 | ||||||||
| 9810 | 釋 稀 |
0.14 | 0.28 | 0.47 | 0.58 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長:陳金鋑
經理人:陳鶴原
會計主管:吳金松
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| $\bullet$ | 之附註係本合併財務報告之一部分 | 後附 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$5,297,060 | 8,179 ఱ |
\$5,288,881 | (\$2,502,214) | 62.846) ⊕∣ |
11,894 این |
174.221 ᆐ |
\$3,808,046 | 24,572 ௯ |
\$412.208 | \$3,423,000 | 103年9月30日餘額 | $\overline{\mathbf{z}}$ |
| 163,622 | 47 | 163,575 | t. | 25,597 | 5,900 | 132,078 | 103年1月1日至9月30日綜合損 益總額 |
B5 | ||||
| 31,525 | $\mathbb{R}$ | 31,497 | 25,597 | 5,900 | 103年1月1日至9月30日积後其 他綜合損益 |
B | ||||||
| 132,097 | $\overline{a}$ | 132,078 | 132,078 | 103年1月1日至9月30日净利 | ቯ | |||||||
| 24,572) 667,411) |
ŧ 667,411 |
24,572 | 102年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公務 |
B3 H |
||||||||
| \$5,133,438 | 8,132 ₩ |
\$5,125,306 | (\$2,502,214) | 88,443) తి |
5,994 ₩ |
\$734,126 | \$3,140,635 | ↔ | \$412,208 | \$3,423,000 | 103年1月1日徐額 | $\overline{A}$ |
| \$5,002,945 | 8.122 સ્ત્રી |
\$4,994,823 | (2,502,214) | $(\frac{6}{9}$ 141.752) | 23 ₩ |
\$2,302.142 | \$1,500.536 | e۶ | 412.208 إجى |
\$3,423,000 | 102年9月30日徐頼 | $\overline{\mathbf{z}}$ |
| 194,949 | Ş | 194,909 | ٠ | 25,105 | 4,105 | 165,699 | ٠ | 102年1月1日至9月30日綜合損 益總額 |
b5 | |||
| 29,236 | ଖ | 29,210 | $\mathbf{I}$ | 25,105 | 4,105 | 102年1月1日至9月30日祝後其 他综合損益 |
D3 | |||||
| 165,713 | 14 | 165,699 | 165,699 | 102年1月1日至9月30日净利 | Z | |||||||
| (1,500,536) | 1,500,536 | 依金管證發字第1010012865號令 提列特別盈餘公積 |
B | |||||||||
| 源 \$4,807,996 截 *4 權 |
非控制權益 (附註二三) 8,082 Ψł |
# \$4,799,914 截 |
帐 (\$2,502,214) 藏 既 ≝∣ |
未實現損益 맼 ago. m ( \$ 166, 857) 出商 贾 靟 # 쎠 術 伯 |
國外營運機構 财務報表換算 之兑换差额 荐 3,202) € తి 某 |
番 未分配盈餘 \$3,636,979 |
爛 特別盈餘公務 $\pmb{\cdot}$ ŧ9 S. |
法定盈缺公核 I G) 毕 |
本公務 \$ 412,208 $\frac{1}{2}$ |
쒀 \$3,423,000 蜒 |
102年1月1日徐額 | 代碼 $ \vec{z} $ |
| щ 차 |
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44 | 横 $\boldsymbol{\gamma}$ 눼 |
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$\begin{tabular}{|c|c|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$ (僅經核閱 民國 103年 中華電線
單位:新台幣仟元
$-7-$
會計主管:呉金松
經理人:陳鶴原
ENGINE
ENGINE
董事長:陳金錢
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{a}}$
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 153,447 |
\$191,726 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 26,479 | 27,082 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,396 | 380 | |
| A20300 | 呆帳費用提列數 | 2,086 | 3,429 | |
| A20900 | 財務成本 | 13,761 | 11,061 | |
| A21200 | 利息收入 | 1,040) | 179) | |
| A21300 | 股利收入 | 26,615) | 26,982) | |
| A23100 | 處分投資淨利益 | 16,892) | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換淨利益 | 2,430) | 5,083) | |
| A29900 | 負債準備提列數 | 2,887 | 329 | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損益 | |||
| 之份額 | 2,710 | 1,456 | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 10) | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 4,615 | 4,970 | |
| A29900 | 其他項目 | 2,070 | 359 | |
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 83,028 | 7,343 | |
| A31140 | 應收票據一關係人 | 33 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 199,815 | 16,364) | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 256 | ||
| A31170 | 應收建造合約款 | 94,011 | 16,510) | |
| A31180 | 其他應收款 | 769) | 187) | |
| A31200 | 存貨 | 35,714) | 131,875) | |
| A31230 | 預付款項 | 34,571) | 49,314 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,884 | 916 | |
| A32130 | 應付票據 | 17,846) | 39,966) | |
| A32140 | 應付票據一關係人 | 14,130) | 4,081 | |
| A32150 | 應付帳款 | 10,429) | 47,134) | |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 17,541) | 7,287) | |
| A32170 | 應付建造合約款 | 37,850) | 51,871 | |
| A32180 | 其他應付款 | 5,622 | 3,214 | |
(接次頁)
(承前頁)
$\mathbb{C}$
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| A32190 | 其他應付款一關係人 | \$ 5,651 |
(\$ 3,171) |
| A32230 | 其他流動負債 | 90,382) | 118,171) |
| A32240 | 應計退休金負債 | 6,640) | 9,166) |
| A33000 | 營運產生之現金流入(流出) | 286,902 | 64,554) |
| A33100 | 收取之利息 | 1,015 | 203 |
| A33300 | 支付之利息 | 13,631) | 10,173) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 90) | 5,954) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 (流出) | 274,196 | 80,478) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 6,980) | 10,270) |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 45,974 | |
| B00600 | 取得無活絡市場之債券投資 | 159,686) | 99,835) |
| B00700 | 處分無活絡市場之債券投資 | 7,000 | |
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | 19,500) | 58,400) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 6,856) | 4,259) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 10 | |
| B04500 | 取得無形資產 | 49) | 278) |
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 277 | 607) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 180) | |
| B07600 | 收取之股利 | 24,406 | 24,224 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 122,414 ) | 142,595 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 20,624 | 506,067 |
| C00500 | 應付短期票券減少 | 180,024) | 247,004) |
| C03700 | 其他應付款一關係人增加 | 8 | 166 |
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 663) | 91 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 (流出) | 160,055) | 259,320 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 721) | 1,441 |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 8,994) ( |
37,688 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 29,107 | 14,769 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 20,113 s |
52,457 କ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
中華電線電纜股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 103年及102年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
中華電線電纜股份有限公司(以下稱「本公司」)係於50年1月 奉准設立,主要經營項目係經營電線電纜、鋁門窗及各種鋁製品之產 銷、加工及安裝服務、各種產品之進出口買賣暨興建房屋出租、出售 等業務。本公司股票自57年6月起在台灣證券交易所買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於103年11月10日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已發布但尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及2013年版國際 財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解 釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函, 合併公司應 自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金 管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 凖 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善-對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
$\ddot{\phantom{a}}$
$\sim$
$\sim$
$\bar{z}$
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除」 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露-金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11 \nvert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \$ | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS10、IFRS11 及 IFRS12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露︰過 | |
| 渡指引 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變 動:
- IFRS 10「合併財務報表」
此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取代 SIC 12「合併:特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否 具控制,據以決定應納入合併之個體。當合併公司有(i)對被投 資者之權力、(ii)因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或 權利,且(iii)使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能 力時,則合併公司對被投資者具控制。此外,針對較為複雜之 情況下投資者是否具控制之判斷,新準則提供較多指引。
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
- IAS 28「投資關聯企業及合資」之修訂
依修訂之準則規定,合併公司僅將符合分類為待出售條件 之投資關聯企業轉列為待出售,未分類為待出售之任何股權繼 續採權益法。適用該修訂前,當投資關聯企業符合分類為待出 售 條 件 時 , 合 併 公 司 係 將 投 資 關 聯 企 業 全 數 轉 列 待 出 售 , 並 全 數停止採用權益法。
- IFRS 13 「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值 三 層 級 揭 露 , 依 照 IFRS 13 「 公 允 價 值 衡 量 」 規 定 , 適 用 該 準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。 5. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益。後續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算之兒換差額及備供出售金融資產未實現利益 (損失)。
- IAS 19「員工福利」
修訂後短期員工福利定義為「預期於員工提供相關服務之 年度報導期間結束日後12個月內全部清償之員工福利(離職福 利除外)」,合併公司原分類為短期員工福利之帶薪年休假因可 於勞務提供年度後18個月內使用,IAS19修訂後將改分類為其 他長期員工福利,並使用預計單位福利法精算相關福利義務。 惟此項改變並不影響應付休假給付於合併資產負債表列為流動 倩之表達。
除上述影響外,截至本合併財務報告提報發布日止,合併公司 仍持續評估 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修 正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成 時予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告提報日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS11 之修正「聯合營運權益之取得處理」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ $\sqrt{6}$ 制遞延帳戶 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續 | |
| IFRIC $21 \rceil$ 公課」 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正採推延適用外,其餘修正係適用於 2016 年 1 月1日以後開始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil \n\text{ \& } \nexists \n\text{ \& } \n\mathbb{R}$
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損失認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式 而 持 有 該 金 融 資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量,除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失 係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡 量 。 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 , 則 其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但應 收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「 資 產 減 損 」 之 揭 露 規 定 , 導 致 合 併 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 増 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 捐 捐 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。
IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。
IAS 38「無形資產」之修正則規定,除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎:
- (1) 無形資產係以收入之衡量表示(例如,合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該無形資產),或
- (2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。
上 述 修 正 於 生 效 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 推 延 適 用 , 並 允 許 提前適用。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告提報發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 倩。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
合併公司從事鋁門窗、帷幕牆之生產、建屋出售及安裝工程等 業務,其營業週期通常長於1年(最長約為3年),是以與其相關之 資產及負債,係按正常營業週期作為劃分流動或非流動之標準。
(四)合併基礎
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子 公司,含特殊目的個體)之財務報告。
合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收 購日起或至處分日止之營運損益。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司 之會計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收 益及費損已全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權 益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 ŕπ |
摧 股 百 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | 102年 | |||
| 資 公 司 稱 投 名 |
子 司 公 稱 z |
業 質 務 性 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 |
| 中華電線電纜股份有限 | 宏禹興業股份有限公司 | 進出口貿易業務 | 93.26% | 93.26% | 93.26% |
| 公司 | |||||
| 中華電線電纜股份有限 | 台灣倉智企業股份有限 | 進出口貿易業務 | 96.94% | 96.94% | 96.94% |
| 公司 | 公司 | ||||
| 中華電線電纜股份有限 | 凱澤企業股份有限公司 | 住宅及大樓開發租賃業 | 99.95% | 99.95% | 99.95% |
| 公司 | 務 | ||||
| 中華電線電纜股份有限 | 華通國際股份有限公司 | 進出口貿易業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司 | |||||
| 中華電線電纜股份有限 公司 |
洲際投資國際股份有限 | 投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司 | |||||
| 華通國際股份有限公司 | 東莞虎門華通電線電纜 有限公司 |
電線電纜之製造及買賣 業務 |
100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 洲際投資國際股份有限 | Transglobe Investment | 投資業務 | 100.00% | ||
| 公司 | USA Corp. | ||||
| Transglobe Investment | Meadow Pass Estates, | 土地開發業務 | 100.00% | ||
| USA Corp. | LLC | ||||
宏禹興業股份有限公司、台灣倉智企業股份有限公司、凱 澤企業股份有限公司、華通國際股份有限公司、洲際投資國際 股份有限公司、東莞虎門華通電線電纜有限公司、Transglobe Investment USA Corp.及 Meadow Pass Estate, LLC 皆非為重 要子公司,其財務報表皆未經會計師核閱。另附註三五所述轉 投資事業相關資訊中,其與前述非重要子公司有關之資訊,亦 未經會計師核閱。
(五)外
幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 换 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構 (包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分 公司)之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合損益(並分別歸屬予本公司業主及非控制權益)。
(六)存 貨
存貨包括原料、在製品、製成品、在途原料及待售車位。存貨 係以成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類 別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估 計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售需之估計成本後 之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
已完工未銷售之待售房地產係按成本與市價孰低衡量。 (七)投資關聯企業
關聯 企業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響 , 但 非 屬 子 公 司 之 企 業 。 重大影響係指參與被投資公司財務及營運政策決策之權力,但非控 制或聯合控制該等政策。
合併 公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下,投資關聯 企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關 聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對本 公司可享有關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
關聯 企 業 發 行 新 股 時 , 合 併 公 司 若 未 按 持 股 比 例 認 購 , 致 使 持 股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數 調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得 致使 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 減 少 者 , 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該關聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎係與
關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同;前項 調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之資本公積餘 額不足時,其差額借記保留盈餘。
當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業 之權益(包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併 公司 對 該 關 聯 企 業 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時 , 即 停 止 認 列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關 聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失及負債。
取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及 負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 。 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉 , 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
合併公司於喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企業 之 剩 餘 投 資 , 剩 餘 投 資 之 公 允 價 值 及 任 何 處 分 價 款 與 喪 失 重 大 影 響 當日之投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於其他綜合損 益中所認列與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理之基礎係與 關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損 益,僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財 務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動産、 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列 , 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則 單獨 提 列 折 舊 。 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年
限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本)衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎 提列折舊。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(十) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷後之金額衡量。合併公司以直線基礎進 行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及 折舊方法進行檢視。除合併公司預期於該無形資產經濟年限屆 滿前處分該資產外,有限耐用年限無形資產之殘值估計為零。 會計估計變動之影響係以推延方式處理。
- 除 列
除列無形資產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(十一)有形及無形資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資 產 可 能 已 減 損 。 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計 該 資 產 之 可 回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併公司估計該資 產所屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十二)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產 與放款及應收款。
A. 備 供 出 售 金 融 資 產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬備供出售權益投資之 股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額 之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損 時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價 權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工 具,後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨 列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能 可靠衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金 額與公允價值間之差額認列於損益或其他綜合損益,若 有減損時,則認列為損益。
B. 放款及應收款
放款及應收款(包括現金、應收票據一淨額、應收 票據一關係人淨額、應收帳款一淨額、應收帳款一關係 人淨額、其他應收款、催收款及無活絡市場之債券投資) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額 衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除 外。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及催收 款,該資產經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收 款經驗、集體超過平均授信期間1年之延遲付款增加情況, 以及與應收款項拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情 勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損捐失金 額減少,且經客觀判斷該減少認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產之客觀減損證據可能包含:
A.發行人或債務人之重大財務困難;
B. 違約,例如利息或本金支付之延滯或不償付;
C. 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;或
D.由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額 中 扣 除 , 惟 應 收 帳 款 及 催 收 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面金額。當判斷應收帳款及催收款無法收回時,係沖銷備 抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。 除因應收帳款及催收款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵 帳戶帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價 (包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十三)負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。若負債準備係以清償該 現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為該等現金流量之現 值(若貨幣之時間價值影響重大)。
- 保 固
於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償合併公司義 務所需支出之最佳估計,於相關商品認列收入之日同時認列。 2. 退貨及折讓
退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及 其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於相關產商品 認列收入之日同時認列。
(十四)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移
轉,是以去料時不作銷貨處理。
- 勞務之提供
營建收入係於待售房地之所有權移轉時認列。
- 裝置收入係依安裝工程進度按完工比例認列收入。
-
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十五) 建造合約
建造合約之結果若能可靠估計,於資產負債表日係參照合約活 動之完成程度分別認列收入及成本,並以累計已發生合約成本占估 計總合約成本之比例衡量完成程度。若遇有合約工作之變更、求償 及獎勵金之情形,僅於金額能可靠衡量且很有可能收現之範圍內, 始將其納入合約收入。
建造合約之結果若能可靠估計,成本加成合約之收入係參照當 期發生之可回收成本加計已賺得之服務費,且按至今已發生成本占 估計總合約成本之比例衡量。
總合約成本若很有可能超過總合約收入,所有預期損失則立即 認列為費用。
當建造合約累計已發生成本加計已認列利潤並減除已認列損失 超過工程進度請款金額時,該差額係列示為應收建造合約款。當建 造合約之工程進度請款金額超過累計已發生成本加計已認列利潤並 減除已認列損失時,該差額係列示為應付建造合約款。於相關工作 進行前所收到之款項帳列預收款項 (帳列其他流動負債)。依照已完 成工作開立帳單而客戶尚未付款之金額帳列應收帳款。
(十六)租 賃
- 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
簽訂營業租賃所給予之租賃誘因係認列為資產。誘因成本 總額按直線基礎認列為租金收入之減項。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
簽訂營業租賃所取得之租賃誘因係認列為負債。誘因利益 總額按直線基礎認列為租金費用之減項,除非另一種有系統之 基礎更能代表使用者效益之時間型態。
(十七)借款成本
借款成本係於發生當期認列為損益。
(十八)退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後 之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調 整。
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍 內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間 內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值及調整未認列前期 服務成本,並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計畫之 可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計畫發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後 之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調 整。
(十九)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞 延 所 得 税 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 税 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異及虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業權益相關之應課稅暫時性差異皆 認列遞延所得稅負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之 時點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除 外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延 所得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性 差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認 列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 捐 益 , 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得稅 係自企業合併所產生,其所得稅影響數納入企業合併之會計處 理。
(二十)重分類
102年度及102年第3季之財務報表若干項目經重分類,俾配合 103年第3季財務報表之表達。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)所得税
截至103年9月30日暨102年12月31日及9月30日止,與 未使用課税損失有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 106,814 仟 元、81,992 仟元及111,819 仟元。由於未來獲利之不可預測性,合併 公司於103年9月30日暨102年12月31日及9月30日止分別尚 有 85,578 仟元、58,655 仟元及 90,577 仟元之課稅損失並未認列為遞 延所得稅資產。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠 之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預 期,可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生年 度認列為損益。
(二)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司會考量未來現金流量 之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流 量(排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率 折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會 產生重大減損損失。
(三)確定福利計書之認列
確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包括折現率、 員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負債金額。
六、現金
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 1.400 | 1,390 | 1,573 | |
| 銀行支票及活期存款 | 18,713 | 27,717 | 50,884 | |
| 20,113 | 29,107 | 52,457 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.01\% - 0.17\%$ | $0.01\% - 0.17\%$ | $0.01\%$ - $0.17\%$ |
七、備供出售金融資產一流動
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內投資 | |||
| 一上市櫃股票 | 666,710 | 664,231 | 635,252 |
| 一基金受益憑證 | 2.024 | 980 | 985 |
| 668.734 | 665,211 | 636,237 |
中日新科技股份有限公司於103年1月14日及101年6月27日 分別經主管機關核准減資彌補虧損,減資比例分別為 61.37%及 55.03%,且經合併公司評估價值確已減損,102及101年度認列之減損 捐失分別為15,698 仟元及31,297 仟元。
佳世達科技股份有限公司,經本公司評估價值確已減損,102年度 認列之減損損失為 8,653 仟元。
八、以成本衡量之金融資產一非流動
103年9月30日 102年12月31日 102年9月30日 國內未上市 (櫃) 普通股 $\mathbb{S}$ 117,702 $\mathbb{S}$ 98.202 $\mathbb{S}$ 98.202 合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值
無法可靠衡量。
九、無活絡市場之債券投資
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | 46,737 | \$ | 1,115 |
| 可轉讓定存單 | 288,512 | 175,563 | 124,436 |
| 335.249 | 175,563 | 125,551 | |
| 流 動 |
335,249 | 175,563 | 125,551 |
無活絡市場之債券投資於資產負債表日之利率區間如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | 1.335%-2.85% | $\sim$ | 2.54% |
| 可轉讓定存單 | 1.0%-1.345% | 1.335%-1.345% | 1.335%-1.345% |
無活絡市場之債券投資質押資訊,請參閱附註三二。
十、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | ||||||
| 因營業而發生 | \$ | 52,041 | \$ | 135,069 | $\mathfrak{S}$ | 36,168 |
| 非因營業而發生 | 60 | |||||
| 減:備抵呆帳 | 601) | 1,440) | 452) | |||
| \$ | 51,440 | \$ | 133,629 | \$ | 35,776 | |
| 應收票據一關係人 | ||||||
| 應收票據一關係人 | \$ | \$ | 33 | \$ | ||
| 減:備抵呆帳 | ||||||
| \$ | \$ | 33 | \$ | |||
| 應收帳款 | ||||||
| 應收帳款 | \$ | 979,380 | \$1,179,898 | \$ | 846,113 | |
| 減:備抵呆帳 | 27,895) | 25,682) | 22,391) | |||
| \$ | 951,485 | \$1,154,216 | \$ | 823,722 | ||
| 應收帳款一關係人 | ||||||
| 應收帳款一關係人 | \$ | \$ | 256 | $\mathfrak{S}$ | ||
| 減:備抵呆帳 | ||||||
| \$ | $\overline{P}$ | 256 | $\overline{P}$ | |||
| 其他應收款 | $\overline{6}$ | 3,390 | $\frac{S}{2}$ | 387 | \$ | 3,129 |
| 催收款 | \$ | 839 | \$ | 839 | \$ | 839 |
| 減:備抵呆帳 | 839) | 839) | 839) | |||
| \$ | $\overline{P}$ | $\overline{P}$ |
截至103年9月30日暨102年12月31日及9月30日止,應收 票據一關係人、應收帳款一關係人及其他應收款經評估無發生呆帳費 用之可能,故無提列備抵呆帳。
(一)應收帳款
合併公司之授信期間係依合約而定,於決定應收帳款可回收性 時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質 之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 3 年之應收帳款 (不含待 驗應收帳款)無法回收,合併公司對於帳齡超過3年之應收帳款(不 会待驗應收帳款)認列100%備抵呆帳,對於帳齡在1年至3年之間 之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目 前財務狀況,以估計無法回收之金額。
已減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 897,337 | \$1,104,887 | 750,483 |
| $1 - 2$ 年 | 50,694 | 47,616 | 64,133 |
| $2 - 3 + 1$ | 11.494 | 15,027 | 18,818 |
| 超過3年 | 16,338 | 8,911 | 9,297 |
| 計 合 |
975,863 | \$1,176,441 | 842,731 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收帳款中屬於在建合約之工程保留款金額,於103年9月30 日暨 102年12月31日及9月30日分別為327,478仟元、81,526仟 元及50,813 仟元。工程保留款不計息,將於個別建造合約之保留期 間結束時收回。該保留期間即合併公司之正常營業週期,通常超過1 年。建造合約之相關說明請參見附註十一。
(二)應收票據
合併公司之票信期間係依合約而定,其備抵呆帳係參考交易對 方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
已減損應收票據之帳齡分析如下:
| 103年9月30日 | 1 102年12月31日 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 52.041 | 135 069 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
(三)催收款帳列其他非流動資產項下,且已全數提列備抵呆帳。
合併公司備抵呆帳之變動情形如下:
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應 | 票 拡 收 |
應 | 帳 款 收 |
催 | 收 | 款 | 應 | 收票 | 據 | 應 | 收帳款 | 催 | 收 | 款 | ||
| 期初餘額 | 1,440 | S | 25,682 | \$ | 839 | \$ | 530 | S | 19,069 | 839 | ||||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 2.925 | 200 | 3.694 | |||||||||||||
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 839) | 278' | 187) | |||||||||||||
| 減:本期實際沖銷 | 712' | $185^{\circ}$ | ||||||||||||||
| 期末餘額 | 601 | 27,895 | 839 | 452 | 22.391 | 839 |
截至103年9月30日暨102年12月31日及9月30日止,合併 公司未有已逾期未減損之應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款。 合併公司對該等應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款餘額並未 持有任何擔保品。
十一、應收(付)建造合約款
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收建造合約款 | |||
| 累計已發生成本及已認列利 | |||
| 潤 (減除已認列損失) | \$ 216,544 |
\$ 449,228 |
\$ 271,204 |
| 減:累計工程進度請款金額 | 203,951) | 342,624) | 213,380) |
| 應收建造合約款 | \$ 12,593 |
106,604 \$ |
\$ 57,824 |
| 應付建造合約款 | |||
| 累計工程進度請款金額 | \$1,161,459 | \$ 909,180 |
\$ 891,533 |
| 減:累計已發生成本及已認 | |||
| 列利潤(減除已認列損 | |||
| 失) | 989,050) | 698,921) | 697,358) |
| 應付建造合約款 | \$ 172,409 |
210,259 \$ |
\$ 194,175 |
| 預收款項(帳列其他流動負 | |||
| 債)(附註二十) | \$ 174,227) |
S 265,140 ) |
144,891 ) \$ |
| 應收工程保留款 (附註十) | \$ 327,478 |
81,526 \$ |
\$ 50,813 |
| 應付工程保留款(附註十九) | $\overline{v}$ 18,328) |
$\mathfrak{P}$ 50,445 ) |
$\overline{\mathbb{E}}$ 50,517 |
合併公司於103年及102年7月1日至9月30日與103年及102 年1月1日至9月30日認列建造合約工程利益分別為30,933仟元、 27,249 仟元、67,830 仟元及 63,667 仟元。 $\mathcal{A}$
十二、存 貨
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 料 原 |
299.167 \$ |
259,295 \$ |
281,980 \$ |
| 製 $\frac{7}{10}$ 在 |
387,787 | 433,091 | 352,581 |
| 製 成 品 |
117,605 | 81,074 | 130,932 |
| 804,559 | 773,460 | 765,493 | |
| 大直興建房屋案: | |||
| 待售車位 | 2,107 | 2,107 | 2,107 |
| 806,666 | 775,567 | 767,600 |
103年及102年7月1日至9月30日與1月1日至9月30日與存 貨相關之銷貨成本分別為 360,548 仟元、459,383 仟元、1,442,633 仟元 及 1,414,329 仟元。
103年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日之銷貨成本包 括存貨跌價及呆滯損失 897 仟元及 4,615 仟元; 102 年 7 月 1 日至 9 月 30日及1月1日至9月30日之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯(回升利 益)損失(789)仟元及4,970仟元。
十三、採用權益法之投資
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | |||
| 非上市 (櫃) 公司 | |||
| 利百代建設股份有限公 | |||
| 司 | 400,255 | 402,965 \$ |
403,476 55 |
| 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 | |||
| 比如下: | |||
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
| 利百代建設股份有限公司 | 31.42% | 31.42% | 31.42% |
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 總資產 | \$1,557,127 | \$1,565,882 | \$1,567,402 | |
| 總負債 | 283.242 | 283,370 | 283,262 |
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 本期營業收入 | - | - |
| 本期淨損 | $\pm 633^{\circ}$ | |
| 本期其他綜合損益 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\sim$ |
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按未經會計師核閱之財務報表計算。惟合併公司管理階層認 為上述被投資公司財務報表未經會計師核閱,尚不致產生重大之影響。 十四、不動產、廠房及設備
| 土 地 自 有 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 及改良 物 |
築 建 物 |
機 器 備 設 |
運 輸設備 |
其他設備 | 計 合 |
|
| 成 本 |
||||||
| 102年1月1日餘額 | \$2,919,048 | 526,866 \$ |
\$1,041,831 | 38,700 \$. |
200,888 | \$4,727,333 |
| 增 添 |
2,145 | 650 | 1,464 | 4,259 | ||
| 重分類(註) | 359) | 359) | ||||
| 分 處 |
150) | 150) | ||||
| 102年9月30日餘額 | \$2,919,048 | 526,866 \$ |
\$1,043,826 | 39,350 S |
201,993 | \$4,731,083 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ 419 |
\$ 321,769 |
\$1,005,776 | \$ 34,467 |
170,303 \$ |
\$1,532,734 |
| 分 處 |
150) | 150) | ||||
| 折舊費用 | 314 | 10,675 | 4,221 | 1,253 | 3,619 | 20,082 |
| 102年9月30日餘額 | 733 S |
332,444 S. |
\$1,009,847 | 35.720 | \$173,922 | \$1,552,666 |
| 102年9月30日淨額 | \$2,918,315 | 194,422 | 33,979 | 3.630 \$ |
28,071 | \$3,178,417 |
| 成 本 |
||||||
| 103年1月1日餘額 | \$2,919,048 | 526,840 £. |
\$1,039,826 | 39,198 £. |
\$ 195,790 |
\$4,720,702 |
| 增 添 |
3,699 | 820 | 2,337 | 6,856 | ||
| 虑 分 |
2,262) | 2,262) | ||||
| 重分類(註) | 2,070) | 2,070) | ||||
| 103年9月30日餘額 | \$2,919,048 | 526,840 S. |
\$1,043,525 | \$ 40,018 |
193,795 | \$4,723,226 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ 838 |
335,975 S. |
\$1,005,716 | 35,970 S |
166,171 S |
\$1,544,670 |
| 分 處 |
2,262) | 2,262) | ||||
| 折舊費用 | 314 | 10,662 | 3,699 | 1,200 | 3,618 | 19,493 |
| 103年9月30日餘額 | \$ 1.152 |
346,637 | \$1,009,415 | 37,170 | 167,527 | \$1,561,901 |
| 103年1月1日淨額 | \$2,918,210 | 190,865 | 34,110 | 3.228 | 29,619 | \$3,176,032 |
| 103年9月30日淨額 | \$2,917,896 | 180,203 | \$ 34,110 |
\$ 2,848 |
26,268 | \$3,161,325 |
註:係轉列製造費用一修繕費。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 土地改良物 | 5年 |
|---|---|
| 建築物 | |
| 廠房主建物 | 2至60年 |
| 機電動力設備 | 27 至 45 年 |
| 機器設備 | 2至15年 |
| 運輸設備 | 2至10年 |
| 其他設備 | 2至40年 |
上述土地係包含以個人名義持有之農地,本公司業與各該持有人 簽定協議書並設定他項權利,聲明上述農地之所有權為本公司所有, 其土地所有權狀並由本公司保管。
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三二。
十五、投資性不動產
| 土 | 地 建 |
築 物 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||
| 102年1月1日餘額 | \$1,345,175 | \$ | 482,070 | \$1,827,245 | |
| 淨兌換差額 | 2,642 | 2,642 | |||
| 102年9月30日餘額 | \$1,345,175 | \$ | 484,712 | \$1,829,887 | |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 102年1月1日餘額 | \$ 111,951 |
\$ | 199,685 | \$ | 311,636 |
| 折舊費用 | 7,000 | 7,000 | |||
| 淨兌換差額 | 1,220 | 1,220 | |||
| 102年9月30日餘額 | \$ 111,951 |
\$ | 207,905 | \$ | 319,856 |
| 102年9月30日淨額 | \$1,233,224 | $\mathfrak{S}$ | 276,807 | \$1,510,031 | |
| 成 本 |
|||||
| 103年1月1日餘額 | \$1,344,189 | \$ | 485,229 | \$1,829,418 | |
| 預付不動產投資款轉入 | 269,633 | 269,633 | |||
| 淨兒換差額 | 5,010 | 229 | 5,239 | ||
| 103年9月30日餘額 | 1,618,832 \$ |
485,458 | \$2,104,290 |
(接次頁)
(承前頁)
| 土 | 地 | 建 | 築 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 |
\$ | 111,951 | \$ | 210,578 | \$ | 322,529 |
| 折舊費用 | 6,986 | 6,986 | ||||
| 淨兌換差額 103年9月30日餘額 |
110 | 110 | ||||
| 111,951 | 217,674 | 329,625 | ||||
| 103年1月1日淨額 | 1,232,238 | 274,651 | \$1,506,889 | |||
| 103年9月30日淨額 | \$1,506,881 | 267,784 | \$1,774,665 |
投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 主建物 | 48 至 55 年 | |
|---|---|---|
| 車 | 位 | 35年 |
上述土地係包含以個人名義持有之農地,本公司業與各該持有人 簽定協議書並設定他項權利,聲明上述農地之所有權為本公司所有, 其土地所有權狀並由本公司保管。
合併公司之投資性不動產於103年9月30日暨102年12月31日 及 9 月 30 日之公允價值分別為 3,685,503 仟元、2,381,665 仟元及 2,109,186 仟元,該公允價值係參考類似不動產交易價格之市場證據。 惟其中座落於東莞虎門鎮之建築物及以個人名義持有之農地,因該地 段可比較市場交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計數, 故無法可靠決定公允價值。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押 作為借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註三二。
十六、無形資產
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | |
|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 570 | ||
| 單獨取得 | 278 | |||
| 102年9月30日餘額 | 848 |
(接次頁)
$\sim$
(承前頁)
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | |
|---|---|---|---|---|
| 累計攤銷 | ||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 127 | ||
| 攤銷費用 | 239 | |||
| 102年9月30日餘額 | \$ | 366 | ||
| 102年9月30日淨額 | $\overline{P}$ | 482 | ||
| 成 本 |
||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 4,796 | ||
| 單獨取得 | 49 | |||
| 103年9月30日餘額 | \$ | 4,845 | ||
| 累計攤銷 | ||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 558 | ||
| 攤銷費用 | 1,254 | |||
| 103年9月30日餘額 | $\mathfrak{L}$ | 1,812 | ||
| 103年1月1日淨額 | \$ | 4,238 | ||
| 103年9月30日淨額 | $\overline{\mathbb{P}}$ | 3,033 | ||
電腦軟體係以直線基礎按2至3年耐用年數計提攤銷費用。 十七、其他資產
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||||
| 預付貨款 | \$ | 47,498 | \$ | 15,319 | \$ | 35,137 |
| 其他預付款 | 5,422 | 3,030 | 2,978 | |||
| 其他流動資產 | 2,185 | 4,069 | 3,090 | |||
| S | 55,105 | \$ | 22,418 | R | 41,205 | |
| 流動 非 |
||||||
| 長期預付租賃款 | \$ | 9,111 | \$ | 9,147 | \$ | 8,580 |
| 存出保證金 | 1,085 | 1,362 | 1,356 | |||
| 預付不動產投資款 | 268,247 | |||||
| 催收款一淨額 | ||||||
| 10,196 | \$ | 278,756 | 9,936 |
截至103年9月30日暨102年12月31日及9月30日止,長期 預付租賃款皆為中國大陸之土地使用權。
催收款提列備抵呆帳資訊,請參閱附註十。
十八、借款
(一)短期借款
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註三二) | |||
| 一銀行借款(1) | 764,000 \$ |
\$ 638,000 |
494,000 \$ |
| $-$ 購料借款 $(2)$ | 261,984 | 330,117 | 430,094 |
| 1,025,984 | 968,117 | 924,094 | |
| 無擔保借款 | |||
| 一信用額度借款(3) | 30,000 | 105,000 | 105,000 |
| 一購料借款(4) | 63,186 | 27,778 | 13,778 |
| 93,186 | 132,778 | 118,778 | |
| 1,119,170 | \$1,100,895 | 1,042,872 |
-
- 銀行借款之利率於103年9月30日暨102年12月31日及9月 30 日分別為 1.10%-1.15%、1.05%-1.15%及 1.05%-1.15%。
-
- 擔保借款一購料借款之利率於 103年9月 30日暨 102年12月 31 日及 9 月 30 日分別為 0.9355%-2.167%、0.998%-1.098%及 $0.981\% - 1.480\%$ .
-
- 信用額度借款之利率於103年9月30日暨102年12月31日及 9月30日分別為1.06%-1.15%、1.04%-1.06%及1.04%-1.06%。
-
- 無擔保借款一購料借款之利率於 103 年 9 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 9 月 30 日分別為 0.9363%-1.956%、0.957%-1.63%及 $0.981\% - 0.996\%$ .
(二)應付短期票券
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | 300.000 | 480,000 | \$ 200,000 |
| 減:應付商業本票折價 | 111 | 16) | |
| 299.889 | 479,913 | 199.984 |
合併公司發行商業本票之保證機構為兆豐票券金融股份有限公 司(以下稱「兆豐票券」)。
尚未到期之應付短期票券如下:
103年9月30日
擔保品 保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利率區間 擔 保 品 名 稱 帳 面 金 額 應付商業本票 $\frac{$300,000}{$500,000}$ (\$111) \$299,889 1.068% 兆豐票券 不動產、廠房及設 \$2,237,574 備一自有土地及 建築物
102年12月31日
撩 保 品 保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利率區間 擔 保 品 名 稱 帳 面 金 額 應付商業本票 兆豐票券 $\frac{$480,000}{$5,480,000}$ (\$ $\frac{$87}{9,479,913}$ 1.098% 不動產、廠房及設 \$2,238,235 備一自有土地及 建築物
102年9月30日
| 保證/承兌機構 | 票面金額折價金額 | 帳面金額利率區間 | 擔 保 | 品名稱 | 擔 帳面 |
保 | 金 額 | 品 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 兆豐票券 |
200,000 | 16) | 199.984 | 1.088% | 建築物 | 不動產、廠房及設 備一自有土地及 |
\$2,238,457 |
十九、應付帳款
應付帳款中屬於建造合約之應付工程保留款金額,於103年9月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 9 月 30 日分別為 18,328 仟元、50,445 仟 元及 50,517 仟元。工程保留款不計息,將於個別建造合約之保固期滿 後支付。該保留期間即合併公司之正常營業週期,通常超過 1 年。建 造合約之相關說明請參閱附註十一。
二十、其他負債
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付款一流動 | ||||||
| 應付薪資及獎金 | \$ 55,104 |
\$ | 61,327 | \$ | 49,501 | |
| 應付勞工退休金 | 2,074 | 3,288 | 3,250 | |||
| 應付勞、健保費 | 5,193 | 5,377 | 5,271 | |||
| 應付營業稅 | 6,700 | 32 | 3,384 | |||
| 應付房屋稅及地價款 | 9,920 | 3,019 | 8,174 | |||
| 其 他 |
21,557 | 21,753 | 15,965 | |||
| 100,548 | \$ | 94.796 | 85,545 |
(接次頁)
$\sim$ $\sim$
(承前頁)
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他流動負債 | |||
| 預收貨款 | 174,227 | 265,140 | 144.891 |
| 其 他 |
1,873 | 1,342 | 1,442 |
| 176,100 | 266,482 | 146,333 |
二一、負債準備一流動
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 保固(一) | 3.410 | 3,295 | 3,069 |
| 退貨及折讓(二) | 4,300 | 1,528 | 3,875 |
| 6,944 |
| 保 | 固 | 退貨 | 讓 及折 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日餘額 | \$ | 2,740 | \$ | 3,875 | \$ | 6,615 |
| 本期新增 | 2,148 | 2,148 | ||||
| 本期減少 | 1,819) | 1,819) | ||||
| 102年9月30日餘額 | 3,069 | 3,875 | 6,944 | |||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 3,295 | \$ | 1,528 | \$ | 4,823 |
| 本期新增 | 2,576 | 2,772 | 5,348 | |||
| 本期減少 | 2,461) | 2,461 ) | ||||
| 103年9月30日餘額 | 3,410 | 4,300 | 7,710 |
- (一)保固負債準備係依銷售商品合約約定,合併公司管理階層對於因保 固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷 史保固經驗為基礎,並因新原料、製程變動或其他影響產品品質之 事件而進行調整。
- (二)退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知 原因估計可能發生之產品退回及折讓,並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項。
二二、退職後福利計畫
確定福利計畫相關退休金費用係以102年及101年12月31日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 營業成本 | 647 | 1.023 | 1.937 | 2,880 |
| 推銷費用 | 117 | 176 | 345 | 502 |
| 管理費用 | 42 | 68 | 126 | 197 |
二三、權益
(一)股 本
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 520,000 | 520,000 | 520,000 |
| 額定股本 | \$5,200,000 | \$ 5,200,000 | \$5,200,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 342,300 | 342,300 | 342,300 |
| 已發行股本 | \$ 3,423,000 | \$ 3,423,000 | \$3,423,000 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | 410.081 | 410,081 | 410,081 |
| 受贈資產 | 2.127 | 2.127 | 2.127 |
| 412.208 | 412,208 | 412,208 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得用以彌補虧 損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司章程規定,年度決算如有盈餘,於依法繳納營利事業所 得稅後,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提列10%為法定盈餘 公 積,再就股 東 權 益 項 下 減 項 提 列 特 別 盈 餘 公 積,再 就 其 餘 額 先 撥 付 5%為董事監察人酬勞及 1%為員工紅利,其餘可分派盈餘由董事 會擬具分派議案提請股東會決議分派之。
基 於 本 公 司 所 處 產 業 環 境 多 變 , 企 業 正 逢 穩 定 成 長 週 期 , 考 量 本公司未來營運需要,財務規劃及爭取股東之最大權益,本公司股 利政策將依公司未來之資本支出預算及資金需求情形,原則上先將 保留盈餘以股票股利方式分配,若發放現金股利時最多不超過分配 盈餘 20%。
103年1月1日至9月30日,本公司應付員工紅利及董監酬榮 估列金額分別為1,183仟元及5,917仟元。前述員工紅利及董監酬勞 係分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額及考慮提列 特別盈餘公積後)之1%及5%計算。年度終了後,本合併財務報告 通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時,該變動調整 原提列年度費用,本合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。如股東會決議採股 票 發 放 員 工 紅 利 , 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 允 價 值決定。就計算股票紅利股數而言,股票公允價值係指股東會決議 日前一日之收盤價 (考量除權除息之影響後)。
102年1月1日至9月30日,本公司因考量期末必須就子公司 持 有 母 公 司 股 票 市 價 低 於 帳 面 價 值 部 分 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後 可 能 無 盈餘可供分配,故暫不估列應付員工紅利及董監酬勞。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配 未 分 配 盈 餘 時 , 除 屬 非 中 華 民 國 境 内 居 住 者 之 股 東 外 , 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於103年6月24日舉行股東常會,決議通過102年度盈 餘分配案如下:
| $102$ 年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 盈 | 餘分配案 | ||||
| 法定盈餘公積 | \$24,572 | ||||
| 特別盈餘公積 | 667,411 |
103年6月24日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞, 以及合併財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額如下:
| 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 萻 | 監 | 事 | 酬 | 勞 | ||
| 股東會決議配發金額 | $\sim$ | $\sim$ | |||||
| 各年度財務報表認列金額 | 709. | 3.545 |
上述差異分別調整為103年1月1日至9月30日之損益。
本公司於102年6月24日舉行股東常會決議通過101年度稅後 淨利將彌補以前年度之累積虧損,故不擬分配之。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四) 特別盈餘公積
$\frac{1}{2}$
本公司依金管證發字第 1010012865 號令及金管證發字第 1010047490 號令應提列之特別盈餘公積及自行提列之特別盈餘公積 如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | \$3,808,046 | \$3,140,635 | \$1,500,536 |
前述特别盈餘公積之提列資訊如下:
| 103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$3,140,635 | \$ |
| 提列特別盈餘公積 | ||
| 首次採用 IFRSs 提列數 | ||
| (註) | 1,500,536 | |
| 子公司持有母公司股票 | ||
| 之提列數 | 667,411 | |
| 期末餘額 | \$3,808,046 | \$1,500,536 |
- 註:合併公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘 之金額分別為 1,431,282 仟元及 69,254 仟元,已予以提列相同 數額之特別盈餘公積。
- (五) 其他權益項目
$\frac{1}{2}$ .
$\bar{z}$
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | \$5,994 | $(\frac{1}{2}, 3,202)$ |
| 换算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生之兌換差額 | 5,900 | 4,105 |
| 期末餘額 | \$11.894 | 903 |
- 備供出售金融資產未實現損益
| 103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | $(\$88,443)$ | $(\$166,857)$ |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | 40,296 | 25,105 |
| 處分備供出售金融資產 | ||
| 累計損益重分類至損 | ||
| 益 | 14,699) | |
| 期末餘額 | $$141,752$ ) |
(六) 非控制權益
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | 8,132 S |
8,082 S |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨利 | 19 | 14 |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | 28 | 26 |
| 期末餘額 | 8,179 | |
(七) 庫藏股票
$\langle \frac{1}{2} \rangle$
$\sim 400$
| 子公司持有母公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 收 | 므 | 原 | 因 | 股票 (仟股) |
| 子公司持有母公司股票自長期股權投資 | ||||
| 轉列庫藏股 | ||||
| 103年9月30日暨102年12月31日及 | ||||
| 9月30日 | ||||
| 一宏禹興業股份有限公司 | 24,538 | |||
| 一台灣倉智企業股份有限公司 | 19,293 | |||
| 一凱澤企業股份有限公司 | 14,815 | |||
| 計 合 |
58.646 |
子公司於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下:
| 持 | 有 | 股 | 數 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 公 |
司 | 名 | 稱 | 仟 | 股 | $\mathcal{C}$ | 帳 | 面 | 金 | 額 | 市 | 價 | ||
| 103年9月30日 | ||||||||||||||
| 一宏禹興業股份有限公司 | 24,538 | \$ | 986,787 | \$ | 315,315 | |||||||||
| 一台灣倉智企業股份有限 | ||||||||||||||
| 公司 | 19,293 | 832,687 | 247,910 | |||||||||||
| 一凱澤企業股份有限公司 | 14,815 | 682,740 | 190,378 | |||||||||||
| \$2,502,214 | \$ | 753,603 | ||||||||||||
| 102年12月31日 | ||||||||||||||
| 一宏禹興業股份有限公司 | 24,538 | \$ | 986,787 | \$ | 334,945 | |||||||||
| 一台灣倉智企業股份有限 | ||||||||||||||
| 公司 | 19,293 | 832,687 | 263,344 | |||||||||||
| 一凱澤企業股份有限公司 | 14,815 | 682,740 | 202,230 | |||||||||||
| \$2,502,214 | \$ | 800,519 | ||||||||||||
| 102年9月30日 | ||||||||||||||
| 一宏禹興業股份有限公司 | 24,538 | \$ | 986,787 | \$ | 318,996 | |||||||||
| 一台灣倉智企業股份有限 | ||||||||||||||
| 公司 | 19,293 | 832,687 | 250,803 | |||||||||||
| 一凱澤企業股份有限公司 | 14,815 | 682,740 | 192,600 | |||||||||||
| \$2,502,214 | \$ | 762,399 |
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
二四、繼續營業單位淨利
(一)其他收益及費損淨額
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收 | |||||||
| S | 7.051 | 7.408 | S | 21.497 | \$ | 21,742 | |
| 投資性不動產之折舊 | 2,329) | 2,336) | 6,986 | 7,000) | |||
| 長期預付租賃款攤銷 | 47 | 48 | 142 ) | 141 | |||
| 4.675 | 5.024 | 14,369 | 14,601 |
(二) 其他收入一其他
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 利息收入 | \$ 404 |
1.040 | 179 | ||||
| 股利收入 | 26.615 | 26.982 | 26.615 | 26,982 | |||
| 其 他 |
1.578 | 2.597 | 3,041 | 5,895 | |||
| 28.597 | 29.588 | 30.696 | 33.056 |
(三) 財務成本
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 銀行借款利息 | 4.644 | 3.911 | 13.761 | 11.061 |
(四) 其他利益及損失
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 淨外幣兌換 (損)益 | \$ 452) |
6.828 | 232 | S. | 3,266) | |||
| 處分固定資產利益 | 10 | 10 | ||||||
| 處分投資利益 | $\overline{\phantom{a}}$ | 16,892 | 588 | |||||
| 其 他 |
107 | 301 | 337 | 956' | ||||
| 558 | 6.537 | 16,787 | \$ | 3,624 |
(五) 折舊及攤銷
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 6,480 |
\$ | 6,376 | \$ | 19,493 | \$ | 20,082 |
| 投資性不動產 | 2,329 | 2,336 | 6,986 | 7,000 | |||
| 無形資產 | 432 | 82 | 1,254 | 239 | |||
| 長期預付租賃款 | 47 | 48 | 142 | 141 | |||
| 計 合 |
9,288 | 8,842 | 27,875 | 27,462 | |||
| 折舊費用依功能別彙總 | |||||||
| 營業費用 | 6,480 | 6,376 | 19,493 | 20,082 | |||
| 其他收益及費損 | 2,329 | 2,336 | 6,986 | \$ | 7,000 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 其他收益及費損 |
432 47 |
-82 48 |
1.254 142 |
239 141 |
(六)投資性不動產之直接營運費用
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 產生租金收入之投資性 不動產之直接營運費 用 |
2.329 | 2.336 | 6.986 | 7.000 |
(七)員工福利費用
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | \$ | 94,754 | \$ | 95,980 | \$ 280,912 |
\$ 282,105 |
| 退職後福利(附註二二) | ||||||
| 確定提撥計畫 | 3,116 | 3,086 | 9,334 | 9,146 | ||
| 確定福利計畫 | 806 | 1,267 | 2,408 | 3,579 | ||
| 98,676 | 100,333 | 292,654 | 294,830 | |||
| 依功能別彙總 | ||||||
| 營業成本 | \$ | 74,680 | \$ | 78,759 | \$ 225,581 |
\$ 230,579 |
| 營業費用 | 23,996 | 21,574 | 67,073 | 64,251 | ||
| 98,676 | S | 100,333 | 292,654 | 294,830 |
(八)外幣兌換損益
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||||
| 外幣兌換利益總額 | 3.273 | 6.370 | 10.891 | 7.451 | |||||
| 外幣兌換損失總額 | 3,725 | 458 | 10.659 | 10,717 | |||||
| 〔損〕 净 益 |
S | 452 | 6.828 | 232 | S | 3,266 |
二五、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當年度所得稅 當期產生者 |
10.282 | 11.524 | 19.249 | 23.228 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 2,130 | 2.101 | 1.775 | |
| 以前年度之調整 | 1,190 | 1,010 | ||
| 認列於損益之所得稅費 用 |
10,282 | 14.844 | 21.350 | 26,013 |
(二) 兩稅合一相關資訊
| 103年9月30日 102年12月31日 102年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | 41,525 | \$138,908 | \$117,225 |
本公司得分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股 東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因101年12月31日仍有累 積虧損,並無盈餘可供分配,因是不予計算 101 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率。
102年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為5.85%(預計)。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 102年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用個 體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(三)所得稅核定情形
本公司及子公司,截至101年度之所得稅申報案件,皆業經稅 捐稽徵機關核定。
二六、每股盈餘
單位:每股元
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||||
| 基本每股盈餘 | 0.14 | 0.28 | 0.47 | 0.58 | |||||
| 稀釋每股盈餘 | D.14 | ገ.28- | 147 | 0.58 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本暨稀釋每股 | ||||
| 盈餘之淨利 | \$ 39,540 |
\$ 78,575 |
132,078 \$ |
165,699 \$ |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 283,654 | 283,654 | 283,654 | 283,654 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 員工分紅 | 92 | 148 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 283,746 | 283,654 | 283,802 | 283,654 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二七、非現金交易
合併公司於103年1月1日至9月30日進行下列非現金交易之投 資活動:
合併公司於103年1月1日至9月30日將預付不動產投資款重分 類至投資性不動產之金額為 269,633 仟元。
二八、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租辦公室,租賃期間為3年。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 1.008 | 1,008 | 252 | ||
| $1-5$ 年 | $\sim$ | 756 | 1,008 | ||
| 計 合 |
008 ، | .764 | -260 |
合併公司承租之辦公室,無須支付存出保證金。 (二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為1 至10年。所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時,依市場 租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時,對該不動產 不具有優惠承購權。
截至103年9月30日暨102年12月31日及9月30日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別 6,299 仟元、6,518 仟元 及 6,464 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 25,046 | 21,586 | 6,545 | |
| 1-5 年 | 47,347 | 39,557 | 53,549 | |
| 超過5年 | 1,411 | 10,785 | 10,552 | |
| 73.804 | 71,928 | 70.646 |
二九、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金)及 權益(即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益項目及非控制權益) /歸屬於本公司業主之權益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他權 益項目) 組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
三十、金融工具
- (一)公允價值之資訊
-
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡 量。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司以公允價值衡量方式之金融資產,其衡量方式依 照公允價值可觀察之程度分為第一至三級:
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
| 第 | 級 | ||
|---|---|---|---|
| 103年9月30日 | |||
| 備供出售金融資產 | |||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | \$666,710 | ||
| 基金受益憑證 | 2,024 | ||
| \$668,734 | |||
| 102年12月31日 | |||
| 備供出售金融資產 | |||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | \$664,231 | ||
| 基金受益憑證 | 980 | ||
| \$665,211 | |||
| 102年9月30日 | |||
| 備供出售金融資產 | |||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | \$635,252 | ||
| 基金受益憑證 | 985 | ||
| \$636,237 |
103年及102年1月1日至9月30日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
(二)金融工具之種類
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產(註2) |
\$1,361,677 786,436 |
\$1,493,191 763,413 |
\$1,040,635 734,439 |
| - 金融負債 以攤銷後成本衡量(註3) |
1,858,643 | 2,068,999 | 1,572,821 |
- 註 1: 餘額係包含現金、無活絡市場之債券投資、應收票據一淨額、 應收票據一關係人淨額、應收帳款一淨額、應收帳款一關係 人淨額、其他應收款及催收款等以攤銷後成本衡量之放款及 其他應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之金融資產一流動及以成本衡量 金融資產一非流動餘額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付票據 一關係人、應付帳款、應付帳款一關係人、其他應付款及其 他應付款一關係人等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三)財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括現金、無活絡市場之債券投資、應 收票據一淨額、應收票據一關係人淨額、應收帳款一淨額、應收帳 款一關係人淨額、其他應收款、備供出售金融資產一流動、短期借 款、應付短期票券、應付票據、應付票據一關係人、應付帳款、應 付帳款一關係人、其他應付款及其他應付款一關係人。合併公司之 財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國際 金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告 監 督 及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 。 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 (包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風 險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產 與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷之非功能 性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三四。
敏感度分析
合併公司主要受到美元、人民幣、澳幣、日幣、港幣及歐 元匯率波動之影響。
敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其年 底之換算以匯率變動1%予以調整。當新台幣相對於各相關貨幣 升值 1%時,將使合併公司於 103年及 102年 1月 1日至 9月 30 日之稅前淨利分別減少 3,646 仟元及 4,428 仟元;當新台幣相對 於各相關外幣貶值1%時,其對稅前淨利之影響將為同金額之負 數。
- 信用風險
信用風險係交易對象到期無法按約定條件履約之風險。由 於合併公司之交易對象及履約他方均為信用良好之金融機構及 公司組織,故不預期有重大信用風險。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營 運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融 資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 103年9月30日暨102年12月31日及9月30日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度分別為 2,535,814 仟元、2,038,885 仟元及 2,675,560 仟元。
三一、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 營業交易
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 貨 銷 本公司之控股公司 |
\$ | \$ | £. 24 |
|
| 貨 進 本公司之控股公司 裝置成本 |
\$ 6 |
169 | \$ 100 |
273 |
| 本公司之控股公司 製造費用一加工費用 |
\$ 41 |
\$ 702 |
\$ 114 |
\$ 2,015 |
| 本公司之控股公司 營業費用一租金支出 |
44,252 | \$ 47,515 |
123,487 \$ |
\$ 137,581 |
| 本公司之控股公司 本公司董事長之配偶 |
\$ 252 69 |
\$ 252 91 \$ |
\$ 756 205 |
\$ 756 91 |
| 營業費用一雜費 本公司之控股公司 |
321 \$ ፍ |
343 ጦ |
961 \$ |
847 ፍ |
交易條件無其他同類型交易可資比較。另合併公司向本公司之 控股公司租賃辦公室,性質係屬營業租賃,且租賃條件與一般非關 係人相當,並無特殊之情形。
(二)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 關 | 頻 | 別 | 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司之控股公司 | - |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。103年及102年1月1 日至9月30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(三)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 關 | 係 | 類 | 別 | 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司之控股公司 | \$18,798 | \$44,827 | \$18,010 | ||||
| 本公司董事長之配偶 | 60 | 100 | 160 | ||||
| 18,858 | 44.927 | \$18,170 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(四)向關係人借款(帳列其他應付款一關係人)
| 103年9月30日 102年12月31日 102年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 主要管理階層 | 2.812 | \$ 2.804 | $\mathbb{S}$ 4.640 |
(五) 其他關係人交易
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業外收入一其他收入 一其他 本公司之控股公司 |
\$ | 281 | \$ | 315 | \$ | 546 | \$ | 1.092 |
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||||||
| 應收建造合約款 本公司之控股公司 暫付款(帳列其他流動資 |
\$ | S | 2,572 | S | ||||
| 產 本公司董事長之配偶 暫收款 (帳列其他流動負 |
\$ | 60 | 100 | ፍ | ||||
| 債) 主要管理階層 |
30 | ፍ |
(六)對主要管理階層薪酬
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 短期員工福利 | 2.689 | 2480 M | 7.967 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三二、質抵押之資產
$\sim$
下列資產業已提供作為融資借款之擔保品:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 可轉讓定存單(帳列無活絡 | |||
| 市場之債券投資一流動) | \$ 288,512 |
175,563 \$ |
124,436 5 |
| 不動產、廠房及設備一土地 | 2,695,960 | 2,695,960 | 2,695,960 |
| 不動產、廠房及設備一建築 | |||
| 物 | 43,844 | 46,871 | 47,881 |
| 投資性不動產一土地 | 899,743 | 1.056,820 | 1,056,820 |
| 投資性不動產一建築物 | 223,288 | 229,006 | 230,913 |
| \$4,151,347 | \$4,204,220 | \$4,156,010 |
$\mathcal{A}$
三三、重大或有事項及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
- (一) 截至 103年9月30日暨102年12月31日及9月30日止,已開立 尚未使用之信用狀金額計約55,839仟元、13,367仟元及13,842仟元。
- (二) 截至 103年9月30日暨102年12月31日及9月30日止,共出具 保證票據計約 4,147,412 仟元、4,136,971 仟元及 4,146,004 仟元,佐 為短期借款、工程履約及保固之保證。
- (三)本公司與元璋玻璃股份有限公司 (以下稱元璋公司) 之訴訟案,性 質為給付買賣價金之民事訴訟案件,係由元璋公司以本公司為被告 所提起之訴訟。本公司最大損失約是 9,344 仟元及自 102 年 5 月起至 清償日止,按年利率百分之五計算之法定利息。惟經本公司委任律 師評估,該訴訟勝訴可能性不低。
- 三四、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
103年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 融 金 |
產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 元 |
\$ 20 |
30.42 (美元:新台幣) | \$ | 624 | ||||||
| 幣 港 |
75 | 3.918 (港幣:新台幣) | 295 | |||||||
| 幣 人 民 |
6,724 | 4.934 (人民幣:新台幣) | 33,179 | |||||||
| 34,098 | ||||||||||
| 金 融 負 |
債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 元 |
7,952 | 30.42 (美元:新台幣) | \$ | 241,892 | ||||||
| 幣 $\mathbf{H}$ |
10,323 | $0.278$ (日幣:新台幣) | 2,870 | |||||||
| 幣 港 |
66 | 3.918 (港幣:新台幣) | 260 | |||||||
| 幣 人民 |
14,597 | 4.934 (人民幣:新台幣) | 72,022 | |||||||
| 歐 元 |
2,117 | 38.59 (歐元:新台幣) | 81,692 | |||||||
| \$ | 398,736 |
102年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 2 | 29.81 (美元:新台幣) | \$ | 60 | ||||||
| 港 | 幣 | 93 | 3.843 (港幣:新台幣) | 359 | ||||||||
| 人 | 民 | 幣 | 22,278 | 4.919 (人民幣:新台幣) | 109,586 | |||||||
| S. | 110,005 | |||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 11,423 | 29.81 (美元:新台幣) | \$ | 340,467 | |||||||
| $\Box$ | 幣 | 22,679 | $0.2839$ (日幣:新台幣) | 6,439 | ||||||||
| 港 | 幣 | 85 | 3.843 (港幣:新台幣) | 325 | ||||||||
| 人 | 民 | 幣 | 21,547 | 4.919 (人民幣:新台幣) | 105,991 | |||||||
| 歐 | 元 | 337 | 41.090 (歐元:新台幣) | 13,831 | ||||||||
| S. | 467,053 |
102年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 全 融 |
產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 元 |
$\mathfrak{S}$ | $\overline{2}$ | 29.57 (美元:新台幣) | \$ | 61 | |||||
| 幣 港 |
93 | 3.813 (港幣:新台幣) | 356 | |||||||
| 幣 人民 |
21,547 | 4.833 (人民幣:新台幣) | 104,138 | |||||||
| 幣 澳 |
41 | 27.520 (澳幣:新台幣) | 1,115 | |||||||
| \$ | 105,670 | |||||||||
| 負 金 融 |
債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 元 |
14,158 | 29.57 (美元:新台幣) | \$ | 418,648 | ||||||
| 幣 日 |
30,727 | $0.3021$ (日幣:新台幣) | 9,282 | |||||||
| 幣 港 |
85 | 3.813 (港幣:新台幣) | 323 | |||||||
| 幣 人民 |
21,547 | 4.833 (人民幣:新台幣) | 104,138 | |||||||
| 元 歐 |
402 | 39.920 (歐元:新台幣) | 16,042 | |||||||
| 548,433 |
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$
三五、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資 本額百分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表四。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
- (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資捐益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表三。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
- 三六、部門資訊
係 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門 如下:
電纜部:主要係製造及銷售電線、電纜等業務。
門窗部︰主要係鋁門窗及各種鋁製品之產銷、加工及安裝服務等業務。 (一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||||
| 纜 電 部 |
\$ | 782,546 | \$ | 724,047 | \$ | 38,664 | \$ | 74,432 | |
| 窗 門 部 |
1,288,350 | 1,230,734 | 122,459 | 134,553 | |||||
| 其 他 |
38,688 | 34,174 ) | |||||||
| 繼續營業單位總額 | \$2,070,896 | \$1,954,781 | 122,435 | 174,811 | |||||
| 其他收入一其他 | 30,696 | 33,056 | |||||||
| 其他利益及損失 | 16,787 | 3,624) | |||||||
| 財務成本 | 13,761) | 11,061) | |||||||
| 採用權益法之關係企業損益 | |||||||||
| 份額 | 2,710 | 1,456) | |||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 153,447 | \$ | 191.726 |
以上報導之部門收入係與外部客戶交易所產生。103年及102 年1月1日至9月30日並無任何部門間銷售。
部門損益係指各個部門所賺取之利潤,不包含其他收入一其 他、其他利益及損失、財務成本及採用權益法之關係企業損益份額。 此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量 其績效。
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 部門資產 | |||
| 電 纜部 |
\$ 656,457 |
\$ 705,518 |
\$ 539,006 |
| 門 窗 部 |
1,673,052 | 1,835,884 | 1,487,205 |
| 其 他 |
6,063,768 | 6,012,008 | 5,739,083 |
| 部門資產總額 | \$8,393,277 | \$8,553,410 | \$7,765,294 |
| 部門負債 | |||
| 電纜部 | \$ 288,293 |
\$ 439,062 |
\$ 437,163 |
| 門 窗 部 |
799,931 | 859,951 | 659,217 |
| 其 他 |
2,007,993 | 2,120,959 | 1,665,969 |
| 部門負債總額 | \$3,096,217 | \$3,419,972 | \$2,762,349 |
基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的:
-
- 除備供出售金融資產一流動、以成本衡量之金融資產一非流 動、採用權益法之投資、投資性不動產與當期及遞延所得稅資 產以外之所有資產均分攤至應報導部門;以及
-
- 除當期及遞延所得稅負債以外之所有負債均分攤至應報導部 門。
單位:新台幣仟元
中華電線電纜股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 103年9月30日
| 末 | 쒋 術 |
$\mathbf{I}$ 썼 |
拙 | 꿦 | 씼 | # |
니 썳 |
拙 |
내 | 」 拙 |
一封 | 想 | 」 恭 |
١١ 及註十. $\mathbf{I}$ 채 |
一篇 | 쎫 | 一拱 | $\frac{1}{45}$ | 一封 | 拙 | 닖 | 一封 | 山地 | $\frac{1}{44}$ | ١ļ 註一及註 |
# |
一封 | 一及註六 樹 |
$\frac{1}{45}$ | 」 拙 |
及註十 $\mathbf{I}$ 눫 |
ᡰ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비 쎫 市價 |
13,371 $\Theta$ |
1,763 | 979 | 28,351 | 7,810 | 12,401 | 2,629 | 2,066 | 31,871 | 2,330 | 4,461 | 29,239 | 42,710 | 2,570 | 36,467 | 19,740 | 5,892 | 33,021 | 2,016 | 38,894 | 158,847 | 85,208 | 7,895 | 35,466 | 12,456 | 3,830 | 24,907 | $\frac{91}{1}$ | 11,376 | 2,024 | |||
| 額持股比率(%)净值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 쉐 怛 |
13,371 | 1,763 | 979 | 28,351 | 7,810 | 12,401 | 2,629 | 2,066 | 31,871 | 2,330 | 4,461 29,239 |
42,710 | 2,570 | 36,467 | 19,740 | 5,892 | 33,021 | 2,016 | 38,894 | 158,847 | 85,208 | 7,895 | 35,466 | 12,456 | 3,830 | 24,907 | $\frac{16}{1}$ | 11,376 | 2,024 | ||||
| 帳 蓻 |
↔ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 숵 몕 粼 |
185,449 | 25,081 | 111,842 | ,835,058 | 740,248 | 1,771,507 | 292,461 | 156,496 | 1,225,795 | 341,577 | 330,480 | 100,823 | 196 | 783,669 | 200,000 | 932,657 | 70,000 | 370,578 | 2,492,121 | 113,557 | 784,940 | 7,767,582 | 4,643,520 | 600,394 | 973,000 | 222,432 | 383,063 | 452,859 | 466 | 303,364 | 200,000 | ||
| 亳 | 毁 Ш क् 贰 |
₩ 鰴 證 伯 豐 Æ 備供 |
쌗 微 謔 ৰ্শ 崖 丑 備供 |
쎇 资 高金 鬱 丑 備供 |
地 資 魯 石 蛐 丑 備供 |
楼 恢 金融 业的 壬 備供 |
쎿 $\frac{1}{2}$ 海海 書 丑 備供 |
쎇 $\frac{1}{2}$ 海嶺 制 丑 備供 |
慟 微 電盘 豊 丑 備供 |
椣 $\frac{1}{2}$ 湿金 售 丑 備供 |
樓 $\langle \langle \mathbf{u} \rangle$ "虚剑 壘 丑 備供 |
欆 $\sqrt{\omega}$ 金融会 售 丑 備供 |
쏁 Ķщ 金融 售 $\pm$ 備供 |
쎉 微 金融 書 Ŧ 備供 |
쎗 金融資 豊 $\pm$ 備供 |
恻 $\sqrt{\omega}$ 議会 业的 丑 備供 |
產 $\frac{1}{2}$ 金融 嚳 Ŧ 備供 |
廑 $\rm{K}m$ 金融 售 $\pm 1$ 備供 |
産 $\langle \mathbf{a} \rangle$ "瀑" 書 丑 備供 |
孇 $\frac{1}{2}$ 金融 豊 $\pm$ 備供 |
뻰 $\log$ 金融 售 Æ 備供 |
癦 $\frac{1}{2}$ 金融 售 $\pm 1$ 構供 |
恻 $\log$ 金融 售 Æ 備供 |
蓙 微 金融 書 丑 備供 |
恤 $1/\mathrm{m}$ 金融 售 Ŧ 備供 |
쎇 $\frac{1}{2}$ 高金 售 Ŧ 備供 |
쎇 $\log$ 金融 書 Æ 備供 |
쎇 微 金融 書 丑 備供 |
쏖 $\log$ 金融 制 丑 備供 |
恻 $\frac{1}{2}$ 譴 셲 售 丑 備供 |
栅 巡 金融 售 丑 備供 |
欆 柳 道 硘 售 코 備供 |
|
| 帳 保 噩 $\boldsymbol{\lambda}$ ◢ 行 豫 赤 潮 債 有 Q. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 維 4 ¤∢ 类 潮 瘿 怅 |
峭 股 受 뼺 뺶 |
ত্ৰি 塑膠工業股份有限公 夔 10 |
Гņ. 灣化學纖維股份有限公 $\sqrt{D}$ |
哣 電機股份有限公 カ 咄 |
四 麗華股份有限公 新 榊 |
丽 限公 電纜股份有 雷線 柒 墲 |
俪 限公 電線電纜股份有 벆 $\star$ |
厛 華紙漿股份有限公 $+$ |
冋 豐餘造紙股份有限公 永中 |
厛 國銅鐵股份有限公 |
丽 宏電子股份有限公 법 |
冋 佳世達科技股份有限公 華碩電腦股份有限公司 |
司官 | 廷鑫興業股份有限公 | 哣 ∢ 正崴精密工業股份有限 |
哣 友達光電股份有限公 |
四 豐電子股份有限公 想 |
伵 可成科技股份有限公 |
俪 國泰建設股份有限公 |
陽明海運股份有限公司 | 帀 華南金融控股股份有限公 |
冊 國泰金融控股股份有限公 |
俪 國信託金融控股股份有限公 中國信託金融控股股份有 第一金融控股股份有限公 |
冊 | 俪 群創光電股份有限公 |
Γū 諾法生技股份有限公 벼 |
丽 和碩聯合科技股份有限公 |
冚 群益證券股份有限公 |
而 力成科技股份有限公 |
Γņ 廣明光電股份有限公 中日新科技股份有限 |
Γņ 日新科技股份有限公 |
股基 ∢ 甲目 國際 쵉 架 |
|
| 俪 ∢ N 忧 苹 |
電纜股份 雷線 壀 ÷ |
凹 限公 有 |
(接次頁)
附表一
$-63-$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| kщ |
|---|
| 宸 |
| 哂 |
| 盐 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 皓 | 註五 | 註四 | 计数 | 註九 | 註八及註十 | 禁 | 一载 | 」 盐 |
$\frac{1}{45}$ | ||||
| $\overline{\ast}$ | 41,649 | 257 | 77,431 | 315,315 | 8,125 247,910 |
90,378 | |||||||
| 額持股比率(%) 净值/市價(註三 | 0.71 | 4.17 | 19.50 | 7.17 | 5.64 | 433 | |||||||
| ∜ 旧 |
36,940 | 728 | 80,034 | 315,315 | 8,125 | 247,910 | 90,378 | ||||||
| GĐ | |||||||||||||
| /單位數帳 数 |
407,494 | S6 | 125,000 | 379 | 8,190,000 | 24,538,120 | 457,753 | 19,292,569 | 4,815,400 | ||||
| 鄚 Ē |
股 | إبيابه | 瘗 | 癦 | 畫 | 崖 | |||||||
| 抖 ब्र |
:w 巖 成本衡量之金 |
以成本衡量之金融資 | 以成本衡量之金融資 | 以成本衡量之金融資 | Ķœ 以成本衡量之金融 |
產 金融資 備供出售 |
出售金融資產 | 쏁 Ķ 金融 40 코 |
產 金融資 锄 五 |
||||
| 備供! | 備供! | 武 堪 |
|||||||||||
| ≾ | $\overline{\Phi}$ | ||||||||||||
| 人之關係帳 與有價證券發行 |
$\overline{\phantom{a}}$ | I | I | $\mathsf{l}$ | I | 評價之母 對本公司採用權益法 |
Γņ, ∢ |
I | 評價之 芅 對本公司採用權益 |
同 া |
評價之母 长 對本公司採用權益 |
冋 亽 |
|
| 缮 | 哣 | ||||||||||||
| 4 | 冋 | 俪 | ঢ়ে | Гп 7 | 厛 | 屇 | |||||||
| 尽 | 立電視股份有限公 | 國際開發股份有限公 | 東君能源系統科技股份有限公 | 太旭建設開發股份有限公司 | 中華電線電纜股份有限公 | 華南金融控股股份有限公 | 華電線電纜股份有限公 | 中華電線電纜股份有限公 | |||||
| 券 | 歌林股份有限公司 | ||||||||||||
| 潮 | |||||||||||||
| 債 | πļ | 匜 吗 |
$\frac{1}{2}$ | ||||||||||
| 同有 | 瞑 | 堅 | |||||||||||
| 有之公 | ᠷ | ||||||||||||
| 「限公 | 冋 | ||||||||||||
| 持 | 宏禹興業股份有 | 公司 | 台灣倉智企業股份 | 有 | 凯澤企業股份有 | $\rightsquigarrow$ |
註一:係依103年9月30日收盤價格計算
二:奇美電子股份有限公司係於101年12月19日變更名稱為群創光電股份有限公司 씼
,若無法取具被投 ;市價金額係「證券發行人財報告編製準則」第八條第一一款之規定計算,若非上市、上櫃公司無明確市價,則以被投資公司股權淨值為估計市價 公司財務報表,則以投資公司帳戴長期投資之帳面金額為估計市價 그
초
日止,月眉國際開發股份有限公司營運狀況尚未好轉,經本公司評估投資價值確已減損,已全數認列減損損 截至 103 年 9 月 30 $\ddot{\phantom{1}}$ 建四
失
日經會計師查核財務報表之股權淨值,按持股比例計算 : 係以被投資公司 102年12月31 註五
- 年3月 。並於 99 年度認列 1,300 仟元减损损失 註六:安泰證券金融股份有限公司於98年4月減資彌補虧損,减資比例24.79%,且經本公司評估價值確已減損,已於97 日由群益證券股份有限公司吸收合併後消滅,故重分類為備供出售金融資產
- 現 金增資,惟本公司未按持股比率認購,故持股比率由8.33%減為4.17%。另本公司評估投資價值確已減損,截至103年9月30日止,已認列4,272仟元之減損損失 註七:係以被投資公司103年8月31日未經會計師核閱財務報表之股權淨值,按持股比例計算。東君能源系統股份有限公司於101年12月13日辦理減資彌補虧損及
註八:係以被投資公司103年9月30日未經會計師核閱財務報表之股權凈值按持股比例計算
註九:本公司對歌林股份有限公司之投資,於97年度原分類為備供出售金融資產,因該公司於97年11月下市,故重分類為以成本衡量之金融資產
註十:經本公司評估投資價值確已減損,已於 101年度認列 1,866 仟元之減損損失。並於 101 年 12 月 11 日召開臨時股東會決議現金增資 299,500 仟元,增資後實收股本 320,000 仟元,本公司亦依持股比例等比例認購
日經主管機關核准減資彌補虧損,減資比例分別為 61.37%及 55.03%,且經本公司評估價值確 已减损,已分别於102及101年度認列15,698仟元及31,297仟元之减損損失 註十一:中日新科技股份有限公司分別於103年1月14日及101年6月27
註十二:美格科技股份有限公司係於103年6月25日雙更名稱為延鑫興業股份有限公司
$-64$
單位:新台幣仟元
$\hat{\mathcal{E}}$
中華電線電纜股份有限公司及子公司
民國 103年1月1日至9月30日 被投資公司資訊
| 뀀 備 |
用權益法評 瑛 |
價之被投資 | 公公 | 採用權益法評 | 價之被投資 | 公司 | 採用權益法評 | 價之被投資 | 公司 | 採用權益法評 | 價之被投資 | $\overline{\mathfrak{h}_0}$ ᄾ |
採用權益法評 | 價之被投資 | 公司 | 用權益法評 柴 |
價之被投資 | $\overline{\mathfrak{u}_0}$ 亽 |
採用權益法評 | 價之被投資 | 公司 | 採用權益法評 | 價之被投資 | 公公 | 採用權益法評 | 價之被投資 公司 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之投資 | $\mathfrak{f}$ 兽 ж¢ |
290 | ⊖ | 181) | 2,710) | 471 | $\widehat{43}$ | 322) | ı | ||||||||||||||||||||||||
| (损) | ↔ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 哣 ∢ |
调 渠 |
309 | 181) | 8,627) | 471 | $\left( \frac{43}{2} \right)$ | 322) | ||||||||||||||||||||||||||
| ф¢ $\ddot{z}$ |
粟 | ÷Ą, | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 有被 | 氯本 俐 |
3,731 | 543) | 435 | 18,550 | 400,255 | 282,363 | 113,527 | 273,455 | 274,659 | |||||||||||||||||||||||
| 枼 | 咱 墨 |
↮ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 풰 | 93.26% | 96.94% | 99.95% | 100% | 31.42% | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||||||||||
| ₩ | 싶 仟股 |
10,072 | 10,469 | 10,895 | $\mathbf{I}$ | 408 | ە | 9,000 | |||||||||||||||||||||||||
| 領期 | 燕 未股 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 섺 $\frac{1}{10}$ |
鄚 髥 |
\$100,721 | 104,695 | 108,946 | 343,197 | 408,470 | 265,133 | 164,948 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||||||||||
| 殶 | ₩ 邦 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 尖 | 墂 医长 |
\$100,721 | 104,695 | 108,946 | 343,197 | 408,470 | 274,225 | 164,948 | 268,785 | 269,648 | |||||||||||||||||||||||
| Œ 嘌 無 zh. 啷 44 |
晶 $\overline{\rm fm}$ 連出口 |
租賃業 | 租賃業 | 住宅 | 土地開發及與建 | 住宅 | 土地開發及興建 | 住宅 | |||||||||||||||||||||||||
| tes | 뇣 在 |
台北市中山區中山北路三 | 段58號5樓之2 | 華電線電纜股份合灣倉智企業股份合北市中山區中山北路三進出口貿易 | 段58號5楼之2 | 華電線電纜股份 凯泽企業股份有限 台北市中山區中山北路三 住宅及大樓開發 | 段58號5樓之2 | 中華電線電纜股份 華通國際股份有限 CITCO BUILDING, P.O. 進出口貿易 | BOX 662, ROAD | TOWN TORTOLA | BRITISH VIRGIN | ISLANDS | 台北市中山區中山北路三住宅及大樓開發 | $\mathbf{\sim}$ 段58號5樓之 |
中華電線電纜股份 洲際投資國際股份 CITCO BUILDING, P.O. 土地開發及興建 | BOX 597, ROAD | TOWN TORTOLA | BRITISH VIRGIN | ISLANDS | 華通國際股份有限 束笼虎門華通電線 廣東省東莞市虎門鎮村頭 電線電纜製造業 | 管理區 | 18217 GALE AVENUE, | SUITE A CITY OF | INDUSTRY, CA 91748 | 18217 GALE AVENUE, | SUITE A CITY OF | INDUSTRY, CA 91748 | ||||||
| 公司名稱所 稱被投資 |
禹興業股份有限 | 公公 | 有限公司 | 公司 | 公司 | 中華電線電纜股份利百代建設股份有 | 限公司 | 有限公司 | 電纜有限公司 | Investment | USA Corp. | Meadow Pass | Estates, LLC | ||||||||||||||||||||
| Ą ΓŢ ∢ t er 投 |
電纜股份 宏 華電線 ÷ |
有限公司 | ÷ | 有限公司 | ą. | 有限公司 | 有限公司 | 有限公司 | 有限公司 | 哣 公 |
洲際投資國際股份Transglobe | 有限公司 | Transglobe | Investment | USA Corp. |
註一:係依103年9月30日未經會計師核閱之財務報表計算。
註二:投資公司期末採用權益法評價之子公司,期末净值業已全數沖銷。
$-65-$
附表二
中華電線電纜股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
$\mathbf{m}$ 民國 103年1月1日至9月30
附表三
單位:除另予註明者外,
| 已益 止收 期資 本投 NЦ 回 裳 圌 |
嗤 |
|---|---|
| 壇 微 |
|
| 投 壑 |
13,527 |
| 未面 | |
| 坚 黒山 |
|
| 4여 | |
| 翳 | ශූ |
| 損 | $\frac{1}{45}$ |
| ¥ ya. |
|
| 本投 | |
| 接資 国 |
|
| 司 典 母 投 त्त 寰 |
$00\%$ |
| 公臣 持 |
|
| 本成と 四雄 |
|
| ្នុ | |
| 公损 | |
| ĶĶ 投期 |
$\frac{1}{11}$ |
| Ψ | |
| 被本 未出额 |
|
| 匯金 | 948 |
| 寰 $\frac{1}{2}$ 契 |
|
| 投 罭 40 |
|
| 横 本自農 |
Ģ. |
| 嶺 回 |
|
| 办 | |
| ĶB. | 嶫 |
| 뵧 | |
| o ¥ |
|
| 头 | |
| 怵 Ŧ |
|
| 圌 | 嗤 |
| 羃 | |
| ₩ 圏 |
|
| $\tilde{E}$ 锁 丑 |
|
| 쉒 圏 雲 |
948 ¢ |
| Ķœ 寒 投 |
2 |
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| 定额 | ||
|---|---|---|
| 規限 | ||
| de 1601 | $90\%$ | |
| 審投 | 氫 | |
| 投區 | 痶 | |
| 部地 | 73,329 | |
| 粳 盥 | i ಣ್ಣ |
|
| 經大 | ||
| 會額 | ||
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| 投資 | 씼 ١Ŕ 4 |
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| 部投 | ⊵ ທັ |
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| 濟准 | 俐 寒 |
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| 契 | $\frac{1}{11}$ | |
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| Ē, | 948 | |
| 茹 [略 | 404 | |
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| 兰 | $\star$ | |
| 本赴 | I |
註一:係依103年9月30日未經會計師核閱之財務報表計算。
註二:原經濟部投審會核准之投資金額為美金7,800仟元,本公司尚未實行投資部分金額為美金1,897仟元,經濟部投審會於100年3月23日不同意本公司申請展延尚未實行投資部分之投 資期限。另本公司於 100年6月30日申請問接投資大陸太平洋投資管理有限公司金額為美金 20,000 仟元,經濟部投審會於 100 年 7 月 11 日函覆核准該投資案,本公司於 101 年 7 月5日向經濟部投審會申請展期一年,獲得同意,惟本公司於投資期限屆滿後,評估終止投資計畫,故現行經濟部投審會核准之投資金額為美金5,903 仟元。
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
單位:除另予註明者外
| ₩ | 讲 赀 佔合併總營收 싶 $\sqrt{ }$ |
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| 奖 | 資産 臭 |
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| ╬ | 규 | 應付帳款 | 电收帐款 | 應收帳款 | 石張教 憾 |
應付帳款 | 夜氣救 అ |
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| 人之關係 | ||||||||||||
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| 象 | 俪 | ΓīΣ, | Corp. | |||||||||
| 萧 | ||||||||||||
| 來 ぜ |
華通國際股份有限公司 | 中華電線電纜股份有限公司 | , 莞虎門華通電線電纜有限公 | 莞虎門華通電線電纜有限公 | 華通國際股份有限公司 | 華通國際股份有限公司 | Transglobe Investment USA | 洲際投資國際股份有限公司 | ||||
| 易 | ||||||||||||
| 稱文 | 寒 | $\ast$ | ||||||||||
| a S |
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| $\overline{\mathbf{X}}$ | ||||||||||||
| 昵 | 中華電線電纜股份有限公司 | 華通國際股份有限公司 | 東莞虎門華通電線電纜有限公司 | 洲際投資國際股份有限公司 | Transglobe Investment USA Corp. | |||||||
| 號文 | ||||||||||||
| $($ at $ )$ 灌 |
$\mathbf{\sim}$ | ∞ | 4 |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
- 母公司填 0。
$\bullet$ 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
$\ddot{\phantom{0}}$ 1. 母公司對子公司
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 子公司對母公司
$\ddot{\phantom{0}}$ 3. 子公司對子公司 註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之
$\frac{1}{2}$
方式計算。
註四:上述交易之相關科目金額,已於編製合併財務報表時予以沖銷。
附表四
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 中華電線電纜股份有限公司及子公司
$\mathbf{m}$
民國 103年1月1日至9月30
$-67-$