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CWCO — Annual Report 2013
Nov 14, 2013
51875_rns_2013-11-14_3926c648-2131-4052-9ffe-270a51ff76d4.pdf
Annual Report
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股票代碼： 1603
中華電線電纜股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告 民國 102 及 101 年度
地址： 台北市中山區中山北路三段58號4樓、58號5樓之2
電話： (02)25993456
- 1 -
§ 目 錄 §
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師查核報告四、 個體資產負債表五、 個體綜合損益表六、 個體權益變動表七、 個體現金流量表八、 個體財務報表附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計項目之說明( 七)關係人交易( 八)質抵押之資產( 九)重大或有事項及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十四)部門資訊( 十五)首次採用個體財務報告會計準則九、重要會計項目明細表 |
頁次1 2 3 4 5 ～67 8 ～910 10 10 ～1314 ～2627 ～2828 ～5656 ～5858 58 ～59- - 59 60 ，71～7360 ，7460 ～61，75- 61 ～7076 ～97 |
財務報告附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四五六～三十三一三二三三- - 三四三五三五三五- 三六- |
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會計師查核報告
中華電線電纜股份有限公司 公鑒：
中華電線電纜股份有限公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之個體資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查 核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為 根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則及有關法令編製，足以允當表達中華電線電纜股 份有限公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之個 體財務狀況，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效 與個體現金流量。
中華電線電纜股份有限公司民國 102 年度個體財務報表重要會計項目明 細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予 以查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體 財務報表相關資訊一致。
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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
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- 3 -
中華電線電纜股份有限公司 個體資產負債表
民國 102 年 12 月 31 日暨民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日
單位：新台幣仟元
代碼 1100 1125 1147 1150 1160 1170 1180 1190 1200 1220 130X 1410 1479 11XX 1543 1546 1550 1600 1760 1780 1920 1990 15XX 1XXX 代碼 2100 2110 2150 2160 2170 2180 2190 2200 2220 2230 2250 2399 21XX 2570 2640 2645 2670 25XX 2XXX 3110 3210 3250 3200 3320 3350 3300 3410 3425 3400 3500 3XXX |
資產 流動資產現金（附註六）備供出售金融資產－流動（附註四及七）無活絡市場之債券投資－流動（附註九及三二）應收票據－淨額（附註四及十）應收票據－關係人淨額（附註四、十及三一）應收帳款－淨額（附註四、五及十）應收帳款－關係人淨額（附註四、五、十及三一）應收建造合約款（附註四、十一及三一）其他應收款（附註十）當期所得稅資產（附註四）存貨－淨額（附註四及十二）預付款項（附註十八及三一）其他流動資產（附註十八及三一）流動資產總計非流動資產以成本衡量之金融資產－非流動（附註四及八）無活絡市場之債券投資－非流動（附註九及三二）採用權益法之投資（附註四及十三）不動產、廠房及設備－淨額（附註四、十四、十九及三二）投資性不動產－淨額（附註四、十五及三二）無形資產（附註四及十六）存出保證金（附註十八）其他非流動資產（附註四、十及十七）非流動資產總計資 產 總 計負債及權益流動負債短期借款（附註十九及三二）應付短期票券（附註十九及三二）應付票據應付票據－關係人（附註三一）應付帳款（附註二十）應付帳款－關係人（附註三一）應付建造合約款（附註四及十一）其他應付款（附註二一）其他應付款－關係人（附註三一）當期所得稅負債（附註四及二六）負債準備－流動（附註四及二二）其他流動負債（附註十一、二一及三一）流動負債總計非流動負債遞延所得稅負債（附註四及二六）應計退休金負債（附註四及二三）存入保證金（附註二八）其他非流動負債非流動負債總計負債總計權 益股 本普 通 股資本公積股票發行溢價受贈資產資本公積總計保留盈餘特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損失其他權益總計庫藏股票權益總計負 債 與 權 益 總 計 |
102年12月31日 |
102年12月31日 |
％- 8 2 2 - 14 - 1 - - 9 - - 36 1 - 8 37 18 - - - 64 100 13 6 1 - 3 - 2 1 - 1 - 3 30 9 1 - - 10 40 40 5 - 5 37 8 45 - 1) 1) 29) 60 100 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
％- 8 - 1 - 11 - - - - 9 1 - 30 1 - 6 43 20 - - - 70 100 7 6 1 - 3 - 2 1 - - - 4 24 10 1 - - 11 35 46 6 - 6 - 49 49 - 2) 2) 34) 65 100 |
101年1月1日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ 20,878 657,477 175,563 133,629 33 1,150,758 256 106,604 387 - 775,567 18,349 5,005 3,044,506 98,202 - 692,109 3,176,032 1,497,325 4,238 1,010 - 5,468,916 $ 8,513,422 $ 1,100,895 479,913 82,994 20,119 262,670 25,133 210,259 89,506 - 43,455 4,823 266,469 2,586,236 703,619 91,557 6,162 542 801,880 3,388,116 3,423,000 410,081 2,127 412,208 3,140,635 734,126 3,874,761 5,994 88,443) 82,449) 2,502,214) 5,125,306 $ 8,513,422 |
金 |
額 $ 9,490 593,726 31,550 43,041 - 807,573 - 41,314 183 1,531 640,695 87,528 3,676 2,260,307 39,802 - 421,784 3,194,599 1,507,836 443 415 - 5,164,879 $ 7,425,186 $ 541,820 446,988 91,346 1,373 217,375 20,445 142,304 78,694 3,171 6,468 6,614 264,504 1,821,102 703,939 93,493 6,262 476 804,170 2,625,272 3,423,000 410,081 2,127 412,208 - 3,636,979 3,636,979 3,202 ) 166,857) 170,059) 2,502,214) 4,799,914 $ 7,425,186 |
金 |
額 $ 10,198 553,282 - 49,767 - 665,596 69 4,393 334 1,531 775,275 49,498 65,588 2,175,531 81,431 7,000 419,232 3,206,586 1,516,838 - 431 - 5,231,518 $ 7,407,049 $ 1,067,945 509,971 96,070 12,329 233,209 2,281 116,485 75,737 - - 6,098 117,160 2,237,285 695,092 91,620 6,125 432 793,269 3,030,554 3,423,000 410,081 2,127 412,208 - 3,259,935 3,259,935 - 216,434) 216,434) 2,502,214) 4,376,495 $ 7,407,049 |
％ |
|||||||
( ( ( |
( ( ( |
( ( ( ( |
( ( ( |
( ( ( |
( ( ( |
- 7 - 1 - 9 - - - - 10 1 1 29 1 - 6 43 21 - - - 71 100 14 7 1 - 3 - 2 1 - - - 2 30 10 1 - - 11 41 46 6 - 6 - 44 44 - 3) 3) 34) 59 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：陳金鋑
會計主管：吳金松
經理人：陳鶴原
- 4 -
中華電線電纜股份有限公司
個體綜合損益表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
代碼營業收入（附註四、二二及三一）4110 銷貨收入4170 銷貨退回4190 銷貨折讓4100 銷貨收入淨額4640 裝置收入4000 營業收入合計營業成本（附註四、十二、十四、二三、二五及三一）5110 銷貨成本5640 裝置成本5000 營業成本合計5900 營業毛利營業費用（附註二三、二五及三一）6100 推銷費用6200 管理及總務費用6000 營業費用合計6500 其他收益及費損淨額（附註二五）6900 營業淨利營業外收入及支出（附註七、八、十三、二五及三一）7190 其他收入－其他7020 其他利益及損失 |
102年度 |
|
|---|---|---|
金額 $ 2,399,400 ( 323 ) ( 789) 2,398,288 504,310 2,902,598 2,022,319 423,090 2,445,409 457,189 99,184 62,593 161,777 12,595 308,007 34,010 ( 30,135 ) |
（接次頁）
- 5 -
（承前頁）
102年度代碼金額 7050 財務成本( $ 15,726 ) 7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額( 4,652) 7000 營業外收入及支出合計( 16,503) 7900 稅前淨利291,504 7950 所得稅費用（附註四及二六） 45,781 8200 本年度淨利245,723 其他綜合損益（附註二四及二六）8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額9,196 8325 備供出售金融資產未實現評價損益78,414 8360 確定福利計畫精算損失(9,567 ) 8399 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅1,626 8300 其他綜合損益（稅後淨額）合計79,669 8500 本年度綜合損益總額$ 325,392 每股盈餘（附註二七）來自繼續營業單位9710 基 本$ 0.87 9810 稀 釋$ 0.87 |
102年度 |
％( 1 ) - ( 1) 10 2 8 - 3 - - 3 11 |
101年度 |
|
|---|---|---|---|---|
金額 ( $ 17,078 ) 5,225 145,081 403,061 18,121 384,940 ( 3,202 ) 49,577 ( 9,513 ) 1,617 38,479 $ 423,419 $ 1.36 $ 1.36 |
％ |
|||
| ( 1 ) - 5 15 1 14 - 2 ( 1 ) - 1 15 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：陳金鋑經理人：陳鶴原
會計主管：吳金松
- 6 -
中華電線電纜股份有限公司
個體權益變動表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
代碼 A1 101 年1月1日餘額D1 101 年度淨利D3 101 年度稅後其他綜合損益D5 101 年度綜合損益總額Z1 101 年12月31日餘額B3 依金管證發字第1010012865號令提列特別盈餘公積D1 102 年度淨利D3 102 年度稅後其他綜合損益D5 102 年度綜合損益總額B3 依金管證發字第10100474905號令提列特別盈餘公積Z1 102 年12月31日餘額 |
股 |
本（ |
附註二四） 資本公積 $ 412,208 - - - 412,208 - - - - - $ 412,208 |
保留盈餘（附註二四及二六） 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ - $ 3,259,935 - 384,940 - ( 7,896) - 377,044 - 3,636,979 1,500,536 (1,500,536) - 245,723 - ( 7,941) - 237,782 1,640,099 (1,640,099) $ 3,140,635 $ 734,126 |
保留盈餘（附註二四及二六） 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ - $ 3,259,935 - 384,940 - ( 7,896) - 377,044 - 3,636,979 1,500,536 (1,500,536) - 245,723 - ( 7,941) - 237,782 1,640,099 (1,640,099) $ 3,140,635 $ 734,126 |
其他權益（附註二四及二六）國外營運機構 備供出售財務報表換算 金融商品 之兌換差額 未實現損益 $ - ($ 216,434) - - ( 3,202) 49,577 ( 3,202) 49,577 ( 3,202) ( 166,857) - - - - 9,196 78,414 9,196 78,414 - - $ 5,994 ($ 88,443) |
其他權益（附註二四及二六）國外營運機構 備供出售財務報表換算 金融商品 之兌換差額 未實現損益 $ - ($ 216,434) - - ( 3,202) 49,577 ( 3,202) 49,577 ( 3,202) ( 166,857) - - - - 9,196 78,414 9,196 78,414 - - $ 5,994 ($ 88,443) |
庫藏股票（附註二四） ($ 2,502,214) - - - (2,502,214) - - - - - ($ 2,502,214) |
權 |
益總額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - ( 3,202) ( 3,202) ( 3,202) - - 9,196 9,196 - $ 5,994 |
||||||||||
股 |
本 $ 3,423,000 - - - 3,423,000 - - - - - $ 3,423,000 |
資 |
特別盈餘公積 $ - - - - - 1,500,536 - - - 1,640,099 $ 3,140,635 |
|||||||
( ( ( ( |
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( ( ( |
( ( ( |
$ 4,376,495 384,940 38,479 423,419 4,799,914 - 245,723 79,669 325,392 - $ 5,125,306 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：陳金鋑
經理人：陳鶴原
會計主管：吳金松
- 7 -
中華電線電纜股份有限公司
個體現金流量表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
代碼 營業活動之現金流量A10000 本年度稅前淨利A20010 不影響現金流量之收益費損項目A20100 折舊費用A20200 攤銷費用A20300 呆帳費用（迴轉利益）A20900 財務成本A21200 利息收入A21300 股利收入A24100 未實現外幣兌換利益A29900 負債準備（迴轉）提列A22300 採用權益法認列之關聯企業損益之份額A22700 處分投資性不動產損失A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A23100 處分投資利益A23500 金融資產減損損失A23700 存貨跌價及呆滯（回升利益）損失A29900 其他項目A30000 營業資產及負債淨變動數A31130 應收票據A31140 應收票據－關係人A31150 應收帳款A31160 應收帳款－關係人A31170 應收建造合約款A31180 其他應收款A31200 存貨增加A31230 預付款項A31240 其他流動資產A32130 應付票據A32140 應付票據－關係人A32150 應付帳款A32160 應付帳款－關係人A32170 應付建造合約款 |
102年度$ 291,504 35,514 431 7,767 15,726 ( 167 ) ( 27,099 ) 1,766 ( 1,791 ) 4,652 144 ( 10 ) - 24,351 4,804 2,502 ( 91,498 ) ( 33 ) ( 350,042 ) ( 256 ) ( 65,290 ) ( 204 ) ( 139,676 ) 69,179 ( 1,329 ) ( 8,352 ) 18,746 45,245 4,742 67,955 |
101年度 |
|---|---|---|
| $ 403,061 37,629 127 ( 29,747 ) 17,078 ( 11,890 ) ( 24,170 ) 4,560 516 ( 5,225 ) - ( 343 ) ( 85,631 ) 33,163 ( 27,538 ) 1,007 6,793 - ( 112,297 ) 69 ( 36,921 ) 151 162,118 ( 38,030 ) 61,912 ( 4,724 ) ( 10,956 ) ( 15,821 ) 18,228 25,819 |
（接次頁）
- 8 -
（承前頁）
代碼 A32180 其他應付款A32190 其他應付款－關係人A32230 其他流動負債A32240 應計退休金負債A33000 營運產生之現金流入（出）A33100 收取之利息A33200 收取之股利A33300 支付之利息A33500 支付之所得稅AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量B00300 取得備供出售金融資產B00400 處分備供出售金融資產價款B00600 取得無活絡市場之債券投資B01200 取得以成本衡量之金融資產B01300 處分以成本衡量之金融資產B02200 投資子公司增加B02700 取得不動產、廠房及設備B02800 處分不動產、廠房及設備B04500 取得無形資產B03700 存出保證金B05500 處分投資性不動產價款BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量C00100 短期借款增加（減少）C00500 應付短期票券增加（減少）C03000 存入保證金增加（減少）CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） EEEE 本年度現金增加（減少）數E00100 年初現金餘額E00200 年底現金餘額 |
102年度$ 10,451 3,171 ) 1,965 11,503) 92,977 ) 167 27,099 15,365 ) 5,957) 87,033) 10,270 ) - 144,013 ) 58,400 ) - 265,133 ) 10,452 ) 10 4,226 ) 595 ) 1,370 491,709) 557,305 32,925 100) 590,130 11,388 9,490 $ 20,878 |
101年度 |
||
|---|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 5,132 3,171 147,344 7,640) 516,945 11,890 24,170 19,253 ) 1,189) 532,563 18,555 ) 3,024 24,550 ) - 118,276 - 17,672 ) 368 570 ) 16 - 60,337 530,762 ) 62,983 ) 137 593,608) 708 ) 10,198 $ 9,490 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：陳金鋑經理人：陳鶴原會計主管：吳金松
- 9 -
中華電線電纜股份有限公司
個體財務報表附註
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
中華電線電纜股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 50 年 1 月 奉准設立，主要經營項目係經營電線電纜、鋁門窗及各種鋁製品之產 銷、加工及安裝服務、各種產品之進出口買賣暨興建房屋出租、出售 等業務。本公司股票自 57 年 6 月起在台灣證券交易所買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於 103 年 3 月 26 日通過董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
本公司未適用下列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國 際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及 解釋公告（ SIC ）。依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於 103 年 1 月 28 日宣布之「我國全面升級採用國際財務報導準則版本 推動之架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 104 年起由金管會認可 之 2010 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）升級至 2013 年版 IFRSs （不含 IFRS 9 「金融工具」）。截至本個體財務報告 通過發布日止，金管會尚未認可下列屬於 2013 年版 IFRSs 之新／修 正／修訂準則及解釋，且尚未發布非屬 2013 年版 IFRSs 之新／修正 ／修訂準則及解釋生效日。。
- 10 -
IASB 發布之生效日（註 1 ）
已納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋 IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正
（ 2009 年）」 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」
「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」
「 2009 年 -2011 年週期之 IFRSs 年度改善」 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 之有限度豁免」
IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債互抵」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 IFRS 10 「合併財務報表」 IFRS 11 「聯合協議」 IFRS 12 「對其他個體權益之揭露」 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 表、聯合協議及對其他個體權益之揭露：過渡 規定指引」
IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 IFRS 13 「公允價值衡量」 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 IAS 19 之修訂「員工福利」 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」
2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束之年度期間生效 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2010 年 7 月 1 日
2011 年 7 月 1 日
2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日
未納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋
「 2010 年 -2012 年週期之 IFRSs 年度改善」
「 2011 年 -2013 年週期之 IFRSs 年度改善」 IFRS 9 「金融工具」
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥」 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」
2014 年 7 月 1 日（註 2 ） 2014 年 7 月 1 日 註 3 註 3 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日
-
11 -
-
註1： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期 以後開始之年度期間生效。 -
註2： 給與日於2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用IFRS 2之修正；收購日於2014年7月1日以後之企業合併開 始適用IFRS 3之修正；IFRS 13於修正時即生效。其餘修正 係適用於2014年7月1日以後開始之年度期間。 -
註3：IASB將IFRS 9生效日暫定為2018年1月1日以後開始之年 度期間。 -
(
二)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明
除下列說明外，適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成本
公司會計政策之重大變動。
-
IFRS 9
「金融工具」 -
就金融資產方面，所有原屬於IAS 39「金融工具：認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若本公司係以收取合約現金流量為目的之經營模 式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及流 通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。 未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟本公司 得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過 其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益外，其 他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。 -
就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過 損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價 值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合 損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融 負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或 損失全數列報於損益。 -
12 -
-
合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新／修訂準則IFRS 12「 對其他個體之權益之揭露」新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
-
IFRS 13
「公允價值衡量」IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則
定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
-
IAS 1
「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)後續不重分類至損益者及(2)後續（於符合條件時）將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前，並無上述分組之強制規定。 -
IAS 36
「非金融資產可回收金額之揭露」之修正IASB於發布IFRS 13「公允價值衡量」時，同時修正IAS 36
「資產減損」之揭露規定，導致本公司須於每一報導期間增加 揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係 釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金 額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成 本衡量，本公司須增加揭露所採用之折現率。
- (
三)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對本公司財務報表 影響之說明
截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準
則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予
以揭露。
- 13 -
四、 重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告為按證券發行人財務報告編製準則編製之首份個
體財務報告。
-
一 -
( )
遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及有關法 令（以下稱「個體財務報告會計準則」）編製。 ( 二 ) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成
本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決
定。
本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司、關聯企業或聯
合控制個體係採權益法處理。為使本個體財務報告之當期損益、其
他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當
期損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會
計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、
關聯企業及合資損益份額」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合
資其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
-
(
三)資產與負債區分流動與非流動之標準 -
主要為交易目的而持有之資產； -
預期於資產負債表日後12個月內實現之資產；及 -
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者）。 -
主要為交易目的而持有之負債； -
預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債，以及 -
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流
動負債。
- 14 -
本公司從事鋁門窗、帷幕牆之生產、建屋出售及安裝工程等業 務，其營業週期通常長於 1 年（最長約為 3 年），是以與其相關之資 產及負債，係按正常營業週期作為劃分流動或非流動之標準。
( 四 ) 外 幣
編製本公司個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣
（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於
損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之
匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認
列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，
不再重新換算。
於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在
國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公
司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及
費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合
損益。
在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合
控制或重大影響時，所有與該國外營運機構相關之權益將重分類為
損益。
在部分處分國外營運機構子公司未構成對該子公司喪失控制
時，係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額併入權益交易
計算，但不認列為損益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況
下，認列於其他綜合損益之累計兌換差額則按處分比例重分類至損
益。
( 五 ) 存 貨
存貨包括原料、在製品、製成品、在途原料及待售車位。存貨
係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類
- 15 -
別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估
計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售需之估計成本後
之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
已完工未銷售之待售房地產係按成本與市價孰低衡量。 ( 六 ) 採用權益法之投資
-
本公司採用權益法處理對子公司及關聯企業之投資。 -
投資子公司
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨
本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而
增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持
股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，
係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公
允價值間之差額，係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之
權益（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對
該子公司淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股
比例認列損失。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及
負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資
之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認
資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收
益。
當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價
值衡量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何
處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損
益。此外，於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金
額，其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵
循之基礎相同。
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本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予 以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅 在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 2. 投資關聯企業
關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資
權益之企業。
本公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下，投資關
聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有
之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此
外，針對本公司可享有關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使
持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其
增減數調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例
認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合
損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其
會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必
須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益
法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企
業之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬
於本公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，
即停止認列進一步之損失。本公司僅於發生法定義務、推定義
務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。
取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產
及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投
資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有關聯企業可
辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期
收益。
本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）
視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所
- 17 -
認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任
何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
本公司於喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企
業之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失重
大影響當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於
其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計
處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵
循之基礎相同。
本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損
益，僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於個體
財務報告。
( 七 ) 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本衡量認列，後續以成本減除累計
折舊及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重大部
分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年
限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式
處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。 ( 八 ) 投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不
動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本
減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提
列折舊。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與
該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。
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( 九 ) 無形資產
1. 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續
係以成本減除累計攤銷後之金額衡量。本公司以直線基礎進行
攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折
舊方法進行檢視。除本公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前
處分該資產外，有限耐用年限無形資產之殘值估計為零。會計
估計變動之影響係以推延方式處理。
2. 除 列
除列無形資產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。
( 十 ) 有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無
形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回
收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所
屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產
或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。
( 十一 ) 金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認
列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
- 19 -
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。
-
金融資產 -
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 -
(1)
衡量種類-
本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與 放款及應收款。 -
A.
備供出售金融資產-
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。 -
備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬備供出售權益投資之 股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額 之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損 時重分類為損益。
-
-
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立
時認列。
-
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價 權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工 具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨 列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能 可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金 額與公允價值間之差額認列於損益或其他綜合損益。若 有減損時則認列為損益。 -
B.
放款及應收款 -
放款及應收款（包括現金、應收票據－淨額、應收 票據－關係人淨額、應收帳款－淨額、應收帳款－關係 人淨額、其他應收款、催收款及無活絡市場之債券投資） -
20 -
係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額
衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除
外。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係
於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證
據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單
一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失
者，該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及催收 款，該資產經個別評估未有減損後，另再集體評估減損。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、集體超過平均授信期間 1 年之延遲付款增加情況， 以及與應收款項拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情 勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資
產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利
率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金
額減少，且經客觀判斷該減少認列減損後發生之事項有
關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以
迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過
若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅
或持久性下跌時，係為客觀減損證據。
其他金融資產之客觀減損證據可能包含：
A. 發行人或債務人之重大財務困難；
B. 違約，例如利息或本金支付之延滯或不償付；
C. 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；或
D. 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
- 21 -
當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他
綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得
透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額
係認列於其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面
金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬
率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴
轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金
額中扣除，惟應收帳款及催收款係藉由備抵帳戶調降其帳
面金額。當判斷應收帳款及催收款無法收回時，係沖銷備
抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。
除因應收帳款及催收款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵
帳戶帳面金額之變動認列於損益。
金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失
效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及
報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價
加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和
間之差額係認列於損益。
-
金融負債 -
後續衡量 -
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。 金融負債之除列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任
何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損
益。
- 22 -
( 十二 ) 負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資
產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。若負債準備係以清償該
現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之現
值（若貨幣之時間價值影響重大）。
當清償負債準備所需支出之一部分或全部預期可自另一方歸
墊，於幾乎確定可收到該歸墊，且其金額能可靠衡量時，將歸墊認
列為資產。
-
保 固 -
於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償本公司義務 所需支出之最佳估計，於相關商品認列收入之日同時認列。 -
退貨及折讓 -
退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及 其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，於相關產品認 列收入之日同時認列。
( 十三 ) 收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶
退貨、折扣及其他類似之折讓。
商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：
-
(1)
本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方； -
(2)
本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持 有效控制； -
(3)
收入金額能可靠衡量； -
(4)
與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及 -
(5)
與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移
轉，是以去料時不作銷貨處理。
勞務之提供
營建收入係於待售房地之所有權移轉時認列。
- 23 -
裝置收入係依安裝工程進度按完工比例認列收入。
3. 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，
惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入
金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，
且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流
通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
( 十四 ) 建造合約
建造合約之結果若能可靠估計，於資產負債表日係參照合約活
動之完成程度分別認列收入及成本，並以累計已發生合約成本占估
計總合約成本之比例衡量完成程度。若遇有合約工作之變更、求償
及獎勵金之情形，僅於金額能可靠衡量且很有可能收現之範圍內，
始將其納入合約收入。
建造合約之結果若能可靠估計，成本加成合約之收入係參照當
期發生之可回收成本加計已賺得之服務費，且按至今已發生成本占
估計總合約成本之比例衡量。
總合約成本若很有可能超過總合約收入，所有預期損失則立即
認列為費用。
當建造合約至今已發生成本加計已認列利潤並減除已認列損失
超過工程進度請款金額時，該差額係列示為應收建造合約款。當建
造合約之工程進度請款金額超過累計已發生成本加計已認列利潤並
減除已認列損失時，該差額係列示為應付建造合約款。於相關工作
進行前所收到之款項帳列預收款項（帳列其他流動負債）。依照已完
成工作開立帳單而客戶尚未付款之金額帳列應收帳款。
( 十五 ) 租 賃
1. 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列
為收益。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為收益。
- 24 -
簽訂營業租賃所給予之租賃誘因係認列為資產。誘因成本
總額按直線基礎認列為租金收入之減項，除非另一種有系統之
基礎更能代表出租資產使用效益消耗之時間型態。
本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，除
非另一種有系統之基礎更能代表使用者效益之時間型態。營業
租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。
簽訂營業租賃所取得之租賃誘因係認列為負債。誘因利益
總額按直線基礎認列為租金費用之減項，除非另一種有系統之
基礎更能代表使用者效益之時間型態。
( 十六 ) 借款成本
借款成本係於發生當期認列為損益。
( 十七 ) 退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將
應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單
位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生
期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍
內立即認列，非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間
內，以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值及調整未認列前期
服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算
所產生之資產，不得超過累積未認列前期服務成本，加上該計畫之
可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計畫發生縮減或清償時，認列縮減或清償之損益。 ( 十八 ) 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
1. 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
- 25 -
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與
計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而
遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差
異及虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業權益相關之應課稅暫時性差異皆
認列遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時
點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除
外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延
所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性
差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認
列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能
產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法
之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企
業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方
式所產生之租稅後果。
-
本年度之當期及遞延所得稅 -
當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得稅 係自企業合併所產生，其所得稅影響數納入企業合併之會計處 理。 -
26 -
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當
期，則於修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於修正當期及未來期間認列。
一 ( ) 所得稅
截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，與 未使用課稅損失有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 118,599 仟 元、 119,520 仟元及 177,042 仟元。由於未來獲利之不可預測性，本 公司於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止分別尚 有 95,262 仟元、 96,503 仟元及 145,178 仟元之課稅損失並未認列為 遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足 夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預 期，可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生年 度認列為損益。
( 二 ) 應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司會考量未來現金流量之
估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量
（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折
現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產
生重大減損損失。
截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，應 收帳款帳面金額分別為 1,150,758 仟元、 807,573 仟元及 665,596 仟 元（分別扣除備抵呆帳 24,680 仟元、 18,067 仟元及 49,507 仟元後之 淨額）；應收帳款－關係人帳面金額分別為 256 仟元、 0 仟元及 69 仟元。
- 27 -
( 三 ) 確定福利計畫之認列
確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使
用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現率、
員工離職率及長期平均調薪率之估計，若該等估計因市場與經濟情
況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之費用與負債金額。
六、現 金
現 金 |
||||
|---|---|---|---|---|
庫存現金銀行支票及活期存款 |
102年12月31日 $ 1,165 19,713 $ 20,878 |
101年12月31日 $ 1,215 8,275 $ 9,490 |
101 年1月1日 |
|
| $ 1,180 9,018 $ 10,198 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下：
銀行存款 |
102年12月31日 0.01%-0.17% |
101年12月31日 0.01%-0.17% |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|
| 0.01%-0.17% |
－ 七、 備供出售金融資產 流動
備供出售金融資產－流動 |
||||
|---|---|---|---|---|
國內投資－上市（櫃）股票－基金受益憑證 |
102年12月31日 $ 656,497 980 $ 657,477 |
101年12月31日 $ 593,726 - $ 593,726 |
101 年1月1日 |
|
| $ 553,282 - $ 553,282 |
中日新科技股份有限公司於 103 年 1 月 14 日及 101 年 6 月 27 日 經主管機關核准減資彌補虧損，減資比例分別為 61.37% 及 55.03% ，且 經本公司評估價值確已減損， 102 及 101 年度認列之減損損失分別為 15,698 仟元及 31,297 仟元。
佳世達科技股份有限公司，經本公司評估價值確已減損， 102 年度 認列之減損損失為 8,653 仟元。
本公司所持有之備供出售金融資產皆為投資國內上市櫃股票及基
金受益憑證，且不具有控制力。
－
八、以成本衡量之金融資產非流動
102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國內未上市（櫃）普通股 $ 98,202 $ 39,802 $ 81,431
- 28 -
本公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係
按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無
法合理評估各種估計之機率，致本公司管理階層認為其公允價值無法
可靠衡量。
另太旭建設開發股份有限公司經本公司評估投資價值確已減損， 101 年度認列之減損損失為 1,866 仟元。
九、 無活絡市場之債券投資
無活絡市場之債券投資 |
||||
|---|---|---|---|---|
可轉讓定存單流 動非 流 動 |
102年12月31日 $ 175,563 $ 175,563 - $ 175,563 |
101年12月31日 $ 31,550 $ 31,550 - $ 31,550 |
101年1月1日 |
|
| $ 7,000 $ - 7,000 $ 7,000 |
無活絡市場之債券投資於資產負債表日之利率區間如下：
102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 可轉讓定存單 1.335%-1.345% 0.40%-0.90% 0.40%
無活絡市場之債券投資質押資訊，請參閱附註三二。
、 十、 應收票據 應收帳款及其他應收款
應收票據因營業而發生非因營業而發生減：備抵呆帳應收票據－關係人應收票據－關係人減：備抵呆帳應收帳款應收帳款減：備抵呆帳 |
102年12月31日 $ 135,060 - ( 1,431) $ 133,629 $ 33 - $ 33 $ 1,175,438 ( 24,680) $ 1,150,758 |
101年12月31日 $ 43,502 60 ( 521) $ 43,041 $ - - $ - $ 825,640 ( 18,067) $ 807,573 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
( ( |
( ( |
( ( |
$ 50,285 70 588) $ 49,767 $ - - $ - $ 715,103 49,507) $ 665,596 |
（接次頁）
- 29 -
（承前頁）
102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日
應收帳款－關係人應收帳款－關係人減：備抵呆帳其他應收款催 收 款減：備抵呆帳( |
$ 256 - $ 256 $ 387 $ 839 839) ( $ - |
$ - - $ - $ 183 $ 839 839) ( $ - |
$ 69 - $ 69 $ 334 $ 839 839) $ - |
|---|---|---|---|
截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，應收 票據－關係人、應收帳款－關係人及其他應收款經評估無發生呆帳費 用之可能，故無提列備抵呆帳。
一 ( ) 應收帳款
本公司之授信期間係依合約而定，於決定應收帳款可回收性 時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之 任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 3 年之應收帳款（不含待驗 應收帳款）無法回收，本公司對於帳齡超過 3 年之應收帳款（不含 待驗應收帳款）認列 100% 備抵呆帳，對於帳齡在 1 年至 3 年之間之 應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前 財務狀況，以估計無法回收之金額。
應收帳款中屬於在建合約之工程保留款金額，於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分別為 81,526 仟元、 68,166 仟元 及 35,308 仟元。工程保留款不計息，將於個別建造合約之保留期間 結束時收回。該保留期間即本公司之正常營業週期，通常超過 1 年。 建造合約之相關說明請參見附註十一。
( 二 ) 應收票據
本公司之票信期間係依合約而定，其備抵呆帳係參考交易對方
過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。
- 30 -
( 三 ) 催收款帳列其他非流動資產項下，且已全數提列備抵呆帳。
本公司備抵呆帳之變動情形如下：
期初餘額加： 本期提列呆帳費用 減： 本期迴轉呆帳費用 減： 本期實際沖銷期末餘額 |
102年度 |
催收款 $ 839 - - - $ 839 |
101年度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
應收票據 $ 521 910 - - $ 1,431 |
應收帳款 $ 18,067 6,857 - ( 244) $ 24,680 |
應收票據 $ 588 - ( 67 ) - $ 521 |
應收帳款 $ 49,507 - ( 29,680 ) ( 1,760) $ 18,067 |
催收款 |
|||
| $ 839 - - - $ 839 |
截至 102 年 12 月 31 日本公司未有已逾期未減損之應收票據、應 收帳款、其他應收款及催收款。本公司對該等應收票據、應收帳款、 其他應收款及催收款餘額並未持有任何擔保品。
十一、應收（付）建造合約款
應收（付）建造合約款 |
||||
|---|---|---|---|---|
應收建造合約款累計已發生成本及已認列利潤（減除已認列損失）減：累計工程進度請款金額 應收建造合約款應付建造合約款累計工程進度請款金額減：累計已發生成本及已認列利潤（減除已認列損失）應付建造合約款預收款項（帳列其他流動負債）（附註二一）應收工程保留款（附註十） 應付工程保留款（附註二十） |
102年12月31日 $ 449,228 (342,624) $ 106,604 $ 909,180 (698,921) $ 210,259 ($ 265,140) $ 81,526 ($ 50,445) |
101年12月31日 $ 221,632 (180,318) $ 41,314 $ 771,894 (629,590) $ 142,304 ($ 263,235) $ 68,166 ($ 54,093) |
101 年1月1日 |
|
( ( ( ( |
( ( ( ( |
( ( ( ( |
$ 123,491 119,098) $ 4,393 $ 986,686 870,201) $ 116,485 $ 114,818) $ 35,308 $ 54,211) |
本公司於 102 及 101 年度認列建造合約工程利益分別為 134,146 仟元及 136,196 仟元。
- 31 -
十二、存 貨
存 貨 |
||||
|---|---|---|---|---|
原 料在 製 品製 成 品在途原料大直興建房屋案：待售車位 |
102年12月31日 $ 259,295 433,091 81,074 - 773,460 2,107 $ 775,567 |
101年12月31日 $ 226,564 327,235 84,789 - 638,588 2,107 $ 640,695 |
101 年1月1日 |
|
| $ 264,798 234,178 245,949 28,243 773,168 2,107 $ 775,275 |
102 及 101 年度之備抵存貨跌價及呆滯損失分別為 19,135 仟元及 14,331 仟元。
102 及 101 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 2,022,319 仟元及 2,010,958 仟元。
102 及 101 年度之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失（回升利益） 分別為 4,804 仟元及 (27,538) 仟元。
十三、 採用權益法之投資
採用權益法之投資 |
||||
|---|---|---|---|---|
投資子公司投資關聯企業) 投資子公司非上市（櫃）公司洲際投資國際股份有限公司華通國際股份有限公司宏禹興業股份有限公司凱澤企業股份有限公司台灣倉智股份有限公司加：採權益法長期股權投資貸餘轉列其他負債 |
102年12月31日 $ 289,144 402,965 $ 692,109 102 年12月31日 $ 267,247 18,386 3,075 436 ( 542) 288,602 542 $ 289,144 |
101年12月31日$ 16,852 404,932 $ 421,784 101 年12月31日 $ - 14,033 2,338 481 ( 476) 16,376 476 $ 16,852 |
101年1月1日 |
|
| $ 14,422 404,810 $ 419,232 101 年1月1日 |
||||
( |
( |
( |
$ - 12,187 1,707 528 432) 13,990 432 $ 14,422 |
一 ( ) 投資子公司
- 32 -
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比
如下：
102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日
洲際投資國際股份有限 |
|||
|---|---|---|---|
公司 |
100% | - | - |
華通國際股份有限公司 |
100% | 100% | 100% |
宏禹興業股份有限公司 |
93.26% | 93.26% | 93.26% |
凱澤企業股份有限公司 |
99.95% | 99.95% | 99.95% |
台灣倉智股份有限公司 |
96.94% | 96.94% | 96.94% |
採用權益法之子公司及本公司對其所享有之損益及其他綜合損
益份額，係按經會計師查核之財務報表計算。
( 二 ) 投資關聯企業
==> picture [411 x 61] intentionally omitted <==
本公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分
比如下：
公 司 名 稱 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 利百代建設股份有限公 司 31.42% 31.42% 31.42%
有關本公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：
總 資 產總 負 債 |
102年12月31日 $ 1,565,882 $ 283,370 |
101年12月31日 $ 1,572,143 $ 283,370 |
101 年1月1日 |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,571,677 $ 283,295 |
本期營業收入本期淨利（損）本期其他綜合損益 |
102年度$ - $ 6,262) $ - |
101年度 |
||
|---|---|---|---|---|
( |
$ - $ 391 $ - |
採用權益法之關聯企業及本公司對其所享有之損益及其他綜合
損益份額，係按經會計師查核之財務報表計算。
- 33 -
、 十四、 不動產 廠房及設備
成 本101 年1月1日餘額增 添重分類（註）處 分101 年12月31日餘額 累計折舊及減損101 年1月1日餘額處 分折舊費用101 年12月31日餘額 101 年1月1日淨額101 年12月31日淨額 成 本102 年1月1日餘額增 添重分類（註）處 分102 年12月31日餘額 累計折舊及減損102 年1月1日餘額處 分折舊費用102 年12月31日餘額 102 年12月31日淨額 |
自有土地及改良物 |
自有土地及改良物 |
建築物 |
機器設備 |
運輸設備 |
其他設備 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
$2,919,048 - - - $2,919,048 $ - - 419 $ 419 $2,919,048 $2,918,629 $2,919,048 - - - $2,919,048 $ 419 - 419 $ 838 $2,918,210 |
$ 525,776 1,090 - - $ 526,866 $ 307,552 - 14,216 $ 321,768 $ 218,224 $ 205,098 $ 526,866 - - ( 26) $ 526,840 $ 321,768 ( 26 ) 14,233 $ 335,975 $ 190,865 |
$1,041,355 16,016 - ( 15,540) $1,041,831 $1,014,465 ( 15,515 ) 6,826 $1,005,776 $ 26,890 $ 36,055 $1,041,831 3,425 - ( 5,430) $1,039,826 $1,005,776 ( 5,430 ) 5,370 $1,005,716 $ 34,110 |
$ 38,607 93 - - $ 38,700 $ 32,692 - 1,775 $ 34,467 $ 5,915 $ 4,233 $ 38,700 650 - ( 152) $ 39,198 $ 34,467 ( 152 ) 1,655 $ 35,970 $ 3,228 |
$ 201,772 473 ( 1,007 ) ( 350) $ 200,888 $ 165,263 ( 350 ) 5,391 $ 170,304 $ 36,509 $ 30,584 $ 200,888 6,377 ( 2,502 ) ( 8,973) $ 195,790 $ 170,304 ( 8,973 ) 4,840 $ 166,171 $ 29,619 |
$4,726,558 17,672 ( 1,007 ) ( 15,890) $4,727,333 $1,519,972 ( 15,865 ) 28,627 $1,532,734 $3,206,586 $3,194,599 $4,727,333 10,452 ( 2,502 ) ( 14,581) $4,720,702 $1,532,734 ( 14,581 ) 26,517 $1,544,670 $3,176,032 |
註：係轉列製造費用－修繕費。
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提
折舊：
土地改良物 5 年 建 築 物 廠房主建物 2 至 60 年 機電動力設備 27 至 45 年 機器設備 2 至 15 年 運輸設備 2 至 10 年 其他設備 2 至 40 年
上述土地係包含以個人名義持有之農地，本公司業與各該持有人
簽定協議書並設定他項權利，聲明上述農地之所有權為本公司所有，
其土地所有權狀並由本公司保管。
本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參
閱附註三二。
- 34 -
十五、 投資性不動產
投資性不動產 |
||||
|---|---|---|---|---|
成 本101 年1月1日暨101年12月31日餘額累計折舊及減損101 年1月1日餘額折舊費用101 年12月31日餘額101 年1月1日淨額101 年12月31日淨額成 本102 年1月1日餘額處 分102 年12月31日餘額累計折舊及減損102 年1月1日餘額折舊費用處 分102 年12月31日餘額102 年12月31日淨額 |
土地 $ 1,345,175 $ 111,951 - $ 111,951 $ 1,233,224 $ 1,233,224 $ 1,345,175 ( 986) $ 1,344,189 $ 111,951 - - $ 111,951 $ 1,232,238 |
建築物 $ 441,401 $ 157,787 9,002 $ 166,789 $ 283,614 $ 274,612 $ 441,401 ( 796) $ 440,605 $ 166,789 8,997 ( 268) $ 175,518 $ 265,087 |
合計 |
|
( |
( ( |
( ( |
$ 1,786,576 $ 269,738 9,002 $ 278,740 $ 1,516,838 $ 1,507,836 $ 1,786,576 1,782) $ 1,784,794 $ 278,740 8,997 268) $ 287,469 $ 1,497,325 |
投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
主 建 物 48 至 55 年 車 位 35 年
上述土地係包含以個人名義持有之農地，本公司業與各該持有人
簽定協議書並設定他項權利，聲明上述農地之所有權為本公司所有，
其土地所有權狀並由本公司保管。
本公司之投資性不動產於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日之公允價值分別為 2,381,665 仟元、 2,172,116 仟元及 2,076,432 仟元，該公允價值係參考類似不動產交易價格之市場證據。 本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。本公司設定質押作為 借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三二。
- 35 -
十六、 無形資產
本公司之無形資產全數係單獨取得。
本公司之無形資產全數係單獨取得。 |
||
|---|---|---|
成 本101 年1月1日餘額單獨取得101 年12月31日餘額累計攤銷101 年1月1日餘額攤銷費用101 年12月31日餘額101 年1月1日淨額101 年12月31日淨額成 本單獨取得102 年12月31日餘額累計攤銷102 年1月1日餘額攤銷費用102 年12月31日餘額102 年12月31日淨額 |
電 |
腦軟體 |
| $ - 570 $ 570 $ - 127 $ 127 $ - $ 443 $ 570 4,226 $ 4,796 $ 127 431 $ 558 $ 4,238 |
電腦軟體係以直線基礎按 2-3 年耐用年數計提攤銷費用。
十七、 其他非流動資產
催收款提列備抵呆帳資訊，請參閱附註十。
十八、其他資產
其他資產 |
||||
|---|---|---|---|---|
流 動預付貨款其他預付款其他流動資產非 流 動存出保證金 |
102年12月31日 $ 15,319 3,030 5,005 $ 23,354 $ 1,010 |
101年12月31日 $ 76,854 10,674 3,676 $ 91,204 $ 415 |
101年1月1日 |
|
| $ 32,761 16,737 65,588 $ 115,086 $ 431 |
- 36 -
十九、 借 款
一 ( ) 短期借款
短期借款 |
||||
|---|---|---|---|---|
擔保借款（附註三二）－銀行借款(1)－購料借款(2)無擔保借款－信用額度借款(3)－購料借款(4) |
102年12月31日 $ 638,000 330,117 968,117 105,000 27,778 132,778 $ 1,100,895 |
101年12月31日 $ 264,000 199,956 463,956 50,000 27,864 77,864 $ 541,820 |
101 年1月1日 |
|
| $ 398,000 563,686 961,686 50,000 56,259 106,259 $ 1,067,945 |
-
銀行借款之利率於102年12月31日暨101年12月31日及1月1日分別為1.05%-1.15%、1.00%-1.06%及1.00%。 -
擔保借款－購料借款之利率於102年12月31日暨101年12月31日及1月1日分別為0.998%-1.098%、0.998%-1.040%及1.00%。 -
信用額度借款之利率於102年12月31日暨101年12月31日 及1月1日分別為1.04%-1.06%、1.04%及1.05%。 -
無擔保借款－購料借款之利率於102年12月31日暨101年12月31日及1月1日分別為0.957%-1.63%、1.200%-2.262%及0.935%-3.076%。
( 二 ) 應付短期票券
應付短期票券 |
||||
|---|---|---|---|---|
應付商業本票減：應付商業本票折價 |
102年12月31日 $ 480,000 ( 87) $ 479,913 |
101年12月31日 $ 447,000 ( 12) $ 446,988 |
101 年1月1日 |
|
( |
( |
( |
$ 510,000 29) $ 509,971 |
本公司發行商業本票之保證機構為兆豐票券金融股份有限公司
（以下稱「兆豐票券」）。
- 37 -
尚未到期之應付短期票券如下：
102 年 12 月 31 日
擔 保 品 保證／承兌機構 票面金額 折價金額 帳面金額 利率區間 擔保品名稱 帳面金額 應付商業本票 兆豐票券 $ 480,000 ( $ 87 ) $ 479,913 1.098% 不動產、廠房及 $2,238,235 設備－自有土 地及建築物
==> picture [108 x 12] intentionally omitted <==
擔 保 品 保證／承兌機構 票面金額 折價金額 帳面金額 利率區間 擔保品名稱 帳面金額 應付商業本票 兆豐票券 $ 447,000 ( $ 12 ) $ 446,988 0.998% 不動產、廠房及 $2,239,121 設備－自有土 地及建築物
==> picture [93 x 12] intentionally omitted <==
擔 保 品 保證／承兌機構 票面金額 折價金額 帳面金額 利率區間 擔保品名稱 帳面金額 應付商業本票 兆豐票券 $ 510,000 ( $ 29 ) $ 509,971 0.958% 不動產、廠房及 $2,240,015 設備－自有土 地及建築物
二十、應付帳款
應付帳款中屬於建造合約之應付工程保留款金額，於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分別為 50,445 仟元、 54,093 仟元 及 54,211 仟元。工程保留款不計息，將於個別建造合約之保固期滿後 支付。該保留期間即本公司之正常營業週期，通常超過 1 年。建造合 約之相關說明請參閱附註十一。
二一、其他負債
其他負債 |
||||
|---|---|---|---|---|
其他應付款－流動應付薪資及獎金應付勞工退休金應付勞、健保費應付營業稅應付房屋稅及地價款其 他 |
102年12月31日 $ 61,327 3,288 5,377 - 3,019 16,495 $ 89,506 |
101年12月31日 $ 47,256 5,142 5,010 8,677 3,028 9,581 $ 78,694 |
101 年1月1日 |
|
| $ 45,150 5,104 4,825 7,151 2,930 10,577 $ 75,737 |
（接次頁）
- 38 -
（承前頁）
其他流動負債預收貨款其 他負債準備－流動保固(一)退貨及折讓(二)101 年1月1日餘額本期新增本期減少101 年12月31日餘額102 年1月1日餘額本期新增本期減少102 年12月31日餘額 |
102年12月31日101年12月31日 $ 265,140 $ 263,235 1,329 1,269 $ 266,469 $ 264,504 102 年12月31日101年12月31日 $ 3,295 $ 2,740 1,528 3,874 $ 4,823 $ 6,614 保固 退貨及折讓 $ - $ 6,098 2,740 7,529 - ( 9,753) $ 2,740 $ 3,874 $ 2,740 $ 3,874 3,295 - ( 2,740) ( 2,346) $ 3,295 $ 1,528 |
102年12月31日101年12月31日 $ 265,140 $ 263,235 1,329 1,269 $ 266,469 $ 264,504 102 年12月31日101年12月31日 $ 3,295 $ 2,740 1,528 3,874 $ 4,823 $ 6,614 保固 退貨及折讓 $ - $ 6,098 2,740 7,529 - ( 9,753) $ 2,740 $ 3,874 $ 2,740 $ 3,874 3,295 - ( 2,740) ( 2,346) $ 3,295 $ 1,528 |
102年12月31日101年12月31日 $ 265,140 $ 263,235 1,329 1,269 $ 266,469 $ 264,504 102 年12月31日101年12月31日 $ 3,295 $ 2,740 1,528 3,874 $ 4,823 $ 6,614 保固 退貨及折讓 $ - $ 6,098 2,740 7,529 - ( 9,753) $ 2,740 $ 3,874 $ 2,740 $ 3,874 3,295 - ( 2,740) ( 2,346) $ 3,295 $ 1,528 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 114,818 2,342 $ 117,160 101 年1月1日 |
||||||
| $ - 6,098 $ 6,098 合計 |
||||||
( |
( ( |
$ 6,098 10,269 9,753) $ 6,614 $ 6,614 3,295 5,086) $ 4,823 |
二二、負債準備－流動
-
一 -
( )
保固負債準備係依銷售商品合約約定，本公司管理階層對於因保固 義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史 保固經驗為基礎，並因新原料、製程變動或其他影響產品品質之事 件而進行調整。 -
(
二)退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知 原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項。
二三、 退職後福利計畫
-
一 -
( )
確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管 理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
- 39 -
( 二 ) 確定福利計畫
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福 利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 4.69% 提撥員工退休 基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀 行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式， 將計畫資產投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標 的，惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定，勞工退休基金之 運用，其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款 利率計算之收益。
本公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行
精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下：
折 現 率計畫資產之預期報酬率薪資預期增加率 |
102年12月31日 1.625% 2.000% 2.000% |
101年12月31日 1.250% 1.875% 2.000% |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|
| 1.500% 2.000% 2.000% |
計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算
師對於相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並考量前述
計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下：
當期服務成本利息成本計畫資產預期報酬 |
102年度$ 3,345 1,650 844) $ 4,151 |
101年度 |
||
|---|---|---|---|---|
( |
( |
$ 3,564 1,993 951) $ 4,606 |
退休金費用係分別列入下列項目：
營業成本推銷費用管理費用 |
102年度$ 3,940 $ 675 $ 266 |
101年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| $ 3,593 $ 618 $ 395 |
- 40 -
於 102 及 101 年度，本公司分別認列 7,941 仟元及 7,896 仟元精 算損益於其他綜合損益。截至 102 年及 101 年 12 月 31 日止，精算 損益認列於其他綜合損益之累積金額分別為 15,837 仟元及 7,896 仟 元
本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金
額列示如下：
額列示如下： |
額列示如下： |
||
|---|---|---|---|
102年12月31日101年12月31日 已提撥確定福利義務之現值$ 184,473 $ 182,236 計畫資產之公允價值( 91,233 ) ( 88,743 ) 未認列之退休金負債( 1,683) - 應計退休金負債$ 91,557 $ 93,493 確定福利義務現值之變動列示如下：102 年度年初確定福利義務$182,236 當期服務成本3,345 利息成本1,650 精算（利益）損失9,876 福利支付數(12,634) 年底確定福利義務$184,473 計畫資產現值之變動列示如下：102 年度年初計畫資產公允價值$ 88,743 計畫資產預期報酬844 精算利益（損失）309 雇主提撥數13,972 福利支付數(12,635) 年底計畫資產公允價值$ 91,233 |
101 年1月1日 |
||
| $ 173,023 ( 81,403 ) - $ 91,620 101 年度 |
|||
( |
$173,023 3,564 1,993 9,388 5,732) $182,236 101 年度 |
||
( ( |
$ 81,403 951 125 ) 12,246 5,732) $ 88,743 |
計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比列示係
依勞動部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊為準：
現 金短期票券（接次頁） |
102年12月31日 22.17 4.34 |
101年12月31日 24.51 9.88 |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|
| 23.87 7.61 |
- 41 -
（承前頁）
政府貸款貨幣型基金債 券固定收益類權益證券其 他 |
102年12月31日 $ - - 9.83 19.11 43.64 0.91 100.00 |
101年12月31日 $ - 0.66 10.45 16.28 37.43 0.79 100.00 |
101 年1月1日 |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 0.13 - 11.45 16.19 40.75 - 100.00 |
本公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金 額，揭露經驗調整之歷史資訊（參閱附註三六）：
確定福利義務現值計畫資產公允價值提撥短絀計畫負債之經驗調整計畫資產之經驗調整 |
102年12月31日 ($ 184,473) ($ 91,233) ($ 93,240) ($ 9,876) $ 309 |
101年12月31日 ($ 182,236) ($ 88,743) ($ 93,493) ($ 9,388) ($ 125) |
101 年1月1日 |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| ( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( |
$ 173,023) $ 81,403) $ 91,620) $ - $ - |
二四、 權 益 一 ( ) 股 本
股 本 |
||||
|---|---|---|---|---|
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本 |
102年12月31日 520,000 $ 5,200,000 342,300 $ 3,423,000 |
101年12月31日 520,000 $ 5,200,000 342,300 $ 3,423,000 |
101 年1月1日 |
|
| 520,000 $ 5,200,000 342,300 $ 3,423,000 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。
( 二 ) 資本公積
資本公積 |
||||
|---|---|---|---|---|
股票發行溢價受贈資產 |
102年12月31日 $ 410,081 2,127 $ 412,208 |
101年12月31日 $ 410,081 2,127 $ 412,208 |
101 年1月1日 |
|
| $ 410,081 2,127 $ 412,208 |
- 42 -
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧
損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充
股本時每年以實收股本之一定比率為限。
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納營利事業所 得稅後，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提列 10% 為法定盈餘 公積，再就股東權益項下減項提列特別盈餘公積，再就其餘額先撥 付 5% 為董事監察人酬勞及 1% 為員工紅利，其餘可分派盈餘由董事 會擬具分派議案提請股東會決議分派之。
基於本公司所處產業環境多變，企業正逢穩定成長週期，考量 母公司未來營運需要，財務規劃及爭取股東之最大權益，本公司股 利政策將依公司未來之資本支出預算及資金需求情形，原則上先將 保留盈餘以股票股利方式分配，若發放現金股利時最多不超過分配 盈餘 20% 。
一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( ) 字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定，就 其他股東權益減項淨額（如國外營運機構財務報表換算之兌換差 額、備供出售金融資產未實現損益、現金流量避險中屬有效避險部 分之避險工具利益及損失等累計餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股 東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分 配盈餘。
自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證 發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則後，提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列 股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇 適用 IFRS 1 豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特 別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不 足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提 列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘
- 43 -
公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈 餘公積得於以後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且原提列特別 盈餘公積之原因消除前，應就不足數額補足提列特別盈餘公積，始 得分派盈餘。（參閱 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積之說 明）。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。
截至 101 年 12 月 31 日止，本公司因考量期末必須就子公司持 有母公司股票市價低於帳面價值部分提列特別盈餘公積後可能無盈 餘可供分配，故暫不估列應付員工紅利及董監酬勞。
102 年度應付員工紅利及董監酬勞分別為 709 仟元及 3,545 仟 元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅 及董監酬勞之金額及考慮提列特別盈餘公積後）之 1% 及 5% 計算。 年度終了後，本個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金 額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，本個體財務報告通 過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度 調整入帳。
本公司於 102 年 6 月 24 日及 101 年 6 月 19 日之股東常會決議 通過 101 及 100 年度稅後淨利將彌補以前年度之累積虧損，故不擬 分配之。
有關 102 年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞為待預計於 103 年 6 月 24 日召開之股東會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 44 -
( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積
本公司依金管證發字第 1010012865 號令及金管證發字第 1010047490 號令應提列之特別盈餘公積所應提列之特別盈餘公積如 下：
102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 - - 特別盈餘公積 $ 3,140,635 $ $
前述特別盈餘公積之提列資訊如下：
前述特別盈餘公積之提列資訊如下： |
||
|---|---|---|
101年12月31日及1月1日餘額102 年1月1日提列數（註）因期末子公司持有母公司之股票市價低於帳面價值提列等額之特別盈餘公積102 年12月31日餘額 |
102年度 |
|
| $ - 1,500,536 1,640,099 $ 3,140,635 |
註： 本公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之 金額分別為1,431,282仟元及69,254仟元，已予以提列相同數 額之特別盈餘公積。
( 五 ) 其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
年初餘額( 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額年底餘額備供出售金融資產未實現損益年初餘額( 備供出售金融資產未實現損益備供出售金融資產減損之重分類調整( 年底餘額( |
102年度$ 3,202 ) 9,196 $ 5,994 102 年度$166,857 ) 102,765 24,351) $ 88,443) |
101年度 |
||
|---|---|---|---|---|
( ( |
$ - 3,202) $ 3,202) 101 年度 |
|||
| ( ( ( |
( ( |
$216,434 ) 49,577 - $166,857) |
-
備供出售金融資產未實現損益 -
45 -
( 六 ) 庫藏股票
庫藏股票 |
||
|---|---|---|
收回原因子公司持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股101 年1月1日、101年12月31日暨102年12月31日股數－宏禹興業股份有限公司－台灣倉智企業股份有限公司－凱澤企業股份有限公司102 年12月31日股數 |
子公司持有母公司股票（仟股） |
|
| 24,538 19,293 14,815 58,646 |
子公司於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下：
子公司名稱 102 年12月31日－宏禹興業股份有限公司 －台灣倉智企業股份有限公司－凱澤企業股份有限公司 101 年12月31日－宏禹興業股份有限公司 －台灣倉智企業股份有限公司－凱澤企業股份有限公司 101 年1月1日－宏禹興業股份有限公司 －台灣倉智企業股份有限公司－凱澤企業股份有限公司 |
持有股數（仟股） 24,538 19,293 14,815 24,538 19,293 14,815 24,538 19,293 14,815 |
帳面金額 $ 986,787 832,687 682,740 $ 2,502,214 $ 986,787 832,687 682,740 $ 2,502,214 $ 986,787 832,687 682,740 $ 2,502,214 |
市價 |
市價 |
|---|---|---|---|---|
| $ 334,945 263,344 202,230 $ 800,519 $ 267,465 210,289 161,488 $ 639,242 $ 185,508 145,852 112,004 $ 443,364 |
本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得
享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏
股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一
般股東權利相同。
- 46 -
二五、 繼續營業單位淨利
一 ( ) 其他收益及費損淨額
其他收益及費損淨額 |
||||
|---|---|---|---|---|
投資性不動產之租金收入投資性不動產之折舊 |
102年度$ 21,592 8,997) $ 12,595 |
101年度 |
||
( |
( |
$ 21,390 9,002) $ 12,388 |
( 二 ) 其他收入－其他
其他收入－其他 |
||||
|---|---|---|---|---|
利息收入股利收入呆帳迴轉利益其 他 |
102年度$ 167 27,099 - 6,744 $ 34,010 |
101年度 |
||
| $ 11,890 24,170 29,747 17,235 $ 83,042 |
( 三 ) 財務成本
財務成本 |
||||
|---|---|---|---|---|
銀行借款利息 |
102年度$ 15,726 |
101年度 |
||
| $ 17,078 |
( 四 ) 其他利益及損失
其他利益及損失 |
||||
|---|---|---|---|---|
淨外幣兌換（損）益金融資產減損損失處分固定資產利益處分投資利益處分投資性不動產損失其 他折舊及攤銷不動產、廠房及設備投資性不動產無形資產合 計折舊費用依功能別彙總營業費用其他收益及費損 |
102年度$ 5,261 ) 24,351 ) 10 588 144 ) 977) $ 30,135) 102 年度$ 26,517 8,997 431 $ 35,945 $ 26,517 $ 8,997 |
101年度 |
||
| ( ( ( ( ( |
( ( |
$ 23,929 33,163 ) 343 85,631 - 2,848) $ 73,892 101 年度 |
||
| $ 28,627 9,002 127 $ 37,756 $ 28,627 $ 9,002 |
( 五 ) 折舊及攤銷
（接次頁）
- 47 -
（承前頁）
攤銷費用依功能別彙總營業費用( 六)投資性不動產之直接營運費用產生租金收入之投資性不動產之直接營運費用( 七)員工福利費用短期員工福利退職後福利（附註二三）確定提撥計畫確定福利計畫依功能別彙總營業成本營業費用( 八)外幣兌換損益外幣兌換利益總額外幣兌換損失總額淨 損 益 |
102年度$ 431 102 年度$ 8,997 102 年度$365,994 12,304 4,881 $383,179 $293,277 89,902 $383,179 102 年度$ 8,137 13,398) $ 5,261) |
101年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| $ 127 101 年度 |
||||
| $ 9,002 101 年度 |
||||
| $343,247 11,644 4,606 $359,497 $280,887 78,610 $359,497 101 年度 |
||||
( ( |
( |
$ 27,130 3,201) $ 23,929 |
二六、繼續營業單位所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
當年度所得稅當年度產生者遞延所得稅當年度產生者以前年度之調整認列於損益之所得稅費用 |
102年度$ 43,465 1,306 1,010 $ 45,781 |
101年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| $ 7,657 10,464 - $ 18,121 |
- 48 -
會計所得與當期所得稅費用之調節如下：
繼續營業單位稅前淨利稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用（17%）調節項目之所得稅影響數決定課稅所得時不可減除之費損暫時性差異當期抵用之虧損扣抵免稅所得基本稅額應納差額當期所得稅遞延所得稅暫時性差異以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整認列於損益之所得稅費用 |
102年度$291,504 $ 49,556 1,544 3,590 6,554 ) 4,671 ) - 43,465 1,306 44,771 1,010 $ 45,781 |
101年度 |
||
|---|---|---|---|---|
( ( |
( ( ( |
$403,061 $ 68,520 17,073 ) 14,086 ) 37,361 ) - 7,657 7,657 10,464 18,121 - $ 18,121 |
( 二 ) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下：
102 年度
102 年度 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
遞延所得稅資產 暫時性差異備抵呆帳超限數備抵存貨跌價及呆滯損失未實現兌換淨損失（利益）未實現銷貨折讓未實現退休金未實現保固成本其 他遞延所得稅負債暫時性差異土地增值稅準備 |
年初餘額 $ 891 2,436 775 659 17,774 466 16 $ 23,017 $ 726,956 |
認列於損益$ 251 817 ( 476 ) ( 399 ) ( 1,590 ) 94 ( 3) ($ 1,306) $ - |
認列於其他綜合損益 $ - - - - 1,626 - - $ 1,626 $ - |
年底餘額 |
|
| $ 1,142 3,253 299 260 17,810 560 13 $ 23,337 $ 726,956 |
- 49 -
101 年度
101 年度 |
101 年度 |
101 年度 |
|---|---|---|
年初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 年底餘額遞延所得稅資產 暫時性差異備抵呆帳超限數$ 3,648 ( $ 2,757 ) $ - $ 891 備抵存貨跌價及呆滯損失7,118 ( 4,682 ) - 2,436 未實現兌換淨損失（利益）2,661 ( 1,886 ) - 775 未實現銷貨折讓1,037 ( 378 ) - 659 未實現退休金17,382 ( 1,225 ) 1,617 17,774 未實現保固成本- 466 - 466 其 他18 ( 2) - 16 $ 31,864 ($ 10,464) $ 1,617 $ 23,017 遞延所得稅負債 暫時性差異土地增值稅準備$ 726,956 $ - $ - $ 726,956 未認列為遞延所得稅資產之項目102 年12月31日101年12月31日101 年1月1日虧損扣抵110 年度到期$ - $ 6,095 $ 51,591 可減除暫時性差異採用權益法之投資之減損損失58,391 57,927 58,343 未實現投資性不動產減損損失27,640 27,640 27,640 未實現備供出售金融資產減損損失4,140 - - 未實現以成本衡量之金融資產減損損失2,250 2,250 2,256 不動產、廠房及設備減損損失1,700 1,700 1,700 備抵呆帳超限數1,141 891 3,648 $ 95,262 $ 96,503 $ 145,178 |
||
| $ 51,591 58,343 27,640 - 2,256 1,700 3,648 $ 145,178 |
( 三 ) 未認列為遞延所得稅資產之項目
- 50 -
( 四 ) 兩稅合一相關資訊
==> picture [411 x 45] intentionally omitted <==
本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股 東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因 101 年 12 月 31 日仍有累 積虧損，並無盈餘可供分配，因是不予計算 101 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率。
102 年度盈餘分配預計之稅額扣抵比率為 15.81% 。
依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 102 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用個 體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。 ( 五 ) 所得稅核定情形
本公司截至 100 年度之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核 定。
二七、每股盈餘
每股盈餘 |
||||
|---|---|---|---|---|
基本每股盈餘稀釋每股盈餘 |
102年度$ 0.87 $ 0.87 |
單位：每股元101 年度 |
||
| $ 1.36 $ 1.36 |
- 51 -
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利
本年度淨利 |
||||
|---|---|---|---|---|
用以計算基本暨稀釋每股盈餘之淨利股 數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 |
102年度$245,723 102 年度283,654 195 283,849 |
101年度 |
||
$384,940單位：仟股101 年度 |
||||
| 283,654 - 283,654 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈
餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。
二八、營業租賃協議
一 ( ) 本公司為承租人
營業租賃係承租辦公室，租賃期間為 1 ～ 3 年。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：
不超過1年1-5 年合 計 |
102年12月31日 $ 1,008 756 $ 1,764 |
101年12月31日 $ 1,008 1,764 $ 2,772 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,008 2,772 $ 3,780 |
本公司承租之辦公室，無須支付存出保證金。 ( 二 ) 本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為 1 至 8 年。所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時，依市場
- 52 -
租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產
不具有優惠承購權。
截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，本 公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 5,314 仟元、 5,214 仟元 及 5,077 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：
不超過1年1-5 年 |
102年12月31日 $ 13,913 14,490 $ 28,403 |
101年12月31日 $ 15,852 21,353 $ 37,205 |
101 年1月1日 |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 16,447 25,975 $ 42,422 |
二九、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債
務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
本公司資本結構係由本公司之淨債務（即借款減除現金）及權益
（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）／權益（即股本、
資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
三十、金融工具
-
一 -
( )
公允價值之資訊 -
非按公允價值衡量之金融工具本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融 負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
-
認列於個體資產負債表之公允價值衡量-
本公司以公允價值衡量方式之金融資產，其衡量方式依照 公允價值可觀察之程度分為第一至三級： -
(1)
第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。 -
(2)
第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
-
-
53 -
-
(3)
第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。
一
第級
==> picture [358 x 185] intentionally omitted <==
102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之 情形。
( 二 ) 金融工具之種類
==> picture [411 x 107] intentionally omitted <==
-
註1： 餘額係包含現金、無活絡市場之債券投資、應收票據－淨額、 應收票據－關係人淨額、應收帳款－淨額、應收帳款－關係 人淨額、其他應收款及催收款等以攤銷後成本衡量之放款及 其他應收款。 -
註2： 餘額係包含分類為備供出售之金融資產－流動及以成本衡量 金融資產－非流動餘額。 -
54 -
註 3 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付票據 －關係人、應付帳款、應付帳款－關係人、其他應付款、其 他應付款－關係人等以攤銷後成本衡量之金融負債。 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括現金、無活絡市場之債券投資、應收
票據－淨額、應收票據－關係人淨額、應收帳款－淨額、應收帳款
－關係人淨額、其他應收款、備供出售金融資產－流動、短期借款、
應付短期票券、應付票據、應付票據－關係人、應付帳款、應付帳
款－關係人、其他應付款及其他應付款－關係人。本公司之財務管
理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市
場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及
管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯
率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。
市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯
率變動風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與
貨幣性負債帳面金額，參閱附註三四。
敏感度分析
本公司主要受到美元、人民幣、日幣、港幣及歐元匯率波
動之影響。
敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其年 底之換算以匯率變動 1% 予以調整。當新台幣相對於各相關貨幣 升值 1% 時，將使本公司於 102 及 101 年度之稅前淨利分別減少 3,611 仟元及 2,283 仟元；當新台幣相對於各相關外幣貶值 1% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
信用風險
信用風險係交易對象到期無法按約定條件履約之風險。由
於本公司之交易對象及履約他方均為信用良好之金融機構及公
司組織，故不預期有重大信用風險。
- 55 -
3. 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運
並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額
度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，本公司未動 用之短期銀行融資額度分別為 2,038,885 仟元、 2,548,953 仟元 及 2,040,091 仟元。
三一、 關係人交易
本公司與關係人交易如下：
一 ( ) 營業交易
營業交易 |
||||
|---|---|---|---|---|
銷 貨本公司之控股公司進 貨本公司之控股公司裝置成本本公司之控股公司製造費用－加工費用本公司之控股公司製造費用－物料費本公司之控股公司製造費用－其他費用本公司之控股公司營業費用－租金支出本公司之控股公司本公司董事長之配偶 |
102年度$ 299 $ 351 $ - $192,085 $ - $ - $ 1,008 $ 159 |
101年度 |
||
| $ 2,792 $ 64 $ 131 $146,821 $ 15 $ 4 $ 1,008 $ - |
交易條件無其他同類型交易可資比較。另本公司向本公司之控
股公司租賃辦公室，性質係屬營業租賃，且租賃條件與一般非關係
人相當，並無特殊之情形。
資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：
本公司之控股公司 |
102年12月31日 $ 289 |
101年12月31日 $ - |
101 年1月1日 |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 69 |
- 56 -
資產負債表日之應付關係人款項（含其他應付款－關係人－非
資金融通）餘額如下：
資金融通）餘額如下： |
||||
|---|---|---|---|---|
本公司之控股公司本公司之子公司本公司董事長之配偶 |
102年12月31日 $ 44,827 325 100 $ 45,252 |
101年12月31日 $ 24,604 385 - $ 24,989 |
101 年1月1日 |
|
| $ 14,121 489 - $ 14,610 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償，應收關係人款項未收取保證。 102 及 101 年度之應收關係人款項 並未提列呆帳費用。
( 二 ) 向關係人借款（帳列其他應付款－關係人）
==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==
本公司向關係人借款之借款利率與市場利率相當。 102 及 101 年度相關財務成本分別為 0 仟元及 197 仟元。
( 三 ) 其他關係人交易
其他關係人交易 |
其他關係人交易 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
102年度營業外收入－其他收入－其他本公司之控股公司$ 1,427 102 年12月31日101年12月31日 應收建造合約款本公司之控股公司$ 2,572 $ - 預付款項本公司之控股公司$ - $ - 暫付款（帳列其他流動資產）本公司之子公司$ 987 $ - 本公司董事長之配偶100 - $ 1,087 $ - 預收款項（帳列其他流動負債）本公司之控股公司$ - $ - |
101年度 |
||||
| $ 730 101 年1月1日 |
|||||
他本公司之控股公司應收建造合約款本公司之控股公司預付款項本公司之控股公司暫付款（帳列其他流動資產）本公司之子公司本公司董事長之配偶預收款項（帳列其他流動負債）本公司之控股公司 |
|||||
| $ 40,500 $ 11,985 $ - - $ - $ 15 |
- 57 -
( 四 ) 對主要管理階層薪酬
102 年度 101 年度 短期員工福利 $ 11,575 $ 12,342
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。
三二、 質抵押之資產
下列資產業已提供作為融資借款之擔保品：
102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 可轉讓定存單（帳列無活絡 市場之債券投資－流動） $ 175,563 $ 24,550 $ - 可轉讓定存單（帳列無活絡 市場之債券投資－非流 動） - - 7,000 不動產、廠房及設備－土地 2,695,960 2,695,960 2,695,960 不動產、廠房及設備－建築 物 46,871 50,910 54,958 投資性不動產－土地 1,056,820 1,056,820 1,056,820 投資性不動產－建築物 229,006 236,631 244,256 $ 4,204,220 $ 4,064,871 $ 4,058,994
三三、 重大或有事項及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外，本公司於資產負債表日有下列重大承諾事
項及或有事項：
-
(
一)截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止，已開立 尚未使用之信用狀金額計約13,367仟元、49,547仟元及22,498仟元。 -
(
二)截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止，共出具 保證票據計約4,136,971仟元、3,935,984仟元及3,600,979仟元，作 為短期借款、工程履約及保固之保證。 -
(
三)本公司與元璋玻璃股份有限公司（以下稱元璋公司）之訴訟案，性 質為給付買賣價金之民事訴訟案件，係由元璋公司以本公司為被告 所提起之訴訟。本公司最大損失約是9,344仟元及自102年5月起至 -
58 -
清償日止，按年利率百分之五計算之法定利息。惟經本公司委任律
師評估，該訴訟勝訴可能性不低。
三四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年 12 月 31 日
外 |
幣 |
匯 |
率 帳 |
面 |
金 |
額 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
融 |
資 |
產 |
|||||||
貨幣性項目 |
||||||||||
美 |
元 |
$ | - | 29.81（美元：新台幣） |
$ | 10 | ||||
金 |
融 |
負 |
債 |
|||||||
貨幣性項目 |
||||||||||
美 |
金 |
11,423 | 29.81（美元：新台幣） |
$ | 340,467 | |||||
日 |
幣 |
22,679 |
0.2898（日幣：新台幣） |
6,439 | ||||||
港 |
幣 |
85 | 3.843（港幣：新台幣） |
325 | ||||||
歐 |
元 |
337 |
41.090（歐元：新台幣） |
13,831 | ||||||
| $ | 361,062 | |||||||||
| 101 | 年12 月31 |
日 |
||||||||
外 |
幣 |
匯 |
率 帳 |
面 |
金 |
額 |
||||
金 |
融 |
負 |
債 |
|||||||
貨幣性項目 |
||||||||||
美 |
元 |
$ | 7,388 | 29.04（美元：新台幣） |
$ | 214,540 | ||||
日 |
幣 |
35,594 |
0.3364（日幣：新台幣） |
11,974 | ||||||
港 |
幣 |
103 | 3.747（港幣：新台幣） |
385 | ||||||
歐 |
元 |
36 | 38.49（歐元：新台幣） |
1,405 | ||||||
| $ | 228,304 | |||||||||
| 101 | 年1 |
月1 日 |
||||||||
外 |
幣 |
匯 |
率 帳 |
面 |
金 |
額 |
||||
金 |
融 |
負 |
債 |
|||||||
貨幣性項目 |
||||||||||
美 |
元 |
$ | 19,256 |
30.275（美元：新台幣） |
$ | 582,965 | ||||
日 |
幣 |
75,687 |
0.3906（日幣：新台幣） |
29,561 | ||||||
港 |
幣 |
125 | 3.897（港幣：新台幣） |
489 | ||||||
歐 |
元 |
193 | 39.18（歐元：新台幣） |
7,575 | ||||||
| $ | 620,590 |
- 59 -
三五、 附註揭露事項
-
(
一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊 -
資金貸與他人：無。 -
為他人背書保證：無。 -
期末持有有價證券情形：附表一。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資 本額百分之二十以上：無。 -
取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 -
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 -
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。 -
應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 -
從事衍生工具交易：無。 -
被投資公司資訊：附表二。 -
(
三)大陸投資資訊 -
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附 表三。 -
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：-
(1)
進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。 -
(2)
銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比： 無。 -
(3)
財產交易金額及其所產生之損益數額：無。 -
(4)
票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
-
-
60 -
-
(5)
資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。 -
(6)
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。
三六、 首次採用個體財務報告會計準則
本公司轉換至個體財務報告會計準則日為 101 年 1 月 1 日。轉換 至個體財務報告會計準則後，對本公司個體資產負債表暨個體綜合損 益表之影響如下：
( 一 ) 101 年 1 月 1 日個體資產負債表之調節
中華民國一般公認 |
會計原則 |
轉換之 |
轉換之 |
影響 |
影響 |
個 |
體財務 |
報告會計準則 |
說明 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金 |
額 |
認列及衡量差異 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
流動資產現 金備供出售金融資產－流動 應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人－其他應收款其他金融資產－流動－存貨－淨額在建工程－減預收工程款後之淨額預付款項遞延所得稅資產－流動其他流動資產流動資產合計長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資 不動產投資－淨額長期股權投資合計固定資產成 本土 地房屋及建築機器設備運輸設備其他設備成本合計重估增值成本及重估增值減：累計折舊減：累計減損固定資產淨額－其他資產出租資產－淨額存出保證金遞延費用遞延所得稅資產－非流動 受限制資產－非流動－其他資產－其他其他資產合計資 產 總 計 |
( ( |
$ 10,198 553,282 49,767 659,498 69 - 1,865 60,004 - 778,051 4,393 53,391 14,466 5,584 2,190,568 81,431 416,225 1,082,613 1,580,269 453,133 507,276 1,041,355 38,607 198,996 2,239,367 2,281,499 4,520,866 1,509,972 ) 10,000) 3,000,894 - 398,533 431 1,772 16 7,000 - 236,836 644,588 $ 7,416,319 |
( ( ( |
$ - - - - - - - - - - - 3,893 ) - - 3,893) - 3,007 - 3,007 2,262,999 - 18,500 - - - 2,281,499 2,281,499) - - - - - - - - - - 17,382 - - - - 17,382 $ 16,496 |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ - - - 6,098 - 4,393 1,531 ) 60,004 ) 1,531 2,776 ) 4,393 ) - 14,466 ) 60,004 11,144) - - 1,082,613) 1,082,613) 1,772 201,144 - - - 2,776 205,692 - 205,692 - - 205,692 1,082,613 398,533 35,692 398,533 ) - 1,772 ) 14,466 31,864 ) 7,000 ) 7,000 236,836) 654,539) $ 25,766) |
( ( |
$ 10,198 553,282 49,767 665,596 69 4,393 334 - 1,531 775,275 - 49,498 - 65,588 2,175,531 81,431 419,232 - 500,663 2,919,048 525,776 1,041,355 38,607 201,772 4,726,558 - 4,726,558 1,509,972 ) 10,000) 3,206,586 1,516,838 - 431 - - - 7,000 - 7,431 $ 7,407,049 |
現 金備供出售金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人應收建造合約款其他應收款－當期所得稅資產存貨－淨額－預付款項－其他流動資產流動資產合計以成本衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資－不動產、廠房及設備投資性不動產－存出保證金－－受限制資產－非流動無活絡市場之債券投資－非流動－其他資產合計資 產 總 計 |
(五)2.( 五)3.( 五)4.( 五)6.( 五)7.( 五)8.( 五)6.( 五)6.( 五)8.( 五)6.( 五)7.( 五)3.(五)4.( 五)5.( 五)1.( 五)1.( 五)8. |
（接次頁）
- 61 -
（承前頁）
中華民國一般公認 |
會計原則 |
轉換之 |
轉換之 |
影響 |
影響 |
個 |
體財務 |
報告會計準則 |
說明 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金 |
額 |
認列及衡量差異 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
流動負債短期銀行借款應付短期票券應付票據應付票據－關係人應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用－其他應付款項－預收款項預收工程款－減在建工程後之淨額其他流動負債流動負債合計土地增值稅準備其他負債遞延所得稅負債－非流動 應計退休金負債存入保證金採權益法長期股權投資貸餘其他負債合計負債合計股東權益股 本資本公積股票發行溢價受贈資產資本公積合計累積虧損累積虧損累積虧損合計股東權益其他項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品未實現損失 未實現重估增值庫藏股票股東權益其他項目淨額股東權益淨額負債及股東權益合計 |
( ( ( ( ( |
$ 1,067,945 509,971 96,070 12,329 233,209 2,281 - 70,235 - 7,151 - 114,818 116,485 2,342 2,232,836 726,956 - 56,026 6,125 432 62,583 3,022,375 3,423,000 410,081 2,127 412,208 466,259 ) 466,259) 69,254 64,402 ) 216,434 ) 1,431,282 194,705) 1,024,995 4,393,944 $ 7,416,319 |
( ( ( ( ( ( ( ( |
$ - - - - - - - 1,649 ) - - - - - - 1,649) - - - 35,594 - - 35,594 33,945 - - - - 69,254 1,431,282 84,858 ) 2,307,509 3,007 3,726,194 69,254 ) 64,402 - 1,431,282 ) 2,307,509) 3,743,643) 20,456) $ 16,496 |
( ( ( ( ( ( ( |
$ - - - - - - - 68,586 ) 116,485 68,586 6,098 114,818 ) 116,485 ) 114,818 6,098 726,956) 726,956 31,864 ) - - - 695,092 25,766) - - - - - - - - - - - - - - - - $ 25,766) |
( ( ( |
$ 1,067,945 509,971 96,070 12,329 233,209 2,281 - - 116,485 75,737 6,098 - - 117,160 2,237,285 - 695,092 91,620 6,125 432 793,269 3,030,554 3,423,000 410,081 2,127 412,208 3,259,935 3,259,935 - - 216,434 ) - 2,502,214) 2,718,648) 4,376,495 $ 7,407,049 |
短期借款應付短期票券應付票據應付票據－關係人應付帳款應付帳款－關係人當期所得稅負債－應付建造合約款其他應付款項負債準備－流動－－其他流動負債流動負債合計－遞延所得稅負債應計退休金負債存入保證金採權益法長期股權投資貸餘 其他負債合計負債合計股 本資本公積保留盈餘未分配盈餘保留盈餘合計其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額－備供出售金融資產未實現損失－庫藏股票其他權益項目合計 權益淨額負債及權益合計 |
(五)3.( 五)2.( 五)10.( 五)10.( 五)5.( 五)3.( 五)11.( 五)9.( 五)3.( 五)12.( 五)11.( 五)3.( 五)9.( 五)12. |
( 二 ) 101 年 12 月 31 日個體資產負債表之調節
中華民國一般公認 |
會計原則 |
轉換之 |
影響 |
個體財務 |
報告會計準則 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金額 |
認列及衡量差異 |
表達差異 |
金額 |
項目 |
|
流動資產現 金備供出售金融資產－流動 －應收票據－淨額應收帳款－淨額－其他應收款其他金融資產－流動－存貨－淨額 |
$ 16,490 593,726 - 43,041 803,699 - 1,714 901 - 642,464 |
$ - - - - - - - - - |
( $ 7,000 ) - 31,550 - 3,874 41,314 ( 1,531 ) ( 901 ) 1,531 ( 1,769 ) |
$ 9,490 593,726 31,550 43,041 807,573 41,314 183 - 1,531 640,695 |
現 金備供出售金融資產－流動無活絡市場之債券投資－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收建造合約款其他應收款－當期所得稅資產存貨－淨額 |
(五)1.( 五)1.( 五)2. |
（接次頁）
- 62 -
（承前頁）
中華民國一般公認 |
會計原則 |
轉換之 |
轉換之 |
影響 |
影響 |
個 |
體財務 |
報告會計準則 |
說明 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金 |
額 |
認列及衡量差異 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
在建工程－減預收工程款後之淨額預付款項受限制資產－流動遞延所得稅資產－流動其他流動資產流動資產合計長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資 不動產投資－淨額長期股權投資合計固定資產成 本土 地房屋及建築機器設備運輸設備其他設備成本合計重估增值成本及重估增值減：累計折舊減：累計減損固定資產淨額－無形資產電腦軟體成本其他資產出租資產－淨額存出保證金遞延費用遞延所得稅資產－非流動 其他資產－其他其他資產合計資 產 總 計流動負債短期銀行借款應付短期票券應付票據應付票據－關係人應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用－其他應付款項－關係人其他應付款項－預收款項預收工程款－減在建工程後之淨額其他流動負債流動負債合計土地增值稅準備其他負債遞延所得稅負債－非流動 應計退休金負債存入保證金採權益法長期股權投資貸餘其他負債合計負債合計 |
( ( |
~~$~~ ~~41,314~~ 91,421 24,550 5,229 2,775 2,267,324 39,802 420,635 1,077,623 1,538,060 453,133 508,366 1,041,831 38,700 199,119 2,241,149 2,281,499 4,522,648 1,522,315 ) 10,000) 2,990,333 - 443 394,521 415 1,353 14 236,836 633,139 $ 7,429,299 $ 541,820 446,988 91,346 1,373 220,115 20,445 6,468 71,213 - 3,171 9,130 - 263,235 142,304 1,269 1,818,877 726,956 - 55,722 6,262 476 62,460 2,608,293 |
( ( ( ( ( ( |
~~$~~ ~~-~~ 3,893 ) - - - 3,893) - 3,007 1,858 ) - 1,149 2,262,999 - 18,500 - - - 2,281,499 2,281,499) - - - - - - - - - - - - 17,774 - - 17,774 $ 15,030 $ - - - - - - - 1,649 ) - - - - - - - 1,649) - - - 37,771 - - 37,771 36,122 |
~~(~~ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
~~$~~ ~~41,314 )~~ - 24,550 ) 5,229 ) 901 3,124) - - - 1,077,623) 1,077,623) 1,772 201,144 - - - 1,769 204,685 - 204,685 419 ) - 204,266 1,077,623 394,521 35,692 - 394,521 ) - 1,353 ) 5,229 23,017 236,836) 650,498) $ 19,143) $ - - - - 2,740 ) - - 69,564 ) 142,304 - 69,564 6,614 263,235 ) 142,304 ) 263,235 3,874 726,956) 726,956 23,017 ) - - - 703,939 19,143) |
( ( |
~~$~~ ~~-~~ 87,528 - - 3,676 2,260,307 39,802 421,784 - 461,586 2,919,048 526,866 1,041,831 38,700 200,888 4,727,333 - 4,727,333 1,522,734 ) 10,000) 3,194,599 1,507,836 443 - 415 - - - 415 $ 7,425,186 $ 541,820 446,988 91,346 1,373 217,375 20,445 6,468 - 142,304 3,171 78,694 6,614 - - 264,504 1,821,102 - 703,939 93,493 6,262 476 804,170 2,625,272 |
－預付款項－其他流動資產流動資產合計以成本衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資－不動產、廠房及設備投資性不動產無形資產電腦軟體－存出保證金－－－其他資產合計資 產 總 計短期借款應付短期票券應付票據應付票據－關係人應付帳款應付帳款－關係人當期所得稅負債－應付建造合約款其他應付款項－關係人其他應付款項負債準備－流動－－其他流動負債流動負債合計－遞延所得稅負債應計退休金負債存入保證金採權益法長期股權投資貸餘 其他負債合計負債合計 |
(五)3.( 五)1.( 五)4.( 五)6.( 五)7.( 五)8.( 五)7.( 五)6.( 五)6.( 五)8.( 五)6.( 五)7.( 五)3.及( 五)4.( 五)5.( 五)8.( 五)2.( 五)3.( 五)2.( 五)10.( 五)10.( 五)5.( 五)3. |
（接次頁）
- 63 -
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中華民國一般公認 |
會計原則 |
轉換之 |
轉換之 |
影響 |
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個 |
體財務 |
報告會計準則 |
說明 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金 |
額 |
認列及衡量差異 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
股東權益股 本資本公積股票發行溢價受贈資產資本公積合計累積虧損累積虧損累積虧損合計股東權益其他項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品未實現損失 未實現重估增值庫藏股票確定福利之精算損益 股東權益其他項目淨額股東權益淨額負債及股東權益合計 |
( ( ( ( ( |
$ 3,423,000 410,081 2,127 412,208 89,128 ) 89,128) 69,739 64,533 ) 166,857 ) 1,431,282 194,705 ) - 1,074,926 4,821,006 $ 7,429,299 |
( ( ( ( ( ( ( ( |
$ - - - - 69,254 1,431,282 84,858 ) 2,307,509 3,007 7,809 3,734,003 69,254 ) 3,687 ) 64,533 - 1,431,282 ) 2,307,509 ) 7,896) 3,755,095) 21,092) $ 15,030 |
( |
$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ 19,143) |
( ( ( ( ( |
$ 3,423,000 410,081 2,127 412,208 3,644,875 3,644,875 3,202 ) - 166,857 ) - 2,502,214 ) 7,896) 2,680,169) 4,799,914 $ 7,425,186 |
股 本資本公積保留盈餘未分配盈餘保留盈餘合計其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額－備供出售金融資產未實現損失－庫藏股票其他權益項目合計 權益淨額負債及權益合計 |
(五)11.( 五)9.( 五)3.( 五)12.( 五)11.( 五)3.( 五)9.( 五)12. |
( 三 ) 101 年度個體綜合損益表之調節
中華民國一般公認 |
會計原則 |
轉換之 |
轉換之 |
影響 |
影響 |
個 |
體財務 |
報告會計準則 |
說明 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金 |
額 |
認列及衡量差異 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
營業收入銷貨收入銷貨退回銷貨折讓銷貨收入淨額裝置收入營業收入合計營業成本銷貨成本裝置成本營業成本合計營業毛利營業費用推銷費用管理及總務費用營業費用合計－－營業淨利營業外收入及利益利息收入權益法認列之投資收益股利收入處分固定資產利益處分投資利益兌換利益－淨額租金收入呆帳迴轉利益什項收入營業外收入及利益合計 |
( ( |
$ 2,329,986 487 ) 30,210) 2,299,289 470,680 2,769,969 2,010,958 380,327 2,391,285 378,684 79,195 61,102 140,297 - - - 238,387 11,890 3,396 24,170 343 85,631 23,929 21,390 29,747 17,235 217,731 |
( ( ( ( ( |
$ - - - - - - - 2,501) 2,501) 2,501 3,170 ) 1,534) 4,704) - - - 7,205 - 1,829 - - - - - - - 1,829 |
( ( ( ( |
$ - - - - - - - - - - - - - 21,390 9,002) 12,388 12,388 - - 24,170 ) - - - 21,390 ) - 24,170 21,390) |
( ( ( |
$ 2,329,986 487 ) 30,210) 2,299,289 470,680 2,769,969 2,010,958 377,826 2,388,784 381,185 76,025 59,568 135,593 21,390 9,002 ) 12,388 257,980 11,890 5,225 - 343 85,631 23,929 - 29,747 41,405 198,170 |
營業收入銷貨收入銷貨退回銷貨折讓銷貨收入淨額裝置收入營業收入合計營業成本銷貨成本裝置成本營業成本合計營業毛利營業費用推銷費用管理及總務費用營業費用合計其他收益及費損其他收益其他費損其他收益及費損合計營業淨利營業外收入及利益利息收入採用權益法認列之關聯企業利益之份額股利收入處分固定資產利益處分投資利益外幣兌換利益－淨額租金收入呆帳轉回利益什項收入營業外收入及利益合計 |
(五)3.( 五)3.( 五)3( 五)6.( 五)6.( 五)6. |
（接次頁）
- 64 -
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中華民國一般公認 |
會計原則 |
轉換之 |
轉換之 |
影響 |
影響 |
個 |
體財務 |
報告會計準則 |
說明 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金 |
額 |
認列及衡量差異 |
表達差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
營業外費用及損失利息費用減損損失什項支出營業外費用及損失合計稅前淨利所得稅費用總 淨 利 |
$ 17,078 33,163 11,850 62,091 394,027 16,896 $ 377,131 |
$ - - - - 9,034 1,225 $ 7,809 |
( ( |
$ - - 9,002) 9,002) - - $ - |
( ( |
$ 17,078 33,163 2,848 53,089 403,061 18,121 384,940 3,202) 49,577 9,513 ) 1,617 38,479 $ 423,419 |
營業外費用及損失利息費用減損損失什項支出營業外費用及損失合計稅前淨利所得稅費用總 淨 利國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損益確定福利計畫精算損失與其他綜合損益組成部分相關之所得稅當期其他綜合損益（稅後淨額）當期綜合損益總額 |
(五)6( 五)3. |
( 四 ) 豁免選項
除依據個體財務報告會計準則規定若干不得追溯適用及選擇下 列豁免追溯適用之情形外，本公司係追溯適用個體財務報告會計準 則以決定轉換日（ 101 年 1 月 1 日）之初始個體資產負債表： 、 投資子公司 關聯企業及合資
本公司對轉換日前取得之投資子公司、關聯企業及合資，選擇 於 101 年 1 月 1 日個體資產負債表中，依 100 年 12 月 31 日按中華 民國一般公認會計原則所認列之金額列示。
( 五 ) 重大調節說明
本公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與個體
財務報告會計準則編製個體財務報表所採用之會計政策二者間存在
之重大差異如下：
1. 存款期間超過 3 個月以上之定期存款
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金 之定期存款，列於現金項下。轉換至個體財務報告會計準則後， 定期存款期間超過 3 個月以上者，通常不列為現金及約當現金。 該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取金 額，故存款期間超過 3 個月以上者，分類為無活絡市場之債券 投資。
- 65 -
截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司存款期間超過 3 個月以上之定期存款分別重分類至無活絡市場之債券投資－流 動之金額為 31,550 仟元及無活絡市場之債券投資－非流動之金 額為 7,000 仟元。
2. 負債準備－流動
中華民國一般公認會計原則下，銷貨折讓係依經驗估計可
能發生之產品折讓，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，
並認列備抵銷貨折讓作為應收帳款之減項。轉換至個體財務報
告會計準則後，原帳列備抵銷貨折讓係因過去事件所產生之現
時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備－
流動。
截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司備抵銷貨折讓 重分類至負債準備－流動之金額分別為 3,874 仟元及 6,098 仟 元。
-
中華民國一般公認會計原則下，應付產品保固係依經驗估 計可能發生之保固成本，於產品出售當年度列為銷貨成本之加 項，並認列應付保固款項作為應付帳款之加項。轉換至個體財 務報告會計準則後，原帳列應付款項係因過去事件所產生之現 時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備－ 流動。 -
截至101年12月31日及1月1日，本公司應付款項重分 類至負債準備－流動之金額分別為2,740仟元及0仟元。 -
員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益 -
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法 按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於 損益項下。轉換至個體財務報告會計準則後，依照IAS 19「員 工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於 其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間 不予重分類至損益。 -
66 -
截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司因依 IAS 19 「員 工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依 IFRS 1 「首次採 用國際財務報導準則」規定，應計退休金負債調整增加分別為 37,771 仟元及 35,594 仟元、遞延所得稅資產調整增加分別為 17,774 仟元及 17,382 仟元、預付款項調整減少皆為 3,893 仟元、 應付費用調整減少皆為 1,649 仟元、未認列為退休金成本之淨損 失調整減少分別為 64,533 仟元及 64,402 仟元及保留盈餘調整減 少皆為 84,858 仟元。
另 101 年度退休金成本調整減少 7,205 仟元及所得稅費用調 整增加 1,225 仟元。
-
遞延所得稅資產／負債之分類及備抵評價科目 -
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其 可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至個體財務報告會 計準則後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得 稅資產，不再使用備抵評價科目。
此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及
負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無
相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項
目。轉換至個體財務報告會計準則後，遞延所得稅資產及負債
一律分類為非流動項目。
截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司遞延所得稅資 產－流動重分類至遞延所得稅資產－非流動之金額分別為 5,229 仟元及 14,466 仟元。
遞延所得稅之互抵
中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動遞延
所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流動之遞延
所得稅負債及資產亦同。轉換至個體財務報告會計準則後，企
業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵，且遞延所得
稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體有
關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
67 -
-
投資性不動產 -
中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之不動 產係帳列固定資產／其他資產。轉換至個體財務報告會計準則 後，為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持 有之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類前述目的持有 之不動產至投資性不動產。 -
截至101年12月31日及1月1日，本公司不動產投資重 分類至投資性不動產之金額分別為1,077,623仟元及1,082,613仟元及出租資產重分類至投資性不動產之金額分別為394,521仟元及398,533仟元。另轉換至個體財務報告會計準則後，101年度本公司依營業交易之性質將不動產投資及出租資產之折舊 費用重分類至其他費損之金額為9,002仟元及出租資產之租金 收入重分類至其他收益之金額為21,390仟元。 -
遞延費用之重分類 -
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項 下。轉換至個體財務報告會計準則後，應將遞延費用依性質重 分類至不動產、廠房及設備。 -
截至101年12月31日及1月1日，本公司遞延費用重分 類至不動產、廠房及設備之金額分別為1,353仟元及1,772仟元。 -
以他人名義持有之土地 -
依現行證券發行人財務報告編製準則，以他人名義持有之 土地列於其他資產項下。轉換至個體財務報告會計準則後，依 本公司持有該土地之性質分類為不動產、廠房及設備／投資性 不動產。
截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司其他資產重分 類至不動產、廠房及設備／投資性不動產之金額皆為 201,144 仟元及 35,692 仟元。
-
不動產、廠房及設備之衡量基礎 -
中華民國一般公認會計原則下，固定資產可依法令辦理重 估價，土地重估價係按當期公告現值調整，土地重估增值之認 -
68 -
列，係以土地重估增值減除所估列之土地增值稅準備後之餘額
為準。轉換至個體財務報告會計準則後，不動產、廠房及設備
之後續衡量採成本模式，不得認列前述土地重估增值。
截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司未實現重估增 值調整增加至保留盈餘之金額皆為 1,431,282 仟元。
10. 土地增值稅準備
依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所
提列之土地增值稅準備，應列為長期負債。轉換至個體財務報
告會計準則後，選擇於首次採用個體財務報告會計準則時使用
土地重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應
重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。
截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司土地增值稅準 備重分類至遞延所得稅負債之金額皆為 726,956 仟元。
國外營運機構功能性貨幣
中華民國一般公認會計原則下，判斷功能性貨幣之各項指 標係採綜合研判。轉換至個體財務報告會計準則後， IAS 21 「匯 率變動之影響」規定於判斷功能性貨幣時，應優先考量主要指 標，再以次要指標佐證功能性貨幣之判斷。
原中華民國一般公認會計原則下，子公司係以港幣為功能 性貨幣，轉換至個體財務報告會計準則後，依 IAS 21 「匯率變 動之影響」之判斷，子公司改為以台幣為功能性貨幣。
截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司依 IFRS 1 「首 次採用國際財務報導準則」之規定，將累積換算調整數調整增 加至保留盈餘之金額皆為 69,254 仟元。
12. 庫藏股交易
中華民國一般公認會計原則下，子公司持有母公司股票視 同庫藏股處理部分，於首次適用財務會計準則公報第 30 號「庫 藏股票會計處理準則」時，係以 91 年初子公司帳列投資母公司 股票之帳面價值作為庫藏股票之入帳基礎，此金額可能不等於 原始投資成本。轉換至個體財務報告會計準則後，庫藏股票應
- 69 -
自始以取回成本自權益中減除，並無上述過渡規定，是以應追
溯調整權益變動表中庫藏股票相關科目之餘額。
截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司將庫藏股票回 歸至原始投資成本調整增加至保留盈餘之金額皆為 2,307,509 仟 元。
( 六 ) 現金流量表之重大調整說明
依中華民國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損及本 金之定期存款、可隨時出售且不損及本金之可轉讓定期存單係符合 現金之定義。依個體財務報告會計準則之規定，持有約當現金之目 的在於滿足短期現金承諾，而非為投資或其他目的。另規定，通常 只有短期內（例如，自取得日起 3 個月內）到期之投資方可視為約 當現金。因此，本公司 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之定期存款分 別計 31,550 仟元及 7,000 仟元因屬投資目的，依規定不列為現金及 約當現金。
依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及股利之收 取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資活動，並要求採間 接法編製之現金流量表應補充揭露利息費用之付現金額。依個體財 務報告會計準則之規定，利息及股利收付之現金流量應單獨揭露， 且應以各期一致之方式分類為營業、投資或籌資活動。因此，本公 司 101 年度利息收現數 11,890 仟元與股利收現數 24,170 仟元依規定 應單獨揭露。
除此之外，依轉換至個體財務報告會計準則後個體現金流量表
與依中華民國一般公認會計原則之現金流量表並無對本公司有其他
重大影響差異。
- 70 -
單位：新台幣仟元
中華電線電纜股份有限公司
期末持有有價證券情形
民國 102 年 12 月 31 日
附表一
持有之公司 |
有價證券及名稱 |
與有價證券發行人之關~~係 ~~ |
帳列科~~ 目 ~~ |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
帳面金額 |
持股比率（％） |
淨值／市價（註三） |
|||||
中華電線電纜股份 有限公司 |
普通股股票台灣塑膠工業股份有限公司台灣化學纖維股份有限公司亞力電機股份有限公司華新麗華股份有限公司華榮電線電纜股份有限公司大亞電線電纜股份有限公司中華紙漿股份有限公司永豐餘造紙股份有限公司中國鋼鐵股份有限公司旺宏電子股份有限公司佳世達科技股份有限公司華碩電腦股份有限公司美格科技股份有限公司正崴精密工業股份有限公司友達光電股份有限公司超豐電子股份有限公司可成科技股份有限公司國泰建設股份有限公司陽明海運股份有限公司華南金融控股股份有限公司國泰金融控股股份有限公司中國信託金融控股股份有限公司第一金融控股股份有限公司群創光電股份有限公司亞諾法生技股份有限公司和碩聯合科技股份有限公司群益證券股份有限公司力成科技股份有限公司廣明光電股份有限公司中日新科技股份有限公司台新新興市場債券基金 |
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ |
備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產 |
185,449 25,081 111,842 2,835,058 740,248 1,771,507 292,461 156,496 1,201,760 341,577 330,480 100,823 196 783,669 200,000 932,657 211,000 370,578 2,492,121 110,250 747,562 7,767,582 4,339,739 600,394 973,000 222,432 383,063 452,859 466 785,336 100,000 |
$ 14,929 2,107 1,152 27,103 8,587 13,127 2,749 2,332 32,448 2,292 2,422 27,021 2 46,863 1,904 25,648 40,829 6,967 34,765 1,918 36,070 158,070 80,502 6,815 42,909 8,541 4,233 20,628 14 3,550 980 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
$ 14,929 2,107 1,152 27,103 8,587 13,127 2,749 2,332 32,448 2,292 2,422 27,021 2 46,863 1,904 25,648 40,829 6,967 34,765 1,918 36,070 158,070 80,502 6,815 42,909 8,541 4,233 20,628 14 3,550 980 |
註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一及註十二註一註一註一及註六註一註一註一及註十一註一 |
（接次頁）
- 71 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券及名稱 |
與有價證券發行人之關~~係 ~~ |
帳列科~~ 目 ~~ |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
帳面金額 |
持股比率（％） |
淨值／市價（註三） |
|||||
宏禹興業股份有限公司台灣倉智企業股份有限公司凱澤企業股份有限公司華通國際股份有限公司 |
宏禹興業股份有限公司台灣倉智企業股份有限公司華通國際股份有限公司凱澤企業股份有限公司利百代建設股份有限公司洲際投資國際股份有限公司三立電視股份有限公司月眉國際開發股份有限公司東君能源系統科技股份有限公司歌林股份有限公司太旭建設開發股份有限公司中華電線電纜股份有限公司華南金融控股股份有限公司中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司東莞虎門華通電線電纜有限公司 |
採用權益法評價之被投資公司 採用權益法評價之被投資公司 採用權益法評價之被投資公司 採用權益法評價之被投資公司 採用權益法評價之被投資公司 採用權益法評價之被投資公司 －－－－－對本公司採用權益法評價之母公司－對本公司採用權益法評價之母公司對本公司採用權益法評價之母公司採用權益法評價之被投資公司 |
採用權益法之投資採用權益法之投資採用權益法之投資採用權益法之投資採用權益法之投資採用權益法之投資以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產備供出售金融資產採用權益法之投資 |
10,072,087 10,469,467 11,490 10,894,550 408,470 1,000,000 407,494 80 125,000 379 6,240,000 24,538,120 444,421 19,292,569 14,815,400 - |
$ 3,074 ( 542 ) 18,386 436 402,965 267,248 36,940 - 728 - 60,534 334,945 7,734 263,344 202,230 113,225 |
93.26 96.94 100.00 99.95 31.42 100.00 0.71 - 4.17 - 19.50 7.17 - 5.64 4.33 100.00 |
$ 3,074 ( 542 ) 18,386 436 402,965 267,248 41,619 - 1,026 - 58,820 334,945 7,734 263,344 202,230 113,225 |
註二註二註二註二註二註二註五註四註七註九註八及註十註一註一註一註一註二 |
註一： 係依 102 年 12 月 31 日收盤價格計算。
-
註二： 係以被投資公司102年12月31日經會計師查核財務報表之股權淨值，按持股比例計算。 -
註三： 市價金額係「證券發行人財報告編製準則」第八條第一一款之規定計算，若非上市、上櫃公司無明確市價，則以被投資公司股權淨值為估計市價，若無法取具被投 公司財務報表，則以投資公司帳載長期投資之帳面金額為估計市價。 -
註四： 截至102年12月31日止，月眉國際開發股份有限公司營運狀況尚未好轉，經本公司評估投資價值確已減損，已全數認列減損損失。 -
註五： 係以被投資公司101年12月31日經會計師查核財務報表之股權淨值，按持股比例計算。 -
註六： 安泰證券金融股份有限公司於98年4月減資彌補虧損，減資比例24.79%，且經本公司評估價值確已減損，已於97年度認列1,300仟元減損損失。並於99年3月1日由群益證券股份有限公司吸收合併後消滅，故重分類為備供出售金融資產。 -
72 -
-
註七： 係以被投資公司102年8月31日未經會計師查核財務報表之股權淨值，按持股比例計算。東君能源系統股份有限公司於101年12月13日辦理減資彌補虧損及現 金增資，惟本公司未按持股比率認購，故持股比率由8.33%減少為4.17%。另經本公司評估投資價值確已減損。截至101年12月31日止，已認列4,272仟元之減 損損失。 -
註八： 係以被投資公司102年12月31日未經會計師查核財務報表之股權淨值按持股比例計算。 -
註九：本公司對歌林股份有限公司之投資，於97年度原分類為備供出售金融資產，因該公司於97年11月下市，故重分類為以成本衡量之金融資產。 -
註十：經本公司評估投資價值確已減損，已於101年度認列1,866仟元之減損損失。並於101年12月11日召開臨時股東會決議現金增資299,500仟元，增資後實收股本320,000仟元，本公司亦依持股比例等比例認購。 -
註十一：中日新科技股份有限公司分別於103年1月14日及101年6月27日經主管機關核准減資彌補虧損，減資比例分別為61.37%及55.03%，且經本公司評估價值確 已減損，已分別於102及101年度認列15,698仟元及31,297仟元之減損損失。 -
註十二：奇美電子股份有限公司係於101年12月19日變更名稱為群創光電股份有限公司。 -
73 -
單位：新台幣仟元
附表二
中華電線電纜股份有限公司
被投資公司資訊
民國 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
投資公司名~~稱 ~~ |
被投資公司名~~稱 ~~ |
所在地~~ 區 ~~ |
主要營業項目 |
原始投 |
資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期（損）益 |
本期認列之投資（損）益（註一） |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
上期期末 |
股數（仟股） |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司中華電線電纜股份有限公司華通國際股份有限公司 |
宏禹興業股份有限公司台灣倉智企業股份有限公司凱澤企業股份有限公司華通國際股份有限公司利百代建設股份有限公司洲際投資國際股份有限公司東莞虎門華通電線電纜有限公司 |
台北市中山區中山北路三段58號5樓之2 台北市中山區中山北路三段58號5樓之2 台北市中山區中山北路三段58號5樓之2 CITCO BUILDING, P.O. BOX 662, ROAD TOWN TORTOLA, BRITISH VIRGIN ISLANDS 台北市中山區中山北路三段58號5樓之2 CITCO BUILDING, P.O. BOX 597, ROAD TOWN TORTOLA, BRITISH VIRGIN ISLANDS 廣東省東莞市虎門鎮村頭管理區 |
進出口貿易進出口貿易住宅及大樓開發租賃業進出口貿易住宅及大樓開發租賃業土地開發及興建住宅電線電纜製造業 |
$ 100,721 104,695 108,946 343,197 408,470 265,133 164,948 |
$ 100,721 385,819 108,946 343,197 408,470 - 164,948 |
10,072 10,469 10,895 11 408 1,000 - |
93.26% 96.94% 99.95% 100.00% 31.42% 100.00% 100.00% |
$ 3,074 ( 542 ) 436 18,386 402,965 267,248 113,225 |
$ 168 ( 67 ) ( 45 ) ( 1,737 ) ( 6,262 ) ( 991 ) 531 |
$ 154 ( 66 ) ( 45 ) ( 1,737 ) ( 1,967 ) ( 991 ) 531 |
採用權益法評價之被投資公司採用權益法評價之被投資公司採用權益法評價之被投資公司採用權益法評價之被投資公司採用權益法評價之被投資公司採用權益法評價之被投資公司採用權益法評價之被投資公司 |
註一：係依 102 年 12 月 31 日經會計師查核之財務報表計算。
- 74 -
中華電線電纜股份有限公司
大陸投資資訊
民國 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
附表三
單位：除另予註明者外，
餘為新台幣仟元
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
被投資公司本期損益 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認~~ 列~~投資（損）益 |
期末投~~ 資~~帳面價值 |
截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
|||||||||||||
東莞虎門華通電線電纜有限公司 |
從事電腦用線、銅軸線及絕緣建築線等之製造銷售業務 |
人民幣50,612 仟元（不含預收股款人民幣6,626仟元） |
透過第三地區投資設立公司再投資 |
$ 164,948 | 無 |
無 |
$ 164,948 | $ 531（註一） |
100% | $ 531（註一） |
$ 113,225 | 無 |
||
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額$164,948 美金5,903 仟元（註二）$3,075,184 （淨值×60%） |
||||||||||||||
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
||||||||||||
| $164,948 | 美金5,903 仟元（註二） |
$3,075,184（淨值×60%） |
註一： 係依 102 年 12 月 31 日經會計師查核之財務報表計算。
註二： 原經濟部投審會核准之投資金額為美金 7,800 仟元，本公司尚未實行投資部分金額為美金 1,897 仟元，經濟部投審會於 100 年 3 月 23 日不同意本公司申請展延尚未實行投資部分之投資 期限。另本公司於 100 年 3 月 31 日申請間接投資大陸太平洋投資管理有限公司金額為美金 20,000 仟元，經濟部投審會於 100 年 7 月 11 日函覆核准該投資案，本公司於 101 年 7 月 5 日向經濟部投審會申請展期一年，獲得同意，惟本公司於投資期限屆滿後，評估終止投資計畫，故現行經濟部投審會核准之投資金額為美金 5,903 仟元。
- 75 -
§重要會計科目明細表目錄§
項目編號／索引
資產、負債及權益項目明細表
現金及約當現金明細表明細表一
備供出售金融資產－流動明細表明細表二
無活絡市場之債券投資－流動明細表附註九
應收票據明細表明細表三
應收帳款明細表明細表四
存貨明細表明細表五
應收建造合約款明細表明細表六
預付款項明細表明細表七
其他流動資產明細表明細表八
以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表明細表九
無活絡市場之債券投資－非流動變動明細表附註九
採用權益法之投資變動明細表明細表十
不動產、廠房及設備變動明細表附註十四
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表附註十四
不動產、廠房及設備累計減損變動明細表附註十四
投資性不動產變動明細表明細表十一
投資性不動產累計折舊變動明細表明細表十一
投資性不動產累計減損變動明細表明細表十一
無形資產變動明細表附註十六
短期借款明細表明細表十二
應付票據明細表明細表十三
應付帳款明細表明細表十四
其他應付款明細表附註二一
其他流動負債明細表附註二一
負債準備－流動明細表附註二二
遞延所得稅負債明細表附註二六
其他非流動負債明細表明細表十
損益項目明細表
營業收入明細表明細表十五
營業成本明細表明細表十六
裝置成本明細表明細表十七
製造費用明細表明細表十八
推銷費用明細表明細表十九
管理費用明細表明細表二十
其他收益及費損淨額明細表附註二五
財務成本明細表附註二五
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費附註二五
用功能別彙總表
- 76 -
中華電線電纜股份有限公司
現金明細表
現金明細表 |
現金明細表 |
現金明細表 |
|---|---|---|
民國102 年12 月31 日明細表一單位：除另予註明者外，餘為新台幣仟元名稱金額庫存現金$ 1,165 銀行存款新台幣存款活期存款5,582 支票存款14,121 外幣存款（註）10 19,713 $ 20,878 |
||
| $ 1,165 5,582 14,121 10 19,713 $ 20,878 |
-
註： 包括日幣0.27元，按匯率JPY$1=0.2898及美元314.93元，按匯率USD$1＝29.81換算。 -
77 -
中華電線電纜股份有限公司
備供出售金融資產－流動明細表
民國 102 年 12 月 31 日
明細表二
單位：除單價為新台幣
元外，餘為仟元
證券名稱 上市（櫃）公司股票中國信託金融控股股份有限公司第一金融控股股份有限公司正崴精密工業股份有限公司亞諾法生技股份有限公司 可成科技股份有限公司陽明海運股份有限公司國泰金融控股股份有限公司其他（註二） |
股數 7,767,582 4,339,739 783,669 973,000 211,000 2,492,121 747,562 - |
面值總額 $ 77,676 43,397 7,836 9,730 2,110 24,921 7,476 - |
公平價值（註一） |
公平價值（註一） |
公平價值（註一） |
|---|---|---|---|---|---|
單價 $ 20.35 18.55 59.80 44.10 193.50 13.95 48.25 |
金額 |
||||
| $ 158,070 80,502 46,863 42,909 40,829 34,765 36,070 217,469 $ 657,477 |
註一：市價係按 102 年 12 月 31 日之收盤價計算。 註二：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
- 78 -
中華電線電纜股份有限公司
應收票據明細表
民國 102 年 12 月 31 日
明細表三 單位：新台幣仟元
客戶名稱非關係人由鉅建設股份有限公司宏林營造廠股份有限公司寶路營造有限公司其他（註）減：備抵呆帳淨 額 |
摘要工 程 款貨 款工 程 款 |
金 |
額 |
|---|---|---|---|
| $ 96,863 10,243 6,803 21,151 135,060 1,431 $ 133,629 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
- 79 -
中華電線電纜股份有限公司
應收帳款明細表
民國 102 年 12 月 31 日
明細表四 單位：新台幣仟元
客戶名稱非關係人台灣電力股份有限公司利晉工程股份有限公司榮工工程股份有限公司大成工程股份有限公司大陸工程股份有限公司其他（註）減：備抵呆帳 |
摘要貨 款工 程 款工 程 款工 程 款工 程 款 |
金 |
額 |
|---|---|---|---|
| $ 180,896 168,306 176,799 132,393 79,032 438,012 1,175,438 24,680 $ 1,150,758 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
- 80 -
中華電線電纜股份有限公司 存貨明細表
民國 102 年 12 月 31 日
民 |
國 |
102 年12 月3 |
1 日 |
1 日 |
|---|---|---|---|---|
明細表五項目 原 料在 製 品製 成 品大直興建房屋案：待售車位 |
金 |
單位：新台幣仟元額市價（註） 市價基礎$ 270,284 淨變現價值446,796 淨變現價值197,522 淨變現價值914,602 5,000 $ 919,602 |
||
成 |
本 $ 259,295 433,091 81,074 773,460 2,107 $ 775,567 |
|||
淨變現價值淨變現價值淨變現價值 |
註： 102 年 12 月 31 日之備抵存貨跌價及呆滯損失為 19,135 仟元。
- 81 -
中華電線電纜股份有限公司
應收建造合約款明細表
民國 102 年度
明細表六名稱華南銀行總世貿大樓中鋼總部中信總行大樓其他（註）減：預收工程轉在建工程減項在建工程轉預收工程減項 |
期 |
初餘額$ 6,997 209,759 29,463 605,003 851,222 180,318 ) 629,590) $ 41,314 |
本 |
期投入$ 89,048 21,452 52,180 180,048 $342,728 |
工 |
程利益$ 8,834 40,468 20,050 64,794 $134,146 |
本 |
單位：新台幣仟元期完工期末餘額$ - $ 104,879 - 271,679 - 101,693 179,947) 669,898 $179,947) 1,148,149 ( 342,624 ) ( 698,921) $ 106,604 |
單位：新台幣仟元期完工期末餘額$ - $ 104,879 - 271,679 - 101,693 179,947) 669,898 $179,947) 1,148,149 ( 342,624 ) ( 698,921) $ 106,604 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
( ( |
( ( |
$ 104,879 271,679 101,693 669,898 1,148,149 ( 342,624 ) ( 698,921) $ 106,604 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
- 82 -
中華電線電纜股份有限公司
預付款項明細表
預付款項明細表 |
預付款項明細表 |
預付款項明細表 |
|---|---|---|
民國102 年12 月31 日明細表七單位：新台幣仟元項目摘要金額預付貨款預付工程及原料款$ 15,319 預付費用預付銀行手續費、退休金等3,030 $ 18,349 |
||
| $ 15,319 3,030 $ 18,349 |
- 83 -
明細表八項目暫 付 款留抵稅額其他（註） |
中華電線電纜股份有限公司其他流動資產明細表民國102 年12 月31 日單位：新台幣仟元摘要金額係員工借支等$ 3,307 1,388 310 $ 5,005 |
中華電線電纜股份有限公司其他流動資產明細表民國102 年12 月31 日單位：新台幣仟元摘要金額係員工借支等$ 3,307 1,388 310 $ 5,005 |
中華電線電纜股份有限公司其他流動資產明細表民國102 年12 月31 日單位：新台幣仟元摘要金額係員工借支等$ 3,307 1,388 310 $ 5,005 |
|---|---|---|---|
| $ 3,307 1,388 310 $ 5,005 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
- 84 -
單位：新台幣仟元
中華電線電纜股份有限公司
以成本衡量之金融資產－非流動明細表
民國 102 年度
明細表九
被投資公司 以成本衡量之金融資產三立電視股份有限公司太旭建設開發股份有限公司東君能源系統股份有限公司福記企業管理顧問股份有限公司（原名：富邦證券金融股份有限公司）月眉國際開發股份有限公司歌林股份有限公司合 計 |
期初 |
餘額 金額 $ 36,940 2,134 728 - - - $ 39,802 |
本期 |
增加 金額 $ - 58,400 - - - - $ 58,400 |
本期 |
減少 金額 $ - - - - - - $ - |
期末餘額 股數（仟股） 持股％ 金額 407 0.71 $ 36,940 6,240 19.50 60,534 125 4.17 728 - - - - - - - - - $ 98,202 |
期末餘額 股數（仟股） 持股％ 金額 407 0.71 $ 36,940 6,240 19.50 60,534 125 4.17 728 - - - - - - - - - $ 98,202 |
期末餘額 股數（仟股） 持股％ 金額 407 0.71 $ 36,940 6,240 19.50 60,534 125 4.17 728 - - - - - - - - - $ 98,202 |
股權淨值 $ 41,619 58,820 1,026 - - - $ 101,465 |
提供擔保或質押情形 無無無無無無 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數（仟股） 407 400 125 10 - - |
股數（仟股） - 5,840 - - - - |
股數（仟股） - - - 10 - - |
股數（仟股） 407 6,240 125 - - - |
持股％ 0.71 19.50 4.17 - - - |
||||||||
註七註三及註八註一及註五註六及註九註二註四 |
註一： 係以被投資公司 102 年 8 月 31 日未經會計師查核財務報表之股權淨值按持股比例計算。
註二：截至 101 年 12 月 31 日止，月眉國際開發股份有限公司營運狀況尚未好轉，經本公司評估投資價值確已減損，已全數認列減損損失。
註三：係以被投資公司 102 年 12 月 31 日未經會計師查核財務報表之股權淨值按持股比例計算。
-
註四：本公司對歌林股份有限公司之投資，於97年度原分類為備供出售金融資產，因該公司於97年11月下市，故重分類為以成本法衡量之金融資產。 -
註五：東君能源系統股份有限公司於101年12月13日辦理減資彌補虧損及現金增資，惟本公司未按持股比率認購，故持股比率由8.33%減少為4.17 %。另經本公司評估投資價值確已減損。截至102年12月31日止，已認列4,272仟元之減損損失。 -
註六：富邦證券金融股份有限公司自99年12月20日起更名為福記企業管理顧問股份有限公司，並分別於99年12月22日及100年6月8日辦理減資退還股款作業，退還股款金額已於99年度視為 投資成本之收回，超過成本部份分別於100及99年度認列6,707仟元及認列1,114仟元之投資收益。
註七：係以被投資公司 101 年 12 月 31 日經會計師查核財務報表之股權淨值按持股比例計算。
註八：經本公司評估投資價值已減損，已於 101 年度認列 1,866 仟元之減損損失。
註九：係以被投資公司 102 年 12 月 31 日未經會計師查核財務報表之股權淨值按持股比例計算。
- 85 -
中華電線電纜股份有限公司
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國 102 年度
明細表十
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
被投資公司 採權益法之長期股權投資利百代建設股份有限公司華通國際股份有限公司宏禹興業股份有限公司凱澤企業股份有限公司台灣倉智企業股份有限公司洲際國際投資股份有限公司合 計 |
期初 |
餘額 金額 $ 404,932 14,033 2,338 481 ( 476 ) - $ 421,308 |
本期 |
增加 金額 $ - - - - - 265,133 $ 265,133 |
本期 |
減少金額 $ - - - - - - $ - |
採用權益法認列之投資損益（註二） ( $ 1,967 ) ( 1,737 ) 154 ( 45 ) ( 66 ) ( 991) ($ 4,652) |
認列子公司金融商品 未實現損益 $ - - 582 - - - $ 582 |
累積換算 調整數 $ - 6,090 - - - 3,106 $ 9,196 |
期末餘額 股數（仟股） 持股％ 金額 408 31.42 $ 402,965 11 100.00 18,386 10,072 93.26 3,074 10,895 99.95 436 10,469 96.94 ( 542 ) 1,000 100.00 267,248 $ 691,567 |
期末餘額 股數（仟股） 持股％ 金額 408 31.42 $ 402,965 11 100.00 18,386 10,072 93.26 3,074 10,895 99.95 436 10,469 96.94 ( 542 ) 1,000 100.00 267,248 $ 691,567 |
期末餘額 股數（仟股） 持股％ 金額 408 31.42 $ 402,965 11 100.00 18,386 10,072 93.26 3,074 10,895 99.95 436 10,469 96.94 ( 542 ) 1,000 100.00 267,248 $ 691,567 |
股權淨值 （註三） $ 402,965 18,386 3,074 436 ( 542 ) 267,248 $ 691,567 |
提供擔保或質押情形 無無無無無無 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數（仟股） 408 11 10,072 10,895 38,582 - |
股數（仟股） - - - - - 1,000 |
股數（仟股） - - - - 28,113 - |
股數（仟股） 408 11 10,072 10,895 10,469 1,000 |
持股％ 31.42 100.00 93.26 99.95 96.94 100.00 |
|||||||||||
( |
( ( ( ( ( ( |
( |
( |
－－－－註一－ |
註一：因本公司意圖支持被投資公司，故按持股比例繼續認列投資損失，因而產生之貸方餘額帳列其他非流動負債。
註二：係依被投資公司經會計師查核之財務報表計算。
註三：係以被投資公司 102 年 12 月 31 日經會計師查核財務報表之股權淨值按持股比例計算。
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單位：新台幣仟元
中華電線電纜股份有限公司 投資性不動產明細表
民國 102 年度
明細表十一
高雄85層國際廣場－土地及房屋 減：累計折舊累計減損和平賞停車位減：累計折舊萬里海洋休閒世界－土地及房屋減：累計折舊累計減損百年巴黎風采停車位減：累計折舊廣擎天－土地及房屋減：累計折舊備抵跌價汐止世貿大樓－土地及房屋減：累計折舊累計減損備抵跌價宜蘭利澤工業區土地大直明水路減：累計折舊台中溫莎莊園－土地及房屋減：累計折舊累計減損東方園邸－土地及房屋減：累計折舊累計減損國家藝術園區－土地及建物減：累計折舊新屋農地－土地東方科學園區－土地及房屋減：累計折舊累計減損備抵跌價匯豐大樓－土地及房屋減：累計折舊合 計 |
期初餘額 $ 264,907 ( 33,771 ) ( 107,450) 123,686 1,231 ( 122) 1,109 20,978 ( 1,808 ) ( 8,500) 10,670 1,782 ( 250) 1,532 43,973 ( 3,351 ) ( 8,856) 31,766 87,407 ( 13,390 ) ( 6,286 ) ( 8,314) 59,417 813,140 376,033 ( 49,652) 326,381 27,031 ( 982 ) ( 3,619) 22,430 19,006 ( 800 ) ( 8,243) 9,963 15,681 ( 540) 15,141 35,692 41,116 ( 4,884 ) ( 8,268 ) ( 3,052) 24,912 38,599 ( 6,602) 31,997 $ 1,507,836 |
本期增加 $ - ( 2,814 ) - ( 2,814) - ( 10) ( 10) - ( 172 ) - ( 172) - ( 18) ( 18) - ( 242 ) - ( 242) - ( 748 ) - - ( 748) - - ( 3,873) ( 3,873) - ( 207 ) - ( 207) - ( 147 ) - ( 147) - ( 151) ( 151) - - ( 290 ) - - ( 290) - ( 325) ( 325) ($ 8,997) |
本期減少 $ - - - - - - - - - - - ( 1,782 ) 268 ( 1,514) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ($ 1,514) |
期末餘額 $ 264,907 ( 36,585 ) ( 107,450) 120,872 1,231 ( 132) 1,099 20,978 ( 1,980 ) ( 8,500) 10,498 - - - 43,973 ( 3,593 ) ( 8,856) 31,524 87,407 ( 14,138 ) ( 6,286 ) ( 8,314) 58,669 813,140 376,033 ( 53,525) 322,508 27,031 ( 1,189 ) ( 3,619) 22,223 19,006 ( 947 ) ( 8,243) 9,816 15,681 ( 691) 14,990 35,692 41,116 ( 5,174 ) ( 8,268 ) ( 3,052) 24,622 38,599 ( 6,927) 31,672 $ 1,497,325 |
提供擔保質押之情形 |
|---|---|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
註註註 |
註：請參閱附註三二質抵押資產之說明。
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單位：新台幣仟元
中華電線電纜股份有限公司
短期銀行借款明細表
民國 102 年 12 月 31 日
明細表十二
購料借款
兆豐銀行－敦化
華南商業銀行－圓山
第一商業銀行－圓山
合作金庫－中山
土地銀行－民權
台灣銀行－圓山
信用借款
土地銀行－民權
台灣銀行－圓山
抵押借款
台灣銀行－圓山
第一商業銀行－圓山
借款期間 102.08.07 ～103.06.25102.07.09 ～103.05.19102.07.17 ～103.06.16102.11.29 ～103.06.01102.07.22 ～103.05.09102.07.16 ～103.06.23102.12.20 ～103.01.03102.12.25 ～103.01.24102.12.13 ～103.01.13102.12.25 ～103.01.24102.12.05 ～103.01.03102.12.09 ～103.01.09102.12.10 ～103.01.10102.12.10 ～103.01.10102.12.13 ～103.01.13102.12.16 ～103.01.16102.12.18 ～103.01.17102.12.20 ～103.01.20102.12.25 ～103.01.24102.12.30 ～103.01.28102.12.31 ～103.01.29 |
年利率（％） 0.9567%-1.5856% 1.12%-1.752% 1.268%-1.797% 0.957%-0.9574% 1.321% 1.35%-2.00% 1.060% 1.100% 1.100% 1.100% 1.150% 1.150% 1.150% 1.150% 1.150% 1.150% 1.150% 1.150% 1.150% 1.150% 1.150% |
餘 |
額 $ 52,832 123,096 110,059 2,869 24,908 44,131 357,895 25,000 80,000 105,000 200,000 220,000 9,000 15,000 24,000 17,000 43,000 38,000 6,000 27,000 26,000 6,000 7,000 638,000 $ 1,100,895 |
融資額度（註一） $600,000 （註二）$450,000 $1,000,000 （註三）$85,000 $100,000 $600,000 與購料借款使用同額度$600,000 （註四）$600,000 （註四）與上列之借款使用同額度$1,000,000 （註三）與上列之借款使用同額度與上列之借款使用同額度與上列之借款使用同額度與上列之借款使用同額度與上列之借款使用同額度與上列之借款使用同額度與上列之借款使用同額度與上列之借款使用同額度與上列之借款使用同額度與上列之借款使用同額度 |
抵押或擔保 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
固定資產－土地、房屋及建築固定資產－土地、房屋及建築固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產無無投資性不動產無無固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產固定資產－土地、房屋及建築、投資性不動產 |
-
註一： 截至102年12月31日止，本公司尚未動用之短期融資額度計約2, 038,885仟元（係上述已使用額度加計華南銀行、台中銀行及兆豐票券之未使用借款額度550,000仟元、100,000仟 元及30,000仟元後，總借款額度共3, 515,000仟元，減除本期借款餘額及工程保證使用額度375,220仟元後之餘額）。 -
註二： 購料借款、信用借款之最高核准額度為600,000仟元，惟信用借款額度最高不可超過300,000仟元。 -
註三： 購料借款、信用借款及抵押借款之最高核准額度為1,000,000仟元，惟購料借款額度最高不可超過600,000仟元，而抵押借款額度最高不可超過560,000仟元，信用借款最高不可超過200,000仟元。 -
註四： 購料借款、信用借款及抵押借款之最高核准額度為600,000仟元。 -
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中華電線電纜股份有限公司
應付票據明細表
民國 102 年 12 月 31 日
明細表十三 單位：新台幣仟元
客戶名稱非關係人旭怡實業股份有限公司立多玻璃有限公司展維鋁業股份有限公司城宏玻璃有限公司協和鋁業有限公司亞喬企業股份有限公司其他（註） |
摘要貸 款貨 款貨 款貨 款貨 款貨 款 |
金 |
額 |
|---|---|---|---|
| $ 16,883 7,036 6,216 5,074 5,023 4,686 38,076 $ 82,994 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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中華電線電纜股份有限公司
應付帳款明細表
民國 102 年 12 月 31 日 明細表十四 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 非關係人 旭怡實業股份有限公司 貨 款 $ 16,714 其他（註） 245,956 $ 262,670
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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中華電線電纜股份有限公司
營業收入明細表 民國 102 年度
明細表十五單位：新台幣仟元
項目高壓線纜（電力銅線、風雨線）鋁 門 窗鋁 板其 他銷貨收入裝置收入營業收入總額減：銷貨退回銷貨折讓營業收入淨額 |
數量3,871 仟噸1,196 仟噸1,882 仟噸1,515 仟噸 |
金 |
額 |
|---|---|---|---|
| $ 923,916 461,023 868,292 146,169 2,399,400 504,310 2,903,710 323 789 $ 2,902,598 |
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中華電線電纜股份有限公司
營業成本明細表
民國 102 年度
明細表十六
單位：新台幣仟元
項目期初原料加：本期進料在製品轉入製成品轉入外包加工收料減：期末原料出售原料原料轉列在製品轉列製造費用轉列其他損失同業借料存貨盤虧本期耗用原料直接人工製造費用製造成本加：期初在製品製成品轉入在製品盤盈本期購買原料轉入減：期末在製品在製品轉列原料出售在製品轉列裝置成本停工損失製成品成本加：期初製成品外購成品減：期末製成品存貨製成品轉列原料製成品轉在製品製成品盤虧 |
金 |
額 |
|---|---|---|
| $ 226,564 1,422,014 39,487 1,156 7,932 259,295 70,494 23,155 18,262 1,398 225 125 1,324,199 143,923 500,924 1,969,046 327,235 583,498 7,607 823 23,155 433,091 39,487 57,708 1,888 595 2,378,595 84,789 113,293 81,074 1,156 583,498 474 |
（接次頁）
- 92 -
（承前頁）
項目轉列銷售費用轉列裝置成本製成品銷貨成本出售原料及在製品停工損失下腳收入存貨淨盤盈產銷成本裝置成本營業成本 |
金 |
額 |
|---|---|---|
| $ 736 11 1,909,728 128,202 595 ( 9,198 ) ( 7,008) 2,022,319 423,090 $ 2,445,409 |
-
註：期初及期末存貨分別包括備抵存貨跌價及呆滯損失14,331仟元及19,135仟元，本期存貨跌價及呆滯損失4,804仟元。 -
93 -
中華電線電纜股份有限公司
裝置成本明細表民國102 年度明細表十七單位：新台幣仟元項目金額工程成本$ 362,073 薪資費用41,593 其他費用（註）19,424 $ 423,090 |
裝置成本明細表民國102 年度明細表十七單位：新台幣仟元項目金額工程成本$ 362,073 薪資費用41,593 其他費用（註）19,424 $ 423,090 |
裝置成本明細表民國102 年度明細表十七單位：新台幣仟元項目金額工程成本$ 362,073 薪資費用41,593 其他費用（註）19,424 $ 423,090 |
|---|---|---|
| $ 362,073 41,593 19,424 $ 423,090 |
-
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。 -
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中華電線電纜股份有限公司 |
中華電線電纜股份有限公司 |
中華電線電纜股份有限公司 |
|---|---|---|
製造費用明細表民國102 年度明細表十八單位：新台幣仟元項目金額加 工 費$243,456 薪資支出96,231 水 電 費40,137 其他費用（註）121,100 $500,924 |
||
| $243,456 96,231 40,137 121,100 $500,924 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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中華電線電纜股份有限公司
推銷費用明細表
民國 102 年度
明細表十九單位：新台幣仟元
項目薪 資運 費交 際 費稅 捐呆帳損失其他費用（註） |
金 |
額 |
|---|---|---|
| $ 48,331 10,892 8,469 8,062 7,767 15,663 $ 99,184 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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中華電線電纜股份有限公司管理及總務費用明細表民國102 年度明細表二十單位：新台幣仟元項目金額薪資支出$ 32,134 旅 費3,179 稅 捐4,670 交 際 費5,217 管理及清潔費3,310 其他費用（註）14,083 $ 62,593 |
中華電線電纜股份有限公司管理及總務費用明細表民國102 年度明細表二十單位：新台幣仟元項目金額薪資支出$ 32,134 旅 費3,179 稅 捐4,670 交 際 費5,217 管理及清潔費3,310 其他費用（註）14,083 $ 62,593 |
中華電線電纜股份有限公司管理及總務費用明細表民國102 年度明細表二十單位：新台幣仟元項目金額薪資支出$ 32,134 旅 費3,179 稅 捐4,670 交 際 費5,217 管理及清潔費3,310 其他費用（註）14,083 $ 62,593 |
|---|---|---|
| $ 32,134 3,179 4,670 5,217 3,310 14,083 $ 62,593 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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