CWCO — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 1603

中華電線電纜股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年第一季

地址：台北市中山區中山北路三段五十四號四樓、
五十四之九號

電話：（○二）二五九九三四五六

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§目 錄§

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、資產負債表 五、損 益 表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營業部門財務資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～16 16 16～33 34～35 35 36 - - 39 36，40～42 36，43 36～37，44 37～38	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～二五 二六 二七 二八 - - 三一 二九 二九 二九 三十

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會計師核閱報告

中華電線電纜股份有限公司 公鑒：

  中華電線電纜股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資
產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及
現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責
任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意
見。

如財務報表附註十一所述，中華電線電纜股份有限公司民國一○一年及 一○○年三月三十一日採權益法之長期股權投資淨借方餘額分別計新台幣 417,276 仟元及 416,485 仟元，及民國一○一年及一○○年第一季相關認列之 投資淨益分別為新台幣 1,644 仟元及新台幣 52 仟元，暨財務報表附註二九附 註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據各被投資公司同期間未經會 計師核閱之財務報表認列與揭露。

  依本會計師核閱結果，除上段所述採用權益法計價之長期股權投資及其
有關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表
認列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國一○一
及一○○年第一季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在
所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計
處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情
事。

  中華電線電纜股份有限公司已編製一○一及一○○年第一季之合併財務
報表，並經本會計師出具保留式之核閱報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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• 3 -

單位：新台幣仟元，惟
每股面額為元

中華電線電纜股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1320 1120 1130 1140 1150 1178 1190 1210 1240XX 1260 1286 1298 11XX 1480 1421 1423 14XX 1501 1521 1531 1551 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1599 15XX 1800 1820 1830 1860 1887 1888 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 備供出售金融資產－流動（附註二及五） 應收票據－淨額（附註二、三、六、七及十九） 應收票據－關係人（附註二、三及二六） 應收帳款－淨額（附註二、三、七及十九） 應收帳款－關係人（附註二、三、十九及二六） 其他應收款 其他金融資產－流動 存貨－淨額（附註二、八及十九） 在建工程－減預收工程款後之淨額（附註二、九及 十九） 預付款項（附註二六） 遞延所得稅資產－流動（附註二及二二） 其他流動資產（附註二六） 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及十） 採權益法之長期股權投資（附註二及十一） 不動產投資－淨額（附註二、十二及二七） 基金及投資合計 固定資產（附註二、十三及二七） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 成本合計 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 減：累計減損 固定資產淨額 其他資產 出租資產－淨額（附註二、十三、十四及二七） 存出保證金 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及二二） 受限制資產－非流動（附註二七） 其他資產－其他（附註二、三、七、十三及十五） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 11,964 - 617,490 8 44,805 1 - - 645,372 9 53 - 2,325 - 1,765 - 664,888 9 37,894 1 32,868 - 8,421 - 9,052 - 2,076,897 28 81,431 1 417,708 6 1,081,155 15 1,580,294 22 453,133 6 507,276 7 1,042,828 14 38,607 1 198,996 3 2,240,840 31 2,281,499 31 4,522,339 62 ( 1,516,846 ) ( 21 ) ( 10,000) - 2,995,493 41 397,741 6 377 - 1,668 - 24 - 7,000 - 236,836 3 643,646 9 $ 7,296,330 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 15,027 - 680,303 9 29,446 1 62 - 521,347 7 - - 15,481 - 2,840 - 846,231 12 20,178 - 43,882 1 9,136 - 22,781 - 2,206,714 30 82,303 1 416,875 5 1,087,895 15 1,587,073 21 453,133 6 507,276 7 1,037,686 14 38,979 - 193,684 3 2,230,758 30 2,281,499 30 4,512,257 60 ( 1,486,662 ) ( 20 ) ( 10,000) - 3,015,595 40 400,003 6 475 - 1,086 - 16 - 7,000 - 236,836 3 645,416 9 $ 7,454,798 100	代 碼 2100 2110 2120 2140 2150 2160 2170 2190 2210 2260 2264YY 2298 21XX 2510 2810 2820 2840 28XX 2XXX 3110 3210 3250 32XX 3350 3420 3430 3450 3460 3480 34XX 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期銀行借款（附註十六及二七） 應付短期票券（附註十七及二七） 應付票據（附註十九） 應付帳款（附註十九） 應付帳款－關係人（附註十九及二六） 應付所得稅（附註二及二二） 應付費用（附註二六） 其他應付款項－關係人（附註二六） 其他應付款項 預收款項（附註十九及二六） 預收工程款－減在建工程後之淨額（附註二、九及 十九） 其他流動負債 流動負債合計 土地增值稅準備（附註二及十三） 其他負債 應計退休金負債（附註二） 存入保證金（附註十四） 採權益法長期股權投資貸餘（附註二及十一） 其他負債合計 負債合計 股東權益（附註二、十三、二十、二一及二二） 普通股股本－每股面額10元；額定520,000仟股， 發行342,300仟股 資本公積 發行溢價 受贈資產 資本公積合計 累積虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融資產未實現損失 未實現重估增值 庫藏股票（成本）－58,646仟股 股東權益其他調整項目合計 股東權益淨額 負債及股東權益總計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 699,916 9 509,941 7 81,076 1 217,852 3 5,610 - - - 63,392 1 49,000 1 10,947 - 197,795 3 159,734 2 1,812 - 1,997,075 27 726,956 10 56,089 1 6,217 - 432 - 62,738 1 2,786,769 38 3,423,000 47 410,081 6 2,127 - 412,208 6 ( 403,233) ( 6) 68,886 1 ( 64,402 ) ( 1 ) ( 163,475 ) ( 2 ) 1,431,282 20 ( 194,705) ( 3) 1,077,586 15 4,509,561 62 $ 7,296,330 100	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
							金	％
								19 1 1 3 1 - 1 - - 3 1 - 30 9 1 - - 1 40 46 6 - 6 ( 8) 1 ( 1 ) - 19 ( 3) 16 60 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十三日核閱報告）

董事長：陳金鋑

經理人：陳鶴原會計主管：吳金松

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中華電線電纜股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 營業收入（附註二及二六） 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4640 裝置收入 4000 營業收入合計 營業成本（附註二、八、二 三及二六） 5110 銷貨成本 5640 裝置成本 5000 營業成本合計 5910營業毛利 營業費用（附註二三及二六） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益 －淨額（附註十一） 7140 處分投資利益 7160 兌換利益－淨額	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 592,909 88 $ 451,831 93 ( 16 ) - ( 37 ) - ( 3,867) ( 1) ( 234) - 589,026 87 451,560 93 89,075 13 35,522 7 678,101 100 487,082 100 509,240 75 412,715 85 77,013 11 36,278 7 586,253 86 448,993 92 91,848 14 38,089 8 24,594 4 21,718 5 14,918 2 14,315 3 39,512 6 36,033 8 52,336 8 2,056 - 18 - 10 - 1,644 - 52 - - - 845 - 14,271 2 - -	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 592,909 88 $ 451,831 93 ( 16 ) - ( 37 ) - ( 3,867) ( 1) ( 234) - 589,026 87 451,560 93 89,075 13 35,522 7 678,101 100 487,082 100 509,240 75 412,715 85 77,013 11 36,278 7 586,253 86 448,993 92 91,848 14 38,089 8 24,594 4 21,718 5 14,918 2 14,315 3 39,512 6 36,033 8 52,336 8 2,056 - 18 - 10 - 1,644 - 52 - - - 845 - 14,271 2 - -	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 592,909 88 $ 451,831 93 ( 16 ) - ( 37 ) - ( 3,867) ( 1) ( 234) - 589,026 87 451,560 93 89,075 13 35,522 7 678,101 100 487,082 100 509,240 75 412,715 85 77,013 11 36,278 7 586,253 86 448,993 92 91,848 14 38,089 8 24,594 4 21,718 5 14,918 2 14,315 3 39,512 6 36,033 8 52,336 8 2,056 - 18 - 10 - 1,644 - 52 - - - 845 - 14,271 2 - -
	金 額 $ 592,909 ( 16 ) ( 3,867) 589,026 89,075 678,101 509,240 77,013 586,253 91,848 24,594 14,918 39,512 52,336 18 1,644 - 14,271	金 額 $ 451,831 ( 37 ) ( 234) 451,560 35,522 487,082 412,715 36,278 448,993 38,089 21,718 14,315 36,033 2,056 10 52 845 -	％
			93 - - 93 7 100 85 7 92 8 5 3 8 - - - - -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7210 租金收入 7480 什項收入（附註二六） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註二六） 7560 兌換損失－淨額 7880 什項支出（附註二三） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利（損） 8110所得稅費用（附註二及二二） 9600本期淨利（損） 代碼 每股盈餘（虧損） （附註二四） 9750 基本每股盈餘（虧損）	一○一年第一季 金 額 ％ $ 5,260 1 3,234 - 24,427 3 5,220 1 - - 2,480 - 7,700 1 69,063 10 6,037 1 $ 63,026 9 稅 前 稅 後 $ 0.24 $ 0.22	一○一年第一季 金 額 ％ $ 5,260 1 3,234 - 24,427 3 5,220 1 - - 2,480 - 7,700 1 69,063 10 6,037 1 $ 63,026 9 稅 前 稅 後 $ 0.24 $ 0.22	一○一年第一季 金 額 ％ $ 5,260 1 3,234 - 24,427 3 5,220 1 - - 2,480 - 7,700 1 69,063 10 6,037 1 $ 63,026 9 稅 前 稅 後 $ 0.24 $ 0.22	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
	金		額 稅	金		額 ) ) 稅		％
	稅	$ 5,260 3,234	稅	$ 5,249 2,716 8,872 4,856 7,068 2,304 14,228 ( 3,300 670 ($ 3,970 稅 前 ($ 0.01)	$ 5,249 2,716	) ) 稅		1 1 2 1 1 1 3 ( 1 ) - ( 1) 後
		24,427			8,872
		5,220 - 2,480			4,856 7,068 2,304
		7,700			14,228
		69,063 6,037
		$ 63,026			$ 3,970
		前 $ 0.24			前 $ 0.01)
				(		(	$ 0.01)

  假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料：

一一一一一
○年第季○○年第季

本期淨利（損） 基本每股盈餘（虧損）	稅 前 $ 69,063 $ 0.20	稅 後 $ 63,026 $ 0.18	稅 前 ($ 3,300) ($ 0.01)	稅 後	稅 後
			( (	( (	$ 3,970) $ 0.01)

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十三日核閱報告）

董事長：陳金鋑經理人：陳鶴原會計主管：吳金松

• 6 -

中華電線電纜股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 本期淨利（損） 折舊費用 攤銷費用 呆帳損失 備抵銷貨折讓提列數 存貨跌價及呆滯損失（回升利益） 處分投資利益 權益法認列之投資淨益 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他金融資產－流動 存 貨 在建工程－淨額 預付款項 其他流動資產 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項－關係人－非資金融 通 其他應付款項 預收款項 預收工程款－淨額	一 ○ 一 年 第 一 季 $ 63,026 9,451 104 5,221 545 ( 16,904 ) - ( 1,644 ) 6,037 4,920 - 8,402 16 ( 460 ) 58,239 130,067 ( 33,501 ) 20,523 ( 3,468 ) ( 14,994 ) ( 12,329 ) ( 15,357 ) 3,329 - ( 6,843 ) - 3,796 82,977 43,249	一 ○ ○ 年 第 一 季
		( $ 3,970 ) 11,003 120 5,478 - 2,504 ( 845 ) ( 52 ) ( 2,360 ) 20,428 ( 62 ) 144,333 191 21,492 2,365 ( 229,964 ) 6,509 7,063 14,196 ( 22,009 ) - ( 77,934 ) 54,625 3,030 702 ( 3,721 ) ( 30,923 ) ( 2,074 ) ( 46 )

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產 存出保證金減少（增加） 受限制資產減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期銀行借款增加（減少） 應付短期票券減少 其他應付款項－關係人－資金融通增加 存入保證金增加 融資活動之淨現金流入（出） 本期現金淨增加 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 不影響現金流量之投資活動 出租資產重分類轉出至不動產投資	一 ○ 一 年 第 一 季 ( $ 530 ) 63 333,935 ( 11,456 ) - ( 1,800 ) 54 - ( 13,202) ( 368,029 ) ( 30 ) 49,000 92 (318,967) 1,766 10,198 $ 11,964 $ 6,194 $ -	一 第	○ ○ 年 一 季
		$ 83 - ( 79,838) ( 41,716 ) 4,758 ( 8,802 ) ( 9 ) 11,890 ( 33,879) 136,942 ( 18,986 ) - 870 118,826 5,109 9,918 $ 15,027 $ 4,485 $ 917

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十三日核閱報告）

董事長：陳金鋑經理人：陳鶴原

會計主管：吳金松

• 8 -

中華電線電纜股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年第一季

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

 一、公司沿革

本公司於五十年元月奉准設立，主要經營項目係經營電線電纜、 鋁門窗及各種鋁製品之產銷、加工及安裝服務、各種產品之進出口買 賣暨興建房屋出租、出售等業務。本公司股票自五十七年六月起在台 灣證券交易所買賣。 截至一○一及一○○年三月底止，本公司員工人數分別為 670 人 及 608 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

• 一

• ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

• 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

外幣長期股權投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整 數，作為股東權益之調整項目。 ( 二 ) 會計估列

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、備抵銷貨折讓、存貨跌價及呆滯損失、不動產投資、固定資
產及出租資產折舊、所得稅、退休金、未決訟案損失、長期工程合

• 9 -

約損失、保固成本及資產減損等之提列，必頇使用合理之估計金額，
因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期 於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產及其他不屬於流動 資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之 負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流 動負債者為非流動負債。

惟本公司從事鋁門窗、帷幕牆之生產、建屋出售及安裝工程等 業務，其營業週期通常長於一年（最長約為三年），與其相關之資產 及負債係以營業週期作為劃分其屬流動或非流動資產負債之標準。 ( 四 ) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 ( 五 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備 供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此 減損金額不予迴轉。

• 10 -

( 六 ) 應收款項之減損評估

• 備抵呆帳係按應收款項及催收款之收回可能性評估提列。本公 司係依據對客戶之應收款項及催收款帳齡分析、信用評等及經濟環 境等因素，定期評估應收帳款及催收款之收回可能性。

• 如附註三所述，本公司於一○○年一月一日起採用財務會計準 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文， 修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收款 項係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因 應收款項原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收款項之估計 未來現金流量受影響者，該應收款項則視為已減損。客觀之減損證 據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收款項發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

• 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收款項組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收款項違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收款項原始有效利率折現 值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。

( 七 ) 資產減損

• 倘資產（主要為不動產投資、固定資產、採權益法之長期股權 投資、出租資產、遞延費用與其他資產－其他）以其相關可回收金 額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。對僅具重 大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以其個別長期股權投 資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收金額與帳面

• 11 -

價值以計算該投資之減損損失；對具控制能力之長期股權投資，係
以合併財務報表整體考量現金產生單位，予以評估。嗣後若資產可
回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損
失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況
下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。已依法令規定辦理重估
價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不足數再
認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認列利益，餘額再
轉回未實現重估增值。

( 八 ) 備抵銷貨折讓

備抵銷貨折讓係按估計可能發生之折讓損失提列。 ( 九 ) 存 貨

  存貨包括原料、在製品、製成品及在途原料。存貨係以成本與
淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係
以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除
至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用
加權帄均法。

已完工未銷售之待售房地產係按成本與市價孰低計價。 ( 十 ) 長期工程合約會計處理

  長期工程合約會計處理依其工程施作期間，區分為一年以下採
全部完工法，待其工程完工時，再將預收工程款及在建工程分別轉
列收入及成本；一年以上採完工比例法，按工程投入成本佔估計總
成本之比例衡量完工程度。

  完工比例法係依期末完工比例計算累積工程利益，減除已認列
之累積利益後，作為本期工程利益；但已認列之累積利益超過期末
按完工比例所計算之累積利益時，其超過部分則作為本期工程損
失。當工程合約估計發生虧損時，則立即認列全部之損失。但如以
後年度估計損失減少時，應將其減少數沖回，作為該期之利益。

  長期工程合約之在建工程，係按實際工程成本加估計之工程利
益為計價基礎；如有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之減

• 12 -

項。預收工程款係依工程合約分期收取之款項，俟工程完工後與相
關之在建工程沖轉。

  每項長期工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預
收工程款列為在建工程之減項，列於流動資產項下；反之，在建工
程則列為預收工程款之減項，列於流動負債項下。

( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力之長期股權投資採權益法評價者，以投資成本加（或減）
按股權比例認列被投資公司之淨利（或淨損）計算。被投資公司發
生淨利（或淨損），認列投資收益（或損失）；發放之現金股利，則
作為投資成本減項。

  被投資公司發放股票股利時，不列為投資收益，僅註記股數增
加，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。
  股票出售成本係按加權帄均法計算。

  本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之利
益，按持股比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力
者，則予全部消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生
之利益，按持股比例予以消除。

  被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而長期股權
投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

  本公司對具重大影響力之被投資公司，因認列其虧損致使對該
被投資公司之長期股權投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意
圖繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯
示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該
公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。

  本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使
對該被投資公司之長期股權投資帳面餘額為負數時，除被投資公司
之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全

• 13 -

額吸收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公
司日後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全
回復為止。若被投資公司投資之帳面價值發生貸方餘額時，在資產
負債表中列為負債。

( 十二 ) 不動產投資

不動產投資係以成本減累計折舊及累計減損計價。重大之更新 及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。 折舊係按估計耐用年限 35 至 55 年以直線法計提。

  不動產投資出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減損
均自帳上減除。處分不動產投資利益或損失，列為當期之營業外利
益或損失。

( 十三 ) 固定資產及出租資產

  固定資產及出租資產係以成本或成本加重估增值減累計折舊及
累計減損計價。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出
則作為當期費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築， 2-60 年；機 器設備， 2-15 年；運輸設備， 2-10 年；其他設備， 2-40 年。

  耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產及出租資產，則就其殘值
按重行估計可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，
係以直線法按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。

  固定資產及出租資產辦理重估者，除增加重估資產之增值金額
及將土地增值稅準備列入長期負債外，淨額則貸記未實現重估增值。

固定資產及出租資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增 值）、累計折舊、累計減損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固 定資產及出租資產之利益或損失，列為當期之營業外利益或損失。 ( 十四 ) 遞延費用

  辦公室及工廠之裝修費用，以取得成本為入帳基礎，按五年帄
均攤銷。

• 14 -

( 十五 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。

( 十六 ) 所得稅

  所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使
用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實
現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認
列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依相關資產或負債之
分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回
轉期間劃分為流動或非流動項目。

  投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性
差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可預見之未來
不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞延所得稅
資產或負債。

  購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股
東會決議年度之所得稅費用。

( 十七 ) 庫藏股票

  子公司持有母公司股票自長期股權投資重分類為庫藏股票，並
以九十一年初子公司帳列轉投資母公司短期投資（自九十五年度起
轉列備供出售金融資產）之帳面價值為入帳基礎。

( 十八 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收
入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現；去料加工時，
加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
  營建收入係於待售房地之所有權移轉時認列。

• 15 -

  裝置收入係依據安裝工程進度按完工比例認列收入或於工程完
工時認列收入。

營業收入係按本公司與買方所協議交易對價之公帄價值衡量；
惟營業收入之對價為一年期以內之應收款時，其公帄價值與到期值
差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公帄價值。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年第一 季本期淨損及稅後基本每股虧損並無影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式
產生改變。

 四、現  金

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• 16 -

－ 五、 備供出售金融資產 流動

國內上市（櫃）公司股票 基金受益憑證 應收票據 應收票據 減：備抵呆帳 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 616,498 992 $ 617,490 一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 45,347 ( 542) $ 44,805 一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 706,680 ( 54,665 ) ( 6,643) $ 645,372	一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 680,303 - $ 680,303 一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 29,823 ( 377) $ 29,446 一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 572,321 ( 50,974 ) - $ 521,347

 六、應收票據

 七、應收帳款

  本公司備抵呆帳之變動情形如下：

期初餘額 減：本期實際沖銷 加：本期提列呆帳損失 期末餘額	一 ○	一 年 第 一 季 應收帳款 催 收 款 $ 49,507 $ 839 ( 21 ) - 5,179 - $ 54,665 $ 839	一 年 第 一 季 應收帳款 催 收 款 $ 49,507 $ 839 ( 21 ) - 5,179 - $ 54,665 $ 839	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季
	應收票據 $ 588 ( 88 ) 42 $ 542	應收帳款 $ 49,507 ( 21 ) 5,179 $ 54,665		應收票據 $ 582 ( 206 ) 1 $ 377	應收帳款 $ 45,611 ( 114 ) 5,477 $ 50,974	催 收 款
							$ 839 - - $ 839

催收款帳列其他資產－其他項下。

 八、存  貨

存 貨
原 料 在 製 品 製 成 品 在途原料 大直興建房屋案： 待售車位	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 261,622 227,384 173,775 - 662,781 2,107 $ 664,888	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 247,309 279,181 314,807 2,827 844,124 2,107 $ 846,231

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一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失分 別為 24,964 仟元及 35,144 仟元。

一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 509,240 仟元及 412,715 仟元。一○一年第一季之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯 回升利益 16,904 仟元及出售下腳及廢料收入 6,955 仟元；一○○年第 一季之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失 2,504 仟元及出售下腳及廢 料收入 1,455 仟元。

 九、在建工程及預收工程款

在建工程及預收工程款
在建工程 減：預收工程款 帳列流動資產項下 預收工程款 減：在建工程 帳列流動負債項下	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 618,664 (580,770) $ 37,894 $ 615,282 (455,548) $ 159,734	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	( (	( (	$ 487,534 467,356) $ 20,178 $ 285,465 228,625) $ 56,840

  截至一○一年三月三十一日止主要承包工程明細如下：

工 程 名 稱 竹工－新工段（土木） 仁武－社灣統包 中 鋼 竹工－新工段（機電） 中泰敦北 其 他	預計完工 年 度 101年 101年 101年 101年 101年	預計工程 總 售 價 $ 442,676 140,343 207,568 81,397 45,706	估計工程 總 成 本 $ 430,619 135,336 173,238 52,543 32,087	完 工 比 例 ％ 94.20 83.57 52.54 87.18 89.66	一○一年 三月三十一日 在建工程餘額 $ 417,001 117,284 109,056 70,962 40,980 318,929 $ 1,074,212	一○一年 三月三十一日 已 認 列 累積利益	一○一年 三月三十一日 已 認 列 累積利益
							$ 11,359 4,179 18,029 25,154 12,211 97,637 $ 168,569

截至一○一年三月三十一日止，本公司尚未完工之工程合約總價 款計約 1,474,294 仟元，大部分工程預定將陸續於一○二年底前完工。

 十、以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
國內非上市（櫃）普通股 中友百貨股份有限公司 三立電視股份有限公司	一○一年三月三十一日 帳列金額 持股％ $ 39,763 4.90 36,940 0.71	一○○年三月三十一日
	帳列金額 $ 39,763 36,940	帳列金額 $ 39,763 36,940	持股％
			4.90 0.71

（接次頁）

• 18 -

（承前頁）

太旭建設開發股份有限公司 東君能源系統股份有限公司 福記企業管理顧問股份有限公 司（原名：富邦證券金融股 份有限公司） 月眉國際開發股份有限公司 歌林股份有限公司	一○一年三月三十一日 帳列金額 持股％ $ 4,000 19.51 728 8.33 - 0.53 - 0.07 - - $ 81,431	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
	帳列金額 $ 4,000 728 - - - $ 81,431	帳列金額 $ 4,000 1,600 - - - $ 82,303	持股％
			19.51 8.33 0.53 0.07 -

本公司以成本衡量之金融資產於一○一及一○○年三月底按本公 司持股比例計算之股權淨值分別計約 350,336 仟元及 234,882 仟元。部 分被投資公司之股權淨值低於帳面價值，惟管理當局認為係非永久性 下跌，故未認列減損損失。

  本公司持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄價
值無法可靠衡量，故以成本衡量。

  截至一○一年三月三十一日止，月眉國際開發股份有限公司營運
狀況尚未好轉，經本公司評估投資價值確已減損，已全數認列減損損
失。

東君能源系統股份有限公司經本公司評估投資價值確已減損，截 至一○一年及一○○年三月三十一日止，分別已認列 4,272 仟元及 3,400 仟元之減損損失。

  本公司對歌林股份有限公司之投資，於九十七年度原分類為備供
出售金融資產，因該公司於九十七年十一月下市，故重分類為以成本
法衡量之金融資產。

富邦證券金融股份有限公司自九十九年十二月二十日起更名為福 記企業管理顧問股份有限公司，並分別於九十九年十二月二十二日及 一○○年六月八日辦理減資退還股款作業。退還股款金額已於九十九 年度視為投資成本之收回，超過成本部份並分別於一○○及九十九年 度認列 6,707 仟元及 1,114 仟元之投資收益。

• 19 -

十一、 採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
非上市（櫃）公司 利百代建設股份有限公司 （以下簡稱利百代建設） 華通國際股份有限公司 （以下簡稱華通國際） 宏禹興業股份有限公司 （以下簡稱宏禹興業） 凱澤企業股份有限公司 （以下簡稱凱澤企業） 台灣倉智企業股份有限公司 （以下簡稱台灣倉智） 加： 採權益法長期股權投資貸餘轉 列其他負債	一 ○ 一 三 月 三 十	年 一 日 持股％ 31.42 100.00 93.26 99.95 96.94	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
	帳列金額 $ 404,795 10,472 1,913 528 ( 432) 417,276 432 $ 417,708		帳列金額 $ 406,214 6,763 3,326 572 ( 390) 416,485 390 $ 416,875	持股％
	(		(	31.42 100.00 93.26 99.95 96.94

上述按權益法計價之長期股權投資及其相關投資損益，係依據各 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。一○一及一○○ 年第一季分別認列投資淨益 1,644 仟元及 52 仟元。明細如下：

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  所有子公司之帳目已併入編製一○一及一○○年第一季之合併財
務報表。

• 20 -

十二、 不動產投資

宜蘭利澤工業區土地 高雄85層國際廣場土地及房屋 大直明水路土地及房屋 台中溫莎莊園土地及房屋 汐止世貿大樓土地及房屋 萬里海洋休閒世界土地及房屋 東方園邸土地及房屋 國家藝術園區土地及房屋 廣擎天土地及房屋 停 車 位 減：累計折舊 累計減損 小 計	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 813,140 231,956 116,149 27,031 22,154 20,977 19,006 15,681 2,082 3,013 1,271,189 ( 63,142 ) ( 126,892) $ 1,081,155	一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 813,140 231,956 117,466 27,031 22,154 20,977 19,006 15,681 2,082 3,013 1,272,506 ( 57,719 ) ( 126,892) $ 1,087,895

十三、 固定資產

固定資產
成 本 期初餘額 本期增加 本期處分 期末餘額 重估增值 累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 期末餘額 累計減損 期末淨額	一	○	一 年 第 一			季
	土 地 $ 453,133 - - 453,133 2,262,999 2,716,132 - - - - - $ 2,716,132	房屋及建築 $ 507,276 - - 507,276 18,500 525,776 300,102 3,554 - 303,656 7,450 $ 214,670	機器設備 $ 1,041,355 1,800 ( 327) 1,042,828 - 1,042,828 1,011,915 1,532 ( 327) 1,013,120 2,550 $ 27,158	運輸設備 $ 38,607 - - 38,607 - 38,607 32,692 444 - 33,136 - $ 5,471	其他設備 $ 198,996 - - 198,996 - 198,996 165,263 1,671 - 166,934 - $ 32,062	合 計
			( (			( (	$ 2,239,367 1,800 327) 2,240,840 2,281,499 4,522,339 1,509,972 7,201 327) 1,516,846 10,000 $ 2,995,493

成 本 期初餘額 本期增加 期末餘額 重估增值 累計折舊 期初餘額 折舊費用 期末餘額 累計減損 期末淨額	一	○ ○ 年 第 一	○ ○ 年 第 一	○ ○ 年 第 一	○ ○ 年 第 一	季	季
	土 地 $ 453,133 - 453,133 2,262,999 2,716,132 - - - - $ 2,716,132	房屋及建築 $ 501,496 5,780 507,276 18,500 525,776 285,843 3,540 289,383 7,450 $ 228,943	機器設備 $ 1,037,436 250 1,037,686 - 1,037,686 1,001,636 3,171 1,004,807 2,550 $ 30,329	運輸設備 $ 38,979 - 38,979 - 38,979 31,289 444 31,733 - $ 7,246	其他設備 $ 190,912 2,772 193,684 - 193,684 159,141 1,598 160,739 - $ 32,945	合 計
							$ 2,221,956 8,802 2,230,758 2,281,499 4,512,257 1,477,909 8,753 1,486,662 10,000 $ 3,015,595

• 21 -

  本公司固定資產、出租資產及其他資產之土地與房屋及建築分別
於七十年、八十二年、八十八年、八十九年及九十四年依法令規定辦
理資產重估。重估增值金額除增加固定資產外，於減除土地增值稅準
備後之淨額貸記未實現重估增值。

十四、出租資產

出租資產
成 本 期初及期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 期末餘額 累計減損 備抵跌價損失 期末淨額 成 本 期初餘額 重 分 類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 重 分 類 期末餘額 累計減損 備抵跌價損失 期末淨額	一	○ 一	年 第		一 季
	土	地 房屋及建築 $ 312,797 $ 166,897 - 45,466 - 792 - 46,258 9,410 6,064 12,611 7,610 $ 290,776 $ 106,965 ○ ○ 年 第		合	計
	一				$ 479,694 45,466 792 46,258 15,474 20,221 $ 397,741 一 季
	土	地 $ 312,797 - 312,797 - - - - 9,410 12,611 $ 290,776	房屋及建築 $ 166,897 ( 1,316) 165,581 42,296 783 ( 399) 42,680 6,064 7,610 $ 109,227	合	計
			( (	( (	$ 479,694 1,316) 478,378 42,296 783 399) 42,680 15,474 20,221 $ 400,003

  主要係出租本公司座落於新北市汐止區、台北市中山區明水路及
中山北路、台中市中區及高雄市苓雅區之土地及房屋建築。

• 22 -

  截至一○一年三月三十一日止，本公司簽訂之房屋出租契約如下：

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  依約以後年度可收取之租金彙總如下：

==> picture [316 x 91] intentionally omitted <==

－
十五、其他資產其他

==> picture [425 x 136] intentionally omitted <==

  上述農地係以個人名義持有，本公司業與各該持有人簽定協議書
並設定他項權利，聲明上述農地之所有權為本公司所有，其土地所有
權狀並由本公司保管。

十六、短期借款

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（接次頁）

• 23 -

（承前頁）

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 信用借款－年利率 0.95% $ - $ 50,000 抵押借款－年利率 一○一年 1.04%-1.06% ； 一○○年 0.9%-0.96% ； 444,000 892,000 $ 699,916 $ 1,440,835

十七、應付短期票券

一一一
○年○○年
三月三十一日三月三十一日

應付商業本票－發行利率一○ 一年 0.965% ；一○○年 0.85%-0.9% $ 510,000 $ 61,000 - 減：未攤銷折價 ( 59 ) $ 509,941 $ 61,000

  本公司發行商業本票之保證機構為兆豐票券金融股份有限公司。
十八、退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年第一季認列之退休金成本分別為 2,954 仟元及 2,487 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，員 工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退休日前三個月及六個月 帄均工資（基數）計算。本公司一○一及一○○年第一季每月按員工 薪資總額 4.42% （自一○○年一月起提撥率從 4.41% 變更為 4.42% ）提 撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存 入台灣銀行之專戶。本公司一○一及一○○年第一季認列之退休金成 本分別為 2,953 仟元及 2,561 仟元。

• 24 -

  上述退休基金之變動彙總如下：

期初餘額 本期提撥 本期孳息 本期支付 期末餘額	一○一年第一季 $ 81,403 3,009 - ( 904) $ 83,508	一○○年第一季	一○○年第一季
	(		$ 72,054 2,561 220 - $ 74,835

十九、 資產負債之到期分析

本公司 ( 一 ) 鋁門窗、帷幕牆之生產、建屋出售及安裝工程； ( 二 ) 電 纜之生產及安裝工程相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動 或非流動之標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及超 過一年後將回收或償付之金額，列示如下：

資 產 應收票據－淨額 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 存貨－門窗部 存貨－待售車位 在建工程－減預收工程款 後淨額 負 債 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 預收訂金（帳列預收款項） 預收工程款－減在建工程 後之淨額	一	○ 一 年	○ 一 年	三 月 三	十 一 日	十 一 日
	一	年 內 $ 40,594 263,785 53 332,826 2,107 - $ 639,365 $ 53,193 118,598 5,194 120,501 7,474 $ 304,960	一	年 後 $ - 293,932 - 20,546 - 37,894 $ 352,372 $ - - - - 152,260 $ 152,260	合	計
						$ 40,594 557,717 53 353,372 2,107 37,894 $ 991,737 $ 53,193 118,598 5,194 120,501 159,734 $ 457,220

• 25 -

資 產 應收票據－淨額 應收帳款－淨額 存貨－門窗部 存貨－待售車位 在建工程－減預收工程款 後淨額 負 債 應付票據 應付帳款 預收訂金（帳列預收款項） 預收工程款－減在建工程 後之淨額	一	○ ○ 年	○ ○ 年	三 月 三	十 一 日	十 一 日
	一	年 內 $ 28,888 227,601 343,114 2,107 - $ 601,710 $ 25,909 127,171 20,805 14,646 $ 188,531	一	年 後 $ - 149,160 28,529 - 20,178 $ 197,867 $ - - - 42,194 $ 42,194	合	計
						$ 28,888 376,761 371,643 2,107 20,178 $ 799,577 $ 25,909 127,171 20,805 56,840 $ 230,725

二十、 股東權益

資本公積

  依照法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過
票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併
而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之
資本公積，得撥充股本，按股東原有股份之比例發給新股。以資本公
積撥充股本時，每年以一定比例為限。依據於一○一年一月四日公布
之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。

盈餘分派及股利政策

  本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，於依法繳納營利事業所
得稅後，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提列百分之十為法定盈
餘公積，再就股東權益項下減項提列特別盈餘公積，再就其餘額先撥
付百分之五為董事監察人酬勞及百分之一為員工紅利，其餘可分派盈
餘由董事會擬具分派議案提請股東會決議分派之。

  基於本公司所處產業環境多變，企業正逢穩定成長週期，考量本
公司未來營運需要，財務規劃及爭取股東之最大權益，本公司股利政
策將依公司未來之資本支出預算及資金需求情形，原則上先將保留盈

• 26 -

餘以股票股利方式分配，若發放現金股利時最多不超過分配盈餘百分
之二十。

  應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗及章程規定為基
礎。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整
原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放
員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，
股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之
影響為計算基礎。

  上述盈餘分配案，應於次年度股東常會議決之，並列於盈餘分配
年度之財務報表內。一○○及九十九年底因有累積虧損，故尚無盈餘
可供分配。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修 訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本 外，尚得以現金分配。

  截至一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司因有累積虧
損，故暫不估列應付員工紅利及董監酬勞。

  本公司一○一年三月二十八日董事會擬議一○○年度稅後淨利將
彌補以前年度之累積虧損，故不擬分配之。

  有關一○○年度之盈虧撥補案尚待預計於一○一年六月十九日召
開之股東會決議。

  上述有關董事會通過擬議及股東會決議情形，請至台灣證券交易
所「公開資訊觀測站」查詢。

• 27 -

金融商品未實現損益

  一○一及一○○年第一季金融商品未實現損益之變動如下：

二一、	一○一年第一季 期初餘額 直接認列股東權益調整 項目 期末餘額 一○○年第一季 期初餘額 直接認列股東權益調整 項目 轉列損益項目 期末餘額 庫藏股票 一○一年第一季 子公司持有母公司股票自長 期股權投資轉列庫藏股 －宏禹興業股份有限 公司 －台灣倉智企業股份 有限公司 －凱澤企業股份有限 公司 合 計 一○○年第一季 子公司持有母公司股票自長 期股權投資轉列庫藏股 －宏禹興業股份有限 公司 －台灣倉智企業股份 有限公司 －凱澤企業股份有限 公司 合 計	備 供 出 售 金 融 資 產 長期股權投資 依持股比例認列 合 計 ( $ 214,986 ) ( $ 1,448 ) ( $ 216,434 ) 52,752 207 52,959 ($ 162,234) ($ 1,241) ($ 163,475) $ 10,329 $ 1,024 $ 11,353 ( 29,649 ) ( 816 ) ( 30,465 ) ( 845) - ( 845) ($ 20,165) $ 208 ($ 19,957) 期初股數 （仟股） 本期增加 （仟股） 本期減少 （仟股） 期末股數 （仟股） 24,538 - - 24,538 19,293 - - 19,293 14,815 - - 14,815 58,646 - - 58,646 24,538 - - 24,538 19,293 - - 19,293 14,815 - - 14,815 58,646 - - 58,646	備 供 出 售 金 融 資 產 長期股權投資 依持股比例認列 合 計 ( $ 214,986 ) ( $ 1,448 ) ( $ 216,434 ) 52,752 207 52,959 ($ 162,234) ($ 1,241) ($ 163,475) $ 10,329 $ 1,024 $ 11,353 ( 29,649 ) ( 816 ) ( 30,465 ) ( 845) - ( 845) ($ 20,165) $ 208 ($ 19,957) 期初股數 （仟股） 本期增加 （仟股） 本期減少 （仟股） 期末股數 （仟股） 24,538 - - 24,538 19,293 - - 19,293 14,815 - - 14,815 58,646 - - 58,646 24,538 - - 24,538 19,293 - - 19,293 14,815 - - 14,815 58,646 - - 58,646	備 供 出 售 金 融 資 產 長期股權投資 依持股比例認列 合 計 ( $ 214,986 ) ( $ 1,448 ) ( $ 216,434 ) 52,752 207 52,959 ($ 162,234) ($ 1,241) ($ 163,475) $ 10,329 $ 1,024 $ 11,353 ( 29,649 ) ( 816 ) ( 30,465 ) ( 845) - ( 845) ($ 20,165) $ 208 ($ 19,957) 期初股數 （仟股） 本期增加 （仟股） 本期減少 （仟股） 期末股數 （仟股） 24,538 - - 24,538 19,293 - - 19,293 14,815 - - 14,815 58,646 - - 58,646 24,538 - - 24,538 19,293 - - 19,293 14,815 - - 14,815 58,646 - - 58,646	備 供 出 售 金 融 資 產 長期股權投資 依持股比例認列 合 計 ( $ 214,986 ) ( $ 1,448 ) ( $ 216,434 ) 52,752 207 52,959 ($ 162,234) ($ 1,241) ($ 163,475) $ 10,329 $ 1,024 $ 11,353 ( 29,649 ) ( 816 ) ( 30,465 ) ( 845) - ( 845) ($ 20,165) $ 208 ($ 19,957) 期初股數 （仟股） 本期增加 （仟股） 本期減少 （仟股） 期末股數 （仟股） 24,538 - - 24,538 19,293 - - 19,293 14,815 - - 14,815 58,646 - - 58,646 24,538 - - 24,538 19,293 - - 19,293 14,815 - - 14,815 58,646 - - 58,646	備 供 出 售 金 融 資 產 長期股權投資 依持股比例認列 合 計 ( $ 214,986 ) ( $ 1,448 ) ( $ 216,434 ) 52,752 207 52,959 ($ 162,234) ($ 1,241) ($ 163,475) $ 10,329 $ 1,024 $ 11,353 ( 29,649 ) ( 816 ) ( 30,465 ) ( 845) - ( 845) ($ 20,165) $ 208 ($ 19,957) 期初股數 （仟股） 本期增加 （仟股） 本期減少 （仟股） 期末股數 （仟股） 24,538 - - 24,538 19,293 - - 19,293 14,815 - - 14,815 58,646 - - 58,646 24,538 - - 24,538 19,293 - - 19,293 14,815 - - 14,815 58,646 - - 58,646	合 計	合 計	合 計	合 計
			( $ 214,986 ) 52,752 ($ 162,234) $ 10,329 ( 29,649 ) ( 845) ($ 20,165) 期初股數 （仟股） 24,538 19,293 14,815 58,646 24,538 19,293 14,815 58,646
						- - - - - - - -				24,538 19,293 14,815 58,646 24,538 19,293 14,815 58,646

• 28 -

本公司於九十一年初，依子公司帳列轉投資母公司之短期投資帳 面價值 194,705 仟元轉列庫藏股票；一○一年及一○○年三月三十一日 之帳面價值均為 194,705 仟元；市價分別為 492,041 仟元及 662,701 仟 元。

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享 有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票 處理，除持股超過 50% 之子公司不得參與本公司之現金增資及無表決 權外，其餘與一般股東權利相同。

二二、所得稅

一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用與所得稅費用之 調節如下：

調節如下：
稅前利益按法定稅率計算之 所得稅費用 調整項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 當期抵用之虧損扣抵 當期抵用之投資抵減 當期所得稅 遞延所得稅 暫時性差異	一○一年第一季 $ 11,741 38 ( 5,879 ) ( 5,900 ) - - 6,037 $ 6,037	一○○年第一季
		$ - ( 121 ) 4,674 - ( 1,523) 3,030 ( 2,360 ) $ 670

立法院於九十九年四月通過「產業創新條例」，其中第十條規定 公司得在投資於研究發展支出 15% 限度內，抵減當年度應納營利事 業所得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅 30% 為 限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三 十一日止。

• 29 -

( 二 ) 淨遞延所得稅資產明細如下：

流 動 備抵呆帳超限數 備抵存貨跌價及呆滯損失 未實現兌換利益 未實現銷貨折讓 未實現保固成本 其 他 減：備抵評價 非 流 動 採權益法認列之投資損失 虧損扣抵 未實現不動產投資減損 損失 未實現出租資產減損損失 未實現以成本衡量金融資 產減損損失 未實現固定資產減損損失 未實現退休金成本 其 他 小 計 減：備抵評價	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 8,169 4,244 ( 1,133 ) 1,129 94 2 12,505 ( 4,084) $ 8,421 $ 58,343 45,692 21,572 6,068 2,256 1,700 11 13 135,655 (135,631) $ 24	一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 7,790 5,974 ( 735 ) - - 2 13,031 ( 3,895) $ 9,136 $ 58,343 - 21,572 6,068 2,108 1,700 - 16 89,807 (89,791) $ 16

( 三 ) 資產負債表上應付所得稅之變動如下：

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( 四 ) 截至一○一年三月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：

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• 30 -

( 五 ) 本公司截至九十八年度之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。 ( 六 ) 兩稅合一相關資訊如下：

股東可扣抵稅額帳戶餘額

==> picture [228 x 44] intentionally omitted <==

  本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股
東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因一○○年底仍有累積虧
損，並無盈餘可供分配，因是不計算一○○年度盈餘分配預計之稅
額扣抵比率。

二三、用人、折舊及攤銷費用

用人、折舊及攤銷費用
用人費用 薪資費用 退 休 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用（註） 攤銷費用	一 ○	一 年 第		一 季
	屬於營業成本者 $ 55,817 4,566 5,551 1,888 $ 67,822 $ 6,695 104	屬於營業費用者 $ 15,932 1,341 1,636 285 $ 19,194 $ 506 -	合	計
				$ 71,749 5,907 7,187 2,173 $ 87,016 $ 7,201 104

用人費用 薪資費用 退 休 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用（註） 攤銷費用	一 ○ ○ 年 第	一 ○ ○ 年 第		一 季
	屬於營業成本者 $ 52,067 3,944 4,338 1,660 $ 62,009 $ 8,254 50	屬於營業費用者 $ 14,599 1,104 1,462 273 $ 17,438 $ 499 70	合	計
				$ 66,666 5,048 5,800 1,933 $ 79,447 $ 8,753 120

註：未包含不動產投資及出租資產之折舊費用一○一及一○○年第一 季皆為 2,250 仟元（帳列營業外費用及損失－什項支出）

• 31 -

二四、 每股盈餘（虧損）

計算每股盈餘（虧損）之分子及分母揭露如下：

計算每股盈餘（虧損）之分子及分母揭露如下：	計算每股盈餘（虧損）之分子及分母揭露如下：
金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每股盈餘(虧損)(元) 稅 前 稅 後 （仟股） 稅 前 稅 後 一○一年第一季 本期淨利 $ 69,063 $ 63,026 283,654$ 0.24 $ 0.22 假設子公司對本公司股 票之投資不視為庫藏 股票時之擬制調整 - - 58,646 擬制本期淨利 $ 69,063 $ 63,026 342,300 $ 0.20 $ 0.18 一○○年第一季 本期淨損 ( $ 3,300 ) ( $ 3,970 ) 283,654 ($ 0.01) ($ 0.01) 假設子公司對本公司股 票之投資不視為庫藏 股票時之擬制調整 - - 58,646 擬制本期淨損 ($ 3,300) ($ 3,970) 342,300 ($ 0.01) ($ 0.01) 金融商品資訊之揭露 )公帄價值之資訊 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 帳面價值 公帄市價 帳面價值 公帄市價 非衍生性金融商品 金融資產 公帄價值與帳面價 值相等之金融資 產 $ 706,284 $ 706,284 $ 584,203 $ 584,203 備供出售金融資產 617,490 617,490 680,303 680,303 以成本衡量之金融 資產 81,431 - 82,303 - 存出保證金 377 377 475 475 金融負債 公帄價值與帳面價 值相等之金融負 債 1,637,734 1,637,734 1,911,676 1,911,676 存入保證金 6,217 6,217 8,291 8,291		每股盈餘(虧損)(元)
				稅 後
)
	帳面價值 $ 584,203 680,303 82,303 475 1,911,676 8,291		公帄市價
			$ 584,203 680,303 - 475 1,911,676 8,291

二五、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據－淨額、應收票據 －關係人、應收帳款－淨額、應收帳款－關係人、其他應收款、

2. 32 -

其他金融資產－流動、短期銀行借款、應付短期票券、應付票
據、應付帳款、應付帳款－關係人、應付費用、其他應付款項
－關係人及其他應付款項。

1. 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格 為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。 本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金 融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

2. 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活 絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可 驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。

3. 存出保證金及存入保證金因無明確到期日，故以其帳面價值估 計公帄價值。

4. ( 三 ) 本公司一○一及一○○年第一季未從事遠期外匯交易。

( 四 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

  本公司所從事上市（櫃）股票投資及涉及若干非功能性貨
幣業務，因此承受市場價格及外匯風險，惟定期進行評估，預
估市場價格及外匯風險並不重大。

1. 信用風險

  信用風險係交易對象到期無法按約定條件履約之風險。由
於本公司之交易對象及履約他方均為信用良好之金融機構及公
司組織，故不預期有重大信用風險。

1. 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

本公司一○一年及一○○年三月三十一日具利率變動之現 金流量風險之金融負債分別為 1,209,857 仟元及 1,501,835 仟元。

• 33 -

二六、 關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係
宏孙金屬建材股份有限公司（宏孙金屬）本公司之控股公司
華通國際股份有限公司（華通國際）本公司之子公司
利百代建設股份有限公司（利百代建設）採權益法評價之被投資公司

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項彙示如下：

第 一 季 銷貨收入 宏孙金屬 進 貨 宏孙金屬 製造費用－加工費 宏孙金屬 營業費用－租金支出 宏孙金屬 營業費用－雜費 宏孙金屬 營業外收入－什項收入 宏孙金屬 代收代付 宏孙金屬	一 ○	一 年 佔各該 科目％ - - 30 1 - 5 -	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年
	金 額 $ 15 $ - $ 23,746 $ 252 $ - $ 154 $ 3		金 額 $ 64 $ 51,495 $ 22,421 $ 252 $ 1 $ - $ -	佔各該 科目％
					- 10 25 - - - -

上開對宏孙金屬進貨及加工費交易無其他同類型交易可資比 較，係按產品原始進價加成計算，於貨到後 180 日內或採事前預付 方式付款。

三月底

三 月 底
應收票據－關係人 宏孙金屬 應收帳款－關係人 宏孙金屬	一 ○	一 年 佔各該 科目％ - 100	一 ○ ○ 年
	金 額 $ - $ 53		金 額 $ 62 $ -	佔各該 科目％
					100 -

（接次頁）

• 34 -

（承前頁）

預付費用（帳列預付款項） 宏孙金屬 暫付款（帳列其他流動資 產） 華通國際	一 ○	一 年 佔各該 科目％ 36 -	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年
	金 額 $ 11,985 $ -		金 額 $ 12,242 $ 28	佔各該 科目％
					28 -

－ － 其他應付款項 關係人 資金融通

一 ○ 最高餘額 期末餘額 利百代建設 $ 49,000 $ 49,000 一 ○ 金 額 應付帳款－關係人 宏孙金屬 $ 5,194 華通國際 416 $ 5,610 應付費用 宏孙金屬 $ 3,238 預收訂金（帳列預收款項） 宏孙金屬 $ -	一	一	○	○	一	一	年 度	年 度	年 度	年 度	年 度
			期末餘額 $ 49,000 一 ○		利 率 1% 一 年 佔各該 科目％ 93 7 100 5 -		利息費用 期末應付利息 $ 41 $ - 一 ○ ○ 年 金 額 佔各該 科目％ $ 59,032 99 645 1 $ 59,677 100 $ 3,024 5 $ 49 -
			一						$ - ○ 年
		金		額				金 額 $ 59,032 645 $ 59,677 $ 3,024 $ 49		佔各該 科目％
				$ 5,194 416 $ 5,610 $ 3,238 $ -							99 1 100 5 -

二七、 質抵押資產

  本公司下列資產業已提供作為債務之擔保品，明細如下：

資 產 名 稱 可轉讓定存單（帳列受 限制資產－非流動） 固定資產－土地（含重 估增值） 固定資產－房屋及建築 －淨值 出租資產－淨值 不動產投資－淨值	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 7,000 2,695,960 53,945 296,989 1,002,181 $ 4,056,075	一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 7,000 2,695,960 58,054 304,798 1,001,997 $ 4,067,809	擔 保 債 務 訴訟案擔保金 短期銀行借款及商業本票 短期銀行借款及商業本票 短期銀行借款 短期銀行借款

• 35 -

二八、 重大承諾事項及或有負債

  截至一○一年三月三十一日止，本公司之其他重大承諾事項及或
有負債如下：

• 一

• ( ) 已開立尚未使用之信用狀金額計約 26,327 仟元。

• ( 二 ) 共出具保證票據計約 282,524 仟元，作為工程履約之保證。

• 二九、 附註揭露事項

• ( 一 ) 一○一年第一季重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

  1. 資金貸與他人：無。

  2. 為他人背書保證：無。

  3. 期末持有有價證券情形：附表一。

  4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：無。

  5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

  6. 處分長期股權投資、不動產之金額達新台幣一億元或實收資本 額 20% 以上：無。

  7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

  8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

  9. 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表二。

  10. 從事衍生性商品交易：無。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

  1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表三。

  2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

     • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。

     • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比： 無。

• 36 -

   - (3) `財產交易金額及其所產生之損益數額：無。`
  
   - (4) `票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。`
  
   - (5) `資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。`
  
   - (6) `其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。`
  

  1. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形：無。

  2. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形：無。

• 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

三十、 營運部門財務資訊

• 係提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊， 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第 四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門如下： 電纜部：主要係製造及銷售電線電纜等業務。

門窗部：主要係鋁門窗及各種鋁製品之產銷、加工及安裝服務等業務。 一 ( ) 部門收入與營運結果

  本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

下：
電 纜 部 門 窗 部 其 他 繼續營業單位總額 利息收入 權益法認列之投資收益－ 淨額 處分投資利益 兌換（損）益－淨額 租金收入 什項收入 利息費用 什項支出 稅前淨利（損）（繼續營業 單位）	部 門	收 入 一○○年 第 一 季 $ 314,364 172,718 - $ 487,082	部 門	損 益
	一○一年 第 一 季 $ 400,611 277,490 - $ 678,101		一○一年 第 一 季 $ 35,637 31,617 ( 14,918) 52,336 18 1,644 - 14,271 5,260 3,234 ( 5,220 ) ( 2,480) $ 69,063	一○○年 第 一 季
			( ( (	( ( ( ( ( (	$ 18,479 2,108 ) 14,315) 2,056 10 52 845 7,068 ) 5,249 2,716 4,856 ) 2,304) $ 3,300)

• 37 -

  以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年
第一季並無任何部門間銷售。

  部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本、利息收入、權益法認列之投資收益、處分投資利益、兌換
損益、租金收入、什項收入、利息費用、什項支出以及所得稅費用。
此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量
其績效。

( 二 ) 部門資產

==> picture [411 x 93] intentionally omitted <==

部門負債 電 纜 部 門 窗 部 其 他 部門負債總額	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 453,125 515,689 1,817,955 $ 2,786,769	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 838,230 374,459 1,799,344 $ 3,012,033

  基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的：

1. 除以成本衡量之金融資產－非流動、採權益法之長期股權投 資、不動產投資－淨額、出租資產－淨額與當期及遞延所得稅 資產以外之所有資產均分攤至應報導部門；以及

2. 除當期及遞延所得稅負債以外之所有負債均分攤至應報導部 門。

3. 38 -

三一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 港 幣 採權益法之長期 股權投資 港 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 幣 港 幣 歐 元	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ - 29.51 $ - - 3.802 - 2,754 3.802 10,472 7,798 29.51 230,105 42,589 0.3592 15,298 109 3.802 416 279 39.41 10,995	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ - 29.51 $ - - 3.802 - 2,754 3.802 10,472 7,798 29.51 230,105 42,589 0.3592 15,298 109 3.802 416 279 39.41 10,995	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
	外 幣 $ - - 2,754 7,798 42,589 109 279	匯 率 29.51 3.802 3.802 29.51 0.3592 3.802 39.41	外 幣 $ - 1 1,791 16,048 39,073 148 338	匯 率 29.40 3.777 3.777 29.40 0.3550 3.777 41.71	新 台 幣
					$ 1 3 6,763 471,813 13,871 558 14,082

• 39 -

中華電線電纜股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國一○一年三月三十一日

附表一

單位：新台幣仟元

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率（％）	淨值／市價（註三）
中華電線電纜股份 有限公司	普通股股票 台灣塑膠工業股份有限公司 台灣化學纖維股份有限公司 亞力電機股份有限公司 華新麗華股份有限公司 華榮電線電纜股份有限公司 大亞電線電纜股份有限公司 中華紙漿股份有限公司 永豐餘造紙股份有限公司 中國鋼鐵股份有限公司 旺宏電子股份有限公司 佳世達科技股份有限公司 華碩電腦股份有限公司 美格科技股份有限公司 正崴精密工業股份有限公司 友達光電股份有限公司 超豐電子股份有限公司 可成科技股份有限公司 國泰建設股份有限公司 陽明海運股份有限公司 華南金融控股股份有限公司 國泰金融控股股份有限公司 中國信託金融控股股份有限公司 第一金融控股股份有限公司 奇美電子股份有限公司 亞諾法生技股份有限公司 和碩聯合科技股份有限公司 群益證券股份有限公司 力成科技股份有限公司 廣明光電股份有限公司 中日新科技股份有限公司 華南永昌金磚高收益債基金 宏禹興業股份有限公司	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － 採權益法評價之被投資公司	備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 採權益法之長期股權投資	178,317 24,351 111,842 2,835,058 740,248 1,771,507 292,461 156,496 1,172,278 329,079 330,480 100,823 196 775,915 200,000 932,657 211,000 370,578 2,492,121 100,000 649,590 5,852,008 3,844,220 563,414 973,000 222,432 383,063 452,859 466 1,746,258 100,000 10,072,087	$ 15,496 2,099 945 26,536 6,137 14,562 3,217 2,105 35,344 3,620 2,333 28,079 2 54,780 2,730 23,270 43,993 5,077 39,251 1,690 21,826 108,555 68,235 7,747 49,331 10,232 4,386 26,039 10 8,871 992 1,913	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 93.26	$ 15,496 2,099 945 26,536 6,137 14,562 3,217 2,105 35,344 3,620 2,333 28,079 2 54,780 2,730 23,270 43,993 5,077 39,251 1,690 21,826 108,555 68,235 7,747 49,331 10,232 4,386 26,039 10 8,871 992 1,913	註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一及註六 註一 註一 註一 註一 註二

（接次頁）

• 40 -

（承前頁）

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率（％）	淨值／市價（註三）
宏禹興業股份有限 公司 台灣倉智企業股份 有限公司 凱澤企業股份有限 公司 華通國際股份有限 公司	台灣倉智企業股份有限公司 華通國際股份有限公司 凱澤企業股份有限公司 利百代建設股份有限公司 中友百貨股份有限公司 福記企業管理顧問股份有限公司 （原名：富邦證券金融股份有限 公司） 三立電視股份有限公司 月眉國際開發股份有限公司 東君能源系統科技股份有限公司 歌林股份有限公司 太旭建設開發股份有限公司 中華電線電纜股份有限公司 華南金融控股股份有限公司 中華電線電纜股份有限公司 中華電線電纜股份有限公司 東莞虎門華通電線電纜有限公司	採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 － － － － － － － 對本公司採權益法評價之母 公司 － 對本公司採權益法評價之母 公司 對本公司採權益法評價之母 公司 採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 備供出售金融資產 採權益法之長期股權投資	38,581,920 11,490 10,894,550 408,470 21,969,000 10,646 407,494 70 500,000 379 400,000 24,538,120 403,104 19,292,569 14,815,400 -	( $ 432 ) 10,472 528 404,795 39,763 - 36,940 - 728 - 4,000 205,875 6,812 161,865 124,301 101,399	96.94 100.00 99.95 31.42 4.90 0.53 0.71 0.07 8.33 - 19.51 7.17 - 5.64 4.33 100.00	( $ 432 ) 10,472 528 404,795 306,001 602 39,419 - 938 - 3,376 205,875 6,812 161,865 124,301 101,399	註二 註二 註二 註二 註二 註二及註八 註五 註四 註七及註十一 註十 註九 註一 註一 註一 註一 註二

• 註一： 係依一○一年三月三十日收盤價格計算。

• 註二： 係以被投資公司一○一年三月三十一日未經會計師核閱財務報表之股權淨值，按持股比例計算。

• 註三： 市價金額係「證券發行人財報告編製準則」第八條第一一款之規定計算，若非上市、上櫃公司無明確市價，則以被投資公司股權淨值為估計市價，若無法取具被投 公司財務報表，則以投資公司帳載長期投資之帳面金額為估計市價。

• 註四： 截至一○一年三月三十一日止，月眉國際開發股份有限公司營運狀況尚未好轉，經本公司評估投資價值確已減損，已全數認列減損損失。

• 註五： 係以被投資公司九十九年十二月三十一日經會計師查核財務報表之股權淨值按持股比例計算。

• 註六： 安泰證券金融股份有限公司於九十八年四月減資彌補虧損，減資比例 24.79% ，且經本公司評估價值確已減損，已於九十七年度認列 1,300 仟元減損損失。並於九十 九年三月一日由群益證券股份有限公司吸收合併後消滅，故重分類為備供出售金融資產。

• 註七： 經本公司評估投資價值確已減損，截至一○一年及一○○年三月三十一日止，分別已認列 4,272 仟元及 3,400 仟元之減損損失。

• 41 -

• 註八： 富邦證券金融股份有限公司自九十九年十二月二十日起更名為福記企業管理顧問股份有限公司，並分別於九十九年十二月二十二日及一○○年六月八日辦理減資退 還股款作業。退還股款金額已於九十九年度視為投資成本之收回，超過成本部分並分別於一○○及九十九年度認列 6,707 仟元及 1,114 仟元之投資收益。

• 註九： 係以被投資公司九十九年十二月三十一日未經會計師查核財務報表之股權淨值按持股比例計算。

• 註十： 本公司對歌林股份有限公司之投資，於九十七年度原分類為備供出售金融資產，因該公司於九十七年十一月下市，故重分類為以成本衡量之金融資產。 註十一：係以被投資公司一○○年十二月三十一日未經會計師查核財務報表之股權淨值按持股比例計算。

• 42 -

單位：新台幣仟元

中華電線電纜股份有限公司

被投資公司資訊

民國一○一年一月一日至三月三十一日

附表二

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之投資 （損）益（註一）	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟股）	比 率	帳 面 金 額
中華電線電纜股份 有限公司 中華電線電纜股份 有限公司 中華電線電纜股份 有限公司 中華電線電纜股份 有限公司 中華電線電纜股份 有限公司 華通國際股份有限 公司	宏禹興業股份有限 公司 台灣倉智企業股份 有限公司 凱澤企業股份有限 公司 華通國際股份有限 公司 利百代建設股份有 限公司 東莞虎門華通電線 電纜有限公司	台北市中山區中山北 路三段54-9號5樓 台北市中山區中山北 路三段54-9號5樓 台北市中山區中山北 路三段54-9號5樓 CITCO BUILDING, P.O. BOX 662, ROAD TOWN TORTOLA, BRITISH VIRGIN ISLANDS 台北市中山區中山北 路三段54之9號 廣東省東莞市虎門鎮 村頭管理區	進出口貿易 進出口貿易 住宅及大樓開發 租賃業 進出口貿易 住宅及大樓開發 租賃業 電線電纜製造業	$ 100,721 385,819 108,946 343,197 408,470 164,948	$ 100,721 385,819 108,946 343,197 408,470 164,948	10,072 38,582 10,895 11 408 -	93.26% 96.94% 99.95% 100.00% 31.42% 100.00%	$ 1,913 ( 432 ) 528 10,472 404,795 101,399	( $ 1 ) - - 1,660 ( 47 ) ( 1,709 )	( $ 1 ) - - 1,660 ( 15 ) ( 1,709 )	採權益法評 價之被投 資公司 採權益法評 價之被投 資公司 採權益法評 價之被投 資公司 採權益法評 價之被投 資公司 採權益法評 價之被投 資公司 採權益法評 價之被投 資公司

註一：係依一○一年三月三十一日未經會計師核閱之財務報表計算。

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中華電線電纜股份有限公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至三月三十一日

附表三

單位：除另予註明者外， 餘為新台幣仟元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本 期 認 列 投資（損）益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
						匯 出	收 回
東莞虎門華通電線 電纜有限公司	從事電腦用線、銅 軸線及絕緣建築 線等之製造銷售 業務	人民幣50,612仟 元 （不含預收股款 人民幣6,626 仟元）	透過第三地區投 資設立公司再 投資	$ 164,948		無	無	$ 164,948	100%	( $ 1,709 ) （註一）	$ 101,399	無
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額		經 濟 部 投 審 核 准 投 資 金		會 額	依 經 濟 赴 大 陸	部 投 審 會 規 定 地 區 投 資 限 額
$164,948		美金5,903仟元（註二）			$2,705,737（淨值×60%）

註一：係依一○一年三月三十一日未經會計師核閱之財務報表計算。

• 註二： 原經濟部投審會核准之投資金額為美金 7,800 仟元，本公司尚未實行投資部分金額為美金 1,897 仟元，經濟部投審會於一○○年三月二十三日不同意本公司申請展 延尚未實行投資部分之投資期限，故現行經濟部投審會核准之投資金額為美金 5,903 仟元。另本公司於一○○年三月三十一日申請間接投資大陸金額為美金 20,000 仟元，經濟部投審會於一○○年七月十一日函覆核准該投資案。

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