CREATE TECHNOLOGY & SCIENCE CO.,LTD — Audit Report / Information 2011

Feb 20, 2012

关于对苏州创元集团财务有限公司的风险评估报告（ls2012-A05）

股票代码：000551 股票简称：创元科技 公告编号：ls2012-A05

创元科技股份有限公司

关于对苏州创元集团财务有限公司的风险评估报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

按照深交所《信息披露业务备忘录第 37 号——涉及财务公司关联存贷款等 金融业务的信息披露》的要求，通过查验苏州创元集团财务有限公司（以下简称 “财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了经江 苏公证天业会计师事务所有限公司（具有证券、期货相关业务资格）审计的财务 公司的 2011 年度财务报告，创元科技股份有限公司（以下简称“公司”）对财务 公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司（前身苏州物资集团财务公司）是经中国人民银行（苏银管（93） 220 号）批准成立的非银行金融机构。2002 年 2 月，苏州物资集团财务公司股权 重组方案得到中国人民银行苏州市中心支行批复（苏银〔2002〕71 号），同意由 苏州创元（集团）有限公司控股。同年 3 月变更资本金，由原来 的 10000 万元 增加到 30000 万元（苏银〔2002〕100 号）。

变更后股权结构为：苏州创元（集团）有限公司 22000 万元，占资本金总额 的 73.33%；江苏苏州物贸中心（集团）有限公司 5000 万元，占资本金总额的 16.67%；创元科技股份有限公司 3000 万元，占资本金总额的 10%。

同年 9 月中国人民银行苏州市中心支行批复同意苏州物资集团财务公司更 名为苏州创元集团财务有限公司（苏银〔2002〕423 号），股权结构不变。

2003 年 9 月，调整股权结构：苏州创元（集团）有限公司（2008 年更名为 苏州创元投资发展（集团）有限公司）27000 万元，占资本金总额的 90%；创元 科技股份有限公司 3000 万元，占资本金总额的 10%（苏银〔2003〕361 号）。

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金融许可证机构编码：L0044H232050001

企业法人营业执照注册号：320500000004060

注册资本：30000 万元人民币，其中：苏州创元投资发展（集团）有限公司 以货币出资 27000 万元，占财务公司注册资本的 90%；本公司以货币出资 3000 万元，占注册资本的 10%。

法定代表人：许鸿新

住所：苏州市三香路 120 号

经营范围：

（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；

（二）协助成员单位实现交易款项的收付；

（三）经批准的保险代理业务；

（四）对成员单位提供担保；

（五）办理集团成员单位之间的委托贷款及委托投资；

（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；

（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；

（八）吸收成员单位的存款；

（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；

（十）从事同业拆借；

（十一）有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、 短期融资券、企业债，货币市场基金。

二、财务公司内部控制基本情况

（一）控制环境

财务公司已按照《苏州创元集团财务有限公司章程》中的规定设立了股东会、 董事会，监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进 行了规定。财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、报告关系 清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务公司按照决策 系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则设置了财务公司的组织结构：

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股东会
监事会
董事会
风险控制委员会 战略发展委员会 总经理 稽核部
风险管理部 副总经理
信贷审查委员会
会计营业部 综合部 市场部
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董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，保证财务公司建立 并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检 查、评价执行情况；负责确保财务公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高 级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。

监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会 及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责对董事、高级管理人员 执行财务公司职务的行为进行监督，在董事、高级管理人员的行为损害财务公司 的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；对违反法律、行政法规、公司章 程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。

总经理：负责执行董事会决策；组织制定财务公司内控制度；负责建立识别、 计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织结构，保证内部 控制的各项职责得到有效履行。

风险控制委员会：根据董事会确定的风险管理政策和目标，制定风险管理具

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体政策和分支目标，负责研究制定公司各项经营业务的风险控制规章，审议各类 大额资产经营（信贷授信）业务，审核公司资产质量分类结果。公司风险控制委 员会由公司董事长、总经理及有关部门相关人员组成。风险控制委员会主任由公 司董事长担任。

战略发展委员会：主要负责对财务公司发展战略和重大投资、融资方案等方 面的事项进行研究并提出建议。战略发展委员会成员由 3 名董事组成。

稽核部：独立于业务层和经营管理层，隶属于董事会，以风险防范为目的， 运用内部稽核（审计）的监督职能。以影响企业实现经营目标的经营风险为依据 确定审计项目，将企业进行的所有风险活动作为测试重点，评价风险控制是否有 效，包括常规业务稽核、专项稽核、后续稽核，并提出恰当的建议，定期或不定 期向董事会、监事会汇报。

信贷审查委员会：财务公司设立了经营层领导下信贷审查委员会，其是在风 险控制委员会工作制度中规定的审批权限内，进行信贷管理（投资业务）决策、 授信业务审查审批的机构。信贷审查委员会由除信贷部门外的其他相关职能部门 的有关人员组成，总经理有一票否决权。

业务部门：财务公司的市场部和会计营业部包含了资产和经营业务，在日常 工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的前沿。业务部门承担以下风险 管理职责：

1、确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地贯彻落实 和严格执行。

2、充分认识和分析本部门面临的各种风险点，做好发现风险隐患与处理的 记录和存档，及时、准确上报监管部门所要求的日常风险监测报表。

３、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，及时发现和报告可能出现的 风险类别，并提出风险管理建议。

风险管理部：牵头管理财务公司各类风险的职能部门，主要承担财务公司风 险管理、合规管理制度的建设和维护；对经营活动的风险、合规性进行管控、监 督、检查和评估，并向总经理和风险控制委员会报告；归口督促落实内外部审计、

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监管部门监管意见整改要求；承担风险控制委员会和信贷审查委员会的日常工作 等职能。

（二）风险的识别与评估

财务公司按照审慎经营的原则，制订了一系列内部控制制度、应急预案及各 项业务的管理办法和操作流程。建立内部稽核部门，对财务公司的业务活动进行 监督和稽核。财务公司根据各项业务的不同特点制定各种不同的风险控制制度、 操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离，相互监督，对各种风险进行预测、 评估和控制。

（三）控制活动

1、信贷业务控制

建立了审贷分离、分级审批的管理机制。财务公司制定了《贷款管理办法》、 《信贷业务审查工作规范》、《票据业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》等 业务管理办法，并对现有业务制定了相应的操作流程。

截止２０１１年１２月３１日，财务公司开展的信贷业务的对象仅限于苏州 创元投资发展（集团）公司的成员单位。财务公司亦未发生不良贷款。 （２）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法

财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限， 严格按照程序和权限审查、审批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职 责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查人员负责贷款调查 评估，承担调查失误和评估失准的责任，贷款审查人员负责贷款风险的审查，承 担审查失误的责任，贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收 不力的责任。

财务公司设立了风险控制委员会，作为信贷业务的最高决策机构。财务公司 同时设立了信贷审查委员会，贷审会在风险控制委员会规定的审批权限内进行授 信额度、信贷资产发放的审批。信贷业务部门审核通过的授信及贷款申请，报送 贷审会审批，超过权限的报送风险控制委员会审批。审议表决遵循集体审议、明 确发表意见，独立表决、少数服从多数的原则，全部意见记录存档。财务公司总

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经理对贷审会的评审决定有一票否决权，但无一票决定权。总经理对贷审会决议 拥有复议权。

2、结算业务控制

财务公司根据国家有关部门规定的各项规章制度，制定了《内部转账结算管 理暂行办法》、《成员单位交易款项收付业务管理暂行办法》等结算业务管理制度、 业务操作流程，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效控制了 业务风险。

（１）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚 信的原则，在银监会颁布规范的权限内严格操作，保障成员单位资金安全，维护 其合法权益。

（２）资金集中管理和资金划转业务方面，财务公司成员单位在财务公司开 设结算账户，通过网上银行或银行柜面实现资金的收支，严格保障结算资金安全、 快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。会计营业部及时记账、换人复核，保 证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为加强风险控制，财务公司制定了《公 司印信使用管理办法》、《有价单证及重要空白凭证管理办法》，将支票、公司章、 法人章、合同章、财务专用章、密钥、密码等由总经理分别授权，交予不同的人 员保管、使用。

3、内部稽核控制

财务公司实行内部稽核监督制度，设立了隶属于董事会的稽核部，制定了《内 部稽核管理制度》等较为完整的内部稽核办法和操作规程，对公司的各项经营和 管理活动进行内部审计监督；对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、 安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不善之处 发出整改意见，督促涉及部门或个人整改，并对整改事项再复查以确保整改到位。 稽核部门定期或不定期将稽核报告向董事会、监事会汇报。

4、信息系统控制

财务公司目前信息系统主要包括结算模块、信贷模块、账务模块等。进入系 统操作需经授权的人员凭用户密码才能进入。在系统后台数据库，只有经审批同

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意后的系统员才能登录数据库进行操作，保证了数据库的安全性。系统主机服务 器存放于的机房中，需经审批同意且有系统管理员陪同方可进入，机房安全得到 保障。资金业务系统操作人员需经总经理授权密钥、密码凭各级资金审批划拨单 才能进行操作，并由经总经理授权的最终审核人凭密钥、密码见各级资金审批划 拨单才能完成本次交易，保证了划拨资金的安全、准确。

（四）内部控制总体评价

财务公司按照公司治理结构要求，建立健全了比较完善的内控制度，并得到 了有效贯彻执行。在信贷业务开展方面建立了相应的风险控制程序，使业务整体 风险控制在合理水平。在资金管理方面较好的控制了资金流转的风险，使成员单 位资金始终处于安全、正确。

三、经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

经审计，截止2011 年12 月31 日，财务公司资产总额138,643 万元；吸收 成员单位存款余额83,919 万元；2011 年度实现利润总额2,407 万元；净利润 1,770 万元。

（二）管理情况

财务公司自重组开业以来，坚持一贯的审慎、稳健经营原则，严格遵循《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公 司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程，加 强内部管理、规范经营行为、防范控制风险。根据对财务公司风险管理的了解和 评价，未发现截至2011 年12 月31 日止与财务报表相关的信贷、资金、稽核、 信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2011 年12 月31 日，财务 公司的各项监管指标均符合规定要求。

序号	项目	标准值	2011年实际值
1	资本充足率	≥10%	41.21%

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2	拆入资金比例	≤100%	66.67%
3	担保余额比例	≤100%	72.92%
4	短期证券投资比例	≤40%	无短期证券投资
5	长期投资比例	≤30%	6.67%
6	自有固定资产比例	≤20%	0.28%

四、本公司在财务公司的存贷款情况

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司在财务公司的存款余额为 13686 万元，贷 款余额为 31050 万元。

本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸 不足而延迟付款的情况。本公司已制定了《创元科技股份有限公司在苏州创元集 团财务有限公司存款资金风险防范管理办法》并经董事会审议通过，以进一步保 证本公司在财务公司存款的安全性。

五、风险评估意见

基于以上分析和判断，本公司认为：

（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；

（二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集 团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求 规定。

（三）财务公司2011 年度严格按照《企业集团财务公司管理办法》(中国银 监会令[2004]第5 号)及《关于修改〈企业集团财务公司管理办法〉的决定》（银 监会令［2006］第8 号）之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷，本 公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前不会存在风险问题。

创元科技股份有限公司

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