Coxon - Annual Report 2020 | FinancialReports.eu

股票代號： 3607

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谷崧精密工業股份有限公司 COXON PRECISE INDUSTRIAL CO.,LTD

一○九年度年報

本年報查詢網址： http://mops.twse.com.tw/mops/web/index

本公司網址： http://www.coxongroup.com

中華民國一一○年五月三日刊印

一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
一
( ) 發言人姓名：許嘉宏
- 職稱：財務部副總經理
- 電話： (03) 425-2153
- 電子郵件信箱： [email protected]
( 二 ) 代理發言人姓名：王曉蘭
- 職稱：財務部經理

電話： (03) 425-2153

電子郵件信箱： landywang@ coxongroup.com

二、總公司及工廠地址及電話：
( 一 ) 總公司地址： 320009 桃園市中壢區中正路 1274 巷 48 號電話： (03)425-2153
( 二 ) 工廠地址： 320009 桃園市中壢區中正路 1274 巷 38 、 46 、 48 號電話： (03)425-2153
三、股票過戶機構：
名稱：台新國際商業銀行股務代理部
地址：台北市中山區建國北路一段 96 號 B1 樓
電話： (02)2504-8125
網址： http://www.taishinbank.com.tw/
四、最近財務報告簽證會計師之名稱、地址、電話、網址會計師姓名：謝明忠、池瑞全事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：台北市信義區松仁路 100 號 20 樓
電話： (02)2725-9988
網址： https://www2.deloitte.com/tw/tc.html
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。
六、公司網址： http://www.coxongroup.com

目錄
	頁次
壹、致股東報告書……………………………………………………………………………	1
貳、公司簡介
一、設立日期……………………………………………………………………………	3
二、公司沿革……………………………………………………………………………	3
參、公司治理報告
一、組織系統……………………………………………………………………………	4
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料……	6
三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金………………………	13
四、公司治理運作情形…………………………………………………………………	19
五、會計師公費資訊……………………………………………………………………	44
六、更換會計師資訊……………………………………………………………….……	44
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職
於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者………………………………………	44
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分
之十之股東股權移轉及股權質押變動情形………………………………………	44
九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關
係者，其名稱或姓名及關係之資訊……………………………………………	46
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉
投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例………………………………….	47
肆、募資情形
一、資本及股份………………………………………………………………………...	49
二、公司債辦理情形……………………………………………………………………	54
三、特別股辦理情形……………………………………………………………………	54
四、海外存託憑證辦理情形……………………………………………………………	54
五、員工認股權憑證辦理情形…………………………………………………………	54
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形………………………………………	54
七、資金運用計畫及執行情形…………………………………………………………	54
伍、營運概況
一、業務內容……………………………………………………………………………	55
二、市場及產銷概況……………………………………………………………………	59
三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、
平均年齡及學歷分布比率…………………………………………………………	64
四、環保支出資訊………………………………………………………………………	65
五、勞資關係……………………………………………………………………………	65
六、重要契約……………………………………………………………………………	67

頁次陸、財務概況一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 ……………………………….………… 68 二、最近五年度財務分析 ……………………………………………………………… 72 三、最近年度財務報告之監察人查核報告 …………………………………………… 75 四、最近年度財務報告 ………………………………………………………………… 76 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報告 ………………………… 143 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ………………………………………… 221 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一、財務狀況比較分析 ………………………………………………………………… 222 二、財務績效比較分析 ………………………………………………………………… 223 三、現金流量分析 ……………………………………………………………………… 224 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ……………………………………… 224 五、最近年度轉投資政策、獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 …………………………………………………………………………… 225 六、風險事項之分析評估 ……………………………………………………………… 225 七、其他重要事項 ……………………………………………………………………… 228 捌、特別記載事項一、關係企業相關資料 ………………………………………………………………… 229 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ……………………… 234 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ………… 234 四、其他必要補充說明事項 …………………………………………………………… 234 玖、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ……………..…………………………. 234

壹 . 致股東報告書

一、 110 年度營業報告書

一 ( ) 營運計劃實施成果

回顧 109 年度，上半年受到新冠病毒衝擊訂單大幅縮減，營收大幅減少，成本雖有效縮減，但本業仍呈現虧損，下半年隨疫情趨於穩定，營業收入逐步回升，虧損則有小幅縮減，而轉投資公司亦僅呈現小幅虧損，整體本業稅前及稅後損失較 108 年縮減許多，民國 110 年全球景氣變數仍多，公司先穩定負債比率健全財務結構，公司經營團隊將更努力縮減成本開發新業務，希冀能快速擺脫虧損，回饋股東。

( 二 ) 財務收支及獲利能力分析 ( 合併 ) ：單位：新台幣仟元

(二) 財務收支及獲利能力	分析(合併)：		單位：新台幣仟元
項目	109年度	108年	109年較108年增減(%)
營業收入	3,322,590	4,313,919	(22.98)
營業成本	3,311,774	4,368,005	(24.18)
營業毛利	10,816	(54,086)	N/A
營業費用	469,832	710,770	(33.90)
營業利益	(459,016)	(764,856)	N/A
營業外收入及支出	35,934	163,503	(78.02)
稅前淨利	(423,082)	(601,353)	N/A
稅後淨利	(424,474)	(591,401)	N/A

( 三 ) 研究發展狀況：

本公司持續深耕塑膠表面處理技術，成功量產雙色雙料 IMD 成形、模具自動化加工、成形自動裁切排列、結合 NMT 相關應用以結合原塑膠產品、皮革黑紋及 PU 手感漆的表面噴塗、全自動貼膜、全自動植入板金、 NMT 結合陶瓷塑膠、空氣轉印、微量射出等，提供客戶更多樣的選擇。

二、 110 年度營運計畫概要

一 ( ) 經營方針：

強化研發生產，調整產品組合，開發具利基性的產品線。
垂直延伸核心技術，整合上下游領域，提供客戶完整的解決方案。
平行擴大產品廣度，提升經濟規模，並透過組織整合降低生產及管理成本。
積極培養人才，提昇競爭力。
加強風險意識，嚴控庫存及應收帳款。
1 -

( 二 ) 預期銷售數量及其依據

本公司業務部門依據市場未來景氣之預期，預計 110 年度銷售數量如下：

	單位：仟件銷量 387,255
商品別	銷量
塑膠零組件製品	387,255

本公司為 3C 產業專業零組件之製造廠商，民國 110 年之預計產品銷售量係參酌市場景氣變化及業務部門接單情形而定。

( 三 ) 重要之產銷政策：

積極配合國際大廠之新產品開發，以滿足客戶需求及市場趨勢。
積極開發利基產品，擺脫同業殺價競爭。
持續投資研發，以優異的模具開發能力與製程技術，創造最佳的市場區隔。

三、未來公司發展策略

展望民國 110 年，全球電子產業因為產品成熟，中美貿易大戰及新冠病毒的衝擊仍持續，同時大陸供應鏈崛起，台灣廠商面臨的壓力仍舊沉重，以目前產品生命周期越來越短及朝向整合的方向演進來看，具備彈性及垂直整合程度較佳的公司將有較好的機會獲利，本公司將秉持勤勉專注、積極創新之精神，除繼續深耕塑膠及金屬材質之零組件，亦希望開發非 3C 產品領域以分散風險，以垂直整合之成本優勢、齊全之技術方案及經驗豐富的專業人才，提供客戶需要的完整服務，創造品質優異、服務滿意、技術創新及製程持續改善的競爭優勢。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

今年受到新冠病毒衝擊，整體產業競爭壓力有增無減，尤其大陸的勞動、環保法令及經營環境對企業越來越不利，外加中美貿易大戰更讓台商面臨極大的風險，谷崧也已經計畫至越南設廠因應，外部環境雖然嚴峻，其實是鞭策企業持續朝向多元化發展及自我提昇的契機，谷崧將以多年來穩健經營的經驗，持續加強垂直整合的布局，期許自己重新找到新的利基，保持穩健經營。

面對未來，本公司全體同仁將全力以赴，達成各位股東對我們的期望，也讓我們的股東價值再成長，最後祝大家

身體健康，萬事如意

負責人：經理人：主辦會計：

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貳 . 公司簡介

一 . 設立日期

民國 78 年 6 月 14 日

二 . 公司沿革
民國 78 年 06 月谷崧精密工業股份有限公司創立。實收資本額新台幣叄仟貳佰萬元整，從事製造模具及各種塑膠成型產品
民國 88 年 02 月通過 ISO 9002(1994 年版 ) 品質管理與品質保證國際標準制度之驗證民國 91 年 06 月通過 ISO 9001:2000(QMS) 認証通過民國 94 年 12 月台灣工廠通過美商優力國際有限公司 (UL) 之國際防火材驗証民國 95 年 01 月台灣工廠通過 ISO 14001:2004(EMS) & ISO 18001:2007(OHSAS) 之國際標準組織驗証
民國 96 年 12 月股票首次公開發行民國 97 年 1 月股票登錄櫃檯買賣中心之興櫃股票櫃檯市場民國 97 年 10 月簡易合併子公司德崧國際 ( 股 ) 公司；投資成立成達工業有限公司民國 98 年 8 月台灣工廠通過 ISO 9001:2008(QMS) ＆ ISO18001:2007(OHSAS) 之國際標準組織驗証
民國 98 年 10 月股票於台灣證券交易所掛牌上市民國 98 年 12 月成立財團法人谷崧社會慈善基金會民國 99 年 8 月成立上海谷崧醫療器材有限公司民國 101 年 11 月發行第一次國內可轉換公司債新台幣陸億元，於 101 年 11 月 5 日上櫃發行
民國 102 年 12 月通過與 SIIX 公司合資成立菲律賓轉投資公司民國 103 年 9 月取得 TS 16949 認證民國 104 年 6 月發行國內可轉換公司債新台幣捌億元，於 104 年 06 月 29 日上櫃發行民國 104 年 9 月第一次國內可轉換公司債全數轉換完成民國 105 年 11 月通過買回股票 ( 庫藏股 ) 並辦理注銷股份案民國 106 年 3 月註銷買回股票 ( 庫藏股 ) 完成民國 107 年 6 月第二次國內可轉換公司債全數賣回完成民國 107 年 7 月通過處分上海子公司股權案民國 108 年 6 月處分上海廠民國 109 年 8 月通過設立越南子公司
3 -

參 . 公司治理報告

一 . 組織系統一
( ) 組織結構

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股東會
監察人
薪酬委員會董事會
稽核室
總經理
總經理室
財
務
部
生研營行
發政
產業
技管
部術處理
部處
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( 二 ) 各主要部門所營業務

部門名稱	所營業務
總經理室	經營策略、事業計劃之編成、營業目標、方針之擬定與經營績效之管理；總理公司各項經營管理制度；轉投資事業之設立規劃、評估與執行；產銷協調之規劃與推動。
行政管理處	採購計畫編定、採購作業、供應商管理、公司管理資訊系統之規劃、建立與執行；主導完成各子公司MRP系統；建立數據庫中心；硬體及系統軟體之購置、使用及維護。人力資源規劃、人事制度、福利、教育、事務管理及安全衛生環保事項之建立與執行；行政、總務制度之建立及執行；公共關係及法律事務之處理；主要貨品、設備及各項庶品等之採購與管理。
財務部	預算彙編、稅務、會計及股務之規劃與管理；資金調度、管理與融資規劃及帳務、財報之處理。
營業處	市場開發、營業目標之計劃與執行；市場調查與商情資訊之蒐集分析；產品行銷之企劃執行、銷售市場之開拓；顧客服務、產品銷售及收款之規劃與管理；產品異常、客訴處理、售後服務。
生產部	負責產品之製造及滿足客戶所需之交期及品質規劃並執行產品品質管理、保證及服務管理公司品質文件。
研發技術部	從事產品設計、開發、品質管制與提升、技術改進、新產品規劃及研發等。
稽核室	稽核、評估公司營運記錄及內部管理控制之正確性、可靠性、效率性及其有效性，進而提供改善建議，確保公司經營之安全，降低風險與弊端，以使內部控制有效執行；內部各項管理制度之評估與稽核及內稽規劃。

二 . 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料一 ( ) 董事及監察人

董事及監察人資料 110 年 04 月 30 日單位：仟股、 %

		1.董事	及監	察人資	料											110年04月30日單位	：仟股、%	：仟股、%	：仟股、%
職稱	國籍或註冊地	姓名	姓別	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要（學）經歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人			備註
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	洪煥青	男	108-6-6	3年	96-12-12	4,431	3.64	4,431	3.64	612	0.50	-	-	逢甲大學水利工程系新櫻工業 (股)公司廠長谷崧精密總經理	谷崧精密工業股份有限公司董事長薩摩亞新勤國際有限公司董事薩摩亞谷崧工業有限公司董事薩摩亞成宜企業有限公司董事薩摩亞亨沅企業有限公司董事 Coxon Precise International Limited董事谷崧工業(常熟)有限公司董事長常熟華崧精密工業有限公司董事長薩摩亞成達工業有限公司董事財團法人谷崧社會慈善基金會董事長東莞辰崧塑膠有限公司董事東莞雙瑩光電科技有限公司董事豐聯科技有限公司董事雙瑩科技(股)公司董事	-	-	-	-

職稱	國籍或註冊地	姓名	姓別	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股	選任時持有股	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要（學）經歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	備註
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
副董事長	中華民國	吳文祥	男	108-6-6	3年	96-12-12	4,659	3.83	3,481	2.86	1,835	1.51	-	-	逢甲大學會計系新櫻工業 (股)公司財務經理谷崧精密副總經理	谷崧精密工業股份有限公司副董事長墾青工業股份有限公司董事新崧塑膠(東莞)有限公司董事薩摩亞新勤國際有限公司董事薩摩亞成宜企業有限公司董事薩摩亞亨沅企業有限公司董事 Coxon Precise International Limited董事谷崧工業(常熟)有限公司監事財團法人谷崧社會慈善基金會董事東莞辰崧塑膠有限公司監事東莞呈達五金制品有限公司監事薩摩亞成達工業有限公司董事薩摩亞谷崧工業有限公司董事豐聯科技有限公司董事新浦樂生化科技股份有限公司董事	-	-	-	-
董事	中華民國	張文桐	男	108-6-6	3年	96-12-12	4,538	3.73	4,538	3.73	1,210	0.99	-	-	致理商專企管科新櫻工業 (股)公司生管經理谷崧精密董事長	谷崧精密工業股份有限公司總經理薩摩亞新勤國際有限公司董事薩摩亞成宜企業有限公司董事薩摩亞亨沅企業有限公司董事 Coxon Precise International Limited 董事谷崧工業(常熟)有限公司董事常熟華崧精密工業有限公司董事財團法人谷崧社會慈善基金會董事東莞呈達五金制品有限公司執行董事東莞辰崧塑膠有限公司董事長及經理東莞雙瑩光電科技有限公司董事長及總經理新崧塑膠(東莞)有限公司董事長及總經理薩摩亞成達工業有限公司董事薩摩亞谷崧工業有限公司董事豐聯科技有限公司董事雙瑩科技(股)公司董事長	-	-	-	-

職稱	國籍或註冊地	姓名	姓別	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股	選任時持有股	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要（學）經歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	備註
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事	中華民國	范姜文罡	男	108-6-6	3年	103-8-7	286	0.24	286	0.24	17	0.01	-	-	健行工專電子工程科廣明電子有限公司經理	東莞辰崧塑膠有限公司董事	-	-	-	-
董事	中華民國	許嘉宏	男	108-6-6	3年	96-12-12	144	0.12	144	0.12	49	0.04			台灣大學會計系安侯建業會計師事務所查帳員金鼎證券承銷部襄理和進電子昆山廠財務經理	常熟谷崧工業有限公司董事東陽精密機器(昆山)有限公司監事上博科技股份有限公司董事新崧塑膠(東莞)有限公司監事	-	-	-	-
獨立董事	中華民國	陳銘德	男	105-6-6	3年	97-6-28	-	-	-	-	-	-	-	-	政治大學企研所畢業鼎日財務顧問公司總經理	至上電子股份有限公司財務長	-	-	-	-
獨立董事	中華民國	吳燈燦	男	105-6-6	3年	97-6-28	-	-	-	-	-	-	-	-	國防管理學院財務管理學系畢業國防部主計局財務參謀官	揚昇會計師事務所簽證會計師	-	-	-	-
監察人	中華民國	劉詔	男	108-6-6	3年	96-12-12	1,799	1.48	1,799	1.48	200	0.16	-	-	輔仁大學企管系畢業鴻美纖維董事長	柏源鉚釘股份有限公司董事長鴻美纖維工業有限公司董事長	-	-	-	-

職稱	國籍或註冊地	姓名	姓別	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股	選任時持有股	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要（學）經歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	備註
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
監察人	中華民國	張淑娟	女	108-6-6	3年	102-6-11	-	-	-	-	-	-	-	-	政治大學企管系畢業恒輝會計師事務所簽證會計師	優盛醫學科技股份有限公司財務部副總互宜投資股份有限公司董事禾燊醫學科技股份有限公司監察人禾果醫學科技股份有限公司監察人瑞盛醫學科技股份有限公司董事永安醫學股份有限公司董事如影優活股份有限公司董事勝霖藥品股份有限公司監察人	-	-	-	-
監察人	中華民國	盧國樑	男	108-6-6	3年	99-6-14	484	0.40	484	0.40	221	0.18	-	-	逢甲大學水利工程系台灣世曦工程顧問股份有限公司中區辦事處經理財團法人中華顧問工程中區辦事處副理谷崧精密董事	財團法人谷崧社會慈善基金會執行長	-	-	-	-

1. 法人股東之主要股東 : 無。

2. 法人股東之主要股東屬法人股東代表者 : 無。

3. 董事及監察人資料

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
洪煥青	-	-	v	-	-	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
吳文祥	-	-	v	-	-	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
張文桐	-	-	v	-	-	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
范姜文罡	-	-	v	v	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
許嘉宏	-	v	v	-	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
陳銘德	-	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
吳燈燦	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
劉詔	-	-	v	v	v	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
張淑娟	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
盧國樑	-	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-

（ 1 ）非公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地。
國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之。
子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
（ 6 ）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司。
或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
（ 7 ）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任。
者不在此限 )
（ 8 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
（ 9 ）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
（ 10 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（ 11 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
（ 12 ）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
10 -

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

110 年 04 月 30 日單位：仟股、 %

職稱	國籍	姓名	姓別	選(就)任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	備註
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	中華民國	張文桐	男	96-12-12	4,538	3.73	1,210	0.99	-	-	致理商專企管科新櫻工業(股) 公司生管經理谷崧精密副總經理谷崧精密董事長	薩摩亞新勤國際有限公司董事薩摩亞成宜企業有限公司董事薩摩亞亨沅企業有限公司董事 Coxon Precise International Limited 董事谷崧工業(常熟)有限公司董事常熟華崧精密工業有限公司董事財團法人谷崧社會慈善基金會董事東莞呈達五金制品有限公司執行董事東莞辰崧塑膠有限公司董事長及經理東莞雙瑩光電科技有限公司董事長及總經理新崧塑膠(東莞)有限公司董事長及總經理薩摩亞成達工業有限公司董事薩摩亞谷崧工業有限公司董事豐聯科技有限公司董事雙瑩科技(股)公司董事長	-	-	-	-
協理	中華民國	王聰富	男	97-06-17	222	0.18	114	0.09	-	-	淡水工商管理專校工業管理科新櫻工業(股) 公司生管課長谷崧精密營業部經理	-	-	-	-	-
副總經理	中華民國	許嘉宏 (註一)	男	96-12-12	144	0.12	49	0.04	-	-	台灣大學會計系安侯建業會計師事務所查帳員金鼎證券承銷部襄理和進電子昆山廠財務經理	常熟谷崧工業有限公司董事東陽精密機器(昆山)有限公司監事上博科技股份有限公司董事新崧塑膠(東莞)有限公司監事

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職稱	國籍	姓名	姓別	選(就)任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	備註
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
副總經理	中華民國	范姜文罡 (註二)	男	103-08-07	286	0.24	-	-	-	-	健行工專電子工程科廣明電子有限公司經理	東莞辰崧塑膠有限公司董事	-	-	-	-
副總經理	中華民國	謝仁乾 (註三)	男	109-10-01	-	-	100	0.08	-	-	高雄工專工業工程與管理科豐億電子課長	東莞呈達五金制品有限公司總經理

註一：許嘉宏於 109 年 10 月 1 日由協理晉升為副總經理。

註二：范姜文罡於 109 年 10 月 1 日由協理晉升為副總經理，於 110 年 1 月 1 日退休解任。註三：副總經理謝仁乾於 110 年 01 月 1 日新任。

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三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

( 三 ) 董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金

董事（含獨立董事）之酬金（個別揭露姓名及酬金方式）單位：新台幣仟元、仟股、 %

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例	A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後淨損之比例(註 10)	A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後淨損之比例(註 10)	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金 (註 11)
		報酬(A) (註2)		退職退休金 (B)		董事酬勞(C) (註3)		業務執行費用 (D) (註4)				薪資、獎金及特支費等(E) (註5)		退職退休金(F)		員工酬勞(G) (註6)
		本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司		財務報告內所有公司 (註7)		本公司	財務報告內所有公司
																現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事長	洪煥青	499	499	0	0	0	0	0	0	0.1235%	0.1235%	0	1,328	0	0	0	0	0	0	0.1236%	0.4527%	無
副董事長	吳文祥	0	0	0	0	0	0	0	0	0.0000%	0.0000%	236	236	0	0	0	0	0	0	0.0584%	0.0584%	無
董事	張文桐	0	0	0	0	0	0	0	0	0.0000%	0.0000%	682	864	0	0	0	0	0	0	0.1689%	0.2141%	無
董事	范姜文罡	0	0	0	0	0	0	0	0	0.0000%	0.0000%	1,149	2,050	37	37	0	0	0	0	0.2938%	0.5170%	無
董事	許嘉宏	0	0	0	0	0	0	0	0	0.0000%	0.0000%	1,661	1,661	33	33	0	0	0	0	0.4196%	0.4196%	無
獨立董事	陳銘德	420	420	0	0	0	0	25	25	0.1103%	0.1103%	0	0	0	0	0	0	0	0	0.1103%	0.1103%	無
獨立董事	吳燈燦	420	420	0	0	0	0	25	25	0.1103%	0.1103%	0	0	0	0	0	0	0	0	0.1103%	0.1103%	無
	合計	1,339	1,339	0	0	0	0	50	50	0. 3441%	0. 3441%	3,728	6,139	70	70	0	0	0	0	1.2849%	1.8824%	無
`1.`獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司獨立董事酬金給付政策，除參考同業通常水準支付情形，並考量個人參與與推動所投入的時間，公司近年給予同等職位的報酬、公司財務狀況與經營績效與未來風險之關聯合理性而給予合理報酬，並隨時就實際經營狀況及相關法令適討檢討酬金給付政策，。 `2.`除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。

註一：上述退職退休金金額僅加總洪煥青、張文桐、吳文祥、范姜文罡及許嘉宏，其餘董事非為本公司員工，並未計入；另 109 年度並無董事退職或退休，故上述退職退休金僅包含 109 年度費用化退職退休金之提列提撥金額。

註二：本公司本年度業務執行費用僅發放車馬費。

13 -

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
	本公司 (註8)	財務報告內所有公司(H) (註9)	本公司 (註8)	財務報告內所有公司(J) (註9)
低於1,000,000元	洪煥青、吳文祥、張文桐、范姜文罡、許嘉宏、陳銘德、吳燈燦	洪煥青、吳文祥、張文桐、范姜文罡、許嘉宏、陳銘德、吳燈燦	洪煥青、吳文祥、張文桐、陳銘德、吳燈燦	吳文祥、張文桐、陳銘德、吳燈燦
1,000,000元（含）～2000,000元（不含）	-	-	范姜文罡、許嘉宏	洪煥青、許嘉宏
2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	-	-	-	范姜文罡
3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	-	-	-	-
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	-	-	-	-
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	-	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-	-	-
100,000,000元以上	-	-	-	-
總計	7	7	7	7

註 1 ：董事姓名應分別列示。

註 2 ：最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。
註 3 ：最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。
註 4 ：最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 5 ：最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS 2 「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。
註 6 ：最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。
註 7 ：合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額。
註 8 ：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註 9 ：合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註 10 ：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 11 ：公司董事領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額 ( 若無者，則請填「無」 ) 。

2. 監察人之酬金單位：新台幣仟元、仟股、 %

職稱	姓名	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	B及C等三項總額占稅後淨損之比例(註8)	B及C等三項總額占稅後淨損之比例(註8)	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金 (註9)
		報酬(A)(註2)		酬勞(B)(註3)		業務執行費用 (C)(註4)
		本公司	財務報告內所有公司(註5)	本公司	財務報告內所有公司(註5)	本公司	財務報告內所有公司(註5)	本公司	財務報告內所有公司
監察人	劉詔	0	0	0	0	25	25	0.0062%	0.0062%	無
監察人	張淑娟	0	0	0	0	25	25	0.0062%	0.0062%	無
監察人	盧國樑	0	0	0	0	25	25	0.0062%	0.0062%	無
	合計	0	0	0	0	75	75	0.0186%	0.0186%

14 -

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司(註6)	財務報告內所有公司(D) (註7)
低於1,000,000元	劉詔、張淑娟、盧國樑	劉詔、張淑娟、盧國樑
1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）	-	-
2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	-	-
3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	-	-
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	-	-
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-
100,000,000元以上	-	-
總計	3	3

註 1 ：監察人姓名應分別列示。
註 2 ：最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等 ) 。
註 3 ：最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註 4 ：最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 5 ：合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額。
註 6 ：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註 7 ：合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註 8 ：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 9 ：公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額 ( 若無者，則請填「無」 ) 。

3. 總經理及副總經理之酬金

								單位：新台幣仟元、仟股、% 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％）(註8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 9) 本公司財務報告內所有公司 (註4) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 0 0 0. 1689% 0.2141% 無 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 0 0 0 0 0.8823% 1.1507% 無	單位：新台幣仟元、仟股、% 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％）(註8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 9) 本公司財務報告內所有公司 (註4) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 0 0 0. 1689% 0.2141% 無 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 0 0 0 0 0.8823% 1.1507% 無	單位：新台幣仟元、仟股、% 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％）(註8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 9) 本公司財務報告內所有公司 (註4) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 0 0 0. 1689% 0.2141% 無 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 0 0 0 0 0.8823% 1.1507% 無	單位：新台幣仟元、仟股、% 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％）(註8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 9) 本公司財務報告內所有公司 (註4) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 0 0 0. 1689% 0.2141% 無 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 0 0 0 0 0.8823% 1.1507% 無	單位：新台幣仟元、仟股、% 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％）(註8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 9) 本公司財務報告內所有公司 (註4) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 0 0 0. 1689% 0.2141% 無 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 0 0 0 0 0.8823% 1.1507% 無	單位：新台幣仟元、仟股、% 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％）(註8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 9) 本公司財務報告內所有公司 (註4) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 0 0 0. 1689% 0.2141% 無 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 0 0 0 0 0.8823% 1.1507% 無	單位：新台幣仟元、仟股、% 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％）(註8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 9) 本公司財務報告內所有公司 (註4) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 0 0 0. 1689% 0.2141% 無 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 0 0 0 0 0.8823% 1.1507% 無
職稱	姓名	薪資(A) (註2)		退職退休金(B)		獎金及特支費等等(C) (註3)		員工酬勞金額(D) (註4)				A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％）(註8)		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 9)
		本公司	財務報告內所有公司(註4)	本公司	財務報告內所有公司(註4)	本公司	財務報告內所有公司 (註4)	本公司		財務報告內所有公司 (註4)		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	張文桐	682	864	0(註1)	0(註一)	0	0	0	0	0	0	0. 1689%	0.2141%	無
副總經理 (註二)	范姜文罡	1,149	2,050	37	37	0	0	0	0	0	0	0.2938%	0.5170%	無
副總經理 (註三)	許嘉宏	1,661	1,661	33	33	0	0	0	0	0	0	0.4196%	0.4196%	無
	合計	3,492	4,575	70	70	0	0	0	0	0	0	0.8823%	1.1507%	無

註一 : 故上述退職退休金僅包含 109 年度費用化退職退休金之提列提撥金額。
註二 : 副總經理范姜文罡於 109 年 10 月 1 日新任， 110 年 1 月 1 日退休解任。
註三 : 副總經理許嘉宏於 109 年 10 月 1 日新任。
15 -

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司(註6)	財務報告內所有公司 (註7)
低於1,000,000元	張文桐	張文桐
1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）	范姜文罡-許嘉宏	許嘉宏
2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	-	范姜文罡
3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	-	-
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	-	-
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-
100,000,000元以上	-	-
總計	3	3

註 1 ：總經理及副總經理姓名分別列示。
註 2 ：最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
註 3 ：最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS 2 「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。
註 4 ：近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。
註 5 ：合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註 6 ：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註 7 ：合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註 8 ：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 9 ：公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額 ( 若無者，則請填「無」 ) 。

4. 公司前五位酬金最高主管之酬金

		單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%	單位：新台幣仟元、仟股、% 薪資(A) (註2) 退職退休金(B) 獎金及特支費等等(C)(註3) 員工酬勞金額(D) (註4) A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司(註5) 本公司財務報告內所有公司 (註5) 本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額 0 0 2,324 2,324 0 0 0 0 0 0 0.5759% 0.5759% 無 1,149 2,050 37 37 0 0 0 0 0 0 0.2938% 0.5170% 無 1,049 1,797 142 142 0 0 0 0 0 0 0.2951% 0.4804% 無 0 1,328 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1236% 0.4527% 無 1,661 1,661 33 33 0 0 0 0 0 0 0.4196% 0.4196% 無 3,859 6,836 2,536 2,536 0 0 0 0 0 0 1.7080% 2.4456%
職稱	姓名	薪資(A) (註2)		退職退休金(B)		獎金及特支費等等(C)(註3)		員工酬勞金額(D) (註4)				A、B、C及D等四項總額占稅後淨損之比例（％） (註6)		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7)
		本公司	財務報告內所有公司(註5)	本公司	財務報告內所有公司(註5)	本公司	財務報告內所有公司(註5)	本公司		財務報告內所有公司 (註5)		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
協理	李勝友	0	0	2,324	2,324	0	0	0	0	0	0	0.5759%	0.5759%	無
副總經理	范姜文罡	1,149	2,050	37	37	0	0	0	0	0	0	0.2938%	0.5170%	無
協理	王聰富	1,049	1,797	142	142	0	0	0	0	0	0	0.2951%	0.4804%	無
董事長	洪煥青	0	1,328	0	0	0	0	0	0	0	0	0.1236%	0.4527%	無
副總經理	許嘉宏	1,661	1,661	33	33	0	0	0	0	0	0	0.4196%	0.4196%	無
	合計	3,859	6,836	2,536	2,536	0	0	0	0	0	0	1.7080%	2.4456%

註 1 ：所稱「前五位酬金最高主管」，該主管係指公司經理人，至有關經理人之認定標準，依據前財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定「經理人」之適用範圍辦理。至於「前五位酬金最高」計算認定原則，係以公司經理人領取來自合併財務報告內所有公司之薪資、退職退休金、獎金及特支費等，以及員工酬勞金額之合計數 ( 亦即 A+B+C+D 四項總額 ) ，並予以排序後之前五位酬金最高者認定之。若董事兼任前開主管者應填列。
16 -
註 2 ：最近年度前五位酬金最高主管之薪資、職務加給、離職金。
註 3 ：最近年度前五位酬金最高主管之各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS 2 「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。
註 4 ：最近年度經董事會通過分派前五位酬金最高主管之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。
註 5 ：合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司前五位酬金高主管之各項酬金總額。
註 6 ：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 7 ：公司前五位酬金最高主管領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額 ( 若無者，則請填「無」 ) 。
註 8 ：上述退職退休金僅包含 109 年度費用化退職退休金之提列提撥金額。

5. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之
經理人	總經理	張文桐	0	0	0	0
	協理	王聰富
	副總經理	范姜文罡(註一)
	副總經理	許嘉宏(註二)
	副總經理	謝仁乾(註三)

註一 : 副總經理范姜文罡於 109 年 10 月 1 日新任， 110 年 1 月 1 日退休解任。

註二 : 副總經理許嘉宏於 109 年 10 月 1 日新任。

註三 : 副總經理謝仁乾宏於 110 年 1 月 1 日新任。

分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後淨損比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性：

(1)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金占稅後淨損比例	(1)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金占稅後淨損比例	(1)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金占稅後淨損比例	(1)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金占稅後淨損比例	(1)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金占稅後淨損比例
年度身份	108年度		109年度
	本公司及合併報表內支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後淨損比例		本公司及合併報表內支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後淨損比例
	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
董事、監察人、總經理及副總經理	1. 21%	2.06%	1.30%	1.90%

17 -
酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性：
(1) 有關董事酬勞之發放於本公司章程中之依據：
- 本公司董事酬金政策依公司章程第三十條之規定得按當年度獲利不高於 3% 為做為董監事酬勞並以現金發放，並考量公司營運成果，參酌其對公司績效貢獻度給予合理報酬。
- 本公司每年進行董事與同儕評估及董事會績效評估，定期評估董事會績效執行情形。
(2) 有關總經理及副總經理給付酬勞之政策：
- 依據本公司「薪資管理辦法」及該職位於同業市場中的薪資水平、於公司內該職位的權責範圍以及對公司營運目標的貢獻度給付酬金。
- 訂定酬金之程序，以本公司之「經理人薪資報酬政策及制度」作為依循，除參考同業通常水準支給情形，並考量個人所投入之時間、所擔負之職責、達成個人目標情形、獲利率與營運效益、公司財務狀況等評估個人表現給予合理報酬。由薪資報酬委員評估訂定，經董事會決議通過後給付。
(3) 分別比較說明本公司及財務報告內所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並進行說明。

比較項目年度		給付各項酬金總計	給付各項酬金總計		佔本公司稅後淨損%	佔本公司稅後淨損%	佔財務報告內所有公司稅後淨損%	佔財務報告內所有公司稅後淨損%
	2020	2020財務報告內所有公司	2019	2019財務報告內所有公司	2020	2019	2020	2019
董事	1,625	2,953	4,281	7,375	0.40	0.76	0.73	1.30
監察人	75	75	105	105	0.02	0.02	0.02	0.02
總經理及副總經理	3,562	4,645	2,484	4,196	0.88	0.44	1.15	0.74

(4) 綜上所述，109 年本公司董事、監察人及經理人各項酬勞之給付均位於基礎級距，且個別合計金額佔本公司及合併報表內所有公司稅後純益比率均在 3%以內，依據營運績效核定與以往年度相當，並未高於前一年度，評估為合理且應無高於同業支付情形，不存在影響本公司最終績效表現亦無需評估風險性。
(5) 績效目標達成情形
2020 年度董事會績效評估為 96 分(滿分為 100 分)，該年度全體董監事皆完成進修時數，全體董事出席率為 100%(包含親自出席與委託出席)，達成情況良好。
(6) 本表董事、總經理及副總經理欄位因部分董事兼任經理人雙重身份，故各欄位之係以該身份區分進行加總。
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四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

董事會運作情形資訊

最近年度 (109 年 4 月 1 日至 110 年 3 月 31 日 ) 董事會開會 5 次（Ａ），董事、監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	姓名	姓名		實際出 (列)席次數Ｂ	實際出 (列)席次數Ｂ	委託出席次數	實際出(列) 席率(%)【Ｂ /Ａ】	實際出(列) 席率(%)【Ｂ /Ａ】	實際出(列) 席率(%)【Ｂ /Ａ】	備註	備註	備註	備註
董事長	洪煥青				5		0	100			連任董事，108/06/06 改選108/10/05 新任董事長
董事長	張文桐				5		0	100			連任董事，108/06/06改選108/06/18改選董事長，108/10/05辭任董事長
副董事長	吳文祥				5		0	100			連任董事，108/06/06 改選 108/6/18 改選副董事長
董事	范姜文罡				5		0	100			連任，108/06/06改選
董事	許嘉宏				5		0	100			新任，108/06/06當選
獨立董事	陳銘德				5		0	100			連任，108/06/06改選
獨立董事	吳燈燦				5		0	100			連任，108/06/06改選
監察人	劉詔				5		0	100			連任，108/06/06改選
監察人	張淑娟				5		0	100			連任，108/06/06改選
監察人	盧國樑				5		0	100			新任，108/06/06當選
各董事會獨立董事出席狀況 ◎：親自出席；◆：委託出席；★：未出席其他應記載事項：一、獨立董事意見：董事會次數及日期第一次 `109/05/15` 第二次 `109/08/13` 第三次 `109/11/11` 第四次 `109/12/24` 第五次 `110/03/26` 陳銘德 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ 吳燈燦 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ 董事會召開日期、期別議案內容證交法`§14-3` 所列事項所有獨立董事意見:無/反對/ 保留公司對獨立董事意見之處理決議結果第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「董事、監察人暨經理人道德行為準則」案。 V 無無全體出席董事同意通過							◎：親自出席；◆：委託出席；★：未出席第三次 `109/11/11` 第四次 `109/12/24` 第五次 `110/03/26` ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎
		第一次 `109/05/15`		第二次 `109/08/13`			第三次 `109/11/11`			第四次 `109/12/24`			第五次 `110/03/26`
		◎		◎			◎			◎				◎
		◎		◎			◎			◎				◎

			議案內容			證交法`§14-3` 所列事項			所有獨立董事意見:無/反對/ 保留			公司對獨立董事意見之處理		決議結果
			修訂「董事、監察人暨經理人道德行為準則」案。			V			無			無		全體出席董事同意通過

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前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：董事會召開日期、期別議案內容證交法`§14-3` 所列事項所有獨立董事意見:無/反對/ 保留公司對獨立董事意見之處理決議結果第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「獨立董事職責範疇規則」案。 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「董事會議事規範」案。」 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第11次董事會110/3/26 修訂「公司章程」案。」 V 無無全體出席董事同意通過	前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：董事會召開日期、期別議案內容證交法`§14-3` 所列事項所有獨立董事意見:無/反對/ 保留公司對獨立董事意見之處理決議結果第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「獨立董事職責範疇規則」案。 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「董事會議事規範」案。」 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第11次董事會110/3/26 修訂「公司章程」案。」 V 無無全體出席董事同意通過	前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：董事會召開日期、期別議案內容證交法`§14-3` 所列事項所有獨立董事意見:無/反對/ 保留公司對獨立董事意見之處理決議結果第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「獨立董事職責範疇規則」案。 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「董事會議事規範」案。」 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第11次董事會110/3/26 修訂「公司章程」案。」 V 無無全體出席董事同意通過	議案內容	議案內容	議案內容	證交法`§14-3` 所列事項	所有獨立董事意見:無/反對/ 保留	所有獨立董事意見:無/反對/ 保留	公司對獨立董事意見之處理	公司對獨立董事意見之處理	決議結果
			修訂「獨立董事職責範疇規則」案。			V	無		無		全體出席董事同意通過
			修訂「董事會議事規範」案。」			V	無		無		全體出席董事同意通過
			修訂「公司章程」案。」			V	無		無		全體出席董事同意通過
董事會召開日期		董事/獨立董事姓名			議案內容			應利益迴避原因		參與表決情形
第十二屆第9次董事會109/11/11		許嘉宏			取得轉投資股權			轉投資公司董事		未參與表決
三、董事會及各功能性委員會評鑑執行情形：
評估周期	評估期間			評估範圍	評估方式			評估內容
每年執行一次	對董事會109年1月1 日至109年11月30 日之績效進行評估			董事會、個別董事會成員	董事會績效評估、董事成員自評、同儕評估		公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等
每年執行一次	對薪資報酬委員會 109年1月1日至109 年11月30日之績效進行評估			薪資報酬委員會	薪資報酬委員自評		對公司營運之參與程度、薪資報酬委員會職責認知、提升薪資報酬委員會決策品質、薪資報酬委員會組成及成員選任等
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司已依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定本公司「董事會議事規範」以資遵循，並於公開資訊觀測站輸入董事出席董事會情形，於本公司網站揭露董事會重大決議事項。又本公司於一百年十月由董事及獨立董事組成薪資報酬委員會，負責執行定期評估並訂定公司整體薪資報酬政策，訂定並定期(至少每年一次)檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標准與結構，定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬、員工酬勞計劃或其他激勵性計劃。五、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式：獨立董事、監察人於參與董事會會議前，均可與內部稽核主管及會計師，針對公司財務業務狀況，每年至少一次進行溝通或提供建議。另稽核項目完成之次月，稽核室會寄送稽核報告向監察人及獨立董事報告，截止目前為止，尚無獨立董事表示反對意見。歷次獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要：本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效未表示反對意見、與會計師、內部稽核主管溝通情形良好。

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109 年度獨立董事、監察人與會計師主要溝通事項摘錄如下表：	109 年度獨立董事、監察人與會計師主要溝通事項摘錄如下表：	109 年度獨立董事、監察人與會計師主要溝通事項摘錄如下表：	109 年度獨立董事、監察人與會計師主要溝通事項摘錄如下表：
日期	溝通方式	溝通重點	溝通結果
`2020/3/20`	董事會召開前討論	‧會計師針對`2019`年財務報告進行說明。	‧業經提報董事會通過`,`並如期公告及申報主管機關。
`2020/5/15`	董事會召開前討論	‧會計師針對`2020`年第一季財務報告進行說明。	‧業經提報董事會通過`,`並如期公告及申報主管機關。
`2020/8/13`	董事會召開前討論	‧會計師針對`2020`年第二季財務報告進行說明。 ‧會計師針對越南投資案提出建議。	‧業經提報董事會通過`,`並如期公告及申報主管機關。 ‧獨立董事、監察人未提出反對意見。
`2020/11/11`	董事會召開前討論	‧會計師針對`2020`年第三季財務報告進行說明。 ‧會計師針對公司治理議題與遠端工作模式取得查核證據與進行溝通。	‧業經提報董事會通過`,`並如期公告及申報主管機關。 ‧獨立董事、監察人未提出反對意見。

( 二 ) 1. 審計委員會運作情形：本公司尚未設置審計委員會。

監察人參與董事會運作情形

監察人參與董事會運作情形

最近年度 (109 年 04 月 01 日至 110 年 3 月 31 日 ) 董事會開會 5 次（Ａ），列席情形如下：

最近年度(1	09年04月01日	至110年3	月31日)董事	會開會5次（Ａ），列席情形如下：
職稱	姓名	實際列席次數(Ｂ)	實際列席率 (%)(Ｂ/Ａ)	備註
監察人	劉詔	5	100	連任，`108/06/06`改選
監察人	張淑娟	5	100	連任，`108/06/06`改選
監察人	盧國樑	5	100	新任，`108/06/06`當選
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責：本公司監察人之專業背景涵蓋會計師、關務與其他專業領域之高階主管，其職責如下： 1.銀行財務狀況之調查。 2.帳冊文件之查核。 3.銀行業務之查詢。 4.職員執行業務之監察與違法瀆職情事之檢舉。 5.其他依照法令賦與之職權。 (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形：監察人認為有必要時得與員工、股東或利害關係人直接連絡對談，109年股東會亦參與出席。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：監察人與內部稽核主管、會計師的溝通管道順暢，不定期於董事會會議前就財務報表審查、內部稽核運作及公司治理實務相關事項進行溝通並簽具財務報表之監察人審查報告書。

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109 年獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要如下：	109 年獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要如下：	109 年獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要如下：	109 年獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要如下：	109 年獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要如下：
日期	溝通方式	溝通重點	獨立董事、監察人建議如下`:`	溝通結果
`2020/` `03/20`	董事會召開前討論	‧`108`年 `12~109`年`1` 月稽核業務執行結果報告。	‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。 ‧獨立董事、監察人關心新冠肺炎對公司營運影響及提供防疫管理經驗與業界最新情況。	‧稽核室依報告結果提報董事會。 ‧各廠區主管回報獨立董事、監察人營運影響情況；公司除考量實務作業情形外，適當參考獨立董事、監察人之建議進行調正並予以執行。
`2020/` `05/15`	董事會召開前討論	‧`109`年`2~3` 月稽核業務執行結果報告。	‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。 ‧獨立董事、監察人建議因應疫情應收帳款授信調整與評估。	‧稽核室依報告結果提報董事會。 ‧已向獨立董事、監察人報告持續進行應收帳款授信與逾期帳款討論。
`2020/` `08/13`	董事會召開前討論	‧`109`年`4~6` 月稽核業務執行結果報告。	‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。 ‧獨立董事、監察人提供海外投資案應注意之各事項建議。	‧稽核室依報告結果提報董事會。 ‧已向投資執行主管說明獨立董事、監察人意見。
`2020/` `12/24`	董事會召開前討論	‧`109`年 `10~11`月稽核業務執行結果報告。	‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。 ‧獨立董事關心因客戶調整，公司信用保險評估。	‧稽核室依報告結果提報董事會。 ‧選擇中國人民財產保險`(`股`)` 公司及中國太平洋財產保險 `(`股`)`公司進行諮詢`,`政府雖然提供優惠政策，唯評估實質經濟效益無重大貢獻，故未進行投保，已於次期向獨立董事、監察人報告，獨立董事及監察人未提出異議。

二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：
無。
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( 三 ) 公司治理運作情形與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？	是	否	本公司已制訂「公司治理實務守則」並於公司網站等公開網站進行揭露。	無特別差異。
二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、疑慮、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	是是是是		(一) 本公司已設置發言人制度並由專人妥善處理相關問題，發言人及代理發言人依「內部重大資訊處理作業程序」之規定處理股東建議、疑義、疑慮、糾紛及訴訟事宜，並對員工進行教育訓練，未經確認或授權不對外任意發言，對於股東之建議經專人接收於總經理室進行討論可行性再視會議結論決議是否進行調整，本公司至截稿前無利害關係人於信箱提問；未有與股東間有糾紛及訴訟事宜，其餘作業依程序實施。 (二) 本公司按月申報董事、經理人及持股10%以上之主要股東之持股變動情形，掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三) 本公司已訂定「子公司監理作業管理辦法」及「關係人、特定公司、集團企業交易處理辦法」，且現行運作方式除依上述辦法執行外，並依相關法令規定及本公司內部控制制度辦理，並審查對外合約之簽訂、資金貸與之情形與背書保證之操作，建立風險控管。 (四)本公司訂有誠信經營守則，並不定期於例行會議時教育員工不得藉其在公司擔任之職位或影響力獲得不正當利益。如經查獲予以開除處分，利用市場上未公開資訊買賣有價證券為不正當利益，適用該處分，預計本年度上半年執行員工教育訓練，透過淺顯易懂的教材與問答方式讓上課員工遵循。	無特別差異。無特別差異。無特別差異。無特別差異。

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運作情形與上市上櫃公司治理評估項目實務守則差異情形及是否摘要說明原因三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員是 (一) 本公司董事會之成員具備不同專業背景，涵蓋律師、會計師、關務或擔任其他專業領域之高階主管考量無特別差異。組成擬訂多元化方多元化，並就本身運作，營運型態及發展需求擬訂適當之多元化方針，包括但不限於以下二大面向之標針及落實執行？準：，一、基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。二、專業知識與技能：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技），專業技能及產業經歷等。董事會為達到公司治理之理想目標，整體應具備之能力如下：一、營運判斷能力。二、會計及財務分析能力。三、經營管理能力。四、危機處理能力。五、產業知識。六、國際市場觀。七、領導能力。八、決策能力。本公司現任董事會由 7 位董事及 3 位監察人組成，包含 5 位董事、 2 位獨立董事，員工身份之董事占比為 71% ，獨立董事占比為 29% ，成員具備財金、商務及管理等領域之豐富經驗與專業。此外，本公司亦注重董事會成員組成年輕化，目前 60 歲以下之董事會成員目標比率為 40% 目前比率達 40% 。相關落實情形如下表：董事會成員落實多元化情形：

多元化核心項目董事`/` 監察人姓名	國籍	性別		年齡		兼任本公司員工	獨立董事任期年資	經營管理	領導決策	產業知識	財務會計
			`45`至 `50`	`51`至 `60`	`61`至 `75`
							`9`年以上
張文桐	中華民國	男			`V`	`V`		`V`	`V`	`V`
吳文祥	中華民國	男			`V`			`V`	`V`	`V`	`V`
洪煥青	中華民國	男			`V`			`V`	`V`	`V`
范姜文罡	中華民國	男		`V`		`V`		`V`	`V`	`V`
許嘉宏	中華民國	男	`V`			`V`		`V`	`V`	`V`	`V`
陳銘德	中華民國	男		`V`			`V`				`V`
吳燈燦	中華民國	男			`V`		`V`				`V`
劉詔	中華民國	男			`V`					`V`
盧國樑	中華民國	男			`V`					`V`
張淑娟	中華民國	女	`V`								`V`

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明

（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	是是	否	(二)本公司除設置薪資報酬委員會外無設置其他功能性委員會。 (三)本公司於一百零四年度訂定董事會績效評估辦法，每年進行評估作業，評估標準如下：本公司董事整體績效自評至少涵蓋以下面向：  公司的任務及目標 ●公司的內控及風險  內部關係的經營 ●外部關係的經營  董事會的組成及能力 ●董事會的文化  董事會的運作 ●董事、監察人自評董事成員績效評估之衡量項目至少涵蓋以下面向：  遵守相關法令及規定 ●對公司營運參與程度每年問卷悉數回收後，總經理室專責人員依前開辦法進行分析並統計結果，針對可加強處提出改善建議。目前已執行六次績效評估，最近一次(109年)董事會績效評估結果如下: 董事會績效自評平均分數為3.6分(滿分為4.00分) 董事同儕評鑑平均分數為3.6分(滿分為4.00分) 董事會績效評估合計為96分(滿分為100分) 本評估結果已於109年12月24日舉行之董事會進行報告，評估結果請參酌公司網站。 http://www.coxongroup.com/?page_id=1855&lang=zh 。該績效評估之結果做為個別董事薪資報酬及提名續任之參考。 (四)本公司之簽證會計師隸屬國際四大會計師事務所之一在台會員事務所，對於委辦事項與其本身有直接或間接利害關係者在選任安排時即予以迴避，充分堅守公正、嚴謹及誠實超然獨立之精神，每年至少評估乙次， 110年3月26日董事會對於簽證會計師以如下標准進行評估： 1.是否與公司有直接或重大財務利益； 2.是否與公司之董事、監察人、經理人有獨立性之商業關係； 3.會計師本人或配偶或與受扶養親屬是否擔任公司之董事、監察人、經理人…等。上述經會議進行評估討論後通過，評估結果如下: 1,截至最近一次簽證作業，未有七年未更換之情事， 2.與本公司無重大財務利害關係， 3.未握有本公司及關係企業之股份….等，.上逑評估與評估結果皆符合會計師法第47條扱會計師職業道德規範第10 號公報規定，並要求簽證會計師出具獨立聲明書。	無。無特別差異。無特別差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
四、公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務`(`包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、，製作董事會及股東會議事錄等`)`？	是	否	本公司於總經理室轄下設置「特別助理」專職執行推動公司治理相關事務，由特助擔任召集人，該特別助理己具備公開發行公司從事財務等管理公司經驗達三年以上，主要職責為提供董事、監察人執行業務所需資料，協助董事、監察人遵循法令，依法辦理董事會及股東會會議及相關事宜。公司治理藍圖規劃如下: 1.提升董事會職能2.促進股東行動主義 3.強化法制作業4.形塑公司治理文化 5.揭露重要公司治理資訊公司考量成本，尚未指定公司治理主管。	無特別差異。公司治理符合法令要求但未提前配置。

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評估項目			運作情形	運作情形	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
五、公司是否建立與利害關係人溝通管道(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等) 溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	是		本公司於公司網站已設置「利害關係人專區」及公開資訊觀測站上均設有聯絡方式，如電話及郵件信箱，股東、員工、客戶及供應商等利害關係人有需要時，可隨時透過下述方式聯絡，每年至少一次向董事會報告。截至截稿日無利害關係人詢問關於企業社會責任議題。					無特別差異。
			利害關係人	重要關注議題	溝通管道與回應方式	連絡方式	2020年溝通實績`(`於`109`年`12` 月`24`日於董事會進行報告`)`
			客戶	 環境面法規遵循  EICC法規遵循  產品品質安全  不使用衝突礦產	 客戶滿意度調查  定期、不定期召開品質等會議討論合作事宜	台灣:謝小姐 Mail： evahsieh @coxongroup.c om	`1.`客戶滿意度調查`:`整體平均滿意度`88.5%`。
			員工	 無岐視及強迫勞動  職業健康與安全  教育訓練  人員招募	 定期、不定期舉辦會議  設置員工信箱  公佈欄  申訴舉報信箱	台灣:魏小姐 Mail： yiyin@coxongro up.com	1.舉辦一年一度員工健康檢查。 2.醫師、護理師臨場健康服務14 次，衛教諮詢1次。 3.舉辦勞資會議6次。
			股東	 市場形象  經濟績效  法規遵循  產品責任	 每年召開股東常會  每年依規定發行年報，於股東會發送  定期召開法人說明會  於公開資訊觀測站公佈經營狀況及重大訊息  公司官網設有投資人專區	許先生：Mail： garyhsu@coxon group.com	`1.`中文重大訊息`15`則。 `2.`舉辦一次法人說明會。
			供應商	 環境面法規遵循  EICC法規遵循  產品品質安全  衝突礦產非使用	 定期進行供應商評核  定期、不定期召開品質等會議討論合作事宜	台灣:葉小姐 Mail： janceyeh@coxo ngroup.com	1.執行供應商環境與職業安全衛生問卷調查，主要供應商回覆比例70%，持續改善中。 2.供應商外部認證資料或證書，主要供應商提供比率85%。
			其他		 公司官網設有信箱並有專人回覆	台灣:葉先生 Mail： mixmaster@cox ongroup.com	`2020` 年公司網站利害關係人信箱共接獲一位以員工身份詢問，詢問華南廠區是否仍有需求職缺內容。因公司統一於求職網站刊登職缺，已請提問人至公司刊登職缺之求職網站查詢。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	是		本公司委任專業股務代辦機構「台新國際商業銀行股務代理部」辦理股東會事務，運作正常。	無特別差異。
七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ (二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？ (三) 公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？	是是	否	(一) 本公司已指定專人負責公司之財務業務及公司治理資訊之蒐集及於公司網站進行揭露工作，並於「公開資訊觀測站」揭露公司財務業務等相關資訊。 (二) 本公司設有發言人及代理發言人各一位，並設有專門人員負責公司資訊之蒐集及揭露，不定期維護公司網站資料之更新。公司於公開資訊觀測站及公司網站提供發言人聯絡方式，供利害關係人進行諮詢與回覆，本公司若進行法人說明會亦將錄影檔案公布於公司網站，網址如下： http://www.coxongroup.com/?page_id=1745&lang=zh (三)本公司因集團企業家數較多，整合成本較高，暫無計劃於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告及規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形，但持續以縮短結帳時程為目標進行努力。	無特別差異。無特別差異。資訊申報符合法令要求但尚未能提前完成。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？	是		(1)本公司重視員工權益，已成立「職工福利委員會」，並按月提撥經費，定期辦理員工福利活動，每年度皆有詳實福利規劃及預算編列，部分廠區設置交通專車與住房補助等。廠區內並設置閱覽室、活動中心供員工發展身心活動。並設有提案改善制度，提昇員工向心力。 (2)本公司重視股東權益，與投資者維持良好之互動，並重視公平性，統一申報或於公司網站公布各項營運成果或重大訊息。 (3)本公司與供應商維持緊密合作關係，不定期對供應商進行品質、交期等各項作業內容進行評等以確保供應商之營運狀況與品質管理實施成效。 (4)本公司於網站設置「利害關係人專區」，供利害關係人提供連絡管道。 (5)本公司董事、監察人均依「上市上櫃公司治理實務守則」及本公司訂定之「獨立董事職責範疇」規定，持續進修並按時申報。 (6)本公司已訂定「內部重大資訊處理作業程序」，並於隨機於幹部會議進行宣導並要求幹部對組員進行宣達，確保本公司對外界發表資訊之一致性與正確性。對於從事各項業務所涉及之風險如信用、利率、匯率、流動性風險等皆訂定管理政策，執行情形大致良好。 (7)本公司提供全球客戶遵循RoHS、ISO 9001所生產之產品，以確保符合客戶要求。 (8)本公司已自97年7月開始，每年為董事、監察人及經理人投保責任險，並於109年08月14日董事會報告績保情形。	無特別差異。
九、就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施	是		`(1)`本公司已完成第七屆「公司治理評鑑」自評。 `(2)`董事會意見：無。 `(3)`自評結果：各項評量指標大致符合規定，評量指標計`82`項，得分`49`項，未得`/`加`/`減分`32`項，不適用`1` 項。 `(4)`主要缺失： `1.9`及`1.10`及`1.11`英文版之年報、財報、開會通知單、議事錄及議事手冊尚未提供。 `4.4`未編製企業社會責任報告書。 `4.11`未揭露過去兩年二氧化碳或其他溫室氣體年排放量。 `(5)`改善情況：英文版之年報、財報、開會通知單、議事錄及議事手冊提供成本相對較高，本公司未來將視需要評估執行之。企業社會責任報告書提供成本相對較高，本公司未來將視需要評估執行之。二氧化碳或其他溫室氣體年排放量計算成本相對較高，本公司未來將視需要評估執行之。 `(6)`台灣證券交易所公告第七屆「公司治理評鑑」結果，本公司得到`65.51`分，列為前百分之三十六至前百分之五十之公司。	無特別差異。

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( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形： `(1)` 薪資報酬委員會成員資料

身份別（註`1`）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註`2`）	符合獨立性情形（註`2`）	符合獨立性情形（註`2`）	符合獨立性情形（註`2`）	符合獨立性情形（註`2`）	符合獨立性情形（註`2`）	符合獨立性情形（註`2`）		兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`	`9`	`10`
獨立董事	吳燈燦	`-`	v	v	v	`-`	v	v	v	v	v	v	v	v	無	`-`
獨立董事	陳銘德	`-`	`-`	v	v	`-`	v	v	v	v	v	v	v	v	無	`-`
其他	林治政	`-`	`-`	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	無	`-`

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ v ”。
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不。
在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
、
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察
- 人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公
- 司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
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`(2)` 薪資報酬委員會委員職責

依薪資報酬委員會組織規程規定，本委員會成員應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並對董事會負責，且將所提建議提交董事會討論：

一、定期檢討薪資報酬委員會規程並提出修正建議。

二、訂定並定期檢討本公司董事、監察人及經理人績效評估標準、年度及長期之績效目標，與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。三、定期評估本公司董事、監察人及經理人之績效目標達成情形，並依據績效評估標準所得之評估結果，訂定其個別薪資報酬之內容。
及數額

數額。
會議屆次	會議執行日期	議案內容	關聯性評估	合理性評估	決議結果	公司對薪資報酬委員會意見之處理
第四屆第`3`次	`2020/08/13`	建議經理人不調薪案。	與公司獲利情況攸關	`2019`年獲利情況較差不予以調整薪資	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
第四屆第`4`次	`2021/03/26`	因`109` 年經營出現虧損，建議不發放員工與董監酬勞。	與公司獲利情況攸關	`2020`年獲利情況較差不予以發放酬勞	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過

`(3)` 薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計 `3` 人。

二、本屆委員任期： 108 年 06 月 18 日至 111 年 06 月 05 日，最近年度 (109 年 4 月 1 日至 110 年 3 月 31 日 ) 薪資報酬委員會開會 2 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%)(Ｂ/Ａ)	備註
召集人	吳燈燦	2	0	100	連任，`108/06/18`改選
委員	陳銘德	2	0	100	連任，`108/06/18`改選
委員	林治政	2	0	100	連任，`108/06/18`改選
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)。說明：無。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。說明：無。

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( 五 ) 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

評估項目				運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否		摘要說明
一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？	是是		一、本公司就企業社會責任重大性原則，進行重要議題之相風險評估，並依據評估後之風險，訂定相關風險管理政策如下: 重大議題風險評估項目風險管理政策環境環境保護本公司致力於環境保護，響應綠色家園，訂有工作環境與OHS影響管理程序、廢氣、廢水、固定廢棄物及化學品管理程序等，使員工在執行環境保護政策時有所依循，有效執行污染防治。社會產品安全本公司各項產品皆遵守政府規範及相關服務法令，符合歐盟RoHS規範，無任何危害物質，同時為確保客戶服務品質，提昇客戶滿意度，設立客戶服務溝通信箱，設立客服人員，每年進行滿意度調查，加強和客戶之間的合作密度，加深與客戶互利共榮的關係，成為企業永續發展的基石。公司治理社會責任與法令遵循透過建立治理組織及落實內部控制機制，確保本公司所有人員及作業確實遵守相關法令規範。二、本公司為有效執行「社會與環境責任(Social and Environmental Responsibility)」的實施，由「行政管理處」推動SER計劃實施，其運作情況如下： a.指引及督導全集團「電子行業行為準則(EICC)」或「企業社會責任(CSR)」相關執行運作； b.確認管理系統符合「電子行業行為準則(EICC)」或「企業社會責任(CSR)」的規範； c.不定期主辦管理審查； d.向高層主管報告「電子行業行為準則(EICC)」或「企業社會責任(CSR)」的執行情況； e.客戶及供應商簽署「電子行業行為準則(EICC)」或「企業社會責任(CSR)」相關文件。公司藉由宣導及員工訓練，使確實遵守符合社會責任的安全衛生規則、SOP標準作業規範，並依工作規則給予獎懲。行政管理處每年向董事會報告執行情形，本年度於109年11月前向董事會報告執行成果，簡述如下： 1.生產通過RoHS認證之產品並透過測試持續確認是否符合認證標準。 2.各廠區持續執行夏日空調之使用溫度限制，為節能減碳及溫室氣體減量貢獻心力。 3.產品包裝材料進行紙箱、定數盒回收再利用，109年度1~10月回收率約99.45%與108年比較增幅為0.03%		無特別差異。無特別差異。

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三、環境議題（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（二）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施？ (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？	是是是	否	`(`一`)1.`本公司因應產業特性，訂定環境因素管理程序，並持續進行內部管理審查與稽核。 `2.`環境與職業安全衛生因素的識別考慮活動、服務和產品的全過程，包括採購、製造、儲存、運輸、銷售、服務、產品的使用與回收、產品的廢置與再生等。 `(`二`)`本公司持續致力提升各項資源之利用效率，除要求員工回收可使用紙張外，不可再回收使用之紙張則使用水處理銷毀，並制訂「固定廢棄物管理程序」管理廢棄物與回收物，另廢棄物已委由合格廠商進行廢棄物之回收處理作業，使用之原物料符合 `RoHS`之規範並定期進行對外檢測控制符合情況。 `(`三`)1.`本公司持續注意氣侯變遷對營運活動之影響，評估氣侯變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，調整營運策略與目標。 `2.`本公司於`2008`年取得`ISO 14001`認證，`2014`年取得`TS 16949`認證，並於`2020`年`09` 月`07`日通過`IATF 16949`續評；`2020`年`10`月`27`日通過`ISO 14001`續評。 `3.`本公司響應節能減碳，於成形機安裝節能產品，本年度汰換用電設備，為節電貢獻心力。`109`年整體節電比，較`108`年下降`19.9%`，本公司將持續關注節電產業發展，`110`年節電計劃以`109`年成果為目標持續進行。 `4.`氣侯變遷風險與機會財務影響分析：本公司緊急狀況準備與應變管理程序涵蓋氣侯變遷議題，影響分析如下，氣侯風險潛在財務影響氣侯機會潛在財務影響 `109`年因應措施電力供應不穩定生產受到限制、營運成本增加汰換節電設備降低營運電力成本汰換老舊設備減少用電量公司形象衝擊無法滿足利害關係人期待，造成公司形象損害提昇投資人長期投資意願穩定股東結構，降低股票價值大幅波動機率增強生質材料推廣力道低碳節能產品開發成本低碳節能產品開發成本增加擴大生質產品生產與服務滿足客戶對節能產品需求，增加營收引進`PLA`生質材料替代石化產品氣溫上升用電量增加推動綠色產品減少用電成本汰換冷氣設備降低用電量 `(`四`)`本公司制定節能減碳、減少用水及其他廢棄物管理之政策並持續施行，唯考量成本。未統計過去兩年溫室氣體排放量及廢棄物總重量。	無特別差異。無特別差異。無特別差異。考量成本因素未統計溫室氣體排放量。

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(一`)`公司遵守當地相關法規，支持國際相關勞動人權規範，訂定「工作規則」及「工作場所性騒擾防治措施申訴及懲戒辦法」、參考電子行業行為準則`(EICC)`、聯合國世界人權宣言等進行制訂，並`1.`不定期參加有關勞動法規課程，並於課後檢視公司管理程序。`2.`進行公司部門主管會議、勞資會議或座談會`3.`設置勞工意見箱，了解員工需求，保障員工的權益`4.` 實施教育訓練，`109`年計對人權保障開立課程如防疫教育、女職工勞動保護等合計開課42 堂，時數84小時，授課人數551人，總教育時數共1,102小時，未來將持續關注人權議題，推動相關教育訓練並訂定配套規範，提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 `(`二`)`公司章程第三十條規定，公司年度決算如有獲利，應提撥`3%-12%`為員工酬勞，並1.設置職工福利委員會。2.舉辦員工旅遊等有助員工身心發展之活動。3.提供結婚、生育、喪葬等各項補助。4.定期舉行員工健康檢查。4.為因工作需要需經常外出或因工作特性容易發生傷害之員工辦理團體傷害保險。5.國外出差員工一律投保旅行平安險。6.對於公務車一律加保綜合險。`7.`提供友善育兒環境如哺乳室。`8.`提供員工宿舍。`9.`員工及子女教育獎學金`109`年共有`52`人申請。本公司實施績效獎金制度，將經營績效適當反映於員工薪酬，績效獎金讓員工共享公司經營成果，制度衡量公司獲利情形與各項關鍵指標，以永續經營為核心價值，成為新競爭力的來源。 `109`年依據法令調漲最低工資。 `(`三`)1.`本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以110年仍在效期之ISO14001 及2020年10月27日到期OHSAS18001,預計2021年8月申請ISO45001之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標與方案管理，擇情優先改善；而較低之風險則運用管制作業方式予以管控。本公司的環境&職業安全衛生政策為： ‧控制環境污染維護生態資源 ‧遵守法律法規確保安全衛生 ‧建立全員參與推動持續改進本公司管理方案臚列如下：	(一`)`公司遵守當地相關法規，支持國際相關勞動人權規範，訂定「工作規則」及「工作場所性騒擾防治措施申訴及懲戒辦法」、參考電子行業行為準則`(EICC)`、聯合國世界人權宣言等進行制訂，並`1.`不定期參加有關勞動法規課程，並於課後檢視公司管理程序。`2.`進行公司部門主管會議、勞資會議或座談會`3.`設置勞工意見箱，了解員工需求，保障員工的權益`4.` 實施教育訓練，`109`年計對人權保障開立課程如防疫教育、女職工勞動保護等合計開課42 堂，時數84小時，授課人數551人，總教育時數共1,102小時，未來將持續關注人權議題，推動相關教育訓練並訂定配套規範，提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 `(`二`)`公司章程第三十條規定，公司年度決算如有獲利，應提撥`3%-12%`為員工酬勞，並1.設置職工福利委員會。2.舉辦員工旅遊等有助員工身心發展之活動。3.提供結婚、生育、喪葬等各項補助。4.定期舉行員工健康檢查。4.為因工作需要需經常外出或因工作特性容易發生傷害之員工辦理團體傷害保險。5.國外出差員工一律投保旅行平安險。6.對於公務車一律加保綜合險。`7.`提供友善育兒環境如哺乳室。`8.`提供員工宿舍。`9.`員工及子女教育獎學金`109`年共有`52`人申請。本公司實施績效獎金制度，將經營績效適當反映於員工薪酬，績效獎金讓員工共享公司經營成果，制度衡量公司獲利情形與各項關鍵指標，以永續經營為核心價值，成為新競爭力的來源。 `109`年依據法令調漲最低工資。 `(`三`)1.`本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以110年仍在效期之ISO14001 及2020年10月27日到期OHSAS18001,預計2021年8月申請ISO45001之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標與方案管理，擇情優先改善；而較低之風險則運用管制作業方式予以管控。本公司的環境&職業安全衛生政策為： ‧控制環境污染維護生態資源 ‧遵守法律法規確保安全衛生 ‧建立全員參與推動持續改進本公司管理方案臚列如下：	(一`)`公司遵守當地相關法規，支持國際相關勞動人權規範，訂定「工作規則」及「工作場所性騒擾防治措施申訴及懲戒辦法」、參考電子行業行為準則`(EICC)`、聯合國世界人權宣言等進行制訂，並`1.`不定期參加有關勞動法規課程，並於課後檢視公司管理程序。`2.`進行公司部門主管會議、勞資會議或座談會`3.`設置勞工意見箱，了解員工需求，保障員工的權益`4.` 實施教育訓練，`109`年計對人權保障開立課程如防疫教育、女職工勞動保護等合計開課42 堂，時數84小時，授課人數551人，總教育時數共1,102小時，未來將持續關注人權議題，推動相關教育訓練並訂定配套規範，提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 `(`二`)`公司章程第三十條規定，公司年度決算如有獲利，應提撥`3%-12%`為員工酬勞，並1.設置職工福利委員會。2.舉辦員工旅遊等有助員工身心發展之活動。3.提供結婚、生育、喪葬等各項補助。4.定期舉行員工健康檢查。4.為因工作需要需經常外出或因工作特性容易發生傷害之員工辦理團體傷害保險。5.國外出差員工一律投保旅行平安險。6.對於公務車一律加保綜合險。`7.`提供友善育兒環境如哺乳室。`8.`提供員工宿舍。`9.`員工及子女教育獎學金`109`年共有`52`人申請。本公司實施績效獎金制度，將經營績效適當反映於員工薪酬，績效獎金讓員工共享公司經營成果，制度衡量公司獲利情形與各項關鍵指標，以永續經營為核心價值，成為新競爭力的來源。 `109`年依據法令調漲最低工資。 `(`三`)1.`本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以110年仍在效期之ISO14001 及2020年10月27日到期OHSAS18001,預計2021年8月申請ISO45001之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標與方案管理，擇情優先改善；而較低之風險則運用管制作業方式予以管控。本公司的環境&職業安全衛生政策為： ‧控制環境污染維護生態資源 ‧遵守法律法規確保安全衛生 ‧建立全員參與推動持續改進本公司管理方案臚列如下：	(一`)`公司遵守當地相關法規，支持國際相關勞動人權規範，訂定「工作規則」及「工作場所性騒擾防治措施申訴及懲戒辦法」、參考電子行業行為準則`(EICC)`、聯合國世界人權宣言等進行制訂，並`1.`不定期參加有關勞動法規課程，並於課後檢視公司管理程序。`2.`進行公司部門主管會議、勞資會議或座談會`3.`設置勞工意見箱，了解員工需求，保障員工的權益`4.` 實施教育訓練，`109`年計對人權保障開立課程如防疫教育、女職工勞動保護等合計開課42 堂，時數84小時，授課人數551人，總教育時數共1,102小時，未來將持續關注人權議題，推動相關教育訓練並訂定配套規範，提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 `(`二`)`公司章程第三十條規定，公司年度決算如有獲利，應提撥`3%-12%`為員工酬勞，並1.設置職工福利委員會。2.舉辦員工旅遊等有助員工身心發展之活動。3.提供結婚、生育、喪葬等各項補助。4.定期舉行員工健康檢查。4.為因工作需要需經常外出或因工作特性容易發生傷害之員工辦理團體傷害保險。5.國外出差員工一律投保旅行平安險。6.對於公務車一律加保綜合險。`7.`提供友善育兒環境如哺乳室。`8.`提供員工宿舍。`9.`員工及子女教育獎學金`109`年共有`52`人申請。本公司實施績效獎金制度，將經營績效適當反映於員工薪酬，績效獎金讓員工共享公司經營成果，制度衡量公司獲利情形與各項關鍵指標，以永續經營為核心價值，成為新競爭力的來源。 `109`年依據法令調漲最低工資。 `(`三`)1.`本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以110年仍在效期之ISO14001 及2020年10月27日到期OHSAS18001,預計2021年8月申請ISO45001之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標與方案管理，擇情優先改善；而較低之風險則運用管制作業方式予以管控。本公司的環境&職業安全衛生政策為： ‧控制環境污染維護生態資源 ‧遵守法律法規確保安全衛生 ‧建立全員參與推動持續改進本公司管理方案臚列如下：	(一`)`公司遵守當地相關法規，支持國際相關勞動人權規範，訂定「工作規則」及「工作場所性騒擾防治措施申訴及懲戒辦法」、參考電子行業行為準則`(EICC)`、聯合國世界人權宣言等進行制訂，並`1.`不定期參加有關勞動法規課程，並於課後檢視公司管理程序。`2.`進行公司部門主管會議、勞資會議或座談會`3.`設置勞工意見箱，了解員工需求，保障員工的權益`4.` 實施教育訓練，`109`年計對人權保障開立課程如防疫教育、女職工勞動保護等合計開課42 堂，時數84小時，授課人數551人，總教育時數共1,102小時，未來將持續關注人權議題，推動相關教育訓練並訂定配套規範，提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 `(`二`)`公司章程第三十條規定，公司年度決算如有獲利，應提撥`3%-12%`為員工酬勞，並1.設置職工福利委員會。2.舉辦員工旅遊等有助員工身心發展之活動。3.提供結婚、生育、喪葬等各項補助。4.定期舉行員工健康檢查。4.為因工作需要需經常外出或因工作特性容易發生傷害之員工辦理團體傷害保險。5.國外出差員工一律投保旅行平安險。6.對於公務車一律加保綜合險。`7.`提供友善育兒環境如哺乳室。`8.`提供員工宿舍。`9.`員工及子女教育獎學金`109`年共有`52`人申請。本公司實施績效獎金制度，將經營績效適當反映於員工薪酬，績效獎金讓員工共享公司經營成果，制度衡量公司獲利情形與各項關鍵指標，以永續經營為核心價值，成為新競爭力的來源。 `109`年依據法令調漲最低工資。 `(`三`)1.`本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以110年仍在效期之ISO14001 及2020年10月27日到期OHSAS18001,預計2021年8月申請ISO45001之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標與方案管理，擇情優先改善；而較低之風險則運用管制作業方式予以管控。本公司的環境&職業安全衛生政策為： ‧控制環境污染維護生態資源 ‧遵守法律法規確保安全衛生 ‧建立全員參與推動持續改進本公司管理方案臚列如下：
編號	目標/標的	方案	現況說明	執行情形
1	包裝材料回收再利用	定數盤進行回收	向客戶推廣回收定數盤並給予報價上的優惠	109年度回收率約99.31%，較 108年度減幅0.21%
2	勞工聽力危害預防手冊建立	噪音危害預防	噪音環境警示標誌噪音危害預防宣導噪音環境作業人員戴耳塞	已建立警示標誌噪音危害預防說明表已建立現場主管輔導與糾正

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			外部單位檢測	每六個月檢測乙次,109年已實施兩次完成
3	射出成型加工之作業人員燙、撞傷之防範	防撞及隔熱措施	加裝防撞保護片及機台隔熱護罩及警示設置	已設置完成並進行宣導，109年無員工因此造成工傷之情況
4	回收事業廢棄物	固定廢棄物管理程序	將直接與間接單位因營運需求而造成之廢棄物予以集中管理並且交由專業清理單位作業	將廢紙交由專業水消公司處理，達環保之訴求；燈管及電池等廢棄物亦統一集中回收後交回專業公司進行回收
5	成形機下模處加裝感應氣槍	提案改善方案	下模時以人工方式吹拭產品容易造成員工安全傷害	已加裝，109年無員工因此造成工傷之情況
6	模具搬運採油壓堆高機及配穿安全鞋	採購油壓堆高機及安全鞋	要求搬運模具勿以人工方搬運造成員工安全之疑慮	已加購並要求員工嚴格執行， 109年無員工因此造成工傷之情況
7	粉塵造成人體危害	氣罩及扇風機有效運作	要求員工每日清掃及作業場所禁止吸煙等	109年作業單位每作業日自行檢測無誤並實施外部檢測(半年乙次)
8	評估員工健康情況	員工健康檢查	針對可能的職業傷害(聽力、胸肺部等)進行檢查，獲得數據用於統計分析及監測	109/3/23已執行員工健檢，109 年聽力及塵肺檢查，無新增異常之人員
後續對環境及職業安全衛生促進 ●有害物質限用`(RoHS)`的推動配合客戶接單需求，本公司持續推動符合之規範並嚴格執行，深獲客戶肯定。 ●`6S`活動的推展每月進行競評，促使員工自律與遵守規範，達成環境整潔的要求。 ●危險源之辦識本公司每年度皆要求各單位針對其工作環境進行危險源之評估與辦識，以期該調查能有效防範員工傷害的造成，各項辦識並按周期進行檢查，`109`年度實施情況良好。工安績效`:109` 年本公司未有工安事故發生。

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			(四)公司鼓勵員工進修，除開辦「教育訓練中心」舉辦員工內部教育訓練，提升員工專業知識與管理技能，另鼓勵員工公費參加外部訓練，增加競爭力，表現優秀員工經人評會進行評等通過可進行晉升之鼓勵。 (五)本公司生產之產品為手機等產品之零組配件，對客戶之服務與行銷方法以客戶需求為導向與技術研發導向，遵守「電子行業行為準則(EICC)」之規範，產品標示係因行業特性，以客戶需求導向為主，遵循RoHS政策，維護顧客安全，透過資訊加密與人員管制及員工教育訓練，落實保護客戶隱私，為提昇客戶服務的滿意度，本公司訂有「矯正與預防措施管制作業」，明定客戶對產品申訴、抱怨、提案或不滿意之處理流程，以解決客戶的問題；同時本公司每年舉辦一次客戶滿意度調查，藉以了解客戶對公司之肯定程度，並獲得客戶提供之意見及反應之問題，使客戶與公司之關係更融洽，進而達到雙贏的效果。本公司網站已設置「利害關係人專區」及檢舉信箱及處理程序，提供申訴管道保護消費者權益。 (六) 本公司與供應商合作前執行評核，評核內容包含`ISO`認證，實地評鑑，簽署環境保護保證書等。通過方成為合格供應商，評核內容規範要求供應商提供「不使用環境管理物質保證書、廠商承諾書」並參考業界風評。本公司與供應商往來前皆要求簽具「供應商品質保證書」、「供應商社會責任承諾書」，要求供應商必需遵照「物質管理程序」之規定執行品質、勞動人權議題、不使用衝突礦產等約束，當供應商之產品若有違反企業社會責任政策且對環境有顯著影響時必需進行賠償與承擔法律責任，要求供應商遵循，`109`年供應商簽回比例為`90.29%`。
五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？		否	本公司尚未編製企業社會責任報告書。	考量成本因素未編製。
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：公司己訂定企業社會責任守則，並依規定進行公司治理且已涵蓋主要治理原則，無重大差異。

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七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：

本公司於 98 年透過捐贈成立谷崧社會慈善基金會，並 109 年實際捐贈資金達 280 萬餘元，由其從事社會關懷與弱勢團體照顧等活動，希望能為社會盡一份心力，明細如下：

序	經費運用情形	捐助對象	捐款金額	用途
`1`	急難救助	彰化縣成功高中	`30,000`	急難救助案
`2`	急難救助	南投縣清境國小	`20,000`	急難救助案
`3`	身心障礙者福利	洪`**`	`50,000`	洪`**-`生活補助金
`4`	其他社會福利	財團法人台灣閱讀文化基金會	`200,000`	捐助東部及離島設置愛的書庫計畫
`5`	急難救助	台東縣廣原國小	`30,000`	急難救助案
`6`	身心障礙者福利	社團法人新北市康復之友協會	`85,450`	設備添購申請補助案
`7`	急難救助	新竹縣關西國中	`20,000`	急難救助案
`8`	急難救助	社團法人南投縣以琳社會福利關懷協會	`40,000`	急難救助案
`9`	老人福利	財團法人嘉義縣私立天主教安道社會福利慈善事業基金會附設	`228,800`	照顧設備案
`10`	急難救助	台中市南屯區鎮平里里長	`20,000`	急難救助案
`11`	身心障礙者福利	財團法人新竹市天主教仁愛社會福利基金會	`85,000`	測量體溫「熱感應攝影機」設備案
`12`	少年福利	南投縣北山國中	`40,000`	急難救助案
`13`	少年福利	新竹縣尖石鄉新光國小	`30,000`	急難救助案
`14`	兒童福利	桃園市桃園區文山國小	`30,000`	急難救助案
`15`	身心障礙者福利	財團法人桃園市幸福社會福利基金會	`200,000`	照顧身障者冷氣設備案
`16`	少年福利	南投縣中寮國中	`30,000`	急難救助案
`17`	急難救助	新竹縣關西國民中學	`20,000`	急難救助案
`18`	急難救助	桃園市平鎮區文化國小	`20,000`	急難救助案
`19`	少年福利	台中市新社區新希望關懷中心	`100,000`	單親弱勢家庭兒童暑期輔導伙食費
`20`	身心障礙者福利	財團法人天主教會台中教區附設台中市私立慈愛智能發展中心	`119,800`	廚房設備案
`21`	身心障礙者福利	財團法人天主教會臺中教區附設臺灣省私立慈愛教養院	`39,920`	烘碗機設備案
`22`	急難救助	新竹縣新城國小	`40,000`	急難救助案
`23`	低收入戶生活補	財團法人台灣世界展望會西區辦事處	`112,000`	幫助經濟弱勢居民兒童提供營養補
`24`	身心障礙者福利	財團法人台灣省天主教會新竹教區附設桃園市私立天使發展中	`156,520`	身心障礙者健康照顧計劃案
`25`	身心障礙者福利	財團法人新竹市私立愛恆啟能中心	`140,000`	教室設施補助案
`26`	身心障礙者福利	財團法人台灣省天主教會新竹教區附設桃園市私立愛家發展中	`117,600`	身心障礙者健康設備案
`27`	兒童福利	財團法人天主教會嘉義教區附設嘉義縣私立敏道家園	`118,600`	照顧身心障礙者設備案
`28`	急難救助	桃園市南美國小	`30,000`	急難救助案

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序	經費運用情形	捐助對象	捐款金額	用途
`29`	老人福利	財團法人嘉義縣私立天主教安道社會福利慈善事業基金會附設嘉	`31,600`	飲水機案
`30`	急難救助	新北市明德高中	`40,000`	急難救助案
`31`	少年福利	嘉義縣東石鄉私立聖心教養院	`191,600`	身心障礙照顧設備案
`32`	急難救助	社團法人南投縣以琳社會福利關懷協會	`60,000`	急難救助案
`33`	急難救助	逢甲大學	`200,000`	谷崧學生急難救助基金會案
`34`	低收入戶生活補	財團法人彰化縣私立基督教喜樂保育院	`128,000`	生活照顧設施更新案

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( 六 ) 公司履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

落實誠信經營情形

本公司為建立誠信經營之企業文化及健全發展，爰訂定「公司治理實務守則」以資遵循，本守則已於 99 年 11 月 1 日經董事會通過。

本公司為建立誠信經營之企業文化及健全發展	，爰訂定「公司治理實務守則」以資遵循，本守則已於99年11月1	，爰訂定「公司治理實務守則」以資遵循，本守則已於99年11月1	，爰訂定「公司治理實務守則」以資遵循，本守則已於99年11月1	日經董事會通過。
評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	是是是		(一) 本公司「工作規則」明訂「員工不得利用職權圖利自己或他人」，違者得予開除，宣誓誠信經營政策，並經董事會通過「誠信經營守則」，遵循廉潔經營。涵蓋防範措施如下： 1.與客戶簽署「廉潔承諾書」，嚴禁直接或間接收受禮物、款待或不正當利益之行為。 2.與員工簽訂「員工業務保密、競業禁止與廉潔協議書」，明確規範(1).公司業績、獲利等營運機密應保持緘默(2).遵守商業競爭倫理與道德(3).不違背職務，造成損害公司利益之行為等規定，若有違反經查證屬實時，員工需承負民、刑事責任。(4).公司各項支出均有明細及核准機制，未有非法政治獻金不當慈善捐贈或贊助之情事。 (二) 1.本公司針對供應商管理與客戶授信進行定期管理與評估。 2.本公司各項支出均有明細及核准機制，本公司109年未有捐贈或提供政治獻金情事。 (三)為避免貪污不公等事發生，公司制定「員工申訴及舉報管理規定」，並獎勵員工對於不合法(包括貪污)與不道德行為進行投訴，一旦確認不法經查證屬實立即予以懲處，截止截稿前未有員工進行申訴或舉報。員工申訴及舉報等規定依營運環境與需求進行修正。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期`(`至少一年一次`)`向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	是是是是是		(一)公司商業活動中簽訂之重大契約均注意落實廉潔條款之推行，且於簽訂之契約中明訂誠信行為條款，並關注業界風評，依程序及作業進行評等。 (二)目前由「總管理處」兼職執行推動企業誠信經營，每年向董事會報告其執行情形；本年度於109年11月向董事會報告109年執行情形，執行情形簡述如下： 1.供應商承諾遵循誠信、廉潔經營簽回比為90.29%,與108年比較增幅為3.66%，目標為100%。 2.對於推動員工誠信經營之教育訓練進行結果報告；109年1~9 月推動員工對於誠信經營的教育訓練，上課內容以投影片為主要方式，華東及華南區共開課69堂，合計上課總人次915名，總時數1,830小時，參訓人員對於授課內容進行評分，教育訓練中心亦針對教材進行評定，確保授課品質。 3.檢舉制度執行情形：本年度未接獲檢舉案件。 (三)本公司「工作規則」中己訂定迴避不正當利益之規定，情節重大者予以開除；依員工申訴及舉報管理規定提供檢舉信箱提供檢舉者投訴管道。 (四)公司會計制度係參照證券交易法、公司法、商業會計法、公開發行公司財務報告編製準則、經金融監督管理委員會可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋、解釋公告等相關法令規定，並依公司業務實際情形訂定；內部控制制度係參照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」等相關規定訂定，均落實執行。稽核部門亦定期查核會計制度及內部控制制度遵循情形，並向董事會報告；目前針對供應商管理與客戶徵信進行不誠信行為風險評估並於稽核報告內實施。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			(五)本公司於2009年成立教育訓練中心、規劃各項完善員工教育訓練課程，109年度規劃針對誠信經營之內、外部之教育訓練包含員工道德培訓、國際反腐等合計開課94堂，時數188小時，授課人數1,117人，總教育時數共2,234小時。
三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	是是是		(一)公司制定「員工申訴及舉報管理規定」明訂檢舉管道與受理專責單位，各廠區亦設有意見箱或申訴箱可供申訴或舉報人利用，對外設有檢舉人信箱於公司網站，109年未有申訴或舉報案件。 (二)公司訂有標準作業程序讓申訴或舉報人依循並規定受理單位必需於二周內回覆申訴或舉報人，公司對申訴或舉報人進行保密，不公示申訴或舉報人個資，並統一於每年年底向董事會提報。 (三)公司對於申訴或舉報人採取資訊保密及保護政策，嚴禁受理期間對外公開案情並訂有罰則，避免人員蓄意行為造成檢舉人受不當處置。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。
四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？	是		公司於網站中揭露誠信經營資訊與推動成效。	無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：詳本公司網站。

( 七 ) 公司如訂有公司治理守則及相關規章，查詢方式：詳本公司網站。

( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：

本公司為建立良好內部重大資訊處理及揭露機制，避免資訊不當洩漏，並確保本公司對外發表資訊之一致性及正確性，特訂定「內部重大資訊處理作業程序」，本程序已於 99 年 3 月 25 日經董事會通過，除進行公告並不定期於會議對員工及經理人進行宣達，相關內容請參考本公司網站，網址如下 : http://www.coxongroup.com/?page_id=1864&lang=zh

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( 九 ) 內部控制制度執行狀況：

1. 內部控制制度聲明書

谷崧精密工業股份有限公司內部控制制度聲明書

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本公司民國 109 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 109 年 12 月 31 的內部控制制度 ﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 110 年 3 月 26 日董事會通過，出席董事 7 人中，無人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明

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委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：不適用。
( 十 ) 最近年度及截至年年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議及執行情形：

109 年股東常會重要決議內容及執行情形

1. 一○八年度營業報告書及財務報表案。

2. 一○八年度虧損撥補案。 3. 修訂「資金貸與他人作業程序」案。執行情形： 109 年 6 月 9 日公告於本公司網站，並依修訂後程序辦理。 4. 修訂「背書保證作業程序」案。執行情形： 109 年 6 月 9 日公告於本公司網站，並依修訂後程序辦理。 5. 修訂「股東會議事規則」案。執行情形： 109 年 6 月 9 日公告於本公司網站，並依修訂後程序辦理。

董事會議案彙總表

	董事會議案彙總表
時間	董事會之重要決議	執行情形
`109/05/15`	討論事項： `(1).`通過授權董事長辦理銀行授信事宜案。 `(2).`通過銀行授信事宜案。	`(1).`已執行完畢。 `(2).`已執行完畢。
`109/08/13`	討論事項： `(1).`修訂「薪資報酬委員會組織規桯」案。 `(2).`修訂「併購資訊揭露自律規範」案。 `(3).`修訂「關係企業相互間財務業務相關作業規範」案。 `(4).`投資設立越南子公司案。	`(1).`已執行完畢。 `(2).`已執行完畢。 `(3).`已執行完畢。 `(4).`進行中。
`109/11/11`	討論事項： `(1).`修訂「董事、監察人暨經理人道德行為準則」案。 `(2).`修訂「獨立董事職責範疇規則」案。 `(3).`修訂「董事會議事規範」案。 `(4).`取得轉投資股權。	`(1).`已執行完畢。 `(2).`已執行完畢。 `(3).`已執行完畢。 `(4).`已執行完畢。
`109/12/24`	討論事項： `(1).`通過`110`年度稽核計畫。 `(2).`通過`110`年度預算及營運計畫案。	`(1).`已執行完畢。 `(2).`已執行完畢。
`110/03/26`	討論事項： `(1)` `.`通過`109`年度營業報告書及財務報表案。 `(2)` `.`通過`109`年度虧損撥補案。 `(3)` `.`通過`109`年度「內部控制制度聲明書」案。 `(4)` `.`通過簽證會計師之獨立性評估案。 `(5).`修訂「公司章程」案。 `(6).`處分長期投資股權案。 `(7).`處分轉投資公司股權案。 `(8).`訂定本公司一一○年股東常會相關事宜案。	`(1).`待股東會通過。 `(2).`待股東會通過。 `(3).`已執行完畢。 `(4).`已執行完畢。 `(5).`待股東會通過。 `(6).`執行中。 `(7).`執行中。 `(8).`執行中。

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( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士（包括董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等）辭職解任情形之彙總：無。

五. 會計師公費資訊
會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備註
勤業眾信聯合會計師事務所	謝明忠	池瑞全	109.01.01~109.12.31

會計師公費資訊級距表金額單位：新臺幣千元

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000 千元		Ｖ
2	2,000 千元（含）～4,000 千元
3	4,000 千元（含）～6,000 千元	Ｖ		Ｖ
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

會計師公費資訊 ( 合併 ) 金額單位：新臺幣千元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費		非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師查核期間	備註
			制度設計	工商登記	人力資源	其他（備註）	小計
勤業眾信聯合會計師事務所	謝明忠	5,480	-	-	-	445	445	109.01.01~ 109.12.31	移轉訂價$220仟元投資核備$125仟元營運總部$100仟元
	池瑞全

一
備註： ( ) 非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25% 者，應於備註欄列示其服務內容：已於備註欄列示。
( 二 ) 審計公費較前一年度減少百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因： 108 年合併審計公費為 690 萬元， 109 年為 548 萬元，減少 142 萬元，減少 20.58% ，減少原因係因投資架構縮減及業務規模減少所致。
六 . 更換會計師資訊：本年無。
七 . 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。
八. 最近年度及截至年報刊印日止董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
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一 ( ) 董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形：

單位：仟股

				單位：仟股	單位：仟股
職稱	姓名	109 年度		當年度截至04 月30日止
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長	洪煥青	`0`	`0`	`0`	`0`
副董事長	吳文祥	`(992)`	`0`	`(87)`	`0`
董事	張文桐	`0`	`0`	`0`	`0`
董事	范姜文罡	`0`	`0`	`0`	`0`
董事	許嘉宏	`0`	`0`	`0`	`0`
獨立董事	吳燈燦	0	0	0	0
獨立董事	陳銘德	0	0	0	0
監察人	劉詔	`0`	`0`	`0`	`0`
監察人	張淑娟	`0`	`0`	`0`	`0`
監察人	盧國樑	`0`	`0`	`0`	`0`
總經理	張文桐	`0`	`0`	`0`	`0`
副總經理	范姜文罡 `(`解職日`:1100101)`	`0`	`0`	不適用	不適用
副總經理	許嘉宏	`0`	`0`	`0`	`0`
副總經理	謝仁乾	`0`	`0`	`0`	`0`
協理	張伯堯 `(`解職日`:1090201)`	`0`	`0`	不適用	不適用
協理	王聰富	`0`	`0`	`0`	`0`
協理	李勝友`(`解職日`:1090108)`	`0`	`0`	不適用	不適用

註一：本公司並無持有公司股份總額超過百分之十之大股東。

( 二 ) 董事、監察人、經理人及大股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：無。

( 三 ) 董事、監察人、經理人及大股東股權質押之相對人為關係人之資訊：無。

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九 . 持股比例占前十名之股東，其相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

110 年 04 月 30 日

單位：仟股、 %

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱（或姓名）	關係
張文桐	4,538	3.73	1,210	0.99	-	-	鄭雪梅	配偶	-
洪煥青	4,431	3.64	612	0.50	-	-	-	-	-
吳麗華	3,618	2.97	-	-	-	-	-	-	-
吳文祥	3,481	2.86	1,835	1.51	-	-	鍾秀玉	配偶	-
鍾秀玉	1,835	1.51	3,481	2.86	-	-	吳文祥	配偶	-
劉詔	1,799	1.48	200	0.16	-	-	劉慧	兄弟	-
中國信託商業銀行受託保管不二精機株式會社投資專戶	1,600	1.32	-	-	-	-	-	-	-
劉慧	1,567	1.29	-	-	-	-	劉詔	兄弟	-
大通託管ＪＰ摩根證券有限公司投資專戶	1,243	1.02	-	-	-	-	-	-	-
鄭雪梅	1,210	0.99	4,538	3.73	-	-	張文桐	配偶	-

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十 . 公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

綜合持股比例

110 年 04 月 30 日

	110年04月30日	110年04月30日	110年04月30日	110年04月30日	110年04月30日	110年04月30日
	單位：仟股、%
轉投資事業	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
武漢瑞鑫和爾汽車部件有限公司	不適用	40.00	-	-	不適用	40.00
Siix Coxon Precision Phils,Inc.	180	45.00	-	-	180	45.00

註一：係公司採用權益法之投資。

經理人參與公司治理有關之進修與訓練情形

序	姓名	職稱	課程名稱	時數
`1`	許嘉宏	會計主管	發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班	`12`

員工之進修與訓練情形

本公司為因應產業技術快速變遷及確保員工才能與職涯發展，達成公司營運目標，將員工學習與發展訂為人力資源管理重點項目。以核心職能為基礎，從公司營運策略開展、與專業職能訓練藍圖連結，輔以多元的培訓方式，搭配谷崧企業集團知識平台、實體課程，推動各項訓練活動與人才培訓方案。此外，公司並與大學院所合作，獎助優秀學生畢業後至公司任職，公司並提供多種進修方式與機會，補助同仁在職進修、外派專業精進訓練及語言學習補助，提供同仁豐富的訓練資源，本公司 109 年度教育訓練之各項成果如下：

序	課程項目	總班次	總人次	總時數	總費用`(`元`)`
`1`	自我啟發	`50`	`843`	`1,686`	`163,217`
`2`	專業訓練	`114`	`855`	`1,710`
`3`	通識訓練	`67`	`662`	`1,324`
`4`	新進人員訓練	`26`	`92`	`184`
`5`	管理才能	`7`	`47`	`94`
	總計	`264`	`2,499`	`4,998`

為提供同仁最佳學習環境，本公司導入多樣化學習平台。除實體教室學習外，且建構有虛擬 e 教室，谷崧企業集團知識平台，網址如下 :

http://coxon-eln.21tb.com/login/login.init.do?&elnScreen=1093*614elnScreen

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董事及監察人之訓練情形：

序	姓名	職稱	課程名稱	時數
`1`	洪煥青	董事長	阿米巴經營穀倉效應`OKR`；內線交易與誠信經營	`6`
`2`	吳文祥	副董事長	阿米巴經營穀倉效應`OKR`；內線交易與誠信經營	`6`
`3`	張文桐	董事	阿米巴經營穀倉效應`OKR`；內線交易與誠信經營	`6`
`4`	許嘉宏	董事	阿米巴經營穀倉效應`OKR`；內線交易與誠信經營	`6`
`5`	范姜文罡	董事	阿米巴經營穀倉效應`OKR`；內線交易與誠信經營	`6`
`6`	吳燈燦	獨立董事	阿米巴經營穀倉效應`OKR`；內線交易與誠信經營	`6`
`7`	陳銘德	獨立董事	阿米巴經營穀倉效應`OKR`；內線交易與誠信經營	`6`
`8`	劉詔	監察人	阿米巴經營穀倉效應`OKR`；內線交易與誠信經營	`6`
`9`	張淑娟	監察人	阿米巴經營穀倉效應`OKR`；內線交易與誠信經營	`6`
`10`	盧國樑	監察人	阿米巴經營穀倉效應`OKR`；內線交易與誠信經營	`6`

財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形：

單位	取得證照	人數
會計課	註冊會計師	2位
會計課	國際內部稽核師	1位
稽核室	國際內部稽核師	1位
稽核室	國際風險管理確認師	1位

委任具獨立性股務代辦機構辦理股東常會事務情形：本公司委託台新國際商業銀行股務代理部進行股務代辦，該委任具獨立性。

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肆 . 募資情形

一 . 資本及股份一 ( ) 股本來源：

1. 股本形成經過 110 年 05 月 03 日

	1.股本形	成經過	成經過			110年05月03日	110年05月03日	110年05月03日
年/月	發行價格 (每股面額)	核定股本		實收股本		備註
		股數 (仟股)	金額 (仟元)	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
78/06	10	3,200	32,000	3,200	32,000	創始資金32,000仟元	無	註1
83/07	10	5,000	50,000	5,000	50,000	現金增資18,000仟元	無	註2
87/01	10	8,000	80,000	8,000	80,000	現金增資30,000仟元	無	註3
89/08	10	12,000	120,000	12,000	120,000	現金增資32,000仟元盈餘轉增資8,000 仟元	無	註4
92/10	10	15,500	155,000	15,500	155,000	現金增資35,000仟元	無	註5
93/04	10	18,600	186,000	18,600	186,000	現金增資31,000仟元	無	註6
93/07	10	28,000	280,000	28,000	280,000	現金增資94,000仟元	無	註7
93/11	10	115,000	1,150,000	52,000	520,000	現金增資240,000仟元	以債權抵繳74,069 仟元	註8
94/09	10	115,000	1,150,000	71,000	710,000	現金增資190,000仟元	無	註9
95/12	10	115,000	1,150,000	91,500	915,000	現金增資190,000仟元員工分紅轉增資15,000 仟元	無	註10
96/07	10	115,000	1,150,000	93,500	935,000	員工分紅轉增資20,000 仟元	無	註11
96/10	10	115,000	1,150,000	100,000	1,000,000	現金增資65,000仟元	無	註12
97/09	10	115,000	1,150,000	102,000	1,020,000	員工分紅轉增資20,000仟元	無	註13
98/11	10	150,000	1,500,000	114,488	1,144,880	現金增資117,330 仟元及員工認股權憑證轉換為普通股 7,550仟元	無	註14
99/03	10	150,000	1,500,000	114,605	1,146,050	員工認股權憑證轉換為普通股 1,170 仟元	無	註15
99/05	10	150,000	1,500,000	114,645	1,146,450	員工認股權憑證轉換為普通股 4,000 仟元	無	註16
99/11	10	150,000	1,500,000	115,061	1,150,610	員工認股權憑證轉換為普通股 4,160 仟元	無	註17
100/04	10	150,000	1,500,000	115,376	1,153,760	員工認股權憑證轉換為普通股 3,150 仟元	無	註18
100/07	10	150,000	1,500,000	115,392	1,153,920	員工認股權憑證轉換為普通股 160 仟元	無	註19
100/09	10	150,000	1,500,000	115,440	1,154,400	員工認股權憑證轉換為普通股 480 仟元	無	註20
101/01	10	150,000	1,500,000	111,440	1,114,400	庫藏股註銷普通股40,000仟元	無	註21
101/04	10	150,000	1,500,000	111,443	1,114,430	員工認股權憑證轉換為普通股 30 仟元	無	註22
101/07	10	150,000	1,500,000	111,834	1,118,340	員工認股權憑證轉換為普通股 3,910 仟元	無	註23
101/09	10	150,000	1,500,000	111,918	1,119,180	員工認股權憑證轉換為普通股 840 仟元	無	註24
101/12	10	150,000	1,500,000	112,424	1,124,240	員工認股權憑證轉換為普通股 5,060 仟元	無	註25
102/04	10	150,000	1,500,000	112,710	1,127,100	員工認股權憑證轉換為普通股 2,860 仟元	無	註26
102/05	10	150,000	1,500,000	117,874	1,178,741	員工認股權憑證轉換為普通股 780仟元；公司債轉換50,861 仟元	無	註27
(接次頁)

49 -

( 承前頁 )

(承前頁)	(承前頁)	(承前頁)	(承前頁)	(承前頁)	(承前頁)	(承前頁)	(承前頁)	(承前頁)
年/月	發行價格 (每股面額)	核定股本		實收股本		備註
		股數 (仟股)	金額 (仟元)	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
102/09	10	150,000	1,500,000	117,938	1,179,381	員工認股權憑證轉換為普通股 640 仟元	無	註28
102/12	10	150,000	1,500,000	118,338	1,183,384	員工認股權憑證轉換為普通股 3,900仟元；公司債轉換103 仟元	無	註29
103/03	10	150,000	1,500,000	118,484	1,184,844	員工認股權憑證轉換為普通股 1,460仟元	無	註30
103/06	10	150,000	1,500,000	118,718	1,187,184	員工認股權憑證轉換為普通股 2,340仟元	無	註31
103/09	10	150,000	1,500,000	118,973	1,189,734	員工認股權憑證轉換為普通股 2,550仟元	無	註32
103/12	10	150,000	1,500,000	119,083	1,190,834	員工認股權憑證轉換為普通股 1,100仟元	無	註33
104/05	10	150,000	1,500,000	119,244	1,192,244	員工認股權憑證轉換為普通股 1,410仟元	無	註34
104/05	10	150,000	1,500,000	124,227	1,242,273	員工認股權憑證轉換為普通股 480仟元；公司債轉換49,549 仟元	無	註35
104/09	10	150,000	1,500,000	124,572	1,245,718	員工認股權憑證轉換為普通股 70仟元；公司債轉換3,375仟元	無	註36
105/01	10	150,000	1,500,000	125,151	1,251,512	公司債轉換5,794仟元	無	註37
106/03	10	150,000	1,500,000	121,662	1,216,622	庫藏股註銷普通股34,890仟元	無	註38
108/07	10	210,000	2,100,000	121,662	1,216,622	核定股本增加	無	註39
註1：78/06/14經商字第78101758號註2：83/07/28 83建三乙字第413580號註3：87/01/22經(87)商字第101425號註4：89/08/05經(89)商字第128087號註5：92/10/28經授中字第09232857520號註6：93/04/01經授中字第09331909780號註7：93/07/02經授中字第09332350680號註8：93/11/26經授商字第09301218600號註9：94/09/14經授商字第09401179400號註10：95/12/15經授商字第09501279390號註11：96/07/11經授商字第09601157800號註12：96/10/16經授商字第09601251700號註13：97/09/08經授商字第09701231300號註14：98/11/24經授商字第09801271960號註15：99/03/16經授商字第09901050020號註16：99/05/19經授商字第09901101830號註17：99/11/18經授商字第09901256490號註18：100/04/22經授商字第10001076780號註19：100/07/21經授商字第10001160960號註20：100/09/19經授商字第10001217390號註21：101/01/17經授商字第10101010670號註22：101/04/16經授商字第10101067830號註23：101/07/25經授商字第10101152380號註24：101/09/18經授商字第10101194440號註25：101/12/20經授商字第10101258670號註26：102/04/22經授商字第10201070000號註27：102/05/27經授商字第10201098220號註28：102/09/24經授商字第10201193260號註29：102/12/18經授商字第10201257460號註30：103/04/17經授商字第10301069370號註31：103/06/30經授商字第10301113390號註32：103/09/23經授商字第10301194830號註33：103/12/31經授商字第10301259350號註34：104/05/07經授商字第10401078820號註35：104/05/27經授商字第10401093990號註36：104/09/11經授商字第10401187720號註37：105/01/11經授商字第10501002500號註38：106/03/27經授商字第10601037170號註39：108/07/08經授商字第10801077730號

50 -

2. 股份種類

110 年 04 月 30 日

股份種類	核定股本	核定股本	核定股本	備註
	流通在外股份(註)	未發行股份	合計
記名式普通股	121,662仟股	88,338仟股	210,000仟股

註：屬上市公司股票。

3. 總括申報制度相關資訊：無。

( 二 ) 股東結構：

110 年 04 月 30 日

股東結構數量	政府機關	金融機構	其他法人	外國機構及外人	個人	合計
人數(人)	`0`	`2`	`214`	`55`	`23,178`	`23,449`
持有股數(仟股)	`0`	`6`	`249`	`9,356`	`112,051`	`121,662`
持股比例(%)	`0`	`0`	`0.20`	`7.69`	`92.11`	`100.00`

註：本公司並無陸資持股。

( 三 ) 股權分散情形：

1. 普通股：

每股面額十元／ 110 年 04 月 30 日

持股分級	股東人數	持有股數(股)	持股比例(%)
1至999	`15,320`	`55,615`	`0.05`
1,000至5,000	`5,904`	`12,793,191`	`10.52`
5,001至10,000	`1,010`	`8,447,792`	`6.94`
10,001至15,000	`282`	`3,713,444`	`3.05`
15,001至20,000	`239`	`4,467,277`	`3.67`
20,001至30,000	`207`	`5,390,465`	`4.43`
30,001至40,000	`107`	`3,873,108`	`3.18`
40,001至50,000	`74`	`3,481,745`	`2.86`
50,001至100,000	`151`	`11,102,779`	`9.13`
100,001至200,000	`77`	`10,954,514`	`9.00`
200,001至400,000	`35`	`9,616,994`	`7.90`
400,001至600,000	`13`	`6,402,246`	`5.26`
600,001至800,000	`10`	`7,022,185`	`5.77`
800,001至1,000,000	`8`	`6,983,629`	`5.74`
1,000,001股以上	`12`	`27,357,255`	`22.50`
合計	`23,449`	`121,662,239`	`100.00`

特別股股份股權分散情形：本公司無發行特別股股份。
51 -

( 四 ) 主要股東名單：

單位：仟股、 %

四)主要股東名單：		單位：仟股、%
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
張文桐	`4,538`	`3.73`
洪煥青	`4,431`	`3.64`
吳麗華	`3,618`	`2.97`
吳文祥	`3,481`	`2.86`
鍾秀玉	`1,835`	`1.51`
劉詔	`1,799`	`1.48`
中國信託商業銀行受託保管不二精機株式會社投資專戶	`1,600`	`1.32`
劉慧	`1,567`	`1.29`
大通託管ＪＰ摩根證券有限公司投資專戶	`1,243`	`1.02`
鄭雪梅	`1,210`	`0.99`

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、及股利資料：

	單位：新台幣元、仟股	單位：新台幣元、仟股	單位：新台幣元、仟股	單位：新台幣元、仟股	單位：新台幣元、仟股	單位：新台幣元、仟股
項目	年度			108年度	109年度	110年度截至 05月03日止
每股市價（註`1`）	最高			21.85	17.00	19.55
	最低			15.50	7.71	12.70
	平均			17.79	12.82	14.85
每股淨值（註`2`）	分配前			25.92	22.11	-
	分配後			25.92	(註2)	-
每股盈餘	加權平均股數(仟股)			121,662	121,662	121,662
	每股盈餘（註`3`）		調整前	(4.66)	(3.32)	(註8)
			調整後	(4.66)	(註8)	-
每股股利		現金股利		0	(註8)	-
	無償配股	盈餘配股		-	-	-
		資本公積配股		-	-	-
	累積未付股利（註`4`）			-	-	-
投資報酬分析	本益比(註5)			(3.82)	(註2)	-
	本利比(註6)			0	(註2)	-
	現金股利殖利率(註7)			0%	(註2)	-

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。

註 1 ：各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註 2 ：以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8 ：股東會尚未召開，故暫不列示。
52 -

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況：

1. 股利政策：

本公司年度決算如有獲利，應提撥 3%-12% 為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工；上開獲利數額，並得提撥不高於 3% 為董監事酬勞以現金發放之。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補累積虧損，次提 10% 為法定盈餘公積，其餘除派付股息外，如尚有盈餘，再由董事會擬具分派案送經股東會決議分派股東紅利。

本公司正處於穩定成長期，為因應未來營運擴展計劃，股東紅利採股票股利及現金股利互相配合方式發放，其中股票股利零至百分之五十，現金股利百分之百至百分之五十；惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。

本次股東會擬議股利分配之情形：本公司本次股東會未發放股利，故不適用。
( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司並無無償配股之計畫，故不適用。
( 八 ) 員工酬勞及董事、監察人酬勞：
公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：

本公司章程第三十條規定－本公司年度決算如有獲利，應提撥 3%-12% 為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工；上開獲利數額，並得提撥不高於 3% 為董監事酬勞以現金發放之。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補累積虧損，次提 10% 為法定盈餘公積，其餘除派付股息外，如尚有盈餘，再由董事會擬具分派案送經股東會決議分派股東紅利，其分派方式如下：

員工酬勞分派數百分之三至百分之十二
董監事酬勞不得高於分派數百分之三
股東紅利

上述員工股票酬勞分派之對象得包括本公司符合一定條件之從屬公司之員工。

本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：

員工酬勞及董事、監察人酬勞估列基礎係考量以往年度發放水準，加上評估當期實際獲利情形，在不超過公司章程所訂範圍內估列。本期並未配發股票股利。若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為實際分配年度之損益。

董事會通過之擬議配發員工酬勞等資訊：
53 -
(1) 配發員工現金酬勞、股票酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：本公司本年度未發放員工酬勞，故不適用。本年度董事、監察人僅領取出席費。
(2) 擬議配發員工股票酬勞金額及占本期稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：本公司員工酬勞全數以現金發放，故不適用。
(3) 考慮擬議配發員工酬勞及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：不適用。
前一年度員工酬勞及董事、監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額及股價）、其與認列員工酬勞及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

本公司 109 年度未發放員工酬勞及董事、監察人酬勞。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形：本年無。

二、公司債辦理情形：本年無。

三、特別股辦理情形：本年無。

四、海外存託憑證辦理情形：本年無。

五、員工認股權憑證辦理情形：本年無。

六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：不適用。
七、資金運用計劃及執行情形：
本公司截至年報刊印日之前一季止，前各次發行有價證券皆已完成，且預計效益皆已顯現。
54 -

伍 . 營運概況

一 . 業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 公司所營業務之主要內容 :

本公司所營之主要業務為：

(1)C805050 工業用塑膠製品製造業

(2)CQ01010 模具製造業

(3)CC01060 有線通信機械器材製造業

(4)CC01070 無線通信機械器材製造業 (5)CC01080 電子零組件製造業 (6)F219010 電子零件零售業

(7)CE01030 光學儀器製造業

(8)CC01990 其他電機及電子機械器材製造業

(9)CD01030 汽車及其零件製造業 (10)F214030 汽、機車零件配備零售業

(11)F401010 國際貿易業

(12) ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

2. 公司目前之商品項目及營業比重 ( 合併 ) ：

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
主要產品	商品用途	109 年度
		營業收入淨額	營業比重(%)
塑膠零組件	手機機殼、`NB`、數位相機、遊戲機、耳機外殼等	2,785,254	83.83
模具	`-`	141,496	4.26
其他	原物料買賣等	395,840	11.91
合計		3,322,590	100.00

3. 計劃開發之新商品

本公司為專業之模具開發及注塑廠，主以接受客戶委託開發模具與生產零組件為主要營運內容。多年來除不斷增加產品市場廣度以避免產業景氣循環之風險外，更於表面處理及光學元件製作等領域上表現亮眼，成為眾多國際一級大廠之指定合作夥伴；未來除了在既有之產品基礎上深耕發展外，更開發塑膠結合金屬件之運用，寄望能結合現有之技術平台提供客戶一次購足之 Total Solution 服務。

55 -

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

本公司之技術核心為模具之開發製作，而模具產業為一技術、資本密集且附加價值高之特殊產業，更是各類終端產品量產的一項重要基本工具，因此向來有「工業之母」的美稱，發展模具產業不僅提高工業產品的精良度，亦可帶動整體製造業的進步，加速工業升級，因此模具產業為製造業蓬勃發展的重要基礎工業。模具產品種類繁多，應用範圍廣泛，從高科技產業到民生工業的產品，皆需以模具作為大量生產的基本工具，目前下游產業以 3C 相關產業比重最高，本公司主要將其應用至塑膠射出成型，由於塑膠射出產品之應用範圍廣泛，因此其產業發展與各行業需求息息相關，包括汽車工業、資訊工業甚至光學元件均為射出成型產品之應用範圍，是故塑膠模具需求變化相當多，且市場產能及需求量亦逐年增加，因此產業相當具發展及成長潛力。

而為提高塑膠產品之附加價值，本公司多年來持續深耕塑膠基材之表面處理技術，品質更在業界上享有卓譽，目前本公司主要應用之表面處理技術包括電鍍、濺鍍、噴塗、蒸著、鍍膜、雷雕及印刷等，也因塑膠材料普遍應用於各種產品上，故表面金屬化之用途極為廣泛，因為其可結合金屬物性之優點及塑膠可大量生產之特質，因此其可廣泛應用於消費性 3C 電子產品，預估其未來市場潛力無窮。

2. 產業上、中、下游之關聯性

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----- Start of picture text -----

塑膠原料廠商塑膠射出成型廠商通訊產業客戶
資訊產業客戶
消費電子客戶
家電產業客戶
模具廠表面處理作業：醫療器材客戶
印刷 / 噴塗 / 電鍍 / 汽機車業客戶
雷雕 / 蒸著 / 濺鍍 /
…
鍍膜等
----- End of picture text -----

由供、需的層面來看，塑膠製品製造業的上游產業為塑膠原料製造商；而舉凡需要塑膠外殼或是塑膠射出零組件的廠商，如：通訊產業、資訊電子產業、消費性電子客戶、家電製品業、醫療器材製造業及汽機車製造業等，均是屬於塑膠製品製造業的下游客戶。

產品之各種發展趨勢及競爭情形

產品之各種發展趨勢

展望未來，精密零組件之生產將朝向自動化、高速化及精密化等特性發展，主要特色分述如下：

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A. 設備自動化、生產高速化、產品精密化及外觀多樣化

隨著數位科技與製造技術之持續提升，通訊、資訊及消費性電子產品已逐漸整合為一個 3C 產業，然產品已朝向輕薄短小趨勢發展，持續不斷地推陳出新而造成產品生命週期更迭迅速之特性，因此設備自動化、生產高速化及產品精密化儼然成為產業未來發展的重點。綜觀目前全球電子、資訊及通訊等高科技產品朝向輕薄短小已是必然發展趨勢，對精密零組件之需求也相對增多，故精密件之製造技術及表面處理應用已成為各大廠商競相積極研發之目標。

B. 全球運籌模式 (Global Logistics) 蔚為主流趨勢

近年來下游製造廠商為降低生產成本，紛紛將生產基地移至海外，模具廠商基於減少零組件及產品庫存、便於提供客戶即時服務及減少交期等策略考量，紛紛採取全球運籌之產銷策略，即在工資率較低之區域從事生產，而在台灣則負責設計與行銷之營運模式，我國廠商因具備良好之模具開發及品質控管能力，隨著市場需求增加及競爭愈益激烈，成為國際廠商長期合作夥伴。

產品競爭情形

本公司為專業精密塑膠射出零件及表面處理之生產廠商，主要的競爭對手為英濟、位速、新至陞等公司，主要競爭項目為各式塑膠射出之零組件及其表面處理。

本公司與其他同業最大之差異係本公司擁有最完整之製程及生產線，不但同時跨足塑膠射出及表面處理兩大領域，在表面處理更擁有噴塗、印刷、電鍍、濺鍍、雷雕、鍍膜等全製程技術再加上本公司累積超過 30 年模具開發、設計與製造經驗，本身即具專業模具開發設計能力，不須仰賴同業，因此無論從公司規模、生產技術及接單能力而言，於同業中均佔有一席之地。

( 三 ) 技術及研發概況

1. 所營業務之技術層次及研究發展

本公司研發部門，負責產品改善及新產品之研發。由於技術領先及自主性係科技產業發展之利基，公司對研發部門組織結構、技術實力培養及管理相當重視，本公司不論開發設計及製造工程人員均受過專業之訓練，研發人員依其專業能力分為產品研發、材料研發、客戶技術支援、產品工程、作業指導書等，組織功能完備，得以全力支援各項新產品之開發與設計。同時本公司與下游客戶保持密切合作關係，從產品產出至使用都能快速並滿足客戶之要求，且技術及品質深受國內外客戶之肯定，此外，本公司產品製造均依循作業標準書及自主檢查，並擁有各式先進精密之檢測儀器，能對產品各種性能作精密之測試與管制，以確保產品品質；與此同時本公司更與技術先進國家美、日、德等國知名廠商簽訂技術合作合約共同開發設計新產品與技術。

未來研發計畫及預計投入之研發費用：

A. 未來研發計劃：

(a) 手機背蓋仿真玻璃 ( 壓縮成形）開發

特殊的壓縮成形模具設計與成形方式，有效的克服產品的內應力，消除彩虹紋增加了產品的防落摔性能，並大幅降低被蓋的生產成本。

57 -

(b) 微型射出研發 :

微射出成型的微型特徵係指射出重量在 1g 或 0.1g 以下的輕量產品 , 產品中有一部份具有微米等級結構的產品 , 因微射出量極小以及結構極精密，物理特性及加工方法都已改變 , 透過將產品形式及精密等級詳細分析，結合模具整體設計，使用適合的精密的微射出機，才能高效率的生產精密的微射出產品。

B. 預計投入之研發計劃費用：

(a) 手機背蓋仿真玻璃 ( 壓縮成形）開發： 110 年預計投入研發費用 300 萬元。 (b) 微型射出研發： 110 年預計投入研發費用 400 萬元。

2. 最近年度及截至年報刊印日止，投入之研發費用 ( 合併 ):

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元
年度項目	109年度	當年度截至 110年3月31日止	110年預計投入研發計劃費用
研發費用	15,321	2,509	12,043

3. 開發成功之技術或產品

薄壁成形、氮氣成形、真空電鍍、低壓成形、 IMD/IMR 、雙色雙料成形、光學鍍膜、高畫素光學鏡片及鏡頭組、 NCVM 、真空濺鍍、急冷急熱射出成形、成品外觀瓷紋漆噴塗等。

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

短期業務發展計畫

A. 行銷策略

a. 鞏固原有長期往來之客戶，繼而爭取國內、外知名通訊及資訊大廠客戶。

b. 加強與客戶間之溝通，以充份掌握客戶需求，並提供客戶全球無時差之服務。

c. 透過世界級大廠的認證，提昇品質形象。

B. 生產策略

a. 集中廠房生產，提升設備使用率。

b. 以台灣為研發中心，提昇其與海外子公司之支援生產體制，以增加競爭力。

c. 持續貫徹 ISO 9001 品質制度之執行，並培訓品管人員，以提昇本公司及子公司之品質境界。

2. 長期業務發展計畫

A. 持續投資技術研發

長期而言，本公司 3C 產品推陳出新 , 而同業不斷投入，未來將面臨更加激烈的競爭，如果固守在現有技術上 , 將面臨難以與同業競爭，本公司持續引進技術，期能在日新月異的應用上，取得有利的地位。

B. 擴大營運規模，降低營運風險

為能長期取得價格競爭優勢，強化國際分工、分散生產基地及擴大生產規模，達到規模經濟效益。

C. 增加籌資管道

藉由資本市場多樣之理財工具取得較低廉之資金，以擴大公司之營運規模，加強財務功能之運作能力，強化公司財務結構，以為永續經營之基礎。

58 -

D. 強化人員培訓，建立企業文化

除持續培育高科技及國際性人才，以因應公司未來多角化經營之目標外，另為因應公司之未來持續成長，培養組織成員對企業文化之認同，以建立共同價值觀之組織文化，達到永續經營之共同願景。

二 . 市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要商品之銷售地區 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
銷售地區	108年度	109年度
台灣	294,367	553,478
中國	2,688,073	2,618,127
美國	23,078	22,271
日本	387,001	14,916
其他	921,400	113,798
總計	4,313,919	3,322,590

2. 市場占有率

本公司經營模具及塑膠製品之生產已逾 30 年，在業界之評價相當高，且本公司市場需求產品多元化 , 廣泛應用於手機、數位相機、光碟機等產品。 109 年度本公司全年營業額為 3,322,590 仟元，其中主要收入來源為塑膠射出成型部分營業額約為 3,181,094 仟元，模具部份營業額約為 141,496 仟元。塑膠射出產品最終產品別差異性極大，因此未有完整而客觀的市場佔有率統計資料可供參考。

市場未來之供需狀況與成長性

A. 市場供給

應用於 3C 產品的製造業者，尤其是日系大廠客戶之訂單對產品品質的要求甚高，均需要有較高的精密度及品質要求。而且能夠提供垂直整合服務的代工廠商並不多，因此在市場的供給方面本公司尚有相當大的優勢及發展空間，未來 3C 產品需求仍持續成長，亦會吸引許多同業投入生產。

B. 市場需求

綜觀全球數位 3C 產業的發展，可以發現有一共通的趨勢，也就是輕薄短小，且各國際大廠不斷的將產品應用的層面更緊密的與消費市場結合，不斷去開發適合於各個階層的消費者，且將產品推陳出新以引導消費市場的需求。

4. 競爭利基

具備塑膠產品垂直整合能力及技術

本公司在塑膠射出產業深耕多年 , 已具備垂直整合的實力，從產品設計、模具設計製造、塑膠射出、噴漆、印刷、雷射雕刻、二次加工及組裝等，皆可提供客戶一次購足 (One-Stop Shopping ) 之服務，與部份小廠僅能提供部分製程相較，競爭力相對突出。

59 -

產能規模大，具備規模經濟

本公司近幾年持續擴充規模，為因應營業規模日益擴大及客戶對產品多樣化之需求，本公司乃持續引進先進且精密之生產設備，以塑膠成形機及模具加工機而言，皆名列業界前茅，可以適度發揮生產效率，從而降低成本，在 3C 產業面臨激烈的價格競爭時能保持相對的成本優勢。

客戶關係良好

本公司成立以來致力提升產品品質與交期，與國內外 3C 產品業者合作多年，雙方配合良好，隨著客戶的發展，本公司得以迅速掌握到商機。

發展遠景之有利、不利因素與因應對策

有利因素

A. 產品種類多樣化，客源穩定

3C 產業向為政府鼓勵及民間努力之產業，其成長速度十分驚人，近年來隨低價電腦及網際網路的普及化，持續引發對資訊產品之強烈需求；另隨影音多媒體時代來臨及電信自由化的發展趨勢，再加上全球景氣逐漸復甦之下，提供廣大之市場發展空間，而本公司為配合此發展趨勢，產品種類多樣，掌握穩定客源，市場展望良好。

B. 個人電腦全球組裝及後勤趨勢，有助於專業零組件製造廠之發展由於市場競爭激烈，迫使整體資訊產業朝向全球組裝及後勤趨勢發展，因此，未來在此競爭激烈的環境中，生產電腦及其零組件產品之廠商，需具有專業及競爭力始能生存，而本公司在生產 3C 產品上，已累積十多年之生產經驗及製造技術，且目前擁有多項先進生產設備，使本公司成為 3C 塑膠製品之專業供應商，故在此一發展趨勢下，對本公司未來發展具有相當之助益。

C. 產品開發符合產業趨勢之潮流

隨 3C 產品不斷升級且越來越重視產品外觀之需求下，發展塑膠產品之各項表面處理工藝就成了非常重要之發展趨勢，本公司多年來持續投入表面塗裝、雷射雕刻、真空電鍍及 NCVM 等技術，充分掌握產業脈動，可進一步提升獲利能力。

不利因素及具體因應對策

A. 產品生命週期短，使得企業管理風險變高

因應對策： 3C 產品日新月異，生命週期普遍越來越短，因此客戶下單也越來越短，本公司採取接單生產，針對特殊規格之原物料嚴格控管，積極降低庫存，減少產品呆滯之損失。

B. 同業持續投入，競爭激烈

因應對策：持續提升及引進新技術，縮短模具開模時間，發展高精密產品，與現有廠商保持密切之合作關係，穩固既有市場。

60 -

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

主要產品之重要用途：

主要產品	商品(服務)用途
3C產品塑膠零組件	手機、數位相機、遊戲機、印表機、NB電池包、汽車用音響面板、MP3 Playe`r`、光學零組件等
模具	手機、數位相機、遊戲機、印表機、NB電池包、汽車用音響面板、MP3 Playe`r`、光學零組件等

2. 主要產品之產製過程：

(1) 模具生產流程

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圖面設計備料銑床加工熱處理研磨
CNC 機械加工線切割放電加工咬花或雕刻
組立試樣驗收量產
----- End of picture text -----

(2) 塑膠部品生產流程

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----- Start of picture text -----

混料乾燥染色抽粒射出成形後加工
沖型印刷或噴塗 UV 照光雷射雕刻
組立品檢及包裝入庫出貨
----- End of picture text -----

61 -

( 三 ) 主要原料之供應狀況

本公司與主要原料供應商均已建立良好供應關係，也同時注意市場行情以穩定關鍵性原料之採購價格並建立長期策略合作之廠商，供貨來源穩定。

( 四 ) 主要進銷貨客戶名單

1. 最近二年度主要供應商資料 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

		108年	108年			109年	109年
項目	名稱`(`註`1)`	金額	占全年度進貨淨額比率〔`%`〕	與發行人之關係	名稱`(`註`1)`	金額	占全年度進貨淨額比率〔`%`〕	與發行人之關係
1	`A`供應商	`521,907`	`23.97`	非關係人	`A`供應商	`421,333`	`27.30`	非關係人

	其他	`1,655,305`	`76.03`		其他	`1,122,026`	`72.70`
	進貨淨額	`2,177,212`	`100.00`		進貨淨額	`1,543,359`	`100.00`

註 1 ：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。

註 2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應並予揭露。最近兩年度主要供應商增減變動說明：

本公司主要生產 3C 產品之塑膠零組件，生產所需材料以塑膠粒及產品相關零組件為主，因材料規格種類繁多且市場上供應商眾多，因此供應商相對分散且不易受單一供應商之影響。

62 -

2. 最近二年度主要銷貨客戶資料 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

		108年	108年	108年		109年	109年
項目	名稱`(`註一`)`	金額	占全年度銷貨淨額比率〔`%`〕	與發行人之關係	名稱`(`註一`)`	金額	占全年度銷貨淨額比率〔`%`〕	與發行人之關係
1	`A`客戶	`639,720`	`14.83`	非關係人	`A`客戶	`368,078`	`11.08`	非關係人


	其他	`3,674,199`	`85.17`		其他	`2,954,512`	`88.92`
	銷貨淨額	`4,313,919`	`100.00`		銷貨淨額	`3,322,590`	`100.00`

註 1 ：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。

註 2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應並予揭露。最近二年度主要銷貨客戶增減變動說明：

本公司成立三十幾年來，拓展客戶有成，客戶涵蓋台灣、日本及大陸等地，而本公司之產品廣泛運用於各種 3C 產業所需之零組件，因此客戶較為分散且不受單一客戶之影響。

63 -

( 五 ) 最近二年度生產量值表 ( 合併 )

	單位：仟Pcs、套、公斤;新台幣仟元 108 年度 109 年度產能產量產值產能產量產值 1,694,880 1,013,212 3,047,499 1,557,996 581,911 2,873,080 1,800 548 393,643 1,400 883 235,109 0 1,210 25,896 0 370 2,640 (註2) (註2) 3,467,038 (註2) (註2) 3,110,829	單位：仟Pcs、套、公斤;新台幣仟元 108 年度 109 年度產能產量產值產能產量產值 1,694,880 1,013,212 3,047,499 1,557,996 581,911 2,873,080 1,800 548 393,643 1,400 883 235,109 0 1,210 25,896 0 370 2,640 (註2) (註2) 3,467,038 (註2) (註2) 3,110,829	單位：仟Pcs、套、公斤;新台幣仟元 108 年度 109 年度產能產量產值產能產量產值 1,694,880 1,013,212 3,047,499 1,557,996 581,911 2,873,080 1,800 548 393,643 1,400 883 235,109 0 1,210 25,896 0 370 2,640 (註2) (註2) 3,467,038 (註2) (註2) 3,110,829	單位：仟Pcs、套、公斤;新台幣仟元 108 年度 109 年度產能產量產值產能產量產值 1,694,880 1,013,212 3,047,499 1,557,996 581,911 2,873,080 1,800 548 393,643 1,400 883 235,109 0 1,210 25,896 0 370 2,640 (註2) (註2) 3,467,038 (註2) (註2) 3,110,829	單位：仟Pcs、套、公斤;新台幣仟元 108 年度 109 年度產能產量產值產能產量產值 1,694,880 1,013,212 3,047,499 1,557,996 581,911 2,873,080 1,800 548 393,643 1,400 883 235,109 0 1,210 25,896 0 370 2,640 (註2) (註2) 3,467,038 (註2) (註2) 3,110,829	單位：仟Pcs、套、公斤;新台幣仟元 108 年度 109 年度產能產量產值產能產量產值 1,694,880 1,013,212 3,047,499 1,557,996 581,911 2,873,080 1,800 548 393,643 1,400 883 235,109 0 1,210 25,896 0 370 2,640 (註2) (註2) 3,467,038 (註2) (註2) 3,110,829
年度生產量值主要商品(或部門別)	108 年度			109 年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
塑膠零組件製品	1,694,880	1,013,212	3,047,499	1,557,996	581,911	2,873,080
模具	1,800	548	393,643	1,400	883	235,109
其他(註1)	0	1,210	25,896	0	370	2,640
合計	(註2)	(註2)	3,467,038	(註2)	(註2)	3,110,829

說明：產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量，各產品之生產具有可替代性者，得合併計算產能，並附註說明。

註 1: 其他係指原物料買賣等產品。

註 2: 因單位不同，不擬加總。

( 六 ) 最近二年度銷售量值表 ( 合併 )

單位：仟 Pcs 、套、公斤；新台幣仟元

					單位：仟Pcs、套、公斤；新台幣仟元	單位：仟Pcs、套、公斤；新台幣仟元	單位：仟Pcs、套、公斤；新台幣仟元	單位：仟Pcs、套、公斤；新台幣仟元
年度銷售量值主要商品(或部門別)	108年度				109年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
塑膠零組件	`29,919`	`67,685`	`1,076,279`	`3,576,140`	`21,589`	`57,555`	`471,566`	`2,727,699`
原物料及商品(註1)	`5`	`22,755`	`1,096`	`518,587`	`102`	`568`	`7,862`	`395,272`
模具	`17`	`12,390`	`407`	`116,362`	`24`	`13,328`	`3,665`	`128,168`
合計	`(`註`2)`	`102,830`	`(`註`2)`	`4,211,089`	`(`註`3)`	`71,451`	`(`註`3)`	`3,251,139`

註 1: 其他係指原物料買賣等產品。註 2: 因單位不同，不擬加總。

三 . 從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 ( 合併 )

	年度	108年度	109年度	當年度截至05月03日
員工人數	經理人員	35	28	28
	一般職員	2,384	1,751	1,707
	合計	2,419	1,779	1,735
	平均年歲	35.08	37.02	37.02
平均服務年資		6.27	8.19	7.78
學歷分布比率％	博士	0.00%	0.00%	0.00%
	碩士	0.33%	0.34%	0.35%
	大專	13.15%	14.78%	14.58%
	高中	29.67%	30.98%	34.12%
	高中以下	56.85%	53.90%	50.95%

註 : 當年度截止日為年報刊印日。

64 -

四 . 環保支出資訊

一
( ) 說明最近年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失及處分之總額，未來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支出 ( 包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實 ) ：

1. 本公司最近年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失及處分之總額：無 2. 未來因應對策及可能之支出：不適用

( 二 ) 本公司因應歐盟危害物質禁限用指令 (RoHs) 情形：

本公司目前使用之主要原物料：如塑膠粒、 ABS 原料及各種表面噴塗塗料等，均配合 2006 年 7 月生效之歐盟有害物質限用指令 (RoHS) 規定，於生產時禁用指令中規範之危害物質，並將相關訊息傳遞至各部門，以確保本公司產品能符合歐盟指令或客戶要求。

五 . 勞資關係
一
( ) 列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形。
1. 員工福利措施
2. A. 本公司自八十三年十二月十五日成立「職工福利委員會」，並按月提撥經費，定期辦理員工福利活動，每年度皆有詳實福利規劃及預算編列。
3. B. 年終獎金及酬勞發給辦法。
4. C. 婚喪賀奠辦法。
5. D. 勞健保及團保。
6. E. 國內旅遊活動及國外旅遊補助。
7. F. 年節禮金及禮品。
8. G. 生日禮金及聚餐。
9. H. 尾牙晚會及摸彩。
10. I. 依勞基法實施產假、陪產假、育嬰假等。
11. J. 員工及子女獎助學金。
12. K. 員工健康檢查。
13. L. 醫師、護理師臨場諮詢服務。
14. 進修及訓練制度
15. A. 職前訓練：使員工了解本企業之組織型態、經營方針、企業精神及一般管理規章。
16. B. 內訓：依年度計劃辦理員工教育訓練，提供員工技能、知識、管理、生活禮儀及急救等相關訓練。
17. C. 外訓：提供員工參加訓練之機會及經費，期使每位員工能貢獻所學，提昇工作品質與層次，增強其工作技能，創造公司整體利潤。
18. 退休制度：分別依勞基法退休及依勞工退休金條例退休相關規定
19. ◎依勞基法退休分為自請退休、限齡退休及強制退休三種，茲分述各類退休之條件如下：
20. A. 自請退休：員工有下列情形之一者得自請退休。
  - 工作十五年以上且年滿五十五歲者。
  - 工作二十五年以上者。
65 -

工作十年以上年滿六十歲者。

B. 限齡退休：

員工年滿六十五歲，公司得予強制退休。

限齡退休人員健康情形良好且工作需要，公司得予留任。

C. 強制退休：員工有下列情形之一者，公司得予強制退休：

心神喪失。

身體殘廢不堪勝任工作者。

◎依勞工退休金條例退休由勞工依其年資及條例之規定向勞保局請領。退休金給付標準：

A. 依勞動基準法退休者：

公司依員工當月薪資總額 2% 提撥，以本公司名義存入台灣銀行 ( 原中央信託局之專戶 ) 提列退休準備金，並成立勞工退休準備金監督委員會， 109 年提撥新台幣 1,182 仟元。按員工其工作年資每滿一年給予兩個基數，但超過十五年之年資，每滿一年給予一個基數，最高總數以四十五個基數為限，未滿半年者以半年計，超過半年未滿一年者以一年計。

退休金計算之標準係依員工退休時當月平均薪資為準。
選擇依勞工退休金條例退休者，其在公司依勞基法之舊有年資應予保留，其在公司辦理退休時依上述標準發給退休金。

B. 依勞工退休金條例退休者：

公司按月依其薪資提撥 6% 退休金，於其勞工保險局可攜式專戶內， 109 年提撥新台幣 6,584 仟元。

退休者依該條例之規定及其給付標準，於其滿六十歲時可向勞保局辦理退休。
員工福利措施、進修、訓練、退休制度實施情形：良好。

109 年員工福利實施情形：

制度	申請人數
婚喪賀奠	`10`
年節及生日禮金	`682`
子女獎學金	`52`
子女教育補助金	`0`

假別	申請人數	復職率
生理假	`20`	`100%`
產假	`0`	`0%`
安胎休養請假	`0`	`0%`
陪產假	`1`	`100%`
產檢假	`0`	`0%`
育嬰假	`1`	`100%`
留職停薪假	`1`	`100%`

109 年員工退休制度實施情形：本年度共有 6 人辦理退休。

66 -

5. 勞資間之協議情形：

A. 至少每季召開勞資會議，以建立勞資協商機制。
B. 建立員工申訴制度以改進勞資關係及兩性工作平等。
C. 制訂工作規則及人事管理規則，將有關勞資雙方權利義務事項及管理事宜，予以明確規定，使員工充分瞭解，並維護自己權益。
D. 依照勞工安全衛生法令之規定，每年辦理員工身體健康檢查。

6. 各項員工權益維護措施情形：良好。

( 二 ) 說明最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明無法合理估計之事實：

本年度本公司有乙案勞資糾紛，目前評估因勞資糾紛而導致重大損失的可能性不高。

六 . 重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
外購設備合約	谷崧工業 (常熟)有限公司	109.01.01~109.12.31	購置機器設備及整修工程	無
外購設備合約	新崧塑膠(東莞)有限公司	109.01.01~109.12.31	購置機器設備及整修工程	無
外購設備合約	東莞雙瑩光電科技有限公司	109.01.01~109.12.31	購置機器設備及整修工程	無
外購設備合約	東莞辰崧塑膠有限公司	109.01.01~109.12.31	購置機器設備及整修工程	無
外購設備合約	東莞呈達五金制品有限公司	109.01.01~109.12.31	購置機器設備及整修工程	無

67 -

陸 . 財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表

簡明資產負債表 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最新五年度財務資料
		105年	106年	107年	108年	109年
流動資產		6,153,147	5,514,534	4,341,509	2,682,560	2,775,523
不動產、廠房及設備		3,513,518	2,985,645	2,018,600	1,428,586	1,239,768
無形資產		50,744	43,354	33,275	21,564	15,880
其他資產		6,880	7,877	14,915	25,380	25,478
資產總額		10,605,953	9,384,088	6,990,322	4,969,169	4,566,353
流動負債	分配前	1,922,022	2,719,084	1,940,029	1,402,408	1,485,426
	分配後	2,104,515	2,816,414	2,000,860	1,402,408	`(`註`2`)
非流動負債		2,601,486	1,388,555	868,610	338,012	343,919
負債總額	分配前	4,523,508	4,107,639	2,808,639	1,740,420	1,829,345
	分配後	4,706,001	4,010,309	2,869,470	1,740,420	`(`註`2`)
歸屬於母公司業主之權益		5,932,774	5,102,497	4,077,568	3,152,878	2,689,814
股本		1,251,512	1,216,622	1,216,622	1,216,622	1,216,622
資本公積		3,017,023	2,749,231	2,649,585	2,588,754	2,564,158
保留盈餘	分配前	1,774,045	1,358,372	565,613	(24,596)	(402,691)
	分配後	1,591,552	1,261,042	504,782	(24,596)	`(`註`2`)
其他權益		(28,722)	(221,728)	(354,252)	(627,902)	(688,275)
庫藏股票		(81,084)	0	0	0	0
非控制	權益	149,671	173,952	104,115	75,871	47,194
權益總額	分配前	6,082,445	5,276,449	4,181,683	3,228,749	2,737,008
	分配後	5,899,952	5,179,119	4,120,852	3,228,749	`(`註`2`)

註 1 ：上列財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 ：股東會尚未召開，故不列示。

註 3 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應並予揭露。

68 -

簡明綜合損益表 ( 合併 )

簡明綜合損益表(合併)	簡明綜合損益表(合併)	簡明綜合損益表(合併)	簡明綜合損益表(合併)	簡明綜合損益表(合併)	簡明綜合損益表(合併)
單位：新台幣仟元；惟每股盈餘為新台幣元
年度項目	最新五年度財務資料
	105年	106年	107年	108年	109年
營業收入	6,144,911	5,486,690	5,499,980	4,313,919	3,322,590
營業毛利	463,765	318,981	(16,047)	(54,086)	10,816
營業損益	(286,991)	(417,706)	(662,106)	(764,856)	(459,016)
營業外收入及支出	(143,702)	(87,040)	(42,694)	163,503	35,934
稅前淨利	(430,693)	(504,746)	(704,800)	(601,353)	(423,082)
繼續營業單位本期淨利	(341,274)	(504,746)	(704,800)	(601,353)	(423,082)
停業單位損益	0	(21,621)	(182,008)	44,980	0
本期淨利（損）	(341,274)	(432,005)	(890,542)	(591,401)	(424,474)
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(554,548)	(202,695)	(95,196)	(300,702)	(57,691)
本期綜合損益總額	(895,822)	(634,700)	(985,738)	(892,103)	(482,165)
淨利歸屬於母公司業主	(316,476)	(395,810)	(837,986)	(566,859)	(403,626)
淨利歸屬於非控制權益	(24,798)	(36,195)	(52,556)	(24,542)	(20,848)
綜合損益總額歸屬於母公司業主	(865,366)	(595,560)	(931,861)	(863,859)	(463,064)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(30,456)	(39,140)	(53,877)	(28,244)	(19,101)
每股盈餘	(2.53)	(3.25)	(6.89)	(4.66)	(3.32)

註：上列財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應並予揭露。

69 -

簡明資產負債表 ( 個體 )

單位：新台幣仟元

年度	年度	最新五年度財務資料	最新五年度財務資料	最新五年度財務資料	最新五年度財務資料	最新五年度財務資料
		105年	106年	107年	108年	109年
項目
流動資產		1,488,070	1,319,816	1,278,402	768,381	781,851
不動產、廠房及設備		142,911	131,863	123,001	113,331	118,534
無形資產		12,288	13,507	9,825	4,904	2,725
其他資產		250	250	50	50	0
資產總額		9,430,953	8,408,249	6,487,155	4,269,480	3,749,377
流動負債	分配前	947,235	1,939,807	1,567,415	1,003,207	845,870
	分配後	1,129,728	2,037,137	1,628,246	1,003,207	(註2)
非流動負債		2,550,944	1,365,945	842,172	113,395	213,693
負債總額	分配前	3,498,179	3,305,752	2,409,587	1,116,602	1,059,563
	分配後	3,680,672	3,403,082	2,470,418	1,116,602	(註2)
歸屬於母公司業主之權益		5,932,774	5,102,497	4,077,568	3,152,878	2,689,814
股本		1,251,512	1,216,622	1,216,622	1,216,622	1,216,622
資本公積		3,017,023	2,749,231	2,649,585	2,588,754	2,564,158
保留盈餘	分配前	1,774,045	1,358,372	565,613	(24,596)	(402,691)
	分配後	1,591,552	1,261,042	504,782	(24,596)	(註2)
其他權益		(28,722)	(221,728)	(354,252)	(627,902)	(688,275)
庫藏股票		(81,084)	0	0	0	0
非控制權益		0	0	0	0	0
股東權益總額	分配前	5,932,774	5,102,497	4,077,568	3,152,878	2,689,814
	分配後	5,750,281	5,005,167	4,016,737	3,152,878	(註2)

註 1 ：上列財務資料均經會計師查核簽證。註 2 ：股東會尚未召開，故不列示。

70 -

簡明綜合損益表 ( 個體 )

單位：新台幣仟元；惟每股盈餘為新台幣元

年度項目	最新五年度財務資料	最新五年度財務資料	最新五年度財務資料	最新五年度財務資料	最新五年度財務資料
	105年	106年	107年	108年	109年
營業收入	3,021,543	2,985,019	2,214,323	1,775,612	743,568
營業毛利	359,660	557,505	159,635	69,430	29,390
營業損益	226,770	417,109	31,336	(43,818)	(54,516)
營業外收入及支出	(587,198)	(900,405)	(994,574)	(501,717)	(333,537)
稅前淨利	(360,428)	(483,296)	(963,238)	(545,535)	(388,053)
繼續營業單位本期淨利	(316,476)	(395,810)	(837,986)	(566,859)	(403,626)
停業單位損失	0	0	0	0	0
本期淨利（損）	(316,476)	(395,810)	(837,986)	(566,859)	(403,626)
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(548,890)	(199,750)	(93,875)	(297,000)	(59,438)
本期綜合損益總額	(865,366)	(595,560)	(931,861)	(863,859)	(463,064)
淨利歸屬於母公司業主	0	0	0	0	0
淨利歸屬於非控制權益	0	0	0	0	0
綜合損益總額歸屬於母公司業主	0	0	0	0	0
綜合損益總額歸屬於非控制權益	0	0	0	0	0
每股盈餘	(2.53)	(3.25)	(6.89)	(4.66)	(3.32)

註：上列財務資料均經會計師查核簽證。

最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

年度	事務所名稱	簽證會計師	查核意見
105	勤業眾信會計師事務所	游素環、翁博仁	無保留意見
106	勤業眾信會計師事務所	游素環、翁博仁	無保留意見(強調事項或其他事項)
107	勤業眾信會計師事務所	游素環、池瑞全	無保留意見
108	勤業眾信會計師事務所	游素環、池瑞全	無保留意見
109	勤業眾信會計師事務所	謝明忠、池瑞全	無保留意見

71 -

二、最近五年度財務分析 ( 合併 )

分析項目	年度	年度	105年	106年	107年	108年	109年

財務結構（％）	負債占資產比率		42.65	43.77	40.18	35.02	40.06
	長期資金占不動產、廠房及設備比率		247.16	223.23	250.19	249.67	248.51
償債能力％	流動比率		320.14	202.81	223.79	191.28	186.85
	速動比率		276.12	172.55	189.27	148.84	153.99
	利息保障倍數		＊	＊	＊	＊	＊
經營能力	應收款項週轉率（次）		2.85	2.68	3.01	3.30	2.87
	平均收現日數		128.07	136.19	121.26	110.60	127.17
	存貨週轉率（次）		6.73	5.86	6.16	5.57	5.26
	應付款項週轉率（次）		6.53	5.47	5.53	5.55	5.06
	平均銷貨日數		54.23	62.28	59.25	65.52	69.39
	不動產、廠房及設備週轉率（次）		1.75	1.84	2.72	3.02	2.68
	總資產週轉率（次）		0.58	0.58	0.79	0.87	0.73
獲利能力	資產報酬率（％）		(2.79)	(4.02)	(10.54)	(9.12)	(8.49)
	權益報酬率（％）		(5.08)	(7.61)	(18.83)	(15.96)	(14.23)
	稅前純益占實收資本比率（％）	營業利益	(22.93)	(34.33)	(54.42)	(61.43)	(37.73)
		稅前純益	(34.41)	(41.49)	(57.93)	(49.43)	(34.78)
	純益率（％）		(5.55)	(7.87)	(16.19)	(13.71)	(12.78)
	每股盈餘（元）		(2.53)	(3.25)	(6.89)	(4.66)	(3.32)
現金流量	現金流量比率（％）		37.72	6.84	6.81	(6.56)	1.42
	現金流量允當比率（％）		142.17	151.24	126.90	167.68	66.23
	現金再投資比率（％）		1.65	0.03	0.40	(0.44)	0.31
槓桿度	營運槓桿度		＊	＊	＊	0.08	＊
	財務槓桿度		0.89	0.92	0.95	0.93	0.95

＊為負數，故不列示。

比較 108 年 109 年度財務比率變動達 20% 以上說明如下 :

項目	變動`%`	說明`:`
利息保障倍數	71.63%	主係`109`年利息費用下降所致
營業利益占實收資本比率（％）	(38.58)	主係`109`年營業虧損縮減所致
稅前純益占實收資本比率（％）	(29.64)	主係`109`年虧損減少所致
每股盈餘（元）	(28.76)	主係`109`年虧損減少所致
現金流量比率（％）	(121.65)	主係`109`年營業活動現金流量為正數所致
現金流量允當比率（％）	(60.50)	主係最近五年營業活動現金流入減少所致
現金再投資比率（％）	(170.45)	主係`109`年營業活動現金流入為正數所致
營運槓桿度	(337.50)	主係`109`年營業收入減變動營業成本及費用转為正數所致

72 -

最近五年度財務分析 ( 個體 )

年度	年度	105年	106年	107年	108年	109年
負債占資產比率		37.09	39.32	37.14	26.15	28.26
長期資金占不動產、廠房及設備比率		5,936.36	4,905.43	3,999.76	2,882.06	2,449.51
流動比率		157.10	68.04	81.56	76.59	92.43
速動比率		154.61	66.79	79.61	75.43	91.39
利息保障倍數		＊	＊	＊	＊	＊
應收款項週轉率（次）		3.05	5.00	4.03	4.68	3.19
平均收現日數		119.74	73.05	90.59	77.94	114.50
存貨週轉率（次）		38.90	122.79	115.15	133.98	61.50
應付款項週轉率（次）		3.93	2.91	1.89	1.69	0.93
平均銷貨日數		9.38	2.97	3.17	2.72	5.94
不動產、廠房及設備週轉率（次）		21.14	22.64	18.00	15.67	6.27
總資產週轉率（次）		0.32	0.36	0.34	0.42	0.20
資產報酬率（％）		(2.73)	(4.09)	(10.90)	(10.35)	(9.99)
權益報酬率（％）		(4.77)	(7.17)	(18.26)	(15.68)	(13.82)
占實收資本比率（％）	營業利益	18.12	34.28	2.58	(3.59)	(4.48)
	稅前純益	(28.80)	(39.72)	(79.17)	(44.84)	(31.90)
純益率（％）		(10.47)	(13.26)	(37.84)	(31.92)	(54.28)
每股盈餘（元）		(2.53)	(3.25)	(6.89)	(4.66)	(3.32)
現金流量比率（％）		4.10	35.82	14.72	(16.74)	(15.24)
現金流量允當比率（％）		181.46	263.37	222.58	482.12	80.50
現金再投資比率（％）		(5.6)	7.75	2.66	(6.81)	(4.06)
營運槓桿度		1.91	1.34	4.28	＊	0.40
財務槓桿度		1.19	1.10	(86.56)	0.78	0.94

＊為負數，故不列示。

比較 108 年 109 年度財務比率變動達 20% 以上說明如下 :

項目	變動`%`	說明`:`
流動比率	`20.68`	主係`109`年一年內到期之長期負債減少所致
速動比率	`21.16`	主係`109`年一年內到期之長期負債減少所致
利息保障倍數	`134.89`	主係`109`年利息費用大幅減少所致
應收款項週轉率（次）	`(31.84)`	主係`109`年業務較集中於第四季造成周轉率下降所致
平均收現日數	`46.91`	主係`109`年應收款項周轉率下降所致
存貨週轉率（次）	`(54.10)`	主係`109`年年銷貨規模縮減所致
應付款項週轉率（次）	`(44.97)`	主係`109`年業務規模縮減所致
平均銷貨日數	`118.38`	主係`109`年業務規模縮減所致
不動產、廠房及設備週轉率（次）	`(59.99)`	主係`109`年業務規模縮減所致
總資產週轉率（次）	`(52.38)`	主係`109`年業務規模縮減所致
營業利益占實收資本比率（％）	`24.79`	主係`109`年業務規模減少導致毛利及營業利益減少
稅前純益占實收資本比率（％）	`(28.86)`	主係`109`年轉投資事業虧損縮減所致
純益率（％）	`70.05`	主係`109`年轉投資事業虧損縮減，稅後淨損減少所致
每股盈餘（元）	`(28.76)`	主係`109`年稅後淨損減少所致
現金流量允當比率（％）	`(83.30)`	主係`109`年流動負債減少所致
現金再投資比率（％）	`(40.38)`	主係最近`5`年度營業活動現金流入減少所致
營運槓桿度	`(162.50)`	主係`109`年營業收入減變動營業成本及費用轉為負數
財務槓桿度	`20.51`	主係`109`年營業損失較`108`年增加所致

73 -

1. 財務結構

(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。

2. 償債能力

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 經營能力

(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4. 獲利能力

(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5. 現金流量

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋。
存貨增加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋。
長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )

6. 槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
74 -

三、最近年度財務報告之監察人查核報告

監察人查核報告

董事會造送本公司民國 109 年度財務報表、營業報告書及虧損撥補議案等，其中 109 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所謝明忠及池瑞全會計師查核竣事並出具查核報告書。上述 109 年度財務報表、營業報告書及虧損撥補議案經本監察人審查，認為尚無不合，爰依公司法第二一九條之規定，繕具報告，敬請鑒核。

此致

本公司 110 年股東常會

監察人：劉詔

監察人：盧國樑

監察人：張淑娟

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中華民國 1 1 0 年 3 月 2 6 日

75 -

四、最近年度財務報告

會計師查核報告

谷崧精密工業股份有限公司公鑒：

查核意見

谷崧精密工業股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達谷崧精密工業股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師民國 109 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作；民國 108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督管理委員會 109 年 2 月 25 日金管證審字第 1090360805 號函及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與谷崧精密工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

76 -

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對谷崧精密工業股份有限公司民國 109 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對谷崧精密工業股份有限公司民國 109 年度個體財報報表之關鍵查核事項敍明如下：

關鍵查核事項：多角貿易之銷貨真實性

谷崧精密工業股份有限公司民國 109 年度營業收入為 743,568 仟元。基於對財務報表重大性之考量及審計準則公報對收入認列預設為顯著風險，本會計師將谷崧精密工業股份有限公司透過華南地區生產據點生產完成，直接出貨給客戶之多角貿易型態銷貨收入列為關鍵查核事項。請參閱個體財務報告附註四及二十。

針對上述重要事項，本會計師執行主要查核程序如下：

瞭解、評估並測試與收入認列相關之內部控制制度設計及執行之有效性。
取得民國 109 年度多角貿易銷貨收入明細，抽核其相關交易之原始訂單及出貨單等相關文件，並與入帳金額核對；並抽核華南地區實體出貨之紀錄與相關憑據，以確認收入之真實性。
取得多角貿易期後銷貨退回明細，抽核其銷貨退回相關憑證並檢視退貨原因之合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估谷崧精密工業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算谷崧精密工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

谷崧精密工業股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。

77 -

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對谷崧精密工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使谷崧精密工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致谷崧精密工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
78 -
對於谷崧精密工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成谷崧精密工業股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重
大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已
遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對谷崧精密工業股份有限公司民國 109 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 1000028068 號

金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 1060023872 號

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79 -

谷崧精密工業股份有限公司

個體資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼 1100 1120 1136 1170 1200 1220 130X 1479 11XX 1517 1550 1600 1755 1780 1840 1990 15XX 1XXX 代碼 2130 2170 2181 2213 2219 2250 2280 2320 2399 21XX 2540 2570 2580 2640 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3490 3XXX	資產流動資產現金及約當現金（附註六及二七）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七及二七）按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註八、二七及二九）應收票據及帳款（附註九、二十、二七及二八）其他應收款（附註九及二七）本期所得稅資產（附註二二）存貨（附註十）其他流動資產流動資產總計非流動資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註七及二七）採用權益法之投資（附註十一）不動產、廠房及設備（附註十二、二八及二九）使用權資產（附註十三）無形資產遞延所得稅資產（附註二二）其他非流動資產－其他非流動資產總計資產總計負債及權益流動負債合約負債－流動（附註二十及二八）應付票據及帳款（附註十五及二七）應付帳款－關係人（附註十五、二七及二八）應付設備款（附註二七及二八）其他應付款－其他（附註十六、二七及三十）負債準備－流動（附註十七）租賃負債－流動（附註十三及二七）一年內到期長期負債（附註十四、二五、二七及二九）其他流動負債流動負債總計非流動負債長期借款（附註十四、二五、二七及二九）遞延所得稅負債（附註二二）租賃負債－非流動（附註十三及二七）淨確定福利負債（附註十八）非流動負債總計負債總計權益（附註十九）股本普通股資本公積待彌補虧損法定盈餘公積特別盈餘公積待彌補虧損待彌補虧損總計其他權益權益總計負債與權益總計		109年12月31日	109年12月31日	％ 10 3 1 7 - - - - 21 1 74 3 - - 1 - 79 100 - 6 14 - 1 - - 1 - 22 5 - - 1 6 28 33 68 - - 11 ) 11 ) 18 ) 72 100		108年12月31日	108年12月31日
		金	額 $ 360,332 120,204 13,400 261,708 11,404 5,251 8,848 704 781,851 30,570 2,790,593 118,534 1,378 2,725 23,726 - 2,967,526 $ 3,749,377 $ 123 228,044 520,489 4,853 49,890 4,232 739 37,500 - 845,870 162,500 5,529 436 45,228 213,693 1,059,563 1,216,622 2,564,158 - - 402,691 ) 402,691 ) 688,275 ) 2,689,814 $ 3,749,377			金	額 $ 434,248 - 13,482 201,221 79,952 27,736 4,788 6,954 768,381 55,554 3,149,524 113,331 - 4,904 177,736 50 3,501,099 $ 4,269,480 $ 19,591 63,333 717,316 576 59,462 6,562 - 136,364 3 1,003,207 63,636 2,890 - 46,869 113,395 1,116,602 1,216,622 2,588,754 211,361 354,252 590,209 ) 24,596 ) 627,902 ) 3,152,878 $ 4,269,480		％
		( ( (		( ( (		( ( (		( ( (	10 - - 5 2 1 - - 18 1 74 3 - - 4 - 82 100 - 2 17 - 1 - - 3 - 23 2 - - 1 3 26 29 61 5 8 14 ) 1 ) 15 ) 74 100

（後附之附註係本個體財務報告之一部分。）

董事長：洪煥青經理人：張文桐

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會計主管：許嘉宏

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80 -

谷崧精密工業股份有限公司

個體綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

109年度代碼金額 4000 營業收入淨額（附註二十及二八） $ 743,568 5000 營業成本（附註十、二一及二八） ( 714,178 ) 5900 營業毛利 29,390 營業費用（附註二一及二八） 6100 推銷費用 ( 17,519 ) 6200 管理費用 ( 61,869 ) 6300 研究發展費用 ( 7,129 ) 6450 預期信用回升利益 2,611 6000 營業費用合計 ( 83,906 ) 6900 營業淨損 ( 54,516 ) 營業外收入及支出（附註二一及二八） 7010 利息收入 301 7020 其他利益及損失 ( 1,725 ) 7050 財務成本 ( 3,768 ) 7060 採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額 ( 328,345 ) 7000 營業外收入及支出合計 ( 333,537 ) 7900 繼續營業單位稅前淨損 ( 388,053 ) 7950 所得稅費用（附註二二） 15,573	109年度

（接次頁）

81 -

（承前頁）

代碼 8200 本年度淨損其他綜合損益（附註十八及二二） 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8330 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益份額 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目： 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 8300 本年度其他綜合損益稅後淨額 8500 本年度綜合損益總額每股虧損（附註二三）來自繼續營業單位 9710 基本	109年度
	金額 ($ 403,626 ) 1,168 76,049 23,548 ( 233 ) ( 17,864 ) ( 142,106 ) ( 59,438 ) ($ 463,064 ) ($ 3.32 )

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：洪煥青經理人：張文桐會計主管：許嘉宏

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82 -

谷崧精密工業股份有限公司個體權益變動表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

股		其他	權益總額
		國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( $ 350,534 ) ( 350,534 ) - - - - ( 217,885 ) ( 217,885 ) - ( 568,419 ) - - - - ( 159,970 ) ( 159,970 ) ($ 728,389 )
股數（仟股） 121,662 121,662 - - - - - - - 121,662 - - - - - - 121,662	普
			$ 4,077,568 4,077,568 - - ( 60,831 ) ( 566,859 ) ( 297,000 ) ( 863,859 ) - 3,152,878 - - - ( 403,626 ) ( 59,438 ) ( 463,064 ) $ 2,689,814

83 -

谷崧精密工業股份有限公司個體現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨損 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用損失迴轉利益 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 A22600 不動產、廠房及設備減損損失（回升利益） A23100 處分投資利益 A23500 金融資產減損損失 A23700 存貨跌價及呆滯（回升利益）損失 A24100 未實現外幣兌換（利益）損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收票據及帳款 A31180 其他應收款 A31200 存貨 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債－流動 A32150 應付票據及帳款 A32180 其他應付款項 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運流出之現金 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利	109年度 ( $ 388,053 ) 13,181 3,438 ( 2,611 ) 3,768 ( 301 ) ( 45 ) 328,345 - 5,543 - 16,519 726 ( 27,646 ) ( 66,572 ) ( 6,865 ) ( 4,786 ) 6,250 ( 19,468 ) 4,226 5,310 ( 2,330 ) ( 3 ) ( 473 ) ( 131,847 ) 301 45	108年度
		( $ 545,535 ) 13,454 5,147 ( 1,170 ) 12,280 ( 1,731 ) - 959,110 ( 102 ) ( 5 ) ( 464,027 ) - ( 1,691 ) 12,245 341,280 ( 604 ) 7,030 13,550 ( 5,351 ) ( 424,713 ) ( 58,268 ) 1,158 3 ( 21,092 ) ( 159,032 ) 1,731 -

（接次頁）

84 -

（承前頁）

代碼 A33300 支付之利息 A33500 收取（支付）之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流出投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價款 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B02300 處分子公司之淨現金流入 B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股款 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金退回 B04500 購置無形資產 B07100 預付設備款減少 BBBB 投資活動之淨現金流入籌資活動之現金流量 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C04020 租賃本金償還 C04500 支付本公司業主股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 本年度現金及約當現金淨減少 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	109年度 ( $ 18,650 ) 21,222 ( 128,929 ) ( 19,171 ) - 82 58,894 36,270 ( 19,547 ) - 50 ( 1,259 ) - 55,319 272,581 ( 272,581 ) ( 306 ) - ( 306 ) ( 73,916 ) 434,248 $ 360,332	108年度
		( $ 3,345 ) ( 7,244 ) ( 167,890 ) ( 28,706 ) 27,993 52,269 712,133 91,205 ( 6,410 ) 102 - ( 226 ) 549 848,909 707,196 ( 1,498,863 ) ( 227 ) ( 60,831 ) ( 852,725 ) ( 171,706 ) 605,954 $ 434,248

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：洪煥青經理人：張文桐會計主管：許嘉宏

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85 -

谷崧精密工業股份有限公司

個體財務報表附註

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

谷崧精密工業股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於 78 年 6 月，主要從事各種模具、金屬零件之製造加工及買賣，各種塑膠成型製品及其零件之製造加工及買賣，各種電子、電機及其零件之開發製造加工及買賣，有關前各項成品及其原料進出口業務，前各項有關業務之經營及轉投資。本公司於 97 年 1 月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准，於該中心之興櫃股票櫃檯買賣，並業經主管機關核准於 98 年 10 月 28 日起於臺灣證券交易所掛牌買賣。

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 110 年 3 月 26 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

除以下說明外，適用金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大變動。

IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

本公司選擇適用該修正之實務權宜作法處理其與出租人進行新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商，相關會計政策請參閱附註四。適用該修正前，本公司應判斷前述租金協商是否應適用租賃修改之規定。

本公司自 109 年 1 月 1 日開始適用該修正，由於前述租金協商僅影響 109 年度，追溯適用該修正不影響 109 年 1 月 1 日保留盈餘。

86 -
( 二 ) 110 年適用之金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 I A S B 發布之生效日 IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 之暫時豁免之展延」發布日起生效 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修 2021 年 1 月 1 日以後開始正「利率指標變革－第二階段」之年度報導期間生效

截至本個體財務報告通過發布日止，本公司評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效，並無重大影響。

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 I A S B 發布之生效日「 2018-2020 週期之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 6 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 7 ） IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定 2022 年 1 月 1 日（註 4 ）使用狀態前之價款」

IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 5 ）

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。
註 3 ：收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適用此項修正。
註 4 ：於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
註 5 ：於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
87 -
註 6 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
註 7 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策變動適用此項修正。
截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估其他準
則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明一
( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 ( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司、關聯企業或合

資係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合損益份額」暨相關權益項目。

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( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
- 流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。
- 流動負債包括：
主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分類。
非上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動
負債。
( 四 ) 外幣
本公司編制財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外
幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之
匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額認列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，
不再重新換算。
於編製個體財務報告時，本公司及其國外營運機構（包含營運
所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業及合資公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及
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費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

若本公司處分國外營運機構之所有權益，或處分國外營運機構
之子公司部分權益但喪失控制，或處分國外營運機構之聯合協議或關聯企業後之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處理，所有可歸屬於本公司業主且與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益。
若部分處分國外營運機構子公司未導致喪失控制，係按比例將
累計兌換差額重新歸屬於該子公司之非控制權益，但不認列為損益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況下，累計兌換差額則按處分比例重分類至損益。

( 五 ) 存貨

存貨包括原料、物料、在製品、半成品及製成品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 六 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體（含結構型個體）。
權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公
司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作
為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益
（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股比例認列損失。
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取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。

本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 ( 七 ) 投資關聯企業

關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資之企業。

本公司對投資關聯企業係採用權益法。

權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。

關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調

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整資本公積－採權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於本公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認列進一步之損失。本公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。

本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

本公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法，其對原關聯企業之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 ( 八 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

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不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

( 九 ) 無形資產
單獨取得
- 單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續
- 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。
除列
- 無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
- 係認列於當期損益。
( 十 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產、無形資產及合約成本相關資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、廠房及設備、使用權資產、無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。

適用 IFRS 15 之客戶合約，因客戶合約所認列之存貨、不動產、廠房及設備及無形資產先依存貨減損規定及上述規定認列減損，次依合約成本相關資產之帳面金額超過提供相關商品或勞務預期可收取之對價剩餘金額扣除直接相關成本後之金額認列為減損損失，續

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將合約成本相關資產之帳面金額計入所屬現金產生單位，以進行現金產生單位之減損評估。

當減損損失於後續迴轉時，該資產、現金產生單位或合約成本相關資產之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產、現金產生單位或合約成本相關資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 十一 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

本公司所持有之金融資產種類為按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。

A. 按攤銷後成本衡量之金融資產

本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現
金、按攤銷後成本衡量之應收票據、應收帳款及其他金
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融資產）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。

除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算：

a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、
可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。
B. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將
非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。

(2) 金融資產之減損

本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）及應收租賃款之減損損失。

應收帳款及應收租賃款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風

95 -

險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益，並不減少其帳面金額。

金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

金融負債

(1) 後續衡量

 - 所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列
- 除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任
- 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
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( 十二 ) 負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務之估計現金流量折現值衡量。

( 十三 ) 收入認列

本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在 1 年以內之合約，其重大財務組成部分不予調整交易價格。商品銷貨收入

商品銷貨收入來自各種模具、金屬零件及塑膠成型製品之製造加工及買賣，相關產品於起運時客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本公司係於該時點認列收入及應收帳款。預收款項於產品運抵前係認列為合約負債。

去料加工時，加工產品所有權之控制並未移轉，是以去料時不認列收入。

( 十四 ) 租賃

本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

對於包含租賃及非租賃組成部分之合約，本公司以相對單獨價格為基礎分攤合約中之對價並分別處理。 1. 本公司為出租人

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

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租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認列為收益。

當租賃同時包含土地及建築物要素時，本公司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約成立日土地及建築物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地及建築物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係按所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要素均明顯符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。

本公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。若租賃期間屆滿時將取得標的資產所有權，或若使用權資產之成本反映購買選擇權之行使，則自租賃開始日起至標的資產耐用年限屆滿時提列折舊。

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付、實質固定給付、取決於指數或費率之變動租賃給付、殘值保證下承租人預期支付之金額、合理確信將行使之購買選擇權之行使價格，及已反映於租賃期間之租賃終止罰款，減除收取之租賃誘因）之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。

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後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間、殘值保證下預期支付金額、標的資產購買選擇權之評估或用於決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，本公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。

租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認列為費用。

本公司與出租人進行新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商，該等協商並未重大變動其他租約條款。本公司選擇採實務權宜作法處理符合前述條件之租賃合約，不評估該協商是否為租賃修改，而係將租賃給付之減少於減讓事件或情況發生時認列於損益，並相對調減租賃負債。

( 十五 ) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

( 十六 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

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確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

其他長期員工福利

其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同，惟相關再衡量數係認列於損益。

4. 離職福利

本公司於不再能撤銷離職福利之要約或認列相關重組成本時（孰早者）認列離職福利負債。

( 十七 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

本行依各所得稅申報轄區所制定之法規規定當期所得（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。

依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於股東會決議年度認列。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異所產生之所得稅抵減使用時認列。

100 -

與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

當期及遞延所得稅
- 當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損
- 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得稅係自企業合併所產生，其所得稅影響數納入企業合併之會計處理。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，
管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。本公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計估
計之考量，管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。
101 -

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金銀行支票及活期存款	109年12月31日 $ 225 360,107 $ 360,332	108年12月31日
			$ 288 433,960 $ 434,248

七、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

流動國外權益工具投資上市（櫃）股票不二精機株式會社未上市（櫃）股票 Halo Neuro Inc. 非流動國內權益工具投資未上市（櫃）股票新浦樂生化科技股份有限公司今鼎光電股份有限公司國外權益工具投資未上市（櫃）股票 CGK International Co., Ltd. PT. FUJI SEIKI INDONESIA 合計	109年12月31日 $ 120,204 - $ 120,204 $ 12,197 - 9,490 8,883 $ 30,570	108年12月31日	108年12月31日
			$ - - $ - $ 12,308 - 23,236 20,010 $ 55,554

本公司依中長期策略目的投資上述公司普通股，並預期透過長期投資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

八、按攤銷後成本衡量之金融資產

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按攤銷後成本衡量之金融資產質押資訊請參閱附註二九。

102 -

、九、應收票據應收帳款及其他應收款

應收票據應收票據－非關係人減︰備抵損失應收帳款應收帳款－非關係人應收帳款－關係人減︰備抵損失其他應收款應收處分子公司款其他其他應收款－關係人減：備抵損失	109年12月31日 $ 39 - $ 39 $ 262,152 - ( 483 ) $ 261,669 $ 16,519 6,170 5,234 ( 16,519 ) $ 11,404	108年12月31日	108年12月31日
	( (	(	$ - - $ - $ 204,308 7 3,094 ) $ 201,221 $ 75,413 1,866 2,673 - $ 79,952

一 ( ) 按攤銷後成本衡量之應收帳款

為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。

本公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因本公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期可回收金額，例如交易對方正進行清算等，本公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

103 -

本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下： 109 年度

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應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

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( 二 ) 其他應收款

應收處分子公司款係本公司於 108 年度出售泰永企業有限公司及其子公司上海泰永企業有限公司 100% 之股權，截至 109 年 12 月 31 日部分款項尚未收回，已依據其信用風險評估適當之備抵損失。
其他主要係應收員工代墊費用等。
其他應收款備抵損失之變動資訊如下：

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104 -

十、存貨

存貨
原料在製品（含模具）製成品	109年12月31日 $ 559 6,369 1,920 $ 8,848	108年12月31日
			$ 775 1,748 2,265 $ 4,788

109 及 108 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 714,178 仟元及 1,706,182 仟元。銷貨成本分別包括存貨跌價損失 726 仟元及存貨回升利益 1,691 仟元。

109 年及 108 年 12 月 31 日，備抵存貨跌價損失分別為 5,158 仟元及 4,432 仟元。

十一、採用權益法之投資

投資子公司

投資子公司
非上市（櫃）公司新勤國際有限公司谷崧工業有限公司成達工業有限公司成宜企業有限公司 Plenty Link Technology Co., Ltd. 子公司名稱非上市（櫃）公司新勤國際有限公司谷崧工業有限公司成達工業有限公司成宜企業有限公司 Plenty Link Technology Co., Ltd.	109年12月31日 108年12月31日 $ 396,502 $ 599,190 237,982 316,286 159,843 239,143 1,937,440 1,904,636 58,826 90,269 $ 2,790,593 $ 3,149,524 所有權權益及表決權百分比	108年12月31日
	109年12月31日 100% 100% 100% 100% 65%	108年12月31日
		100% 100% 100% 100% 65%

本公司於 108 年 6 月處分泰永企業有限公司，另於 108 年 8 月清算翔鈦光電科技科技股份有限公司。

105 -

上述本公司採用權益法之子公司其間接轉投資之關聯企業於 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日採用權益法之投資帳面值分別為 3,805 仟元及 4,989 仟元， 109 及 108 年度採用權益法認列之關聯企業損失份額分別為 1,115 及 31,572 仟元。上述子公司間接轉投資之關聯企業中， 109 及 108 年度廣東通力精密結構件有限公司、武漢瑞鑫和爾汽車部件有限公司及 Siix Coxon Precision Phils., Inc. 係按未經會計師查核之財務報告計算，惟本公司管理階層認為上述公司 109 及 108 年度財務報告倘經會計師查核，尚不致產生重大之調整。採用權益法之投資及本公司對其享有之損益及其他綜合損益份額請參閱合併財務報告附註十三及十四。

、十二、不動產廠房及設備

成本 109年1月1日餘額增添處分 109年12月31日餘額累計折舊及減損 109年1月1日餘額折舊費用處分認列(迴轉)減損損失 109年12月31日餘額 108年12月31日及 109年1月1日淨額 109年12月31日淨額成本 108年1月1日餘額增添處分 108年12月31日餘額累計折舊及減損 108年1月1日餘額折舊費用處分迴轉減損損失 108年12月31日餘額 107年12月31日及 108年1月1日淨額 108年12月31日淨額	土	地	房屋及建築	房屋及建築	機器設備	運輸設備	運輸設備	辦公設備	其他設備	合計
		$ 79,244 - - $ 79,244 $ 18,812 - - - $ 18,812 $ 60,432 $ 60,432 $ 79,244 - - $ 79,244 $ 18,812 - - - $ 18,812 $ 60,432 $ 60,432		$ 101,186 213 - $ 101,399 $ 71,849 1,534 - - $ 73,383 $ 29,337 $ 28,016 $ 100,756 430 - $ 101,186 $ 69,573 2,276 - - $ 71,849 $ 31,183 $ 29,337	$ 174,258 23,281 ( 20,479 ) $ 177,060 $ 156,463 9,436 ( 20,479 ) 5,543 $ 150,963 $ 17,795 $ 26,097 $ 174,620 2,537 ( 2,899 ) $ 174,258 $ 151,623 7,739 ( 2,899 ) - $ 156,463 $ 22,997 $ 17,795		$ 17,039 - - $ 17,039 $ 14,899 990 - - $ 15,889 $ 2,140 $ 1,150 $ 17,039 - - $ 17,039 $ 13,465 1,434 - - $ 14,899 $ 3,574 $ 2,140	$ 28,508 - ( 383 ) $ 28,125 $ 26,176 656 ( 383 ) - $ 26,449 $ 2,332 $ 1,676 $ 29,438 402 ( 1,332 ) $ 28,508 $ 26,173 1,340 ( 1,332 ) ( 5 ) $ 26,176 $ 3,265 $ 2,332	$ 45,677 330 ( 86 ) $ 45,921 $ 44,382 462 ( 86 ) - $ 44,758 $ 1,295 $ 1,163 $ 45,494 183 - $ 45,677 $ 43,944 438 - - $ 44,382 $ 1,550 $ 1,295	$ 445,912 23,824 ( 20,948 ) $ 448,788 $ 332,581 13,078 ( 20,948 ) 5,543 $ 330,254 $ 113,331 $ 118,534 $ 446,591 3,552 ( 4,231 ) $ 445,912 $ 323,590 13,227 ( 4,231 ) ( 5 ) $ 332,581 $ 123,001 $ 113,331

於 109 及 108 年度上列不動產、廠房及設備經管理階層評估並無減損跡象。

106 -

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

房屋及建築物
廠房主建物	10至50年
機動電力設備	5至20年
工程系統	5至20年
機器設備	1至9年
運輸設備	5至6年
辦公設備	1至8年
租賃改良	2至20年
其他設備	2至20年

設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱附註二九。

十三、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日使用權資產帳面金額 - 其他資產 $ 1,378 $ 109 年度 108 年度 - 使用權資產之增添 $ 1,481 $ 使用權資產之折舊費用 $ 103 $ 227

( 二 ) 租賃負債

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日租賃負債帳面金額流動 $ 739 $ - 非流動 $ 436 $ -

租賃負債於 109 年及 108 年 12 月 31 日之折現率均為 1.35% 。

( 三 ) 其他租賃資訊

其他租賃資訊
低價值資產租賃費用租賃之現金流出總額		109年度 $ 42 $ 355 )		108年度
	(		(	$ 30 $ 258 )

107 -

十四、借款長期借款 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日擔保借款（附註二九）銀行借款華南商業銀行借款額度 800,000 仟元，利率 109 年 12 月 31 日為 1.10% 。借款期間自 109 年 1 月 20 日至 111 年 1 月 20 日，本金到期一次清償，按月結息。 $ 50,000 $ - 借款額度 800,000 仟元，利率 108 年 12 月 31 日為 1.35% 。借款期間自 107 年 11 月 6 日至 109 年 11 月 6 日，本金到期一次清償，按月結息。 - 50,000 無擔保借款銀行借款中國信託商業銀行借款額度 350,000 仟元，利率 109 年 12 月 31 日為 1.13% 。借款期間自 109 年 1 月 10 日至 111 年 1 月 10 日，本金到期一次清償，按月結息。 50,000 - 借款額度原為 700,000 仟元，於 108 年 1 月 4 日額度變更為 500,000 仟元，利率 108 年 12 月 31 日為 1.31% 。借款期間自 107 年 1 月 12 日至 109 年 1 月 10 日，本金到期一次清償，按月結息。 - 50,000 上海商業儲蓄銀行借款額度 200,000 仟元，利率 109 年 12 月 31 日為 1.35% 。借款期間自 109 年 3 月 10 日至 112 年 3 月 10 日，本金到期一次清償，按月結息。 100,000 -

（接次頁）

108 -

（承前頁）

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

借款額度 200,000 仟元，利率 108 年 12 月 31 日為 1.35% 。借款期間自 109 年 3 月 10 日至 112 年 3 月 10 日，本金到期一次清償，按月結息，已提前清償。 $ - $ 50,000 合作金庫商業銀行借款額度 300,000 仟元，利率 108 年 12 月 31 日為 1.52% ，借款期間自 108 年 12 月 3 日至 111 年 1 月 8 日， 108 年 12 月 3 日至 110 年 1 月 8 日按月付息， 110 年 1 月 8 日至 111 年 1 月 8 日本金分 12 期攤還，利息按期繳付，已 - 提前清償。 50,000 小計 200,000 200,000 減：列為 1 年內到期部分 ( 37,500 ) ( 136,364 ) 長期借款 $ 162,500 $ 63,636

十五、應付票據及應付帳款

應付票據－非關係人－因營運而發生應付帳款－因營業而發生非關係人關係人	109年12月31日 $ 7 $ 228,037 520,489 $ 748,526	108年12月31日	108年12月31日
			$ 10 $ 63,323 717,316 $ 780,639

應付帳款依合約約定時間支付，本公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。

109 -

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

十六、其他應付款

流動其他應付款應付薪資及獎金應付賠償款應付加工費其他應付款－關係人其他	$ 31,556 1,392 660 158 16,124 $ 49,890	$ 29,232 16,225 274 - 13,731
		$ 59,462

－十七、負債準備流動

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日員工福利 $ 4,232 $ 6,562

員工福利負債準備係估列員工既得之服務休假權利。十八、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

一 ( ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

110 -

列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務之現值計畫資產公允價值提撥短絀淨確定福利負債	109年12月31日 $ 74,284 ( 29,056 ) 45,228 $ 45,228	108年12月31日	108年12月31日
	(	(	$ 91,279 44,410 ) 46,869 $ 46,869

淨確定福利負債變動如下：

109年1月1日餘額當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計劃資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算利益－財務假設變動精算損失－人口統計精算假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付 109年12月31日 108年1月1日餘額當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計劃資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算利益－財務假設變動精算損失－人口統計精算假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付 108年12月31日	確定福利義務現值 $ 91,279 363 685 1,048 - 2,144 1,240 ( 3,346 ) 38 - ( 18,081 ) $ 74,284 $ 79,187 701 792 1,493 - 2,337 1,422 23,380 27,139 - ( 16,540 ) $ 91,279	計畫資產公允價值 ($ 44,410 ) - ( 338 ) ( 338 ) ( 1,206 ) - - - ( 1,206 ) ( 1,183 ) 18,081 ($ 29,056 ) ($ 37,015 ) - ( 376 ) ( 376 ) ( 1,350 ) - - - ( 1,350 ) ( 22,209 ) 16,540 ($ 44,410 )	淨確定福利負債
	( ( (		$ 46,869 363 347 710 ( 1,206 ) 2,144 1,240 ( 3,346 ) ( 1,168 ) ( 1,183 ) - $ 45,228 $ 42,172 701 416 1,117 ( 1,350 ) 2,337 1,422 23,380 25,789 ( 22,209 ) - $ 46,869

111 -

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債或公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日

之重大假設如下：

之重大假設如下：
折現率薪資預期增加率	109年12月31日 0.500% 2.000%	108年12月31日
		0.750% 2.000%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

折現率增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率增加0.25% 減少0.25%	109年12月31日 ($ 2,164 ) $ 2,252 $ 2,179 ($ 2,105 )	108年12月31日	108年12月31日
	( (	( (	$ 2,359 ) $ 2,453 $ 2,380 $ 2,301 )

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

預期1年內提撥金額確定福利義務平均到期期間	109年12月31日 $ 339 11.9年	108年12月31日	108年12月31日
			$ 710 10.5年

112 -

十九、權益

一 ( ) 普通股

普通股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	109年12月31日 210,000 $ 2,100,000 121,662 $ 1,216,622	108年12月31日
			210,000 $ 2,100,000 121,662 $ 1,216,622

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為 12,000 仟股。

( 二 ) 資本公積

得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註）股票發行溢價公司債轉換溢價員工認股權轉換溢價僅得用以彌補虧損採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數失效認股權	109年12月31日 $ 1,753,223 496,427 133,054 68,616 112,838 $ 2,564,158	108年12月31日	108年12月31日
			$ 1,777,819 496,427 133,054 68,616 112,838 $ 2,588,754

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

本公司股東常會於 109 年 6 月 9 日決議以資本公積彌補虧損 24,596 仟元

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息

113 -

紅利。修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註二一之 ( 五 ) 員工酬勞及董監事酬勞。

本公司股東紅利採股票股利及現金股利互相配合方式發放，其中股票股利 0% 至 50% ，現金股利 100% 至 50% ；惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第 1030006415 號及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司於 109 年 6 月 9 日及 108 年 6 月 6 日舉行股東常會，分別決議通過 108 及 107 年度虧損撥補案如下：

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本公司股東常會於 108 年 6 月 6 日決議以資本公積 60,831 仟元發放現金。

本公司 110 年 3 月 26 日董事會擬議 109 年度虧損撥補案如下：

虧損撥補案每股股利（元）資本公積 ( $ 402,691 ) $ -

有關 109 年度之虧損撥補案尚待預計於 110 年 6 月 28 日召開之股東常會決議。

114 -

( 四 ) 特別盈餘公積

年初餘額提列特別盈餘公積其他權益項目減項提列數迴轉特別盈餘公積特別盈餘公積彌補虧損年底餘額		109年度 $ 354,252 - 354,252 ) $ -		108年度
	(			$ 221,728 132,524 - $ 354,252

( 五 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

年初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額處分國外營運機構相關所得稅年底餘額	109年度 ( $ 568,419 ) ( 17,864) - (142,106 ) ($ 728,389 )	108年度
		( $ 350,534 ) ( 165,503 ) ( 106,853 ) 54,471 ($ 568,419 )

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益

年初餘額權益工具未實現損益採用權益法之子公司份額處分權益工具累計損益移轉至保留盈餘年底餘額	109年度 ( $ 59,483 ) 76,049 23,548 - $ 40,114	108年度
		( $ 3,718 ) ( 32,107 ) ( 26,377 ) 2,719 ($ 59,483 )

二十、收入

收入
客戶合約收入塑膠零組件模具其他		109年度 $ 323,329 46,741 373,498 $ 743,568		108年度
				$ 1,191,630 61,486 522,496 $ 1,775,612

115 -

合約餘額

合約餘額
應收帳款應收帳款－關係人合約負債預收貨款	109年12月31日 $ 261,669 $ - $ 123	108年12月31日
			$ 201,214 $ 7 $ 19,591

109 及 108 年度之客戶合約收入，其中由合約負債轉列收入分別為 25,083 仟元及 21,450 仟元。

二一、繼續營業單位淨利

一 ( ) 其他收入

(一)其他收入
		109年度			108年度
利息收入
銀行存款		$	301		$ 1,731
(二)其他利益及損失
		109年度			108年度
外幣兌換淨利益（損失）		$	11,662		( $ 2,678 )
什項收入			8,630		6,486
股利收入			45		-
不動產、廠房及設備減損（損
失）迴轉	(		5,543	)	5
處分不動產、廠房及設備利益			-		102
金融資產減損損失	(		16,519	)	-
處分投資利益			-		464,027
	(	$	1,725	)	$ 467,942
(三)財務成本
		109年度			108年度
銀行借款利息		$	2,969		$ 8,820
其他利息費用			792		3,459
租賃負債之利息			7		1
		$	3,768		$ 12,280

116 -

( 四 ) 折舊、攤銷及員工福利費用

短期員工福利薪資費用員工保險費員工退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫（附註十八）董事酬金其他員工福利員工福利費用合計折舊費用攤銷費用			109年度	109年度					108年度	108年度
	屬於營業成本者		屬於營業費用者		合計		屬於營業成本者		屬於營業費用者		合計
		$ 33,470 3,221 1,326 201 - 1,767 $ 39,985 $ 9,682 $ -		$ 51,280 5,798 6,594 509 900 937 $ 66,018 $ 3,499 $ 3,438		$ 84,750 9,019 7,920 710 900 2,704 $ 106,003 $ 13,181 $ 3,438		$ 36,347 3,675 1,339 324 - 1,864 $ 43,549 $ 7,913 $ -		$ 73,249 6,390 2,909 793 1,080 2,106 $ 86,527 $ 5,541 $ 5,147		$ 109,596 10,065 4,248 1,117 1,080 3,970 130,076 $ 13,454 $ 5,147

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司員工人數分別為 113 人及 143 人，其中未兼任員工之董事人數分別為 2 人及 2 人，其計算基礎與員工福利費用一致。
109 及 108 年度平均員工福利費用分別為 947 仟元及 915 仟元。
109 及 108 年度平均員工薪資費用分別為 764 仟元及 777 仟元。
109 年度平均員工薪資費用較 108 年度調整減少 2% 。
109 及 108 年度監察人酬金分別為 75 仟元及 115 仟元。
有關董事、監察人、經理人及員工之薪資報酬政策說明如下：
(1) 董事給付酬金之政策本公司董事之酬勞分派，依公司章程第 30 條規定由董
事會決議行之。
(2) 監察人給付酬金之政策
- 監察人之報酬主要依本公司章程規定，授權董事會依
- 薪酬委員會之評估及同業通常水準議定之。
(3) 經理人給付酬金之政策
- 經理人之酬金，以本公司之「經理人薪資報酬政策及
- 制度」作為依循，除參考同業通常水準支給情形，並考量個人所投入之時間、所擔負之職責、達成個人目標情形、公司財務狀況等評估個人表現給予合理報酬。由薪資報酬委員評估訂定，經董事會決議通過後給付。
117 -
(4) 員工給付酬金之政策
參照薪資市場行情、公司營運狀況及組織結構，訂定
薪資給付標準。並適時視市場薪資動態、整體經濟及產業景氣變動、政府法令規定之必要而有所調整。
依據其學經歷、專業知識及技術、專業年資經驗及個
人績效表現而定。

依公司營運績效及員工個人績效表現發放獎金。 ( 五 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益以 3% 至 12% 提撥員工酬勞及得以不高於 3% 提撥董監事酬勞。 109 及 108 年度發生虧損，因此估列員工酬勞及董監事酬勞皆為 0 仟元。

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

109 及 108 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 108 及 107 年度個體財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司 110 及 109 年董事會決議之員工酬勞及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二二、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

當期所得稅本年度產生者以前年度之調整遞延所得稅本年度產生者認列於損益之所得稅費用		109年度 $ - 1,263 14,310 $ 15,573		108年度
				$ - 1,955 19,369 $ 21,324

118 -

會計所得與所得稅費用之調節如下：

	109年度			108年度
繼續營業單位稅前淨損	($ 388,053	)	($ 545,535		)
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅利益	( $ 77,611	)	( $ 109,107		)
稅上不可減除之費損	87			120
未認列之可減除暫時性差異	91,834			128,356
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整	1,263			1,955
認列於損益之所得稅費用	$ 15,573			$ 21,324

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益）

	109年度	109年度	108年度	108年度
遞延所得稅
稅率變動	$	-	$	-
本年度產生者
－確定福利計畫再衡量數		233	(	5,158	)
－國外營運機構換算		142,106	(	54,471	)
認列於其他綜合損益之所得稅
費用（利益）	$	142,339	($	59,629	)
本期所得稅資產
	109年12月31日		108年12月31日
當期所得稅資產
－應收退稅款	$	5,251	$	27,736

( 三 ) 本期所得稅資產

( 四 ) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

109 年度

109 年度
遞延所得稅資產暫時性差異使用權資產確定福利退休計畫備抵呆帳未實現存貨跌價損失減損損失國外營運機構兌換差額其他	年初餘額 $ 55 9,372 6,332 886 6,929 142,106 12,056 $ 177,736	認列於損益 ( $ 55 ) ( 94 ) ( 6,332 ) 146 ( 5,819 ) - 483 ($ 11,671 )	認列於其他綜合損益 $ - ( 233 ) - - - ( 142,106 ) - ($ 142,339 )	年底餘額
			( ( (		$ - 9,045 - 1,032 1,110 - 12,539 $ 23,726

（接次頁）

119 -

（承前頁）

遞延所得稅負債暫時性差異其他 108 年度遞延所得稅資產暫時性差異使用權資產確定福利退休計畫備抵呆帳未實現存貨跌價損失減損損失國外營運機構兌換差額其他遞延所得稅負債暫時性差異其他	年初餘額 $ 2,890 年初餘額 $ - 8,434 6,122 1,225 7,029 87,635 24,141 $ 134,586 $ -	認列於損益 $ 2,639 認列於損益 $ 55 ( 4,220 ) 210 ( 339 ) ( 100 ) - ( 12,085 ) ($ 16,479 ) $ 2,890	認列於其他綜合損益 $ - 認列於其他綜合損益 $ - 5,158 - - - 54,471 - $ 59,629 $ -	年底餘額	年底餘額
				$ 5,529 年底餘額
		( ( ( ( (			$ 55 9,372 6,332 886 6,929 142,106 12,056 $ 177,736 $ 2,890

( 五 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使用虧損扣抵金額

用虧損扣抵金額
虧損扣抵 118年到期 119年到期可減除暫時性差異	109年12月31日 $ 41,660 65,575 $ 107,235 $ 1,985,761	108年12月31日
			$ 41,660 - $ 41,660 $ 897,046

( 六 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核定至 107 年度。

120 -

二三、每股虧損

單位：每股元 109 年度 108 年度基本每股虧損來自繼續營業單位 ( $ 3.32 ) ( $ 4.66 )

用以計算每股虧損之虧損及普通股加權平均股數如下：本年度淨利

本年度淨利
用以計算基本每股虧損之淨損股數用以計算基本每股虧損之普通股加權平均股數		109年度 $ 403,626 ) 109年度 121,662		108年度
	(		(	$ 566,859 ) 單位：仟股 108年度
				121,662

二四、處分投資子公司－喪失控制

本公司董事會於 107 年 7 月 19 日及 107 年 11 月 14 日決議處分泰永企業有限公司及其子公司上海泰永企業有限公司及上海崧仁企業有限公司 100% 之股權。本公司於 108 年 5 月 9 日清算完結上海崧仁企業有限公司，並於 108 年 6 月 19 日出售泰永企業有限公司及子公司上海泰永企業有限公司，出售總價款 806,464 仟元（美金 25,641 仟元），本公司依約截至 109 年 12 月 31 日止已收取 789,945 仟元（美金 25,115 仟元），餘尾款 16,519 仟元（美金 526 仟元）帳列其他應收款項下，詳附註九。

本公司董事會於 108 年 6 月 18 日決議結束營運翔鈦光電科技股份有限公司，並於 108 年 8 月 5 日清算完結。

二五、非現金交易

本公司於 109 及 108 年度將長期借款轉列一年內到期長期借款金額分別為 37,500 仟元及 136,364 仟元。

121 -

二六、資本風險管理

本公司目前處於穩定經營階段，資本風險管理目標係確保本公司能夠在繼續經營與成長前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

本公司採用審慎之風險管理策略並定期審核，依據本公司所營事業之產業規模及營運特性、未來之成長性、發展藍圖及所需之資本支出，並進一步對所需之營運資金與現金做出整體性的規劃，以決定本公司適當之資本結構。

二七、金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具：無。

( 二 ) 公允價值資訊－以重覆性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

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109 及 108 年度無第 1 級與第 2 級公允價值衡量間移轉之情形。

第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值金融工具類別評價技術及輸入值國內未上市（櫃）普通股係以第三方機構提供之市場報價作為衡量。
122 -
金融工具以第 3 級公允價值衡量之調節

109 年度

金融工具以第3 級公允價值衡量之調節 109 年度
期初餘額認列於其他綜合損益期末餘額 108 年度期初餘額認列於其他綜合損益重分類本期購買本期處分期末餘額	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	$ 55,554 ( 24,984 ) $ 30,570 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	$ 54,942 ( 32,107 ) 30,000 28,706 ( 25,987 ) $ 55,554

( 三 ) 金融工具之種類

金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金按攤銷後成本衡量之金融資產－流動應收票據及帳款其他應收款透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資－流動權益工具投資－非流動金融負債以攤銷後成本衡量應付票據及帳款應付帳款－關係人應付設備款其他應付款－其他一年內到期長期負債長期借款	109年12月31日 $ 360,332 13,400 261,708 11,404 120,204 30,570 228,044 520,489 4,853 49,890 37,500 162,500	108年12月31日
		$ 434,248 13,482 201,221 79,952 - 55,554 63,333 717,316 576 59,462 136,364 63,636

123 -

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、應付帳款及借款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

市場風險
(1) 外幣匯率風險
- 有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對資產負
- 債表日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣相對外幣有 1% 不利變動時，本公司於 109 及 108 年度之稅後淨利將分別增加 1,459 仟元及 1,523 仟元。
(2) 利率風險
- 利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公
- 允價值變動之風險。本公司之利率風險，主要係來自於銀行借款。

有關利率風險之敏感度分析，係假設資產負債表日之借款於整個報導期間持有，當利率上升 100 個基點（ 1% ），且其他條件固定不變的情況下，本公司於 109 及 108 年度之稅後淨利將分別減少 1,600 仟元及 1,600 仟元。 (3) 其他價格風險

本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格風險。
該權益投資非持有供交易而係屬賺取股利收入為主，本公司並未積極交易該等投資，並定期評估市場價格風險影響程度，作為因應之決策，俾使風險降至最低。
124 -

假設資產負債表日之權益工具價格下降 5% ，本公司 109 及 108 年度之稅後淨利將不會受到影響，因其係被分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，惟本公司 109 及 108 年度之其他綜合損益將分別減少 7,539 仟元及 2,778 仟元。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。本公司之信用風險，主要係來自於營運活動產生之應收款項，截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險係資產負債表上所認列之金融資產帳面價值。

為減輕信用風險，本公司管理階層對授信額度之決定及授信核准訂有管理控制程序，以確保逾期應收款項之回收。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。另因流動資金之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，故該信用風險係屬有限，因此不預期有重大之信用風險。

3. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響，本公司係透過維持適當之資金及銀行額度，以支應各項合約義務。因此，本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司未動用之銀行融資額度分別為 950,000 仟元及 1,600,000 仟元。

125 -

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量編製。因此，本公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

109 年 12 月 31 日

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108 年 12 月 31 日

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二八、關係人交易

除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下：

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

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谷崧工業有限公司成達工業有限公司新勤國際有限公司泰永企業有限公司 Plenty Link Technology Co., Ltd. 亨沅企業有限公司

本公司透過成宜企業有限公司 100% 轉投資之子公司

谷崧工業（常熟）有限公司

本公司透過亨沅企業有限公司 100% 轉投資之子公司

（接次頁）

126 -

（承前頁）

關係人名稱與本公司之關係谷崧醫療器材有限公司本公司透過成宜企業有限公司 80% 轉投資之子公司新崧塑膠（東莞）有限公司本公司透過新勤國際有限公司 100% 轉投資之子公司上海泰永企業有限公司本公司透過泰永企業有限公司 100% 轉投資之子公司（註一）東莞呈達五金制品有限公司本公司透過成達工業有限公司 100% 轉投資之子公司通力電子（惠州）有限公司其他關係人－該公司為廣東通力精密結構件有限公司之母公司（註二）廣達電腦股份有限公司其他關係人－該公司為 Plenty Link Technology Co., Ltd. 之第三方合資方廣東通力精密結構件有限公司關聯企業－本公司透過谷崧工業（常熟）有限公司採權益法評價之被投資公司（註三）

註一：已於 108 年 6 月處分。註二：自 109 年 7 月起已非屬關係人。註三：已於 109 年 6 月 29 日清算。

( 二 ) 營業收入

帳列項目銷貨收入	關係人名稱新崧塑膠（東莞）有限公司廣達電腦股份有限公司 Siix Coxon Precision Phils., Inc. 廣達電腦股份有限公司		109年度 $ 9 445 131 28 $ 613		108年度
					$ 96 - 264 - $ 360

上項與關係人之銷貨，其交易條件及收款政策與一般客戶無重大差異。

127 -

( 三 ) 進貨

關係人名稱新勤國際有限公司谷崧工業有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司亨沅企業有限公司		109年度 $ 169,838 104,377 2,018 402 $ 276,635		108年度
				$ 836,278 339,353 3,650 19,826 $ 1,199,107

上項與關係人之進貨，其交易條件及付款政策與一般供應商無重大差異。

( 四 ) 應收關係人款項（不含對關係人放款及合約資產）

帳列項目應收帳款其他應收款	關係人名稱新崧塑膠（東莞）有限公司亨沅企業有限公司新勤國際有限公司成達工業有限公司谷崧工業有限公司谷崧醫療器材有限公司 Plenty Link Technology Co., Ltd.	109年12月31日 $ - $ 1,586 722 1,995 418 412 101 $ 5,234	108年12月31日	108年12月31日
				$ 7 $ 1,128 542 263 275 304 161 $ 2,673

109 年及 108 年 12 月 31 日應收關係人款項並未提列備抵損失。 ( 五 ) 應付關係人款項（不含向關係人借款）

帳列項目應付帳款其他應付款應付設備款	關係人名稱新勤國際有限公司谷崧工業有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司亨沅企業有限公司東莞辰崧塑膠有限公司東莞辰崧塑膠有限公司谷崧工業（常熟）有限公司	109年12月31日 $ 333,039 186,182 1,037 231 $ 520,489 $ 158 $ 3,246 160 $ 3,406	108年12月31日	108年12月31日
				$ 466,004 239,481 872 10,959 $ 717,316 $ - $ - - $ -

128 -

( 六 ) 取得不動產、廠房及設備

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( 七 ) 其他關係人交易

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( 八 ) 主要管理階層薪酬

主要管理階層薪酬
短期員工福利退職後福利		109年度 $ 17,271 1,045 $ 18,316		108年度
				$ 38,471 1,189 $ 39,660

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效並參酌市場水準決定。

二九、質押之資產

本公司下列資產業經提供為融資借款之擔保品及訴訟案件之法院擔保金：

不動產、廠房及設備－土地－房屋及建築按攤銷後成本衡量之金融資產－流動	109年12月31日 $ 79,244 36,775 13,400 $ 129,419	108年12月31日	108年12月31日
			$ 79,244 37,827 13,482 $ 130,553

129 -

三十、重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附註所述者外，本公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下：

本公司有關數位相機侵權仲裁說明如下：

一
( ) 事由： JC 開發株式會社於 99 年度向日本商事仲裁協會申請鏡頭設計侵權仲裁，要求禁止本公司製造及販賣該公司所設計之數位相機鏡頭，並支付該公司美元 2,662 仟元、日幣 635 仟元及人民幣 393 仟元之侵權賠償。
( 二 ) 訴訟情形：依據 101 年 1 月 16 日日本商事仲裁協會東京 10-11 號仲裁事件之仲裁判斷書，判決如下：
被訴願人（本公司）應支付訴願人（ JC 開發株式會社）美元 1,441 仟元及日幣 1,270 仟元以及相對於該等金額自 99 年 11 月 24 日起直到支付結束為止按 6% 之比例計算的金額。
被訴願人不得製造銷售附件物件目錄記載之數位相機變焦（ zoom ）鏡筒。
被訴願人應支付訴願人日幣 1,562 仟元之訴訟費用。 JC 開發株式會社依照日本仲裁判斷與台灣桃園地方法院之承認

裁定，向本公司聲請強制執行之金額包括債權賠償費 43,901 仟元及自 99 年 11 月 24 日起至 109 年 4 月 7 日止按年利率 6% 計算之利息、執行費 351 仟元。該案目前已全部執行完畢，但本公司對利息部分提出異議，目前由台灣桃園地方法院審理中。

另本公司向台灣桃園地方法院聲請停止強制執行程序獲准，分別於 102 年及 104 年提供總計 13,400 仟元之銀行無記名可轉讓定期存單為擔保，本公司已於 109 年 4 月 7 日遞狀申請退還，截至 109 年 12 月 31 日台灣桃園地方法院尚在審理中，帳列「按攤銷後成本衡量之金融資產」項下。

130 -

三一、其他事項

本公司受到新型冠狀病毒肺炎全球大流行之影響，部分客戶訂單進行調整，致 109 年 1 月至 12 月營業收入較去年同期下降，本公司管理階層持續關注新型冠狀病毒肺炎對於營運之影響，並適時調整營業方針。除前項敘述，截至財務報告出具日止，新型冠狀病毒肺炎對本公司之財務狀況並未產生重大影響。

三二、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算之功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

109 年 12 月 31 日

外幣資產貨幣性項目美金日圓港幣歐元非貨幣性項目採權益法之子公司、關聯企業及合資美金外幣負債貨幣性項目美金	外幣 $ 19,478 37,138 5 2 97,937 26,245	匯率 28.48（美元：新台幣） 0.28（日圓：新台幣） 3.67（港幣：新台幣） 35.02（歐元：新台幣） 28.48（美元：新台幣） 28.48（美元：新台幣）	帳面金額	帳面金額
				$ 554,729 10,261 19 86 $ 565,095 $ 2,789,239 $ 747,450

131 -

108 年 12 月 31 日

外幣資產貨幣性項目美金日圓港幣歐元非貨幣性項目採權益法之子公司、關聯企業及合資美金外幣負債貨幣性項目美金日圓	外幣 $ 18,528 82,850 2,705 3 105,054 25,983 453	匯率 29.98（美元：新台幣） 0.28（日圓：新台幣） 3.85（港幣：新台幣） 33.59（歐元：新台幣） 29.98（美元：新台幣） 29.98（美元：新台幣） 0.28（日圓：新台幣）	帳面金額	帳面金額
				$ 555,340 22,867 10,411 83 $ 588,701 $ 3,149,524 $ 778,978 125 $ 779,103

本公司於 109 及 108 年度外幣兌換損益（包含已實現及未實現兌換損失）分別為利益 11,662 仟元及損失 2,678 仟元，由於外幣交易及個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響外幣別揭露兌換損益。

三三、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表二。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
132 -
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表三。
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表四。
從事衍生工具交易：無。
被投資公司資訊：附表五。
( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表三。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5 ％以上之股東名稱、持股數額及比例：附表七。
133 -

單位：新台幣仟元／美金仟元／人民幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司資金貸與他人

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高餘額（額度）	期末餘額（額度）	實際動支金額	利率區間％	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額（註 1 ）	資金貸與總限額（註 1 ）
													名稱	價值
1 2 3 4 5	谷崧工業（常熟）有限公司新勤國際有限公司常熟華崧精密工業有限公司常熟華崧精密工業有限公司 Coxon Precise International Limited 谷崧工業（常熟）有限公司	新崧塑膠（東莞）有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司谷崧工業（常熟）有限公司谷崧工業有限公司東莞辰崧塑膠有限公司	其他應收款〃〃〃〃〃	是〃〃〃〃〃	$ 300,215 297,400 184,880 43,790 50,560 167,310	$ 284,505 284,800 175,080 43,770 45,568 166,326	$ 284,505 142,400 175,080 43,770 45,568 166,326	- - - 1.5 -	資金融通〃〃〃〃	- - - - 利息收入 709 -	營運資金所需〃〃〃〃〃	$ - - - - - -	－－－－－－	$ - - - - - -	$ 802,431 396,502 764,492 764,492 239,300 802,431	$ 802,431 396,502 764,492 764,492 239,300 802,431

註 1 ：資金貸與他人限額係本公司之被投資公司依金融監督管理委員會證券期貨局於 91 年 12 月 18 日公布之 (91) 台財證 ( 六 ) 字第 0910161919 號函辦理，各公司資金貸與他人總額不得超過最近期經會計師查核簽證財務報告淨值之 40% 及對單－企業資金貸與金額不得超過最近期經會計師查核簽證財務報告淨值之 30% ；惟資金貸與對象為最終母公司谷崧精密工業股份有限公司之聯屬公司者，若因集團資金調度所需，經董事會決議通過者，得不受前述限額之限制，但不得超過最近期經會計師查核簽證財務報告之淨值。
134 -

單位：新台幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國 109 年 12 月 31 日

附表二

持有之公司	有價證券種類及名稱（註1）	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期	期				末	備註
				單位	帳	面金額	持股比例％	公	允價值
谷崧精密工業股份有限公司谷崧工業（常熟）有限公司谷崧精密工業股份有限公司 Coxon Precise International Limited	股票 Halo Neuro Inc. 不二精機株式會社優漾電子科技（上海）有限公司 CGK International Co., Ltd. PT. FUJI SEIKI INDONESIA 今鼎光電股份有限公司新浦樂生化科技股份有限公司東陽精密機器（昆山）有限公司	無〃〃〃〃〃〃其他關係人	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動〃〃透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃	306,720 350,000 300,000 1,800,000 1,500,000 2,255,193 1,500,000 153,360		$ - 120,204 - $ 120,204 $ 9,490 8,883 - 12,197 $ 30,570 $ 189,539	- - 30 5 18 6 11 15		$ - 120,204 - $ 120,204 $ 9,490 8,883 - 12,197 $ 30,570 $ 189,539	係轉投資事業資訊係轉投資事業資訊

註：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

135 -

單位：新台幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表三

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率
谷崧精密工業股份有限公司〃谷崧工業有限公司新勤國際有限公司谷崧工業有限公司新勤國際有限公司東莞辰崧塑膠有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司	谷崧工業有限公司新勤國際有限公司東莞辰崧塑膠有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司谷崧精密工業股份有限公司〃谷崧工業有限公司新勤國際有限公司	母子公司〃〃〃〃〃〃〃	進貨進貨進貨進貨銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入	$ 104,377 169,838 101,941 166,200 104,377 169,838 101,941 166,200	16% 26% 97% 97% 100% 100% 15% 15%	120天 120天 120天 120天 120天 120天 120天 120天	雙方議定雙方議定雙方議定雙方議定雙方議定雙方議定雙方議定雙方議定	120天 120天 120天 120天 120天 120天 120天 120天	應付帳款 $ 186,182 應付帳款 333,039 應付帳款 44,982 應付帳款 17,952 應收帳款 186,182 應收帳款 333,039 應收帳款 44,982 應收帳款 17,952	25% 44% 100% 100% 100% 100% 25% 5%

136 -

谷崧精密工業股份有限公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：新台幣仟元／外幣仟元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
谷崧工業有限公司新勤國際有限公司新勤國際有限公司谷崧工業（常熟）有限公司常熟華崧精密工業有限公司谷崧工業（常熟）有限公司	谷崧精密工業股份有限公司谷崧精密工業股份有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司東莞辰崧塑膠有限公司	母子公司母子公司關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業	$ 186,182 333,039 142,400 （註1） 284,505 （註1） 175,080 （註1） 166,326 （註1）	0.49 0.43 - - - -	$ 124,730 223,770 - - - -	－－－－－－	$ - - - - - -	$ - - - - - -

註 1 ：帳列其他應收款。

137 -

單位：新台幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期（損）益	本期認列之投資（損）益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率％	帳面金額
谷崧精密工業股份有限公司成宜企業有限公司谷崧工業有限公司 Plenty Link Technology Co., Ltd.	新勤國際有限公司谷崧工業有限公司成達工業有限公司成宜企業有限公司 Plenty Link Technology Co., Ltd. 亨沅企業有限公司 Coxon Precise International Limited 谷崧醫療器材有限公司 Siix Coxon Precision Phils, Inc. 雙瑩科技股份有限公司	薩摩亞薩摩亞薩摩亞薩摩亞開曼薩摩亞維京群島薩摩亞菲律賓臺灣	海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務生產和銷售製品模具光學儀器製造、電子零組件製造	$ 551,004 1,371,321 1,098,824 1,037,910 368,107 714,760 91,020 59,490 121,642 19,500	$ 551,004 1,371,321 1,098,824 1,074,180 368,107 714,760 91,020 95,760 121,642 19,500	16,932,762 42,870,000 35,769,500 21,800,000 11,700,000 20,000,000 3,000,000 1,800,000 4,050,000 1,950,000	100 100 100 100 65 100 100 80 45 65 （註2）	$ 396,502 237,982 159,843 1,937,440 58,826 1,634,948 239,300 62,074 - 4,263	( $ 174,736 ) ( 75,695 ) ( 77,387 ) 31,632 ( 49,475 ) 53,818 594 ( 17,193 ) ( 65,032 ) 4,887	( $ 174,736 ) ( 75,695 ) ( 77,387 ) 31,632 ( 32,159 ) 53,818 594 ( 13,754 ) - 3,177	註3 係轉投資事業資訊係轉投資事業資訊註4，係轉投資事業資訊註3，係轉投資事業資訊係轉投資事業資訊

註 1 ：編入合併財務報告之子公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值已全數沖銷。

註 2 ：本公司持有 Plenty Link Technology Co., Ltd. 65% 股權， Plenty Link Technology Co., Ltd. 持有雙瑩科技股份有限公司 100% 股權，故本公司間接持有雙瑩科技股份有限公司 65% 股權。

註 3 ：谷崧工業有限公司持有 Siix Coxon Precision Phils, Inc. 45% 股權，非屬 Siix Coxon Precision Phils, Inc. 之最大股東，故本期認列之投資損失僅認列至帳面金額為零。註 4 ： 108 年 12 月 26 日經董事會決議谷崧醫療器材有限公司及成宜企業有限公司現金減資，資金已於 109 年 3 月 26 日匯回本公司。

138 -

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元／外幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司大陸投資資訊

附表六

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面金額	截至本期止已匯回投資收益	備註
					匯出	收回
上海泰永企業有限公司（註一）上海崧仁企業有限公司（註二）廣泰塑膠製品（上海）有限公司（註二）常熟華崧精密工業有限公司（註三）新崧塑膠（東莞）有限公司（註四）谷崧工業（常熟）有限公司（註三）東陽精密機器（昆山）有限公司（註三）谷崧醫療器材（上海）有限公司（註三及五）東莞呈達五金製品有限公司（註六）東莞辰崧塑膠有限公司（註七）東莞雙瑩光電科技有限公司（註八）廣東通力精密結構件有限公司武漢瑞鑫和爾汽車部件有限公司	生產及加工非金屬製品模具、精密注塑件及光學鏡片生產、加工非金屬製品模具、精密注塑件及相關之半成品及零配件生產及加工非金屬製品模具、精密注塑件及光學鏡片不動產租賃生產和銷售非金屬製品模具、移動通信系統手機元件等生產、加工非金屬製品模具、精密注塑件及相關之半成品及零配件生產及加工金屬沖壓零組件等醫療器材生產生產五金、塑膠、電子製品及模具生產和銷售金屬及非金屬製品模具、移動通信系統手機元件等光學儀器製造及電子零組件製造設計、生產、加工和銷售精密塑膠產品、鑄模、塑料零件和五金部件；技術諮詢、技術服務；貨物進出口、技術進出口。生產及銷售汽車部件及配件	$ - - - 938,525 550,844 1,211,000 936,141 149,770 145,871 1,367,130 465,025 92,968 5,000 （註十一）	透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃註九註十二	$ 667,893 95,094 42,786 64,270 320,818 863,138 194,278 23,120 141,448 471,320 279,595 - -	$ - - - - - - - - - - - - -	$ 667,893 - - - - - - - - - - - -	$ - 95,094 42,786 64,270 320,818 863,138 194,278 23,120 141,448 471,320 279,595 - -	$ - - - ( 5,566 ) ( 172,806 ) 30,590 - ( 20,444 ) ( 55,638 ) ( 84,365 ) ( 62,120 ) ( 187 ) ( 2,556 )	- - - 100 100 100 - 80 100 100 65 30 40	$ - - - ( 5,566 ) ( 172,806 ) 30,590 - ( 16,356 ) ( 55,638 ) ( 84,365 ) ( 40,378 ) ( 56 ) ( 1,023 )	$ - - - 764,492 ( 77,975 ) 802,431 - 56,653 101,273 139,800 47,177 - （註十三） 3,805	$ - - - - - - - - - - - - -

139 -

2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：	赴大陸地區投資限額：	赴大陸地區投資限額：
單位：新台幣仟元／美金仟元
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 2,495,867	$ 5,208,545	（註十）

註一：本公司係透過第三地區泰永企業有限公司轉投資上海泰永企業有限公司，泰永企業有限公司及其子公司已於 108 年 6 月 19 日出售，本公司已收取相關款項，並於 109 年 11 月 17 日取得經濟部投審會之註銷核准函。
註二：本公司係透過第三地區泰永企業有限公司轉投資上海崧仁企業有限公司及廣泰實業有限公司，再透過廣泰實業有限公司轉投資廣泰塑膠製品（上海）有限公司，其中廣泰塑膠製品（上海）有限公司已於 107 年 6 月清算；泰永企業有限公司及其子公司已於 108 年 6 月 19 日出售，本公司已收回相關款項，惟上海崧仁企業有限公司及廣泰塑膠製品（上海）有限公司之投資註銷尚待經濟部投審會核准。
註三：本公司係透過第三地區成宜企業有限公司分別轉投資亨沅企業有限公司 100% 股權、 Coxon Precise International Limited100% 股權及谷崧醫療器材有限公司 80% 股權；亨沅企業有限公司、 Coxon Precise International Limited 及谷崧醫療器材有限公司再分別轉投資谷崧工業（常熟）有限公司 100% 股權、投資常熟華崧精密工業有限公司 100% 股權、投資東陽精密機器（昆山）有限公司 15% 股權及投資谷崧醫療器材（上海）有限公司 100% 股權，東陽精密機器（昆山）有限公司已於 107 年 10 月 9 日出售 15% 股權。 Coxon Precise International Limited 已收取相關款項。
註四：本公司係透過第三地區新勤國際有限公司投資新崧塑膠（東莞）有限公司。
註五：谷崧醫療器材有限公司（上海）投資資金來自轉投資公司谷崧醫療器材有限公司自有資金美金 3,700 仟元。
註六：本公司係透過第三地區成達工業有限公司投資東莞呈達五金製品有限公司。
註七：本公司透過第三地區谷崧工業有限公司投資東莞辰崧塑膠有限公司。
註八：本公司透過第三地區 Plenty Link Technology Co., Ltd. 投資東莞雙瑩光電科技有限公司。
註九：係由谷崧工業（常熟）有限公司自有資金投資 30% 股權。
註十：依據 97 年 8 月 29 日新修定「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件，故無須設算投資限額。
註十一：實收資本額以人民幣表達。
註十二：係由谷崧工業（常熟）有限公司自有資金投資 40% 股權。
註十三：廣東通力精密結構件有限公司於 109 年 6 月 29 日清算完結。
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：附表三。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：附表一。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
140 -

谷崧精密工業股份有限公司

主要股東資訊

民國 109 年 12 月 31 日

附表七

主要股東名稱	股份	股份
	持有股數	持股比例
無持股達5%以上股東

註：本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達 5% 以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
141 -

關係企業合併財務報告聲明書

本公司 109 年度（自 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明

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142 -

五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報告

會計師查核報告

谷崧精密工業股份有限公司公鑒：查核意見

谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

本會計師民國 109 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作；民國 108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督管理委員會 109 年 2 月 25 日金管證審字第 1090360805 號函及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與谷崧精密工業股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

143 -

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財報報表之關鍵查核事項敍明如下：

關鍵查核事項：多角貿易之銷貨真實性

谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國 109 年度合併營業收入為
3,322,590 仟元。基於對財務報表重大性之考量及審計準則公報對收入認列預設為顯著風險，本會計師將谷崧精密工業股份有限公司透過華南地區生產據點生產完成，直接出貨給客戶之多角貿易型態銷貨收入列為關鍵查核事項。請參閱合併財務報告附註四及二五。

針對上述重要事項，本會計師執行主要查核程序如下：

瞭解、評估並測試與收入認列相關之內部控制制度設計及執行之有效性。
取得民國 109 年度多角貿易銷貨收入明細，抽核其相關交易之原始訂單及出貨單等相關文件，並與入帳金額核對；並抽核華南地區實體出貨之紀錄與相關憑據，以確認收入之真實性。
取得多角貿易期後銷貨退回明細，抽核其銷貨退回相關憑證並檢視退貨原因之合理性。

其他事項

谷崧精密工業股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報
表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
144 -

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估谷崧精密工業股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算谷崧精密工業股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

谷崧精密工業股份有限公司及子公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對谷崧精密工業股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使谷崧精密工業股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時
145 -

修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致谷崧精密工業股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。

評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1000028068 號

金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1060023872 號

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146 -

谷崧精密工業股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

	民國109 年及108 年12	月3	1 日
代碼 1100 1110 1120 1136 1170 1181 1200 1220 130X 1410 1479 11XX 1517 1550 1600 1755 1780 1840 1915 1990 15XX 1XXX 代碼 2130 2170 2213 2219 2250 2280 2320 2399 21XX 2540 2570 2580 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	資產流動資產現金及約當現金（附註六及三二）透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七及三二）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註八及三二）按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註九、三二及三四）應收票據及帳款（附註十、二五及三二）應收帳款－關係人（附註十、二五、三二及三三）其他應收款（附註十、三二及三三）本期所得稅資產（附註二七）存貨（附註十一）預付款項（附註三五）其他流動資產流動資產總計非流動資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註八及三二）採用權益法之投資（附註十四）不動產、廠房及設備（附註十五及三四）使用權資產（附註十六）無形資產（附註十七）遞延所得稅資產（附註二七）預付設備款（附註三五）其他非流動資產－其他（附註十及十八）非流動資產總計資產總計負債及權益流動負債合約負債－流動（附註二五及三三）應付票據及帳款（附註二十及三二）應付設備款（附註三二）其他應付款－其他（附註二一、三二）負債準備－流動（附註二二）租賃負債－流動（附註十六及三二）一年內到期長期負債（附註十九、三十、三二及三四）其他流動負債（附註二一）流動負債總計非流動負債長期借款（附註十九、三十、三二及三四）遞延所得稅負債（附註二七）租賃負債－非流動（附註十六及三二）淨確定福利負債（附註二三）其他非流動負債－其他（附註二一）非流動負債總計負債總計歸屬於本公司業主之權益（附註二四）股本普通股資本公積待彌補虧損法定盈餘公積特別盈餘公積待彌補虧損待彌補虧損總計其他權益本公司業主權益總計非控制權益權益總計負債與權益總計		109年12月31日		％ 17 1 3 - 28 - 1 - 7 4 - 61 5 - 27 5 - 1 - 1 39 100 - 17 1 10 - 3 1 - 32 4 - 3 1 - 8 40 27 56 - - 9 ) 9 ) 15 ) 59 1 60 100		單位：新台幣仟元 108年12月31日
		金	額 $ 787,077 26,189 120,204 13,400 1,281,435 4,573 49,184 5,251 334,439 153,637 134 2,775,523 220,109 3,805 1,239,768 246,264 15,880 23,726 15,800 25,478 1,790,830 $ 4,566,353 $ 17,998 757,432 51,346 473,482 17,001 127,787 37,500 2,880 1,485,426 162,500 5,529 113,537 45,228 17,125 343,919 1,829,345 1,216,622 2,564,158 - - 402,691 ) 402,691 ) 688,275 ) 2,689,814 47,194 2,737,008 $ 4,566,353			金	額 $ 877,301 38,677 - 19,928 938,236 64,266 121,097 27,736 393,538 201,703 78 2,682,560 230,703 4,989 1,428,586 381,748 21,564 177,736 15,903 25,380 2,286,609 $ 4,969,169 $ 53,770 550,650 18,036 470,761 18,965 152,635 136,364 1,227 1,402,408 63,636 16,871 203,449 46,869 7,187 338,012 1,740,420 1,216,622 2,588,754 211,361 354,252 590,209 ) 24,596 ) 627,902 ) 3,152,878 75,871 3,228,749 $ 4,969,169		％
		( ( (		( ( (		( ( (		( (	18 1 - - 19 1 2 1 8 4 - 54 5 - 29 8 - 4 - - 46 100 1 11 - 10 - 3 3 - 28 1 1 4 1 - 7 35 24 52 5 7 12 ) - 13 ) 63 2 65 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。董事長：洪煥青經理人：張文桐會計主管：許嘉宏

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147 -

谷崧精密工業股份有限公司及子公司合併綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股虧損為元

109年度代碼金額 4000 營業收入淨額（附註二五、三三及三九） $ 3,322,590 5000 營業成本（附註十一及二六）(3,311,774 ) 5900 營業毛利（損） 10,816 營業費用（附註二六） 6100 推銷費用 ( 131,608 ) 6200 管理費用 ( 335,003 ) 6300 研究發展費用 ( 15,321 ) 6450 預期信用回升利益（減損損失） 12,100 6000 營業費用合計 ( 469,832 ) 6900 營業淨損 ( 459,016 ) 營業外收入及支出（附註二六） 7100 利息收入 2,605 7020 其他利益及損失 58,022 7050 財務成本 ( 23,578 ) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 ( 1,115 ) 7000 營業外收入及支出合計 35,934	109年度

（接次頁）

148 -

（承前頁）

代碼 7900 繼續營業單位稅前淨損 7950 所得稅費用（附註二七） 8100 停業單位損益 8200 本年度淨損其他綜合損益（附註二四及二七） 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目： 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 8300 本年度其他綜合損益稅後淨額 8500 本年度綜合損益總額淨損歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600	109年度	％ ( 13 ) - - (13 ) - 3 - ( 1 ) ( 4 ) ( 2 ) (15 ) ( 12 ) ( 1 ) (13 )	108年度
	金額 ( $ 423,082 ) ( 1,392 ) - ( 424,474 ) 1,168 99,597 ( 233 ) ( 16,117 ) ( 142,106 ) ( 57,691 ) ($ 482,165 ) ( $ 403,626 ) ( 20,848 ) ($ 424,474 )		金額 ( $ 601,353 ) ( 35,028 ) 44,980 ( 591,401 ) ( 25,789 ) ( 58,484 ) 5,158 ( 276,058 ) 54,471 ( 300,702 ) ($ 892,103 ) ( $ 566,859 ) ( 24,542 ) ($ 591,401 )	％
				( 14 ) ( 1 ) 1 (14 ) ( 1 ) ( 1 ) - ( 6 ) 1 ( 7 ) (21 ) ( 13 ) ( 1 ) (14 )

（接次頁）

149 -

（承前頁）

代碼綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股虧損（附註二八）來自繼續營業單位及停業單位 9750 基本來自繼續營業單位 9710 基本	109年度	％ ( 14 ) ( 1 ) (15 )	108年度
	金額 ( $ 463,064 ) ( 19,101 ) ($ 482,165 ) ($ 3.32 ) ($ 3.32 )		金額 ( $ 863,859 ) ( 28,244 ) ($ 892,103 ) ($ 4.66 ) ($ 5.03 )	％
				( 20 ) ( 1 ) (21 )

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：洪煥青經理人：張文桐會計主管：許嘉宏

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150 -

谷崧精密工業股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

歸	屬於本公司業主之	屬於本公司業主之	屬於本公司業主之	益總計 $ 4,077,568 - - ( 60,831 ) ( 566,859 ) ( 297,000 ) ( 863,859 ) - 3,152,878 - - - - ( 403,626 ) ( 59,438 ) ( 463,064 ) $ 2,689,814	非控制權益 $ 104,115 - - - ( 24,542 ) ( 3,702 ) ( 28,244 ) - 75,871 - - - ( 9,576 ) ( 20,848 ) 1,747 ( 19,101 ) $ 47,194	權益總額	權益總額
股	本金額 $ 1,216,622 - - - - - - - 1,216,622 - - - - - - - $ 1,216,622	保留盈餘資本公積法定公積特別盈餘公積未分配盈餘 $ 2,649,585 $ 671,798 $ 221,728 ( $ 327,913 ) - - 132,524 ( 132,524 ) - ( 460,437 ) - 460,437 ( 60,831 ) - - - - - - ( 566,859 ) - - - ( 20,631 ) - - - ( 587,490 ) - - - ( 2,719 ) 2,588,754 211,361 354,252 ( 590,209 ) - ( 211,361 ) - 211,361 - - ( 354,252 ) 354,252 ( 24,596 ) - - 24,596 - - - - - - - ( 403,626 ) - - - 935 - - - ( 402,691 ) $ 2,564,158 $ - $ - ($ 402,691 ) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。經理人：張文桐	其他權
股數（仟股） 121,622 - - - - - - - 121,622 - - - - - - - 121,622
			( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 4,181,683 - - 60,831 ) 591,401 ) 300,702 ) 892,103 ) - 3,228,749 - - - 9,576 ) 424,474 ) 57,691 ) 482,165 ) $ 2,737,008

151 -

谷崧精密工業股份有限公司及子公司合併現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代
碼
營業活動之現金流量

A00010
繼續營業單位稅前淨損

A00020
停業單位稅前淨損

A10000
本期稅前淨損

A20010
收益費損項目

A20100
折舊費用

A20200
攤銷費用

A20300
預期信用減損損失

A20400
透過損益按公允價值衡量金融
資產及負債之淨利益
A20900
財務成本

A21200
利息收入

A21300
股利收入

A22300
採用權益法認列之關聯企業及
合資損失之份額
A22500
處分及報廢不動產、廠房及設
備（利益）損失
A23100
處分投資利益

A23500
金融資產減損損失

A23600
不動產、廠房及設備減損損失
A23700
存貨跌價及呆滯回升利益

A23800
處分使用權資產利益

A24100
未實現外幣兌換利益

A22900
租賃修改利益

A29900
處分子公司利益

A30000
營業資產及負債之淨變動數

A31150
應收票據及帳款

A31180
其他應收款

A31200
存貨

A31230
預付款項

A31240
其他流動資產

A32125
合約負債

A32130
應付票據及帳款

A32180
其他應付款項

單位：新台幣仟元
109年度
108年度

( $ 423,082 )
( $ 601,353 )

-

44,976
(
423,082 )
(
556,377 )

376,281
556,908

9,168
16,886
(
12,100 )
3,575
(
560 )
(
3,012 )

23,578
55,338
(
2,605 )
(
4,334 )
(
45 )
-
1,115
33,417
(
13,831 )
7,308
(
1,865 )
(
55,369 )

16,519
-

28,349
271,616
(
21,167 )
(
88,620 )
(
3,641 )
-
(
31,126 )
(
19,458 )
(
2,694 )
(
5,098 )

-
(
430,318 )

(
276,708 )
565,048
(
3,347 )
(
13,790 )

100,773
233,238

48,066
(
71,130 )
(
56 )
36,485
(
35,772 )
9,516

243,124
(
445,342 )

17,603
(
112,175 )

（接次頁）

152 -

（承前頁）

代碼 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32990 遞延收入 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 收取（支付）之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出）投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之長期股權投資 B02300 處分子公司之淨現金流入 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B04500 購置無形資產 B07100 預付設備款增加 B07200 預付設備款減少 B09900 處分使用權資產價款 BBBB 投資活動之淨現金流入籌資活動之現金流量 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C03100 存入保證金減少 C04020 租賃本金償還 C04500 支付本公司業主股利 C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流出	109年度 ( $ 1,964 ) 1,653 ( 259 ) ( 473 ) 34,934 3,165 45 ( 38,460 ) 21,422 21,106 ( 19,171 ) - 6,506 12,848 - 58,894 ( 74,717 ) 44,492 ( 98 ) ( 3,303 ) ( 5,366 ) - 13,652 33,737 272,581 ( 272,581 ) 10,197 - ( 138,258 ) - ( 9,576 ) ( 137,637 )	108年度
		$ 2,114 ( 729 ) ( 325 ) ( 21,092 ) ( 35,720 ) 7,346 - ( 46,404 ) ( 17,183 ) ( 91,961 ) ( 28,706 ) 27,993 97,289 44,822 ( 9,136 ) 699,735 ( 92,290 ) 33,445 ( 10,465 ) ( 5,806 ) - 1,772 - 758,653 707,196 ( 1,498,863 ) - ( 2,947 ) ( 185,912 ) ( 60,831 ) - (1,041,357 )

（接次頁）

153 -

（承前頁）

代碼 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨減少 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：洪煥青經理人：張文桐會計主管：許嘉宏

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154 -

谷崧精密工業股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

谷崧精密工業股份有限公司（以下簡稱「本公司」）創立於 78 年 6 月，主要從事各種模具、金屬零件之製造加工及買賣，各種塑膠成型製品及其零件之製造加工及買賣，各種電子、電機及其零件之開發製造加工及買賣，有關前各項成品及其原料進出口業務，及前各項有關業務之經營及轉投資。本公司於 97 年 1 月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准，於該中心之興櫃股票櫃檯買賣，並業經主管機關核准於 98 年 10 月 28 日起於臺灣證券交易所掛牌買賣。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 110 年 3 月 26 日經董事會通過發布。三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

除下列說明外，適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動： IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

合併公司選擇適用該修正之實務權宜作法處理其與出租人進行新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商，相關會計政策請參閱附註四。適用該修正前，合併公司應判斷前述租金協商是否應適用租賃修改之規定。

合併公司自 109 年 1 月 1 日開始適用該修正，由於前述租金協商僅影響 109 年度，追溯適用該修正不影響 109 年 1 月 1 日保留盈餘。

155 -
( 二 ) 110 年適用之金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可之 IFRSs

截至本財務報告通過發布日止，本公司評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效，並無重大影響。

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ）「 2018-2020 週期之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入」

IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 6 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 7 ） IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定 2022 年 1 月 1 日（註 4 ）使用狀態前之價款」

IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 5 ）

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。
註 3 ：收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適用此項修正。
註 4 ：於 2021 年 1 月 1 日（最早表達期間開始日）以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
156 -
註 5 ：於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
註 6 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
註 7 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策變動適用此項修正。
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他
準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明一
( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1
等級至第 3 等級：
第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。
157 -

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分類。非上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動

負債。

( 四 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。

當合併公司喪失對子公司之控制時，處分損益係為下列兩者之差額： (1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公允價值合計數，以及 (2) 前子公司之資產（含商譽）與負債及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與合併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

158 -

對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列之金額。

子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十三、附表五及六。 ( 五 ) 外幣

各個體編制財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額認列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

於編製合併財務報告時，本公司及其國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業及合資公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益（並分別歸屬於本公司業主及非控制權益）。

若合併公司處分國外營運機構之所有權益，或處分國外營運機構之子公司部分權益但喪失控制，或處分國外營運機構之聯合協議或關聯企業後之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處理，所有可歸屬於本公司業主且與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益。

若部分處分國外營運機構子公司未導致喪失控制，係按比例將累計兌換差額重新歸屬於該子公司之非控制權益，但不認列為損益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況下，累計兌換差額則按處分比例重分類至損益。

159 -

( 六 ) 存貨

( 七 ) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資之企業。

合併公司對投資關聯企業係採用權益法。

權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。

關聯企業發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積－採權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認

160 -

列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。

合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

合併公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法，其對原關聯企業之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益，僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於合併財務報告。

( 八 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

( 九 ) 無形資產

單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視。並推延

161 -

適用會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。

除列無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額

係認列於當期損益。

( 十 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產、無形資產及合約成本相關資產之減損

合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及有減損跡象時進行減損測試。

適用 IFRS 15 之客戶合約，因客戶合約所認列之存貨、不動產、廠房及設備及無形資產先依存貨減損規定及上述規定認列減損，次依合約成本相關資產之帳面金額超過提供相關商品或勞務預期可收取之對價剩餘金額扣除直接相關成本後之金額認列為減損損失，續將合約成本相關資產之帳面金額計入所屬現金產生單位，以進行現金產生單位之減損評估。

162 -

( 十一 ) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。

A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過
損益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值
衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。
B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則
分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：
a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
163 -
b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現
金、按攤銷後成本衡量之應收款項及按攤銷後成本衡量之金融資產－流動）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。

除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算：

a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、
可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及銀行承兌匯票，係用於滿足短期現金承諾。
C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。

164 -

(2) 金融資產之減損

合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資、應收租賃款及合約資產之減損損失。

應收帳款及應收租賃款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。

(3) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

165 -

2. 權益工具

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。 3. 金融負債

(1) 後續衡量

所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

( 十二 ) 負債準備

( 十三 ) 收入認列

合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。

移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在 1 年以內之合約，其重大財務組成部分不予調整交易價格。

商品銷貨收入

商品銷貨收入來自各種模具、金屬零件及塑膠成型製品之製造加工及買賣，相關產品於起運時客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，合併公司係於該時點認列收入及應收帳款。預收款項於產品運抵前係認列為合約負債。

166 -

去料加工時，加工產品所有權之控制並未移轉，是以去料時不認列收入。

( 十四 ) 租賃

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。對於包含租賃及非租賃組成部分之合約，合併公司以相對單獨價格為基礎分攤合約中之對價並分別處理。

合併公司為出租人

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認列為收益。

當租賃同時包含土地及建築物要素時，合併公司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約成立日土地及建築物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地及建築物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係按所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要素均明顯符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。

合併公司為承租人

167 -

後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間、殘值保證下預期支付金額、標的資產購買選擇權之評估或用於決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，合併公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。

租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認列為費用。

合併公司與出租人進行新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商，該等協商並未重大變動其他租約條款。合併公司選擇採實務權宜作法處理符合前述條件之租賃合約，不評估該協商是否為租賃修改，而係將租賃給付之減少於減讓事件或情況發生時認列於損益，並相對調減租賃負債。

168 -

( 十五 ) 借款成本

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 ( 十六 ) 員工福利

短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益資產上限影響數之變動及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

其他長期員工福利

其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同，惟相關再衡量數係認列於損益。

離職福利

合併公司於不再能撤銷離職福利之要約或認列相關重組成本時（孰早者）認列離職福利負債。

169 -

( 十七 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於股東會決議年度認列。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

170 -

3. 當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得稅係自企業合併所產生，其所得稅影響數納入企業合併之會計處理。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
合併公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計
估計之考量，管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金銀行支票及活期存款約當現金（原始到期日在3個月以內）銀行承兌匯票	109年12月31日 $ 930 786,147 - $ 787,077	108年12月31日
			$ 969 874,613 1,719 $ 877,301

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動結構式存款	109年12月31日 $ 26,189	108年12月31日	108年12月31日
			$ 38,677

合併公司與銀行簽訂短期結構式定期存款合約。該結構式定期存款包括一項非與主契約緊密關聯之嵌入式衍生工具，因該混合合約包含之主契約屬 IFRS 9 範園內之資產，故按整體混合合約評估應強制分類為透過損益按公允價值衡量。

171 -

八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資：

流動國外投資上市（櫃）股票不二精機株式會社未上市（櫃）股票 Halo Neuro Inc. 優漾電子科技（上海）有限公司非流動國內投資未上市（櫃）股票新浦樂生化科技股份有限公司今鼎光電股份有限公司國外投資未上市（櫃）股票東陽精密機器（昆山）有限公司 CGK International Co., Ltd. PT. FUJI SEIKI INDONESIA 合計	109年12月31日 $ 120,204 - - $ 120,204 $ 12,197 - 189,539 9,490 8,883 $ 220,109	108年12月31日	108年12月31日
			$ - - - $ - $ 12,308 - 175,149 23,236 20,010 $ 230,703

合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

九、按攤銷後成本衡量之金融資產

按攤銷後成本衡量之金融資產
流動國內投資原始到期日超過3個月之定期存款受質押之銀行存款	109年12月31日 $ - 13,400 $ 13,400	108年12月31日
			$ 6,446 13,482 $ 19,928

172 -

受質押之銀行存款，參閱附註三四。

、十、應收票據應收帳款及其他應收款

應收票據非關係人減︰備抵損失應收帳款非關係人減︰備抵損失應收帳款－關係人其他應收款應收處分子公司款其他其他應收款－關係人減：備抵損失	109年12月31日 $ 39 - $ 39 $ 1,288,770 ( 7,374 ) $ 1,281,396 $ 4,573 $ 16,519 48,106 1,078 ( 16,519 ) $ 49,184	108年12月31日	108年12月31日
	( (	(	$ - - $ - $ 952,915 14,679 ) $ 938,236 $ 64,266 $ 75,413 43,464 2,220 - $ 121,097

一 ( ) 按攤銷後成本衡量之應收帳款

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

173 -

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，例如交易對方正進行清算等，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下： 109 年 12 月 31 日

109 年12	月31 日	月31 日
總帳面金額備抵損失（存續期間預期信用損失）攤銷後成本	應		收				帳				款		催收款
	未逾期		帳齡 0 ～3 0 天		帳齡 3 1 ～9 0 天		帳齡 9 1～1 8 0天		帳齡超過1 8 0 天		合計		帳齡超過3 6 5 天
	(	$1,242,724 4,288 ) $1,238,436	(	$ 28,785 828 ) $ 27,957	(	$ 13,286 530 ) $ 12,756	(	$ 6,968 148 ) $ 6,820	(	$ 1,580 1,580 ) $ -	(	$1,293,343 7,374 ) $1,285,969	(	$ 17,595 17,595 ) $ -

108 年 12 月 31 日

108 年12	月31 日	月31 日
總帳面金額備抵損失（存續期間預期信用損失）攤銷後成本	應		收				帳				款		催收款
	未逾期		帳齡 0 ～3 0 天		帳齡 3 1 ～9 0 天		帳齡 9 1～1 8 0天		帳齡超過1 8 0 天		合計		帳齡超過3 6 5 天
	(	$ 878,799 4,331 ) $ 874,468	(	$ 71,708 6,246 ) $ 65,462	(	$ 49,519 1,921 ) $ 47,598	(	$ 17,074 2,100 ) $ 14,974	(	$ 81 81 ) $ -	(	$1,017,181 14,679 ) $1,002,502	(	$ 24,256 24,256 ) $ -

應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

期初餘額加：本期提列減損損失減：本年度實際沖銷減：本年度迴轉減損損失外幣換算差額期末餘額	109 年度應收帳款催收款 $ 14,679 $ 24,256 - - ( 2,172 ) - ( 5,214 ) ( 6,886 ) 81 225 $ 7,374 $ 17,595	109 年度應收帳款催收款 $ 14,679 $ 24,256 - - ( 2,172 ) - ( 5,214 ) ( 6,886 ) 81 225 $ 7,374 $ 17,595	108 年度	108 年度	108 年度
	應收帳款 $ 14,679 - ( 2,172 ) ( 5,214 ) 81 $ 7,374		應收帳款 $ 17,745 - - ( 2,543 ) ( 523 ) $ 14,679	催收款
	( (	(	( (	(	$ 19,085 6,118 - - 947 ) $ 24,256

( 二 ) 其他應收款

應收處分子公司款係合併公司於 108 年度出售泰永企業有限公司及其子公司上海泰永企業有限公司 100% 之股權，截至 109 年 12 月 31 日部分款項尚未收回，已依據其信用風險評估適當之備抵損失。
其他主要係應收員工代墊費用等。
174 -
其他應收款備抵損失之變動資訊如下：

其他應收款備抵損失之變動資訊如下：
109年1月1日餘額加：本期提列減損損失 109年12月31日餘額	其他應收款
		$ - 16,519 $ 16,519

十一、存貨

存貨
原料物料在製品（含模具）半成品製成品	109年12月31日 $ 23,059 16,093 154,170 24,959 116,158 $ 334,439	108年12月31日
			$ 55,832 29,017 155,934 27,979 124,776 $ 393,538

109 年及 108 年 12 月 31 日，備抵存貨跌價損失分別為 256,182 仟元及 273,551 仟元。

109 及 108 年度與存貨相關之銷貨成本分別 3,311,774 仟元及 4,368,005 仟元。

銷貨成本包括沖減存貨而認列為當期費用之明細如下：

存貨跌價及呆滯回升利益未分攤製造費用	109年度 ( $ 21,167 ) 236,015 $ 214,848	108年度
		( $ 88,620 ) 230,429 $ 141,809

十二、待出售非流動資產及待出售處分群組

待出售非流動資產及待出售處分群組

合併公司董事會於 110 年 3 月 26 日決議，授權董事長處分所持有東陽精密機器（昆山）有限公司之全數股權，以及谷崧醫療器材有限公司及其子公司谷崧醫療器材（上海）有限公司之全數股權。停業單位

合併公司董事會於 107 年 7 月 19 日及 107 年 11 月 14 日決議處分泰永企業有限公司及其子公司上海泰永企業有限公司及上海崧仁企業有限公司 100% 之股權，停止塑膠製品之生產。

175 -

由於上述交易已符合 IFRS5 「待出售非流動資產及停業單位」之規定，因此將處分資產轉列為待出售非流動資產，且該待出售非流動資產符合停業單位之定義而表達為停業單位。

停業單位當期利益如下：

當期利益所得稅利益停業單位損益明細如下：營業收入營業成本營業毛損管理費用預期信用減損損失營業淨損其他收益及費損淨額其他收入其他利益及損失稅前淨利所得稅利益當期利益停業單位利益歸屬於：本公司業主非控制權益營業活動之淨現金流出投資活動之淨現金流入籌資活動之淨現金流出淨現金流入		108年度
		$ 44,976 4 $ 44,980 108年度
	$ 1,904 ( 2,812 ) ( 908 ) ( 19,941 ) 4,513 ( 16,336 ) 5,499 62 55,751 44,976 4 $ 44,980 $ 44,980 - $ 44,980 ( $ 780,389 ) 821,466 - $ 41,077

176 -

合併公司董事會於 107 年及 7 月 19 日及 107 年 11 月 14 日決議處分泰永企業有限公司及其子公司上海泰永企業有限公司及上海崧仁企業有限公司 100% 之股權，於 108 年 3 月 14 日與 Magical Fountain Limited (Samoa) 簽訂股權轉讓合約， 108 年 6 月 19 日為交割基準日，並於當日完成過戶。出售總價款 806,464 仟元（美金 25,641 仟元），合併公司依約截至 109 年 12 月 31 日止已收取 787,311 仟元（美金 25,115 仟元），餘尾款 16,519 仟元（美金 526 仟元）帳列其他應收款項下，並已依其信用風險評估適當之備抵損失，請參閱附註十。

十三、子公司

一 ( ) 列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱本公司谷崧工業有限公司本公司新勤國際有限公司本公司成宜企業有限公司成宜企業有限公司亨沅企業有限公司亨沅企業有限公司成宜企業有限公司谷崧醫療器材有限公司本公司成達工業有限公司本公司 Plenty Link Technology Co., Ltd. Plenty Link Technology Co., Ltd.	子公司名稱谷崧工業有限公司東莞辰崧塑膠有限公司新勤國際有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司成宜企業有限公司 Coxon Precise International Limited 亨沅企業有限公司谷崧工業（常熟）有限公司常熟華崧精密工業有限公司（註）谷崧醫療器材有限公司谷崧醫療器材（上海）有限公司成達工業有限公司東莞呈達五金製品有限公司 Plenty Link Technology Co., Ltd. 東莞雙瑩光電科技有限公司雙瑩科技股份有限公司	業務性質海外投資及貿易業務生產和銷售金屬及非金屬製品、模具、移動通信系統手機元件等海外投資及貿易業務生產和銷售非金屬製品模具、移動通信系統手機元件等海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務生產及加工非金屬製品模具、精密注塑件及光學鏡片不動產租賃海外投資及貿易業務生產、研發及加工醫療器材用的材料及其零部件海外投資及貿易業務生產五金、塑膠、電子製品及模具海外投資及貿易業務光學儀器製造及電子零組件製造光學儀器製造及電子零組件製造	所持股權百分比 109年 12月31日 108年 12月31日 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 80 80 100 100 100 100 100 100 65 65 100 100 100 100	說明
			109年 12月31日 100 100 100 100 100 100 100 100 100 80 100 100 100 65 100 100
				- - - - - - - - - - - - - - - -

( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司：無。

177 -

十四、採用權益法之投資

投資關聯企業

投資關聯企業
個別不重大關聯企業廣東通力精密結構件有限公司 Siix Coxon Precision Phils., Inc. 武漢瑞鑫和爾汽車部件有限公司公司名稱廣東通力精密結構件有限公司 Siix Coxon Precision Phils., Inc. 武漢瑞鑫和爾汽車部件有限公司	109年12月31日 108年12月31日 $ - $ 214 - - 3,805 4,775 $ 3,805 $ 4,989 所持股權及表決權比例	108年12月31日
	109年12月31日 - 45% 40%	108年12月31日
		30% 45% 40%

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，參閱附表五「被投資公司資訊、所在地區… 等相關資訊」及附表六「大陸投資資訊」。

廣東通力精結構有限公司於 109 年 6 月 29 日清算完結。有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日總資產 $ 287,238 $ 276,343 總負債 $ 355,933 $ 280,333 109 年度 108 年度本年度營業收入 $ 272,313 $ 416,231 本年度（損）益 ( $ 67,302 ) ( $ 110,673 )

109 及 108 年度採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，係按未經會計師查核之財務報告計算，惟合併公司管理階層認為上述被投資公司 109 及 108 年度財務報告未經會計師查核，尚不致產生重大影響。

178 -

、十五、不動產廠房及設備

成本 109年1月1日餘額增添處分重分類淨兌換差異 109年12月31日餘額累計折舊及減損 109年1月1日餘額折舊費用減損損失（回轉利益）處分重分類淨兌換差額 109年12月31日餘額 108年12月31日及109 年1月1日淨額 109年12月31日淨額成本 108年1月1日餘額增添處分重分類淨兌換差異 108年12月31日餘額累計折舊及減損 108年1月1日餘額折舊費用減損損失（回轉利益）處分重分類淨兌換差額 108年12月31日餘額 107年12月31日及108 年1月1日淨額 108年12月31日淨額		土地	房屋及建築	房屋及建築	機器設備	運輸設備	辦公設備		租賃改良	其他設備	在建工程	合計
		$ 79,244 - - - - $ 79,244 $ 18,812 - - - - - $ 18,812 $ 60,432 $ 60,432 $ 79,244 - - - - $ 79,244 $ 18,812 - - - - - $ 18,812 $ 60,432 $ 60,432		$ 1,157,358 214 - - 7,667 $ 1,165,239 $ 607,693 42,935 - - - 306 $ 650,934 $ 549,665 $ 514,305 $ 1,198,357 430 - - ( 41,429 ) $ 1,157,358 $ 536,628 52,344 38,975 - - ( 20,254 ) $ 607,693 $ 661,729 $ 549,665	$ 3,306,113 93,171 ( 409,087 ) 4,544 34,110 $ 3,028,851 $ 2,753,280 131,066 27,546 ( 378,951 ) ( 4 ) 28,216 $ 2,561,153 $ 552,833 $ 467,698 $ 3,663,718 30,125 ( 304,230 ) 42,779 ( 126,279 ) $ 3,306,113 $ 2,743,330 219,276 139,363 ( 272,500 ) 16,238 ( 92,427 ) $ 2,753,280 $ 920,388 $ 552,833	$ 43,509 - ( 1,537 ) - 385 $ 42,357 $ 34,764 2,852 - ( 1,461 ) - 139 $ 36,294 $ 8,745 $ 6,063 $ 41,098 4,556 ( 1,065 ) - ( 1,080 ) $ 43,509 $ 33,044 3,306 ( 3 ) ( 781 ) - ( 802 ) $ 34,764 $ 8,054 $ 8,745	$ 51,721 707 ( 657 ) - ( 85 ) $ 51,686 $ 47,951 1,124 118 ( 656 ) - ( 110 ) $ 48,427 $ 3,770 $ 3,259 $ 52,969 1,138 ( 1,544 ) - ( 842 ) $ 51,721 $ 47,458 2,065 260 ( 1,048 ) - ( 784 ) $ 47,951 $ 5,511 $ 3,770	$ 591,574 8,400 - 999 ( 8,110 ) $ 592,863 $ 434,763 23,345 - - - ( 8,001 ) $ 450,107 $ 156,811 $ 142,756 $ 608,886 10,916 ( 36,843 ) 28,382 ( 19,767 ) $ 591,574 $ 378,200 31,790 72,990 ( 18,078 ) ( 15,664 ) ( 14,475 ) $ 434,763 $ 230,686 $ 156,811		$ 537,019 3,512 ( 16,693 ) 522 6,160 $ 530,520 $ 470,448 26,527 685 ( 16,245 ) 4 5,300 $ 486,719 $ 66,571 $ 43,801 $ 546,106 24,712 ( 15,167 ) 1,297 ( 19,929 ) $ 537,019 $ 435,826 47,389 20,031 ( 15,061 ) ( 574 ) ( 17,163 ) $ 470,448 $ 110,280 $ 66,571	$ 29,759 2,023 - ( 30,253 ) ( 75 ) $ 1,454 $ - - - - - - $ - $ 29,759 $ 1,454 $ 21,520 17,787 - ( 8,301 ) ( 1,247 ) $ 29,759 $ - - - - - - $ - $ 21,520 $ 29,759	$ 5,796,297 108,027 ( 427,974 ) ( 24,188 ) 40,052 $ 5,492,214 $ 4,367,711 227,849 28,349 ( 397,313 ) - 25,850 $ 4,252,446 $ 1,428,586 $ 1,239,768 $ 6,211,898 89,664 ( 358,849 ) 64,157 ( 210,573 ) $ 5,796,297 $ 4,193,298 356,170 271,616 ( 307,468 ) - ( 145,905 ) $ 4,367,711 $ 2,018,600 $ 1,428,586

因合併公司華南地區之塑膠零組件產品於市場上銷售情況欠佳，合併公司預期華南地區用於生產該產品之設備之未來經濟效益減少，致其可回收金額小於帳面金額，故於 109 及 108 年度分別認列減損損失 28,349 仟元及 271,616 仟元。該減損損失已列入合併綜合損益表之其他利益及損失項下。

合併公司係以公允價值減處分成本決定此機器設備之可回收金額，相關公允價值係以市場法決定，主要假設包含估計出售價值，屬於第 2 等級公允價值衡量。

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

房屋及建築物
廠房主建物	10至50年
工程系統	5至20年
機器設備	1至10年
運輸設備	1至10年
辦公設備	1至10年
租賃改良	2至20年
其他設備	2至20年

179 -

設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱附註三四。

十六、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產
使用權資產帳面金額土地建築物機器設備運輸設備其他設備合計使用權資產之增添使用權資產之再衡量使用權資產之除列使用權資產之淨兌換差額使用權資產之折舊費用土地建築物機器設備運輸設備其他設備合計	109年12月31日 $ 22,760 221,576 550 - 1,378 $ 246,264 109年度 $ 72,904 ($ 44,650 ) ($ 47,649 ) $ 32,343 $ 739 146,674 598 318 103 $ 148,432	108年12月31日
			$ 33,232 345,787 1,164 1,565 - $ 381,748 108年度
	( (	( ( (	$ 113,309 $ 33,914 ) $ 218,313 ) $ 14,381 ) $ 914 197,414 628 1,782 - $ 200,738

除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於 109 年及 108 年並未發生重大轉租及損減情形。

( 二 ) 租賃負債

租賃負債帳面金額流動非流動	109年12月31日 $ 127,787 $ 113,537	108年12月31日	108年12月31日
			$ 152,635 $ 203,449

180 -

租賃負債之折現率區間如下：

==> picture [411 x 91] intentionally omitted <==

( 三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干機器及其他設備以供產品製造使用，租賃期間為 2 ～ 3 年。於租賃期間屆滿時，該等租賃協議並無續租或承購權之條款。

合併公司亦承租若干土地及建築物做為廠房及宿舍使用，租賃期間為 1 ～ 10 年。於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之土地及建築物並無優惠承購權，並約定未經出租人同意，合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓。

( 四 ) 其他租賃資訊

其他租賃資訊
短期租賃費用低價值資產租賃費用租賃之現金流出總額		109年度 $ 102 $ 488 $ 158,615 )		108年度
	(		(	$ 102 $ 511 $ 229,143 )

合併公司選擇對符合短期租賃之辦公設備及符合低價值資產租賃之若干辦公設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。

十七、無形資產

電腦軟體成本年初餘額單獨取得淨兌換差額年底餘額		109 年度 $ 144,636 3,303 1,159 ) $ 146,780		108 年度
	(		(	$ 142,474 5,806 3,644 ) $ 144,636

（接次頁）

181 -

（承前頁）

109 年度 108 年度

電腦軟體累計攤銷年初餘額攤銷費用淨兌換差額 ( 年底餘額年初餘額年底淨額	$ 123,072 9,168 1,340 ) ( $ 130,900 $ 21,564 $ 15,880	$ 109,199 16,886 3,013 ) $ 123,072 $ 33,275 $ 21,564

攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：電腦軟體 1 至 10 年

十八、其他資產

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日其他非流動資產存出保證金 $ 25,478 $ 25,380 催收款 17,595 24,256 減：備抵損失 ( 17,595 ) ( 24,256 ) $ 25,478 $ 25,380 借款長期借款 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日擔保借款（附註三四）銀行借款華南商業銀行借款額度 800,000 仟元，利率 109 年 12 月 31 日為 1.10% 。借款期間自 109 年 1 月 20 日至 111 年 1 月 20 日，本金到期一次清償，按月結息。 $ 50,000 $ - 華南商業銀行借款額度 800,000 仟元，利率 108 年 12 月 31 日為 1.35% 。借款期間自 107 年 11 月 6 日至 109 年 11 月 6 日，本金到期一次清償，按月結息。 - 50,000

十九、借款

（接次頁）

182 -

（承前頁）

無擔保借款銀行借款中國信託商業銀行借款額度350,000仟元，利率 109年12月31日為1.13%。借款期間自109年1月10日至111年1月10日，本金到期一次清償，按月結息。借款額度原為700,000仟元，於108年1月4日額度變更為500,000仟元，利率108 年12月31日為1.31%。借款期間自107年1月12日至 109年1月10日，本金到期一次清償，按月結息。上海商業儲蓄銀行借款額度200,000仟元，利率 109年12月31日為1.35%。借款期間自109年3月10日至112年3月10日，本金到期一次清償，按月結息。借款額度200,000仟元，利率 108年12月31日為1.35%。借款期間自109年3月10日至112年3月10日，本金到期一次清償，按月結息，已提前清償。合作金庫商業銀行借款額度300,000仟元，利率 108年12月31日為1.52%，借款期間自108年12月3日至111年1月8日，108年 12月3日至110年1月8日按月付息，110年1月8日至111年1月8日本金分12 期攤還，利息按期繳付，已提前清償。小計減：列為1年內到期部分長期借款	109年12月31日 $ 50,000 - 100,000 - - 200,000 ( 37,500 ) $ 162,500	108年12月31日	108年12月31日
	(	(	$ - 50,000 - 50,000 50,000 200,000 136,364 ) $ 63,636

183 -

二十、應付票據及應付帳款

應付票據及應付帳款
應付票據－非關係人因營業而發生應付帳款－因營業而發生非關係人	109年12月31日 $ 7 $ 757,425	108年12月31日
			$ 10 $ 550,640

應付帳款依合約約定時間支付，合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。

二一、其他負債

流動其他應付款應付薪資及獎金應付加工費其他其他負債其他非流動存入保證金其他	109年12月31日 $ 95,832 123,838 253,812 $ 473,482 $ 2,880 $ 16,367 758 $ 17,125	108年12月31日	108年12月31日
			$ 113,044 84,445 273,272 $ 470,761 $ 1,227 $ 6,170 1,017 $ 7,187

二二、負債準備－流動

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日員工福利 $ 17,001 $ 18,965

員工福利負債準備係估列員工既得之服務休假權利。二三、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

184 -

( 二 ) 確定福利計畫

合併公司中之本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務之現值計畫資產公允價值提撥短絀淨確定福利負債	109年12月31日 $ 74,285 (29,057 ) 45,228 $ 45,228	108年12月31日	108年12月31日
	(	(	$ 91,279 44,410 ) 46,869 $ 46,869

淨確定福利負債變動如下：

109年1月1日當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計劃資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算利益－財務假設變動精算損失－人口統計精算假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付 109年12月31日	確定福利義務現值 $ 91,279 363 685 1,048 - 2,144 1,240 ( 3,346 ) 38 - ( 18,081 ) $ 74,284	計畫資產公允價值 ($ 44,410 ) - ( 338 ) ( 338 ) ( 1,206 ) - - - ( 1,206 ) ( 1,183 ) 18,081 ($ 29,056 )	淨確定福利負債
	( (		$ 46,869 363 347 710 ( 1,206 ) 2,144 1,240 ( 3,346 ) ( 1,168 ) ( 1,183 ) - $ 45,228

（接次頁）

185 -

（承前頁）

108年1月1日當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計劃資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算利益－財務假設變動精算損失－人口統計精算假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付 108年12月31日	確定福利義務現值 $ 79,187 701 792 1,493 - 2,337 1,422 23,380 27,139 - ( 16,540 ) $ 91,279	計畫資產公允價值 ($ 37,015 ) - ( 376 ) ( 376 ) ( 1,350 ) - - - ( 1,350 ) ( 22,209 ) 16,540 ($ 44,410 )	淨確定福利負債
	(		$ 42,172 701 416 1,117 ( 1,350 ) 2,337 1,422 23,380 25,789 ( 22,209 ) - $ 46,869

合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債或公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量

日之重大假設如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日折現率 0.500% 0.750% 薪資預期增加率 2.000% 2.000%

186 -

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

折現率增加0.25% ( 減少0.25% 薪資預期增加率增加0.25% 減少0.25% (	$ 2,164 ) ( $ 2,252 $ 2,179 $ 2,105 ) (	$ 2,359 ) $ 2,453 $ 2,380 $ 2,301 )

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

預期1年內提撥金額確定福利義務平均到期期間	109年12月31日 $ 339 11.9年	108年12月31日	108年12月31日
			$ 710 10.5年

二四、權益

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普通股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	109年12月31日 210,000 $ 2,100,000 121,662 $ 1,216,622	108年12月31日
			210,000 $ 2,100,000 121,662 $ 1,216,622

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為 12,000 仟股。

( 二 ) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註）股票發行溢價公司債轉換溢價員工認股權轉換溢價	109年12月31日 $ 1,753,223 496,427 133,054	108年12月31日
		$ 1,777,819 496,427 133,054

（接次頁）

187 -

（承前頁）

僅得用以彌補虧損採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數失效認股權	109年12月31日 $ 68,616 112,838 $ 2,564,158	108年12月31日	108年12月31日
			$ 68,616 112,838 $ 2,588,754

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

本公司股東常會於 109 年 6 月 9 日決議以資本公積彌補虧損 24,596 仟元。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註二六之 ( 五 ) 員工酬勞及董監事酬勞。

188 -

本公司於 109 年 6 月 9 日及 108 年 6 月 6 日舉行股東常會，分別決議通過 108 及 107 年度盈虧撥補案如下：

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本公司股東常會於 108 年 6 月 6 日決議以資本公積 60,831 仟元發放現金。

本公司 110 年 3 月 26 日董事會擬議 109 年度虧損撥補案如下：

虧損撥補案每股股利（元）資本公積 ( $ 402,691 ) $ -

有關 109 年度之虧損撥補案尚待預計於 110 年 6 月 28 日召開之股東常會決議。

( 四 ) 特別盈餘公積

特別盈餘公積
期初餘額提列特別盈餘公積其他權益項目減項提列數迴轉特別盈餘公積特別盈餘公積彌補虧損期末餘額		109年度 $ 354,252 - 354,252 ) $ -		108年度
	(			$ 221,728 132,524 - $ 354,252

( 五 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額處分國外營運機構相關所得稅期末餘額	109年度 ( $ 568,419 ) ( 17,864 ) - (142,106 ) ($ 728,389 )	108年度
		( $ 350,534 ) ( 165,503 ) ( 106,853 ) 54,471 ($ 568,419 )

189 -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益

			109年度				108年度	108年度
期初餘額	(	$ 59,483		)	(	$		3,718	)
權益工具未實現損益			99,597		(			58,484	)
處分權益工具累計損益移
轉至保留盈餘			-					2,719
期末餘額		$ 40,114			(	$		59,483	)
)非控制權益
			109年度				108年度
期初餘額		$ 75,871				$		104,115
歸屬於非控制權益之份額
現金減資	(		9,576	)				-
本年度淨損	(		20,848	)	(			24,542	)
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額			1,747		(			3,702	)
期末餘額		$ 47,194				$		75,871
收入
			109年度				108年度
客戶合約收入
塑膠零組件	$		2,785,254		$		3,643,907
模具			141,496					130,574
其他			395,840					541,342
減：屬停業部門（附註十二）				-	(			1,904		)
	$		3,322,590		$		4,313,919
合約餘額
	109年12月31日				108年12月31日
應收帳款	$		1,281,396		$			938,236
應收帳款－關係人	$		4,573		$			64,266
合約負債
預收貨款	$		17,998		$			53,770

( 六 ) 非控制權益

二五、收入

109 及 108 年度之客戶合約收入，其中由合約負債轉列收入分別為 44,973 仟元及 10,560 仟元。

190 -

二六、繼續營業單位淨利

六、繼續營業單位淨利
(一)利息收入
	109年度				108年度
利息收入	$	2,605			$ 4,396
加：屬停業部門（附註十二）		-		(	62	)
	$	2,605			$ 4,334
(二)其他利益及損失
	109年度				108年度
外幣兌換淨（損失）利益	( $	2,754	)		$ 11,889
透過損益按公允價值衡量之
金融資產損失		560			3,012
股利收入		45			-
什項收入		95,359			58,513
什項支出	(	34,265	)	(	6,706	)
處分投資利益		1,865			485,687
租賃修改利益		2,694			5,098
技術服務收入		-			3,214
租金收入		21,914			27,391
不動產、廠房及設備減損（損
失）迴轉	(	28,349	)	(	271,616	)
處分不動產、廠房及設備利益
（損失）		13,831		(	7,308	)
處分使用權資產利益		3,641			-
金融資產減損損失（附註十）	(	16,519	)		-
加：屬停業部門（附註十二）		-		(	61,250	)
	$	58,022			$ 247,924
(三)財務成本
	109年度				108年度
銀行借款利息	$	2,969			$ 12,279
租賃負債之利息		19,767			42,618
其他利息費用		842			441
	$	23,578			$ 55,338

191 -

( 四 ) 折舊、攤銷及員工福利費用

短期員工福利員工退職後福利確定提撥計畫確定福利計劃（附註二五）減：屬停業部門（附註十二）員工福利費用合計折舊費用攤銷費用			109年度	109年度					108年度	108年度
	屬於營業成本者		屬於營業費用者		合計		屬於營業成本者		屬於營業費用者		合計
		$ 541,369 3,335 201 - $ 544,905 $ 255,691 $ 3,478		$ 174,081 7,102 509 - $ 181,692 $ 120,590 $ 5,690		$ 715,450 10,437 710 - $ 726,597 $ 376,281 $ 9,168		$ 772,587 2,945 324 - $ 775,856 $ 374,752 $ 5,133	(	$ 273,412 3,454 793 2,311 ) $ 275,348 $ 182,156 $ 11,753	(	$ 1,045,999 6,399 1,117 2,311 ) $ 1,051,204 $ 556,908 $ 16,886

( 五 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益以 3% 至 12% 提撥員工酬勞並得以不高於 3% 提撥董監事酬勞。 109 及 108 年度發生虧損，因此估列之員工酬勞及董監事酬勞均為 0 元。

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

109 及 108 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 108 及 107 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司 110 及 109 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二七、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅本期產生者以前年度之調整遞延所得稅本期產生者減：屬停業部門認列於損益之所得稅費用		109年度 $ - 1,063 329 - $ 1,392	(	108年度
				$ 222 1,877 32,933 4 ) $ 35,028

192 -

會計所得與所得稅費用之調節如下：

會計所得與所得稅費用之調節如下：
109年度繼續營業單位稅前淨損 ($ 423,082 ) 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅利益 ( $ 164,312 ) 稅上不可減除之費損 87 未認列之虧損扣抵／可減除暫時性差異 164,554 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 1,063 認列於損益之所得稅費用 $ 1,392 認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益） 109年度遞延所得稅本年度產生－國外營運機構換算 $ 142,106 －確定福利計畫再衡量數 233 認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益） $ 142,339 本期所得稅資產及負債 109年12月31日本期所得稅資產應收退稅款 $ 5,251		108年度
	($ 601,353 ) ( $ 312,716 ) 197 345,047 2,500 $ 35,028 108年度
	( $ 54,471 ) ( 5,158 ) ($ 59,629 ) 108年12月31日
		$ 27,736

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益）

( 三 ) 本期所得稅資產及負債

( 四 ) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

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認列於年初餘額認列於損益其他綜合損益年底餘額遞延所得稅資產暫時性差異使用權資產 $ 55 ( $ 55 ) $ - $ - 確定福利退休計畫 9,372 ( 94 ) ( 233 ) 9,045 備抵呆帳 6,332 ( 6,332 ) - -

（接次頁）

193 -

（承前頁）

未實現存貨跌價損失減損損失國外營運機構兌換差額其他遞延所得稅負債暫時性差異不動產廠房及設備其他	年初餘額 $ 886 6,929 142,106 12,056 $ 177,736 $ 1,113 15,758 $ 16,871	認列於損益 $ 146 ( 5,819 ) - 483 ($ 11,671 ) ( $ 1,113 ) ( 10,229 ) ($ 11,342 )	認列於其他綜合損益 $ - - ( 142,106 ) - ($ 142,339 ) $ - - $ -	年底餘額	年底餘額
		( ( ( ( (	( (		$ 1,032 1,110 - 12,539 $ 23,726 $ - 5,529 $ 5,529

108 年度

108 年度
遞延所得稅資產暫時性差異不動產、產房及設備使用權資產確定福利退休計畫備抵呆帳未實現存貨跌價損失減損損失未實現採用權益法認列之子公司損益之份額國外營運機構兌換差額其他遞延所得稅負債暫時性差異不動產廠房及設備其他	年初餘額		認列於損益 ( $ 5,999 ) 55 ( 4,220 ) 112 ( 9,952 ) ( 100 ) ( 1,714 ) - ( 9,647 ) ($ 31,465 ) $ 1,160 308 $ 1,468	認列於其他綜合損益 $ - - 5,158 - - - - 54,471 - $ 59,629 $ - - $ -	兌換差額 $ 9 - - 1 11 - 2 - - $ 23 ( $ 47 ) ( 529 ) ($ 576 )	年底餘額
		$ 5,990 - 8,434 6,219 10,827 7,029 1,712 87,635 21,703 $ 149,549 $ - 15,979 $ 15,979					$ - 55 9,372 6,332 886 6,929 - 142,106 12,056 $ 177,736 $ 1,113 15,758 $ 16,871

( 五 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使用虧損扣抵金額

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日虧損扣抵 110 年到期 $ 461,510 $ 454,389 111 年到期 657,403 657,403

（接次頁）

194 -

（承前頁）

112年到期 113年到期 114年到期 115年到期 116年到期 117年到期 118年到期 119年到期可減除暫時性差異	109年12月31日 $ 323,358 563,479 572,783 - 1,335 9,585 53,575 65,575 $ 2,708,603 $ 2,377,555	108年12月31日	108年12月31日
			$ 323,358 563,479 - 4,121 1,396 9,585 53,575 - $ 2,067,306 $ 1,706,821

( 六 ) 所得稅核定情形

合併公司之本公司及台灣雙瑩公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核定至 107 年度。

二八、每股虧損

每股虧損
基本每股虧損來自繼續營業單位來自停業單位基本每股虧損	109年度 ( $ 3.32 ) - ($ 3.32 )	單位：每股元 108年度
		( $ 5.03 ) 0.37 ($ 4.66 )

用以計算每股虧損及普通股加權平均股數如下：

本期淨損

本期淨損
用以計算基本每股虧損減：用以計算停業單位基本每股虧損用以計算繼續營業單位基本每股虧損	109年度 ( $ 403,626 ) - ($ 403,626 )	108年度
		( $ 566,859 ) 44,980 ($ 611,839 )

195 -

單位：仟股 108 年度

股數

109 年度 108 年度用以計算基本每股虧損之普通股加權平均股數 121,662 121,662

－二九、處分投資子公司喪失控制

合併公司董事會於 107 年 7 月 19 日及 107 年 11 月 14 日決議處分泰永企業有限公司及其子公司上海泰永企業有限公司及上海崧仁企業有限公司 100% 之股權。合併公司於 108 年 5 月 9 日清算完結上海崧仁企業有限公司，並於 108 年 6 月 19 日出售泰永企業有限公司及子公司上海泰永企業有限公司，出售總價款 806,464 仟元（美金 25,641 仟元），合併公司依約截至 109 年 9 月 30 日止已收取 789,945 仟元（美金 25,115 仟元），餘尾款 16,519 仟元（美金 526 仟元）帳列其他應收款項下，詳附註十。

一 ( ) 收取之對價

(一)收取之對價
現金及約當現金 (二)對喪失控制之資產及負債分析流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動應收帳款其他應收帳款預付帳款存貨非流動資產不動產、廠房及設備使用權資產存出保證金	泰永企業有限公司及其子公司
	$ 811,231 泰永企業有限公司及其子公司
	$ 41,077 125,179 1,793 5,878 3,266 73 245,310 13,928 273

（接次頁）

196 -

（承前頁）

泰永企業有限公司及其子公司

流動負債應付帳款其他應付款預收帳款其他流動負債非流動負債長期遞延收入處分之淨資產

( $	4,483	)
(	11,293	)
(	135	)
(	640	)
(	3,193	)
$	417,033

( 三 ) 處分子公司之利益

收取之對價處分之淨資產子公司之淨資產因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之累積兌換差額相關費用處分利益

泰永企業有限公司及其子公司 $ 811,231 ( 417,033 ) 106,853 ( 65,652 ) $ 435,399

( 四 ) 處分子公司之淨現金流入

以現金及約當現金收取之對價減：處分之現金及約當現金餘額減：相關費用

泰永企業有限公司及其子公司 $ 811,231 ( 41,077 ) ( 65,652 ) $ 704,502

三十、非現金交易

合併公司於 109 年及 108 年 12 月 31 日將長期借款轉列 1 年內到期長期負債金額分別為 37,500 仟元及 136,364 仟元。三一、資本風險管理

合併公司目前處於穩定經營階段，資本風險管理目標係確保集團內各企業能夠在繼續經營與成長前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

197 -

合併公司採用審慎之風險管理策略並定期審核，依據合併公司所營事業之產業規模及營運特性、未來之成長性、發展藍圖及所需之資本支出，並進一步對所需之營運資金與現金做出整體性的規劃，以決定合併公司適當之資本結構。

三二、金融工具

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( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

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透過其他綜合損益按公允

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109 及 108 年度無第 1 級與第 2 級公允價值衡量間移轉之情形。

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198 -
金融工具以第 3 級公允價值衡量之調節

109 年度

期初餘額認列於其他綜合損益匯率變動期末餘額 108 年度

期初餘額認列於其他綜合損益重分類本期購買本期處分匯率變動期末餘額

透過其他綜合損益	透過其他綜合損益	透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金	融資	產
	$ 230,703
	( 1,436	)
	( 9,158	)
	$ 220,109
透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金	融資	產
	$ 256,821
	( 58,484	)
	30,000
	28,706
	( 25,987	)
	( 353	)
	$ 230,703

( 三 ) 金融工具之種類

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產指定為透過損益按公允價值衡量 $ 26,189 $ 38,677 按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金 787,077 877,301 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 13,400 19,928 應收票據及帳款 1,281,435 938,236 應收帳款－關係人 4,573 64,266 其他應收款 49,184 121,097

（接次頁）

199 -

（承前頁）

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資－流動權益工具投資－非流動金融負債以攤銷後成本衡量應付票據及帳款應付設備款其他應付款－其他一年內到期長期負債長期借款	109年12月31日 $ 120,204 220,109 757,432 51,346 473,482 37,500 162,500	108年12月31日
		$ - 230,703 550,650 18,036 470,761 136,364 63,636

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、應付帳款、借款及租賃負債。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

市場風險
(1) 外幣匯率風險

合併公司承擔之主要市場風險係因外銷而收受外幣資產所產生之匯率風險。

有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對資產負債表日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣相對外幣有 1% 不利變動時，合併公司於 109 及 108 年度之稅後淨利將分別減少 1,922 仟元及 6,634 仟元。

(2) 利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。合併公司之利率風險，主要係來自於

200 -

銀行借款，合併公司之應付公司債均為固定利率且以攤銷後成本衡量，故利率變動並不會影響未來現金流量。有關利率風險之敏感度分析，係假設資產負債表日之借款於整個報導期間持有，當利率上升 100 個基點（ 1% ），且其他條件固定不變的情況下，合併公司於 109 及 108 年度之稅後淨利將分別減少 1,600 仟元及 1,600 仟元。

(3) 其他價格風險

合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格風險。該權益投資非持有供交易而係屬賺取股利收入為主，合併公司並未積極交易該等投資，並定期評估市場價格風險影響程度，作為因應之決策，俾使風險降至最低。假設資產負債表日之權益工具價格下降 5% ，合併公司 109 及 108 年度之稅後淨利將不會受到影響，因其係分別被分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，惟合併公司 109 及 108 年度之其他綜合損益將分別減少 17,016 仟元及 11,535 仟元。

信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。合併公司之信用風險，主要係來自於營運活動產生之應收款項，截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險係資產負債表上所認列之金融資產帳面價值。

為減輕信用風險，合併公司管理階層對授信額度之決定及授信核准訂有管理控制程序，以確保逾期應收款項之回收。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。另因流動資金之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，故該信用風險係屬有限，因此不預期有重大之信用風險。

201 -

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司係透過維持適當之資金及銀行額度，以支應各項合約義務。因此，合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，合併公司未動用之銀行融資額度分別為 950,000 仟元及 1,600,000 仟元。

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

109 年 12 月 31 日

109 年12 月	31 日
非衍生金融負債應付票據及帳款應付設備款其他應付款－其他租賃負債長期借款	短於 1 年 $ 757,432 51,346 473,482 127,787 37,500	1 至 2 年 $ - - - 48,491 162,500	2 至 3 年 $ - - - 22,362 -	3 年以上 $ - - - 42,684 -	合計
					$ 757,432 51,346 473,482 241,324 200,000

108 年 12 月 31 日

108 年12 月	31 日
非衍生金融負債應付票據及帳款應付設備款其他應付款－其他租賃負債長期借款	短於 1 年 $ 550,650 18,036 470,761 152,635 136,364	1 至 2 年 $ - - - 203,449 63,636	2 至 3 年 $ - - - - -	3 年以上 $ - - - - -	合計
					$ 550,650 18,036 470,761 356,084 200,000

三三、關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下。

202 -

一 ( ) 關係人名稱及其關係

關係人名稱與合併公司之關係 Siix Coxon Precision Phils., Inc. 關聯企業－本公司透過谷崧工業有限公司採權益評價之被投資公司廣東通力精密結構件有限公司關聯企業－本公司透過谷崧工業（常熟）有限公司採權益評價之被投資公司（註一）通力電子（惠州）有限公司其他關係人－該公司為廣東通力精密結構件有限公司之母公司（註二）武漢瑞鑫和爾汽車部件有限公司關聯企業－本公司透過谷崧工業（常熟）有限公司採權益法評價之被投資公司廣達電腦股份有限公司其他關係人－該公司為 Plenty Link Technology Co., Ltd. 之第三方合資方

（註一）於 109 年 6 月 29 日清算。

（註二）自 109 年 7 月起已非屬關係人。

( 二 ) 營業收入

帳列項目關係人類別／名稱 109 年度 108 年度銷貨收入關聯企業 Siix Coxon Precision $ 131 $ 3,645 Phils., Inc. 廣東通力精密結構件 - 3,225 有限公司其他關係人廣達電腦股份有限公 7,189 2,311 司通力電子（惠州）有 69,197 295,283 限公司 $ 76,517 $ 304,464

上項與關係人間之銷貨，其交易條件及收款政策與一般客戶無重大差異。

203 -

( 三 ) 應收關係人款項

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109 年及 108 年 12 月 31 日應收關係人款項並未提列備抵損失。 ( 四 ) 其他關係人交易

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204 -

( 五 ) 處分不動產、廠房及設備

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( 六 ) 主要管理階層薪酬

109 及 108 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

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董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

三四、質押之資產

合併公司下列資產業經提供為融資借款之擔保品、海關之保證及訴訟案件之法院擔保金：

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三五、重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下：

一
( ) 合併公司之谷崧工業（常熟）有限公司與各廠商簽訂購置機器設備及整修工程合約，合約總價約 4,582 仟元，已付價款及進口稅捐計 2,390 仟元，帳列預付設備款項下。
( 二 ) 合併公司之新崧塑膠（東莞）有限公司與各廠商簽訂購置機器設備及整修工程合約，合約總價約 21,583 仟元，已付價款及進口稅捐計 9,394 仟元，帳列預付設備款項下。
205 -
( 三 ) 合併公司之東莞辰崧塑膠有限公司與各廠商簽訂購置機器設備及整修工程合約，合約總價約 2,803 仟元，已付價款及進口稅捐計 2,242 仟元，帳列預付設備款項下。
( 四 ) 合併公司之東莞雙瑩光電科技有限公司與各廠商簽訂購置機器設備及整修工程合約，合約總價約 2,233 仟元，已付價款及進口稅捐計 1,617 仟元，帳列預付設備款項下。
( 五 ) 合併公司之東莞呈達五金制品有限公司與各廠商簽訂購置機器設備及整修工程合約，合約總價約 286 仟元，已付價款及進口稅捐計 157 仟元，帳列預付設備款項下。
( 六 ) 合併公司之本公司有關數位相機侵權仲裁說明如下：
事由： JC 開發株式會社於 99 年度向日本商事仲裁協會申請鏡頭設計侵權仲裁，要求禁止本公司製造及販賣該公司所設計之數位相機鏡頭，並支付該公司美元 2,662 仟元、日幣 635 仟元及人民幣 393 仟元之侵權賠償。
訴訟情形：依據 101 年 1 月 16 日日本商事仲裁協會東京 10-11 號仲裁事件之仲裁判斷書，判決如下：
- (1) 被訴願人（本公司）應支付訴願人（ JC 開發株式會社）美元 1,441 仟元及日幣 1,270 仟元以及相對於該等金額自 99 年 11 月 24 日起直到支付結束為止按 6% 之比例計算的金額。
- (2) 被訴願人不得製造銷售附件物件目錄記載之數位相機變焦（ zoom ）鏡筒。
- (3) 被訴願人應支付訴願人日幣 1,562 仟元之訴訟費用。

JC 開發株式會社依照日本仲裁判斷與台灣桃園地方法院之承認裁定，向本公司聲請強制執行之金額包括債權賠償費 43,901 仟元及自 99 年 11 月 24 日起至 109 年 4 月 7 日止按年利率 6% 計算之利息、執行費 351 仟元。該案目前已全部執行完畢，但本公司有對利息部分提出異議，目前由台灣桃園地方法院審理中。

206 -

三六、其他事項

合併公司受到新型冠狀病毒肺炎全球大流行之影響，部分客戶訂單進行調整，致 109 年 1 月至 12 月營業收入較去年同期下降，合併公司管理階層持續關注新型冠狀病毒肺炎對於營運之影響，並適時調整營業方針。除前項敘述，截至合併財務報告出具日止，新型冠狀病毒肺炎對合併公司之財務狀況並未產生重大影響。

三七、具重大影響之外幣金融資產及負債

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

109 年 12 月 31 日

109 年12 月31	日
外幣資產貨幣性項目美元美元歐元日圓日圓港幣人民幣瑞士法朗外幣資產非貨幣性項目採用權益法之投資人民幣	外幣 $ 16,361 19,551 2 12,430 37,138 160 7,189 9 871	匯率帳面金額 6.52（美元：人民幣）$ 465,957 28.48（美元：新台幣） 556,801 35.02（歐元：新台幣） 86 0.01（日圓：美元） 3,434 0.28（日圓：新台幣） 10,261 0.13（港幣：美元） 587 0.15（人民幣：美元） 31,466 1.13（瑞士法朗：美元） 248 $ 1,068,840 4.377（人民幣：新台幣） $ 3,805	帳面金額
				$ 465,957 556,801 86 3,434 10,261 587 31,466 248 $ 1,068,840 $ 3,805

（接次頁）

207 -

（承前頁）

外幣負債貨幣性項目美元美元日圓日圓港幣港幣港幣人民幣	外幣 $ 2,789 26,241 469 414 16 3 3 332	匯率 6.52（美元：人民幣） 28.48（美元：新台幣） 0.06（日圓：人民幣） 0.01（日圓：美元） 0.84（港幣：人民幣） 0.13（港幣：美元） 3.67（港幣：新台幣） 0.15（人民幣：美元）	帳面金額	帳面金額
				$ 79,419 747,334 130 114 58 11 11 1,453 $ 828,530

108 年 12 月 31 日

108 年12 月31	日
外幣資產貨幣性項目美元美元歐元歐元日圓日圓港幣港幣人民幣瑞士法朗	外幣 $ 13,743 19,410 11 2 6,326 82,397 213 2,705 5,295 9	匯率帳面金額 6.98（美元：人民幣）$ 426,586 29.98（美元：新台幣） 602,475 1.12（歐元：美元） 373 33.59（歐元：新台幣） 84 0.01（日圓：美元） 1,821 0.28（日圓：新台幣） 23,714 0.13（港幣：美元） 841 3.85（港幣：新台幣） 10,706 0.14（人民幣：美元） 23,031 1.03（瑞士法朗：美元） 240 $ 1,089,871	帳面金額
				$ 426,586 602,475 373 84 1,821 23,714 841 10,706 23,031 240 $ 1,089,871

非貨幣性項目採用權益法之投資人民幣 1,158 4.31 （人民幣：新台幣） $ 4,989

（接次頁）

208 -

（承前頁）

外幣負債貨幣性項目美元美元歐元日圓日圓港幣港幣人民幣	外幣 $ 4,858 3,349 9 1,497 12,350 84 35 243	匯率 6.98（美元：新台幣） 29.98（美元：新台幣） 7.82（歐元：人民幣） 0.06（日圓：人民幣） 0.01（日圓：美元） 0.90（港幣：人民幣） 0.13（港幣：美元） 0.14（人民幣：美元）	帳面金額	帳面金額
				$ 150,804 103,940 314 431 3,554 332 138 1,057 $ 260,570

合併公司於 109 及 108 年度外幣兌換損益（包含已實現及未實現兌換損失）分別為損失 2,754 仟元及利益 11,889 仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響外幣別揭露兌換損益。

三八、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表二。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表三。
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表四。
從事衍生工具交易：附註七及三四。

209 -

 10. 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表七。

 11. 被投資公司資訊：附表五。

( 三 ) 大陸投資資訊：

 1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。

 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表六。

    - (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

    - (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

    - (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

    - (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

    - (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。

    - (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。

( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5 ％以上之股東名稱、持股數額及比例：附表八。
三九、部門資訊
- 合併公司主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，
- 主要係依據各營運區域之財務資訊。合併公司之應報導部門依主要營運區域可劃分如下：
- 臺灣及華南區域
- 華南區域（主要營運範圍為大陸內銷）
- 華中常熟區域
- 其他
210 -

一 ( ) 部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如

下：

下：
部門收入與營運結果來自外部客戶收入部門間收入收入合計部門損益利息收入公司一般其他收入財務成本公司一般支出及損失繼續營業單位稅前淨損部門資產部門資產投資本期所得稅資產遞延所得稅資產資產合計折舊與攤銷資本支出金額（不動產、廠房及設備增加）					109年度
	臺灣及華南區域		華南區域		華中常熟區域		其他		調整及沖銷		合計
	(	$ 851,281 316,035 $ 1,167,316 $ 104,181 ) $ 1,719,552 $ 62,439 $ 25,658	(	$ 1,430,687 349,421 $ 1,780,108 $ 368,480 ) $ 1,739,286 $ 240,836 $ 58,500		$ 1,000,036 1,750 $ 1,001,786 $ 30,973 $ 2,081,207 $ 70,527 $ 23,869	(	$ 40,586 33,455 $ 74,041 $ 12,681 ) $ 207,229 $ 11,647 $ -	( ( (	$ - 700,661 ) $ 700,661 ) $ 17,269 $ 1,580,205 )	$ 3,322,590 - $ 3,322,590 ( $ 437,100 ) 2,605 83,728 ( 23,578 ) ( 48,737 ) ($ 423,082 ) $ 4,167,069 517,368 5,251 23,726 $ 4,713,414 $ 385,449 $ 108,027

部門收入與營運結果來自外部客戶收入部門間收入收入合計部門損益利息收入公司一般其他收入財務成本公司一般支出及損失繼續營業單位稅前淨損部門資產部門資產投資本期所得稅資產遞延所得稅資產資產合計折舊與攤銷資本支出金額（不動產、廠房及設備增加）					108年度	108年度	108年度	108年度
	臺灣及華南區域		華南區域		華中常熟區域		其他		調整及沖銷		合計
	(	$ 1,812,664 1,201,498 $ 3,014,162 $ 231,825 ) $ 2,068,682 $ 98,711 $ 8,720	(	$ 1,499,441 1,274,811 $ 2,774,252 $ 517,806 ) $ 2,215,151 $ 388,535 $ 46,284	(	$ 935,130 31,093 $ 966,223 $ 44,458 ) $ 2,158,200 $ 76,155 $ 20,751		$ 66,684 55,482 $ 122,166 $ 12,381 $ 243,098 $ 10,393 $ 3,287	( ( (	$ - 2,562,884 ) $ 2,562,884 ) $ 41,607 $ 2,195,803 )	$ 4,313,919 - $ 4,313,919 ( $ 740,101 ) 4,334 502,052 ( 55,338 ) ( 312,300 ) ($ 601,353 ) $ 4,489,328 274,369 27,736 177,736 $ 4.969.169 $ 573,794 $ 79,042

部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含採用權益法認列之關聯企業及合資損益份額、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、兌換損益、金融商品評價損益、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

211 -

( 二 ) 主要產品及勞務之收入

本合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下：

塑膠零組件模具其他		109年度 $ 2,785,254 141,496 395,840 $ 3,322,590		108年度
				$ 3,643,825 128,752 541,342 $ 4,313,919

( 三 ) 地區別資訊

本合併公司主要於臺灣及中國地區營運。

本合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：

==> picture [411 x 121] intentionally omitted <==

非流動資產不包括分類待出售非流動資產、金融工具及遞延所得稅資產。

( 四 ) 主要客戶資訊

合併公司 109 及 108 年度其營業收入佔合併綜合損益表上營業收入金額 10% 以上之客戶明細如下：

==> picture [412 x 45] intentionally omitted <==

212 -

谷崧精密工業股份有限公司資金貸與他人

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

單位：新台幣仟元／美金仟元／人民幣仟元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高餘額（額度）	期末餘額（額度）	實際動支金額	利率區間％	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額（註 1 ）	資金貸與總限額（註 1 ）
													名稱	價值
1 2 3 4 5	谷崧工業（常熟）有限公司新勤國際有限公司常熟華崧精密工業有限公司常熟華崧精密工業有限公司 Coxon Precise International Limited 谷崧工業（常熟）有限公司	新崧塑膠（東莞）有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司谷崧工業（常熟）有限公司谷崧工業有限公司東莞辰崧塑膠有限公司	其他應收款〃〃〃〃〃	是〃〃〃〃〃	$ 300,215 297,400 184,880 43,790 50,560 167,310	$ 284,505 284,800 175,080 43,770 45,568 166,326	$ 284,505 142,400 175,080 43,770 45,568 166,326	- - - - 1.5 -	資金融通〃〃〃〃〃	- - - - 利息收入 709 -	營運資金所需〃〃〃〃〃	$ - - - - - -	－－－－－－	$ - - - - - -	$ 802,431 396,502 764,492 764,492 239,300 802,431	$ 802,431 396,502 764,492 764,492 239,300 802,431

註 1 ：資金貸與他人限額係本公司之被投資公司依金融監督管理委員會證券期貨局於 91 年 12 月 18 日公布之 (91) 台財證 ( 六 ) 字第 0910161919 號函辦理，各公司資金貸與他人總額不得超過最近期經會計師查核簽證財務報告淨值之 40% 及對單－企業資金貸與金額不得超過最近期經會計師查核簽證財務報告淨值之 30% ；惟資金貸與對象為最終母公司谷崧精密工業股份有限公司之聯屬公司者，若因集團資金調度所需，經董事會決議通過者，得不受前述限額之限制，但不得超過最近期經會計師查核簽證財務報告之淨值。

213 -

單位：新台幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 109 年 12 月 31 日

附表二

持有之公司	有價證券種類及名稱（註1）	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期	期				末	備註
				單位	帳	面金額	持股比例％	公	允價值
常熟華崧精密工業有限公司谷崧精密工業股份有限公司谷崧工業（常熟）有限公司谷崧精密工業股份有限公司 Coxon Precise International Limited	理財商品定期型結構性存款股票 Halo Neuro Inc. 不二精機株式會社優漾電子科技（上海）有限公司 CGK International Co., Ltd. 新浦樂生化科技股份有限公司 PT. FUJI SEIKI INDONESIA 今鼎光電股份有限公司東陽精密機器（昆山）有限公司	無無〃〃〃〃〃〃其他關係人	透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動〃〃透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃	6,000,000 306,720 350,000 300,000 1,800,000 1,500,000 1,500,000 2,255,193 153,360		$ 26,189 $ - 120,204 - $ 120,204 $ 9,490 12,197 8,883 - 189,539 $ 220,109	- - 30 5 11 18 6 15		$ 26,189 $ - 120,204 - $ 120,204 $ 9,490 12,197 8,883 - 189,539 $ 220,109

註 1 ：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。註 2 ：投資子公司、關聯企業及合資權益相關資訊，請參閱附表五及附表六。

214 -

單位：新台幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表三

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率
谷崧精密工業股份有限公司〃谷崧工業有限公司新勤國際有限公司谷崧工業有限公司新勤國際有限公司東莞辰崧塑膠有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司	谷崧工業有限公司新勤國際有限公司東莞辰崧塑膠有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司谷崧精密工業股份有限公司〃谷崧工業有限公司新勤國際有限公司	母子公司〃〃〃〃〃〃〃	進貨進貨進貨進貨銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入	$ 104,377 169,838 101,941 166,200 104,377 169,838 101,941 166,200	16% 26% 97% 97% 100% 100% 15% 15%	120天 120天 120天 120天 120天 120天 120天 120天	雙方議定雙方議定雙方議定雙方議定雙方議定雙方議定雙方議定雙方議定	120天 120天 120天 120天 120天 120天 120天 120天	應付帳款 $ 186,182 應付帳款 333,039 應付帳款 44,982 應付帳款 17,952 應收帳款 186,182 應收帳款 333,039 應收帳款 44,982 應收帳款 17,952	25% 44% 100% 100% 100% 100% 25% 5%

註：合併個體間之關係人交易業已調整沖銷。

215 -

谷崧精密工業股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：新台幣仟元／外幣仟元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
谷崧工業有限公司新勤國際有限公司新勤國際有限公司谷崧工業（常熟）有限公司常熟華崧精密工業有限公司谷崧工業（常熟）有限公司	谷崧精密工業股份有限公司谷崧精密工業股份有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司東莞辰崧塑膠有限公司	母子公司母子公司關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業	$ 186,182 333,039 142,400 （註1） 284,505 （註1） 175,080 （註1） 166,326 （註1）	0.49 0.43 - - - -	$ 124,730 223,770 - - - -	－－－－－－	$ - - - - - -	$ - - - - - -

註 1 ：帳列其他應收款。

註 2 ：合併個體間之關係人交易業已調整沖銷。

216 -

單位：新台幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期（損）益	本期認列之投資（損）益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率％	帳面金額
谷崧精密工業股份有限公司成宜企業有限公司谷崧工業有限公司 Plenty Link TechnologyCo., Ltd.	新勤國際有限公司谷崧工業有限公司成達工業有限公司成宜企業有限公司 Plenty Link Technology Co., Ltd. 亨沅企業有限公司 Coxon Precise International Limited 谷崧醫療器材有限公司 Siix Coxon Precision Phils, Inc. 雙瑩科技股份有限公司	薩摩亞薩摩亞薩摩亞薩摩亞開曼薩摩亞維京群島薩摩亞菲律賓臺灣	海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務海外投資及貿易業務生產和銷售製品模具光學儀器製造、電子零組件製造	$ 551,004 1,371,321 1,098,824 1,037,910 368,107 714,760 91,020 59,490 121,642 19,500	$ 551,004 1,371,321 1,098,824 1,074,180 368,107 714,760 91,020 95,760 121,642 19,500	16,932,762 42,870,000 35,769,500 21,800,000 11,700,000 20,000,000 3,000,000 1,800,000 4,050,000 1,950,000	100 100 100 100 65 100 100 80 45 65 （註2）	$ 396,502 237,982 159,843 1,937,440 58,826 1,634,948 239,300 62,074 - 4,263	( $ 174,736 ) ( 75,695 ) ( 77,387 ) 31,632 ( 49,475 ) 53,818 594 ( 17,193 ) ( 65,032 ) 4,887	( $ 174,736 ) ( 75,695 ) ( 77,387 ) 31,632 ( 32,159 ) 53,818 594 ( 13,754 ) - 3,177	註3 註4 註3

註 1 ：編入合併財務報告之子公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值已全數沖銷。

註 3 ：谷崧工業有限公司持有 Siix Coxon Precision Phils, Inc. 45% 股權，非屬 Siix Coxon Precision Phils, Inc. 之最大股東，故本期認列之投資損失僅認列至帳面金額為零。

註 4 ： 108 年 12 月 26 日經董事會決議谷崧醫療器材有限公司及成宜企業有限公司分別現金減資美金 1,500 仟元及 1,200 仟元，資金已於 109 年 3 月 26 日匯回本公司。

217 -

單位：新台幣仟元／外幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司及子公司大陸投資資訊

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面金額	截至本期止已匯回投資收益	備註
					匯出	收回
上海泰永企業有限公司（註一）上海崧仁企業有限公司（註二）廣泰塑膠製品（上海）有限公司（註二）常熟華崧精密工業有限公司（註三）新崧塑膠（東莞）有限公司（註四）谷崧工業（常熟）有限公司（註三）東陽精密機器（昆山）有限公司（註三）谷崧醫療器材（上海）有限公司（註三及五）東莞呈達五金製品有限公司（註六）東莞辰崧塑膠有限公司（註七）東莞雙瑩光電科技有限公司（註八）廣東通力精密結構件有限公司武漢瑞鑫和爾汽車部件有限公司	生產及加工非金屬製品模具、精密注塑件及光學鏡片生產、加工非金屬製品模具、精密注塑件及相關之半成品及零配件生產及加工非金屬製品模具、精密注塑件及光學鏡片不動產租賃生產和銷售非金屬製品模具、移動通信系統手機元件等生產、加工非金屬製品模具、精密注塑件及相關之半成品及零配件生產及加工金屬沖壓零組件等醫療器材生產生產五金、塑膠、電子製品及模具生產和銷售金屬及非金屬製品模具、移動通信系統手機元件等光學儀器製造及電子零組件製造設計、生產、加工和銷售精密塑膠產品、鑄模、塑料零件和五金部件；技術諮詢、技術服務；貨物進出口、技術進出口。生產及銷售汽車部件及配件	$ - - - 938,525 550,844 1,211,000 936,141 149,770 145,871 1,367,130 465,025 92,968 5,000 （註十一）	透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃註九註十二	$ 667,893 95,094 42,786 64,270 320,818 863,138 194,278 23,120 141,448 471,320 279,595 - -	$ - - - - - - - - - - - - -	$ 667,893 - - - - - - - - - - - -	$ - 95,094 42,786 64,270 320,818 863,138 194,278 23,120 141,448 471,320 279,595 - -	$ - - - ( 5,566 ) ( 172,806 ) 30,590 - ( 20,444 ) ( 55,638 ) ( 84,365 ) ( 62,120 ) ( 187 ) ( 2,556 )	- - - 100 100 100 - 80 100 100 65 30 40	$ - - - ( 5,566 ) ( 172,806 ) 30,590 - ( 16,356 ) ( 55,638 ) ( 84,365 ) ( 40,378 ) ( 56 ) ( 1,023 )	$ - - - 764,492 ( 77,975 ) 802,431 - 56,653 101,273 139,800 47,177 - （註十三） 3,805	$ - - - - - - - - - - - - -

218 -

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣仟元／美金仟元本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $ 2,495,867 $ 5,208,545 （註十）

註一：本公司係透過第三地區泰永企業有限公司轉投資上海泰永企業有限公司，泰永企業有限公司及其子公司已於 108 年 6 月 19 日出售，本公司已收取相關款項，並於 109 年 11 月 17 日取得經濟部投審會之註銷核准函。註二：本公司係透過第三地區泰永企業有限公司轉投資上海崧仁企業有限公司及廣泰實業有限公司，再透過廣泰實業有限公司轉投資廣泰塑膠製品（上海）有限公司，其中廣泰塑膠製品（上海）有限公司已於 107 年 6 月清算；泰永企業有限公司及其子公司已於 108 年 6 月 19 日出售，本公司已收回相關款項，惟上海崧仁企業有限公司及廣泰塑膠製品（上海）有限公司之投資註銷尚待經濟部投審會核准。註三：本公司係透過第三地區成宜企業有限公司分別轉投資亨沅企業有限公司 100% 股權、 Coxon Precise International Limited100% 股權及谷崧醫療器材有限公司 80% 股權；亨沅企業有限公司、 Coxon Precise International Limited 及谷崧醫療器材有限公司再分別轉投資谷崧工業（常熟）有限公司 100% 股權、投資常熟華崧精密工業有限公司 100% 股權、投資東陽精密機器（昆山）有限公司 15% 股權及投資谷崧醫療器材（上海）有限公司 100% 股權，東陽精密機器（昆山）有限公司已於 107 年 10 月 9 日出售 15% 股權。 Coxon Precise International Limited 已收取相關款項。

註四：本公司係透過第三地區新勤國際有限公司投資新崧塑膠（東莞）有限公司。
註五：谷崧醫療器材有限公司（上海）投資資金來自轉投資公司谷崧醫療器材有限公司自有資金美金 3,700 仟元。
註六：本公司係透過第三地區成達工業有限公司投資東莞呈達五金製品有限公司。
註七：本公司透過第三地區谷崧工業有限公司投資東莞辰崧塑膠有限公司。
註八：本公司透過第三地區 Plenty Link Technology Co., Ltd. 投資東莞雙瑩光電科技有限公司。
註九：係由谷崧工業（常熟）有限公司自有資金投資 30% 股權。
註十：依據 97 年 8 月 29 日新修定「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件，故無須設算投資限額。註十一：實收資本額以人民幣表達。

註十二：係由谷崧工業（常熟）有限公司自有資金投資 40% 股權。

註十三：廣東通力精密結構件有限公司於 109 年 6 月 29 日清算完結。
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：附表三
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：附表一。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
219 -

單位：新台幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件（註三）	佔合併總營收或總資產之比率（註四）
0 1 2 3 4	谷崧精密工業股份有限公司谷崧工業有限公司東莞辰崧塑膠有限公司新勤國際有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司	谷崧工業有限公司〃新勤國際有限公司〃東莞辰崧塑膠有限公司谷崧工業（常熟）有限公司新崧塑膠（東莞）有限公司〃谷崧工業（常熟）有限公司常熟華崧精密工業有限公司	1 1 1 1 1 3 1 1 3 3	應付帳款進貨應付帳款進貨進貨其他應付款其他應收款進貨其他應付款其他應付款	$ 186,182 104,377 333,039 169,838 101,941 166,326 142,400 166,200 284,505 175,080	註註註註註註註註註註	4% 3% 7% 5% 3% 4% 3% 5% 6% 4%

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
母公司填 0 。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。
註三：上項與關係人之銷貨及進貨，其交易條件及收付款政策與一般客戶並無重大差異。

註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式。註五：上開母公司與子公司間之業務往來資訊揭露標準為進（費用）、銷貨金額及應收（付）關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者；另，相對之關係人交易不予揭露。

220 -

谷崧精密工業股份有限公司及子公司主要股東資訊

民國 109 年 12 月 31 日

附表八

主要股東名稱	股份	股份
	持有股數	持股比例
無持股達5%以上股東

註：本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達 5%以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
六、公司及其關係企業最近年度及截止年度刊印日止，如有發生財務周轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。
221 -

柒 . 財務概況及財務績效之檢討分析與風險事項

一 . 財務狀況比較分析

( 一 ) 最近二年度資產、負債及股東權益變動主要原因及其影響 ( 合併 ) ：

			單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元
年度項目	108年	109年	差異
			金額	%
流動資產總計	2,682,560	2,775,523	92,963	3.47
非流動資產總計	2,286,609	1,790,830	(495,779)	(21.68)
資產總計	4,969,169	4,566,353	(402,816)	(8.11)
流動負債總計	1,402,408	1,485,426	83,018	5.92
非流動負債總計	338,012	343,919	5,907	1.75
負債總計	1,740,420	1,829,345	88,925	5.11
本公司業主權益總計	3,152,878	2,689,814	(463,064)	(14.69)
非控制權益	75,871	47,194	(28,677)	(37.80)
權益總計	3,228,749	2,737,008	(491,741)	(15.23)
前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者，說明如下： 1.非流動資產減少，主係使用權及所得稅資產減少所致。 2.非控制權益減少，主係非控制權益投資事業虧損所致。以上變動對本公司並無重大影響。

( 二 ) 未來因應計畫：不適用。

222 -

二 . 財務績效比較分析

( 一 ) 最近兩年度經營結果比較分析 ( 合併 ) ：

單位：新台幣仟元

年度項目	108年	109年	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入淨額	4,313,919	3,322,590	(991,329)	(22.98)
營業成本	4,368,005	3,311,774	(1,056,231)	(24.18)
營業毛利	(54,086)	10,816	64,902	(120.00)
營業費用	710,770	469,832	(240,938)	(33.90)
其他收益及費損淨額	0	0	0	0
營業利益	(764,856)	(459,016)	305,840	(39.99)
營業外收入及支出合計	163,503	35,934	(127,569)	(78.02)
稅前淨利	(601,353)	(423,082)	178,271	(29.64)
所得稅費用	(35,028)	(1,392)	33,636	(96.03)
稅後淨利	(591,401)	(424,474)	166,927	(28.23)
前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者，說明如下： `1.`營業收入淨額減少，主係新冠肺炎衝擊客戶產線外移及同業競爭所致。 `2.`營業成本減少，主係業務減少所致。 `3.`營業毛利增加，主係固定成本減少及產品組合改善所致。 `4.`營業費用減少，主係生產規模縮減，費用有效樽節所致。 `5.`營業損失減少，主係毛利增加及費用有效控管所致。 `6.`營業外收入及支出合計減少，主係`108`年有出售轉投資事業之獲利所致。 `7.`稅前淨損減少，主係本業虧損縮減所致。 `8.`所得稅費用減少，主係`108`年有部分未認列虧損扣抵到期所致。 `9.`稅後淨損減少，主係本業虧損縮減所致。以上變動對本公司並無重大影響。

( 二 ) 預期未來一年銷售數量與其依據：本公司預期未來一年之銷貨數量為 387,255 仟 Pcs ，民國 110 年之預計產品銷售量係參酌市場景氣變化及業務部門接單情形而定。

( 三 ) 對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：無重大影響。

223 -
三 . 現金流量分析：最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析。
( 一 ) 最近年度現金流量變動之分析說明 ( 合併 ) ：

年度項目	108年	109年	增減比例（%）
現金流量比率（%）	(6.56)	1.42	(121.65)
現金流量允當比率（%）	167.68	66.23	(60.50)
現金再投資比率（%）	(0.44)	0.31	(170.45)

增減比例變動分析說明： ( 增減比例未達 20% 者，不適用 )

現金流量比率增加，主係 109 年營運活動現金流量轉為正數所致。
現金流量允當比率減少，主係近年營運活動現金流入減少所致。
現金再投資比率上升主係， 109 年度營業活動流入金額減去現金股利後為正數所致。

( 二 ) 現金流動性不足之改善計畫：不適用。

( 三 ) 未來一年現金流動性分析 ( 合併 ) ：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年初現金餘額(1)	預計全年來自營業活動淨現金流量 (2)	預計全年現金流出量(3)	預計現金剩餘（不足）數額 (1)+(2)-(3)	預計現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
787,077	243,088	(16,905)	1,047,070	-	-

1. 未來一年現金流量變動情形分析：

        - (1) 全年來自營業活動淨現金流量：

本公司預計一一○年度的營業活動維持穩定，另存貨及應收帳款持續控制，故為淨現金流入。
```
    - (2) 未來一年現金流出量：
```
主要係投資及融資活動，預估現金流出分述如下：
投資活動：本年度預計持續增加越南投資及購置設備，但同時預計處分長期股權投資，
故將為淨流入。
```
 2. 預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。
```
- 四 . 最近年度重大資本支出對財務業務之影響：本公司最近年度無重大資本支出之計畫。
224 -
五 . 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫：

一 ( ) 公司轉投資政策：

本公司決策當局基於營運需求或公司未來成長之考量等因素進行轉投資，並提出投資計劃，就組織型態、投資目的、新事業之設置地點、市場狀況、業務發展、可能合資對象、持股比例、參考價格及財務狀況等項目進行詳細評估，並作成投資案評估建議表，以供決策當局作為投資決策之依據。此外，本公司針對已投資之事業亦隨時掌握被投資事業經營狀況，分析投資成效，以利決策當局作為投資後管理之追蹤評估。

( 二 ) 其獲利或虧損之主要原因及改善計畫：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
轉投資事業	投資金額	獲利或虧損之主要原因		改善計畫
		109年度認列投資利益	說明
`Siix Coxon` `Precision` `Phils, Inc.`	121,642	0	109年仍持續虧損，但公司已無認列損失	本公司已無需認列投資損失，故不適用
武漢瑞鑫和爾汽車部件有限公司	8,620	(1,023)	該公司創立初期，營業規模不足，但虧損已有縮減	持續開發汽車業務，尋找利基產品

( 三 ) 未來一年投資計劃：

本公司投資越南子公司進度因新冠肺炎及當地政策影響，目前仍處於籌設階段，本公司視疫情發展及政策方向，積極跟進設廠作業。

六 . 風險事項之分析評估：

一 ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

1. 利率：

a. 利率變動對公司營收及獲利之影響

109 年度利息收支淨額佔本公司營收及稅後淨利之比重約為 1.08% 及 (8.45%) ， 109 年利息收支金額佔稅後淨利比例略高，主要係因 108 年開始因應 IFRS16 之適用，關於租賃之處理方式變更，認列較高之利息成本所致，但利率之變動對公司營收及獲利之影響應不重大。

b. 具體因應措施：

在本公司業績較少下，除重大資本化支出及長期投資以中長期資金支應外，仍以短期性營運週轉金為主要財務調度使用，預計未來半年利率受新冠肺炎影響全球普遍降息，應處持平趨勢，且本公司持續開發金融機構額度，爭取優惠利率， 110 年之收支尚能平衡，未來借款金額應可維持穩定，故利率變動公司不致有重大影響。

2. 匯率變動：

a. 匯率變動對集團營收及獲利之影響 ( 合併 )
225 -

單位：新台幣仟元、 %

年度項目	107年	108年	109年
匯兌損益淨額	14,662	11,889	(2,754)
營收淨額	5,499,980	4,313,919	3,322,590
匯兌損益/營收淨額	0.27%	0.28%	(0.08%)
營業利益	(662,016)	(764,856)	(459,016)
匯兌損益/營業利益	(2.21%)	(1.55%)	0.60%

本集團產品以外銷為主，外銷主要以美元計價，故營收及獲利受匯率影響，經分析最近三年度匯兌損益金額佔營收比重最高為 0.28% ；佔營業利益比重最高為 (2.21%) ，比例尚不重大。

b. 具體因應措施

  - (1) 本公司業務部門報價時已考量匯率波動對銷售價格之影響性，衡量匯率變 動調整產品價格，以適度反應匯率之波動，確保公司產品的利潤。

  - (2) 財務單位密切留意國際金融狀況，掌握最新之匯率變動資訊，並請往來銀 行提供專業諮詢服務，以充分掌握匯率走勢，並視實際資金需求情形，於 適當時機採行適當之避險策略以降低匯率風險。

  - (3) 未來仍以外匯部位自然避險為匯率風險控管之主要策略，並適時調整外幣 資產與負債之部位以降低匯率變動之風險。

通貨膨脹：本公司並未因通貨膨脹而產生重大影響。
( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：本公司經營策略向來以穩健保守為原則，最近年度並無從事高風險、高槓桿
投資等交易情事，有關資金貸予他人、背書保證及衍生性商品交易已依相關規定訂定作業辦法，並依各相關規定確實執行。
( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：
為因應未來成長， 110 年計畫研發項目主要包括手機背蓋仿真玻璃 ( 壓縮成形）
開發及微型射出成形製程研發等，本公司 110 年預計將投入 12,043 仟元之研發費用，期能持續提升公司之競爭力。
( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司除日常營運均遵照國內外相關法令規定辦理外，並隨時注意國內外政
策發展趨勢及法規變動情形，蒐集相關資訊提供經營階層決策參考，以調整本公司相關營運策略。截至目前為止，本公司並未有因國內外重要政策及法律變動而使公司財務業務受有影響之情形。
( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
- 本公司隨時注意所處產業之科技改變及技術發展演變，加上不斷提昇產品品
226 -

質及製程，並迅速掌握產業動態及同業市場訊息，採行穩健之財務管理策略，以保有市場競爭力。未來，本公司仍將持續注意所處行業相關科技改變情形，並評估其對公司營運之影響，作相對應之調整，以強化本公司業務發展及財務狀況，故科技改變及產業變化目前對本公司尚無重大影響。

( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：
本公司自成立以來，一向秉持誠信和專業之經營原則，積極強化內部管理，
提昇管理品質與效率，重視企業形象和風險控管，遵守相關法令之規定；目前並未發生足以影響企業形象之情事，未來本公司在追求股東權益最大化之同時，亦將善盡企業之社會責任。
( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：

截至目前為止，本公司並無購併計劃，故不適用。

( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：
- 截至目前為止，本公司並無預計擴充廠房之計畫，故不適用。
( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
109 年度前十大進貨客戶進貨金額佔整體進貨之 54.24% 且最大之供應商佔
27.30% ；本公司進貨來源分散，故應無進貨集中風險之虞。
本公司客戶群分散， 109 年度前十大銷貨客戶佔本公司營業收入淨額約
57.09% ，且最大客戶佔 13.61% ，並無銷貨集中之風險。
( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無董事、監察人或持股超過百分之
十之大股東，股權之大量移轉或更換之情形，故不適用。
( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無經營權改變之情形，故不適用

( 十二 ) 訴訟或非訟事件：

公司最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：
事由： JC 開發株式會社於 99 年度向日本商事仲裁協會申請鏡頭設計侵權仲裁，要求禁止本公司製造及販賣該公司所設計之數位相機鏡頭，並支付該公司美元 2,662 仟元、日幣 635 仟元及人民幣 393 仟元之侵權賠償。
訴訟情形：依據 101 年 1 月 16 日日本商事仲裁協會東京 10-11 號仲裁事件之仲裁判斷書，判決如下：
(1) 被訴願人（本公司）應支付訴願人（ JC 開發株式會社）美元 1,441 仟元及日幣 1,270 仟元以及相對於該等金額自 99 年 11 月 24 日起直到支付結束為止按 6% 之比例計算的金額。
(2) 被訴願人不得製造銷售附件物件目錄記載之數位相機變焦（ zoom ）鏡筒。
227 -
(3) 被訴願人應支付訴願人日幣 1,562 仟元之訴訟費用。

2 . 公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無。

( 十三 ) 其它重要風險及因應措施：

資訊系統損害對公司財務業務之影響及因應措施 :

資訊系統架構依其風險等級建立高可用性的異地主機備份資料備份機制，以確保各單位運作可以順利運行，並將備份媒體送往異地保管存放，加強機房各項模擬測試及緊急應變等演練以確保資訊系統之正常運作及資料安全，可降低無預警天災及人為疏失造成之系統中斷的風險，確保符合預期系統復原目標時間及資料的完整性。

109 年度內除發現有遭分散式阻斷，均及時完成適當因應措施與處置 ( 例 : 網段阻擋、封包清洗；病毒檢測、掃毒等作為 ) ，本年度內並無影響公司營運重大資安事件。

考量資安險仍是新興險種，涉及資安等級檢測機構、理賠鑑識機構及不理賠條件等相關配套事宜，因此目前正在評估是否購買資安險。後續目標則是完備資安相關規範、定期資安評估，未來將持續資安防護與建立聯防機制，並且加強擬定員工教育教練計劃及範例宣導。

七 . 其他重要事項：無。

228 -

捌 . 特別記載事項

一 . 關係企業相關資料 ( 截至 110 年 3 月 31 日止 )

一 ( ) 關係企業合併營業報告書；

本公司 109 年度（自 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係
企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
關係企業圖：本公司符合公司法第三百六十九條之一及第三百六十九條之三所定義之關係企業者，為本公司具有控制能力之被投資公司。

谷崧精密工業股份有限公司

					谷崧精密工業股份有限公司	谷崧精密工業股份有限公司	谷崧精密工業股份有限公司
-229- 100% 100% 65% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 東莞辰崧塑膠有限公司常熟華崧精密工業有限公司谷崧工業 (常熟) 有限公司谷崧醫療器材 (上海) 有限公司薩摩亞新勤國際有限公司薩摩亞成達工業有限公司薩摩亞谷崧工業有限公司東莞呈達五金製品有限公司雙瑩科技股份有限公司東莞雙瑩光電科技有限公司新崧塑膠 (東莞) 有限公司 Coxon Precise Int’l Ltd. 薩摩亞谷崧醫療器材有限公司薩摩亞亨沅企業有限公司薩摩亞成宜企業有限公司 Plenty Link Technology Co., Ltd.					100% 65% 100% 100%
	薩摩亞新勤國際有限公司			薩摩亞成宜企業有限公司			Plenty Link Technology Co., Ltd.	薩摩亞成達工業有限公司	薩摩亞谷崧工業有限公司
		100%				% 100% 100% 100% 100%
			100%

2. 關係企業基本資料 ( 截至 110 年 3 月 31 日止 )

單位：美金元；人民幣元；台幣元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
新勤國際有限公司 `(`薩摩亞`)`	`2000/05/09`	`Portcullis TrustNet` `Chambers,P.O.Box 1225,Apia` `Samoa`	`USD16,932,762`	海外投資及貿易業務
成宜企業有限公司 `(`薩摩亞`)`	`2005/04/26`	`Portcullis TrustNet` `Chambers,P.O.Box 1225,Apia` `Samoa`	`USD21,800,000`	海外投資及貿易業務
成達工業有限公司 `(`薩摩亞`)`	`2008/02/04`	`Portcullis TrustNet` `Chambers,P.O.Box 1225,Apia` `Samoa`	`USD35,769,500`	海外投資及貿易業務
谷崧工業有限公司 `(`薩摩亞`)`	`2004/06/18`	`Portcullis TrustNet` `Chambers,P.O.Box 1225,Apia` `Samoa`	`USD42,870,000`	海外投資及貿易業務
新崧塑膠（東莞）有限公司	`2001/07/13`	东莞市长安镇步步高路`231`号	`HKD259,630,000`	生產和銷售非金屬製品模具、移動通信系統手機元件等包装装潢印刷品印刷、厂房租赁（房地产中介服务）、物业管理、机械设备租赁
亨沅企業有限公司 `(`薩摩亞`)`	`2005/04/26`	`Portcullis TrustNet` `Chambers,P.O.Box 1225,Apia` `Samoa`	`USD22,000,000`	海外投資及貿易業務
`Coxon Precise Int`’`l Ltd.`	`2000/03/07`	`Offshore Inc. Centre, P.O.` `Box 957, Road Town, Tortola,` `British Virgin Islands`	`USD3,000,000`	海外投資及貿易業務
常熟華崧精密工業有限公司	`2007/11/19`	常熟高新技术产业开发区久隆路`58`号	`USD31,000,000`	租賃
谷崧工業（常熟）有限公司	`2003/12/24`	江苏省常熟高新技术产业开发区久隆路`58`号	`USD20,000,000`	生產、加工非金屬製品模具、精密注塑件及相關之半成品及零配件
谷崧醫療器材有限公司 `(`薩摩亞`)`	`2010/05/18`	`Portcullis TrustNet` `Chambers,P.O.Box 1225,Apia` `Samoa`	`USD2,250,000`	海外投資及貿易業務
谷崧醫療器材`(`上海`)`有限公司	`2010/08/10`	上海市松江區泗徑鎮泗徑工業區九干路`368`號`13`幢	`USD2,500,000`	醫療器材用材料及其零部件製造
東莞呈達五金製品有限公司	`2013/06/17`	東莞市長安鎮上沙海濱區中南南路西`3`號	`RMB30,000,000`	生產銷售五金、塑膠、電子制品及模具
東莞辰崧塑膠有限公司	`2015/03/09`	广东省东莞市长安镇上沙社區上沙中南南路`8`号`2`号楼	`USD44,000,000`	生產銷售金屬及非金屬制品、模具、塑料、光學、機電產品、電子組件及移動通訊系統；房屋租赁
`Plenty Link Technology Co.,Ltd.` `(Cayman)`	`2016/04/13`	`The Grand Pavilion` `Commercial Centre, Oleander` `Way,802 West Bay` `Road,P.O.Box32052, Grand` `Cayman KY1-1208,Cayman` `Islands.`	`USD18,000,000`	海外投資及貿易業務

( 接次頁）

-230-

`(` 承前頁 `)` 單位：美金元；人民幣元；台幣元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
雙瑩科技股份有限公司	`2016/11/23`	桃園市中壢區中正路`1274`巷 `46`號	`NTD30,000,000`	光學儀器製造業、其他電機及電子機械器材製造業、電子零組件製造業、工業用塑膠製品製造業
東莞雙瑩光電科技有限公司	`2016/08/29`	東莞市長安鎮上沙海濱區中南南路西`3`號	`USD15,000,000`	研發、生產和銷售光學鏡片、鏡頭、精密光學零件、移動通訊系統、五金製品、塑膠製品、模具、光學儀器、電子產品零配件

3. 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。

整體關係企業經營業務所涵蓋之行業及分工情形：
(1) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業
隨著客戶外移至大陸地區，本公司亦配合將生產重心移轉至海外，並透過第三地（薩摩亞）轉投資
大陸各子公司，因此本公司關係企業中大陸子公司以生產模具、塑膠部品、塑膠表面處理等為主，海外控股公司則以控股及貿易為主要業務。
(2) 各關係企業間所經營業務互有關聯者，應說明其往來分工情形：
本公司關係企業主要皆從事塑膠零組件產品，係以就近服務客戶為優先考量，必要時基於產能調配，
相互支援。

-231-

5. 關係企業董事、監察人及總經理資料 ( 截至 110 年 3 月 31 日止 )

單位：股、 %

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份`(`註`1)`	持有股份`(`註`1)`
			股數	持股比例`(%)`
新勤國際有限公司 `(`薩摩亞`)`	董事	洪煥青、張文桐、吳文祥	16,932,762	100
成宜企業有限公司 `(`薩摩亞`)`	董事	洪煥青、張文桐、吳文祥	21,800,000	100
成達工業有限公司 `(`薩摩亞`)`	董事	洪煥青、張文桐、吳文祥	35,769,500	100
谷崧工業有限公司 `(`薩摩亞`)`	董事	洪煥青、張文桐、吳文祥	42,870,000	100
新崧塑膠（東莞）有限公司	董事	張文桐、李勝友、吳文祥	-	100
	監事	許嘉宏
亨沅企業有限公司 `(`薩摩亞`)`	董事	洪煥青、張文桐、吳文祥	20,000,000	100
`Coxon Precise Int`’`l Ltd.` `(BVI)`	董事	洪煥青、張文桐、吳文祥	3,000,000	100
常熟華崧精密工業有限公司	董事	洪煥青、張文桐、葉作興	-	100
	監事	游鴻文
谷崧工業（常熟）有限公司	董事	洪煥青、張文桐、許嘉宏	-	100
	監事	吳文祥
谷崧醫療器材有限公司 `(`薩摩亞`)`	董事	洪煥青、張文桐、吳文祥、許嘉宏、方志維	1,800,000	80
谷崧醫療器材`(`上海`)`有限公司	董事	洪煥青、張文桐、方志維	-	100
	監事	游鴻文
東莞呈達五金製品有限公司	董事	張文桐	-	100
	監事	吳文祥
東莞辰崧塑膠有限公司	董事	洪煥青、張文桐、范姜文罡	-	100
	監事	吳文祥
`Plenty Link Technology` `Co.,Ltd (Cayman)`	董事	洪煥青、張文桐、吳文祥廣達電腦股份有限公司廣達創業投資股份有限公司	11,700,000	65
雙瑩科技股份有限公司	董事	`Plenty Link Technology Co.,Ltd` 代表人：洪煥青、張文桐、黃榮宗	1,950,000	65
	監察人	`Plenty Link Technology Co.,Ltd` 代表人：陳祝平
東莞雙瑩光電科技有限公司	董事	洪煥青、張文桐、黃榮宗	-	65
	監事	陳祝平

註 1 ：若公司型態為有限公司，則無股數。

-232-

6. 關係企業營運概況 `(` 截止 `109` 年 `12` 月 `31` 日止 `)`

6.關係企業營運	概況`(`截止`109`年`12`月`31`日止`)`	概況`(`截止`109`年`12`月`31`日止`)`	概況`(`截止`109`年`12`月`31`日止`)`	概況`(`截止`109`年`12`月`31`日止`)`	概況`(`截止`109`年`12`月`31`日止`)`	概況`(`截止`109`年`12`月`31`日止`)`	概況`(`截止`109`年`12`月`31`日止`)`	概況`(`截止`109`年`12`月`31`日止`)`	概況`(`截止`109`年`12`月`31`日止`)`
	單位：新台幣仟元`(`除每股盈餘為原幣`(`元`)`外`)`
企業名稱	資本額`(`原幣`)`	資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業損益	本期損益 `(`稅後`)`	每股盈損 `(`元`)(`稅後`)`
新勤國際有限公司`(`薩摩亞`)`	`USD16,932,762`	`551,004`	`417,859`	`21,357`	`396,502`	`170,201`	`13,129`	`(174,736)`	`USD(0.35)`
谷崧工業有限公司`(`薩摩亞`)`	`USD42,870,000`	`1,371,321`	`329,856`	`91,874`	`237,982`	`105,739`	`(2,350)`	`(75,695)`	`USD(0.06)`
成達工業有限公司`(`薩摩亞`)`	`USD35,769,500`	`1,098,824`	`163,828`	`3,984`	`159,844`	`0`	`(24,513)`	`(77,387)`	`USD(0.07)`
成宜企業有限公司`(`薩摩亞`)`	`USD21,800,000`	`751,486`	`1,937,440`	`0`	`1,937,440`	`0`	`(81)`	`31,632`	`USD0.06`
新崧塑膠`(`東莞`)`有限公司	`HKD259,630,000`	`952,745`	`1,073,545`	`1,151,520`	`(77,975)`	`1,128,579`	`(201,192)`	`(172,806)`	`N/A(`註`2)`
常熟華崧精密工業有限公司	`USD31,000,000`	`938,525`	`767,896`	`3,405`	`764,492`	`0`	`(6,242)`	`(5,566)`	`N/A(`註`2)`
亨沅企業有限公司`(`薩摩亞`)`	`USD22,000,052`	`671,070`	`1,639,797`	`4,849`	`1,634,948`	`35,025`	`20,253`	`53,818`	`USD0.08`
`Coxon Precise International` `Limited`	`USD3,000,000`	`91,020`	`239,300`	`0`	`239,300`	`0`	`(118)`	`594`	`USD0.01`
谷崧工業`(`常熟`)`有限公司	`USD20,000,000`	`605,500`	`1,270,430`	`467,999`	`802,431`	`966,317`	`21,130`	`30,590`	`N/A(`註`2)`
谷崧醫療器材有限公司`(`薩摩亞`)`	`USD2,250,000`	`67,397`	`95,708`	`18,114`	`77,593`	`39,542`	`2,919`	`(17,193)`	`USD(0.26)`
谷崧醫療器材`(`上海`)`有限公司	`USD2,500,000`	`74,885`	`131,461`	`60,644`	`70,816`	`34,404`	`(15,371)`	`(20,444)`	`N/A(`註`2)`
東莞呈達五金製品有限公司	`RMB30,000,000`	`145,871`	`143,439`	`42,166`	`101,273`	`32,912`	`(57,323)`	`(55,638)`	`N/A(`註`2)`
東莞辰崧塑膠有限公司	`USD44,000,000`	`1,367,130`	`522,302`	`382,503`	`139,800`	`652,360`	`(78,202)`	`(84,365)`	`N/A(`註`2)`
豐聯科技股份有限公司	`USD18,000,000`	`568,419`	`91,288`	`787`	`90,502`	`10,242`	`7,785`	`(49,475)`	`USD(0.09)`
東莞雙瑩光電科技有限公司	`USD15,000,000`	`465,025`	`169,190`	`96,610`	`72,580`	`120,526`	`(29,995)`	`(62,120)`	`N/A(`註`2)`
雙瑩科技股份有限公司	`NTD30,000,000`	`30,000`	`9,168`	`2,611`	`6,558`	`17,432`	`3,915`	`4,887`	`NTD1.63`

註 1 ：關係企業如為外國公司，相關數字應以報告日之兌換率換算為新台幣列示。 109/12/31 年平均

美金 28.48 29.549

人民幣 4.365 4.283

註 2 ：因公司型態為有限公司，故無股數。

-233-

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
玖、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

-234-

谷崧精密工業股份有限公司

董事長：洪煥青

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總經理：張文桐

==> picture [48 x 48] intentionally omitted <==

前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：董事會召開日期、期別議案內容證交法`§14-3` 所列事項所有獨立董事意見:無/反對/ 保留公司對獨立董事意見之處理決議結果第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「獨立董事職責範疇規則」案。 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「董事會議事規範」案。」 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第11次董事會110/3/26 修訂「公司章程」案。」 V 無無全體出席董事同意通過	前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：董事會召開日期、期別議案內容證交法`§14-3` 所列事項所有獨立董事意見:無/反對/ 保留公司對獨立董事意見之處理決議結果第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「獨立董事職責範疇規則」案。 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「董事會議事規範」案。」 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第11次董事會110/3/26 修訂「公司章程」案。」 V 無無全體出席董事同意通過	前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：董事會召開日期、期別議案內容證交法`§14-3` 所列事項所有獨立董事意見:無/反對/ 保留公司對獨立董事意見之處理決議結果第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「獨立董事職責範疇規則」案。 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第9次董事會109/11/11 修訂「董事會議事規範」案。」 V 無無全體出席董事同意通過第十二屆第11次董事會110/3/26 修訂「公司章程」案。」 V 無無全體出席董事同意通過	議案內容	議案內容	議案內容	證交法`§14-3` 所列事項	所有獨立董事意見:無/反對/ 保留	所有獨立董事意見:無/反對/ 保留	公司對獨立董事意見之處理	公司對獨立董事意見之處理	決議結果
			修訂「獨立董事職責範疇規則」案。			V	無		無		全體出席董事同意通過
			修訂「董事會議事規範」案。」			V	無		無		全體出席董事同意通過
			修訂「公司章程」案。」			V	無		無		全體出席董事同意通過
董事會召開日期		董事/獨立董事姓名			議案內容			應利益迴避原因		參與表決情形
第十二屆第9次董事會109/11/11		許嘉宏			取得轉投資股權			轉投資公司董事		未參與表決
三、董事會及各功能性委員會評鑑執行情形：
評估周期	評估期間			評估範圍	評估方式			評估內容
每年執行一次	對董事會109年1月1 日至109年11月30 日之績效進行評估			董事會、個別董事會成員	董事會績效評估、董事成員自評、同儕評估		公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等
每年執行一次	對薪資報酬委員會 109年1月1日至109 年11月30日之績效進行評估			薪資報酬委員會	薪資報酬委員自評		對公司營運之參與程度、薪資報酬委員會職責認知、提升薪資報酬委員會決策品質、薪資報酬委員會組成及成員選任等
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司已依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定本公司「董事會議事規範」以資遵循，並於公開資訊觀測站輸入董事出席董事會情形，於本公司網站揭露董事會重大決議事項。又本公司於一百年十月由董事及獨立董事組成薪資報酬委員會，負責執行定期評估並訂定公司整體薪資報酬政策，訂定並定期(至少每年一次)檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標准與結構，定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬、員工酬勞計劃或其他激勵性計劃。五、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式：獨立董事、監察人於參與董事會會議前，均可與內部稽核主管及會計師，針對公司財務業務狀況，每年至少一次進行溝通或提供建議。另稽核項目完成之次月，稽核室會寄送稽核報告向監察人及獨立董事報告，截止目前為止，尚無獨立董事表示反對意見。歷次獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要：本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效未表示反對意見、與會計師、內部稽核主管溝通情形良好。

109 年獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要如下：	109 年獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要如下：	109 年獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要如下：	109 年獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要如下：	109 年獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要如下：
日期	溝通方式	溝通重點	獨立董事、監察人建議如下`:`	溝通結果
`2020/` `03/20`	董事會召開前討論	‧`108`年 `12~109`年`1` 月稽核業務執行結果報告。	‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。 ‧獨立董事、監察人關心新冠肺炎對公司營運影響及提供防疫管理經驗與業界最新情況。	‧稽核室依報告結果提報董事會。 ‧各廠區主管回報獨立董事、監察人營運影響情況；公司除考量實務作業情形外，適當參考獨立董事、監察人之建議進行調正並予以執行。
`2020/` `05/15`	董事會召開前討論	‧`109`年`2~3` 月稽核業務執行結果報告。	‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。 ‧獨立董事、監察人建議因應疫情應收帳款授信調整與評估。	‧稽核室依報告結果提報董事會。 ‧已向獨立董事、監察人報告持續進行應收帳款授信與逾期帳款討論。
`2020/` `08/13`	董事會召開前討論	‧`109`年`4~6` 月稽核業務執行結果報告。	‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。 ‧獨立董事、監察人提供海外投資案應注意之各事項建議。	‧稽核室依報告結果提報董事會。 ‧已向投資執行主管說明獨立董事、監察人意見。
`2020/` `12/24`	董事會召開前討論	‧`109`年 `10~11`月稽核業務執行結果報告。	‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。 ‧獨立董事關心因客戶調整，公司信用保險評估。	‧稽核室依報告結果提報董事會。 ‧選擇中國人民財產保險`(`股`)` 公司及中國太平洋財產保險 `(`股`)`公司進行諮詢`,`政府雖然提供優惠政策，唯評估實質經濟效益無重大貢獻，故未進行投保，已於次期向獨立董事、監察人報告，獨立董事及監察人未提出異議。

數額。
會議屆次	會議執行日期	議案內容	關聯性評估	合理性評估	決議結果	公司對薪資報酬委員會意見之處理
第四屆第`3`次	`2020/08/13`	建議經理人不調薪案。	與公司獲利情況攸關	`2019`年獲利情況較差不予以調整薪資	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
第四屆第`4`次	`2021/03/26`	因`109` 年經營出現虧損，建議不發放員工與董監酬勞。	與公司獲利情況攸關	`2020`年獲利情況較差不予以發放酬勞	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過

(一`)`公司遵守當地相關法規，支持國際相關勞動人權規範，訂定「工作規則」及「工作場所性騒擾防治措施申訴及懲戒辦法」、參考電子行業行為準則`(EICC)`、聯合國世界人權宣言等進行制訂，並`1.`不定期參加有關勞動法規課程，並於課後檢視公司管理程序。`2.`進行公司部門主管會議、勞資會議或座談會`3.`設置勞工意見箱，了解員工需求，保障員工的權益`4.` 實施教育訓練，`109`年計對人權保障開立課程如防疫教育、女職工勞動保護等合計開課42 堂，時數84小時，授課人數551人，總教育時數共1,102小時，未來將持續關注人權議題，推動相關教育訓練並訂定配套規範，提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 `(`二`)`公司章程第三十條規定，公司年度決算如有獲利，應提撥`3%-12%`為員工酬勞，並1.設置職工福利委員會。2.舉辦員工旅遊等有助員工身心發展之活動。3.提供結婚、生育、喪葬等各項補助。4.定期舉行員工健康檢查。4.為因工作需要需經常外出或因工作特性容易發生傷害之員工辦理團體傷害保險。5.國外出差員工一律投保旅行平安險。6.對於公務車一律加保綜合險。`7.`提供友善育兒環境如哺乳室。`8.`提供員工宿舍。`9.`員工及子女教育獎學金`109`年共有`52`人申請。本公司實施績效獎金制度，將經營績效適當反映於員工薪酬，績效獎金讓員工共享公司經營成果，制度衡量公司獲利情形與各項關鍵指標，以永續經營為核心價值，成為新競爭力的來源。 `109`年依據法令調漲最低工資。 `(`三`)1.`本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以110年仍在效期之ISO14001 及2020年10月27日到期OHSAS18001,預計2021年8月申請ISO45001之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標與方案管理，擇情優先改善；而較低之風險則運用管制作業方式予以管控。本公司的環境&職業安全衛生政策為： ‧控制環境污染維護生態資源 ‧遵守法律法規確保安全衛生 ‧建立全員參與推動持續改進本公司管理方案臚列如下：	(一`)`公司遵守當地相關法規，支持國際相關勞動人權規範，訂定「工作規則」及「工作場所性騒擾防治措施申訴及懲戒辦法」、參考電子行業行為準則`(EICC)`、聯合國世界人權宣言等進行制訂，並`1.`不定期參加有關勞動法規課程，並於課後檢視公司管理程序。`2.`進行公司部門主管會議、勞資會議或座談會`3.`設置勞工意見箱，了解員工需求，保障員工的權益`4.` 實施教育訓練，`109`年計對人權保障開立課程如防疫教育、女職工勞動保護等合計開課42 堂，時數84小時，授課人數551人，總教育時數共1,102小時，未來將持續關注人權議題，推動相關教育訓練並訂定配套規範，提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 `(`二`)`公司章程第三十條規定，公司年度決算如有獲利，應提撥`3%-12%`為員工酬勞，並1.設置職工福利委員會。2.舉辦員工旅遊等有助員工身心發展之活動。3.提供結婚、生育、喪葬等各項補助。4.定期舉行員工健康檢查。4.為因工作需要需經常外出或因工作特性容易發生傷害之員工辦理團體傷害保險。5.國外出差員工一律投保旅行平安險。6.對於公務車一律加保綜合險。`7.`提供友善育兒環境如哺乳室。`8.`提供員工宿舍。`9.`員工及子女教育獎學金`109`年共有`52`人申請。本公司實施績效獎金制度，將經營績效適當反映於員工薪酬，績效獎金讓員工共享公司經營成果，制度衡量公司獲利情形與各項關鍵指標，以永續經營為核心價值，成為新競爭力的來源。 `109`年依據法令調漲最低工資。 `(`三`)1.`本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以110年仍在效期之ISO14001 及2020年10月27日到期OHSAS18001,預計2021年8月申請ISO45001之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標與方案管理，擇情優先改善；而較低之風險則運用管制作業方式予以管控。本公司的環境&職業安全衛生政策為： ‧控制環境污染維護生態資源 ‧遵守法律法規確保安全衛生 ‧建立全員參與推動持續改進本公司管理方案臚列如下：	(一`)`公司遵守當地相關法規，支持國際相關勞動人權規範，訂定「工作規則」及「工作場所性騒擾防治措施申訴及懲戒辦法」、參考電子行業行為準則`(EICC)`、聯合國世界人權宣言等進行制訂，並`1.`不定期參加有關勞動法規課程，並於課後檢視公司管理程序。`2.`進行公司部門主管會議、勞資會議或座談會`3.`設置勞工意見箱，了解員工需求，保障員工的權益`4.` 實施教育訓練，`109`年計對人權保障開立課程如防疫教育、女職工勞動保護等合計開課42 堂，時數84小時，授課人數551人，總教育時數共1,102小時，未來將持續關注人權議題，推動相關教育訓練並訂定配套規範，提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 `(`二`)`公司章程第三十條規定，公司年度決算如有獲利，應提撥`3%-12%`為員工酬勞，並1.設置職工福利委員會。2.舉辦員工旅遊等有助員工身心發展之活動。3.提供結婚、生育、喪葬等各項補助。4.定期舉行員工健康檢查。4.為因工作需要需經常外出或因工作特性容易發生傷害之員工辦理團體傷害保險。5.國外出差員工一律投保旅行平安險。6.對於公務車一律加保綜合險。`7.`提供友善育兒環境如哺乳室。`8.`提供員工宿舍。`9.`員工及子女教育獎學金`109`年共有`52`人申請。本公司實施績效獎金制度，將經營績效適當反映於員工薪酬，績效獎金讓員工共享公司經營成果，制度衡量公司獲利情形與各項關鍵指標，以永續經營為核心價值，成為新競爭力的來源。 `109`年依據法令調漲最低工資。 `(`三`)1.`本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以110年仍在效期之ISO14001 及2020年10月27日到期OHSAS18001,預計2021年8月申請ISO45001之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標與方案管理，擇情優先改善；而較低之風險則運用管制作業方式予以管控。本公司的環境&職業安全衛生政策為： ‧控制環境污染維護生態資源 ‧遵守法律法規確保安全衛生 ‧建立全員參與推動持續改進本公司管理方案臚列如下：	(一`)`公司遵守當地相關法規，支持國際相關勞動人權規範，訂定「工作規則」及「工作場所性騒擾防治措施申訴及懲戒辦法」、參考電子行業行為準則`(EICC)`、聯合國世界人權宣言等進行制訂，並`1.`不定期參加有關勞動法規課程，並於課後檢視公司管理程序。`2.`進行公司部門主管會議、勞資會議或座談會`3.`設置勞工意見箱，了解員工需求，保障員工的權益`4.` 實施教育訓練，`109`年計對人權保障開立課程如防疫教育、女職工勞動保護等合計開課42 堂，時數84小時，授課人數551人，總教育時數共1,102小時，未來將持續關注人權議題，推動相關教育訓練並訂定配套規範，提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 `(`二`)`公司章程第三十條規定，公司年度決算如有獲利，應提撥`3%-12%`為員工酬勞，並1.設置職工福利委員會。2.舉辦員工旅遊等有助員工身心發展之活動。3.提供結婚、生育、喪葬等各項補助。4.定期舉行員工健康檢查。4.為因工作需要需經常外出或因工作特性容易發生傷害之員工辦理團體傷害保險。5.國外出差員工一律投保旅行平安險。6.對於公務車一律加保綜合險。`7.`提供友善育兒環境如哺乳室。`8.`提供員工宿舍。`9.`員工及子女教育獎學金`109`年共有`52`人申請。本公司實施績效獎金制度，將經營績效適當反映於員工薪酬，績效獎金讓員工共享公司經營成果，制度衡量公司獲利情形與各項關鍵指標，以永續經營為核心價值，成為新競爭力的來源。 `109`年依據法令調漲最低工資。 `(`三`)1.`本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以110年仍在效期之ISO14001 及2020年10月27日到期OHSAS18001,預計2021年8月申請ISO45001之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標與方案管理，擇情優先改善；而較低之風險則運用管制作業方式予以管控。本公司的環境&職業安全衛生政策為： ‧控制環境污染維護生態資源 ‧遵守法律法規確保安全衛生 ‧建立全員參與推動持續改進本公司管理方案臚列如下：	(一`)`公司遵守當地相關法規，支持國際相關勞動人權規範，訂定「工作規則」及「工作場所性騒擾防治措施申訴及懲戒辦法」、參考電子行業行為準則`(EICC)`、聯合國世界人權宣言等進行制訂，並`1.`不定期參加有關勞動法規課程，並於課後檢視公司管理程序。`2.`進行公司部門主管會議、勞資會議或座談會`3.`設置勞工意見箱，了解員工需求，保障員工的權益`4.` 實施教育訓練，`109`年計對人權保障開立課程如防疫教育、女職工勞動保護等合計開課42 堂，時數84小時，授課人數551人，總教育時數共1,102小時，未來將持續關注人權議題，推動相關教育訓練並訂定配套規範，提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 `(`二`)`公司章程第三十條規定，公司年度決算如有獲利，應提撥`3%-12%`為員工酬勞，並1.設置職工福利委員會。2.舉辦員工旅遊等有助員工身心發展之活動。3.提供結婚、生育、喪葬等各項補助。4.定期舉行員工健康檢查。4.為因工作需要需經常外出或因工作特性容易發生傷害之員工辦理團體傷害保險。5.國外出差員工一律投保旅行平安險。6.對於公務車一律加保綜合險。`7.`提供友善育兒環境如哺乳室。`8.`提供員工宿舍。`9.`員工及子女教育獎學金`109`年共有`52`人申請。本公司實施績效獎金制度，將經營績效適當反映於員工薪酬，績效獎金讓員工共享公司經營成果，制度衡量公司獲利情形與各項關鍵指標，以永續經營為核心價值，成為新競爭力的來源。 `109`年依據法令調漲最低工資。 `(`三`)1.`本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以110年仍在效期之ISO14001 及2020年10月27日到期OHSAS18001,預計2021年8月申請ISO45001之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標與方案管理，擇情優先改善；而較低之風險則運用管制作業方式予以管控。本公司的環境&職業安全衛生政策為： ‧控制環境污染維護生態資源 ‧遵守法律法規確保安全衛生 ‧建立全員參與推動持續改進本公司管理方案臚列如下：
編號	目標/標的	方案	現況說明	執行情形
1	包裝材料回收再利用	定數盤進行回收	向客戶推廣回收定數盤並給予報價上的優惠	109年度回收率約99.31%，較 108年度減幅0.21%
2	勞工聽力危害預防手冊建立	噪音危害預防	噪音環境警示標誌噪音危害預防宣導噪音環境作業人員戴耳塞	已建立警示標誌噪音危害預防說明表已建立現場主管輔導與糾正

			外部單位檢測	每六個月檢測乙次,109年已實施兩次完成
3	射出成型加工之作業人員燙、撞傷之防範	防撞及隔熱措施	加裝防撞保護片及機台隔熱護罩及警示設置	已設置完成並進行宣導，109年無員工因此造成工傷之情況
4	回收事業廢棄物	固定廢棄物管理程序	將直接與間接單位因營運需求而造成之廢棄物予以集中管理並且交由專業清理單位作業	將廢紙交由專業水消公司處理，達環保之訴求；燈管及電池等廢棄物亦統一集中回收後交回專業公司進行回收
5	成形機下模處加裝感應氣槍	提案改善方案	下模時以人工方式吹拭產品容易造成員工安全傷害	已加裝，109年無員工因此造成工傷之情況
6	模具搬運採油壓堆高機及配穿安全鞋	採購油壓堆高機及安全鞋	要求搬運模具勿以人工方搬運造成員工安全之疑慮	已加購並要求員工嚴格執行， 109年無員工因此造成工傷之情況
7	粉塵造成人體危害	氣罩及扇風機有效運作	要求員工每日清掃及作業場所禁止吸煙等	109年作業單位每作業日自行檢測無誤並實施外部檢測(半年乙次)
8	評估員工健康情況	員工健康檢查	針對可能的職業傷害(聽力、胸肺部等)進行檢查，獲得數據用於統計分析及監測	109/3/23已執行員工健檢，109 年聽力及塵肺檢查，無新增異常之人員
後續對環境及職業安全衛生促進 ●有害物質限用`(RoHS)`的推動配合客戶接單需求，本公司持續推動符合之規範並嚴格執行，深獲客戶肯定。 ●`6S`活動的推展每月進行競評，促使員工自律與遵守規範，達成環境整潔的要求。 ●危險源之辦識本公司每年度皆要求各單位針對其工作環境進行危險源之評估與辦識，以期該調查能有效防範員工傷害的造成，各項辦識並按周期進行檢查，`109`年度實施情況良好。工安績效`:109` 年本公司未有工安事故發生。

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Coxon — Annual Report 2020

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谷崧精密工業股份有限公司 COXON PRECISE INDUSTRIAL CO.,LTD

一○九年度 年報

目 錄

壹 . 致股東報告書

一、 110 年度營業報告書

一 ( ) 營運計劃實施成果

( 三 ) 研究發展狀況：

二、 110 年度營運計畫概要

一 ( ) 經營方針：

( 二 ) 預期銷售數量及其依據

( 三 ) 重要之產銷政策：

三、未來公司發展策略

身體健康，萬事如意

貳 . 公司簡介

參 . 公司治理報告

( 二 ) 各主要部門所營業務

二 . 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 一 ( ) 董事及監察人

1. 法人股東之主要股東 : 無。

2. 法人股東之主要股東屬法人股東代表者 : 無。

3. 董事及監察人資料

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

( 三 ) 董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

2. 監察人之酬金 單位：新台幣仟元、仟股、 %

3. 總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

4. 公司前五位酬金最高主管之酬金

5. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

董事會運作情形資訊

監察人參與董事會運作情形

( 三 ) 公司治理運作情形與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形： (1) 薪資報酬委員會成員資料

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

(2) 薪資報酬委員會委員職責

(3) 薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

( 五 ) 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：

( 六 ) 公司履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

落實誠信經營情形

本公司為建立誠信經營之企業文化及健全發展，爰訂定「公司治理實務守則」以資遵循，本守則已於 99 年 11 月 1 日經董事會通過。

1. 內部控制制度聲明書

谷崧精密工業股份有限公司 內部控制制度聲明書

109 年股東常會重要決議內容及執行情形

董事會議案彙總表

會計師公費資訊級距表 金額單位：新臺幣千元

一 ( ) 董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

綜合持股比例

經理人參與公司治理有關之進修與訓練情形

員工之進修與訓練情形

董事及監察人之訓練情形：

財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形：

肆 . 募資情形

1. 股本形成經過 110 年 05 月 03 日

( 承 前 頁 )

2. 股份種類

3. 總括申報制度相關資訊：無。

( 二 ) 股東結構：

( 三 ) 股權分散情形：

1. 普通股：

( 四 ) 主要股東名單：

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、及股利資料：

1. 股利政策：

伍 . 營運概況

一 ( ) 業務範圍

1. 公司所營業務之主要內容 :

2. 公司目前之商品項目及營業比重 ( 合併 ) ：

3. 計劃開發之新商品

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

2. 產業上、中、下游之關聯性

產品之各種發展趨勢

A. 設備自動化、生產高速化、產品精密化及外觀多樣化

Coxon Annual Report 2020

一○九年度年報

目錄

二 . 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料一 ( ) 董事及監察人

2. 監察人之酬金單位：新台幣仟元、仟股、 %

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形： `(1)` 薪資報酬委員會成員資料

`(2)` 薪資報酬委員會委員職責

`(3)` 薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計 `3` 人。

谷崧精密工業股份有限公司內部控制制度聲明書

會計師公費資訊級距表金額單位：新臺幣千元

( 承前頁 )

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表

關鍵查核事項：多角貿易之銷貨真實性

谷崧精密工業股份有限公司個體現金流量表

一、公司沿革