CSG SMART SCIENCE&TECHNOLOGY CO.,LTD. — Governance Information 2012

Jul 20, 2012

董事会审计委员会工作细则

科大智能科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、 《科大智能科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的规定，并参考 《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证 券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件的有关规定， 结合公司的实际情况，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照公司章程设立的专门工作机构，主 要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名董事组成，独立董事应占多数，委员中至少有一 名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会组成人员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董 事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由会计专业的独立董事担任，负责主 持委员会工作；审计委员会主任委员由董事会选举产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期 间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第 三至第五条规定补足委员人数。

第三章 职责权限

第七条 审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

• （二）监督公司的内部审计制度及其实施；

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• （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

• （四）审核公司的财务信息及其披露；

• （五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

• （六）公司董事会授予的其他职权。

第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审 计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章 决策程序

第九条 公司有关部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司 有关方面的书面资料：

• （一）公司相关财务报告；

• （二）内外部审计机构的工作报告；

• （三）外部审计合同及相关工作报告；

• （四）公司对外披露信息情况；

• （五）公司重大关联交易审计报告；

• （六）其他相关事宜。

第十条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书 面决议材料呈报董事会讨论：

• （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

• （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

• （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易

• 是否合乎相关法律法规；

  • （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

  • （五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十一条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开二次， 临时会议由审计委员会委员提议召开。例会会议召开前三天须通知全体委员，临 时会议经全体委员同意可以随时召开会议，会议由主任委员主持，主任委员不能

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出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

第十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名 委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十三条 审计委员会会议表决方式为记名表决；临时会议可以采取通讯表 决的方式召开。

第十四条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见， 费用由公司支付。

第十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵 循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。

第十六条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上 签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存时间为10年。

第十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董 事会。

第十八条 出席会议的审计委员会委员均对会议所议事项有保密义务，不得 擅自披露有关信息。

第六章 附 则

第十九条 本细则所称“以上”、“以下”、“以内”均含本数。

第二十条 本细则未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及本 公司章程的有关规定执行。本细则与有关法律、法规、规范性文件以及届时有效 的本公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及届时有 效的本公司章程的规定为准。

第二十一条 本细则由公司董事会负责解释。

第二十二条 本细则自公司董事会批准之日起实施。

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