CREATE TECHNOLOGY & SCIENCE CO.,LTD — Audit Report / Information 2013

Apr 19, 2013

创元科技股份有限公司

CREATE TECHNOLOGY & SCIENCE CO.,LTD.

审计报告 2012 年度

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1

目 录

第一节 审计报告 ............................................... 3 第二节 财务报表 ............................................... 5 第三节 财务报表附注 .......................................... 21

2

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江苏公证天业会计师事务所有限公司

一、审计报告 Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants Co., Ltd 中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机 ： 86 （ 510 ） 85888988 Telephone ： 86 （ 510 ） 85888988 传真 ： 86 （ 510 ） 85885275 Fax ： 86 （ 510 ） 85885275 电子信箱 ： mail@jsgztycpa.com E-mail ： mail@ jsgztycpa.com

审 计 报 告

苏公W[2013]A532 号

创元科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的创元科技股份有限公司（以下简称“创元科技”）的财务报表，包括 2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是创元科技管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

3

我们认为,创元科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 创元科技2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。

江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师 孙根泉

中国注册会计师 邓明勇

中国·无锡 二〇一三年四月十七日

4

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：创元科技股份有限公司 单位：元

编制单位：创元科技股份有限公司		单位：元
项 目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	452,878,345.08	586,542,322.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	59,674,126.50	62,442,980.24
应收账款	465,633,300.64	345,298,208.38
预付款项	99,699,876.60	155,850,512.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	11,735,767.35	14,486,653.95
买入返售金融资产
存货	556,153,768.95	571,984,211.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,645,775,185.12	1,736,604,888.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	364,700.00	650,884.77
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	93,827,267.00	87,169,031.07
投资性房地产	82,818,089.97	87,251,082.34
固定资产	868,452,068.52	779,682,834.75
在建工程	191,714,537.90	109,784,797.38

5

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	204,538,462.85	201,064,946.07
开发支出
商誉	137,862,955.08	156,638,955.08
长期待摊费用	125,641.06
递延所得税资产	6,726,738.25	4,864,822.28
其他非流动资产
非流动资产合计	1,586,430,460.63	1,427,107,353.74
资产总计	3,232,205,645.75	3,163,712,241.98
流动负债：
短期借款	506,500,000.00	502,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	96,592,022.57	122,838,897.93
应付账款	460,363,811.64	384,595,877.82
预收款项	276,522,644.51	271,583,968.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	10,523,864.70	9,195,001.58
应交税费	-3,897,924.14	-9,118,963.52
应付利息	2,361,506.86
应付股利	390,702.22	352,568.82
其他应付款	22,110,875.10	21,065,804.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		40,000,000.00
其他流动负债	5,223,349.39	3,148,637.39

6

流动负债合计	1,376,690,852.85	1,346,161,792.25
非流动负债：
长期借款
应付债券	48,950,082.18
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	8,223,326.12	9,498,886.17
其他非流动负债	145,397,889.55	159,391,798.60
非流动负债合计	202,571,297.85	168,890,684.77
负债合计	1,579,262,150.70	1,515,052,477.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	400,080,405.00	266,720,270.00
资本公积	301,336,411.33	413,049,943.70
减：库存股
专项储备
盈余公积	140,194,342.10	139,095,920.31
一般风险准备
未分配利润	407,312,694.16	431,122,860.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,248,923,852.59	1,249,988,994.17
少数股东权益	404,019,642.46	398,670,770.79
所有者权益（或股东权益）合计	1,652,943,495.05	1,648,659,764.96
负债和所有者权益（或股东权益）总计	3,232,205,645.75	3,163,712,241.98

法定代表人：董柏 主管会计工作负责人：许鸿新 会计机构负责人：徐玲娣

2、母公司资产负债表

编制单位：创元科技股份有限公司 单位：元

编制单位：创元科技股份有限公司		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	61,615,114.84	159,926,042.40
交易性金融资产
应收票据
应收账款	1,378,910.46	1,586,308.10

7

预付款项	8,568,993.25	2,088,522.81
应收利息
应收股利
其他应收款	947,221.03	966,856.94
存货	761,317.36	707,785.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	73,271,556.94	165,275,515.31
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	974,249,568.72	812,311,332.79
投资性房地产	149,239,000.87	155,471,215.96
固定资产	5,791,161.71	6,327,997.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	18,143.55	20,872.47
其他非流动资产
非流动资产合计	1,129,297,874.85	974,131,418.87
资产总计	1,202,569,431.79	1,139,406,934.18
流动负债：
短期借款	140,000,000.00	90,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	1,737,325.40	5,632,093.38
预收款项	9,979,348.56	2,297,557.78

8

应付职工薪酬	2,178,961.02	2,461,083.20
应交税费	1,184,630.37	-427,181.24
应付利息
应付股利	81,138.04	81,138.04
其他应付款	2,468,207.22	3,082,669.29
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	157,629,610.61	103,127,360.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	157,629,610.61	103,127,360.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	400,080,405.00	266,720,270.00
资本公积	298,965,069.46	407,977,147.88
减：库存股
专项储备
盈余公积	140,194,342.10	139,095,920.31
一般风险准备
未分配利润	205,700,004.62	222,486,235.54
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,044,939,821.18	1,036,279,573.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,202,569,431.79	1,139,406,934.18

法定代表人：董柏 主管会计工作负责人：许鸿新 会计机构负责人：徐玲娣

3、合并利润表

编制单位：创元科技股份有限公司 单位：元

项目 本期金额 上期金额

9

一、营业总收入	2,015,659,678.31	2,486,798,588.96
其中：营业收入	2,015,659,678.31	2,486,798,588.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,011,022,932.25	2,440,024,187.05
其中：营业成本	1,558,550,994.67	1,972,094,383.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	21,775,202.08	21,483,164.15
销售费用	97,613,013.79	98,537,720.01
管理费用	274,648,423.48	281,018,005.70
财务费用	28,930,112.35	38,305,456.15
资产减值损失	29,505,185.88	28,585,457.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	8,754,587.17	14,940,787.65
号填列）
其中：对联营企业和合营
	1,642,616.41	816,194.26
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	13,391,333.23	61,715,189.56
加：营业外收入	36,312,884.36	41,912,707.28
减：营业外支出	1,487,519.24	3,778,990.57
其中：非流动资产处置损失	663,295.29	766,131.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号
	48,216,698.35	99,848,906.27
填列）
减：所得税费用	8,894,560.38	15,125,386.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	39,322,137.97	84,723,519.41

10

其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	4,980,419.00	37,259,763.75
少数股东损益	34,341,718.97	47,463,755.66
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.01	0.09
（二）稀释每股收益	0.01	0.09
七、其他综合收益	11,742.95	-80,212.24
八、综合收益总额	39,333,880.92	84,643,307.17
归属于母公司所有者的综合收益
	4,987,623.44	37,217,123.13
总额
归属于少数股东的综合收益总额	34,346,257.48	47,426,184.04

法定代表人：董柏 主管会计工作负责人：许鸿新 会计机构负责人：徐玲娣

4、母公司利润表

编制单位：创元科技股份有限公司 单位：元

编制单位：创元科技股份有限公司		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	159,905,447.36	140,260,524.28
减：营业成本	140,172,370.47	122,191,962.53
营业税金及附加	3,634,172.26	3,431,003.42
销售费用	1,126,946.97	1,053,908.08
管理费用	18,954,686.02	17,681,943.22
财务费用	7,724,518.12	8,016,572.22
资产减值损失	-3,528.09	-136,390.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
	22,644,097.71	41,039,746.25
填列）
其中：对联营企业和合营企
	1,642,616.41	816,194.26
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	10,940,379.32	29,061,271.74
加：营业外收入	64,541.12	2,567,162.83
减：营业外支出	17,973.65	1,422,724.20
其中：非流动资产处置损失	3,482.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号
	10,986,946.79	30,205,710.37
填列）

11

减：所得税费用	2,728.92	636,883.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	10,984,217.87	29,568,826.98
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	10,984,217.87	29,568,826.98

法定代表人：董柏 主管会计工作负责人：许鸿新 会计机构负责人：徐玲娣

5、合并现金流量表

编制单位：创元科技股份有限公司 单位：元

编制单位：创元科技股份有限公司		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,218,811,177.32	2,772,416,386.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	36,415,037.99	33,320,638.53
收到其他与经营活动有关的现金	58,440,153.83	44,759,212.47
经营活动现金流入小计	2,313,666,369.14	2,850,496,237.73
购买商品、接受劳务支付的现金	1,628,338,856.40	2,183,326,857.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	312,977,662.82	312,120,671.78

12

支付的各项税费	93,026,265.41	103,981,334.92
支付其他与经营活动有关的现金	165,779,046.87	174,424,008.44
经营活动现金流出小计	2,200,121,831.50	2,773,852,872.90
经营活动产生的现金流量净额	113,544,537.64	76,643,364.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	262,367.99
取得投资收益所收到的现金	7,704,183.25	5,166,783.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
	1,263,094.16	2,539,032.14
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-20,956,929.30
收到其他与投资活动有关的现金		134,716,489.00
投资活动现金流入小计	9,229,645.40	121,465,375.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
	181,719,150.67	251,265,835.30
现金
投资支付的现金	5,570,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		11,283,372.30
投资活动现金流出小计	187,289,350.67	262,549,207.60
投资活动产生的现金流量净额	-178,059,705.27	-141,083,832.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,500,000.00	12,331,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	1,500,000.00	12,331,800.00
取得借款收到的现金	772,000,000.00	681,500,000.00
发行债券收到的现金	50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	25,651,800.00	6,735,718.29
筹资活动现金流入小计	849,151,800.00	700,567,518.29
偿还债务支付的现金	808,000,000.00	488,590,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	92,213,001.28	60,938,998.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	31,790,030.33	33,202,893.79
支付其他与筹资活动有关的现金	1,455,000.00	3,517,865.76
筹资活动现金流出小计	901,668,001.28	553,046,864.75
筹资活动产生的现金流量净额	-52,516,201.28	147,520,653.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-675,651.66	-8,396,809.87
五、现金及现金等价物净增加额	-117,707,020.57	74,683,376.16

13

加：期初现金及现金等价物余额	533,682,216.55	458,998,840.39
六、期末现金及现金等价物余额	415,975,195.98	533,682,216.55

6、母公司现金流量表

编制单位：创元科技股份有限公司 单位：元

编制单位：创元科技股份有限公司		单位：元
项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	175,267,981.32	136,772,749.49
收到的税费返还	12,667,709.85	16,794,688.53
收到其他与经营活动有关的现金	1,256,757.46	6,277,100.42
经营活动现金流入小计	189,192,448.63	159,844,538.44
购买商品、接受劳务支付的现金	164,539,048.25	126,422,220.10
支付给职工以及为职工支付的现金	11,018,684.39	11,565,813.73
支付的各项税费	4,076,610.39	4,431,127.92
支付其他与经营活动有关的现金	7,800,559.15	9,100,106.14
经营活动现金流出小计	187,434,902.18	151,519,267.89
经营活动产生的现金流量净额	1,757,546.45	8,325,270.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		54,019,490.00
取得投资收益所收到的现金	21,556,061.78	25,727,439.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		24,506,950.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	21,556,061.78	104,253,879.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	904,582.11	1,421,939.22
投资支付的现金	160,850,200.00	300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	161,754,782.11	1,721,939.22
投资活动产生的现金流量净额	-140,198,720.33	102,531,940.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	215,000,000.00	90,000,000.00

14

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	25,651,800.00
筹资活动现金流入小计	240,651,800.00	90,000,000.00
偿还债务支付的现金	165,000,000.00	90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	35,376,798.05	5,343,231.81
支付其他与筹资活动有关的现金		3,200,000.00
筹资活动现金流出小计	200,376,798.05	98,543,231.81
筹资活动产生的现金流量净额	40,275,001.95	-8,543,231.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-144,755.63	-269,355.90
五、现金及现金等价物净增加额	-98,310,927.56	102,044,623.52
加：期初现金及现金等价物余额	159,926,042.40	57,881,418.88
六、期末现金及现金等价物余额	61,615,114.84	159,926,042.40

法定代表人：董柏 主管会计工作负责人：许鸿新 会计机构负责人：徐玲娣

7、合并所有者权益变动表

编制单位：创元科技股份有限公司

本期金额 单位：元

本期金额							单位：元	单位：元
	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	266,72				139,09
		413,049					431,122		398,670,	1,648,659
一、上年年末余额	0,270.				5,920.
		,943.70					,860.16		770.79	,764.96
	00				31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	266,72				139,09
		413,049					431,122		398,670,	1,648,659
二、本年年初余额	0,270.				5,920.
		,943.70					,860.16		770.79	,764.96
	00				31
	133,36	-111,71
三、本期增减变动金额（减少					1,098,		-23,810		5,348,87	4,283,730
	0,135.	3,532.3
以“－”号填列）					421.79		,166.00		1.67	.09
	00	7
							4,980,4		34,341,7	39,322,13
（一）净利润
							19.00		18.97	7.97

15

		7,204.4
（二）其他综合收益									4,538.51	11,742.95
		4
		7,204.4					4,980,4		34,346,2	39,333,88
上述（一）和（二）小计
		4					19.00		57.48	0.92
									1,500,00	1,500,000
（三）所有者投入和减少资本
									0.00	.00
									1,500,00	1,500,000
1．所有者投入资本
									0.00	.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
					1,098,		-28,790		-33,206,	-60,898,2
（四）利润分配
					421.79		,585.00		044.20	07.41
					1,098,		-1,098,
1．提取盈余公积
					421.79		421.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-26,672		-33,206,	-59,878,0
配							,027.00		044.20	71.20
							-1,020,			-1,020,13
4．其他
							136.21			6.21
	133,36	-133,36
（五）所有者权益内部结转	0,135.	0,135.0
	00	0
	133,36	-133,36
1．资本公积转增资本（或股
	0,135.	0,135.0
本）
	00	0
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
		21,639,							2,708,65	24,348,05
（七）其他
		398.19							8.39	6.58
	400,08				140,19
		301,336					407,312		404,019,	1,652,943
四、本期期末余额	0,405.				4,342.
		,411.33					,694.16		642.46	,495.05
	00				10

16

上年金额 单位：元

上年金额							单位：元	单位：元
项目	上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东 权益	所有者权 益合计
	实收资 本（或 股本）	资本公 积	减：库存 股	专项储 备	盈余公 积	一般风 险准备	未分配 利润	其他
一、上年年末余额	266,72 0,270. 00	410,172 ,650.44			136,13 9,037. 61		397,563 ,511.93		383,784, 626.93	1,594,380 ,096.91
加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	266,72 0,270. 00	410,172 ,650.44			136,13 9,037. 61		397,563 ,511.93		383,784, 626.93	1,594,380 ,096.91
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）		2,877,2 93.26			2,956, 882.70		33,559, 348.23		14,886,1 43.86	54,279,66 8.05
（一）净利润							37,259, 763.75		47,463,7 55.66	84,723,51 9.41
（二）其他综合收益		-42,640 .62							-37,571. 62	-80,212.2 4
上述（一）和（二）小计		-42,640 .62					37,259, 763.75		47,426,1 84.04	84,643,30 7.17
（三）所有者投入和减少资本									662,853. 61	662,853.6 1
1．所有者投入资本									12,331,8 00.00	12,331,80 0.00
2．股份支付计入所有者权益 的金额
3．其他									-11,668, 946.39	-11,668,9 46.39
（四）利润分配					2,956, 882.70		-3,700, 415.52		-33,202, 893.79	-33,946,4 26.61
1．提取盈余公积					2,956, 882.70		-2,956, 882.70
2．提取一般风险准备

17

3．对所有者（或股东）的分 配									-33,202, 893.79	-33,202,8 93.79
4．其他							-743,53 2.82			-743,532. 82
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		2,919,9 33.88								2,919,933 .88
四、本期期末余额	266,72 0,270. 00	413,049 ,943.70			139,09 5,920. 31		431,122 ,860.16		398,670, 770.79	1,648,659 ,764.96

法定代表人：董柏 主管会计工作负责人：许鸿新 会计机构负责人：徐玲娣

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：创元科技股份有限公司

本期金额 单位：元

本期金额	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	266,720,2	407,977,1			139,095,9		222,486,2	1,036,279
一、上年年末余额
	70.00	47.88			20.31		35.54	,573.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	266,720,2	407,977,1			139,095,9		222,486,2	1,036,279
二、本年年初余额
	70.00	47.88			20.31		35.54	,573.73
三、本期增减变动金额（减少	133,360,1	-109,012,			1,098,421		-16,786,2	8,660,247
以“－”号填列）	35.00	078.42			.79		30.92	.45
（一）净利润							10,984,21	10,984,21

18

							7.87	7.87
（二）其他综合收益
							10,984,21	10,984,21
上述（一）和（二）小计
							7.87	7.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					1,098,421		-27,770,4	-26,672,0
（四）利润分配
					.79		48.79	27.00
					1,098,421		-1,098,42
1．提取盈余公积
					.79		1.79
2．提取一般风险准备
							-26,672,0	-26,672,0
3．对所有者（或股东）的分配
							27.00	27.00
4．其他
	133,360,1	-133,360,
（五）所有者权益内部结转
	35.00	135.00
	133,360,1	-133,360,
1．资本公积转增资本（或股本）
	35.00	135.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
		24,348,05						24,348,05
（七）其他
		6.58						6.58
	400,080,4	298,965,0			140,194,3		205,700,0	1,044,939
四、本期期末余额
	05.00	69.46			42.10		04.62	,821.18
上年金额					单位：元
				上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	266,720,2	407,977,1			136,139,0		195,874,2	1,006,710
一、上年年末余额
	70.00	47.88			37.61		91.26	,746.75

19

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	266,720,2	407,977,1			136,139,0		195,874,2	1,006,710
二、本年年初余额
	70.00	47.88			37.61		91.26	,746.75
三、本期增减变动金额（减少以					2,956,882		26,611,94	29,568,82
“－”号填列）					.70		4.28	6.98
							29,568,82	29,568,82
（一）净利润
							6.98	6.98
（二）其他综合收益
							29,568,82	29,568,82
上述（一）和（二）小计
							6.98	6.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					2,956,882		-2,956,88
（四）利润分配
					.70		2.70
					2,956,882		-2,956,88
1．提取盈余公积
					.70		2.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	266,720,2	407,977,1			139,095,9		222,486,2	1,036,279
四、本期期末余额
	70.00	47.88			20.31		35.54	,573.73

法定代表人：董柏 主管会计工作负责人：许鸿新 会计机构负责人：徐玲娣

20

三、财务报表附注

公司基本情况

1、公司历史沿革

创元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年9月28日经江苏省体改委以“体改生（1993）256 号”文批准设立，1993年11月9日经中国证券监督管理委员会“证监发审字（1993）96号”文批准公开发行股票，1993年12 月22日取得江苏省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，1994年1月6日，公司所发行的A股在深圳证券交易所挂牌上市 交易，股票代码为000551。

2006年3月，经江苏省国有资产监督管理委员会“苏国资复[2006]52号”文件批准，并经公司股东大会审议通过，公 司实施和完成了股权分置改革。

公司原总股本为241,726,394股，注册资本为人民币241,726,394.00元，业经大华会计师事务所验证并出具“华业字 （97）第958号”验资报告。

经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会2009年12月17日“苏国资复[2009]106号”文件批准、公司2009年12月29 日临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会2010年11月26日“证监许可[2010]1710号”批复核准，公司于2010 年12月6日向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票24,993,876股，每股面值人民币1.00元，发行价格为14.60元/ 股。本次发行完成后，公司增加注册资本人民币24,993,876.00元，变更后的注册资及实收股本均为人民币266,720,270.00 元。该增资事项已经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证并于2010年12月8日出具“苏公W[2010]B132号”验资报告。

2011年11月21日，本公司的控股股东苏州创元投资发展（集团）有限公司（以下简称“创元投资”）通过深圳证券交 易所证券交易系统增持了本公司人民币普通股股份1,060,000股，占本公司总股本的0.40%。本次增持前，创元投资持有本公 司89,879,206股，占本公司总股本的33.70%。本次增持后，创元投资持有本公司90,939,206股，占本公司总股本的34.10%。

根据2012年4月10日2011年度股东大会决议，公司于2012年5月实施了资本公积金转增股本方案，以公司原有总股本 266,720,270股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本133,360,135股，每股面值1元，共计增加 股本133,360,135元。该转增股本事项业经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证并于2012年6月27日出具“苏公 W[2012]B063号”验资报告。

截止2012年12月31日，公司股份总数为400,080,405股，注册资本及实收股本均为人民币400,080,405元，其中：本公 司的控股股东创元投资持有本公司136,408,809股，占本公司股份总数的34.10%。

公司企业法人营业执照号：320000000009569。

公司住所：苏州市高新区鹿山路35号，办公地址：苏州市南门东二路5号。

公司法定代表人：董柏。

2、公司行业性质

制造及商品流通业。

21

3、公司经营范围

许可经营项目：无。

一般经营项目：国内贸易；自营和代理各类商品和技术的进出口业务；仪器仪表、电子、环保、电工器材、机械、自

动化控制设备的开发、制造加工、销售；资产经营，物业管理，信息网络服务。

4、公司主营业务

高压电瓷、洁净环保设备、测绘仪器、轴承滚针、磨具磨料、代理出口贸易等。

5、公司基本组织架构

公司下设七个部（处），二个分公司，分别为：董事会秘书处、综合管理部、人力资源部、产业部、战略发展部、财 务部、审计部、外贸分公司、机电分公司。

6、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2013年4月17日批准报出。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准 则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信

息。

3、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

22

面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，但为进行合并发行权益性证券或债务 性证券等发生的手续费、佣金等计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益，但为进行合并发行权益性证券或债务性证券等发生的手续费、佣金等计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。

6、合并财务报表的编制方法

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司 之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权 益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个 别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方 开始实施控制时即以目前的状态存在。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生 的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账 本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中， 与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费； 其余计入当期的财务费用。资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场 汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公 布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

9、金融工具

23

（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法

①金融工具的分类

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括金融资产、金融负债 和权益工具。

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性 金融资产和金融负债、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允 价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊 余成本计量。

②金融工具的确认依据和计量方法

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产和金融负债

确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基 金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。

计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益；处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

B. 可供出售金融资产

确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产、应收款项、持有至到期 投资的金融资产。

计量方法：取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将以公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

C. 应收款项

确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权。

计量方法：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收 回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• D. 持有至到期投资

确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定、且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利 率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

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计量方法：取得时以公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入 投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置持有至到期投资时，将所取得的 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （2）金融资产转移的确认依据与计量方法

• ① 金融资产转移的确认依据

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。

• ② 金融资产转移的计量方法

• A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而

• 收到的对价及直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益。

• B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，

• 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止部分收到 的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额确认计入当期损益。

• C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。

• D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确

• 认一项金融负债。

本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其 他金融负债两类。

• （3）金融负债终止确认条件

本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。

• （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• （5）金融资产（不含应收账款）减值测试方法

本公司在资产负债表日金融资产（不含应收账款）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且 企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

A：发行方或债务人发生严重财务困难；

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• B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；

• D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该

• 金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所 在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；

• G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间 的差额计算。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。

10、应收款项

• （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项的确认标准：单项金额重大是指单项金额在100万元以上（含100万元）的应收款项(包括应 收账款和其他应收款)。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项进行单独减值测试，按该应收款 项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的外部应收款 项，按期末余额采用账龄分析法计提坏账准备，单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的内部应收款项不再计提坏账准 备。

• （2）单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额不重大的应收款项的确认标准：单项金额不重大是指单项金额在100万元以下（不含100万元）的应收款项 （包括应收账款和其他应收款）。

单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额不重大的应收款项，一般按照期末应收款项余 额，采用账龄分析法计提坏账准备；但对于已取得明显坏账损失证据的单项金额虽不重大的应收款项，进行单独减值测试， 按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（3）按组合计提坏账准备的应收账款确定组合的依据、按组合计提坏账准备采用的计提方法：

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本公司对于非单项计提坏账准备的应收款项，以账龄为组合，采用账龄分析法计提应收款项坏账准备，具体账龄组 合及计提比例如下：

及计提比例如下：
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5	5
1－2 年	10	10
2－3 年	30	30
3 年以上	100	100

（4）本公司对纳入合并报表范围的母公司与子公司之间，以及子公司与子公司之间的应收款项，不计提坏账准备。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）发出存货计价方法

存货按成本进行初始计量。发出存货的实际成本按加权平均法确定。

（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类 别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计 算。

（4）存货盘存制度

永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。

12、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

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权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允 价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及 其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被 合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确 认。

③ 其他方式取得的长期投资

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投 资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值计量。

D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资的 初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资的初始投资成本。

• E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

（2）长期股权投资的后续计量

• ① 对子公司的投资，采用成本法核算

子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽 然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。

• ② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、 能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质 控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营 企业。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务 报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，

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其公允价值变动计入股东权益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资 出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收 回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值 损失，可以通过权益转回。

13、投资性房地产

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于 该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者 投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊

销。

投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。

（2）各类固定资产的折旧方法

（2）各类固定资产的折旧方法
类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40 年	3-5	2.375-4.85
机器、机械和其他生产设备	8-18 年	3-5	5.27-12.13
电子设备	5-10 年	5	9.50-19.40
运输工具	5-12 年	3-5	8.08-19.00

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类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
其他	4-20 年	3-5	4.75-24.25

已计提减值准备的固定资产计算折旧时，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

本公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

• （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发 生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按 单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产 存续期内不予转回。

• ① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• ② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• ③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的

• 经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

• ④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而

• 对企业产生不利影响；

• ⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现

• 率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• ⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者

• 实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

• ⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

15、在建工程

• （1）在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程 价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还 包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

• （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转 固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

• （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法：

对存在减值迹象的在建工程测试其可收回金额。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值二者孰高确定。

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本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金 额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

16、借款费用

• （1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发 生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借 款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时 具备以下三个条件时开始资本化：

• ① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• （2）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态 或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

• （3）借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。

17、无形资产

（1）无形资产的计价方法：

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价 值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出 资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

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自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

• ⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。

• （2）无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技 术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其 受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

• （3）无形资产减值测试方法、减值准备计提方法：

• 对存在减值迹象的无形资产测试其可收回金额。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与无形资产预计未来现金流量的现值二者孰高确定。 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于

账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提 无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

• ① 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• ② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• ③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• ④ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

18、商誉

公司收购非同一控制下的企业形成企业合并，当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时， 将差额确认为商誉。

公司初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量；每年年度终了对商誉结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值

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损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。

商誉减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉 之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包 括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。

19、长期待摊费用

长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。

20、预计负债

• （1）确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项 相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

• ① 该义务是本公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

21、收入

• （1）销售商品收入

本公司销售商品收入确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可 能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司销售商品收入的确认方法：对于国内销售，以按照合同条款将产品交付客户，同时开具相应发票作为收入的 确认时点；对于出口销售，以办理完成海关报关作为收入的确认时点。

• （2）提供劳务收入

本公司提供劳务收入确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司， 劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

本公司提供劳务收入确认方法：在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关 的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比 例等方法确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿

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的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本 预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

本公司让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权收入的实现。

• 本公司让渡资产使用权收入确认方法：按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。 （4）本公司收入确认所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。

22、政府补助

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认 递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

24、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

25、前期会计差错更正

本报告期未发生需要更正的前期会计差错。

34

五、税项及税收优惠

1、 报告期主要税种及税率

税 种	税率	计税依据
增值税	17%	应税销售收入
营业税	3%、5%	应税营业收入
城市维护建设税	7%、5%	应纳流转税额
企业所得税	15%	苏州电瓷、苏州一光、江苏苏净、苏州轴承、远东砂轮、高科 电瓷等经认定为高新技术企业的子公司之应纳税所得额
	25%	母公司及其他非高新技术企业子公司之应纳税所得额
房产税	12%	出租房产收入
	1.2%	自用房产原值的70%
教育费附加	3%	应纳流转税额
地方教育费附加	2%	应纳流转税额

注：子公司全称详见附注4、1。

2、报告期主要税收优惠及批文

本公司子公司苏州电瓷、苏州一光、江苏苏净、苏州轴承、远东砂轮、高科电瓷等企业，经认定为高新技术企业， 享受15%的企业所得税优惠税率。

六、企业合并及合并财务报表

• 1、子公司情况

• （一）母公司直接控股的一级子公司

• （1）通过设立或投资等方式取得的一级子公司

无。

• （2）同一控制下企业合并取得的一级子公司（金额单位：万元）

子公司全称	子公司类					期末实际
	型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	出资额

35

苏州电瓷厂有限公司 （以下简称“苏州电 瓷”）	有限 责任 公司	苏州		工业	8,300.00	8,300.00	高压电瓷、避雷器、高压隔离 开关等高低压电器产品及用 于电气化铁路与城市轨道交 通的电器产品。	高压电瓷、避雷器、高压隔离 开关等高低压电器产品及用 于电气化铁路与城市轨道交 通的电器产品。	高压电瓷、避雷器、高压隔离 开关等高低压电器产品及用 于电气化铁路与城市轨道交 通的电器产品。	7,173.00
苏州一光仪器有限公 司（以下简称“苏州一 光”）	有限 责任 公司	苏州		工业	6,331.96		生产销售仪器仪表、电子及通 信设备、电工电器、机床设备 及配件、包装物品及包装原辅 材料。			3,193.29
江苏苏净集团有限公 司（以下简称“江苏苏 净”）	有限 责任 公司	苏州		工业	8,042.49		空气净化设备、空气净化系统 工程、水处理设备系统工程、 废水处理设备及工程、中央空 调设备。			7,393.11
苏州轴承厂有限公司 （以下简称“苏州轴 承”）	有限 责任 公司	苏州		工业	1,800.00		加工、制造：轴承、滚针、光 学仪器。成套设备及相关技术 的出口业务。			990.00
苏州远东砂轮有限公 司（以下简称“远东砂 轮”）*	有限 责任 公司	苏州		工业	16,690.00		生产经营普通磨料、普通磨 具，烧结刚玉磨具、涂附磨具， 金刚石磨料及其制品，立方氮 化硼磨料及其制品, 工具，机 床附件及小型机械设备。			9,179.50
苏州电梯厂有限公司 （以下简称“苏州电 梯”）	有限 责任 公司	苏州		工业	5,886.80		电梯、停车设备。			5,886.80
接上表
	实质上构							少数股东	从母公司所有者权益
子公司全称	成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 （%）		表决权 比例（%）	是否合 并报表		少数 股东 权益	权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
苏州电瓷厂有限公司 （以下简称“苏州电 瓷”）	-	86.422		86.422	是	4,072.22		-	-
苏州一光仪器有限公 司（以下简称“苏州一 光”）	-	50.43		50.43	是	6,230.50		-	-
江苏苏净集团有限公 司（以下简称“江苏苏 净”）	-	91.93		91.93	是	10,921.75		-	-
苏州轴承厂有限公司 （以下简称“苏州轴 承”）	-	55.00		55.00	是	2,750.72		-	-
苏州远东砂轮有限公 司（以下简称“远东砂 轮”）*	-	100.00		100.00	是	-		-	-
苏州电梯厂有限公司 （以下简称“苏州电 梯”）	-	100.00		100.00	是	-		-	-

注：本公司直接持有远东砂轮55%的股权，另通过苏州电梯间接持有远东砂轮45%的股权。

36

（3）非同一控制下企业合并取得的一级子公司（金额单位：万元）

	子公司类									期末实际
子公司全称	型	注册地	业务性质		注册资本		经营范围			出资额
抚顺高科电瓷电气制 造有限公司（以下简称 “高科电瓷”）	有限 责任 公司	抚顺	工业		3,489.80		高压电瓷、避雷器、隔离开关、 硅胶复合外套制造、加工、销 售，电瓷技术开发、研制，技 术成果转让。			1,779.80
接上表
	实质上构								从母公司所有者权益
子公司全称	成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 （%）	表决权 比例（%）	是否 合并 报表		少数 股东 权益		少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
抚顺高科电瓷电气制 造有限公司（以下简称 “高科电瓷”）	-	51.00	51.00	是		16,426.78		-	-

（二）母公司间接控股的二级子公司

（1）通过苏州电瓷（一级子公司）间接控股的二级子公司（金额单位：万元）

		子公司类	子公司类										期末实际
子公司全称		型		注册地		业务性质		注册资本		经营范围			出资额
苏州电瓷厂（宿迁）有 限公司（以下简称“宿 迁电瓷”）		有限 责任 公司		宿迁		工业		15,000		高低压电瓷产品及用于电气 化铁路与城市轨道交通的电 器产品生产、销售。			14,850.00
接上表 子公司全称 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 苏州电瓷厂（宿迁） 有限公司（以下简称 “宿迁电瓷”） － 99.00 100.00 是 - - -
子公司全称	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额		持股 比例 （%）		表决权 比例 （%）		是否 合并 报表		少数 股东 权益		少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额
												后的余额
苏州电瓷厂（宿迁） 有限公司（以下简称 “宿迁电瓷”）	－		99.00		100.00		是		-		-	-

注：表中持股比例为苏州电瓷股权比例。本公司（母公司）直接持有宿迁电瓷1%的股权，对宿迁电瓷的期末实际出

37

资额为150万元。

（2）通过苏州一光（一级子公司）间接控股的二级子公司（金额单位：万元）

		子公司类	子公司类										期末实际
子公司全称		型		注册地		业务性质		注册资本		经营范围			出资额
苏州一光数码科技有 限公司（以下简称“一 光数码”）		有限 责任 公司		苏州		工业			80.00	软件技术开发，数码信息、卫 星定位等技术开发。			54.50
苏州市华昌仪器仪表 公司（以下简称“一光 华昌”）		有限 责任 公司		苏州		商贸			30.00	销售、维修测绘仪器仪表等。			30.00
接上表
子公司全称	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额			持股 比例 （%）		表决权 比例 （%）	是否 合并 报表		少数 股东 权益		少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
											金额
苏州一光数码科技 有限公司（以下简称 “一光数码”）	－			68.125		68.125	是		18.29		-	-
苏州市华昌仪器仪 表公司（以下简称 “一光华昌”）	－			100.00		100.00	是		-		-	-

注：表中持股比例均为苏州一光持有的股权比例。

（3）通过江苏苏净（一级子公司）间接控股的二级子公司（金额单位：万元）

	子公司类					期末实际
子公司全称	型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	出资额
苏州苏净保护气氛有 限公司（以下简称“苏 净气氛”）	有限 责任 公司	苏州	工业	600.00	开发、设计、销售、生产、安 装服务：保护气氛热处理设 备、气体纯化设备等。	294.00
苏州苏净环保工程有 限公司（以下简称“苏 净环保”）	有限 责任 公司	苏州	工业	1,010.00	设计制造、装备研发、销售、 安装服务：水处理设备系统工 程、水质监测系统集成、废水 处理设备与工程、污水处理设 备与工程等。	494.90
苏州苏净净化装置有 限公司（以下简称“苏 净装置”）	有限 责任 公司	苏州	工业	100.00	制造、安装、服务净化设备与 净化工程。	100.00

38

苏州苏净仪器自控设 备有限公司（以下简称 “苏净仪器”）	苏州苏净仪器自控设 备有限公司（以下简称 “苏净仪器”）	有限 责任 公司	有限 责任 公司	苏州	苏州	工业	工业	100.00	100.00	制造监测仪器、自控系统及配 套服务。	制造监测仪器、自控系统及配 套服务。	制造监测仪器、自控系统及配 套服务。	49.00
苏州安泰空气技术有 限公司（以下简称“苏 净安泰”）		有限 责任 公司		苏州		工业		80 万美元		生产销售各类空气净化设备。			32 万美元
苏州安发国际空调有 限公司（以下简称“苏 净安发”）		有限 责任 公司		苏州		工业		800.00		生产销售组合式空调器、组合 式空调器自控系统等。			800.00
苏州净化工程安装有 限公司（以下简称“苏 净安装”）		有限 责任 公司		苏州		工业		5,018.00		净化空调系统设备及其他机 电设备、消防设施的安装调 试。			2,458.82
苏州工业园区大禹水 处理机械有限公司（以 下简称“苏净大禹”）		有限 责任 公司		苏州		工业		505.00		环境保护机械设备与系统工 程设计、制造、销售、安装及 维护等。			247.45
苏州苏净节能系统服 务有限公司（以下简称 “苏净节能”）		有限 责任 公司		苏州		工业		800.00		设计、研发中央空调系统节能 及智能化技术、余热及余压回 收利用、集中供暖及供冷、区 域能源规划、中水回用、智能 化监测、绿色照明、热泵及其 他动力设备节能技术应用，并 提供相关节能与环保改造、合 同能源及其他工程技术服务。			800.00
苏州苏净环保新材料 有限公司（以下简称 “苏净新材料”）		有限 责任 公司		苏州		工业		500.00		脱氮填料及其配件、装置的研 发、设计、生产、销售。			300.00
接上表
												从母公司所有者
子公司全称	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额			持股 比例 （%）		表决权 比例 （%）	是否 合并 报表		少数 股东 权益		少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额
苏州苏净保护气氛 有限公司（以下简称 “苏净气氛”）	-			49.00		49.00	是		1,131.64		-	-
苏州苏净环保工程 有限公司（以下简称 “苏净环保”）				49.00		49.00	是		1,144.29		-	-
苏州苏净净化装置 有限公司（以下简称 “苏净装置”）	-			100.00		100.00	是		-		-	-
苏州苏净仪器自控 设备有限公司（以下 简称“苏净仪器”）	-			49.00		49.00	是		215.19		-	-

39

苏州安泰空气技术 有限公司（以下简称 “苏净安泰”）	-	40.00	40.00	是	1,387.16	-	-
苏州安发国际空调 有限公司（以下简称 “苏净安发”）	-	100.00	100.00	是	-	-	-
苏州净化工程安装 有限公司（以下简称 “苏净安装”）	-	49.00	49.00	是	4,012.93	-	-
苏州工业园区大禹 水处理机械有限公 司（以下简称“苏净 大禹”）	-	49.00	49.00	是	408.84	-	-
苏州苏净节能系统 服务有限公司（以下 简称“苏净节能”）	-	100.00	100.00	是	-	-	-
苏州苏净环保新材 料有限公司（以下简 称“苏净新材料”）		60.00	60.00	是	166.07	-	-

注：表中持股比例均为江苏苏净持有的股权比例。

（三）母公司间接控股的三级子公司

（1）通过苏净气氛（二级子公司）间接控股的三级子公司（金额单位：万元）

	子公司类					期末实际
子公司全称	型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	出资额
苏州普惠网络科技有 限公司（以下简称“普 惠网络”）	有限 责任 公司	苏州	工业	10.00	计算机软硬件开发、销售。	10.00
接上表

接上表
子公司全称	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额
							后的余额
苏州普惠网络科技 有限公司（以下简称 “普惠网络”）	-	100.00	100.00	是	-	-	-

注：持股比例为苏净气氛持有的股权比例。

（2）通过苏净环保（二级子公司）间接控股的三级子公司（金额单位：万元）

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		子公司类	子公司类										期末实际
子公司全称		型		注册地		业务性质		注册资本		经营范围			出资额
苏州苏净环保科技有 限公司（以下简称“环 保科技”）		有限 责任 公司		苏州		工业		500.00		研发：环保技术，并提供相关 技术咨询、技术服务；			500.00
接上表 子公司全称 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 苏州苏净环保科技 有限公司（以下简称 “环保科技”） - 100.00 100.00 是 - - -
子公司全称	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额		持股 比例 （%）		表决权 比例 （%）		是否 合并 报表		少数 股东 权益		少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额
												后的余额
苏州苏净环保科技 有限公司（以下简称 “环保科技”）	-		100.00		100.00		是		-		-	-

注：持股比例为苏净环保持有的股权比例。

（3）通过苏净安装（二级子公司）间接控股的三级子公司（金额单位：万元）

	子公司类					期末实际
子公司全称	型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	出资额
江苏苏净科技有限公 司（以下简称 “苏净 科技”）	有限 责任 公司	苏州	工业	1,000.00	设计、制造、销售、安装：空 调净化系统工程，各类材质壁 板，空调净化实验室、手术室 等。	1,000.00
接上表

接上表
子公司全称	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额
							后的余额
江苏苏净科技有限 公司（以下简称 “苏 净科技”）	-	100.00	100.00	是	-	-	-

注：持股比例为苏净安装持有的股权比例。

2、母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司纳入合并范围的原因

本公司上述子公司中，母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司纳入合并范围的原因为：子公司董事会中超过半 数的董事由母公司委派，子公司法定代表人亦由母公司委派，母公司实质上对子公司实施了有效控制。因此，本公司将该等

41

子公司纳入合并范围。

3、合并范围发生变更的说明

本报告期，本公司一级子公司江苏苏净于2012年2月独资设立了二级子公司苏净节能，于2012年4月与自然人屠荣林、 刘景明共同投资新设了二级子公司苏净新材料。本公司相应增加了合并范围。

4、本期新纳入合并范围的主体

名称	期末净资产	本期营业收入	本期净利润
苏净节能	7,185,585.99	42,718.45	-814,414.01
苏净新材料	4,151,810.33	6,132.48	-348,189.67

七、合并财务报表主要项目注释 （如无特别说明，金额均为人民币元）

1、货币资金

1、货币资金
项目	期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	—	—	228,987.76	—	—	93,795.77
人民币	—	—	228,987.76	—	—	93,795.77
银行存款：	—	—	415,464,783.57	—	—	533,386,385.63
人民币	—	—	400,093,917.58	—	—	505,156,195.50
美元	1,209,493.34	6.29	7,602,271.71	1,234,285.13	6.30	7,774,298.98
欧元	912,456.93	8.32	7,589,451.76	2,506,849.40	8.16	20,455,891.08
日元	2,452,360.00	0.07	179,142.52	1.00	0.08	0.08
其他货币资金：	—	—	37,184,573.75	—	—	53,062,140.66
人民币	—	—	37,184,573.75	—	—	53,062,140.66
合计	—	—	452,878,345.08	—	—	586,542,322.06

其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金存款及定期存款。

2、应收票据

（1）应收票据分类

种类 期末数 期初数

42

银行承兑汇票	59,586,626.50	61,720,036.09
商业承兑汇票	87,500.00	722,944.15
合计	59,674,126.50	62,442,980.24

（2）期末应收票据中，质押的应收票据情况

出票单位	出票日期	到期日	金额	情况说明
苏州苏丰汽车销售服务有限公司	2012-7-20	2013-1-20	2,000,000.00	质押银行换开小额 银行承兑汇票
骏马化纤有限公司	2012-10-6	2013-5-6	1,850,000.00	质押银行换开小额 银行承兑汇票

（3）公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露

	（1）应收账款按种类披露	（1）应收账款按种类披露	（1）应收账款按种类披露	（1）应收账款按种类披露
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例（%）	金额	比例 （%）
单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的应收 账款	—	—	—	—	—	—	—	—
按照账 龄组合 计提坏 账准备 的应收 账款	507,341,302.18	100.00	41,708,001.54	8.22	380,080,195.30	100.00	34,781,986.92	9.15
单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备的 应收账 款	—	—	—	—	—	—	—	—
合计	507,341,302.18	100.00	41,708,001.54	——	380,080,195.30	100.00	34,781,986.92	——

43

公司将欠款余额超过100万元（含）的应收账款视为单项金额重大。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内	428,460,579.99	84.45	21,411,798.01	315,575,369.22	83.03	15,745,328.96
1 至2 年	53,698,048.13	10.59	5,353,804.83	42,999,953.33	11.31	4,299,995.33
2 至3 年	14,628,964.81	2.88	4,388,689.45	9,668,871.62	2.54	2,900,661.50
3 年以上	10,553,709.25	2.08	10,553,709.25	11,836,001.13	3.12	11,836,001.13
合计	507,341,302.18	100.00	41,708,001.54	380,080,195.30	100.00	34,781,986.92

期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
——	——	——	——	——
合计	——	——	——	——

（2）本期转回或收回情况

应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账 准备的依据	转回或收回前累计 已计提坏账准备金额	转回或收回金额
——	——	——	——	——
合计	——	——	——	——

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
福建成龙国际实业集团公司	货款	321,588.00	长期呆账，无法收回	否
山东中科凤祥生物工程有限公司	货款	109,092.89	长期呆账，无法收回	否
呼和浩特市集中支付中心	货款	93,972.00	质保尾款	否
江苏中大工业涂装环保有限公司	货款	85,200.00	质保尾款	否
香和国安建设开发公司	货款	68,425.00	质保尾款	否
金融街（北京）置业有限公司	货款	68,000.00	质保尾款	否
南京晨光集团有限公司	货款	63,915.05	长期呆账，无法收回	否
武汉东风设计院有限公司	货款	50,000.00	质保尾款	否
其他零星	货款	207,375.23	质保尾款等无法收回	否
合计	——	1,067,568.17	——	——

44

（4）外币应收账款情况

币别	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	9,040,063.81	6.29	56,821,195.48	6,489,944.72	6.30	40,892,492.77
欧元	6,225,267.21	8.32	51,779,282.56	5,950,989.40	8.16	48,574,951.05
日元	—	—	—	10,566,624.00	0.08	856,984.90
合计	—	—	108,600,478.04	—	—	90,324,428.72

（5）期末应收账款中，无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

（6）期末应收账款中，无应收其他关联方款项。

（7）期末应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例（%）
北京ABB 高压开关设备有限公司	客户	12,055,360.65	1 年以内	2.38
四川省电力公司	客户	11,932,999.54	1 年以内	2.35
江苏省电力公司（新省网）	客户	10,226,728.70	1 年以内	2.02
ALSTOM GRID S.p.A.（意大利）	客户	8,935,392.32	1 年以内	1.76
福建省电力有限公司	客户	8,342,025.63	1 年以内	1.64
合计	—	51,492,506.84	—	10.15

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	85,063,693.88	85.32	135,708,411.88	87.08
1 至2 年	6,032,535.47	6.05	12,978,118.97	8.33
2 至3 年	4,124,642.61	4.14	3,117,356.04	2.00
3 年以上	4,479,004.64	4.49	4,046,625.35	2.59
合计	99,699,876.60	100.00	155,850,512.24	100.00

账龄1年以上的预付账款主要为待结算款项。

（2）期末预付款项金额前五名单位情况

（2）期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	未结算原因
抚顺市华宇建筑工程有限公司第十一分公司	工程承包商	4,236,391.55	1 年以内	正常结算期

45

苏州工业园区华福科技有限公司	供应商	3,217,148.40	1 年以内	正常结算期
大庆建筑安装集团有限责任公司庆连分公司	工程承包商	3,011,561.38	1-3 年	正常结算期
苏州市福田激光精密仪器有限公司	供应商	2,594,790.90	1 年以内	正常结算期
上海岱鼎机电科技有限公司	供应商	2,058,600.00	1 年以内	正常结算期
合计	—	15,118,492.23	—	—

（3）期末预付款项中，无预付持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

（4）期末预付款项中，无预付本公司其他关联方款项。

（5）预付款项按性质列示

（5）预付款项按性质列示
项目	期末数	期初数
经营性预付款	80,537,139.97	75,288,834.14
工程性预付款	35,583,336.63	80,561,678.10
合计	116,120,476.60	155,850,512.24

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

	（1）其他应收款按种类披露	（1）其他应收款按种类披露	（1）其他应收款按种类披露	（1）其他应收款按种类披露
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款	—	—	—	—	—	—	—	—
按照账龄组合 计提坏账准备 的其他应收款	14,249,363.38	100	2,513,596.03	17.66	16,855,192.13	100	2,368,538.18	14.05
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款	—	—	—	—	—	—	—	—
合计	14,249,363.38	100	2,513,596.03	——	16,855,192.13	100	2,368,538.18	——

公司将欠款余额超过100万元（含）的其他应收款视为单项金额重大。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

46

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内	10,177,871.52	71.43	506,623.57	12,794,400.05	75.91	639,720.00
1 至2 年	1,912,810.65	13.42	191,281.06	2,297,925.31	13.63	229,692.53
2 至3 年	489,985.44	3.44	146,995.63	372,486.89	2.21	111,745.77
3 年以上	1,668,695.77	11.71	1,668,695.77	1,390,379.88	8.25	1,387,379.88
合计	14,249,363.38	100.00	2,513,596.03	16,855,192.13	100.00	2,368,538.18

期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
——	——	——	——	——
合计	——	——	——	——

（2）本期转回或收回情况

其他应收款内容	转回或收回 原因	确定原坏账准备的 依据	转回或收回前累计 已计提坏账准备金额	转回或收回 金额
——	——	——	——	——
合计	——	——	——	——

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
——	——	——	——	——
合计	——	——	——	——

（4）本报告期其他应收款中，无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

（5）本报告期其他应收款中，无应收其他关联方款项。

（6）期末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例（%）
苏州市国家税务局（出口退税）	主管税务机关	709,325.27	1 年以内	4.98
苏州试验仪器总厂（历史遗留往来）	客户	580,000.00	3 年以上	4.07
嘉兴斯达半导体有限公司（投标保证金）	客户	500,000.00	1-2 年	3.51
浙江大兴建设项目管理咨询有限公司（投标保证 金）	中介机构	400,000.00	1 年以内	2.81
长春生物制品研究所（投标保证金）	客户	348,800.00	1-2 年	2.45
合计	—	2,538,125.27	—	17.82

47

6、存货

（1）存货分类

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	94,836,859.70	—	94,836,859.70	101,278,120.96	—	101,278,120.96
低值易耗品	1,656,446.17	—	1,656,446.17	5,215,347.06	—	5,215,347.06
库存商品	215,824,121.47	10,571,346.58	205,252,774.89	247,517,052.16	9,093,296.70	238,423,755.46
在产品	254,407,688.19	—	254,407,688.19	227,066,987.89	—	227,066,987.89
合计	566,725,115.53	10,571,346.58	556,153,768.95	581,077,508.07	9,093,296.70	571,984,211.37

（2）存货跌价准备

存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
库存商品	9,093,296.70	2,590,545.24	—	1,112,495.36	10,571,346.58
合计	9,093,296.70	2,590,545.24	—	1,112,495.36	10,571,346.58

（3）存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货 跌价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例
库存商品	账面成本高于可变现净值	可变现净值高于账面成本	—

（4）存货期末余额无借款费用资本化金额。

（5）存货期末余额中无质押等权利受到限制的情况。

7、可供出售金融资产

7、可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具 合计	期末公允价值	期初公允价值
	364,700.00	650,884.77
	364,700.00	650,884.77

期末可供出售权益工具为本公司持有的宁沪高速股票（A股），公允市价为证券交易所本年最后一个交易日的收盘价。

48

8、长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方 法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
苏州横河电表有限公司（以下 简称“横河电表”）	权益法	13,669,539.55	15,515,191.61	-443,852.99	15,071,338.62
苏州创元数码映像设备有限公 司（以下简称“创元数码”）	权益法	4,995,152.14	9,869,909.93	1,531,888.92	11,401,798.85
苏州创元集团财务有限公司 （以下简称“财务公司”）	成本法	30,000,000.00	30,000,000.00	—	30,000,000.00
江苏银行股份有限公司（以下 简称“江苏银行”）	成本法	22,860,500.00	22,860,500.00	—	22,860,500.00
创元期货经纪有限公司（以下 简称“创元期货”）	成本法	11,270,200.00	5,700,000.00	5,570,200.00	11,270,200.00
苏州金龙汽车销售有限公司 （以下简称“金龙汽销”）	成本法	1,590,000.00	1,590,000.00	—	1,590,000.00
苏州创元汽车销售有限公司 （以下简称“创元汽销”）	成本法	1,051,000.00	1,051,000.00	—	1,051,000.00
苏州双塔光学仪器厂	成本法	557,120.00	557,120.00	—	557,120.00
山东苏一光测绘仪器有限公司	成本法	147,000.00	147,000.00	—	147,000.00
江苏苏净钢结构有限公司	成本法	520,803.35	520,803.35	—	520,803.35
苏州华泰空气过滤器有限公司	成本法	357,506.18	357,506.18	—	357,506.18
合计	－	87,018,821.22	88,169,031.07	6,658,235.93	94,827,267.00

接上表

接上表
被投资单位	在被投资单 位持股比例 （%）	在被投资单 位表决权比 例（%）	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现 金红利
苏州横河电表有限公 司（以下简称“横河 电表”）	30.00	30.00	—	—	—	337,958.20
苏州创元数码映像设 备有限公司（以下简 称“创元数码”）	34.06	34.06	—	—	—	216,622.28
苏州创元集团财务有 限公司（以下简称“财 务公司”）	10.00	10.00	—	—	—	1,500,000.0 0
江苏银行股份有限公 司（以下简称“江苏	0.42	0.42	—	—	—	2,635,037.7 6

49

银行”）
创元期货经纪有限公 司（以下简称“创元 期货”）	7.79	7.79	—	1,000,000.00	—	1,734,127.0 6
苏州金龙汽车销售有 限公司（以下简称“金 龙汽销”）	15.00	15.00	—	—	—	450,000.00
苏州创元汽车销售有 限公司（以下简称“创 元汽销”）	5.00	5.00	—	—	—	255,237.95
苏州双塔光学仪器厂	44.57	44.57	—	—	—	—
山东苏一光测绘仪器 公司	49.00	49.00	—	—	—	—
江苏苏净钢结构有限 公司	5.00	5.00	—	—	—	550,000.00
苏州华泰空气过滤器 有限公司	5.00	5.00	—	—	—	—
合计	—	—	—	1,000,000.00	—	7,678,983.2 5

（2）长期股权投资增减变动的说明

横河电表、创元数码本期增加额，系本公司采用权益法核算的损益调整金额。

创元期货本期增加额，系因创元期货本期增加注册资本，本公司相应增加的出资额。

（3）对合营企业投资和联营企业投资

本企业 持股比例 （%）	本企业 在被投资单位 表决权比例 （%）	期末 资产 总额 （万元）	期末 负债 总额 （万元）	期末 净资产 总额 （万元）	本期 营业收入 总额 （万元）	本期 净利润 （万元）
—	—	—	—	—	—	—
30.00	30.00	11,264.14	6,240.36	5,023.78	5,639.96	2.25
34.06	34.06	12,777.66	9,430.10	3,347.56	50,013.87	495.30

（4）无被投资企业向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

9、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

50

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	158,876,402.64	—		—	158,876,402.64
1.房屋、建筑物	104,693,402.64	—		—	104,693,402.64
2.土地使用权	54,183,000.00	—		—	54,183,000.00
		本期新增	本期计提
二、累计折旧和累计摊销合计	63,856,285.69	—	4,432,992.37	—	68,289,278.06
1.房屋、建筑物	49,240,327.47	—	3,024,073.08	—	52,264,400.55
2.土地使用权	14,615,958.22	—	1,408,919.29	—	16,024,877.51
三、账面净值合计	95,020,116.95	——		——	90,587,124.58
1.房屋、建筑物	55,453,075.17	——		——	52,429,002.09
2.土地使用权	39,567,041.78	——		——	38,158,122.49
四、减值准备累计金额合计	7,769,034.61	——		——	7,769,034.61
1.房屋、建筑物	7,769,034.61	—		—	7,769,034.61
2.土地使用权	—	—		—	—
五、账面价值合计	87,251,082.34	——		——	82,818,089.97
1.房屋、建筑物	47,684,040.56	——		——	44,659,967.48
2.土地使用权	39,567,041.78	——		——	38,158,122.49

报告期内，无改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产。

10、固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	1,064,529,525.00	157,507,825.89		8,978,272.35	1,213,059,078.54
其中：房屋及建筑物	462,261,819.49	77,836,426.40		—	540,098,245.89
机器设备	545,457,183.10	74,060,845.39		3,894,706.55	615,623,321.94
运输工具	31,131,606.23	3,380,243.10		3,714,473.28	30,797,376.05
电子设备	25,503,770.52	2,206,753.68		1,299,442.52	26,411,081.68
其他	175,145.66	23,557.32		69,650.00	129,052.98
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	284,846,690.25	—	65,149,026.69	5,388,706.92	344,607,010.02
其中：房屋及建筑物	56,532,659.46	—	15,481,732.43	—	72,014,391.89
机器设备	206,407,395.28	—	43,314,176.25	2,324,198.05	247,397,373.48
运输工具	10,917,972.44	—	2,971,798.44	1,974,686.17	11,915,084.71
电子设备	10,892,801.10	—	3,365,933.73	1,023,655.20	13,235,079.63

51

其他	95,861.97	—	15,385.84	66,167.50	45,080.31
三、固定资产账面净值合计	779,682,834.75	——		——	868,452,068.52
其中：房屋及建筑物	405,729,160.03	——		——	468,083,854.00
机器设备	339,049,787.82	——		——	368,225,948.46
运输工具	20,213,633.79	——		——	18,882,291.34
电子设备	14,610,969.42	——		——	13,176,002.05
其他	79,283.69	——		——	83,972.67
四、减值准备合计	—	—		—	—
其中：房屋及建筑物	—	—		—	—
机器设备	—	—		—	—
运输工具	—	—		—	—
电子设备	—	—		—	—
其他	—	—		—	—
五、固定资产账面价值合计	779,682,834.75	——		——	868,452,068.52
其中：房屋及建筑物	405,729,160.03	——		——	468,083,854.00
机器设备	339,049,787.82	——		——	368,225,948.46
运输工具	20,213,633.79	——		——	18,882,291.34
电子设备	14,610,969.42	——		——	13,176,002.05
其他	79,283.69	——		——	83,972.67

本期由在建工程转入固定资产的原价为132,470,704.34元。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
江苏苏净研究院新建大楼	待办理建设档案移交。	2013 年10 月
高科电瓷新建综合厂房	权证办理时间长。	2013 年12 月

（3）截止2012年12月31日，固定资产中的房屋建筑物及无形资产中的土地使用权用于抵押的贷款余额为18,150.00

万元。

（4）期末固定资产无新增减值，本期未计提固定资产减值准备。

11、在建工程

（1）在建工程情况

52

项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建厂房设施	157,704,586.61	—	157,704,586.61	59,217,456.39	—	59,217,456.39
超高压、特高压电瓷生 产建设项目二期	—	—	—	28,142,858.02	—	28,142,858.02
高科电瓷试验中心	10,773,575.62	—	10,773,575.62	17,978,389.28	—	17,978,389.28
百万伏特高压电瓷项 目	18,885,050.17	—	18,885,050.17	1,055,861.47	—	1,055,861.47
待安装设备	4,351,325.50	—	4,351,325.50	3,390,232.22	—	3,390,232.22
合计	191,714,537.90	—	191,714,537.90	109,784,797.38	—	109,784,797.38

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少
宿迁电瓷基建工程	20,100 万元	1,746,546.97	126,496,874.08	—	—
苏净园区研究院工程	7,800 万元	55,668,035.08	20,701,544.95	61,525,867.50	—
超高压、特高压电瓷生产建 设项目二期	5,500 万元	28,142,858.02	30,875,279.10	59,018,137.12	—
高科电瓷试验中心	3,300 万元	17,978,389.28	0	0	7,204,813.66
百万伏特高压电瓷项目	3,600 万元	1,055,861.47	17,829,188.70	—	—
苏州轴承新建厂房工程	1,200 万元	—	11,518,587.66	—	—
合计	41,500 万元	104,591,690.82	207,421,474.49	120,544,004.62	7,204,813.66
接上表

接上表
项目名称	工程投入占 预算比例（%）	工程进度	利息资本化 累计金额	资金来源	期末数
宿迁基建工程	61.07	85%	1,910,874.13	自筹	128,243,421.0 5
苏净园区研究院工程	97.91	98%	—	自筹	14,843,712.53
超高压、特高压电瓷生产建 设项目二期	107.31	100%	8,023,720.42	金融借款	0
高科电瓷试验中心	32.64	40%	1,428,020.72	金融借款	10,773,575.62
百万伏特高压电瓷项目	52.46	65%	2,618,527.53	金融借款	18,885,050.17
苏州轴承新建厂房工程	95.92	95%	—	自筹	11,518,587.66
合计	—	—	13,981,142.80	—	184,264,347.03

注：高科电瓷试验中心项目本期减少7,204,813.66元，系因项目变更，部分工程转入百万伏特高压电瓷在建工程项

目。

（3）在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，故未计提减值准备。

53

（4）期末在建工程中，无用于抵押担保等情况。

12、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	211,564,730.47	7,852,635.88		—	219,417,366.35
土地使用权	210,864,618.73	6,802,635.88		—	217,667,254.61
专有技术	—	1,050,000.00		—	1,050,000.00
电脑软件	700,111.74	—		—	700,111.74
		本期新增	本期计提
二、累计摊销合计	10,499,784.40	—	4,580,967.65	201,848.55	14,878,903.50
土地使用权	10,002,908.24	—	4,441,977.19	201,848.55	14,243,036.88
专有技术	—	—	87,500.00	—	87,500.00
电脑软件	496,876.16	—	51,490.46	—	548,366.62
三、无形资产账面净值合计	201,064,946.07	——		——	204,538,462.85
土地使用权	200,861,710.49	——		——	203,424,217.73
专有技术	—				962,500.00
电脑软件	203,235.58	——		——	151,745.12
四、减值准备合计	—	—		—	—
土地使用权	—	—		—	—
专有技术	—	—		—	—
电脑软件	—	—		—	—
五、无形资产账面价值合计	201,064,946.07	——		——	204,538,462.85
土地使用权	200,861,710.49	——		——	203,424,217.73
专有技术	—	——		——	962,500.00
电脑软件	203,235.58	——		——	151,745.12

• （2）土地使用权摊销年限均为50年。

• （3）无形资产中无未办妥产权证书的情况。

• （4）截止2012年12月31日，固定资产中的房屋建筑物及无形资产中的土地使用权用于抵押的贷款余额为18,150.00

万元。

13、商誉

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备

54

高科电瓷	172,569,955.08	—	—	172,569,955.08	34,707,000.00
合计	172,569,955.08	—	—	172,569,955.08	34,707,000.00

本公司于2010年9月通过受让高科电瓷股权及单方面对其增资，共取得高科电瓷51%的股权，使其成为本公司的控股 子公司，构成非同一控制下的企业合并。上述商誉系本公司收购的成本高于高科电瓷可辨认净资产公允价值之差额。

期末减值准备3,470.70万元系公司根据专业评估机构之评估结果累计计提数，其中：期初计提1,593.10万元，本期 计提1,877.60万元。高科电瓷本期经营业绩继续下滑，本公司判断原确认的商誉存在继续减值的可能，为此，本公司委托中 联资产评估集团有限公司进行了商誉减值测试专项评估。专项评估以持续使用和公开市场为前提，结合评估特定目的，综合 考虑各种影响因素，按照企业会计准则和评估准则相关规定，针对评估对象的具体情况，对本公司含商誉在内的资产组可收 回价值采用预计未来现金流量的现值的方式进行评估。根据中联资产评估集团有限公司2013年3月15日出具的“中联评报字 [2013]第141号”评估报告，在评估基准日2012年12月31日，本公司含商誉在内的资产组可收回价值小于含商誉在内的资产 组账面金额。本公司据此判断资产组本期继续发生减值，并按51%的股权比例计提本期商誉减值准备1,877.60万元。

14、长期待摊费用

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少	期末额	其他减少的原因
库房货架	—	153,846.16	28,205.10	—	125,641.06	——
合计	—	153,846.16	28,205.10	—	125,641.06	——

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	5,922,439.63	4,824,418.14
可抵扣亏损	781,109.85	-
其他已纳税调整可抵扣项目	23,188.77	40,404.14
小计	6,726,738.25	4,864,822.28
递延所得税负债：
收购高科电瓷长期资产增值额待摊销	7,694,270.09	8,360,724.03
高科电瓷已税前扣除固定资产加速折旧	497,310.93	1,108,489.32
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	31,745.10	29,672.82
小计	8,223,326.12	9,498,886.17

（2）期末应纳税差异和可抵扣差异项目明细

（2）期末应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目	金额
应纳税差异项目：
收购高科电瓷长期资产增值额待摊销	51,295,133.94
高科电瓷已税前扣除固定资产加速折旧	3,315,406.22

55

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	211,634.00
小计	54,822,174.16
可抵扣差异项目：
资产减值准备	39,481,444.24
可抵扣亏损	5,207,398.96
其他已纳税调整可抵扣项目	154,591.80
小计	44,843,435.00

16、资产减值准备明细

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
坏账准备	37,150,525.10	8,468,673.52	330,032.88	1,067,568.17	44,221,597.57
存货跌价准备	9,093,296.70	2,590,545.24	—	1,112,495.36	10,571,346.58
长期股权投资减值准备	1,000,000.00	—	—	—	1,000,000.00
投资性房地产减值准备	7,769,034.61	—	—	—	7,769,034.61
商誉减值准备	15,931,000.00	18,776,000.00	—	—	34,707,000.00
合计	70,943,856.41	29,835,218.76	330,032.88	2,180,063.53	98,268,978.76

17、短期借款

（1）短期借款分类

（1）短期借款分类
项目	期末数	期初数
抵押借款	181,500,000.00	175,500,000.00
保证借款	85,000,000.00	165,000,000.00
信用借款	240,000,000.00	162,000,000.00
合计	506,500,000.00	502,500,000.00

（2）期末无已到期未偿还的短期借款情况。

18、应付票据

18、应付票据
种类	期末数	期初数
商业承兑汇票	6,602,010.80	4,049,237.80
银行承兑汇票	89,990,011.77	118,789,660.13
合计	96,592,022.57	122,838,897.93

下一会计期间将到期的应付票据金额为96,592,022.57元。

19、应付账款

56

（1）应付账款按账龄列示

（1）应付账款按账龄列示
项目	期末数	期初数
1 年以内	412,784,321.20	358,006,689.43
1－2 年	38,763,556.67	18,761,479.07
2－3 年	4,651,481.15	2,251,572.33
3 年以上	4,164,452.62	5,576,136.99
合计	460,363,811.64	384,595,877.82

账龄1年以上的应付账款主要为供应商合同质量保证尾款等待结算款项。

（2）应付账款按性质列示

（2）应付账款按性质列示
项目	期末数	期初数
经营性应付款	440,757,525.77	368,449,772.17
工程性应付款	19,606,285.87	16,146,105.65
合计	460,363,811.64	384,595,877.82

• （3）期末应付账款中，无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

• （4）期末应付账款中，无应付其他关联方款项。

20、预收款项

（1）预收款项按账龄列示

（1）预收款项按账龄列示
项目	期末数	期初数
1 年以内	192,902,701.54	222,040,983.35
1－2 年	45,917,130.91	29,751,940.19
2－3 年	16,150,567.42	7,157,986.38
3 年以上	21,552,244.64	12,633,058.22
合计	276,522,644.51	271,583,968.14

账龄1年以上的预收款项主要为待结算款项。

• （2）期末预收款项中，无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

• （3）期末预收款项中，无预收其他关联方款项。

（4）外币预收款项情况

币别		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	1,948,348.35	6.29	12,246,343.54	1,467,165.69	6.30	9,243,642.97

57

28,580.23	8.32	237,718.94	16,382.40	8.16	133,721.33
—	—	12,484,062.48	—	—	9,377,364.30

21、应付职工薪酬

期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
8,893,975.08	232,540,331.66	231,328,847.22	10,105,459.52
260,351.15	16,600,037.31	16,537,635.10	322,753.36
—	51,466,996.69	51,466,996.69
—	10,260,721.76	10,260,721.76
—	250,448.56	250,448.56
40,675.35	4,867,929.33	4,812,952.86	95,651.82
9,195,001.58	315,986,465.31	314,657,602.19	10,523,864.70

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴，系计提的2012年度职工年终奖。

22、应交税费

22、应交税费
项目	期末数	期初数
增值税	-8,830,563.56	-8,478,758.58
营业税	-1,277,811.24	131,985.97
企业所得税	2,252,600.89	-2,403,052.79
城市维护建设税	545,474.34	520,991.75
教育费附加	651,611.46	815,695.14
房产税	154,886.28	-59,314.51
个人所得税	2,556,140.81	340,668.85
印花税	49,736.88	12,820.65
合计	-3,897,924.14	-9,118,963.52

23、应付利息

23、应付利息
项目	期末数	期初数
“12 苏工园SMECN1” 中小企业集合票据利息	2,000,000.00	—
“12 苏高新SMECN001” 中小企业集合票据利息	361,506.86
合计	2,361,506.86	—

注：有关票据发行情况详见应付债券附注。

24、应付股利

58

单位名称	期末数	期初数	超过1 年未支付原因
应付母公司股东股利	81,138.04	81,138.04	尚未领取
子公司少数股东股利	309,564.18	271,430.78	尚未领取
合计	390,702.22	352,568.82	—

25、其他应付款

（1）其他应付款账龄列示

（1）其他应付款账龄列示
项目	期末数	期初数
1 年以内	16,176,375.92	12,755,565.06
1－2 年	455,459.07	1,037,002.84
2－3 年	555,214.18	842,419.41
3 年以上	4,923,825.93	6,430,816.78
合计	22,110,875.10	21,065,804.09

（2）其他应付款中，应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项情况：

单位名称	期末数	期初数
创元投资	503,656.47	503,656.47
合计	503,656.47	503,656.47

（3）期末其他应付款中，无应付其他关联方款项。

（4）期末其他应付款金额前五名单位情况

单位名称	款项内容	金额	年限	占其他应付款 总额的比例（%）
苏州创发人力资源服务有限公司	服务费	1,990,000.00	1 年以内	9.00
苏州金兴港装饰材料有限公司	租房押金	1,403,750.00	1 年以内	6.35
创元投资	重组带入	503,656.47	3 年以上	2.28
上海利伟物流有限公司	承运保证金	500,000.00	1 年以内	2.26
苏州皇朝娱乐会所有限公司	租房押金	400,000.00	1 年以内	1.81
合计	—	4,797,406.47	—	21.70

26、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债分类列示

项目	期末数	期初数
1 年内到期的长期抵押借款	—	30,000,000.00

59

1 年内到期的长期信用借款	—	10,000,000.00
合计	—	40,000,000.00

（2）一年内到期的非流动负债明细情况：

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率（%）	期末数	期末数
					外币 金额	本币金额 （万元）
—	—	—	—	—	—	—
合计	—	—	—	—	—	—

27、其他流动负债

27、其他流动负债
项目	期末数	期初数
预计1 年内转入利润表的递延收益	5,223,349.39	3,148,637.39
合计	5,223,349.39	3,148,637.39

28、应付债券

28、应付债券
债券名称	期末数	期初数
“12 苏工园SMECN1” 中小企业集合票据	39,010,000.00	—
“12 苏高新SMECN001” 中小企业集合票据	9,940,082.18	—
合计	48,950,082.18	—

注1：“12苏工园SMECN1”为子公司苏州一光、苏州电瓷参与发行的苏州工业园区2012年度第一期中小企业集合票据，总 发行金额8,000万元（其中：苏州一光、苏州电瓷各发行2,000万元），发行日期2012年4月25日，期限3年，发行利率7.5%， 利息每年支付一次。

注2：“12苏高新SMECN001”为子公司苏州轴承参与发行的苏高新“科技型”2012年度第一期中小企业集合票据，发行日 期2012年6月8日，总发行金额18,000万元（其中：苏州轴承发行1,000万元），期限3年，发行利率6.5%，利息每年支付一次。

29、其他非流动负债

29、其他非流动负债
项目	期末数	期初数
企业搬迁补偿费	48,699,092.72	64,347,010.92
高压复合空心绝缘子、高压瓷套生产线建设项目扶持资金	22,509,498.00	24,930,000.00
瓷绝缘子建设扶持资金	14,237,486.62	14,539,341.46
百万伏特高压电瓷制造项目基础设施补贴资金	11,000,000.00	11,000,000.00
超高压、特高压电瓷产业化项目专项资金	9,702,000.00	11,214,000.00
安置职工补偿费	9,047,808.21	9,087,610.21
超高压、特高压电瓷生产线项目建设扶持资金	6,090,004.00	7,105,000.00

60

苏州工业园区科技公共服务平台项目扶持资金	1,290,000.00	4,300,000.00
其他科技项目政府补助	22,822,000.00	12,868,836.01
合计	145,397,889.55	159,391,798.60

30、股本

	期初数		本期变动增减	本期变动增减	本期变动增减		期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总 数	266,720,270.00	—	—	133,360,135.00	—	133,360,135.00	400,080,405.00

31、资本公积

31、资本公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	405,131,068.25	-	133,360,135.00	271,770,933.25
其他资本公积	7,918,875.45	24,355,261.02	2,708,658.39	29,565,478.08
合计	413,049,943.70	24,355,261.02	136,068,793.39	301,336,411.33

其他资本公积本期增加中，因子公司高科电瓷股东本期履行业绩补偿，税后金额计入资本公积24,348,056.58元，有关 业绩补偿情况详见本附注6、5（7）；因子公司苏州一光、苏州轴承本期持有及处置部分可供出售金融资产，公允价值变动扣 除递延所得税负债后的净额相应调整资本公积，本公司按权益份额计算增加资本公积7,204.44元；

股本溢价本期减少，系根据2011年度股东大会决议，以资本公积转增股本133,360,135.00元；其他资本公积本期减少， 系本公司本期单方面对子公司苏州电瓷增资而减少资本公积2,708,658.39元。

32、盈余公积

32、盈余公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	129,782,620.31	1,098,421.79	—	130,881,042.10
任意盈余公积	9,313,300.00	—	—	9,313,300.00
合计	139,095,920.31	1,098,421.79	—	140,194,342.10

本期增加系按本年母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

33、未分配利润

33、未分配利润
项目	金额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	431,122,860.16	—
调整年初未分配利润合计数	—	—
调整后年初未分配利润	431,122,860.16	—
加：本期归属于母公司所有者的净利润	4,980,419.00	—
减：提取法定盈余公积	1,098,421.79	10%
提取任意盈余公积	—	—

61

应付普通股股利	26,672,027.00	—
提取职工奖励及福利基金	1,020,136.21	—
转作股本的普通股股利	—	—
转增股本	—	—
期末未分配利润	407,312,694.16	—

2011年度利润分配情况：根据2011年度股东大会决议，按2011年度税后利润的10%提取法定盈余公积后，向全体股东每 10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计派发2011年度现金股利2,667.20万元。

2012年度利润分配预案情况：根据公司法规定，按当年度税后利润的10%提取法定盈余公积。由于当年实现的每股可供 股东分配利润低于0.1元，根据《公司章程》，2012年度公司不分配股东股利。该利润分配议案尚待提交公司股东大会审议批 准。

34、营业收入、营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,979,545,796.06	2,436,807,544.38
其他业务收入	36,113,882.25	49,991,044.58
营业收入合计	2,015,659,678.31	2,486,798,588.96
主营业务成本	1,540,620,391.73	1,946,384,866.02
其他业务成本	17,930,602.94	25,709,517.48
营业成本合计	1,558,550,994.67	1,972,094,383.50

（2）主营业务（分产品）

（2）主营业务（分产品）
产品名称	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
洁净产品	762,095,108.70	572,528,043.30	681,883,950.01	518,333,363.47
电瓷	572,012,504.04	459,942,924.74	615,253,665.35	484,175251.10
测量仪器	177,379,933.18	136,099,338.92	215,065,698.30	158,843,441.70
磨具磨料	165,971,551.24	138,420,862.30	170,789,994.29	134,999,874.91
轴承滚针	165,366,320.54	100,884,938.28	158,356,943.06	101,269,863.57
贸易、汽车销售及服务	136,720,378.36	132,744,284.19	595,457,293.37	548,763,071.27
合计	1,979,545,796.06	1,540,620,391.73	2,436,807,544.38	1,946,384,866.02

注：本期营业收入及营业成本中，无汽车销售及服务。

（3）公司本年度前五名客户的营业收入情况

62

客户名称	营业收入	占公司全部营业 收入的比例（%）
江苏省电力公司	63,371,152.21	3.14
北京ABB 高压开关设备有限公司	30,902,336.05	1.53
苏州盛楼贸易有限公司	22,179,358.86	1.10
GRAPH SOLUTION PTY LTD 澳大利亚	21,971,533.69	1.09
郑州宇通客车股份有限公司	21,735,700.75	1.08
合计	160,160,081.56	7.94

35、营业税金及附加

35、营业税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	7,007,955.11	7,955,076.11	3%、5%
城市维护建设税	6,701,257.36	6,097,996.51	7%、5%
教育费附加	5,502,711.25	5,150,791.80	5%
房产税	2,563,278.36	2,279,299.73	自用1.2%、出租12%
合计	21,775,202.08	21,483,164.15	—

税金及附加计缴标准详见附注3、1“报告期主要税种及税率”。

36、销售费用

36、销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
装卸运输费	50,501,006.98	37,561,596.76
职工薪酬	18,942,808.56	15,245,813.56
广告宣传费	3,425,881.82	7,377,890.91
销售佣金及促销活动费	21,194.06	8,065,600.20
销售人员差旅费	5,686,803.18	5,470,332.44
业务招待费	2,486,911.85	3,020,747.61
质量三包费	3,791,481.94	6,959,507.61
物料消耗及低值易耗品摊销	435,717.58	2,311,308.00
其他	12,321,207.82	12,524,922.92
合计	97,613,013.79	98,537,720.01

37、管理费用

37、管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	90,521,316.26	95,299,548.83
研究开发费	108,209,910.06	93,807,895.57

63

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产折旧	11,201,558.99	12,237,780.16
业务招待费	11,949,290.17	11,883,302.73
税费	9,438,265.48	10,694,873.92
办公费	5,960,889.81	9,976,511.46
差旅费	6,932,974.33	9,637,884.18
修理费	4,217,420.57	4,958,388.10
物料消耗及水电	3,962,033.53	4,698,921.48
无形资产摊销	3,750,135.85	3,484,608.70
中介机构费	4,197,702.54	2,928,768.82
长期待摊费用摊销	28,205.10	2,706,120.11
其他	14,278,720.79	18,703,401.64
合计	274,648,423.48	281,018,005.70

38、财务费用

38、财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	34,525,272.71	27,230,481.85
减：利息收入	6,790,066.27	6,081,346.82
金融机构手续费	821,666.14	1,616,635.92
汇兑损失	135,569.66	11,904,503.62
其他融资费用	237,670.11	3,635,181.58
合计	28,930,112.35	38,305,456.15

39、资产减值损失

39、资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	8,138,640.64	6,471,175.86
存货跌价损失	2,590,545.24	6,183,281.68
商誉减值损失	18,776,000.00	15,931,000.00
合计	29,505,185.88	28,585,457.54

40、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项目	本期发生额	上期发生额
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	-37,632.01	—
成本法核算的长期股权投资收益	7,124,402.77	4,828,787.76

64

权益法核算的长期股权投资收益	1,642,616.41	816,194.26
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	25,200.00	25,200.00
处置长期股权投资产生的投资收益	—	9,270,605.63
合计	8,754,587.17	14,940,787.65

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期 增减变动的原因
江苏银行	2,635,037.76	2,635,037.76	—
创元期货经纪有限公司	1,734,127.06	—	上期未分红
财务公司	1,500,000.00	1,500,000.00	—
苏净钢结构有限公司	550,000.00	—	上期未分红
金龙汽销	450,000.00	600,000.00	本期分红减少
苏州汽销	255,237.95	—	上期未分红
苏州华泰空气过滤器有限公司	—	93,750.00	本期未分红
合计	7,124,402.77	4,828,787.76	—

（3）按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期 增减变动原因
横河电表	-105,894.79	458,998.45	本期盈利减少
创元数码	1,748,511.20	357,195.81	本期盈利增加
合计	1,642,616.41	816,194.26	—

（4）本公司对外投资中，无投资收益汇回有重大限制的情况。

41、营业外收入

（1）营业外收入分类

（1）营业外收入分类
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	481,051.35	1,266,479.24	481,051.35
其中：固定资产处置利得	279,202.80	1,266,479.24	279,202.80
无形资产处置利得	201,848.55	—	201,848.55
债务重组利得	38,279.50	—	38,279.50
政府补助	34,422,598.64	28,034,207.75	34,422,598.64
不需支付的款项	1,083,059.16	12,236,606.32	1,083,059.16

65

赔款收入	37,241.93	118,565.00	37,241.93
其他	250,653.78	256,848.97	250,653.78
合计	36,312,884.36	41,912,707.28	36,312,884.36

（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项目	本期发生额	上期发生额
促进主导产业发展扶持资金	5,212,786.00	10,598,541.70
企业搬迁补偿	11,657,027.85	5,555,295.71
自主创新和产业升级专项引导资金	1,500,000.00	1,750,000.00
研究开发与科技项目等专项资金	3,710,000.00	1,375,000.00
商务外贸补助资金	554,270.10	1,115,350.42
节能与发展循环经济专项资金	1,965,000.00	1,055,000.00
技术改造项目专项资金	675,000.00	655,000.00
中小企业发展专项资金	742,500.00	500,000.00
其他奖励及补助	8,406,014.69	5,430,019.92
合计	34,422,598.64	28,034,207.75

42、营业外支出

42、营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	663,295.29	766,131.97	663,295.29
其中：固定资产处置损失	663,295.29	766,131.97	663,295.29
债务重组损失	96,379.00	40,760.00	96,379.00
赔偿支出	—	1,410,211.74	—
捐赠支出	50,000.00	300,000.00	50,000.00
其他	677,844.95	1,261,886.86	677,844.95
合计	1,487,519.24	3,778,990.57	1,487,519.24

43、所得税费用

43、所得税费用
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	12,034,108.68	15,928,868.79
递延所得税调整	-3,139,548.30	-803,481.93
合计	8,894,560.38	15,125,386.86

44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益按如下公式计算：

66

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通 股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或 债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告 期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

公司本年度基本每股收益计算过程如下表：

项目	序号	金额
归属于公司普通股股东的净利润	1	4,980,419.00
归属于公司普通股股东的非经常性损益	2	20,907,460.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3	-15,927,041.65
期初股份总数	4	266,720,270.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5	133,360,135.00
发行新股或债转股等增加股份数	6	—
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7	—
因回购等减少股份数	8	—
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9	—
报告期缩股数	10	—
报告期月份数	11	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+67/11-89/11-10	400,080,405.00
基本每股收益	13=1/12	0.01
扣除非经常性损益后基本每股收益	14=3/12	-0.04

（2）报告期公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。

45、其他综合收益

45、其他综合收益
项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-33,600.00	-94,367.34
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-5,040.00	-14,155.10
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-40,302.95	—
小计	11,742.95	-80,212.24
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	—	—

67

减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响	—	—
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	—	—
小计	—	—
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	—	—
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	—	—
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	—	—
转为被套期项目初始确认金额的调整	—	—
小计	—	—
4.外币财务报表折算差额	—	—
减：处置境外经营当期转入损益的净额	—	—
小计	—	—
5.其他	—	—
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响	—	—
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额	—	—
小计	—	—
合计	11,742.95	-80,212.24

本期可供出售金融资产产生的利得（损失）金额，系子公司苏州一光、苏州轴承持有可供出售金融资产（宁沪高速股票 等）产生的公允价值变动损益。

46、现金流量表项目注释

（1）本期收到其他与经营活动有关的现金

（1）本期收到其他与经营活动有关的现金
项目 存款利息收入 政府补助收入 其他营业外收入 其他往来收款 保证金退还 代扣手续费 合计	金额
	6,062,245.84
	26,034,629.97
	493,084.45
	7,121,525.93
	18,686,684.06
	41,983.58
	58,440,153.83

（2）本期支付其他与经营活动有关的现金

（2）本期支付其他与经营活动有关的现金
项目 付现的销售费用 付现的管理费用	金额
	60,124,879.56
	99,052,696.55

68

付现的财务费用 其他营业外支出 其他往来付款 保证金增加 合计	891,718.88
	356,010.42
	2,624,013.81
	2,729,727.65
	165,779,046.87

（3）本期收到其他与筹资活动有关的现金

（3）本期收到其他与筹资活动有关的现金
项目 补偿收入 合计	金额
	25,651,800.00
	25,651,800.00

（4）本期支付其他与筹资活动有关的现金

（4）本期支付其他与筹资活动有关的现金
项目 中小企业集合票据担保费等 银行承销手续费 律师费 合计	金额
	1,420,000.00
	30,000.00
	5,000.00
	1,455,000.00

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	39,322,137.97	84,723,519.41
加：资产减值准备	29,505,185.88	28,585,457.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	69,582,019.06	67,105,440.47
无形资产摊销	4,580,967.65	5,635,093.07
长期待摊费用摊销	28,205.10	1,377,169.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	1,007,895.82	-493,543.91
固定资产报废损失	14,801.23	1,196.64
公允价值变动损失	—	—
财务费用	34,897,017.71	39,549,990.82
投资损失	-8,754,587.17	-14,940,787.65
递延所得税资产减少	-1,861,915.97	-214,199.77
递延所得税负债增加	-1,277,632.33	-1,336,662.84

69

存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	13,239,897.18	-138,524,980.22
	-126,452,667.51	-13,635,786.51
	44,057,355.89	9,691,851.62
	15,655,857.13	9,119,606.73
	113,544,537.64	76,643,364.84
	—	—
	—	—
	—	—
	415,975,195.98	533,682,216.55
	533,682,216.55	458,998,840.39
	—	—
	—	—
	-117,707,020.57	74,683,376.16

（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	—	—
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	—	—
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	—	—
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	—	—
4．取得子公司的净资产	—	—
流动资产	—	—
非流动资产	—	—
流动负债	—	—
非流动负债	—	—
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格	—	24,506,950.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	—	24,506,950.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	—	45,463,879.30
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	—	-20,956,929.30
4．处置子公司的净资产	—	30,761,717.43

70

流动资产	—	140,050,407.47
非流动资产	—	52,227,300.35
流动负债	—	161,156,744.74
非流动负债	—	359,245.65

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
一、现金	415,975,195.98	533,682,216.55
其中：库存现金	228,987.76	93,795.77
可随时用于支付的银行存款	415,464,783.57	533,386,385.63
可随时用于支付的其他货币资金	281,424.65	202,035.15
可用于支付的存放中央银行款项	—	—
存放同业款项	—	—
拆放同业款项	—	—
二、现金等价物	—	—
其中：三个月内到期的债券投资	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	415,975,195.98	533,682,216.55

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

八、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

情况
关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
母公司	有限责任公司	苏州	董柏	资产经营 和管理等

接上表

接上表
母公司名称	注册资本 （万元）	母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本 企业的表决 权比例（%）	本企业 最终控制方		组织机构代码
创元投资	32,000.00	34.10 34.10	苏州市国资委		137757960
		本企业的母公司情况的说明
本公司的最终控制方为苏州市人民政府国有资产监督管理委员会，对本公司的实际持股比例为34.10%。

71

2、本企业的子公司情况

子公司简称	子公司类型		企业类型		注册地	法人代表	法人代表	业务性质
苏州电瓷	一级子公司		有限责任公司		苏州	曹新彤		工业
苏州一光	一级子公司		有限责任公司		苏州	朱志浩		工业
江苏苏净	一级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏州轴承	一级子公司		有限责任公司		苏州	沈佑		工业
远东砂轮	一级子公司		有限责任公司		苏州	莫运水		工业
苏州电梯	一级子公司		有限责任公司		苏州	曹进		工业
高科电瓷	一级子公司		有限责任公司		抚顺	张绍鹏		工业
一光华昌	二级子公司		其他类型企业		苏州	曹义东		商贸
一光数码	二级子公司		有限责任公司		苏州	张福弟		工业
苏净安泰	二级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏净安发	二级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏净安装	二级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏净大禹	二级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏净气氛	二级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏净环保	二级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏净装置	二级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏净仪器	二级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏净节能	二级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏净新材料	二级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
苏净科技	三级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
普惠网络	三级子公司		有限责任公司		苏州	郗春满		工业
环保科技	三级子公司		有限责任公司		苏州	钱宝荣		工业
接上表
子公司简称	注册资本（万元）		持股比例（%）		表决权比例（%）			组织机构代码
苏州电瓷	8,300.00		86.422		86.422			13770365-5
苏州一光	6,331.96		50.43		50.43			71680685-1
江苏苏净	8,042.49		91.93		91.93			13774967-X
苏州轴承	1,800.00		55.00		55.00			13770288-X
远东砂轮	15,690.00		100.00		100.00			60819629-1
苏州电梯	5,886.80		100.00		100.00			13774749-8
高科电瓷	3,489.80		51.00		51.00			74976544-3

72

一光华昌	30.00	100.00	100.00	13771846-X
一光数码	80.00	68.125	68.125	66272867-4
苏净安泰	80 万美元	40.00	40.00	608234841
苏净安发	800.00	100.00	100.00	608198211
苏净安装	5,018.00	49.00	49.00	25161965X
苏净大禹	505.00	49.00	49.00	714026157
苏净气氛	600.00	49.00	49.00	772457318
苏净环保	1,010.00	49.00	49.00	742470482
苏净装置	100.00	100.00	100.00	684912472
苏净仪器	100.00	49.00	49.00	765147979
苏净节能	800.00	100.00	100.00	591108805
苏净新材料	500.00	60.00	100.00	59392702X
宿迁电瓷	15,000.00	86.558	100.00	56915072-4
苏净科技	1,000.00	49.00	49.00	134847186
普惠网络	10.00	49.00	49.00	668993049
环保科技	500.00	49.00	49.00	691306139

3、本企业的合营和联营企业情况

企业类型	注册地	法人代表	法人代表	业务性质	业务性质	注册资本 (万元)	注册资本 (万元)	本企业持股 比例 （%）	本企业持股 比例 （%）	本企业在被投资 单位表决权比例 （%）	本企业在被投资 单位表决权比例 （%）
有限公司	苏州	宋锡武		工业			3,490.00		30.00		30.00
有限公司	苏州	钱国英		商业			700.00		34.06		34.06
期末资产 总额	期末负债总 额		期末净资产总 额		本期营业 收入总额		本期 净利润		关联关系		组织机 构代码
11,264.14	6,240.36		5,023.78		5,639.96		2.25		联营企业		60819973-2
12,777.66	9,430.10		3,347.56		50,013.87		495.30		联营企业		73116611-9

4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码

73

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
苏州创元集团财务有限公司（以下简称“财务公司“）	同受创元投资控制	13774377X
苏州创元期货经纪有限公司（以下简称“创元期货”）	同受创元投资控制	10002161-8
苏州城堡餐饮物业管理有限公司（以下简称“城堡物业”）	同受创元投资控制	77151105-2
苏州创元资产开发经营有限公司（以下简称“资产开发”）	同受创元投资控制	13775850-9
江苏苏州物贸中心（集团）有限公司（以下简称“物贸中心”）	创元投资托管企业	13772147-4
司贵成	子公司高科电瓷之少数股东	——

5、主要关联交易

（1）关联租赁情况（金额单位：万元）

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	年度确认 租赁收益	租赁收益 定价依据
本公司	胥城公司	三香路333 号房屋及设施	2012.01.01	2012.12.31	1,200.00	协商定价
本公司	创元期货	万盛大厦房屋	2012.01.01	2012.12.31	31.64	协商定价
本公司	财务公司	万盛大厦房屋	2012.01.01	2012.12.31	50.00	协商定价
资产开发	本公司	南门东二路5 号房屋	2012.01.01	2012.12.31	21.60	协商定价
城堡物业	本公司	物业管理	2012.01.01	2012.12.31	11.62	协商定价

（2）关联担保情况（金额单位：万元）

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 已经履行完毕
本公司	创元数码	646.66	2012.09.20	2012.12.20	是

（3）公司与关联方的抵押事项（金额单位：万元）

抵押人 苏州电瓷 苏州电瓷 苏州电瓷 苏州电瓷 江苏苏净 苏州轴承 苏州轴承 合计	抵押权人	抵押物	抵押贷款年末余额	抵押期限
	财务公司	房产	1,000	2012.03.23-2013.03.22
	财务公司	房产	500	2012.04.13-2013.04.12
	财务公司	房产	800	2012.05.29-2013.05.28
	财务公司	房产	1,600	2012.06.27-2013.06.26
	财务公司	房产	1,650	2012.05.08-2013.05.07
	财务公司	房产	700	2012.02.01-2013.01.31
	财务公司	房产	900	2012.02.09-2013.02.08
	——	——	7,150	——

• （4）本公司及子公司在财务公司的存贷款余额情况（金额单位：万元）

74

公司名称	期末数	期末数	期初数	期初数
	存款余额	贷款余额	存款余额	贷款余额
本公司（母公司）	1,221.81	1,000.00	3,243.59	-
苏州电瓷	29.73	8,400.00	1,890.62	12,650.00
苏州一光	1,400.00		2,000.00	1,000.00
江苏苏净	-	1,650.00	-	1,450.00
苏州轴承	-	1,600.00	-	1,800.00
远东砂轮	4.79	4,200.00	152.27	8,150.00
苏州电梯	4,300.00	-	4,800.00	-
高科电瓷	-	8,800.00	-	6,000.00
苏净安装	-	-	-	-
苏净安泰	300.00	-	200.00	-
苏净气氛	1,350.00	-	1,400.00	-
一光华昌	550.00	——	——	——
一光数码	53.59	——	——	——
合计	9,209.92	25,650.00	13,686.48	31,050.00

（5）本公司及子公司在财务公司的存款利息收入及借款利息支出情况（金额单位：万元）

单位简称	本期数	本期数	上期数	上期数
	利息收入	利息支出	利息收入	利息支出
本公司（母公司）	40.14	17.50	27.55
苏州电瓷	0.11	673.44	15.64	717.16
苏州一光	48.57	26.70	14.09	57.24
江苏苏净	-	113.59	-	126.67
苏州轴承	-	124.24	-	95.78
远东砂轮	0.02	427.38	2.34	499.13
苏州电梯	116.91	-	154.91	-
高科电瓷	-	544.52	-	264.12
苏净安装	-	28.94	-	26.87
苏净气氛	42.95	-	8.87	-
苏净安泰	5.50	-	0.85
宿迁电瓷	-	-	-	32.43
一光华昌	59.01	-	-	-
一光数码	1.73	-	-	-
合计	314.94	1,956.31	224.25	1,873.09

75

（6）关联方资产转让情况

关联方	关联交易内容	关联交易 类型	关联交易 定价原则	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额 （万元）	占同类交易 金额的比例 （%）	金额 （万元）	占同类交易金 额的比例（%）
创元投资	本公司子公司苏州轴 承购买创元投资房产 及土地使用权	收购资产	评估价	1,642.06	100	-	-

2012年10月8日，本公司子公司苏州轴承与创元投资签署《资产转让协议》，苏州轴承购买创元投资拥有的位于苏州高新 区鹿山路 35 号轴承厂西、北、创元双喜乳业东的 13,350.40 平方米土地使用权及该地块上在建工程 7,774.75平方米及附 着物。本次交易由江苏中天资产评估事务所有限公司对收购资产进行了评估，评估基准日为2012年6月30日。根据相关评估 报告，苏州轴承本次购买的资产经评估的价值为1,642.06万元。该项交易价格按标的资产评估值确定为1,642.06万元。2012 年12月，苏州轴承已付清购买款项，创元投资已将有关资产移交苏州轴承。

（7）其他关联交易

2010年9月，通过受让高科电瓷股权及对高科电瓷单方面增资，本公司取得了对高科电瓷的控制权。根据2009年12月10 日本公司与高科电瓷股东司贵成、司晓雪签订的《股权转让及增资协议》中的有关业绩承诺，司贵成应补偿本公司2011年度 业绩承诺差额2,565.18万元。2012年6月15日，司贵成以现金方式划付给本公司2,565.18万元，完成了对高科电瓷2011年承 诺业绩的补偿。

6、关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
其他应付款	创元投资	503,656.47	503,656.47

九、或有事项

因永康市苏中贸易有限公司（以下简称“苏中贸易”）长期拖欠本公司子公司苏州轴承货款，苏州轴承于2011年6月向苏 州市虎丘区人民法院提起诉讼，要求苏中贸易归还货款2,509,967.57元。苏州市虎丘区人民法院于2012年9月27日一审判决 苏州轴承胜诉。因浙江永康市苏中贸易有限公司对判决不服，进行上诉。目前进入双方调解阶段。

除上述诉讼事项外，公司无需要披露的或有事项。

76

十、承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

2013年4月17日公司董事会通过2012年度利润分配的预案：由于公司2012年度实现的可供股东分配利润低于每股0.1元， 根据《公司章程》，2012年度公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。该利润分配预案尚待提交公司股东大会审议 批准。

除上述事项外，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露

	（1）应收账款按种类披露	（1）应收账款按种类披露	（1）应收账款按种类披露	（1）应收账款按种类披露
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款	—	—	—	—	—	—	—	—
按照账龄组 合计提坏账 准备的应收 账款	1,451,484.69	100.00	72,574.23	5.00	1,669,798.00	100.00	83,489.90	5.00
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款	—	—	—	—	—	—	—	—

77

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
合计	1,451,484.69	100.00	72,574.23	——	1,669,798.00	100.00	83,489.90	——

公司将欠款余额超过100万元（含）的应收账款视为单项金额重大。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备
	金额	比例（%）			比例（%）
1 年以内	1,451,484.69	100.00	72,574.23	1,669,798.00	100.00	83,489.90
1 至2 年	—	—	—	—	—	—
2 至3 年	—	—	—	—	—	—
3 年以上	—	—	—	—	—	—
合计	1,451,484.69	100.00	72,574.23	1,669,798.00	100.00	83,489.90

期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
——	——	——	——	——
合计	—	—	—	—
（2）本期转回或收回情况
应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账 准备的依据	转回或收回前累计 已计提坏账准备金额	转回或收回金额
——	——	——	——	——
合计	——	——	——	——

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
——	——	——	——	——
合计	——	——	——	——

（4）外币应收账款情况

币别		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	—	—	—	185,295.25	6.3009	1,167,526.84
欧元	—	—	—	—	—	—

78

英磅	—	—	—	—	—	— 1,167,526.84
合计	——	——	——	——	——

• （5）期末应收账款中，无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

• （6）期末应收账款中，无应收其他关联方款项。

• （7）期末应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例（%）
百得（苏州）科技有限公司	客户	840,441.12	1 年以内	57.90
上海经贸嘉华进出口有限公司	客户	241,228.96	1 年以内	16.62
SHINKO TRADE CO., LTD	客户	233,762.77	1 年以内	16.11
SCHNEIDER ELECTRIC ASIA PACIFIC LIMITED	客户	70,668.69	1 年以内	4.87
百得（苏州）精密制造有限公司	客户	56,463.15	1 年以内	3.89
合计	—	1,442,564.69	—	99.39

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

	（1）其他应收款按种类披露：	（1）其他应收款按种类披露：	（1）其他应收款按种类披露：	（1）其他应收款按种类披露：
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款	—	—	—	—	—	—	—	—
按照账龄组 合计提坏账 准备的其他 应收款	1,005,495.82	100.00	58,274.79	5.00	1,017,744.15	100.00	50,887.21	5.00
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款	—	—	—	—	—	—	—	—
合计	1,005,495.82	100.00	58,274.79	——	1,017,744.15	100.00	50,887.21	——

公司将欠款余额超过100万元（含）的其他应收款视为单项金额重大。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

79

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内	845,495.82	84.09	42,274.79	1,017,744.15	100.00	50,887.21
1 至2 年	160,000.00	15.91	16,000.00	—	—	—
2 至3 年	—	—	—	—	—	—
3 年以上	—	—	—	—	—	—
合计	1,005,495.82	100.00	58,274.79	1,017,744.15	100.00	50,887.21

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
——	——	——	——	——
合计	——	——	——	——

（2）本期转回或收回情况

其他应收款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据	转回或收回前累计 已计提坏账准备金额	转回或收回金额
——	——	——	-	-
合计	——	——	-	-

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
——	——	——	——	——
合计	——	——	——	——

（4）本报告期其他应收款中，无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

（5）本报告期其他应收款中，应收其他关联方款项如下：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例（%）
——	——	——	——	——
合计	——	——	——	——

（6）期末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例（%）
苏州市国家税务局（出口退税）	主管税务机关	709,325.27	1 年以内	70.54
苏州海关驻吴县办事处（保证金）	监管海关	110,000.00	1—2 年	10.94

80

上海繁华国际货运代理有限公司	运输服务机构	86,170.55	1 年以内	8.58
苏州市景民装饰设计有限公司	装修服务公司	50,000.00	1 年以内	4.97
苏州工业园区海关（保证金）	监管海关	50,000.00	1—2 年	4.97
合计	—	1,005,495.82	—	100.00

3、长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额		增减变动	期末余额
①子公司
苏州电瓷	成本法	208,626,439.79	60,046,439.79		148,580,000.00	208,626,439.79
苏州一光	成本法	34,604,996.04	34,604,996.04		0	34,604,996.04
远东砂轮	成本法	93,140,022.57	87,640,022.57		5,500,000.00	93,140,022.57
江苏苏净	成本法	88,135,528.47	88,135,528.47		0	88,135,528.47
苏州轴承	成本法	10,746,201.20	10,746,201.20		0	10746201.2
苏州电梯	成本法	100,132,443.18	100,132,443.18		0	100,132,443.18
高科电瓷	成本法	346,230,600.00	346,230,600.00		0	346,230,600.00
宿迁电瓷	成本法	1,500,000.00	300,000.00		1,200,000.00	1,500,000.00
②联营企业
横河电表	权益法	13,669,539.55	15,515,191.61		-443,852.99	15,071,338.62
创元数码	权益法	4,995,152.14	9,869,909.93		1,531,888.92	11,401,798.85
③其他企业
财务公司	成本法	30,000,000.00	30,000,000.00		0	30,000,000.00
创元期货	成本法	11,270,200.00	5,700,000.00		5,570,200.00	11,270,200.00
金龙汽销	成本法	1,590,000.00	1,590,000.00		0	1,590,000.00
江苏银行	成本法	22,800,000.00	22,800,000.00		0	22,800,000.00
合计	—	967,441,122.94	813,311,332.79		161,938,235.93	975,249,568.72
接上表
被投资单位	在被投资单位 持股比例（%）	在被投资单位表 决权比例（%）	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明		减值准备	现金红利
①子公司
苏州电瓷	86.42	86.42	—		—	6,746,000.00
苏州一光	50.43	50.43	—		—	3,193,290.00
远东砂轮	55.00	100.00	另通过苏州电梯持 有其45%的表决权		—	—

81

江苏苏净	91.93	91.93	—	—	—
苏州轴承	55.00	55.00	—	—	2,750,000.00
苏州电梯	100.00	100.00	—	—	2,000,000.00
高科电瓷	51.00	51.00	—	—	—
宿迁电瓷	1.00	100.00	另通过苏州电瓷持 有其99%的表决权	—	—
②联营企业
横河电表	30.00	30.00	—	—	337,958.20
创元数码	34.06	34.06	—	—	216,622.28
③其他企业
财务公司	10.00	10.00	—	—	1,500,000.00
创元期货	7.79	7.79	—	1,000,000.00	1,734,127.06
金龙汽销	15.00	15.00	—	—	450,000.00
江苏银行	0.418	0.418	—	—	2,628,064.24
合计	—	—	—	1,000,000.00	21,556,061.78

（2）长期股权投资增减变动的说明

苏州电瓷本期增加注册资本3,800万元，由本公司单方面溢价增资，本公司投资成本相应增加14,858万元。增资后， 本公司持有苏州电瓷股权比例由74.956%上升至86.422%；

远东砂轮本期增加注册资本1,000万元，增资由本公司及子公司苏州电梯同比出资。本公司按55%的股权比例出资， 相应增加投资成本550万元；

宿迁电瓷注册资本总额15,000万元，本期（第二期）出资12,000万元，由本公司及子公司苏州电瓷同比出资。本公 司按1%的股权比例出资，相应增加投资成本120万元；

创元期货本期增加注册资本5,200万元，本公司按增资方案溢价出资，相应增加投资成本557.02万元。增资后，本公 司持有创元期货股权比例仍为7.79%；

横河电表、创元数码本期增加额，系本公司采用权益法核算的损益调整金额。

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	136,720,378.36	118,222,547.28
其他业务收入	23,185,069.00	22,037,977.00
营业收入合计	159,905,447.36	140,260,524.28

82

主营业务成本	132,744,284.19	114,752,248.47
其他业务成本	7,428,086.28	7,439,714.06
营业成本合计	140,172,370.47	122,191,962.53

（2）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
贸易	136,720,378.36	132,744,284.19	118,222,547.28	114,752,248.47
合计	136,720,378.36	132,744,284.19	118,222,547.28	114,752,248.47

（3）公司前五名客户的营业收入情况

（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业 收入的比例（%）
苏州盛楼贸易有限公司	22,179,358.86	13.87
上海益彪国际贸易有限公司	14,485,871.69	9.06
百得苏州精密制造有限公司	13,678,153.11	8.55
DSC-RIALTO DAYTON SUPERIOR CORP	12,036,657.07	7.53
SINYOUNG CHOUKKI CO., LT	9,924,804.50	6.21
合计	72,304,845.23	45.22

5、投资收益

（1）投资收益明细

（1）投资收益明细
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	21,001,481.30	25,414,644.24
权益法核算的长期股权投资收益	1,642,616.41	816,194.26
处置长期股权投资产生的投资收益	—	14,808,907.75
合计	22,644,097.71	41,039,746.25

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
苏州电瓷	6,746,000.00	—	上期未分红
苏州一光	3,193,290.00	6,386,580.00	本期分红减少
苏州轴承	2,750,000.00	1,650,000.00	本期分红增加
江苏银行	2,628,064.24	2,628,064.24	——
苏州电梯	2,000,000.00	5,000,000.00	本期分红减少
创元期货	1,734,127.06	—	上期未分红

83

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
财务公司	1,500,000.00	1,500,000.00	——
金龙汽销	450,000.00	600,000.00	本期分红减少
高科电瓷	—	7,650,000.00	本期未分红
合计	21,001,481.30	25,414,644.24	——

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
横河电表	-105,894.79	458,998.45	本期盈利减少
创元数码	1,748,511.20	357,195.81	本期盈利增加
合计	1,642,616.41	816,194.26	——

6、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	10,984,217.87	29,568,826.98
加：资产减值准备	-3,528.09	-136,390.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,522,258.55	5,527,889.17
无形资产摊销	2,147,892.09	2,148,304.87
长期待摊费用摊销	—	—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	3,482.50	—
固定资产报废损失	—	—
公允价值变动损失	—	—
财务费用	8,849,526.68	8,812,587.71
投资损失	-22,644,097.71	-41,039,746.25
递延所得税资产减少	2,728.92	636,883.39
递延所得税负债增加	—	—
存货的减少	-53,532.30	3,907,098.26
经营性应收项目的减少	-6,249,908.80	19,414,693.04
经营性应付项目的增加	3,198,506.74	-20,514,875.94
其他	—	—
经营活动产生的现金流量净额	1,757,546.45	8,325,270.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—

84

融资租入固定资产	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	61,615,114.84	159,926,042.40
减：现金的期初余额	159,926,042.40	57,881,418.88
加：现金等价物的期末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	-98,310,927.56	102,044,623.52

十四、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

1、本期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-182,243.94	其中：固定资产处置收益 -384,092.49 元，无形资产 处置收益201,848.55 元。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）	34,422,598.64	详见营业外收入附注中的 政府补助明细。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-58,099.50	详见营业外收入、营业外 支出有关附注。
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	-37,632.01	详见投资收益有关附注。
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益	-

85

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	643,109.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
所得税影响额	-5,271,035.37
少数股东权益影响额（税后）	-8,609,237.09
合计	20,907,460.65

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、本期净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.40	0.01	0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	-1.28	-0.04	-0.04

3、公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明（金额单位：万元）

报表项目	期末 （本期） 金额	期初 （上期） 金额	期末比期初 （本期比上期）	期末比期初 （本期比上期）	增减变动主要原因
			增减金额	增减比例 （%）
货币资金	45,287.83	58,654.23	-13,366.4 0	-22.79	本期筹资活动现金净流入减少
应收账款	46,563.33	34,529.82	12,033.51	34.85	本期江苏苏净因业务规模扩大， 应收账款相应增加；苏州电瓷、 抚顺高科因行业整体经营状况 不佳，应收账款相应增加。
预付款项	9,969.99	15,585.05	-5,615.06	-36.03	本期宿迁电瓷、高科电瓷预付工 程款结转在建工程较多。
在建工程	19,171.45	10,978.48	8,192.97	74.63	本期宿迁电瓷项目投资建设增 加。
递延所得税资产	672.67	486.48	186.19	38.27	本期计提坏账准备及存货跌价 准备确认递延所得税资产。
应付账款	46,036.38	38,459.59	7,576.79	19.70	本期江苏苏净因业务规模扩大， 应付账款相应增加。
应交税费	-389.79	-911.90	522.10	57.25	本期企业所得税预缴金额减少。

86

一年内到期的非流 动负债	-	4,000.00	-4,000.00	-100.00	本年归还一年内到期的长期借 款
应付债券	4,895.01	-	4,895.01	100.00	本期苏州电瓷、苏州一光、苏州 轴承参与发行中小企业集合票 据。
营业收入	201,565.97	248,679.86	-47,113.8 9	-18.95	创元汽销本期不再纳入合并，上 期纳入合并收入4.85亿元。
营业成本	155,855.10	197,209.44	-41,354.3 4	-20.97	创元汽销本期不再纳入合并，上 期纳入合并成本4.37亿元。
财务费用	2,893.01	3,830.55	-937.53	-24.48	本期受美元汇率稳定、欧元升值 的影响，汇兑损失大幅度减少。
投资收益	875.46	1,494.08	-618.62	-41.40	上期转让子公司创元汽销的股 权产生较大投资收益。
所得税费用	889.46	1,512.54	-623.08	-41.19	本期利润减少使当期所得税费 用减少，因计提资产减值准备、 确认可抵扣亏损相应减少递延 所得税费用。

创元科技股份有限公司

董事会

2013年4月17日

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