AI assistant
CWCO — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
51875_rns_2013-03-29_626f8595-b6b4-4870-afb3-136e9d7887ce.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼： 1603
中華電線電纜股份有限公司 及其子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年上半年度
地址：台北市中山區中山北路三段五十四號
四樓、五十四之九號
電話：（○二）二五九九三四五六
- 1 -
§ 目 錄 §
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師核閱報告四、 合併資產負債表五、 合併損益表六、 合併股東權益變動表七、 合併現金流量表八、 合併財務報表附註( 一)公司沿革及營業( 二)重要會計政策之彙總說明( 三)會計變動之理由及其影響( 四)重要會計科目之說明( 五)關係人交易( 六)質抵押資產( 七)重大承諾事項及或有事項( 八)重大之災害損失( 九)重大之期後事項( 十)其 他( 十一)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形( 十二)營運部門財務資訊 |
頁次1 2 3 ～45 6 ～78 9 ～1011 12 ～1818 18 ～3536 ～3737 38 - 38 41 ～5438 ～39，55～5738 ～39，5839 ，5939 ，6040 ～41 |
財務報表附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四～二六二七二八二九- 三十三三～三四三一三一三一三一三二 |
- 2 -
會計師核閱報告
中華電線電纜股份有限公司 公鑒：
中華電線電纜股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年六月三
十日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱
竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根
據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意
見。
如合併財務報表附註一所述，列入合併財務報表之子公司中，非重要子 公司之財務報表未經會計師核閱，其民國一○一年及一○○年六月三十日沖 銷後之資產總額分別為新台幣 29,333 仟元及 31,605 仟元，分別占合併資產總 額之 0.40% 及 0.41% ，負債總額分別為新台幣 6,997 仟元及 12,561 仟元，分別 占合併負債總額之 0.25% 及 0.39% ；民國一○一及一○○年上半年度之營業收 入淨額均為 0 仟元，均占合併營業收入淨額之 0% ，淨利分別為 4,908 仟元及 9 仟元，分別占合併總淨利之 4.83% 及 0.01% 。又如合併財務報表附註十一所 述，民國一○一年及一○○年六月三十日採權益法之長期股權投資之金額分 別為 404,792 仟元及 406,165 仟元，及其民國一○一及一○○年上半年度認列 之投資損失分別為 18 仟元及 81 仟元，暨附註三一附註揭露事項所述轉投資 事業相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。
- 3 -
依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘
經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所
述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般
公認會計原則而頇作修正之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師劉江抱
會計師張瑞娜
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
中 華 民 國 一○一 年 八 月 二十七 日
- 4 -
中華電線電纜股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國一○一年及一○○年六月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼 1100 1320 1120 1130 1140 1178 1190 1210 1240XX 1260 1286 1298 11XX 1480 1421 1423 14XX 1501 1521 1531 1551 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1599 15XX 1750 1800 1820 1830 1860 1887 1888 18XX 1XXX |
資產流動資產現金（附註四）備供出售金融資產－流動（附註二及五）應收票據－淨額（附註二、三、六、七及二十）應收票據－關係人（附註二、三、二十及二七）應收帳款－淨額（附註二、三、七及二十）其他應收款其他金融資產－流動存貨－淨額（附註二、八及二十）在建工程－減預收工程款後之淨額（附註二、九、二十及二七）預付款項（附註二七）遞延所得稅資產－流動（附註二及二三）其他流動資產流動資產合計投 資以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及十）採權益法之長期股權投資（附註二及十一）不動產投資－淨額（附註二、十二及二八）投資合計固定資產（附註二、十三及二八）成 本土 地房屋及建築機器設備運輸設備其他設備成本合計重估增值成本及重估增值減：累計折舊減：累計減損固定資產淨額無形資產（附註二及十四）電腦軟體成本其他資產出租資產－淨額（附註二、十三、十五及二八）存出保證金遞延費用（附註二）遞延所得稅資產－非流動（附註二及二三）受限制資產－非流動（附註二八）其他資產－其他（附註二、三、七、十三及十六）其他資產合計資 產 總 計 |
一○一年六月 |
一○一年六月 |
三 |
十日％- 8 - - 10 - - 9 1 1 - - 29 1 5 15 21 6 7 14 1 3 31 31 62 21 ) - 41 - 6 - - - - 3 9 100 |
一○○年六月 |
一○○年六月 |
三 |
十日％- 9 1 - 8 - 1 11 - 1 - 1 32 1 5 14 20 6 7 13 - 3 29 29 58 19 ) - 39 - 6 - - - - 3 9 100 |
代碼 2100 2110 2120 2140 2150 2160 2170 2190 2210 2260 2264YY 2298 21XX 2510 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3210 3250 32XX 3350 3420 3430 3450 3460 3480 34XX 3610 3XXX |
負債及股東權益流動負債短期銀行借款（附註十七及二八）應付短期票券（附註十八及二八）應付票據（附註二十）應付帳款（附註二十）應付帳款－關係人（附註二十及二七）應付所得稅（附註二及二三）應付費用（附註二七）其他應付款項－關係人（附註二七）其他應付款項預收款項（附註二十及二七）預收工程款－減在建工程後之淨額（附註二、九及二十）其他流動負債流動負債合計土地增值稅準備（附註二及十三）其他負債應計退休金負債（附註二）存入保證金（附註十五）其他負債合計負債合計母公司股東權益普通股股本－每股面額10元；額定520,000仟股，發行342,300仟股資本公積發行溢價受贈資產資本公積合計累積虧損股東權益其他項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品未實現損失未實現重估增值庫藏股票（成本）－58,646仟股股東權益其他項目淨額母公司股東權益淨額少數股權股東權益淨額負債及股東權益總計 |
一○一年六月 |
一○一年六月 |
三 |
十日％11 7 1 3 - - 1 1 - 2 2 - 28 10 1 - 1 39 46 6 - 6 5) 1 1 ) 3 ) 20 3) 14 61 - 61 100 |
單位：新台幣仟元，惟每股面額為元一○○年六月三十日 |
單位：新台幣仟元，惟每股面額為元一○○年六月三十日 |
單位：新台幣仟元，惟每股面額為元一○○年六月三十日 |
單位：新台幣仟元，惟每股面額為元一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ 19,219 572,813 33,163 191 757,122 4,917 715 669,099 42,777 48,668 6,982 3,706 2,159,372 79,565 404,792 1,079,696 1,564,053 453,133 507,276 1,048,224 38,607 198,988 2,246,228 2,281,499 4,527,727 1,523,484 ) 10,000) 2,994,243 538 405,545 751 9,704 16 - 236,836 652,852 $ 7,371,058 |
金 |
額 $ 17,925 697,210 43,033 - 640,693 22,450 59,179 860,468 19,876 81,204 7,277 51,356 2,500,671 82,303 406,165 1,086,427 1,574,895 453,133 507,276 1,037,686 38,979 199,190 2,236,264 2,281,499 4,517,763 1,495,513 ) 10,000) 3,012,250 - 407,490 1,898 9,015 16 7,000 236,836 662,255 $ 7,750,071 |
金 |
額 $ 790,800 509,682 79,171 192,564 22,247 - 69,006 53,510 4,421 190,328 138,737 1,623 2,052,089 726,956 56,038 7,484 63,522 2,842,567 3,423,000 410,081 2,127 412,208 364,544) 68,032 64,402 ) 190,421 ) 1,431,282 194,705) 1,049,786 4,520,450 8,041 4,528,491 $ 7,371,058 |
金 |
額 $ 1,146,668 509,958 57,269 240,260 67,120 15,380 68,350 656 4,180 259,508 70,093 1,978 2,441,420 726,956 48,284 9,407 57,691 3,226,067 3,423,000 410,081 2,127 412,208 544,265) 66,935 55,316 ) 23,299 ) 1,431,282 194,705) 1,224,897 4,515,840 8,164 4,524,004 $ 7,750,071 |
％ |
|||||||||||
( ( |
( |
( ( |
( |
( ( ( ( |
( ( ( ( |
( ( ( ( |
( ( ( |
15 7 1 3 1 - 1 - - 3 1 - 32 9 1 - 1 42 44 5 - 5 7) 1 1 ) - 18 2) 16 58 - 58 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十七日核閱報告）
董事長：陳金鋑
會計主管：吳金松
經理人：陳鶴原
- 5 -
中華電線電纜股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼 營業收入（附註二及二七） 4110 銷貨收入4170 銷貨退回4190 銷貨折讓4100 銷貨收入淨額4640 裝置收入4000 營業收入合計營業成本（附註二、八、二四及二七）5110 銷貨成本5640 裝置成本5000 營業成本合計5910 營業毛利營業費用（附註二四及二七）6100 推銷費用6200 管理及總務費用6000 營業費用合計6900 營業淨利營業外收入及利益7110 利息收入7122 股利收入7140 處分投資利益（附註十）7160 兌換利益－淨額 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元一○一年上半年度 一○○年上半年度金額 ％金額 ％$1,171,980 85 $1,273,945 92 ( 482 ) - ( 37 ) - ( 22,539) ( 2) ( 368) - 1,148,959 83 1,273,540 92 235,740 17 107,985 8 1,384,699 100 1,381,525 100 1,018,504 73 1,132,364 82 203,973 15 106,091 8 1,222,477 88 1,238,455 90 162,222 12 143,070 10 37,078 3 45,808 3 30,820 2 30,144 2 67,898 5 75,952 5 94,324 7 67,118 5 51 - 44 - - - 1,490 - - - 7,552 1 12,606 1 5,061 - |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元一○一年上半年度 一○○年上半年度金額 ％金額 ％$1,171,980 85 $1,273,945 92 ( 482 ) - ( 37 ) - ( 22,539) ( 2) ( 368) - 1,148,959 83 1,273,540 92 235,740 17 107,985 8 1,384,699 100 1,381,525 100 1,018,504 73 1,132,364 82 203,973 15 106,091 8 1,222,477 88 1,238,455 90 162,222 12 143,070 10 37,078 3 45,808 3 30,820 2 30,144 2 67,898 5 75,952 5 94,324 7 67,118 5 51 - 44 - - - 1,490 - - - 7,552 1 12,606 1 5,061 - |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元一○一年上半年度 一○○年上半年度金額 ％金額 ％$1,171,980 85 $1,273,945 92 ( 482 ) - ( 37 ) - ( 22,539) ( 2) ( 368) - 1,148,959 83 1,273,540 92 235,740 17 107,985 8 1,384,699 100 1,381,525 100 1,018,504 73 1,132,364 82 203,973 15 106,091 8 1,222,477 88 1,238,455 90 162,222 12 143,070 10 37,078 3 45,808 3 30,820 2 30,144 2 67,898 5 75,952 5 94,324 7 67,118 5 51 - 44 - - - 1,490 - - - 7,552 1 12,606 1 5,061 - |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元一○一年上半年度 一○○年上半年度金額 ％金額 ％$1,171,980 85 $1,273,945 92 ( 482 ) - ( 37 ) - ( 22,539) ( 2) ( 368) - 1,148,959 83 1,273,540 92 235,740 17 107,985 8 1,384,699 100 1,381,525 100 1,018,504 73 1,132,364 82 203,973 15 106,091 8 1,222,477 88 1,238,455 90 162,222 12 143,070 10 37,078 3 45,808 3 30,820 2 30,144 2 67,898 5 75,952 5 94,324 7 67,118 5 51 - 44 - - - 1,490 - - - 7,552 1 12,606 1 5,061 - |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元一○一年上半年度 一○○年上半年度金額 ％金額 ％$1,171,980 85 $1,273,945 92 ( 482 ) - ( 37 ) - ( 22,539) ( 2) ( 368) - 1,148,959 83 1,273,540 92 235,740 17 107,985 8 1,384,699 100 1,381,525 100 1,018,504 73 1,132,364 82 203,973 15 106,091 8 1,222,477 88 1,238,455 90 162,222 12 143,070 10 37,078 3 45,808 3 30,820 2 30,144 2 67,898 5 75,952 5 94,324 7 67,118 5 51 - 44 - - - 1,490 - - - 7,552 1 12,606 1 5,061 - |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $1,171,980 ( 482 ) ( 22,539) 1,148,959 235,740 1,384,699 1,018,504 203,973 1,222,477 162,222 37,078 30,820 67,898 94,324 51 - - 12,606 |
金額 $1,273,945 ( 37 ) ( 368) 1,273,540 107,985 1,381,525 1,132,364 106,091 1,238,455 143,070 45,808 30,144 75,952 67,118 44 1,490 7,552 5,061 |
％ |
|||
( |
92 - - 92 8 100 82 8 90 10 3 2 5 5 - - 1 - |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
代碼 7210 租金收入7250 呆帳轉回利益（附註七）7480 什項收入（附註二七） 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失7510 利息費用（附註二七） 7521 權益法認列之投資損失（附註十一）7630 減損損失（附註二、五及十）7880 什項支出（附註二四） 7500 營業外費用及損失合計7900 稅前淨利8110 所得稅費用（附註二及二三）9600xx 合併總淨利歸屬予：9601 母公司股東9602 少數股權損失代碼 每股盈餘（附註二五）9750 基本每股盈餘 |
一○一年上半年度 金額 ％$ 14,243 1 24,205 1 11,293 1 62,398 4 9,305 1 18 - 33,163 2 5,037 - 47,523 3 109,199 8 7,484 1 $ 101,715 7 $ 101,715 7 - - $ 101,715 7 稅前 稅後 $ 0.38 $ 0.36 |
一○一年上半年度 金額 ％$ 14,243 1 24,205 1 11,293 1 62,398 4 9,305 1 18 - 33,163 2 5,037 - 47,523 3 109,199 8 7,484 1 $ 101,715 7 $ 101,715 7 - - $ 101,715 7 稅前 稅後 $ 0.38 $ 0.36 |
一○一年上半年度 金額 ％$ 14,243 1 24,205 1 11,293 1 62,398 4 9,305 1 18 - 33,163 2 5,037 - 47,523 3 109,199 8 7,484 1 $ 101,715 7 $ 101,715 7 - - $ 101,715 7 稅前 稅後 $ 0.38 $ 0.36 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
金 |
額 ％$ 13,963 1 - - 5,388 - 33,498 2 9,431 1 81 - - - 4,712 - 14,224 1 86,392 6 15,083 1 $ 71,309 5 $ 71,309 5 - - $ 71,309 5 前 稅後$ 0.30 $ 0.25 |
％ |
||||||
稅 |
$ 14,243 24,205 11,293 62,398 9,305 18 33,163 5,037 47,523 109,199 7,484 $ 101,715 $ 101,715 - $ 101,715 前 稅$ 0.38 |
稅 |
$ 13,963 - 5,388 33,498 9,431 81 - 4,712 14,224 86,392 15,083 $ 71,309 $ 71,309 - $ 71,309 前 稅$ 0.30 |
1 - - 2 1 - - - 1 6 1 5 5 - 5 後 |
|||||
前 $ 0.38 |
前 $ 0.30 |
||||||||
| $ 0.25 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十七日核閱報告）
董事長：陳金鋑經理人：陳鶴原會計主管：吳金松
- 7 -
中華電線電纜股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
一○一年一月一日餘額一○一年上半年度合併總淨利備供出售金融資產未實現損益之變動子公司持有金融資產未實現損益 換算調整數之變動一○一年六月三十日餘額一○○年一月一日餘額一○○年上半年度合併總淨利備供出售金融資產未實現損益之變動子公司持有金融資產未實現損益 換算調整數之變動一○○年六月三十日餘額 |
發行 |
股本 金額 $ 3,423,000 - - - - $ 3,423,000 $ 3,423,000 - - - - $ 3,423,000 |
資本公積 |
（附註二 |
及二一） 合計 $ 412,208 - - - - $ 412,208 $ 412,208 - - - - $ 412,208 |
累積虧損 （附註二一及二三） ( $ 466,259 ) 101,715 - - - ($ 364,544) ( $ 615,574 ) 71,309 - - - ($ 544,265) |
股東 |
權 |
益其 |
他 |
項目 庫藏股票 （附註二及二二） ( $ 194,705 ) - - - - ($ 194,705) ( $ 194,705 ) - - - - ($ 194,705) |
單位：新台幣仟元少數股權 股東權益淨額$ 8,038 $ 4,401,982 - 101,715 - 25,975 3 41 - ( 1,222) $ 8,041 $ 4,528,491 $ 8,215 $ 4,485,395 - 71,309 - ( 33,943 ) ( 51 ) ( 760 ) - 2,003 $ 8,164 $ 4,524,004 |
單位：新台幣仟元少數股權 股東權益淨額$ 8,038 $ 4,401,982 - 101,715 - 25,975 3 41 - ( 1,222) $ 8,041 $ 4,528,491 $ 8,215 $ 4,485,395 - 71,309 - ( 33,943 ) ( 51 ) ( 760 ) - 2,003 $ 8,164 $ 4,524,004 |
單位：新台幣仟元少數股權 股東權益淨額$ 8,038 $ 4,401,982 - 101,715 - 25,975 3 41 - ( 1,222) $ 8,041 $ 4,528,491 $ 8,215 $ 4,485,395 - 71,309 - ( 33,943 ) ( 51 ) ( 760 ) - 2,003 $ 8,164 $ 4,524,004 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
累積換算 調整數 （附註二） $ 69,254 - - - ( 1,222) $ 68,032 $ 64,932 - - - 2,003 $ 66,935 |
未認列為 退休金成本 之淨損失 （附註二） ( $ 64,402 ) - - - - ($ 64,402) ( $ 55,316 ) - - - - ($ 55,316) |
金融商品 未實現損益 （附註二一） ( $ 216,434 ) - 25,975 38 - ($ 190,421) $ 11,353 - ( 33,943 ) ( 709 ) - ($ 23,299) |
未實現 重估增值 （附註二及十三） $ 1,431,282 - - - - $ 1,431,282 $ 1,431,282 - - - - $ 1,431,282 |
|||||||||||
股數（仟股） 342,300 - - - - 342,300 342,300 - - - - 342,300 |
發行溢價 $ 410,081 - - - - $ 410,081 $ 410,081 - - - - $ 410,081 |
受贈資產 $ 2,127 - - - - $ 2,127 $ 2,127 - - - - $ 2,127 |
||||||||||||
| ( ( ( ( |
( |
( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( ( |
( |
( ( ( |
$ 4,401,982 101,715 25,975 41 1,222) $ 4,528,491 $ 4,485,395 71,309 33,943 ) 760 ) 2,003 $ 4,524,004 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十七日核閱報告）
會計主管：吳金松
董事長：陳金鋑
經理人：陳鶴原
- 8 -
中華電線電纜股份有限公司及其子公司 合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量合併總淨利折舊費用攤銷費用呆帳損失（轉回利益）備抵銷貨折讓提列數存貨跌價及呆滯回升利益處分投資利益權益法認列之投資損失減損損失遞延所得稅營業資產及負債之淨變動應收票據應收票據－關係人應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他金融資產－流動存 貨在建工程－淨額預付款項其他流動資產應付票據應付票據－關係人應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款項－關係人－非資金融通 其他應付款項預收款項預收工程款－淨額 |
一○一年上半年度$ 101,715 18,747 332 ( 24,205 ) 545 ( 19,294 ) - 18 33,163 7,484 16,805 ( 191 ) ( 74,165 ) 69 ( 3,051 ) 59,289 128,246 ( 38,384 ) 4,723 1,929 ( 16,899 ) ( 12,329 ) ( 40,645 ) 20,455 - ( 9,003 ) - ( 8,514 ) 75,510 22,252 |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|
| $ 71,309 22,257 430 9,606 - ( 7,299 ) ( 7,552 ) 81 - ( 501 ) 6,941 - 20,759 191 21,231 ( 53,974 ) ( 234,398 ) 6,811 ( 30,209 ) ( 14,376 ) ( 23,091 ) - ( 72,593 ) 62,713 13,990 3,295 ( 3,721 ) ( 28,508 ) 3,687 13,207 |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
其他流動負債應計退休金負債營業活動之淨現金流入（出）投資活動之現金流量取得備供出售金融資產處分備供出售金融資產價款購置固定資產購置無形資產存出保證金減少（增加）遞延費用增加受限制資產減少投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量短期銀行借款減少應付短期票券增加（減少）其他應付款項－關係人－資金融通增加（減少）存入保證金增加融資活動之淨現金流入（出）匯率影響數本期現金淨增加（減少）期初現金餘額期末現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅不影響現金流量之投資活動出租資產重分類轉出至不動產投資 |
一○一年上半年度( $ 705 ) 12 243,909 ( 18,222 ) - ( 7,435 ) ( 570 ) 24 - 7,000 ( 19,203) ( 277,145 ) ( 289 ) 52,789 109 (224,536) ( 209) ( 39 ) 19,258 $ 19,219 $ 11,463 $ - $ - |
一上 |
○○年半年度 |
|---|---|---|---|
| $ 646 - (219,068) ( 53,593 ) 4,759 ( 14,308 ) - ( 1,114 ) ( 416 ) 11,890 ( 52,782) ( 157,225 ) 429,972 ( 1,120 ) 832 272,459 743 1,352 16,573 $ 17,925 $ 8,505 $ 1,594 $ 917 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十七日核閱報告）
董事長：陳金鋑經理人：陳鶴原
會計主管：吳金松
- 10 -
中華電線電纜股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國一○一及一○○年上半年度
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
一、公司沿革及營業
母公司於五十年元月奉准設立，主要經營項目係經營電線電纜、
鋁門窗及各種鋁製品之產銷、加工及安裝服務、各種產品之進出口買
賣暨興建房屋出租、出售等業務。母公司股票自五十七年六月起在台
灣證券交易所買賣。
-
母公司之子公司包括： -
一 -
( )
宏禹興業股份有限公司（以下簡稱宏禹公司），母公司持有股權為93.26%，主係從事進出口貿易等業務。 -
(
二)凱澤企業股份有限公司（以下簡稱凱澤公司），母公司持有股權為99.95%，主係從事住宅及大樓開發租賃業等業務。 -
(
三)台灣倉智企業股份有限公司（以下簡稱倉智公司），母公司持有股權 為96.94%，主係從事進出口貿易等業務。 -
(
四)華通國際股份有限公司（以下簡稱華通公司），母公司持有股權為100%，主係從事進出口貿易等業務。 -
(
五)東莞虎門華通電線電纜有限公司（以下簡稱東莞虎門華通公司），母 公司透過華通公司轉投資，持股100%，主要從事電線電纜之製造及 買賣等業務，因訂單萎縮，營收衰退，經營成效不彰，故東莞虎門 華通公司決議自九十五年十二月三十一日起暫停生產及銷售，並於 九十八年十一月簽訂廠房土地租賃合約，自九十八年十二月起出租 十年。
上述列入合併財務報表之子公司均係非屬重要子公司，其財務報
表未經會計師核閱。
截至一○一及一○○年六月底止，母公司及其子公司之員工人數 合計分別為 667 人及 656 人。
- 11 -
二、 重要會計政策之彙總說明
-
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： -
一 -
( )
合併財務報表編製準則母公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之 五十之被投資公司，及有表決權之股份未超過百分之五十惟對被投 資公司有控制能力者，均編入合併財務報表。編製合併財務報表時， 母子公司間重要之交易及其餘額，均予消除。子公司外幣財務報表 之資產及負債科目分別按資產負債表日之匯率換算，股東權益係按 歷史匯率換算為新台幣，其損益分別按各該年度之帄均匯率換算為 新台幣，差額則列為累積換算調整數。
( 二 ) 外幣交易
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。
( 三 ) 會計估計
依照前述準則及原則編製合併財務報表時，母公司及其子公司
對於備抵呆帳、備抵銷貨折讓、存貨跌價及呆滯損失、不動產投資、
固定資產及出租資產折舊、所得稅、退休金、未決訟案損失、長期
工程合約損失及資產減損等之提列，必頇使用合理之估計金額，因
估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。
( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期
於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他
不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目
的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負
債不屬於流動負債者為非流動負債。
-
12 -
-
惟母公司從事鋁門窗、帷幕牆之生產、建屋出售及安裝工程等 業務，其營業週期通常長於一年（最長約為三年），與其相關之資產 及負債係以營業週期作為劃分其屬流動或非流動資產負債之標準。 -
(
五)備供出售金融資產 -
備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 -
益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 -
公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。 -
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 -
(
六)以成本衡量之金融資產 -
無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備 供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此 減損金額不予迴轉。 -
(
七)應收款項及催收款之減損評估 -
母公司及其子公司對於應收款項及催收款係於每一資產負債表 日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收款項及催收款原始 認列後發生之單一或多項事件，致使應收款項及催收款之估計未來 現金流量受影響者，該應收款項及催收款則視為已減損。客觀之減 損證據可能包含： -
債務人發生顯著財務困難；或 -
應收款項發生逾期之情形；或 -
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 -
針對某些應收款項及催收款經個別評估未有減損後，另再以組 合基礎來評估減損。應收款項及催收款組合之客觀減損證據可能包 -
13 -
含母公司及其子公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，
以及與應收款項及催收款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情
勢變化。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流
量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收款項及催收款原始有效
利率折現值之間的差額。應收款項及催收款之帳面金額係藉由備抵
評價科目調降。當應收款項及催收款視為無法回收時，係沖銷備抵
評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備
抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失（轉回利益）。
( 八 ) 資產減損
倘資產（主要為不動產投資、固定資產、採權益法之長期股權
投資、無形資產、出租資產、遞延費用與其他資產－其他）以其相
關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損
失。對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以其個
別長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回
收金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。嗣後若資產可回收金
額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉
後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減
除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者，
則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不足數再認列損
失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未
實現重估增值。
( 九 ) 備抵銷貨折讓
備抵銷貨折讓係按估計可能發生之折讓損失提列。
( 十 ) 存 貨
存貨包括原料、在製品、製成品及在途原料。存貨係以成本與
淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係
以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除
至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用
加權帄均法。
- 14 -
已完工未銷售之待售房地產係按成本與市價孰低計價。 ( 十一 ) 長期工程合約會計處理
長期工程合約會計處理依其工程施作期間，區分為一年以下採
全部完工法，待其工程完工時，再將預收工程款及在建工程分別轉
列收入及成本；一年以上採完工比例法，按工程投入成本佔估計總
成本之比例衡量完工程度。
完工比例法係依期末完工比例計算累積工程利益，減除已認列
之累積利益後，作為本期工程利益；但已認列之累積利益超過期末
按完工比例所計算之累積利益時，其超過部分則作為本期工程損
失。當工程合約估計發生虧損時，則立即認列全部之損失。但如以
後年度估計損失減少時，應將其減少數沖回，作為該期之利益。
長期工程合約之在建工程，係按實際工程成本加估計之工程利
益為計價基礎；如有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之減
項。預收工程款係依工程合約分期收取之款項，俟工程完工後與相
關之在建工程沖轉。
每項長期工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預
收工程款列為在建工程之減項，列於流動資產項下；反之，在建工
程則列為預收工程款之減項，列於流動負債項下。
( 十二 ) 採權益法之長期股權投資
母公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力之長期股權投資按權益法計價者，以投資成本加（或減）
按股權比例認列被投資公司之淨利（或淨損）計算。被投資公司發
生淨利（或淨損），認列投資收益（或損失）；發放之現金股利，則
作為投資成本減項。
被投資公司發放股票股利時，不列為投資收益，僅註記股數增
加，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。
股票出售成本係按加權帄均法計算。
母公司與按權益法評價之被投資公司間順、逆流交易所產生之
利益，按持股比例予以消除。
- 15 -
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而長期股權
投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
母公司對具重大影響力之被投資公司，因認列其虧損致使對該
被投資公司之長期股權投資及墊款帳面餘額為負數時，除母公司意
圖繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯
示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該
公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。
( 十三 ) 不動產投資
不動產投資係以成本減累計折舊及累計減損計價。重大之更新
及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
折舊係按估計耐用年限三十五至五十五年以直線法計提。
不動產投資出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減損
均自帳上減除，處分不動產投資利益或損失，列為當期之營業外利
益或損失。
( 十四 ) 固定資產及出租資產
固定資產及出租資產係以成本或成本加重估增值減累計折舊及
累計減損計價。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出
則作為當期費用。
折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，二至六十
年；機器設備，二至十五年；運輸設備，二至十年；其他設備，二
至四十年。
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產及出租資產，則就其殘值
按重行估計可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，
係以直線法按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。
固定資產及出租資產辦理重估者，除增加重估資產之增值金額
及將土地增值稅準備列入長期負債外，淨額則貸記未實現重估增
值。固定資產及出租資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）、
- 16 -
累計折舊、累計減損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資 產及出租資產之利益或損失，列為當期之營業外利益或損失。 ( 十五 ) 無形資產
無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分
期攤銷。電腦軟體成本主要按三年，以直線法攤銷。
( 十六 ) 遞延費用
係工廠之裝修費用及土地使用費，以取得成本為入帳基礎，按
五至五十年帄均攤銷。
( 十七 ) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。
( 十八 ) 所得稅
所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使
用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實
現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認
列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依相關資產或負債之
分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回
轉期間劃分為流動或非流動項目。
購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股
東會決議年度之所得稅費用。
( 十九 ) 庫藏股票
子公司持有母公司股票自長期股權投資重分類為庫藏股票，並
以九十一年初子公司帳列轉投資母公司短期投資（自九十五年度起
轉列備供出售金融資產）之帳面價值為入帳基礎。
- 17 -
( 二十 ) 收入之認列
-
母公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現；去料加工時， 加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 營建收入係於待售房地之所有權移轉時認列。 -
裝置收入係依據安裝工程進度按完工比例認列收入或於工程完 工時認列收入。
營業收入係按母公司及其子公司與買方所協議交易對價之公帄
價值衡量；惟營業收入之對價為一年期以內之應收款時，其公帄價
值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公帄價值。
三、會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
母公司及其子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計 一 準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計 準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規 範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○ ○年上半年度合併總淨利及稅後基本每股盈餘並無影響。
四、現 金
庫存現金銀行支票及活期存款可轉讓定存單－年利率0.4%銀行定期存款－年利率一○一年3.96%；一○○年4.545% |
一○一年六月三十日$ 1,225 9,829 7,000 1,165 $ 19,219 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 1,375 15,419 - 1,131 $ 17,925 |
- 18 -
－
五、備供出售金融資產流動
==> picture [425 x 75] intentionally omitted <==
中日新科技股份有限公司於一○一年六月二十七日經主管機關核 准減資彌補虧損，減資比例 55.03% ，且經母公司評估價值確已減損， 已於一○一年上半年度認列 31,297 仟元之減損損失。
六、應收票據
==> picture [425 x 75] intentionally omitted <==
七、應收帳款
==> picture [425 x 90] intentionally omitted <==
母公司及其子公司備抵呆帳之變動情形如下：
==> picture [428 x 82] intentionally omitted <==
催收款帳列其他資產－其他項下。
- 19 -
八、存 貨
製 成 品在 製 品原 料在途原料大直興建房屋案：待售車位 |
一○一年六月三十日$ 79,660 318,962 266,990 1,380 666,992 2,107 $ 669,099 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 247,558 365,194 242,715 2,894 858,361 2,107 $ 860,468 |
一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價及呆滯損失分別 為 22,575 仟元及 25,341 仟元。
一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,018,504 仟元及 1,132,364 仟元。一○一年上半年度之銷貨成本包括 存貨跌價及呆滯回升利益 19,294 仟元、存貨淨盤盈 706 仟元及出售下 腳及廢料收入 9,692 仟元；一○○年上半年度之銷貨成本包括存貨跌價 及呆滯回升利益 7,299 仟元、存貨淨盤虧 302 仟元及出售下腳及廢料收 入 2,223 仟元。
九、在建工程及預收工程款
在建工程及預收工程款 |
|||
|---|---|---|---|
在建工程減：預收工程款帳列流動資產項下預收工程款減：在建工程帳列流動負債項下 |
一○一年六月三十日$ 325,524 (282,747) $ 42,777 $ 990,501 (851,764) $ 138,737 |
一○○年六月三十日 |
|
( ( |
( ( |
$ 523,680 503,804) $ 19,876 $ 307,585 237,492) $ 70,093 |
截至一○一年六月三十日止，主要承包工程明細如下：
工程名稱 竹工－新工段（土木）中鋼總部仁武－社灣統包竹工－新工段（機電）中泰敦北其 他 |
預計完工年度 101 年101 年101 年101 年101 年 |
預計工程總售價 $ 442,676 220,851 140,343 81,397 45,706 |
估計工程總成本 $ 430,619 181,178 135,374 52,543 32,087 |
完工比例％ 94.20 87.78 83.58 87.18 89.66 |
一○一年六月三十日在建工程餘額 $ 417,001 193,863 117,299 70,962 40,980 337,183 $ 1,177,288 |
一○一年六月三十日已認列累積利益 |
一○一年六月三十日已認列累積利益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 11,359 34,831 4,155 25,154 12,211 99,433 $ 187,143 |
- 20 -
截至一○一年六月三十日止，母公司尚未完工之工程合約總價款 計約 1,596,264 仟元，承包工程預定將陸續於一○三年六月底前完工。 十、 以成本衡量之金融資產
以成本衡量之金融資產 |
|||
|---|---|---|---|
國內非上市（櫃）普通股中友百貨股份有限公司三立電視股份有限公司太旭建設開發股份有限公司 東君能源系統股份有限公司 福記企業管理顧問股份有限公司（原名：富邦證券金融股份有限公司）月眉國際開發股份有限公司 歌林股份有限公司合 計 |
一○一年六月三十日 帳列金額 持股％ $ 39,763 4.90 36,940 0.71 2,134 19.51 728 8.33 - 0.53 - 0.07 - - $ 79,565 |
一○○年六月三十日 |
|
帳列金額 $ 39,763 36,940 2,134 728 - - - $ 79,565 |
帳列金額 $ 39,763 36,940 4,000 1,600 - - - $ 82,303 |
持股％ |
|
| 4.90 0.71 19.51 8.33 0.53 0.07 - |
母公司以成本衡量之金融資產於一○一及一○○年六月底按母公 司持股比例計算之股權淨值分別為 350,506 仟元及 236,579 仟元。部分 被投資公司之股權淨值低於帳面價值，惟管理當局認為係非永久性下 跌，故未認列減損損失。
母公司持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄價
值無法可靠衡量，故以成本衡量。
截至一○一年六月三十日止，月眉國際開發股份有限公司營運狀 況尚未好轉，經母公司評估投資價值確已減損，已全數認列減損損失。 東君能源系統股份有限公司經母公司評估投資價值確已減損，截 至一○一年六月三十日止，已認列 4,272 仟元之減損損失。
母公司對歌林股份有限公司之投資，於九十七年度原分類為備供
出售金融資產，因於九十七年十一月下市，故重分類為以成本法衡量
之金融資產。
富邦證券金融股份有限公司自九十九年十二月二十日起更名為福
記企業管理顧問股份有限公司，並分別於九十九年十二月二十二日及
一○○年六月八日辦理減資退還股款作業。退還股款金額已於九十九
- 21 -
年度視為投資成本之收回，超過成本部分並分別於一○○及九十九年 度認列 6,707 仟元及 1,114 仟元之投資收益。
太旭建設開發股份有限公司經母公司評估投資價值確已減損，已 於一○一年上半年度認列 1,866 仟元之減損損失。
十一、採權益法之長期股權投資
==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==
上述採權益法之長期股權投資及其相關投資損失，係依據被投資 公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。一○一及一○○年上半 年度分別認列投資損失 18 仟元及 81 仟元。
十二、不動產投資
不動產投資 |
||
|---|---|---|
宜蘭利澤工業區土地高雄85層國際廣場土地及房屋 大直明水路土地及房屋台中溫莎莊園土地及房屋汐止世貿大樓土地及房屋萬里海岸休閒世界土地及房屋東方園邸土地及房屋國家藝術園區土地及房屋廣擎天土地及房屋停 車 位減：累計折舊累計減損 |
一○一年六月三十日$ 813,140 231,956 116,149 27,031 22,154 20,977 19,006 15,681 2,082 3,013 1,271,189 ( 64,601 ) ( 126,892) $ 1,079,696 |
一○○年六月三十日 |
| $ 813,140 231,956 117,464 27,031 22,154 20,977 19,006 15,681 2,082 3,013 1,272,504 ( 59,185 ) ( 126,892) $ 1,086,427 |
- 22 -
十三、 固定資產
成 本期初餘額本期增加本期處分期末餘額重估增值累計折舊期初餘額折舊費用本期處分期末餘額累計減損期末淨額成 本期初餘額本期增加期末餘額重估增值累計折舊期初餘額折舊費用期末餘額累計減損期末淨額 |
一○一 |
一○一 |
年 |
上 |
半年度 |
半年度 |
半年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
土地 房屋及建築 $ 453,133 $ 507,276 - - - - 453,133 507,276 2,262,999 18,500 2,716,132 525,776 - 300,102 - 7,107 - - - 307,209 - 7,450 $ 2,716,132 $ 211,117 一○○ |
機器設備 $ 1,041,355 7,351 ( 482) 1,048,224 - 1,048,224 1,011,915 3,187 ( 482) 1,014,620 2,550 $ 31,054 年 |
運輸設備 $ 38,607 - - 38,607 - 38,607 32,692 888 - 33,580 - $ 5,027 上 |
其他設備 合計$ 198,996 $ 2,239,367 84 7,435 ( 92) ( 574) 198,988 2,246,228 - 2,281,499 198,988 4,527,727 165,263 1,509,972 2,904 14,086 ( 92) ( 574) 168,075 1,523,484 - 10,000 $ 30,913 $ 2,994,243 半年度 |
合計 |
|||
( ( |
( ( |
$ 2,239,367 7,435 574) 2,246,228 2,281,499 4,527,727 1,509,972 14,086 574) 1,523,484 10,000 $ 2,994,243 度 |
|||||
土地 $ 453,133 - 453,133 2,262,999 2,716,132 - - - - $ 2,716,132 |
房屋及建築 $ 501,496 5,780 507,276 18,500 525,776 285,843 7,128 292,971 7,450 $ 225,355 |
機器設備 $ 1,037,436 250 1,037,686 - 1,037,686 1,001,636 6,266 1,007,902 2,550 $ 27,234 |
運輸設備 $ 38,979 - 38,979 - 38,979 31,289 888 32,177 - $ 6,802 |
其他設備 $ 190,912 8,278 199,190 - 199,190 159,141 3,322 162,463 - $ 36,727 |
合計 |
||
| $ 2,221,956 14,308 2,236,264 2,281,499 4,517,763 1,477,909 17,604 1,495,513 10,000 $ 3,012,250 |
母公司固定資產、出租資產及其他資產之土地與房屋及建築分別
於七十年、八十二年、八十八年及八十九年及九十四年依法令規定辦
理資產重估。重估增值金額除增加固定資產外，於減除土地增值稅準
備後之淨額貸記未實現重估增值。
十四、無形資產
一一
○年上半年度
電腦軟體成本
成 本期初餘額本期增加期末餘額累計攤銷期初餘額攤銷費用期末餘額期末淨額 |
$ - 570 570 - 32 32 $ 538 |
|---|---|
- 23 -
十五、 出租資產
成 本期初餘額匯率影響數期末餘額累計折舊期初餘額折舊費用匯率影響數期末餘額累計減損期初餘額匯率影響數期末餘額備抵跌價損失期末淨額成 本期初餘額重 分 類匯率影響數期末餘額累計折舊期初餘額折舊費用重 分 類匯率影響數期末餘額累計減損備抵跌價損失期末淨額 |
一 |
○一 |
年上半 |
年上半 |
年度 |
|---|---|---|---|---|---|
土 |
地 $ 312,797 - 312,797 - - - - 9,410 - 9,410 12,611 $ 290,776 ○○ |
房屋及建築 合$ 209,783 ( 1,281) ( 208,502 67,560 1,744 ( 489) ( 68,815 17,562 ( 254) ( 17,308 7,610 $ 114,769 年上半 |
合 |
計 |
|
一 |
( ( ( |
$ 522,580 1,281) 521,299 67,560 1,744 489) 68,815 26,972 254) 26,718 20,221 $ 405,545 年度 |
|||
土 |
地 $ 312,797 - - 312,797 - - - - - 9,410 12,611 $ 290,776 |
房屋及建築 $ 202,427 ( 1,315 ) 3,827 204,939 62,412 1,718 ( 398 ) 126 63,858 16,757 7,610 $ 116,714 |
合 |
計 |
|
| $ 515,224 ( 1,315 ) 3,827 517,736 62,412 1,718 ( 398 ) 126 63,858 26,167 20,221 $ 407,490 |
主要係出租母公司座落於新北市汐止區、台北市中山區明水路及
中山北路、台中市中區、高雄市苓雅區及子公司東莞虎門鎮等之土地
及房屋建築。
- 24 -
截至一○一年六月三十日止，母公司及其子公司簽訂之房屋出租
契約如下：
承 租 人 租 賃 期 間 保 證 金 及 租 金 盧 俊 華 98.12.01-108.11.30 收取保證金人民幣 260 仟 元，租金每月人民幣 130 仟元 凱基證券股份有限公司 100.12.01-104.03.06 收取保證金 942 仟元，租金每 月 303 仟元 國泰世華商業銀行 100.12.01-105.11.30 收取保證金 1,155 仟元，租金 每月 369 仟元 寶龍藝品有限公司 97.12.01-102.07.31 收取保證金 1,350 仟元，租金 每月 452 仟元 其 他 97.08.01-105.07.31 收取保證金 1,722 仟元，租金 每月 624 仟元
依約以後年度可收取之租金彙總如下：
一○一年下半年度一○二年度一○三年度一○四年度一○五年度～一○八年度 |
應收租金總額 |
應收租金總額 |
|---|---|---|
| $ 13,401 21,580 16,598 13,872 30,475 $ 95,926 |
－
十六、其他資產其他
催 收 款減：備抵呆帳農 地農地－重估增值合 計 |
一○一年六月三十日$ 839 ( 839) - 204,050 32,786 236,836 $ 236,836 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 839 839) - 204,050 32,786 236,836 $ 236,836 |
上述農地係以個人名義持有。母公司業與各該持有人簽定協議書
並設定他項權利，聲明上述農地之所有權為母公司所有，其土地所有
權狀並由母公司保管。
- 25 -
十七、 短期銀行借款
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 購料借款－年利率一○一年 1.4046-2.9387% ；一○○年 0.9425-3.0761% $ 297,800 $ 718,668 信用借款－年利率一○一年 1.04% ；一○○年 0.95% 50,000 50,000 抵押借款－年利率一○一年 1.04% ；一○○年 0.963-1.00% 443,000 378,000 $ 790,800 $ 1,146,668
十八、應付短期票券
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應付商業本票－發行利率一○ 一年 0.969% ；一○○年 0.9% $ 510,000 $ 510,000 減：未攤銷折價 ( 318 ) ( 42 ) $ 509,682 $ 509,958
母公司發行商業本票之保證機構為兆豐票券金融股份有限公司。
十九、退休金
母公司適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退 休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專 戶。母公司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為 5,777 仟元及 5,138 仟元。
母公司適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦 法。員工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退休日前三個月及 六個月帄均工資（基數）計算。母公司一○一及一○○年上半年度每 月各按員工薪資總額 4.42% （自一○○年一月起提撥率從 4.41% 變更為 4.42% ）提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員 會名義存入台灣銀行之專戶。母公司一○一及一○○年上半年度認列 之退休金成本分別為 5,906 仟元及 5,121 仟元。
- 26 -
上述退休基金之變動情形彙總如下：
期初餘額本期提撥本期孳息本期支付期末餘額 |
一○一年上半年度 $ 81,403 5,889 - ( 904) $ 86,388 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 72,054 5,289 220 1,191) $ 76,372 |
二十、 資產負債之到期分析
母公司 ( 一 ) 鋁門窗、帷幕牆之生產，建屋出售及安裝工程與 ( 二 ) 電 纜之生產及安裝工程相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動 或非流動之標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及超 過一年後將回收或償付之金額，列示如下：
資 產應收票據－淨額應收票據－關係人應收帳款－淨額存貨－門窗部存貨－待售車位在建工程－減預收工程款後淨額負 債應付票據應付帳款應付帳款－關係人預收訂金（帳列預收款項） 預收工程款－減在建工程後淨額資 產應收票據－淨額應收帳款－淨額 |
一 |
○一 |
年上半年度 |
年上半年度 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
一 |
年內 $ 32,564 191 437,105 371,148 2,107 - $ 843,115 $ 61,471 113,312 22,247 113,034 8,722 $ 318,786 一○○ |
年後 合計$ - $ 32,564 - 191 163,432 600,537 18,854 390,002 - 2,107 42,777 42,777 $ 225,063 $ 1,068,178 $ - $ 61,471 - 113,312 - 22,247 - 113,034 130,015 138,737 $ 130,015 $ 448,801 年上半年度一年後 合計$ - $ 40,973 109,814 481,356 |
合計 |
|||
一年內 $ 40,973 371,542 |
一年後 $ - 109,814 |
|||||
（接次頁）
- 27 -
（承前頁）
存貨－門窗部存貨－待售車位在建工程－減預收工程款後淨額負 債應付票據應付帳款預收訂金（帳列預收款項） 預收工程款－減在建工程後淨額 |
一 |
○○ |
年上半年度 |
年上半年度 |
年上半年度 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
一 |
年內 $ 305,026 2,107 - $ 719,648 $ 33,398 138,828 26,567 13,638 $ 212,431 |
一 |
年後 $ 21,561 - 19,876 $ 151,251 $ - - - 56,455 $ 56,455 |
合計 |
||
| $ 326,587 2,107 19,876 $ 870,899 $ 33,398 138,828 26,567 70,093 $ 268,886 |
二一、股東權益
資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發
行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦
得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每
年以實收股本之一定比率為限。
盈餘分派及股利政策
母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，於依法繳納營利事業所
得稅後，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提列百分之十為法定盈
餘公積，再就股東權益項下減項提列特別盈餘公積，再就其餘額先撥
付百分之五為董事監察人酬勞及百分之一為員工紅利，其餘可分派盈
餘由董事會擬具分派議案提請股東會決議分派之。
基於母公司所處產業環境多變，企業正逢穩定成長週期，考量母
公司未來營運需要，財務規劃及爭取股東之最大權益，母公司股利政
策將依公司未來之資本支出預算及資金需求情形，原則上先將保留盈
餘以股票股利方式分配，若發放現金股利時最多不超過分配盈餘百分
之二十。
- 28 -
應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗及章程規定為基
礎。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整
原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放
員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，
股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之
影響為計算基礎。
上述盈餘分配案，應於次年度母公司股東常會議決之，並列於盈
餘分配年度之財務報表內。一○○及九十九年底母公司因有累積虧
損，故尚無盈餘可供分配。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
截至一○一年及一○○年六月三十日止，母公司因有累積虧損，
故暫不估列應付員工紅利及董監酬勞。
母公司於一○一年六月十九日及一○○年六月二十四日之股東常
會決議通過一○○及九十九年度稅後淨利將彌補以前年度之累積虧
損，故不擬分配之。
上述有關董事會通過擬議及股東會決議情形，請至台灣證券交易
所「公開資訊觀測站」查詢。
金融商品未實現損益
一○一及一○○年上半年度金融商品未實現損益之變動組成項目
如下：
如下： |
|||
|---|---|---|---|
一○一年上半年度期初餘額直接認列為股東權益調整項目轉列損益項目期末餘額 |
備供出售金融資產 ( $ 214,986 ) ( 5,322 ) 31,297 ($ 189,011) |
長期股權投資依持股比例認列 ( $ 1,448 ) 38 - ($ 1,410) |
合計 |
| ( $ 216,434 ) ( 5,284 ) 31,297 ($ 190,421) |
（接次頁）
- 29 -
（承前頁）
二二、 |
備供出售金融資產 長期股權投資依持股比例認列 合計一○○上半年度期初餘額$ 10,329 $ 1,024 $ 11,353 直接認列為股東權益調整項目( 33,098 ) ( 709 ) ( 33,807 ) 轉列損益項目( 845) - ( 845) 期末餘額($ 23,614) $ 315 ($ 23,299) 庫藏股票期初股數（仟股） 本期增加（仟股） 本期減少（仟股） 期末股數（仟股）一○一年上半年度子公司持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股－宏禹興業股份有限公司24,538 - - 24,538 －台灣倉智企業股份有限公司19,293 - - 19,293 －凱澤企業股份有限公司14,815 - - 14,815 合 計58,646 - - 58,646 一○○年上半年度子公司股權持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股－宏禹興業股份有限公司24,538 - - 24,538 －台灣倉智企業股份有限公司19,293 - - 19,293 －凱澤企業股份有限公司14,815 - - 14,815 合 計58,646 - - 58,646 |
備供出售金融資產 長期股權投資依持股比例認列 合計一○○上半年度期初餘額$ 10,329 $ 1,024 $ 11,353 直接認列為股東權益調整項目( 33,098 ) ( 709 ) ( 33,807 ) 轉列損益項目( 845) - ( 845) 期末餘額($ 23,614) $ 315 ($ 23,299) 庫藏股票期初股數（仟股） 本期增加（仟股） 本期減少（仟股） 期末股數（仟股）一○一年上半年度子公司持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股－宏禹興業股份有限公司24,538 - - 24,538 －台灣倉智企業股份有限公司19,293 - - 19,293 －凱澤企業股份有限公司14,815 - - 14,815 合 計58,646 - - 58,646 一○○年上半年度子公司股權持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股－宏禹興業股份有限公司24,538 - - 24,538 －台灣倉智企業股份有限公司19,293 - - 19,293 －凱澤企業股份有限公司14,815 - - 14,815 合 計58,646 - - 58,646 |
備供出售金融資產 長期股權投資依持股比例認列 合計一○○上半年度期初餘額$ 10,329 $ 1,024 $ 11,353 直接認列為股東權益調整項目( 33,098 ) ( 709 ) ( 33,807 ) 轉列損益項目( 845) - ( 845) 期末餘額($ 23,614) $ 315 ($ 23,299) 庫藏股票期初股數（仟股） 本期增加（仟股） 本期減少（仟股） 期末股數（仟股）一○一年上半年度子公司持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股－宏禹興業股份有限公司24,538 - - 24,538 －台灣倉智企業股份有限公司19,293 - - 19,293 －凱澤企業股份有限公司14,815 - - 14,815 合 計58,646 - - 58,646 一○○年上半年度子公司股權持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股－宏禹興業股份有限公司24,538 - - 24,538 －台灣倉智企業股份有限公司19,293 - - 19,293 －凱澤企業股份有限公司14,815 - - 14,815 合 計58,646 - - 58,646 |
合計 |
合計 |
合計 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
- - - - - - - - |
24,538 19,293 14,815 58,646 24,538 19,293 14,815 58,646 |
母公司於九十一年初，依子公司帳列轉投資母公司之短期投資帳 面價值 194,705 仟元轉列庫藏股票；一○一年及一○○年六月三十日之 帳面價值均為 194,705 仟元；市價分別為 460,372 仟元及 601,123 仟元。
- 30 -
母公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享 有股利之分派及表決權等權利。子公司持有母公司股票視同庫藏股票 處理，除持股超過 50% 之子公司不得參與母公司之現金增資及無表決 權外，其餘與一般股東權利相同。
二三、所得稅
-
一 -
( )
帳列稅前利益按法定稅率（17%）計算之所得稅費用與所得稅費用之 調節如下：
調節如下： |
|
|---|---|
一○一年上半年度 稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用$ 18,564 所得稅調整項目之影響數永久性差異免稅所得- 其 他501 暫時性差異( 10,098 ) 當期抵用之虧損扣抵( 8,967 ) 當期抵用之投資抵減- 當期所得稅- 遞延所得稅暫時性差異7,484 以前年度所得稅調整- $ 7,484 淨遞延所得稅資產之構成項目如下：一○一年六月三十日流 動備抵存貨跌價及呆滯損失 $ 3,838 備抵呆帳超限數3,274 未實現銷貨折讓1,129 未實現兌換損（益）248 未實現保固成本213 其 他2 8,704 減：備抵評價( 1,722) $ 6,982 |
一○○年上半年度 |
| $ 14,687 ( 253 ) ( 1,214 ) 3,658 - ( 1,498) 15,380 ( 501 ) 204 $ 15,083 一○○年六月三十日 |
|
| $ 4,308 8,433 - ( 1,165 ) - 2 11,578 ( 4,301) $ 7,277 |
( 二 ) 淨遞延所得稅資產之構成項目如下：
（接次頁）
- 31 -
（承前頁）
非 流 動採權益法認列之投資損失 虧損扣抵未實現不動產投資減損損失未實現出租資產減損損失 未實現以成本法之金融資產減損損失未實現固定資產減損損失 未實現退休金成本其 他減：備抵評價 |
一○一年六月三十日$ 57,639 56,291 21,572 6,068 2,573 1,700 2 14 145,859 (145,843) $ 16 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 58,343 21,774 21,572 6,068 2,108 1,700 - 16 111,581 111,565) $ 16 |
( 三 ) 資產負債表上應付所得稅之變動如下：
期初餘額當期所得稅本期支付以前年度所得稅調整期末餘額 |
一○一年上半年度$ - - - - $ - |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|
| $ 1,390 15,380 ( 1,594 ) 204 $ 15,380 |
( 四 ) 截至一○一年六月三十日止，母公司及其子公司之虧損扣抵相關資 訊如下：
訊如下： |
|||
|---|---|---|---|
虧損年度九十二年九十三年九十四年九十五年九十六年九十七年九十八年九十九年一○○年 |
可抵減金額$ 47,464 51,570 26,223 2,150 175 158 209 134 255,788 $ 383,871 |
尚未抵減金額$ 47,464 51,570 26,223 2,150 175 158 209 134 203,042 $ 331,125 |
最後抵減年度 |
一○二年度一○三年度一○四年度一○五年度一○六年度一○七年度一○八年度一○九年度一一○年度（尚待稅捐稽徵機關核定） |
( 五 ) 母公司截至九十八年度及其子公司截至九十九年度之所得稅申報案 件，業經稅捐稽徵機關核定。
- 32 -
( 六 ) 兩稅合一相關資訊如下：
公司名稱母 公 司倉智公司宏禹公司凱澤公司 |
一○一年六月三十日$ 106,056 2,393 2,231 372 $ 111,052 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 98,185 2,393 2,194 372 $ 103,144 |
母公司及其子公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘
分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因一○○年底仍
有累積虧損，並無盈餘可供分配，因是不計算一○○年度盈餘分配
預計之稅額扣抵比率。
二四、 用人 、 折舊及攤銷費用
用人費用薪資費用退 休 金員工保險費其他用人費用折舊費用（註）攤銷費用用人費用薪資費用退 休 金員工保險費其他用人費用折舊費用（註）攤銷費用 |
一○一 |
年上半 |
年上半 |
年度 |
|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 $ 113,798 9,038 10,995 3,461 $ 137,292 $ 13,073 209 一○○ |
屬於營業費用者 合$ 32,397 2,645 3,287 529 $ 38,858 $ 1,013 123 年上半 |
合 |
計 |
|
一 |
$ 146,195 11,683 14,282 3,990 $ 176,150 $ 14,086 332 年度 |
|||
屬於營業成本者 $ 111,791 8,094 9,383 3,479 $ 132,747 $ 16,604 204 |
屬於營業費用者 $ 29,964 2,165 2,934 534 $ 35,597 $ 1,000 226 |
合 |
計 |
|
| $ 141,755 10,259 12,317 4,013 $ 168,344 $ 17,604 430 |
註： 未包含不動產投資及出租資產之折舊費用一○一及一○○年上半 年度均為 4,661 仟元（帳列營業外費用及損失－什項支出）。
- 33 -
二五、 每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
一○一年上半年度本期合併總淨利一○○年上半年度本期合併總淨利 |
金額（ |
分子） 稅後 $ 101,715 $ 71,309 |
股數（分母） （仟股） 283,654 283,654 |
每股盈餘（元） |
每股盈餘（元） |
每股盈餘（元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
稅前 $ 109,199 $ 86,392 |
稅前 $ 0.38 $ 0.30 |
稅後 |
||||
| $ 0.36 $ 0.25 |
二六、 金融商品資訊之揭露 一 ( ) 公帄價值之資訊
公帄價值之資訊 |
|||
|---|---|---|---|
非衍生性金融商品 金融資產公帄價值與帳面價值相等之金融資產備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產存出保證金金融負債公帄價值與帳面價值相等之金融負債存入保證金 |
一○一年六月三十日 帳面價值 公帄市價 $ 815,327 $ 815,327 572,813 572,813 79,565 - 751 751 1,721,401 1,721,401 7,484 7,484 |
一○○年六月三十日 |
|
帳面價值 $ 815,327 572,813 79,565 751 1,721,401 7,484 |
帳面價值 $ 783,280 697,210 82,303 1,898 2,094,461 9,407 |
公帄市價 |
|
| $ 783,280 697,210 - 1,898 2,094,461 9,407 |
( 二 ) 母公司及其子公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如 下：
-
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據－淨額、應收票據 －關係人、應收帳款－淨額、其他應收款、其他金融資產－流 動、短期銀行借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、應 付帳款－關係人、應付費用、其他應付款項－關係人及其他應 付款項。 -
34 -
-
備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格 為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。 母公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金 融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 -
以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活 絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可 驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。 -
存出保證金及存入保證金因無明確到期日，故以其帳面價值估 計公帄價值。 -
(
三)母公司及其子公司一○一及一○○年上半年度未從事遠期外匯交 易。 -
(
四)財務風險資訊 -
市場風險
母公司及其子公司所從事上市（櫃）股票投資及涉及若干
非功能性貨幣業務，因此承受市場價格及外匯風險，惟定期進
行評估，預估市場價格及外匯風險並不重大。
信用風險
信用風險係交易對象到期無法按約定條件履約之風險。由
於母公司之交易對象及履約他方均為信用良好之金融機構及公
司組織，故不預期有重大信用風險。
流動性風險
母公司及其子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌
措資金以履行合約義務之流動性風險。
利率變動之現金流量風險
母公司一○一及一○○年六月三十日具利率變動之現金流 量風險之金融負債分別為 1,300,482 仟元及 1,656,626 仟元。
- 35 -
二七、 關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關係人名稱與母公司之關係
宏孙金屬建材股份有限公司（宏孙金屬）與母公司董事長為同一人
利百代建設股份有限公司（利百代建設）採權益法評價之被投資公司
陳鶴原母公司之總經理
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項彙示如下：
上 半 年 度營業收入宏孙金屬進 貨宏孙金屬裝置成本－物料費宏孙金屬製造費用－加工費宏孙金屬營業費用－租金支出宏孙金屬營業費用－雜費宏孙金屬營業外收入－什項收入宏孙金屬在建工程增加宏孙金屬 |
一○ |
一年 佔各該科目％ - - - 27 1 - 1 17 |
一○○年 |
一○○年 |
一○○年 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 196 $ 29 $ 111 $ 53,338 $ 504 $ - $ 160 $ 40,500 |
金額 $ 64 $ 53,708 $ - $ 53,450 $ 504 $ 1 $ - $ - |
佔各該科目％ |
|||
| - 5 - 27 1 - - - |
上開對宏孙金屬進貨及加工費交易無其他同類型交易可資比 較，係按產品原始進價加成計算，於貨到後 180 日內或採事前預付 方式付款。
六 月 底
六 月 底 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
應收票據－關係人宏孙金屬 |
一○ |
一年 佔各該科目％ 100 |
一○○年 |
||
金額 $ 191 |
金額 $ - |
佔各該科目％ |
|||
| - |
（接次頁）
- 36 -
（承前頁）
預付費用（帳列預付款項） 宏孙金屬應付帳款－關係人宏孙金屬應付費用宏孙金屬 |
一○金額 $ - $ 22,247 $ 5,523 |
一年 佔各該科目％ - 100 8 |
一○○年 |
一○○年 |
一○○年 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 12,242 $ 67,120 $ - |
佔各該科目％ |
||||
| 15 100 - |
－ － 其他應付款項 關係人 資金融通
一○一最高餘額 期末餘額 利百代建設$ 49,000 $ 49,000 陳 鶴 原5,198 4,510 $ 54,198 $ 53,510 一○○最高餘額 期末餘額 陳 鶴 原$ 1,776 $ 656 一○金預收訂金（帳列預收款項） 宏孙金屬$ |
一○ |
一 |
一 |
年 |
上 |
上 |
半 |
半 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
最高餘額 $ 49,000 5,198 $ 54,198 一○ |
期末餘額 $ 49,000 4,510 $ 53,510 ○ |
利 |
率 1% - 上 |
利息費用 $ 163 - $ 163 半 |
期末應付利息 |
|||||||
年 |
$ - - $ - 年度 |
|||||||||||
利 |
率 - 一年 |
利息支出 期末應付利息$ - $ - 一○○年金額 佔各該科目％$ 49 - |
期末應付利息 |
|||||||||
$ -○年 |
||||||||||||
額 - |
佔各該科目％ |
金 |
佔各該科目％ |
|||||||||
| $ | - | - |
二八、質抵押資產
母公司下列資產業已質押作為債務之擔保品，明細如下：
==> picture [427 x 168] intentionally omitted <==
- 37 -
二九、 重大承諾事項及或有事項
截至一○一年六月三十日止，母公司及其子公司之其他重大承諾
事項及或有負債如下：
-
一 -
( )
已開立尚未使用之信用狀金額計約57,448仟元。 -
(
二)共出具保證票據計約3,912,011仟元，作為短期借款、工程履約及保 固之保證。
三十、 重大之期後事項
中友百貨股份有限公司（以下簡稱為中友百貨公司）於九十九年 五月二十六日股東會決議「台新國際商業銀行受託經營中友百貨大樓 不動產資產信託」一案，母公司根據公司法一百八十五條及一百八十 六條之規定，已於股東會決議前以書面通知中友百貨公司反對該項行 為，並已於股東會為反對之意思表示，同時請求中友百貨公司以當時 公帄價格，收買母公司所持有之股份 21,969,000 股。惟因雙方對公帄 價值之看法歧異而未能獲得共識，故依公司法一百八十七條之規定， 申請法院為價格之裁定，法院已於一○一年八月三日裁定確定中友百 貨公司收買之公帄價格為每股 5.4 元，惟收買之執行時點等尚待雙方議 定，且影響金額無法估計。
三一、 附註揭露事項
-
(
一)一○一年上半年度重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊 -
資金貸與他人：無。 -
為他人背書保證：無。 -
期末持有有價證券情形：附表一。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額20%以上：無。 -
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上：無。 -
處分長期股權投資、不動產之金額達新台幣一億元或實收資本 額20%以上：無。 -
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 上：無。 -
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上：無。 -
38 -
-
被投資公司資訊、所在地區….：附表二。 -
從事衍生性商品交易：無。 -
(
三)大陸投資資訊 -
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表三。 -
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：-
(1)
進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。 -
(2)
銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比： 無。 -
(3)
財產交易金額及其所產生之損益數額：無。 -
(4)
票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。 -
(5)
資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。 -
(6)
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。
-
-
與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形：無。 -
與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形：無。 -
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表四。
- 39 -
三二、 營運部門財務資訊
係提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，
著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第
四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，母公司及其子公司之應報
導部門如下：
電纜部：主要係製造及銷售電線電纜等業務。
門窗部：主要係鋁門窗及各種鋁製品之產銷、加工及安裝服務等業務。 一 ( ) 部門收入與營運結果
母公司及其子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部
門分析如下：
門分析如下： |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
電 纜 部門 窗 部其 他繼續營業單位淨額利息收入股利收入處分投資利益兌換利益－淨額租金收入呆帳轉回利益什項收入利息費用權益法認列之投資損失減損損失什項支出稅前淨利（繼續營業單位） |
部門 |
收入 一○○年上半年度 $ 900,073 481,452 - $ 1,381,525 |
部門 |
損益 |
||
一○一年上半年度 $ 758,978 625,721 - $ 1,384,699 |
一○一年上半年度 $ 66,560 57,068 ( 29,304) 94,324 51 - - 12,606 14,243 24,205 11,293 ( 9,305 ) ( 18 ) ( 33,163 ) ( 5,037) $ 109,199 |
一○○年上半年度 |
||||
( ( ( ( ( |
( ( ( ( |
$ 67,762 29,469 30,113) 67,118 44 1,490 7,552 5,061 13,963 - 5,388 9,431 ) 81 ) - 4,712) $ 86,392 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年
上半年度並無任何部門間銷售。
部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本、利息收入、股利收入、處分投資利益、兌換利益－淨額、
租金收入、呆帳轉回利益、利息費用、權益法認列之投資損失、減
損損失以及什項收支。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以
分配資源予部門及評量其績效。
- 40 -
( 二 ) 部門資產及負債
部門資產電 纜 部門 窗 部其 他部門資產總額部門負債電 纜 部門 窗 部其 他部門負債總額 |
一○一年六月三十日$ 1,089,028 674,985 5,607,045 $ 7,371,058 $ 945,656 32,837 1,864,074 $ 2,842,567 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 913,789 1,060,043 5,776,239 $ 7,750,071 $ 1,058,459 412,472 1,755,136 $ 3,226,067 |
基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的：
-
除以成本衡量之金融資產－非流動、採權益法之長期股權投 資、不動產投資－淨額、出租資產－淨額與當期及遞延所得稅 資產以外之所有資產均分攤至應報導部門；以及 -
除當期及遞延所得稅負債以外之所有負債均分攤至應報導部 門。
三三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
母公司及其子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 貨幣性項目美 金港 幣人 民 幣澳 幣金融負債 貨幣性項目美 金日 幣港 幣歐 元人 民 幣 |
一○一 |
年六月 |
三十日 新台幣 $ 1,441 34 1,451 1,165 286,224 2,372 396 10,491 2,487 |
單位：各外幣仟元／新台幣仟元一○○年六月三十日 |
單位：各外幣仟元／新台幣仟元一○○年六月三十日 |
單位：各外幣仟元／新台幣仟元一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
外幣 $ 48 9 309 39 9,579 6,320 103 279 529 |
匯率 29.88 3.853 4.701 30.380 29.88 0.3574 3.853 37.56 4.701 |
外幣 $ - 9 596 37 23,941 91,636 125 48 2,829 |
匯率 - 3.691 4.466 30.825 28.725 0.3573 3.691 41.63 4.466 |
新台幣 |
||
| $ - 33 2,663 1,131 687,695 32,742 463 2,014 12,634 |
- 41 -
三四、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
母公司及其子公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」） 九十九年二月二日發布之金管證審字第 0990004943 號函令之規定，於 一○一年上半年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則 （以下稱「 IFRSs 」）之情形如下：
-
一 -
( )
依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「IFRSs」）編製財務報告，為 因應上開修正，母公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之計 畫，該計畫係由陳惠央主任秘書統籌負責，謹將該計畫之重要內容、 預計完成時程及目前執行情形說明如下：
計畫內容 完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認完成IFRSs合併個體之辨認完成IFRS 1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估完成資訊系統應做調整之評估完成內部控制應做調整之評估決定IFRSs會計政策決定所選用IFRS 1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇完成編製IFRSs開帳日財務狀況表完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊之編製完成相關內部控制（含財務報導流程及相關資訊系統）之調整 |
主要執行單位 專案小組專案小組專案小組專案小組專案小組專案小組專案小組專案小組專案小組專案小組 |
目前執行情形 |
|---|---|---|
已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成預計一○二年四月完成預計一○二年六月完成 |
-
42 -
-
(
二)母公司及其子公司評估現行會計政策與未來依IFRSs編製合併財務 報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如 下： -
一○一年一月一日合併資產負債表之調節
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 認列及衡量差異 流動資產現 金$ 19,258 $ - 備供出售金融資產－流動559,872 - 應收票據－淨額49,767 - 應收帳款－淨額659,498 3,007 應收帳款－關係人69 - －- - 其他應收款1,866 - 其他金融資產－流動60,004 - －- - 存貨－淨額778,051 - 在建工程－減預收工程款後之淨額4,393 - 預付款項53,391 ( 3,893 ) 遞延所得稅資產－流動 14,466 - 其他流動資產5,635 - - 流動資產合計2,206,270 ( 886) 基金及投資以成本衡量之金融資產－非流動81,431 - 採權益法之長期股權投資404,810 - 不動產投資－淨額1,082,613 - 基金及投資合計1,568,854 - 固定資產成 本土 地453,133 2,262,999 - 房屋及建築507,276 18,500 機器設備1,041,355 - 運輸設備38,607 - 其他設備198,996 - 成本合計2,239,367 2,281,499 重估增值2,281,499 ( 2,281,499) 成本及重估增值4,520,866 - 減：累計折舊( 1,509,972 ) - 減：累計減損( 10,000) - 固定資產淨額3,000,894 - －- - - - 其他資產出租資產－淨額407,827 - 存出保證金775 - 遞延費用10,479 - - －- - 遞延所得稅資產－非流動16 17,382 - 受限制資產－非流動7,000 - 其他資產－其他236,836 - 其他資產合計662,933 17,382 資產總計$ 7,438,951 $ 16,496 流動負債短期銀行借款$ 1,067,945 $ - 應付短期票券509,971 - 應付票據96,070 - 應付票據－關係人12,329 - 應付帳款233,209 - 應付帳款－關係人1,792 - 應付費用78,009 ( 1,649 ) －- - 其他應付款項－關係人 721 - 其他應付款項12,935 - －- - 預收款項114,818 - |
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 認列及衡量差異 流動資產現 金$ 19,258 $ - 備供出售金融資產－流動559,872 - 應收票據－淨額49,767 - 應收帳款－淨額659,498 3,007 應收帳款－關係人69 - －- - 其他應收款1,866 - 其他金融資產－流動60,004 - －- - 存貨－淨額778,051 - 在建工程－減預收工程款後之淨額4,393 - 預付款項53,391 ( 3,893 ) 遞延所得稅資產－流動 14,466 - 其他流動資產5,635 - - 流動資產合計2,206,270 ( 886) 基金及投資以成本衡量之金融資產－非流動81,431 - 採權益法之長期股權投資404,810 - 不動產投資－淨額1,082,613 - 基金及投資合計1,568,854 - 固定資產成 本土 地453,133 2,262,999 - 房屋及建築507,276 18,500 機器設備1,041,355 - 運輸設備38,607 - 其他設備198,996 - 成本合計2,239,367 2,281,499 重估增值2,281,499 ( 2,281,499) 成本及重估增值4,520,866 - 減：累計折舊( 1,509,972 ) - 減：累計減損( 10,000) - 固定資產淨額3,000,894 - －- - - - 其他資產出租資產－淨額407,827 - 存出保證金775 - 遞延費用10,479 - - －- - 遞延所得稅資產－非流動16 17,382 - 受限制資產－非流動7,000 - 其他資產－其他236,836 - 其他資產合計662,933 17,382 資產總計$ 7,438,951 $ 16,496 流動負債短期銀行借款$ 1,067,945 $ - 應付短期票券509,971 - 應付票據96,070 - 應付票據－關係人12,329 - 應付帳款233,209 - 應付帳款－關係人1,792 - 應付費用78,009 ( 1,649 ) －- - 其他應付款項－關係人 721 - 其他應付款項12,935 - －- - 預收款項114,818 - |
S s之影響 |
S s之影響 |
I | F | R S s |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 金流動資產現 金備供出售金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人－其他應收款其他金融資產－流動－存貨－淨額在建工程－減預收工程款後之淨額預付款項遞延所得稅資產－流動 其他流動資產流動資產合計基金及投資以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資不動產投資－淨額基金及投資合計固定資產成 本土 地房屋及建築機器設備運輸設備其他設備成本合計重估增值成本及重估增值減：累計折舊( 減：累計減損( 固定資產淨額－其他資產出租資產－淨額存出保證金遞延費用－遞延所得稅資產－非流動受限制資產－非流動其他資產－其他其他資產合計資產總計流動負債短期銀行借款應付短期票券應付票據應付票據－關係人應付帳款應付帳款－關係人應付費用－其他應付款項－關係人 其他應付款項－預收款項 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
$ - - - 3,007 - - - - - - - 3,893 ) - - - 886) - - - - 2,262,999 - 18,500 - - - 2,281,499 2,281,499) - - - - - - - - - - - - 17,382 - - - 17,382 $ 16,496 $ - - - - - - 1,649 ) - - - - - |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 1,164 ) 81,431 - 6,098 - 4,393 1,531 ) 60,004 ) 1,531 2,776 ) 4,393 ) - 14,466 ) 60,004 1,164 70,287 81,431 ) - 1,082,613) 1,164,044) 1,772 201,144 - - - 2,776 205,692 - 205,692 - - 205,692 1,082,613 407,827 35,692 407,827 ) - 1,772 ) 8,707 ) 8,707 14,466 31,864 ) - 236,836) 663,833) $ 25,766) $ - - - - - - - 116,485 - - 6,098 - |
( ( |
$ 18,094 641,303 49,767 668,603 69 4,393 335 - 1,531 775,275 - 49,498 - 66,803 2,275,671 - 404,810 - 404,810 2,919,048 525,776 1,041,355 38,607 201,772 4,726,558 - 4,726,558 1,509,972 ) 10,000) 3,206,586 1,526,132 - 775 - 8,707 - 7,000 - 16,482 $ 7,429,681 $ 1,067,945 509,971 96,070 12,329 233,209 1,792 76,360 116,485 721 12,935 6,098 114,818 |
現 金備供出售金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人應收建造合約款其他應收款－當期所得稅資產存貨－淨額－預付款項－其他流動資產流動資產合計－採用權益法之投資－不動產、廠房及設備投資性不動產－存出保證金－預付租賃款－非流動遞延所得稅資產受限制資產－非流動－其他資產合計資產總計短期借款應付短期票券應付票據應付票據－關係人應付帳款應付帳款－關係人應付費用應付建造合約款其他應付款項－關係人其他應付款項負債準備預收款項 |
(1) (2) (3) 及(4)(5) (6) (1) (2) (7) 5 及(8)(10) 5 5 (7) (7) (10) (7) (8) (9) (9) (5) 及(6)(6) (10) (5) (4) |
（接次頁）
- 43 -
（承前頁）
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 認列及衡量差異 預收工程款－減在建工程後之淨額$ 116,485 $ - 其他流動負債2,328 - 流動負債合計2,246,612 ( 1,649) 土地增值稅準備726,956 - 其他負債遞延所得稅負債－非流動- - - 應計退休金負債56,026 35,594 存入保證金7,375 - 其他負債合計63,401 35,594 負債合計3,036,969 33,945 股東權益股 本3,423,000 - 資本公積股票發行溢價410,081 - 受贈資產2,127 - 資本公積合計 412,208 - 累積虧損特別盈餘公積- 1,431,282 69,254 累積虧損( 466,259 ) ( 84,858 ) 69,254 1,431,282 2,307,509 3,007 ( 1,431,282 ) ( 69,254) 累積虧損合計(466,259) 3,726,194 股東權益其他項目累積換算調整數69,254 ( 69,254 ) 未認列為退休金成本之淨損失( 64,402 ) 64,402 金融商品未實現損失( 216,434 ) - 未實現重估增值1,431,282 ( 1,431,282 ) 庫藏股票( 194,705) ( 2,307,509) 股東權益其他項目淨額1,024,995 ( 3,743,643) 母公司股東權益淨額4,393,944 ( 17,449 ) 少數股權8,038 - 股東權益淨額4,401,982 ( 17,449) 負債及股東權益合計$ 7,438,951 $ 16,496 |
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 認列及衡量差異 預收工程款－減在建工程後之淨額$ 116,485 $ - 其他流動負債2,328 - 流動負債合計2,246,612 ( 1,649) 土地增值稅準備726,956 - 其他負債遞延所得稅負債－非流動- - - 應計退休金負債56,026 35,594 存入保證金7,375 - 其他負債合計63,401 35,594 負債合計3,036,969 33,945 股東權益股 本3,423,000 - 資本公積股票發行溢價410,081 - 受贈資產2,127 - 資本公積合計 412,208 - 累積虧損特別盈餘公積- 1,431,282 69,254 累積虧損( 466,259 ) ( 84,858 ) 69,254 1,431,282 2,307,509 3,007 ( 1,431,282 ) ( 69,254) 累積虧損合計(466,259) 3,726,194 股東權益其他項目累積換算調整數69,254 ( 69,254 ) 未認列為退休金成本之淨損失( 64,402 ) 64,402 金融商品未實現損失( 216,434 ) - 未實現重估增值1,431,282 ( 1,431,282 ) 庫藏股票( 194,705) ( 2,307,509) 股東權益其他項目淨額1,024,995 ( 3,743,643) 母公司股東權益淨額4,393,944 ( 17,449 ) 少數股權8,038 - 股東權益淨額4,401,982 ( 17,449) 負債及股東權益合計$ 7,438,951 $ 16,496 |
S s之影響 |
S s之影響 |
I | F | R S s |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 金預收工程款－減在建工程後之淨額其他流動負債流動負債合計土地增值稅準備其他負債遞延所得稅負債－非流動應計退休金負債存入保證金其他負債合計負債合計股東權益股 本資本公積股票發行溢價受贈資產資本公積合計 累積虧損特別盈餘公積累積虧損( 累積虧損合計(股東權益其他項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失( 金融商品未實現損失( 未實現重估增值庫藏股票( 股東權益其他項目淨額母公司股東權益淨額少數股權股東權益淨額負債及股東權益合計 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
| $ - - 1,649) - - - 35,594 - 35,594 33,945 - - - - 1,431,282 69,254 84,858 ) 69,254 1,431,282 2,307,509 3,007 1,431,282 ) 69,254) 3,726,194 69,254 ) 64,402 - 1,431,282 ) 2,307,509) 3,743,643) 17,449 ) - 17,449) $ 16,496 |
( ( ( ( ( |
$ 116,485 ) - 6,098 726,956) 726,956 31,864 ) - - 695,092 25,766) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ 25,766) |
( ( ( |
$ - 2,328 2,251,061 - 695,092 91,620 7,375 794,087 3,045,148 3,423,000 410,081 2,127 412,208 1,500,536 1,759,399 3,259,935 - - 216,434 ) - 2,502,214) 2,718,648) 4,376,495 8,038 4,384,533 $ 7,429,681 |
－其他流動負債流動負債合計－遞延所得稅負債應計退休金負債存入保證金其他負債合計負債合計股 本資本公積保留盈餘特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額－備供出售金融資產未實現損失－庫藏股票其他權益項目合計歸屬於母公司業主之權益淨額非控制權益權益淨額負債及權益合計 |
(12) (12) (6) (5) 4 4 (5) (13) (11) (14) (3) 4 4 (13) (5) (11) (14) |
2. 一○一年六月三十日合併資產負債表之調節
中華民國一般公認 |
會計原則 轉換至I F R 額 認列及衡量差異 $ 19,219 $ 2 572,813 - 33,163 - 191 - 757,122 3,151 - - 4,917 - 715 - - - 669,099 - 42,777 - 48,668 ( 3,893 ) 6,982 - 3,706 - - 2,159,372 ( 740) |
會計原則 轉換至I F R 額 認列及衡量差異 $ 19,219 $ 2 572,813 - 33,163 - 191 - 757,122 3,151 - - 4,917 - 715 - - - 669,099 - 42,777 - 48,668 ( 3,893 ) 6,982 - 3,706 - - 2,159,372 ( 740) |
S s之影響 |
S s之影響 |
I | F | R S s |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 金流動資產現 金備供出售金融資產－流動應收票據－淨額應收票據－關係人應收帳款－淨額－其他應收款其他金融資產－流動－存貨－淨額在建工程－減預收工程款後之淨額預付款項遞延所得稅資產－流動 其他流動資產流動資產合計 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
||||
$ 2 - - - 3,151 - - - - - - 3,893 ) - - - 740) |
( ( ( ( ( ( |
$ 8,165 ) 79,565 - - 6,643 42,777 1,531 ) 715 ) 1,531 1,730 ) 42,777 ) - 6,982 ) 715 8,165 77,496 |
$ 11,056 652,378 33,163 191 766,916 42,777 3,386 - 1,531 667,369 - 44,775 - 12,586 2,236,128 |
現 金備供出售金融資產－流動應收票據－淨額應收票據－關係人應收帳款－淨額應收建造合約款其他應收款－當期所得稅資產存貨－淨額－預付款項－其他流動資產流動資產合計 |
(1)及(13) (2) (3) 及(4)(5) (6) (1) |
（接次頁）
- 44 -
（承前頁）
中華民國一般公認 |
會計原則 轉換至I F R 額 認列及衡量差異 $ 79,565 $ - 404,792 - 1,079,696 - 1,564,053 - 453,133 2,262,999 - 507,276 18,500 1,048,224 - 38,607 - 198,988 - 2,246,228 2,281,499 2,281,499 ( 2,281,499) 4,527,727 - 1,523,484 ) - 10,000) - 2,994,243 - - - - - 538 - 405,545 ( 326 ) 751 - 9,704 ( 278 ) - - - 16 16,769 - 236,836 - 652,852 16,165 $ 7,371,058 $ 15,425 $ 790,800 $ - 509,682 - 79,171 - 192,564 - 22,247 - 69,006 ( 1,649 ) - - 53,510 3 4,421 - - - 190,328 - 138,737 - 1,623 - 2,052,089 ( 1,646) 726,956 - - - - 56,038 31,991 7,484 - 63,522 31,991 2,842,567 30,345 3,423,000 - |
會計原則 轉換至I F R 額 認列及衡量差異 $ 79,565 $ - 404,792 - 1,079,696 - 1,564,053 - 453,133 2,262,999 - 507,276 18,500 1,048,224 - 38,607 - 198,988 - 2,246,228 2,281,499 2,281,499 ( 2,281,499) 4,527,727 - 1,523,484 ) - 10,000) - 2,994,243 - - - - - 538 - 405,545 ( 326 ) 751 - 9,704 ( 278 ) - - - 16 16,769 - 236,836 - 652,852 16,165 $ 7,371,058 $ 15,425 $ 790,800 $ - 509,682 - 79,171 - 192,564 - 22,247 - 69,006 ( 1,649 ) - - 53,510 3 4,421 - - - 190,328 - 138,737 - 1,623 - 2,052,089 ( 1,646) 726,956 - - - - 56,038 31,991 7,484 - 63,522 31,991 2,842,567 30,345 3,423,000 - |
S s之影響 |
S s之影響 |
I | F | R S s |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 金長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資不動產投資－淨額長期股權投資合計 固定資產成 本土 地房屋及建築機器設備運輸設備其他設備成本合計重估增值成本及重估增值減：累計折舊( 減：累計減損( 固定資產淨額－無形資產電腦軟體成本其他資產出租資產－淨額存出保證金遞延費用－遞延所得稅資產－非流動其他資產－其他其他資產合計資產總計流動負債短期銀行借款應付短期票券應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付費用－其他應付款項－關係人 其他應付款項－預收款項預收工程款－減在建工程後之淨額其他流動負債流動負債合計土地增值稅準備其他負債遞延所得稅負債－非流動應計退休金負債存入保證金其他負債合計負債合計股東權益股 本 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
||||
$ - - - - 2,262,999 - 18,500 - - - 2,281,499 2,281,499) - - - - - - - - 326 ) - 278 ) - - 16,769 - - 16,165 $ 15,425 $ - - - - - 1,649 ) - 3 - - - - - 1,646) - - - 31,991 - 31,991 30,345 - |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 79,565 ) - 1,079,696) 1,159,261) 1,562 201,144 - - - 1,730 204,436 - 204,436 - - 204,436 1,079,696 405,219 35,692 - 405,219 ) - 1,562 ) 7,864 ) 7,864 6,982 23,767 ) 236,836) 660,402) $ 17,124) $ - - - - - - 138,737 - - 6,643 - 138,737 ) - 6,643 726,956) 726,956 23,767 ) - - 703,189 17,124) - |
( ( |
$ - 404,792 - 404,792 2,918,838 525,776 1,048,224 38,607 200,718 4,732,163 - 4,732,163 1,523,484 ) 10,000) 3,198,679 1,520,607 538 - 751 - 7,864 - - 8,615 $ 7,369,359 $ 790,800 509,682 79,171 192,564 22,247 67,357 138,737 53,513 4,421 6,643 190,328 - 1,623 2,057,086 - 703,189 88,029 7,484 798,702 2,855,788 3,423,000 |
－採用權益法之投資－不動產、廠房及設備投資性不動產無形資產電腦軟體－存出保證金－預付租賃款－非流動遞延所得稅資產－其他資產合計資產總計短期借款應付短期票券應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付費用應付建造合約款其他應付款項－關係人其他應付款項負債準備預收款項－其他流動負債流動負債合計遞延所得稅負債應計退休金負債存入保證金其他負債合計負債合計股 本 |
(2) (7) 5 及(8)(10) 5 5 (7) (7) (10) (7) 及(13) (8) 及(13) (9) (9) (5) 及(6)(6) (10) (5) (13) (4) (12) (12) (6) (5) |
（接次頁）
- 45 -
（承前頁）
中華民國一般公認 |
會計原則 轉換至I F 額 認列及衡量差異 $ 410,081 $ - 2,127 - 412,208 - - 1,431,282 69,254 364,544 ) ( 84,858 ) 69,254 1,431,282 2,307,509 3,007 ( 1,431,282 ) ( 69,254 ) 3,596 364,544) 3,729,790 68,032 ( 69,254 ) 3 ( 1,070 ) 64,402 ) 64,402 190,421 ) - 1,431,282 ( 1,431,282 ) 194,705) ( 2,307,509) 1,049,786 ( 3,744,710) 4,520,450 ( 14,920 ) 8,041 - 4,528,491 ( 14,920) $ 7,371,058 $ 15,425 |
會計原則 轉換至I F 額 認列及衡量差異 $ 410,081 $ - 2,127 - 412,208 - - 1,431,282 69,254 364,544 ) ( 84,858 ) 69,254 1,431,282 2,307,509 3,007 ( 1,431,282 ) ( 69,254 ) 3,596 364,544) 3,729,790 68,032 ( 69,254 ) 3 ( 1,070 ) 64,402 ) 64,402 190,421 ) - 1,431,282 ( 1,431,282 ) 194,705) ( 2,307,509) 1,049,786 ( 3,744,710) 4,520,450 ( 14,920 ) 8,041 - 4,528,491 ( 14,920) $ 7,371,058 $ 15,425 |
R S s之影響 |
R S s之影響 |
I | F | R S s |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 金資本公積股票發行溢價受贈資產資本公積合計 累積虧損特別盈餘公積累積虧損( 累積虧損合計(股東權益其他項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失( 金融商品未實現損失( 未實現重估增值庫藏股票( 股東權益其他項目淨額母公司股東權益淨額少數股權股東權益淨額負債及股東權益合計 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
||||
$ - - - 1,431,282 69,254 84,858 ) 69,254 1,431,282 2,307,509 3,007 1,431,282 ) 69,254 ) 3,596 3,729,790 69,254 ) 3 1,070 ) 64,402 - 1,431,282 ) 2,307,509) 3,744,710) 14,920 ) - 14,920) $ 15,425 |
( |
$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ 17,124) |
( ( ( ( |
$ 410,081 2,127 412,208 1,500,536 1,864,710 3,365,246 2,289 ) - 190,421 ) - 2,502,214) 2,694,924) 4,505,530 8,041 4,513,571 $ 7,369,359 |
資本公積保留盈餘特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額－備供出售金融資產未實現損失－庫藏股票其他權益項目合計歸屬於母公司業主之權益淨額非控制權益權益淨額負債及權益合計 |
4 4 (5) (13) (11) (14) (3) 4 4 (13) (3) (13) (5) (11) (14) |
3. 一○一年上半年度合併綜合損益表之調節
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 認列及衡量差異 營業收入銷貨收入$ 1,171,980 $ - 銷貨退回( 482 ) - 銷貨折讓( 22,539) - 銷貨收入淨額1,148,959 - 裝置收入235,740 - 營業收入合計1,384,699 - 營業成本銷貨成本1,018,504 - 裝置成本203,973 ( 1,109) 營業成本合計1,222,477 ( 1,109) 營業毛利162,222 1,109 營業費用推銷費用37,078 ( 1,479 ) 管理及總務費用30,820 ( 1,015) 營業費用合計67,898 ( 2,494) ─ - - ─ - - - - - 營業淨利94,324 3,603 營業外收入及利益利息收入51 - 兌換利益－淨額12,606 434 租金收入14,243 141 呆帳轉回利益24,205 - 什項收入11,293 31 營業外收入及利益合計62,398 606 |
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 認列及衡量差異 營業收入銷貨收入$ 1,171,980 $ - 銷貨退回( 482 ) - 銷貨折讓( 22,539) - 銷貨收入淨額1,148,959 - 裝置收入235,740 - 營業收入合計1,384,699 - 營業成本銷貨成本1,018,504 - 裝置成本203,973 ( 1,109) 營業成本合計1,222,477 ( 1,109) 營業毛利162,222 1,109 營業費用推銷費用37,078 ( 1,479 ) 管理及總務費用30,820 ( 1,015) 營業費用合計67,898 ( 2,494) ─ - - ─ - - - - - 營業淨利94,324 3,603 營業外收入及利益利息收入51 - 兌換利益－淨額12,606 434 租金收入14,243 141 呆帳轉回利益24,205 - 什項收入11,293 31 營業外收入及利益合計62,398 606 |
S s之影響 |
S s之影響 |
I | F | R S s |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 金營業收入銷貨收入銷貨退回( 銷貨折讓( 銷貨收入淨額裝置收入營業收入合計營業成本銷貨成本裝置成本營業成本合計營業毛利營業費用推銷費用管理及總務費用營業費用合計─ ─ 營業淨利營業外收入及利益利息收入兌換利益－淨額租金收入呆帳轉回利益什項收入營業外收入及利益合計 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
$ - - - - - - - 1,109) 1,109) 1,109 1,479 ) 1,015) 2,494) - - - - 3,603 - 434 141 - 31 606 |
( ( ( ( ( ( |
$ - - - - - - - - - - - 91) 91) 14,384 4,661 ) 91) 9,632 9,723 - - 14,384 ) - - 14,384) |
( ( ( |
$ 1,171,980 482 ) 22,539) 1,148,959 235,740 1,384,699 1,018,504 202,864 1,221,368 163,331 35,599 29,714 65,313 14,384 4,752 ) 9,632 107,650 51 13,040 - 24,205 11,324 48,620 |
營業收入銷貨收入銷貨退回銷貨折讓銷貨收入淨額裝置收入營業收入合計營業成本銷貨成本裝置成本營業成本合計營業毛利營業費用推銷費用管理及總務費用營業費用合計其他收益及費損其他收益其他費損其他收益及費損合計營業淨利營業外收入及利益利息收入外幣兌換利益－淨額租金收入呆帳轉回利益什項收入營業外收入及利益合計 |
(5) (5) (5) 及(9)(7) (7) (9) (13) (3) 及(7)(13) |
（接次頁）
- 46 -
（承前頁）
中華民國一般公認 |
會計原則 轉換至I F R 額 認列及衡量差異 $ 9,305 $ - 18 - 33,163 - 5,037 - 47,523 - 109,199 4,209 7,484 613 $ 101,715 $ 3,596 |
會計原則 轉換至I F R 額 認列及衡量差異 $ 9,305 $ - 18 - 33,163 - 5,037 - 47,523 - 109,199 4,209 7,484 613 $ 101,715 $ 3,596 |
S s之影響 |
S s之影響 |
I | F | R S s |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 金營業外費用及損失利息費用權益法認列之投資損失 減損損失什項支出營業外費用及損失合計稅前淨利所得稅費用合併總淨利 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
||||
$ - - - - - 4,209 613 $ 3,596 |
( ( |
$ - - - 4,661) 4,661) - - $ - |
( |
$ 9,305 18 33,163 376 42,862 113,408 8,097 105,311 2,289 ) 26,013 - 23,724 $ 129,035 |
營業外費用及損失利息費用採用權益法認列之關聯企業損失之份額減損損失什項支出營業外費用及損失合計稅前淨利所得稅費用合併總淨利國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損益與其他綜合損益組成部分相關之所得稅當期其他綜合損益（稅後淨額）當期綜合損益總額 |
(7) (5) |
4. 轉換日提列之特別盈餘公積
依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權 益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適 用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分 別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類 相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈 餘。
母公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈 餘之金額分別為 1,431,282 仟元及 69,254 仟元，將予以提列相 同數額之特別盈餘公積。
國際財務報導準則第1號之豁免選項
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，母公司及其子公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適
- 47 -
用之原則提供若干豁免選項。母公司及其子公司採用之主要豁
免選項說明如下：
認定成本
母公司及其子公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地／房屋及 建築選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之 認定成本，其餘不動產、廠房及設備、投資性不動產以及無形 資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公司重 估增值重分類至土地／房屋及建築之金額皆為 2,262,999 仟元及 18,500 仟元。
員工福利
母公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損 益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。 累積換算差異數
母公司及其子公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構 財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。 指定先前已認列之金融資產及金融負債
母公司選擇於轉換至 IFRSs 日將原以成本衡量之權益投資 指定為備供出售金融資產。
上述豁免選項除認定成本外，對母公司及其子公司之影響 已併入以下「 6. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。
-
轉換至IFRSs之重大調節說明 母公司及其子公司現行會計政策與未來依IFRSs編製合併 財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下： -
(1)
存款期間超過三個月以上之定期存款中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及 本金之定期存款，列於現金項下。轉換至IFRSs後，定期 存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金及約當現 金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決
-
48 -
定收取金額，故存款期間超過三個月以上者，頇分類為其
他金融資產（帳列其他流動資產）。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司及其子公司存款期間超過三個月以上之定期存款重分類 至其他流動資產之金額分別為 8,165 仟元及 1,164 仟元。
- (2)
以成本衡量金融資產
依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券 交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影 響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後， 指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值 衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資 產，並以公允價值衡量。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產之 金額分別為 79,565 仟元及 81,431 仟元。
- (3)
租賃誘因
中華民國一般公認會計原則下，租金係依據合約約定 開始收付之期間認列為各期之收入或費用。轉換至 IFRSs 後，國際會計準則第 17 號「租賃」規定，出租人應於租賃 期間內以直線法將誘因總成本逐期認列為租金收益之增加 或減少。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，子公 司依國際會計準則第 17 號「租賃」之規定重新計算各期之 租金收益，應收帳款分別調整增加 3,151 仟元及 3,007 仟 元；累積換算調整數分別調整增加 3 仟元及 0 仟元；保留 盈餘皆調整增加 3,007 仟元。另一○一年上半年度租金收入 調整增加 141 仟元。
- (4)
備抵銷貨折讓
中華民國一般公認會計原則下，銷貨折讓係依經驗估
計可能發生之產品折讓，於產品出售當年度列為銷貨收入
- 49 -
之減項，並認列備抵銷貨折讓作為應收帳款之減項。轉換 至 IFRSs 後，原帳列備抵銷貨折讓係因過去事件所產生之 現時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債 準備（帳列流動負債項下）。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司備抵銷貨折讓重分類至負債準備之金額分別為 6,643 仟 元及 6,098 仟元。
(5) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算 確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用 國際財務報導準則」規定，應計退休金負債分別調整增加 31,991 仟元及 35,594 仟元；遞延所得稅資產分別調整增加 16,769 仟元及 17,382 仟元；預付款項皆調整減少 3,893 仟 元、應付費用皆調整減少 1,649 仟元、未認列為退休金成本 之淨損失皆調整減少 64,402 仟元及保留盈餘皆調整減少 84,858 仟元。另一○一年上半年度退休金成本調整減少 3,603 仟元及所得稅費用調整增加 613 仟元。
-
(6)
遞延所得稅資產／負債之分類及備抵評價科目 -
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至IFRSs後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。 -
50 -
此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流 動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負 債一律分類為非流動項目。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司遞延所得稅資產－流動重分類至遞延所得稅資產－非流 動之金額分別為 6,982 仟元及 14,466 仟元；遞延所得稅資 產－非流動與遞延所得稅負債－非流動互抵之金額分別為 23,767 仟元及 31,864 仟元。
投資性不動產
中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之 不動產係帳列固定資產／其他資產。轉換至 IFRSs 後，為 賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持有 之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類前述目的持 有之不動產至投資性不動產。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司及其子公司不動產投資重分類至投資性不動產之金額分 別為 1,079,696 仟元及 1,082,613 仟元；出租資產重分類至 投資性不動產之金額分別為 405,219 仟元及 407,827 仟元。 另轉換至 IFRSs 後，母公司及其子公司依營業交易之性質 將不動產投資及出租資產之折舊費用重分類至其他費損之 金額為 4,661 仟元；出租資產之租金收入重分類至其他收益 之金額為 14,384 仟元。
遞延費用之重分類
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備。
- 51 -
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司遞延費用重分類至不動產、廠房及設備之金額分別為 1,562 仟元及 1,772 仟元。
- (9)
土地使用權
中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為無形資產。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際 會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付 租賃款。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，子公 司土地使用權（帳列遞延費用）重分類至預付租賃款─非 流動之金額分別為 7,864 仟元及 8,707 仟元。另轉換至 IFRSs 後，子公司依營業交易之性質將土地使用權之攤銷費用重 分類至其他費損之金額為 91 仟元。
- (10)
以他人名義持有之土地
依現行證券發行人財務報告編製準則，以他人名義持 有之土地列於其他資產項下。轉換至 IFRSs 後，依母公司 持有該土地之性質分類為不動產、廠房及設備／投資性不 動產。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司其他資產重分類至不動產、廠房及設備／投資性不動產 之金額皆為 201,144 仟元及 35,692 仟元。
- (11)
不動產、廠房及設備之衡量基礎
中華民國一般公認會計原則下，固定資產可依法令辦 理重估價，土地重估價係按當期公告現值調整，土地重估 增值之認列，係以土地重估增值減除所估列之土地增值稅 準備後之餘額為準。轉換至 IFRSs 後，不動產、廠房及設 備之後續衡量採成本模式，不得認列前述土地重估增值。 截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司未實現重估增值調整增加至保留盈餘之金額皆為 1,431,282 仟元。
- 52 -
(12) 土地增值稅準備
依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增 值所提列之土地增值稅準備，應列為長期負債。轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金 額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延 所得稅負債－土地增值稅。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司土地增值稅準備重分類至遞延所得稅負債之金額皆為 726,956 仟元。
(13) 國外營運機構功能性貨幣
中華民國一般公認會計原則下，判斷功能性貨幣之各 項指標係採綜合研判。轉換至 IFRSs 後，國際會計準則第 21 號「匯率變動之影響」規定於判斷功能性貨幣時，應優 先考量主要指標，再以次要指標佐證功能性貨幣之判斷。 原中華民國一般公認會計原則下，子公司係以港幣為 功能性貨幣，轉換至 IFRSs 後，依國際會計準則第 21 號之 判斷，子公司改為以台幣為功能性貨幣。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準 則」之規定，將累積換算調整數調整增加至保留盈餘之金 額皆為 69,254 仟元。另轉換至 IFRSs 後，因子公司功能性 貨幣改變，故母公司及其子公司一○一年六月三十日之資 產合計共調整減少 602 仟元、負債合計共調整增加 3 仟元、 累積換算調整數調整減少 1,070 仟元及一○一年上半年度 合併總淨利共調整增加 465 仟元。
(14) 庫藏股交易
中華民國一般公認會計原則下，子公司持有母公司股
票視同庫藏股處理部分，於首次適用財務會計準則公報第
三十號「庫藏股票會計處理準則」時，係以九十一年初子
公司帳列投資母公司股票之帳面價值作為庫藏股票之入帳
- 53 -
基礎，此金額可能不等於原始投資成本。轉換至 IFRSs 後， 庫藏股票應自始以取回成本自權益中減除，並無上述過渡 規定，是以應追溯調整權益變動表中庫藏股票相關科目之 餘額。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，母公 司將庫藏股票回歸至原始投資成本調整增加至保留盈餘之 金額皆為 2,307,509 仟元。
-
(
三)母公司及其子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻 譯並經金管會認可之二○一○年IFRSs版本以及金管會於一○○年 十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開 評估之依據。母公司及其子公司上述之評估結果，可能因未來主管 機關發布規範採用IFRSs相關事項之函令暨國內其他法令因配合採 用IFRSs修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。 -
54 -
單位：新台幣仟元
中華電線電纜股份有限公司及其子公司
期末持有有價證券情形
民國一○一年六月三十日
附表一
持有之公司 |
有價證券及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
帳面金額 |
持股比率（％） |
淨值／市價（註三） |
|||||
中華電線電纜股份 有限公司 |
普通股股票台灣塑膠工業股份有限公司台灣化學纖維股份有限公司亞力電機股份有限公司華新麗華股份有限公司華榮電線電纜股份有限公司大亞電線電纜股份有限公司中華紙漿股份有限公司永豐餘造紙股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司旺宏電子股份有限公司佳世達科技股份有限公司華碩電腦股份有限公司美格科技股份有限公司正崴精密工業股份有限公司友達光電股份有限公司超豐電子股份有限公司可成科技股份有限公司國泰建設股份有限公司陽明海運股份有限公司華南金融控股股份有限公司國泰金融控股股份有限公司中國信託金融控股股份有限公司第一金融控股股份有限公司奇美電子股份有限公司亞諾法生技股份有限公司和碩聯合科技股份有限公司群益證券股份有限公司力成科技股份有限公司廣明光電股份有限公司中日新科技股份有限公司華南永昌金磚高收益債券基金 |
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ |
備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產 |
178,317 24,351 111,842 2,835,058 740,248 1,771,507 292,461 156,496 1,172,278 329,079 330,480 100,823 196 775,915 200,000 932,657 211,000 370,578 2,492,121 100,000 649,590 6,144,411 3,844,220 563,414 973,000 222,432 383,063 452,859 466 1,746,258 100,000 |
$ 14,230 1,909 904 23,389 5,885 12,843 2,685 1,933 32,824 3,083 2,303 27,373 3 45,701 2,410 20,379 41,884 5,003 33,270 1,645 19,000 104,455 66,697 6,930 45,001 8,653 3,808 26,130 10 2,846 996 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
$ 14,230 1,909 904 23,389 5,885 12,843 2,685 1,933 32,824 3,083 2,303 27,373 3 45,701 2,410 20,379 41,884 5,003 33,270 1,645 19,000 104,455 66,697 6,930 45,001 8,653 3,808 26,130 10 2,846 996 |
註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一及註六註一註一註一及註十二註一 |
（接次頁）
- 55 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
帳面金額 |
持股比率（％） |
淨值／市價（註三） |
|||||
宏禹興業股份有限公司台灣倉智企業股份有限公司凱澤企業股份有限公司華通國際股份有限公司 |
富蘭克林華美全球高收益債券基金宏禹興業股份有限公司台灣倉智企業股份有限公司華通國際股份有限公司凱澤企業股份有限公司利百代建設股份有限公司中友百貨股份有限公司福記企業管理顧問股份有限公司（原名：富邦證券金融股份有限公司）三立電視股份有限公司月眉國際開發股份有限公司東君能源系統科技股份有限公司歌林股份有限公司太旭建設開發股份有限公司中華電線電纜股份有限公司華南金融控股股份有限公司中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司東莞虎門華通電線電纜有限公司 |
－採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 －－－－－－－對本公司採權益法評價之母公司－對本公司採權益法評價之母公司對本公司採權益法評價之母公司採權益法評價之被投資公司 |
備供出售金融資產採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產採權益法之長期股權投資 |
200,000 10,072,087 38,581,920 11,490 10,894,550 408,470 21,969,000 10,646 407,494 70 500,000 379 400,000 24,538,120 403,104 19,292,569 14,815,400 - |
$ 2,000 1,744 ( 432 ) 12,867 528 404,792 39,763 - 36,940 - 728 - 2,134 192,624 6,631 151,447 116,301 105,059 |
- 93.26 96.94 100.00 99.95 31.42 4.90 0.53 0.71 0.07 8.33 - 19.51 7.17 - 5.64 4.33 100.00 |
$ 2,000 1,744 ( 432 ) 12,867 528 404,792 305,351 600 41,167 - 1,254 - 2,134 192,624 6,631 151,447 116,301 105,059 |
註一註二及註十三註二及註十三註二及註十三註二及註十三註二註二註二及註八註五註四註二及註七註十註九及註十一註一註一註一註一註二 |
註一： 係依一○一年六月二十九日收盤價格計算。
-
註二： 係以被投資公司一○一年六月三十日未經會計師核閱財務報表之股權淨值，按持股比例計算。 -
註三： 市價金額係「證券發行人財報告編製準則」第八條第一一款之規定計算，若非上市、上櫃公司無明確市價，則以被投資公司股權淨值為估計市價，若無法取具被投 公司財務報表，則以投資公司帳載長期投資之帳面金額為估計市價。 -
註四： 截至一○一年六月三十日止，月眉國際開發股份有限公司營運狀況尚未好轉，經母公司評估投資價值確已減損，已全數認列減損損失。 -
註五： 係以被投資公司一○○年十二月三十一日經會計師查核財務報表之股權淨值按持股比例計算。 -
56 -
-
註六： 安泰證券金融股份有限公司於九十八年四月減資彌補虧損，減資比例24.79%，且經母公司評估價值確已減損，已於九十七年度認列1,300仟元減損損失。並於九十 九年三月一日由群益證券股份有限公司吸收合併後消滅，故重分類為備供出售金融資產。 -
註七： 經母公司評估投資價值確已減損，截至一○一年六月三十日止，已認列4,272仟元之減損損失。 -
註八： 富邦證券金融股份有限公司自九十九年十二月二十日起更名為福記企業管理顧問股份有限公司，並分別於九十九年十二月二十二日及一○○年六月八日辦理減資退 還股款作業。退還股款金額已於九十九年度視為投資成本之收回，超過成本部分並分別於一○○及九十九年度認列6,707仟元及認列1,114仟元之投資收益。 -
註九： 係以被投資公司一○○年十二月三十一日未經會計師核閱財務報表之股權淨值按持股比例計算。 -
註十： 母公司對歌林股份有限公司之投資，於九十七年度原分類為備供出售金融資產，因該公司於九十七年十一月下市，故重分類為以成本衡量之金融資產。 -
註十一： 經母公司評估投資價值確已減損，已於一○一年上半年度認列1,866仟元之減損損失。 -
註十二： 中日新科技股份有限公司於一○一年六月二十七日經主管機關核准減資彌補虧損，減資比例55.03%，換股作業預計於一○一年八月進行，且經母公司評估價值確 已減損，已於一○一年上半年度認列31,297仟元之減損損失。 -
註十三：投資公司期末採權益法評價之子公司，期末淨值業已全數沖銷。 -
57 -
單位：新台幣仟元
中華電線電纜股份有限公司及其子公司
被投資公司資訊
民國一○一年一月一日至六月三十日
附表二
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期（損）益 |
本期認列之投資（損）益（註一） |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
上期期末 |
股數（仟股） |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司華通國際股份有限公司 |
宏禹興業股份有限公司台灣倉智企業股份有限公司凱澤企業股份有限公司華通國際股份有限公司利百代建設股份有限公司東莞虎門華通電線電纜有限公司 |
台北市中山區中山北路三段54-9號5樓台北市中山區中山北路三段54-9號5樓台北市中山區中山北路三段54-9號5樓CITCO BUILDING, P.O. BOX 662, ROAD TOWN TORTOLA, BRITISH VIRGIN ISLANDS 台北市中山區中山北路三段54之9號廣東省東莞市虎門鎮村頭管理區 |
進出口貿易進出口貿易住宅及大樓開發租賃業進出口貿易住宅及大樓開發租賃業電線電纜製造業 |
$ 100,721 385,819 108,946 343,197 408,470 164,948 |
$ 100,721 385,819 108,946 343,197 408,470 164,948 |
10,072 38,582 10,895 11 408 - |
93.26% 96.94% 99.95% 100.00% 31.42% 100.00% |
$ 1,744 ( 432 ) 528 12,867 404,792 105,059 |
( $ 1 ) - - 4,909 ( 56 ) 1,589 |
( $ 1 ) - - 4,909 ( 18 ) 1,589 |
採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司 |
註一：係一○一年六月三十日未經會計師核閱之財務報表計算。
註二：投資公司期末採權益法評價之子公司，期末淨值業已全數沖銷。
- 58 -
中華電線電纜股份有限公司及其子公司
大陸投資資訊
民國一○一年一月一日至六月三十日
附表三
單位：除另予註明者外， 餘為新台幣仟元
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資（損）益 |
期末投資帳面價值 |
截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
|||||||||||
東莞虎門華通電線電纜有限公司 |
從事電腦用線、銅軸線及絕緣建築線等之製造銷售業務 |
人民幣50,612仟元（不含預收股款人民幣6,626仟元） |
透過第三地區投資設立公司再投資 |
$ 164,948 | 無 |
無 |
$ 164,948 | 100% | $ 1,589（註一） |
$ 105,059 | 無 |
|
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審核准投資金 |
會額 |
依經濟赴大陸 |
部投審會規定地區投資限額 |
||||||||
| $164,948 | 美金5,903仟元（註二） |
$2,712,270（淨值×60%） |
註一：係依一○一年六月三十日未經會計師核閱之財務報表計算。
-
註二：原經濟部投審會核准之投資金額為美金7,800仟元，母公司尚未實行投資部分金額為美金1,897仟元，經濟部投審會於一○○年三月二十三日不同意母公司申請展 延尚未實行投資部分之投資期限，故現行經濟部投審會核准之投資金額為美金5,903仟元。另母公司於一○○年三月三十一日申請間接投資大陸太帄洋投資管理有 限公司金額為美金20,000仟元，經濟部投審會於一○○年七月十一日函覆核准該投資案。 -
59 -
中華電線電纜股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
附表四
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
一 一 ○ 年上半年度
編號（註一） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註二） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（註三） |
||||
| 0 1 2 |
中華電線電纜股份有限公司華通國際股份有限公司東莞虎門華通電線電纜有限公司 |
華通國際股份有限公司中華電線電纜股份有限公司東莞虎門華通電線電纜有限公司東莞虎門華通電線電纜有限公司華通國際股份有限公司華通國際股份有限公司 |
1 2 3 3 3 3 |
應付帳款應收帳款應收帳款應付帳款應付帳款應收帳款 |
$ 396 396 31,597 69,649 31,597 69,649 |
並無其他同類型交易可供比較，收款條件由雙方議定相當〃〃〃〃〃 |
- - - 1% - 1% |
一 ○○年上半年度
編號（註一） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註二） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（註三） |
||||
| 0 1 2 |
中華電線電纜股份有限公司華通國際股份有限公司東莞虎門華通電線電纜有限公司 |
華通國際股份有限公司中華電線電纜股份有限公司東莞虎門華通電線電纜有限公司東莞虎門華通電線電纜有限公司華通國際股份有限公司華通國際股份有限公司 |
1 2 3 3 3 3 |
應付帳款應收帳款應收帳款應付帳款應付帳款應收帳款 |
$ 548 548 31,166 66,236 31,166 66,236 |
並無其他同類型交易可供比較，收款條件由雙方議定相當〃〃〃〃〃 |
- - - 1% - 1% |
註一：母公司及其子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
母公司填0。 -
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
母公司對子公司。 -
子公司對母公司。 -
子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註四：上述交易之相關科目金額，已於編製合併財務報表時予以沖銷。
- 60 -