COMPUCASE — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 31, 2013

股票代碼： 3032

偉訓科技股份有限公司

財務報告
民國一○一年上半年度
（內附會計師查核報告）

地址：台南市安和路二段五十四巷二二五號
電話：（○六）三五六○六○六

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 表 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11～16 16～17 17～33 33～36 36 37 - - 37 37～44 37～38，41～44 38，40，45～46 38 47～63	- - - - - - - 一 二 三 四～十七 十八 十九 二十 - - 二一 二二 二二 二二 二三 -

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會計師查核報告

偉訓科技股份有限公司 公鑒：

偉訓科技股份有限公司（偉訓公司）民國一○一年及一○○年六月三十
日之資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日之損益
表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表
之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報
表表示意見。

除下段所述者外，本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公
認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。
此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證
據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，
暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據。

如財務報表附註八所述，偉訓公司部分採權益法評價之長期股權投資， 其民國一○一年及一○○年六月三十日長期股權投資餘額分別為新台幣（以 下同） 1,466,809 千元及 257,422 千元，分別占資產總額之 58% 及 10% ；民國 一○一及一○○年上半年度認列之投資收益淨額分別為 17,510 千元及 7,078 千元，分別占稅前淨利（淨損）之（ 339% ）及 69% ，暨財務報表附註二二揭 露之轉投資事業相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務 報表評價與揭露。

依本會計師之意見，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師查
核，對財務報表可能有所調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方

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面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中
與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達偉訓公
司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一及一○○
年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

偉訓公司已編製其與子公司民國一○一及一○○年上半年度之合併財務

報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

隨附偉訓公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主
要係供補充分析，亦經本會計師執行第二段所述之查核程序。據本會計師之
意見，除第三段所述倘部分採權益法評價之被投資公司財務報表經會計師查
核，對相關明細表可能有所調整之影響外，該等科目明細表在所有重大方面
與第一段所述財務報表相關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師李季珍

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中  華 民 國 一○一 年 八 月 二十三  日

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偉訓科技股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 1100 1320 1120 1140 1150 1160 1210 1286 1298 11XX 1421 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1750 1770 17XX 1800 1810 1820 1888 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 備供出售金融資產－流動（附註二及五） 應收票據 應收帳款淨額（附註二及六） 應收帳款－關係人淨額（附註二、六及十 八） 其他應收款（附註十八） 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十四） 其他流動資產 流動資產合計 基金及長期投資（附註二及八） 採權益法之長期股權投資 固定資產（附註二、九及十九） 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 無形資產（附註二） 電腦軟體成本 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 出租資產（附註二、九及十九） 閒置資產（附註二、九及十九） 存出保證金 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計	一	○ 一 年 六 月三 十日 額 ％ $ 120,238 5 97,272 4 40 - 355,911 14 137,929 6 20,535 1 81,177 3 7,463 - 6,274 - 826,839 33 1,466,809 58 96,557 4 70,236 3 1,100 - 7,860 - 7,814 - 66,964 3 250,531 10 94,096 4 156,435 6 - - 156,435 6 13,795 - - - 13,795 - 37,133 1 37,386 2 1,075 - 475 - 76,069 3 $ 2,539,947 100	一	○ ○ 年 六 月三 十日 額 ％ 代 碼 $ 147,491 6 2100 73,747 3 2120 5 - 2140 464,841 19 2150 2160 196,230 8 2170 5,582 - 2216 86 - 2270 5,108 - 2298 4,149 - 21XX 897,239 36 2420 1,366,851 54 2810 2820 96,557 4 2860 70,236 3 2881 1,100 - 28XX 5,860 - 7,822 - 2XXX 61,943 3 243,518 10 84,655 3 3110 158,863 7 3,750 - 162,613 7 3150 31XX 10,448 - 388 - 10,836 - 3210 3220 3270 24,691 1 32XX 50,896 2 1,082 - 513 - 3310 77,182 3 3350 33XX 3420 3430 3450 3480 34XX 3XXX $ 2,514,721 100	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十及十九） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十八） 應付所得稅（附註二） 應付費用 應付股利（附註十三） 一年內到期長期借款（附註十一及十九） 其他流動負債（附註十八） 流動負債合計 長期借款（附註十一及十九） 其他負債 應計退休金負債（附註二） 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十四） 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二） 其他負債合計 負債合計 股本（附註十三） 普通股股本，每股面額10元，一○一年及一 ○○年六月底額定分別為150,000千股及 110,000千股，發行分別為103,286千股 102,813千股 待分配股票股利及員工股票分紅 股本合計 資本公積（附註十三） 發行股票溢價 庫藏股票交易 合併溢額 資本公積合計 保留盈餘（附註十三及十四） 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目（附註二、八及十三） 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現利益（損失） 庫藏股票－1,362千股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	○ 一 年 六 月三 十日 額 ％ $ 50,000 2 995 - 10,060 1 616,831 24 1,132 - 20,360 1 - - 100,666 4 26,843 1 826,887 33 127,167 5 9,093 - 602 - 5,510 - 10,338 1 25,543 1 979,597 39 1,032,856 41 - - 1,032,856 41 129,543 5 9,696 - 254 - 139,493 5 198,457 8 102,027 4 300,484 12 92,494 3 3,758 ) - 1,219 ) - - - 87,517 3 1,560,350 61 $ 2,539,947 100	○ 一 年 六 月三 十日 額 ％ $ 50,000 2 995 - 10,060 1 616,831 24 1,132 - 20,360 1 - - 100,666 4 26,843 1 826,887 33 127,167 5 9,093 - 602 - 5,510 - 10,338 1 25,543 1 979,597 39 1,032,856 41 - - 1,032,856 41 129,543 5 9,696 - 254 - 139,493 5 198,457 8 102,027 4 300,484 12 92,494 3 3,758 ) - 1,219 ) - - - 87,517 3 1,560,350 61 $ 2,539,947 100	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○年 六 月三 十日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○年 六 月三 十日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○年 六 月三 十日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○年 六 月三 十日
		金	額 $ 120,238 97,272 40 355,911 137,929 20,535 81,177 7,463 6,274 826,839 1,466,809 96,557 70,236 1,100 7,860 7,814 66,964 250,531 94,096 156,435 - 156,435 13,795 - 13,795 37,133 37,386 1,075 475 76,069 $ 2,539,947	金	額 $ 147,491 73,747 5 464,841 196,230 5,582 86 5,108 4,149 897,239 1,366,851 96,557 70,236 1,100 5,860 7,822 61,943 243,518 84,655 158,863 3,750 162,613 10,448 388 10,836 24,691 50,896 1,082 513 77,182 $ 2,514,721		金	額 $ 50,000 995 10,060 616,831 1,132 20,360 - 100,666 26,843 826,887 127,167 9,093 602 5,510 10,338 25,543 979,597 1,032,856 - 1,032,856 129,543 9,696 254 139,493 198,457 102,027 300,484 92,494 3,758 ) 1,219 ) - 87,517 1,560,350 $ 2,539,947		金	額 $ 50,000 16,209 4,342 657,366 1,246 24,667 101,451 68,000 5,112 928,393 62,000 7,619 96 1,945 18,700 28,360 1,018,753 1,028,130 18,346 1,046,476 131,251 6,736 254 138,241 195,936 95,622 291,558 22,228 1,767 ) 11,600 12,368) 19,693 1,495,968 $ 2,514,721		％
							( (			( (			2 1 - 26 - 1 4 3 - 37 3 - - - 1 1 41 41 1 42 5 - - 5 7 4 11 1 - - - 1 59 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十三日查核報告）

董事長：徐東扶

經理人：王駿東

會計主管：劉芳燕

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偉訓科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元
（惟每股盈餘（淨損）為新台幣元）

代碼 4110營業收入總額 4170減：銷貨退回及折讓 4100營業收入淨額（附註二及十 八） 5110營業成本（附註七及十八） 5910營業毛利 5920聯屬公司間未實現銷貨利益 （附註二） 5930聯屬公司間已實現銷貨利益 （附註二） 已實現營業毛利 營業費用（附註十五） 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利（淨損） 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註十八） 7121 權益法認列之投資收益 淨額（附註二及八）	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 1,019,791 103 31,594 3 988,197 100 920,684 93 67,513 7 ( 10,338 ) ( 1 ) 15,771 2 72,946 8 35,768 4 34,233 3 25,526 3 95,527 10 ( 22,581) ( 2) 540 - 17,510 2	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 1,019,791 103 31,594 3 988,197 100 920,684 93 67,513 7 ( 10,338 ) ( 1 ) 15,771 2 72,946 8 35,768 4 34,233 3 25,526 3 95,527 10 ( 22,581) ( 2) 540 - 17,510 2	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金 額 $ 1,019,791 31,594 988,197 920,684 67,513 ( 10,338 ) 15,771 72,946 35,768 34,233 25,526 95,527 ( 22,581) 540 17,510		金 額 $ 1,065,319 14,205 1,051,114 946,614 104,500 ( 18,700 ) 16,027 101,827 35,217 31,151 25,722 92,090 9,737 237 -		％
	( (		(	101 1 100 90 10 ( 2 ) 2 10 3 3 3 9 1 - -

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 7160 兌換利益淨額（附註二） 7480 什項收入（附註九及十 八） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 權益法認列之投資損失 淨額（附註二及八） 7880 什項支出（附註十五） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利（淨損） 8110所得稅（附註二及十四） 9600本期淨利（淨損） 每股盈餘（淨損） （附註十六） 9750 基本每股盈餘（淨損） 9850 稀釋每股盈餘（淨損）	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 2,450 - 833 - 21,333 2 3,166 1 - - 755 - 3,921 1 ( 5,169 ) ( 1 ) 2,104 - ($ 7,273) ( 1) 一○一年上半年度 稅 前 稅 後 ( $ 0.05 ) ( $ 0.07 ) ( 0.05 ) ( 0.07 )	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
		金 額 ％ $ 3,783 1 2,300 - 6,320 1 1,825 - 3,218 1 757 - 5,800 1 10,257 1 1,246 - $ 9,011 1 一○○年上半年度			％
	稅 前 ( $ 0.05 ) ( 0.05 )	稅 前 $ 0.10 0.10	稅 後
			$ 0.09 0.09

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十三日查核報告）

董事長：徐東扶經理人：王駿東會計主管：劉芳燕

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偉訓科技股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

（惟每股發行價格及每股股利為新台幣元）

代碼 A1 一○一年一月一日餘額 一○○年度盈餘分配（附註十三） N1 法定盈餘公積 M1 一○一年上半年度淨損 Q5 備供出售金融資產未實現損益之變動 R5 累積換算調整數之變動（附註二及八） Z1 一○一年六月三十日餘額 A1 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配（附註十三） N1 法定盈餘公積 P1 現金股利－每股1元 P5 股票股利－每股0.1元 T1 員工紅利轉增資－按每股12.37元發行 M1 一○○年上半年度淨利 Q5 備供出售金融資產未實現損益之變動 R5 累積換算調整數之變動（附註二及八） Z1 一○○年六月三十日餘額	股	本 待分配股票股利 及員工股票分紅 $ - - - - - $ - $ - - - 10,145 8,201 - - - $ 18,346	資 本 公 積 $ 139,493 - - - - $ 139,493 $ 136,297 - - - 1,944 - - - $ 138,241	保 留	盈 餘 未分配盈餘 $ 111,821 ( 2,521 ) ( 7,273 ) - - $ 102,027 $ 209,824 ( 11,617 ) ( 101,451 ) ( 10,145 ) - 9,011 - - $ 95,622	股 東	權 益	其 他	項 目 庫 藏 股 票 $ - - - - - $ - ( $ 12,368 ) - - - - - - - ($ 12,368)	股東權益合計	股東權益合計
	普通股股本 $ 1,032,856 - - - - $ 1,032,856 $ 1,028,130 - - - - - - - $ 1,028,130			法定盈餘公積 $ 195,936 2,521 - - - $ 198,457 $ 184,319 11,617 - - - - - - $ 195,936		累積換算調整數 $ 117,210 - - - ( 24,716) $ 92,494 $ 21,019 - - - - - - 1,209 $ 22,228	未認列為退休金 成本之淨損失 ( $ 3,758 ) - - - - ($ 3,758) ( $ 1,767 ) - - - - - - - ($ 1,767)	金融商品未實現 利益（損失） $ 1,560 - - ( 2,779 ) - ($ 1,219) $ 9,772 - - - - - 1,828 - $ 11,600
					( ( ( ( (	(	( ( ( (	( (	( (	( ( ( (	$ 1,595,118 - 7,273 ) 2,779 ) 24,716) $ 1,560,350 $ 1,575,226 - 101,451 ) - 10,145 9,011 1,828 1,209 $ 1,495,968

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十三日查核報告）

董事長：徐東扶

經理人：王駿東

會計主管：劉芳燕

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偉訓科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期淨利（淨損） 調整項目 A20300 折舊費用 A20400 攤銷費用 A20500 提列呆帳費用 A22000 淨退休金成本未（溢）提撥數 A22200 存貨跌價、報廢及呆滯損失 A22400 權益法認列之投資損失（收益） 淨額 A22600 處分固定資產損失 A24100 聯屬公司間未（已）實現銷貨 利益 A24800 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動 A31120 應收票據 A31140 應收帳款 A31150 應收帳款－關係人 A31160 其他應收款 A31180 存 貨 A31211 其他流動資產 A32120 應付票據 A32140 應付帳款 A32150 應付帳款－關係人 A32160 應付所得稅 A32170 應付費用 A32212 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流入（流出） 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B01900 購置固定資產 B02000 處分固定資產價款	一 ○ 一 年 上 半 年 度 ( $ 7,273 ) 5,321 823 - ( 704 ) 9,182 ( 17,510 ) 16 ( 5,433 ) 971 446 107,927 60,405 4,306 ( 22,199 ) ( 1,777 ) ( 67 ) 16 ( 139,056 ) ( 572 ) ( 5,213 ) 14,516 4,125 - ( 2,508 ) -	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		$ 9,011 4,890 467 656 574 55 3,218 - 2,673 ( 42 ) ( 5 ) ( 102,554 ) ( 22,610 ) 1,328 203 ( 1,431 ) 8,834 165 94,464 ( 937 ) ( 6,969 ) ( 11,915) ( 19,925) ( 14,419 ) ( 3,965 ) 4

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 B02500 存出保證金減少 B02700 其他應收款－關係人減少 B04800 其他資產及電腦軟體成本增加 BBBB 投資活動之淨現金流入（流出） 融資活動之現金流量 C00900 舉借長期負債 C01000 償還長期借款 C01600 存入保證金增加 CCCC 融資活動之淨現金流入 EEEE 現金淨增加（減少）數 E00100 期初現金餘額 E00200 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00300 支付利息 F00400 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 G00100 一年內到期之長期借款 G00200 閒置資產轉列出租資產 G03300 應付現金股利 G09900 應付員工紅利轉增資 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 固定資產增加數 H00500 應付設備款（帳列其他流動負債） 減少數 H00800 購置固定資產支付現金	一 上

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十三日查核報告）

董事長：徐東扶經理人：王駿東會計主管：劉芳燕

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偉訓科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革及營業

  本公司成立於六十八年二月，原名偉訓企業股份有限公司，嗣於
八十九年八月變更為目前之名稱，主要業務為電源供應器、電腦產品
之相關零組件及成品之製造、加工、銷售及進出口貿易。本公司目前
主要委由中國地區子公司從事電腦機殼及電源供應器之製造，再透過
設立於英屬維京群島偉訓國際投資有限公司（以下稱偉訓國際）及大
盛集團有限公司（以下稱大盛集團）買入該成品銷售予客戶。

  本公司股票於九十年四月奉准在財團法人中華民國證券櫃檯買賣
中心掛牌買賣，嗣於九十一年八月奉准改在台灣證券交易所掛牌買
賣。

截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司員工人數分別為 152 人及 149 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

一 ( ) 外幣交易

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、
收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣
資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損
益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率
予以調整，兌換差額列為當期損益。

  外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務
報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算

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調整數，作為股東權益之調整項目。

• ( 二 ) 會計估計

• 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於 備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產折舊、資產減損損 失、退休金、所得稅以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列， 必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有 所差異。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產包括現金及主要為交易目的而持有之資產或預期 於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；固定資產、 無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負 債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日 後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負 債。

• ( 四 ) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加 計取得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動 列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列 時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用 交易日會計處理。

• 備供出售金融資產除列時，出售所得價款與帳面價值之差 額，計入當期損益。公帄價值之基礎：上市（櫃）普通股股票 係資產負債表日之收盤價。

• 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部 分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股 數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

• 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損 金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益 其他項目。

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( 五 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡 象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或 多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應 收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；

• 應收帳款發生逾期之情形；

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基 礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司 過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款 違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現 金流量（已反映保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調 降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先 已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目 帳面金額之變動認列為呆帳損失。

• ( 六 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產、出租資產、閒置資產及採權益 法之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大 減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加 時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後 之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下， 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

• ( 七 ) 存 貨

• 存貨包括原料、物料、製成品及商品。存貨係以成本與淨 變現價值孰低計價。比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售 價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本

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之計算採用加權帄均法。

( 八 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份均達百分之五十以上
且具有控制能力，是以採用權益法評價。

  取得股權時，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過
可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。若可辨
認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產
（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產
及預付退休金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減少之，
仍有差額時列為非常損益。

  本公司與採權益法評價之被投資公司順流交易所產生之利
益，因本公司對該被投資公司均具有控制能力，予以全部消
除。本公司與採權益法被投資公司逆流及側流交易所產生之利
益，則按持股比例予以消除。

( 九 ) 固定資產、出租資產及閒置資產

  土地以成本計價；土地以外之固定資產以成本減累計折舊
計價。

  出租資產包括土地暨房屋及建築，土地以成本計價，房屋
及建築以成本減累計折舊計價。

  固定資產購建期間為是項資產所支出款項而負擔之利息，
予以資本化列為固定資產成本。重大之更新及改良作為資本支
出；修理及維護支出則作為當期費用。

  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，五至
二十五年；機器設備，九至十年；運輸設備，五至九年；辦公
設備，五至八年；其他設備，二至十五年。出租及閒置資產之
房屋及建築，二十五至五十五年。

  耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行
估計可使用年數繼續提列折舊。

  前開資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上
減除。處分資產之利益或損失，列為當期之營業外利益或損

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失。

• ( 十 ) 無形資產－電腦軟體成本

  以取得成本為入帳基礎，採用直線法依五至十年攤提。

( 十一 ) 退 休 金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定
提撥退休辦法之退休金，係於員工任職期間，將應提撥之退休
金數額認列為當期費用。

( 十二 ) 所 得 稅

一 所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅 分攤至直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差 異及未使用虧損扣抵及投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所 得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫 時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得 稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或 非流動項目。

  投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值
與課稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之
時間，且於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，
則不予以認列相關遞延所得稅負債或資產。

  購置機器設備及研究發展等支出所產生之所得稅抵減，採
用當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅， 列為股東會決議年度之所得稅費用。 ( 十三 ) 股份基礎給付

  發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日
（含）以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基
礎給付之會計處理準則」處理。按預期既得庫藏股認股權之最
佳估計數量及給與日公帄價值計算之庫藏股認股權價值，於既

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得期間認列為當期費用，並同時調整資本公積－員工認股權， 轉讓時，再調整至資本公積－庫藏股交易。後續資訊顯示預期 既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 ( 十四 ) 庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時，將所支付之成本借 記庫藏股票，列為股東權益之減項。 ( 十五 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷
貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去
料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料
時不作銷貨處理。

  銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折
扣及數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年
期以內之應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻
繁，則不按設算利率計算公帄價值。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適 用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增 訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範； 及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司 一○○年上半年度之財務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門

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別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式
產生改變。

 四、現  金

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－
 五、備供出售金融資產流動

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－
 六、應收帳款及應收帳款關係人淨額

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  本公司一○一年上半年度備抵呆帳並無變動，一○○年上半年度
變動情形如下：

變動情形如下：
期初餘額 本期提列呆帳費用 期末餘額	一	○ ○ 年 上 半 年 度
	應	收 帳 款 $ 5,587 654 $ 6,241	應收帳款－關係人
				$ 144 2 $ 146

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 七、存  貨

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一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價及呆滯損失分別 為 9,696 千元及 748 千元，一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷 貨成本項目列示如下：

貨成本項目列示如下：
銷貨成本 存貨跌價、報廢及呆滯損失	一○一年上半年度 $ 911,502 9,182 $ 920,684	一○○年上半年度
			$ 946,559 55 $ 946,614

八、 採權益法之長期股權投資

一○一年六月三十日一○○年六月三十日

公 司 名 稱 金 額 偉訓國際投資有限公司（偉訓 國際） $ 803,806 大盛集團有限公司（大盛集團） 463,740 豐全集團有限公司（豐全集團） 32,665 偉祺國際貿易有限公司（偉祺 國際） 17,929 亞碩國際通路公司 3,303 Compucase Europe GmbH 50,196 Compucase Corporation 24,445 HEC Korea Co., Ltd. 12,851 Compucase UK Ltd. 10,464 Compucase Japan Co., Ltd. 47,410 Compucase Spain S.L. - $ 1,466,809	持股％ 100 100 100 100 60 70 100 51 80 100 57	金 額 $ 740,684 423,659 31,086 16,959 3,569 46,408 33,261 25,390 11,160 34,675 - $ 1,366,851	持股％
			100 100 100 100 60 70 100 51 80 80 57

一 ( ) Compucase Spain S.L. 因營運持續虧損，已於九十八年十二月 十一日決議清算，本公司經評估其投資款無法收回，是以就九 十八年十二月三十一日長期股權投資餘額 2,074 千元，全數認 列減損損失。

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• ( 二 ) 本公司於一○○年十一月三十日與 Compucase Japan Co., Ltd. 原股東簽定合約，以 8,969 千元（日幣 23,068 千元）購入 20% 股權（ 40 股），並以該日為權利義務移轉日，該股權價款已於 一○○年十二月八日付訖，業經投審會核備。

• ( 三 ) 依權益法認列之投資收益（損失）淨額如下：

公 司 名 稱 偉訓國際 大盛集團 豐全集團 偉祺國際 亞碩國際通路公司 Compucase Europe GmbH Compucase Corporation HEC Korea Co., Ltd. Compucase UK Ltd. Compucase Japan Co., Ltd.	一○一年上半年度 $ 1,386 2,984 117 1,531 90 5,292 8,130 ( 2,519 ) ( 310 ) 809 $ 17,510	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	( (	( ( ( ( (	$ 6,303 ) 5,787 ) 171 2,565 199 5,935 1,068 ) 2,038 ) 1,230 1,878 $ 3,218)

  偉訓國際及大盛集團主要獲利係來自中國地區子公司偉長
興電子及偉碩電子。中國地區子公司主要從事電腦機殼及電源
供應器之製造，再透過偉訓國際與大盛集團銷售予本公司。

一○一年六月三十日全部採權益法之長期股權投資及認列 之投資收益，係依據各被投資公司同期間未經會計師查核之財 務報表；一○○年六月三十日除對豐全集團、偉祺國際、亞碩 國際通路公司、 Compucase Corporation 、 Compucase UK Ltd. 、 Compucase Japan Co., Ltd. 、 Compucase Europe GmbH 及 HEC Korea Co., Ltd. 採權益法之長期股權投資為 202,508 千元及偉訓國際、大盛集團之部分採權益法之長期股 權投資為 54,914 千元，合計為 257,422 千元，暨一○○年上半 年度對前開被投資公司採權益法認列之投資收益為 8,872 千元 及偉訓國際之部分採權益法認列之投資損失為 1,794 千元，合 計淨利益為 7,078 千元，係依據各被投資公司同期間未經會計

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師查核之財務報表外，餘係依經會計師查核之財務報表認列。 ( 四 ) 一○一及一○○年上半年度外幣長期股權投資產生之累積換算 調整數之變動如下：

調整數之變動如下：
期初餘額 本期增加（減少） 遞延所得稅資產（負債） 期末餘額	一○一年上半年度 $ 117,210 ( 25,259 ) 543 $ 92,494	一○○年上半年度
	(	(	$ 21,019 1,946 737) $ 22,228

  本公司已將上述所有子公司納入一○一及一○○年上半年
度合併財務報表之編製個體。被投資公司之相關資訊，詳附表
六。

、
 九、固定資產出租資產及閒置資產

一 ( ) 固定資產累計折舊

房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 34,402 1,092 5,992 6,934 45,676 $ 94,096	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 31,500 999 5,857 6,578 39,721 $ 84,655

( 二 ) 出租資產內容如下：

出租資產內容如下：
成 本 土 地 房屋及建築 減：累計折舊	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 25,356 19,483 44,839 7,706 $ 37,133	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 17,582 11,936 29,518 4,827 $ 24,691

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出租資產之租賃期間分別於一○二年四月、十二月底及一 ○三年九月中到期，租金係按月收取，一○一及一○○年上半 年度之租金收入分別為 472 千元及 463 千元，列入營業外收入 及利益－什項收入項下。預計未來年度租金收入如下：

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( 三 ) 閒置資產

  閒置資產係目前未使用之土地、房屋及建築，內容如下：

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  累計減損係以不動產鑑價結果作為淨公帄價值認列減損。
 十、短期借款

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• 21 -

十一、 長期借款

長期借款
借款銀行 中華開發工 業銀行－ 抵押借款 中國信託銀 行－抵押 借款 玉山銀行－ 信用借款 台灣中小企 業銀行－ 信用借款 中國信託銀 行－抵押 借款 玉山銀行－ 信用借款 減：一年內到 期長期 借款	借 款 內 容 借款額度：100,000千元 借款期間：100.08.05～103.08.05 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十期帄均 攤還 借款額度：100,000千元 借款期間：100.12.15～103.12.15 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十期帄均 攤還 借款額度：50,000千元 借款期間：101.01.02～104.01.02 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十二期帄 均攤還 借款額度：60,000千元 借款期間：100.03.15～103.03.15 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十期帄均 攤還 借款額度：100,000千元 借款期間：98.11.30～101.11.30 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十期帄均 攤還，已於一○○年十 二月全數提前清償 借款額度：50,000千元 借款期間：97.10.21～100.12.24 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十期帄均 攤還	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 90,000 50,000 45,833 42,000 - - 227,833 100,666 $ 127,167	一 ○ ○ 年 六月三十日
				$ - - - 60,000 60,000 10,000 130,000 68,000 $ 62,000

上述借款之年利率一○一年及一○○年六月底分別為 2.18% ～ 2.35% 及 1.71% ～ 2.39% 。

• 22 -

十二、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為 2,317 千元及 2,120 千元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司每月提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會 以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公司一○一及一○○年上半 年度認列之退休金成本分別為 528 千元及 634 千元。

十三、 股東權益

股 本

本公司股東常會於一○○年六月決議以九十九年度盈餘 10,145 千 元及員工紅利 10,145 千元（按每股市價 12.37 元計算）轉增資辦理發 行新股，每股面額 10 元，共計 18,346 千元，業已於一○○年八月辦妥 變更登記；董事會於一○○年十月二十六日決議註銷庫藏股 1,362 千 股，共計 12,368 千元，並訂定一○○年十一月十八日為減資基準日， 業已於一○○年十二月二十八日完成變更登記。截至一○一年六月底 實收股本為 1,032,856 千元。

資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發
行普通股及庫藏股票交易等）之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無
虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股
本之一定比率為限。因員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作
為任何用途。

盈餘分配

  本公司章程規定，每年度決算如有盈餘分派如下：

• 一

• ( ) 彌補以往年度虧損；

• ( 二 ) 提列百分之十法定盈餘公積，直至累積金額已達本公司資本總 額為止；

• 23 -

( 三 ) 視公司營運需要及法令規定酌提特別盈餘公積；

• ( 四 ) 分配股東股息及紅利、董事及監察人酬勞及員工紅利；其分配 比率：董事及監察人酬勞百分之四，員工紅利百分之二至百分 之十，其餘由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分派 之。

  本公司考量未來投資資金需求、財務結構等情形，採帄衡穩定之
股利政策求永續經營及長遠發展，預計未來年度之股利發放，現金股
利發放額度以不低於當年度股利發放總額百分之十，視投資資金需求
及對每股盈餘之稀釋程度，適度採股票股利或現金股利方式發放。

本公司一○一年上半年度為稅後淨損，因此未予估列員工紅利及 董監酬勞費用；一○○年上半年度應付員工紅利及董監酬勞之估列金 額分別為 525 千元及 262 千元。上開估列金額係依過去經驗以可能發 放之金額為基礎，按稅後淨利減除提列法定盈餘公積後之 8% 及 4% 計 算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整 原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估 計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放 員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定， 股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之 影響為計算基礎。

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益之減項（庫藏股
票除外）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，
得就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

• 24 -

  本公司股東常會分別於一○一年六月十四日及一○○年六月十六
日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

提列法定盈餘公積 普通股現金股利 普通股股票股利	盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 2,521 $ 11,617 - 101,451 - 10,145 $ 2,521 $ 123,213	盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 2,521 $ 11,617 - 101,451 - 10,145 $ 2,521 $ 123,213	每股股利（元）	每股股利（元）	每股股利（元）	每股股利（元）
	一○○年度 $ 2,521 - - $ 2,521		一○○年度		九十九年度 $ 1.0 0.1 $ 1.1
				$ - - $ -		$ 1.0 0.1 $ 1.1

  本公司股東常會分別於一○一年六月十四日及一○○年六月十六
日決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利 董監事酬勞	一 ○ ○ 年 度 現金紅利 股票紅利 $ - $ - - - $ - $ -	一 ○ ○ 年 度 現金紅利 股票紅利 $ - $ - - - $ - $ -	九 十 九 年 度	九 十 九 年 度	九 十 九 年 度
	現金紅利 $ - - $ -		現金紅利 $ - 5,073 $ 5,073	股票紅利
					$ 10,145 - $ 10,145

本公司一○○年六月十六日之股東常會決議以員工股票紅利 10,145 千元轉增資。分配股票紅利股數為 820 千股，係按一○○年度 決議分紅之金額除以股東會決議日前一日之收盤價 12.37 元（考量除權 除息之影響後）為計算基礎。上述轉增資案業經行政院金融監督管理 委員會證券期貨局核准申報生效，並經董事會決議以一○○年八月三 日為增資基準日。

  董事會及股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與一○○及九
十九年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞並無差異，將按本公
司員工分紅辦法分配。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞
資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
庫藏股票（普通股）

本公司為轉讓股份予員工，於九十七年九月及九十七年十月至十 一月期間，分別買回已發行股份 176 千股及 2,386 千股，購入成本分別 為 1,738 千元及 21,526 千元。九十九年十二月已將買回之普通股 1,200 千股轉讓予本公司及子公司員工，另本公司業於一○○年十月二十六

• 25 -

日經董事會決議註銷庫藏股 1,362 千股，並以一○○年十一月十八日 為減資基準日。註銷庫藏股時，係沖銷股本 13,620 千元、同種類庫藏 股票交易所產生之資本公積 2,960 千元及按註銷股數佔已發行股數之 比例沖銷屬發行股票溢價產生之同種類資本公積 1,708 千元。一○○ 年上半年度之相關資訊如下：

股數：千股 收 回 原 因 期 初股數 本期增 加 本期減少 期末 股數 轉讓股份予員工 1,362 - - 1,362

  根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份百分之
十，收回股份之金額不得逾保留盈餘加股票發行溢價及已實現資本公
積，買回之股份不得質押，且於轉讓前不得享有股東權益。又依規
定，買回之庫藏股欲轉讓予員工者，應於買回後三年內轉讓，逾三年
未轉讓，應辦理銷除股份之減資變更登記。

十四、所得稅

帳列稅前淨利（淨損）按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用（利 益）與所得稅之調節如下：

稅前淨利（淨損）按法定稅率計 算之所得稅費用（利益） 調節項目之稅額影響數 永久性差異 權益法認列之投資損 失（收益）淨額 其 他 暫時性差異 聯屬公司間未實現銷 貨利益（損失） 權益法認列之投資收 益 未實現存貨損失 未實現兌換損失（利 益） 其 他	一○一年上半年度 ( $ 879 ) ( 2,077 ) 82 ( 923 ) ( 899 ) 1,557 460 79	一○○年上半年度
		$ 1,744 1,556 74 455 ( 1,009 ) 9 ( 427 ) 92

（接次頁）

• 26 -

（承前頁）

一○一年上半年度 當期產生之虧損扣抵 $ 2,600 當期抵用之投資抵減 ( 1,134 ) 基本稅額應納差額 - 未分配盈餘加徵10% 2,269 當期所得稅 1,135 遞延所得稅 暫時性差異 ( 2,179 ) 投資抵減 3,150 其他備抵評價調整 - 以前年度所得稅調整 ( 2) $ 2,104 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下： 一 ○ 一 年 六月三十日 流 動 遞延所得稅資產 未使用投資抵減 $ 1,500 虧損扣抵 2,600 聯屬公司間未實現利 益 1,758 未實現存貨損失 1,648 7,506 減：備抵評價 - 7,506 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 ( 43) 7,463 非 流 動 遞延所得稅資產 未使用投資抵減 1,452 減損損失－長期投資 1,381 減損損失－閒置資產 1,020 應計退休金負債 907 權益法認列之累積換 算調整數 798 5,558	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	$ - ( 1,247 ) 20 - 1,267 1,697 ( 1,473 ) ( 266 ) 21 $ 1,246 一 ○ ○ 年 六月三十日
	(	$ 4,500 - 3,179 127 7,806 2,358 5,448 340) 5,108 4,009 1,381 1,020 929 - 7,339

（接次頁）

• 27 -

（承前頁）

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遞延所得稅資產淨額

為支應海外轉投資公司之營運資金需求，本公司管理階層經評估 決定海外子公司除 Compucase Europe GmbH 外，截至一○一年六月 底之未分配盈餘優先作永久性再投資，是以部分權益法認列之投資收 益不予估列遞延所得稅負債。

  截至一○一年六月底止，投資抵減相關資訊如下：

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  截至一○一年六月底止，虧損扣抵相關資訊如下：

==> picture [426 x 28] intentionally omitted <==

  本公司截至九十八年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵
機關核定。

  兩稅合一相關資訊如下：

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• 28 -

一○一年及一○○年六月底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 5,130 千元及 7,604 千元。

一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 4.59% 及 3.91% 。

、
十五、用人折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 員工保險費 退 休 金 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一○一年上半年度 營 業 費 用 $ 51,473 4,169 2,845 1,411 $ 59,898 $ 4,787 823	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	營	營	業 費 用
			$ 49,932 3,846 2,754 2,347 $ 58,879 $ 4,355 467

一○一及一○○年上半年度另有屬於出租及閒置資產折舊，列為 營業外費用及損失－什項支出項下，金額分別為 534 千元及 535 千 元。

十六、每股盈餘（淨損）

  計算每股盈餘（淨損）之分子及分母揭露如下：

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（接次頁）

• 29 -

（承前頁）

一○○年上半年度 屬於普通股股東之本期 淨利 基本每股盈餘 加權帄均流通股數 加：盈餘轉增資追 溯調整 員工紅利轉增 資 減：庫藏股加權帄 均股數 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在 普通股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 9,011 $ 9,011	股數（分母） 每股盈餘（淨損）（元） （千股） 稅 前 稅 後 102,813 1,015 63 1,362 102,529$ 0.10 $ 0.09 802 103,331 $ 0.10 $ 0.09
	稅 前 $ 10,257 $ 10,257

本公司自九十七年一月一日起，採用 ( 九六 ) 基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。

• 30 -

十七、 金融商品資訊之揭露

(一)公帄價值之資訊 資 產 備供出售金融資 產－流動 存出保證金 負 債 長期借款（含一 年內到期） 存入保證金	一○一年六月三十日 帳面價值 公帄價值 $ 97,272 $ 97,272 1,075 1,075 227,833 227,833 602 602	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日
	帳面價值 $ 97,272 1,075 227,833 602	帳面價值 $ 73,747 1,082 130,000 96	公帄價值
			$ 73,747 1,082 130,000 96

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄 價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公 帄價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據、應收 帳款（含關係人）淨額、其他應收款（含關係人）、短期 借款、應付票據、應付帳款（含關係人）、應付費用及其 他應付款項－關係人。

• 備供出售金融資產－流動因有活絡市場公開報價，故市場 價格為公帄價值。

• 存出（入）保證金係以現金方式存出（入），以其帳面價 值為公帄價值。

• 長期借款以其未來現金流量之折現值估計公帄價值。折現 率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期 借款利率為準。

• ( 三 ) 本公司一○一年及一○○年六月三十日具利率變動之公帄價值 風險之金融資產分別為 0 千元及 87,800 千元，金融負債分別為 227,833 千元及 120,000 千元；具利率變動之現金流量風險金融 資產分別為 118,224 千元及 45,566 千元，金融負債分別為 50,000 千元及 60,000 千元。

• ( 四 ) 本公司一○一及一○○年上半年度非以公帄價值衡量且公帄價

• 31 -

值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 540 千元及 237 千元，利息費用分別為 3,166 千元及 1,825 千 元。

( 五 ) 財務風險資訊

1. 市場價格風險

本公司投資之上市公司股票，係以活絡市場公開報價 為公帄價值，市價價格變動將使其公帄價值變動；市場價 格每下降 1% ，將使上述一○一年六月底金融資產之公帄價 值減少 973 千元。

1. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之 潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險 集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。一○一年 及一○○年六月三十日本公司持有具信用風險金融資產金 額分別為 515,490 千元及 667,740 千元（主要包括應收票據、 應收帳款（含關係人）淨額、其他應收款及存出保證金）。 是項金融資產之最大信用暴險金額與其帳面價值相同。另 本公司一○一年及一○○年六月三十日從事資產負債表外 背書保證所承擔之最大信用暴險金額分別為 807,300 千元及 806,134 千元。

本公司一○一年及一○○年六月三十日之應收帳款分 別有 241,644 千元及 242,426 千元（各占該期末應收帳款（含 關係人）之 49% 及 37% ）係顯著集中於某一客戶。 本公司交易對象皆為信用良好之銀行及公司組織，預 期不致產生重大信用風險。

3. 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金
以履行合約義務之流動性風險。

• 32 -

  本公司投資之備供出售金融資產具活絡市場，預期可
輕易在市場上以接近公帄價值之價格迅速出售金融資產，
應無重大流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

2. 一○一年六月三十日本公司之短期借款係屬浮動利率 之債務，故市場利率變動將使短期借款之有效利率隨之變 動，而使其未來現金流量產生波動，若市場利率增加 1% ， 未來一年將增加現金流出 500 千元。

十八、 關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 偉訓國際投資有限公司（偉訓國際） 大盛集團有限公司（大盛集團） 偉祺國際貿易有限公司（偉祺國際） Compucase Corporation（UCC） Compucase UK Ltd.（ECC） Compucase Japan Co., Ltd.（JCC） Compucase Europe GmbH（GCC） 亞碩國際通路公司（亞碩國際） HEC Korea Co., Ltd.（KCC） 豐全集團有限公司 環球恆豐控股有限公司 環球鴻富控股有限公司 偉長興電子（深圳）有限公司（偉長 興電子） 偉碩電子（深圳）有限公司（偉碩電 子） 偉裕國際貿易（深圳）有限公司（偉 裕國際） 偉盛豐科技（吉安）有限公司 建碁公司 Aopen Technology Inc.（Aopen） Compucase Spain S.L.（SCC）	與 本 公 司 之 關 係
	子公司－持股100% 子公司－持股100% 子公司－持股100% 子公司－持股100% 子公司－持股80% 子公司－持股100% 子公司－持股70% 子公司－持股60% 子公司－持股51% 子公司－持股100% 子公司（間接持股100%） 子公司（間接持股100%） 子公司（間接持股100%） 子公司（間接持股100%） 子公司（間接持股100%） 子公司（間接持股100%） 法人董事 法人董事建碁公司之子公司 本公司之子公司－持股57%（清 算中，請參閱附註八）

• 33 -

( 二 ) 當期重大交易事項

1. 銷 貨

一一一
○年上半年度○○年上半年度

UCC JCC 亞碩國際 ECC 大盛集團 Aopen 偉訓國際 偉祺國際 KCC	金 額 $ 188,577 46,989 10,142 7,975 7,241 4,625 1,421 640 440 $ 268,050	佔總數 ％ 19 5 1 1 1 - - - - 27	金 額 $ 141,700 64,555 10,554 11,890 14,156 13,660 649 4,048 83,946 $ 345,158	佔總數 ％	佔總數 ％
					14 6 1 1 2 1 - - 8 33

  本公司銷貨予關係人之收款期限原則為出貨後三個月
至四個月。本公司對非關係人之收款期限原則為出貨後一
個月至四個月。本公司對關係人之銷貨價格與一般銷貨尚
無同類產品之銷貨價格可資比較。

1. 進 貨

進 貨
偉訓國際 大盛集團	一○一年上半年度 金 額 佔總數 ％ $ 566,949 61 351,050 37 $ 917,999 98		一○○年上半年度
	金 額 $ 566,949 351,050 $ 917,999		金 額 $ 403,763 521,777 $ 925,540	佔總數 ％
					43 55 98

  本公司對偉訓國際及大盛集團之付款期限為應收應付
互抵後月結三個月付款，本公司與關係人之進貨條件與一
般廠商相當。本公司對關係人之進貨價格與一般進貨尚無
同類產品進貨價格可資比較。

1. 資金融通－一○一年上半年度

  本公司與關係人資金融通情形如下：

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• 34 -

截至一○一年六月底止，尚有應收利息 172 千元。

1. 保 證

  本公司部分子公司向銀行融資借款，並由本公司提供
保證金額如下：

保證金額如下：
偉訓國際 大盛集團 偉長興電子 偉碩電子	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 535,210 134,550 68,770 68,770 $ 807,300	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 544,035 129,609 66,245 66,245 $ 806,134

  本公司評估上述保證應不致有重大損失。

1. 租金收入（列入營業外收入及收益－什項收入） 本公司將部分辦公室及倉庫出租予亞碩國際，一○一 及一○○年上半年度租金收入均為 229 千元，均占租金收 入總額 49% 。

( 三 ) 期末餘額

期末餘額
應收帳款－關係人 UCC JCC 亞碩國際 Aopen KCC ECC 偉祺國際 減：備抵呆帳（附 註二）	一○一年六月三十日 金 額 佔總數 ％ $ 99,147 20 16,834 3 11,284 2 3,698 1 3,543 1 3,182 1 241 - 137,929 28 - - $ 137,929 28		一○○年六月三十日
	金 額 $ 99,147 16,834 11,284 3,698 3,543 3,182 241 137,929 - $ 137,929		金 額 $ 86,474 35,182 8,648 10,316 45,607 8,646 1,503 196,376 146 $ 196,230	佔總數 ％
					13 6 1 2 7 1 - 30 - 30

（接次頁）

• 35 -

（承前頁）

其他應收款－關係人 KCC－資金融通 偉祺國際－代墊款 大盛集團－代墊款 JCC－代墊款 亞碩國際－代墊款 Aopen－代墊款 ECC－代墊款 KCC－代墊款 UCC－代墊款 應付帳款－關係人 偉訓國際 大盛集團 其他應付款項－關係人 （包含於其他流動負 債） 偉訓國際－代墊款 UCC－代墊款	一○一年六月三十日 金 額 佔總數 ％ $ 18,227 89 662 3 446 2 178 1 12 - 6 - 6 - 4 - - - $ 19,541 95 $ 316,742 50 300,089 48 $ 616,831 98 $ 737 79 194 21 $ 931 100	一○一年六月三十日 金 額 佔總數 ％ $ 18,227 89 662 3 446 2 178 1 12 - 6 - 6 - 4 - - - $ 19,541 95 $ 316,742 50 300,089 48 $ 616,831 98 $ 737 79 194 21 $ 931 100	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日
	金 額 $ 18,227 662 446 178 12 6 6 4 - $ 19,541 $ 316,742 300,089 $ 616,831 $ 737 194 $ 931		金 額 $ - 103 - 84 10 1,019 47 15 427 $ 1,705 $ 307,391 349,975 $ 657,366 $ - - $ -	佔總數 ％
					- 2 - 1 - 18 1 - 8 30 46 53 99 - - -

十九、 質抵押之資產

  下列資產業已提供予金融機構作為本公司綜合授信額度之擔保
品：

品：
土 地 房屋及建築 出租資產 閒置資產	帳 面	價 值
	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 96,557 35,834 37,133 36,683 $ 206,207	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 96,557 38,736 24,691 50,194 $ 210,178

• 36 -

一 一 二十、 截至 ○ 年六月三十日止重大或有事項

本公司為子公司背書保證情形，請參閱附註十八。

二一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣千元

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 採權益法之長期 股權投資 美 金 歐 元 日 幣 港 幣 韓 圜 英 鎊 金 融 負 債 美 金	一○一年六月三十日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 19,947 29.88 $ 595,984 43,839 29.88 1,309,920 1,336 37.56 50,196 126,292 0.3754 47,410 8,478 3.853 32,665 489,747 0.02624 12,851 224 46.72 10,464 20,855 29.88 623,103	一○一年六月三十日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 19,947 29.88 $ 595,984 43,839 29.88 1,309,920 1,336 37.56 50,196 126,292 0.3754 47,410 8,478 3.853 32,665 489,747 0.02624 12,851 224 46.72 10,464 20,855 29.88 623,103	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日
	外 幣 $ 19,947 43,839 1,336 126,292 8,478 489,747 224 20,855	匯 率 29.88 29.88 37.56 0.3754 3.853 0.02624 46.72 29.88	外 幣 $ 13,802 42,282 1,115 97,047 8,422 936,900 242 23,196	匯 率 28.725 28.725 41.63 0.3573 3.691 0.0271 46.19 28.725	新 台 幣
					$ 396,487 1,214,563 46,408 34,675 31,086 25,390 11,160 666,297

二二、 附註揭露事項

• ( 一 ) 一○一年上半年度重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：參閱附表一。

• 為他人背書保證：參閱附表二。

• 期末持有有價證券情形：參閱附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：參閱附表四。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上： 參閱附表五。

• 37 -

  1. 被投資公司資訊：參閱附表六。

  2. 被投資公司從事衍生性商品交易：無。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

  1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱 附表七。

  2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區發生之重大交 易事項暨其價格、付款條件、未實現損益：本公司係透過 偉訓國際及大盛集團與大陸轉投資公司偉長興電子及偉碩 電子進行交易，交易情形參閱附表八。

  3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據 背書保證或提供擔保品情形：參閱附表二。

  4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通 情形：無。

• 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二三、 營運部門資訊

• 本公司已依財務會計準則第四十一號公報規定，於一○一及一○ ○年上半年度之合併財務報表中揭露營運部門資訊。

• 38 -

單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國一○一年上半年度

附表一

資 金 貸 與 他 人 者	資 金 貸 與 他 人 者	貸 與 對 象	往來科目	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 二 ）	本期最高餘額	期 末 餘 額 （ 註 五 ）	利率區間 （％）	資金貸與 性質（註四）	資金融通 原 因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	業務往來 金 額	資 金 融 通 最 高 限 額 （ 註 三 ）
編 號 （註一）	公 司 名 稱										名 稱	價 值
0	本 公 司	Compucase UK. Ltd. 偉訓國際投資有限 公司 大盛集團有限公司 HEC Korea Co., Ltd. 〞	其他應收款－ 關係人 〞 〞 〞 〞	$ 16,940 1,133,849 777,087 - 78,018	$ 9,087 （USD 300千元） 48,464 （USD1,600千元） 48,464 （USD1,600千元） 30,290 （USD1,000千元） 29,900 （USD1,000千元）	$ 8,970 （USD 300千元） 47,840 （USD1,600千元） 47,840 （USD1,600千元） - 29,900 （USD1,000千元）	未 定 〞 〞 5 5	1. 1. 1. 1. 2.	－ － － － 營運週轉	- - - - -	- - - - -	- - - - -	$ 16,940 1,133,849 777,087 - -	$ 312,070 312,070 312,070 312,070 156,035

• 註一：編號欄編號 0 是指發行人。被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：對有業務往來公司之個別資金貸放金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限；對與本公司有短期資金融通必要之公司或行號，個別資金貸放金額以本公司淨值百分之五為限。 註三：本公司有業務往來資金貸放總額以本公司淨值之百分之二十為限；短期資金融通資金貸放總額以本公司淨值之百分之十為限。

• 註四： 1. 有業務往來。

• 有短期融通資金之必要。

註五：係董事會通過之額度，截至一○一年六月底止除 HEC Korea Co., Ltd. 實際動撥 18,227 千元外，餘皆無實際動撥。另 HEC Korea Co., Ltd. 業務往來之資金貸與動用金額已清償完畢。

• 39 -

單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司及子公司

背書保證情形

民國一○一年上半年度

附表二

為他人背書保證者	背 書 保 證 對 象	背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背書保證之限額（註一）	本期最高 背書保證 餘額（註三）	期 末 背 書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	以財產擔保 之 背 書 保 證 金 額	累 計 背 書 保 證 金額佔最近期財務 報表淨值之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）
	公 司 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
本 公 司	偉訓國際投資有限公司 大盛集團有限公司 偉長興電子（深圳）有限公司 偉碩電子（深圳）有限公司	子公司－持股100% 子公司－持股100% 子公司－間接持股100% 子公司－間接持股100%	$ 1,014,228 1,014,228 1,014,228 1,014,228	$ 542,191 136,305 69,667 69,667		$ 535,210 134,550 68,770 68,770 $ 807,300	- - - -	34 9 4 4	$ 1,248,280 1,248,280 1,248,280 1,248,280

• 註一：對單一企業背書保證之限額係本公司股東權益淨額之百分之六十五。

• 註二：背書保證最高限額係本公司股東權益淨額之百分之八十。

• 註三：係董事會通過之額度，截至一○一年六月底止除偉訓國際投資有限公司實際動撥 49,760 千元外，餘皆無實際動撥。

• 40 -

單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國一○一年六月三十日

附表三

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	有價證券發行人與 本 公 司 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單 位 ／ 股 數	帳 面 金 額	比率（％）	市價（註）
本 公 司 偉訓國際投資有限公司 環球鴻富控股有限公司 大盛集團有限公司 環球恆豐控股有限公司	股 票 中國鋼鐵股份有限公司－上市公司 偉訓國際投資有限公司－非公開發行公司 大盛集團有限公司－非公開發行公司 豐全集團有限公司－非公開發行公司 偉祺國際貿易有限公司－非公開發行公司 亞碩國際通路股份有限公司－非公開發行公司 Compucase Europe GmbH－非公開發行公司 Compucase Corporation－非公開發行公司 HEC Korea Co., Ltd.－非公開發行公司 Compucase UK Ltd.－非公開發行公司 Compucase Japan Co., Ltd.－非公開發行公司 Compucase Spain S.L.－非公開發行公司 股 票 環球鴻富控股有限公司－非公開發行公司 資本證明 偉長興電子（深圳）有限公司－非公開發行公司 偉裕國際貿易（深圳）有限公司－非公開發行公司 股 票 環球恆豐控股有限公司－非公開發行公司 資本證明 偉碩電子（深圳）有限公司－非公開發行公司 偉盛豐科技（吉安）有限公司－非公開發行公司	無 子 公 司 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 子 公 司 子 公 司 同 上 子 公 司 子 公 司 同 上	備供出售金融資產 －流動 採權益法之長期股 權投資 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 同 上 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 同 上	3,473,998 19,500 18,000 50,000 50,000 180,000 350 1,150 381,888 48,000 200 570 10,850,000 - - 5,300,000 - -	$ 97,272 803,806 463,740 32,665 17,929 3,303 50,196 24,445 12,851 10,464 47,410 - 628,017 599,638 34,362 342,097 305,054 43,085	- 100 100 100 100 60 70 100 51 80 100 57 100 100 100 100 100 100	$ 97,272 798,353 463,766 32,665 18,835 3,303 50,196 24,445 12,851 10,464 47,410 - 634,284 599,638 34,362 348,298 305,054 43,085	差異係未實現銷貨 損失 差異係未實現銷貨 利益 差異係未實現銷貨 利益 差異係未實現銷貨 利益 差異係未實現銷貨 利益

註：除中國鋼鐵股份有限公司係依期末收盤價計算外，餘係期末依持股比率計算之股權淨值。

• 41 -

單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年上半年度

附表四

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授 信 期 間	單價（註）	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率（％）
本 公 司 偉訓國際投資有限 公司 大盛集團有限公司	偉訓國際投資有限 公司 大盛集團有限公司 Compucase Corporation 偉長興電子（深圳） 有限公司 偉碩電子（深圳） 有限公司	子公司－持股100% 子公司－持股100% 子公司－持股100% 最終同一母公司 最終同一母公司	進 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 進 貨	$ 566,949 351,050 ( 188,577 ) 568,587 339,000	61 37 ( 19 ) 92 94	應收付互抵後，月結 90天付款 應收付互抵後，月結 90天付款 出貨後105天 應收付互抵後，月結 90天付款 應收付互抵後，月結 90天付款	不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用	不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用	( $ 316,742 ) ( 300,089 ) 99,147 ( 89,700 ) ( 188,600 )	( 50 ) ( 48 ) 20 ( 98 ) ( 94 )	－ － － － －

註：進（銷）貨價格與一般進（銷）貨無同類產品進（銷）貨價格可資比較。

• 42 -

單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國一○一年六月三十日

附表五

帳 列 應 收 款 項 公 司	交 易 人 名 稱	與交易人之關係	應收關係人款項餘額	週轉率（％）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
偉訓國際投資有限公司 大盛集團有限公司 偉碩電子（深圳）有限公 司	本 公 司 本 公 司 大盛集團有限公司	母 公 司 母 公 司 母 公 司	$ 316,742 300,089 188,600	3.16 2.14 3.15	- - -	- - -	$ 104,927 41,517 36,841	- - -

• 43 -

單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司及子公司

被投資公司之相關資訊

民國一○一年上半年度

附表六

（惟外幣為元）

投資公司名稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率％	帳 面 金 額
本 公 司 偉訓國際投資有限 公司 環球鴻富控股有限 公司 大盛集團有限公司 環球恆豐控股有限 公司	偉訓國際投資有限公司 大盛集團有限公司 豐全集團有限公司 偉祺國際貿易有限公司 亞碩國際通路公司 Compucase Europe GmbH Compucase Corporation HEC Korea Co., Ltd. Compucase UK Ltd. Compucase Japan Co., Ltd. Compucase Spain S.L. 環球鴻富控股有限公司 偉長興電子（深圳）有限公司 偉裕國際貿易（深圳）有限公 司 環球恆豐控股有限公司 偉碩電子（深圳）有限公司 偉盛豐科技（吉安）有限公司	P.O. BOX 957. Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands P.O. BOX 957 Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands P.O. BOX217, Offshore Chambers, Apia Samoa Suite 2303 23/F, Great Eagle Ctr, 23 Harbour Rd. Wanhai, HK 台南市安南區安和路一段52巷26號 Im Huelsenfeld 9, 40721 Hilden, Germany 1313 Juhn Road Court, City of industry, CA 91745 USA #506, Unitechvil Vanture-town 1141-2, Beaksuk - Dong, ilsan- Gu, koyang- City Kyunggi- Do, Korea 15Alston Drive, Bradwell Abboy, Milton Keynes MK139 HA, UK 日本橫濱市港北區新橫濱三丁目24番5號 C/ Comerç 2-22. Nave 6 Poligono Industrial El Pla ES - 08980 Sant Feliu de Llobregat（Barcelona）SPAIN 12th Floor ,Ruttonjee House,11 Duddell Street,Central,Hong Kong 廣東省深圳市寶安區龍華街道辦清龍路12 號B棟1-2樓 廣東省深圳市寶安區龍華街道辦清龍路12 號 12th Floor ,Ruttonjee House,11 Duddell Street,Central,Hong Kong 廣東省深圳市寶安區龍華街道辦清龍路12 號B棟3-4樓 江西省吉安市永豐縣城南工業區（恩江鎮橋 南工業園區）	轉投資及國際貿易 轉投資及國際貿易 轉投資及國際貿易 國際貿易 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 轉投資事業 生產電腦零配件及鐵料裁 減、加工 國際貿易轉口貿易 轉投資事業 生產電源供應器及電腦零 配件 生產電源供應器及電腦零 配件	$ 107,640 ( USD 3,900,000 ) 58,632 ( USD 1,800,000 ) 1,645 ( USD 50,000 ) 1,648 ( USD 50,000 ) 1,800 10,937 ( EUR 35,000 ) 8,556 ( USD 267,075 ) 13,444 ( USD 408,000 ) 2,402 ( GBP 48,000 ) 13,949 ( JPY 39,609,400 ) 8,806 ( EUR 183,665.4 ) USD 10,850,000 USD 10,200,000 USD 650,000 USD 5,300,000 USD 3,800,000 USD 1,500,000	$ 107,640 ( USD 3,900,000 ) 58,632 ( USD 1,800,000 ) 1,645 ( USD 50,000 ) 1,648 ( USD 50,000 ) 1,800 10,937 ( EUR 35,000 ) 8,556 ( USD 267,075 ) 13,444 ( USD 408,000 ) 2,402 ( GBP 48,000 ) 13,949 ( JPY 39,609,400 ) 8,806 ( EUR 183,665.4 ) USD 10,850,000 USD 10,200,000 USD 650,000 USD 5,300,000 USD 3,800,000 USD 1,500,000	19,500 18,000 50,000 50,000 180,000 350 1,150 381,888 48,000 200 570 10,850,000 - - 5,300,000 - -	100 100 100 100 60 70 100 51 80 100 57 100 100 100 100 100 100		$ 803,806 463,740 32,665 17,929 3,303 50,196 24,445 12,851 10,464 47,410 - $ 1,466,809 $ 628,017 599,638 34,362 342,097 305,054 43,085	( $ 4,659 ) 2,998 117 691 151 7,560 8,130 ( 4,940 ) ( 387 ) 809 - ( $ 2,446 ) ( 3,913 ) 1,467 ( 1,334 ) ( 4,253 ) 2,922	( ( ( ( (	$ 1,386 2,984 117 1,531 90 5,292 8,130 2,519 ) 310 ) 809 - $ 17,510 $ 4,734 ) 3,913 ) 1,467 2,097 4,253 ) 2,922	差異係未實現銷貨 損失 差異係未實現銷貨 利益 － 差異係未實現銷貨 損失 － － － － － － － 差異係未實現銷貨 利益 － － 差異係未實現銷貨 損失 － －

• 44 -

單位：新台幣千元
（惟外幣為元）

偉訓科技股份有限公司 大陸投資資訊

民國一○一年上半年度

附表七

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額 （ 註 九 ）	實 收 資 本 額 （ 註 九 ）	投 資 方 式 （ 註 一 ）	本 期 期 初 自台灣匯出累積 投資金額（註九）	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 期 末 自台灣匯出累積 投資金額（註九）	本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 （ ％ ）	本 期 認 列 投 資 損 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回投資收益
							匯 出	收 回
偉碩電子（深圳）有限公司 偉盛豐科技（吉安）有限公司 偉長興電子（深圳）有限公司 偉裕國際貿易（深圳）有限公 司 太康精密（中山）有限公司	生產各種電源供應器及電腦零 配件 生產各種電源供應器及電腦零 配件 生產電腦零配件、塑膠產品及鐵 料裁剪、加工 經營國際貿易、轉口貿易、保稅 區內企業間的貿易及貿易代 理 生產信息及通信業專用之芯 片、記憶模組及擴大充卡之精 密連接器、特殊用休之精密結 構器及上述產品之模具		$ 113,544 （USD3,800,000） （註五） 44,820 （USD 1,500,000） （註八） 304,776 （USD10,200,000） （註四） 19,422 （USD 650,000） （註六） 149,400 （USD5,000,000） （註七）		3. 3. 3. 3. 3.	$ 53,784 （USD1,800,000） - 116,532 （USD3,900,000） - -	- - - - -	- - - - -	$ 53,784 （USD1,800,000） - 116,532 （USD3,900,000） - -	100 100 100 100 -	( $ 4,253 ) （註二） 2,922 （註二） ( 3,913 ) （註二） 1,467 （註二） - （註七）	$ 305,054 43,085 599,638 34,362 -	- - - - -
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額		經 濟 核 准	部 投 審 會 投 資 金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註三）
$ 170,316 （註九） （USD5,700,000）		$ 315,174（註九） （USD10,548,000）		$ 936,210

註一：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

1. 直接投資大陸公司

2. 經由第三地區匯款投資大陸公司

3. 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

4. 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

5. 其他方式 EX ：委託投資

6. 註二：投資收益係依未經會計師查核之財務報表認列。

7. 註三：本公司赴大陸地區投資限額計算如下：

8. 1,560,350× 60% ＝ 936,210

9. 註四：係包括偉長興電子（深圳）有限公司及偉訓電腦（深圳）有限公司（該公司已於民國九十八年九月一日與偉長興電子（深圳）有限公司合併，並於民國九十九年四月六日經投審會核備）以前年度盈餘轉增資及偉訓國際自有資金等合計 6,300,000 元。

10. 註五：偉碩電子（深圳）有限公司係由本公司之海外子公司大盛集團再轉投資。民國九十七年偉碩電子（深圳）有限公司以未分配盈餘 US$2,000,000 轉增資。

11. 註六：偉裕國際貿易（深圳）有限公司係由本公司之海外子公司豐全集團以其自有資金轉投資。應集團組織架構調整，豐全集團出售其持有偉裕國際貿易（深圳）有限公司之股份予環球鴻富控股公司。

12. 註七：太康精密（中山）有限公司係由本公司之海外子公司偉訓國際以其自有資金藉由第三地公司－ Super Elite Ltd. 轉投資，民國九十九年四月十日偉訓國際將其持有股份全數出售，該出售一案業於民國九十九年六月二十八日經投審會核 備，惟因該價款尚未匯回台灣，故經濟部投審會核准投資金額並未減少。

13. 註八：偉盛豐科技（吉安）有限公司係由本公司之海外子公司大盛集團以其自有資金再轉投資。

14. 註九：相關金額係按期末 1 美元等於新台幣 29.88 元之匯率換算。

15. 45 -

單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司

與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益
民國一○一年上半年度

附表八

年 度	交 易 對 象	本公司與交易 對象之關係	交 易 類 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現（損）益
					價 格	付 款 條 件	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
一○一年 上半年度	偉訓國際 大盛集團	子 公 司 子 公 司	進貨（註一） 銷貨（註二） 進貨（註一） 銷貨（註二）	$ 566,949 1,421 351,050 7,241	無同類產品進貨價 格可供比較 無同類產品銷貨價 格可供比較 無同類產品進貨價 格可供比較 無同類產品銷貨價 格可供比較	應收應付互抵後月 結90天付款 應收應付互抵 應收應付互抵後月 結90天付款 應收應付互抵	與非關係人無重大 差異 〞 〞 〞	( $ 316,742 ) - ( 300,089 ) -	( 50 ) - ( 48 ) -	( $ 5,453 ) - 26 -

註一：本公司係透過偉訓國際及大盛集團向偉長興電子及偉碩電子購入商品存貨。

註二：本公司透過偉訓國際及大盛集團銷售於偉長興電子及偉碩電子之零星原物料。

• 46 -

偉訓科技股份有限公司

現金明細表

民國一○一年六月三十日 表一 單位：新台幣千元 （惟外幣為元） 項 目 金 額 零 用 金 $ 150 銀行存款 活期存款 20,376 外幣活期存款（註） 97,848 支票存款 1,864 $ 120,238

• 註： 包括美金 3,182,254 元、歐元 37,350 元、港幣 7,463 元、英磅 28,484 元。

• 、 、 、

• （依 US$1=NT$29.88 EUR$1=NT$37.56 HKD$1=NT$3.853 GBP$1=NT$46.72 換算）。

• 47 -

偉訓科技股份有限公司

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表二

單位：新台幣千元
（惟單價為新台幣元）

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註：股票之市價按一○一年六月底之收盤價計算。

• 48 -

偉訓科技股份有限公司

應收帳款明細表

應收帳款明細表	應收帳款明細表	應收帳款明細表
民國一○一年六月三十日 表三 單位：新台幣千元 客 戶 名 稱 金 額 甲 公 司 $ 241,644 乙 公 司 22,261 丙 公 司 21,710 其他（註） 70,296 淨 額 $ 355,911
		$ 241,644 22,261 21,710 70,296 $ 355,911

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 49 -

偉訓科技股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年六月三十日

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----- Start of picture text -----

表四 單位：新台幣千元
金 額
項 目 成 本 市價（ 註 ）
商 品 $ 80,266 $ 88,838
製 成 品 705 902
原 料 206 214
合 計 $ 81,177 $ 89,954
----- End of picture text -----

註：市價基礎，參閱附註二。

• 50 -

偉訓科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年上半年度

表五

單位：新台幣千元

偉訓國際投資有限公司 大盛集團有限公司 豐全集團有限公司 偉祺國際貿易有限公司 亞碩國際通路公司 Compucase Europe GmbH Compucase Coporation HEC Korea Co., Ltd. Compucase UK Ltd. Compucase Japan Co., Ltd. Compucase Spain S.L.	期 初	餘 額 金 額 $ 815,506 468,154 32,919 16,632 3,213 46,962 16,479 15,423 10,776 48,494 - $ 1,474,558	投資收益 （損失） $ 1,386 2,984 117 1,531 90 5,292 8,130 ( 2,519 ) ( 310 ) 809 - $ 17,510	累積換算 調 整 數 ( $ 13,086 ) ( 7,398 ) ( 371 ) ( 234 ) - ( 2,058 ) ( 164 ) ( 53 ) ( 2 ) ( 1,893 ) - ($ 25,259)	期 末 餘	期 末 餘	額 金 額 $ 803,806 463,740 32,665 17,929 3,303 50,196 24,445 12,851 10,464 47,410 - $ 1,466,809	股權淨值 $ 798,353 463,766 32,665 18,835 3,303 50,196 24,445 12,851 10,464 47,410 - $ 1,462,288	提供擔保或 質押情形 無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	備 註
	股 數 19,500 18,000 50,000 50,000 180,000 350 1,150 381,888 48,000 200 570				股 數 19,500 18,000 50,000 50,000 180,000 350 1,150 381,888 48,000 200 570	持股比例（％） 100 100 100 100 60 70 100 51 80 100 57
										註

註：已於九十八年十二月十一日決議清算，並全數認列減損損失，正在進行清算程序。

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固定資產、出租及閒置資產變動明細表

民國一○一年上半年度

表六單位：新台幣千元

名 稱 固定資產成本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 累計折舊 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 累計折舊合計 固定資產淨額 出租資產成本 土 地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 出租資產淨額 閒置資產成本 土 地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 累計減損 閒置資產淨額	期初餘額 本期增加 $ 96,557 $ - 70,236 - 1,100 - 5,860 2,000 7,822 - 66,711 353 248,286 $ 2,353 32,951 $ 1,451 1,046 46 5,858 134 6,761 181 42,785 2,975 89,401 $ 4,787 $ 158,885 $ 17,582 $ - 11,936 - 29,518 - 4,977 150 $ 24,541 ($ 150) $ 45,009 $ - 42,991 - 88,000 - 14,308 384 23,180 - $ 50,512 ($ 384)	本期減少 本期重分類 $ - $ - - - - - - - 8 - 100 - $ 108 $ - $ - $ - - - - - 8 - 84 - $ 92 $ - $ - $ 7,774 - 7,547 - 15,321 - 2,579 $ - $ 12,742 $ - ( $ 7,774 ) - ( 7,547) - ( 15,321 ) - ( 2,579 ) - - $ - ($ 12,742)	期末餘額	期末餘額
				$ 96,557 70,236 1,100 7,860 7,814 66,964 250,531 34,402 1,092 5,992 6,934 45,676 94,096 $ 156,435 $ 25,356 19,483 44,839 7,706 $ 37,133 $ 37,235 35,444 72,679 12,113 23,180 $ 37,386

註：上述資產之抵押情形，參閱附註十九。

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短期借款明細表

民國一○一年六月三十日

表七

單位：新台幣千元

年利率 借款 種 類及 債權 人 借 款 期 間 （ ％ ） 金 額 融 資額 度 抵押或擔保 信用借款 合作金庫商業銀行 100.7.21 ～ 101.7.21 1.65 $ 10,000 $ 70,000 無 〞 100.10.20 ～ 101.10.20 1.65 10,000 （註） 〞 101.4.20 ～ 102.4.20 1.65 10,000 （註） 〞 101.6.8 ～ 102.6.8 1.65 10,000 （註） 〞 玉山商業銀行 101.1.18 ～ 101.7.16 1.80 10,000 100,000 $ 50,000

註：合作金庫商業銀行之借款係共用同一融資額度。

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長期借款明細表
民國一○一年六月三十日

表八 債 權 人 中國信託商業銀行 中華開發銀行 台灣中小企業銀行 玉山商業銀行	摘 要 中長期抵押借款 〞 中長期信用借款 中長期信用借款	借	款	款	餘		額 計 $ 50,000 90,000 42,000 45,833 $ 227,833	契 約 期 間 100.12.15～103.12.15 100.08.05～103.08.05 100.03.15～103.03.15 101.01.02～104.01.02	年利率（％） 2.18 2.27 2.35 2.20	抵 押 或 擔 保 中華世貿15F之1～ 4土地及建物 中華世貿14F之2～ 3土地及建物 無 無	單位：新台幣千元 備 註
		一	年 內 到 期 $ 20,000 40,000 24,000 16,666 $ 100,666	一	年 後 到 期 $ 30,000 50,000 18,000 29,167 $ 127,167	合
											每三個月為一期，分十期攤還 本金，按月付息 〞 〞 每三個月為一期，分十二期攤 還本金，按月付息

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應付票據明細表

應付票據明細表	應付票據明細表	應付票據明細表
民國一○一年六月三十日 表九 單位：新台幣千元 廠 商 名 稱 金 額 甲 公 司 $ 252 乙 公 司 240 丙 公 司 173 丁 公 司 123 其他（註） 207 合 計 $ 995
		$ 252 240 173 123 207 $ 995

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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應付帳款明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

表十 單 廠 商 名 稱 甲 公 司 乙 公 司 丙 公 司 丁 公 司 戊 公 司 己 公 司 庚 公 司 其他（註） 合 計	位： 金	新台幣千元 額
		$ 2,283 1,795 1,656 828 780 737 533 1,448 $ 10,060

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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偉訓科技股份有限公司	偉訓科技股份有限公司	偉訓科技股份有限公司
應付費用明細表 民國一○一年六月三十日 表十一 單位：新台幣千元 項 目 金 額 應付薪資及獎金 $ 11,304 應付勞務費 1,436 應付勞健保費 1,476 應付退休金 827 其他（註） 5,317 $ 20,360
		$ 11,304 1,436 1,476 827 5,317 $ 20,360

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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	偉訓科技股份有限公司
	其他流動負債明細表
	民國一○一年六月三十日
表十二		單位：新台幣千元
項	目	金	額
預收貨款		$	25,350
其他應付款－關係人			931
代 收 款			493
預收租金			69
		$	26,843

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營業收入明細表

民國一○一年上半年度

表十三

單位：新台幣千元

項 目 銷貨收入 電源供應器 電腦機殼 準 系 統 其他（註） 減：銷貨退回 銷貨折讓	數量（千個） 557 361 83 -	金	額
			$ 477,779 395,837 113,646 32,529 1,019,791 26,312 5,282 $ 988,197

註：各項金額皆未超過本科目金額之百分之十。

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表十四

偉訓科技股份有限公司 營業成本明細表 民國一○一年上半年度 單位：新台幣千元

項 目 進銷成本 期初存貨 加：本期進貨 減：期末存貨 其 他 其 他	金	額
		$ 67,956 927,779 80,266 48 915,421 5,263 $ 920,684

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營業費用明細表

民國一○一年上半年度

表十五

單位：新台幣千元

項 目 薪資及獎金 廣 告 費 保 險 費 勞 務 費 折 舊 雜 費 測 詴 費 其他（註）	研究發展 費 用 $ 21,567 - 1,917 7 3,274 806 2,853 5,344 $ 35,768	推銷費用 $ 15,301 7,432 3,671 89 656 347 - 6,737 $ 34,233	管理及總務 費 用 $ 14,605 13 1,163 2,642 857 2,220 - 4,026 $ 25,526	合 計	合 計
					$ 51,473 7,445 6,751 2,738 4,787 3,373 2,853 16,107 $ 95,527

註：各項金額皆未超過本科目金額之百分之五。

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偉訓科技股份有限公司 營業外收入及利益明細表 民國一○一年上半年度 表十六 單位：新台幣千元 項 目 金 額 利息收入 $ 540 權益法認列之投資利益淨額 17,510 兌換利益淨額 2,450 什項收入 租金收入 472 其他（註） 361 小 計 833 $ 21,333	偉訓科技股份有限公司 營業外收入及利益明細表 民國一○一年上半年度 表十六 單位：新台幣千元 項 目 金 額 利息收入 $ 540 權益法認列之投資利益淨額 17,510 兌換利益淨額 2,450 什項收入 租金收入 472 其他（註） 361 小 計 833 $ 21,333	偉訓科技股份有限公司 營業外收入及利益明細表 民國一○一年上半年度 表十六 單位：新台幣千元 項 目 金 額 利息收入 $ 540 權益法認列之投資利益淨額 17,510 兌換利益淨額 2,450 什項收入 租金收入 472 其他（註） 361 小 計 833 $ 21,333
		$ 540 17,510 2,450 472 361 833 $ 21,333

註：各項金額皆未超過本科目金額百分之五。

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偉訓科技股份有限公司 營業外費用及損失明細表 民國一○一年上半年度 表十七 單位：新台幣千元 項 目 金 額 利息費用 $ 3,166 什項支出 出租及閒置資產提列之折舊 534 匯 費 194 其他（註） 27 小 計 755 合 計 $ 3,921	偉訓科技股份有限公司 營業外費用及損失明細表 民國一○一年上半年度 表十七 單位：新台幣千元 項 目 金 額 利息費用 $ 3,166 什項支出 出租及閒置資產提列之折舊 534 匯 費 194 其他（註） 27 小 計 755 合 計 $ 3,921	偉訓科技股份有限公司 營業外費用及損失明細表 民國一○一年上半年度 表十七 單位：新台幣千元 項 目 金 額 利息費用 $ 3,166 什項支出 出租及閒置資產提列之折舊 534 匯 費 194 其他（註） 27 小 計 755 合 計 $ 3,921
		$ 3,166 534 194 27 755 $ 3,921

註：各項金額皆未超過本科目金額百分之五。

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