CREATE TECHNOLOGY & SCIENCE CO.,LTD — Audit Report / Information 2010

Mar 21, 2011

国联证券股份有限公司

关于抚顺高科电瓷电气制造有限公司

原控股股东业绩承诺完成情况的核查意见

经创元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“创元科技”）二〇〇九年 第五次临时股东大会审议，并通过中国证监会以《关于核准创元科技股份有限公 司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2010]1710 号）之核准， 2010 年 12 月公 司采取非公开发行股票方式向 5 名特定对象发行人民币普通股 24,993,876 股，募 集资金净额 34,383.26 万元。募集资金用于受让抚顺高科电瓷电气制造有限公司 （以下简称“高科电瓷”）股东司贵成持有的高科电瓷 43% 股权，以及对高科电 瓷单方增资由其实施超高压、特高压电瓷生产线建设项目，收购及增资完成后创 元科技共取得高科电瓷 51% 股权，高科电瓷成为创元科技控股子公司。

2009 年 12 月 10 日，公司与高科电瓷股东司贵成、司晓雪签订《股权转让 及增资协议》约定，高科电瓷原控股股东司贵成针对该次股权交易向创元科技承 诺， 2010 年至 2012 年司贵成主持高科电瓷经营期间，高科电瓷 2010 年、 2011 年和 2012 年的净利润分别不低于 5,000 万元、 5,750 万元和 6,612.5 万元（该等 净利润金额不包含 2009 年 12 月 31 日前收到的政府补助等款项在 2009 年以后年 度转入损益增加的金额）。

根据深圳证券交易所《关于做好上市公司 2010 年年度报告披露工作的通知》 等有关规定，国联证券股份有限公司（简称“国联证券”）作为此次非公开发行 股票的保荐机构，对创元科技收购高科电瓷股权时原控股股东司贵成所做业绩承 诺 2010 年度实际完成情况核查。国联证券通过核阅江苏公证天业会计师事务所 有限公司出具的高科电瓷 2011 年度财务报告，核查相关政府补贴款批复文件等 资料，认为：

高科电瓷 2010 年度实现营业收入 22,172.14 万元，同比增长 48.93% ，实现 净利润 4,487.67 万元，同比增长 22.13% 。高科电瓷在 2009 年 12 月 31 日前收到 的政府补助等款项在 2010 年度转入损益而增加的净利润为 161.25 万元。按照司 贵成承诺净利润口径计算的高科电瓷 2010 年度净利润实际完成额为 4,326.43 万

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元，比司贵成承诺完成金额少 673.57 万元。

国联证券认为高科电瓷 2010 年度按照《股权转让及增资协议》相关司贵成 承诺净利润口径实现的净利润未超过司贵成承诺金额，司贵成需及时、足额履行 其所做出的承诺，对盈利不足部分予以补偿，以保证创元的利益不受损害。国联 证券将持续关注司贵成的补偿情况，督促相关各方及时、足额履行相关承诺。

（以下无正文）

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（此页无正文，为国联证券股份有限公司关于抚顺高科电瓷电气制造有限公司 原控股股东业绩承诺完成情况的核查意见签章页）

保荐代表人签名：

江红安 _______________ 宋 卓

国联证券股份有限公司

年 月 日

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