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COMPUCASE AGM Information 2026
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AGM Information
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股票代碼：3032
偉訓科技股份有限公司
COMPUCASE ENTERPRISE CO., LTD.
民國一一五年股東常會
議事手冊
股東常會時間：中華民國一一五年六月二十四日上午十時三十分
股東常會地點：本公司大會議室(台南市安南區安和路2段54巷225號)
查詢本議事手冊網址：http://mops.twse.com.tw
http://www.hec-group.com.tw
目錄
| 項 | 目 | 頁次 |
|---|---|---|
| 壹、開會議程 | 1 | |
| 貳、報告事項 | 2 | |
| 一、一一四年度營業報告 | 2~6 | |
| 二、審計委員會審查一一四年度決算表冊報告 | 7 | |
| 三、一一四年度給付董事酬金報告 | 8~9 | |
| 四、背書保證及資金貸與他人執行情形報告 | 10~12 | |
| 五、本公司國內第一次、第二次無擔保轉換公司債發行情形報告 | 13~14 | |
| 叄、承認事項 | 15 | |
| 一、一一四年度營業報告書及財務報表案 | 15 | |
| 二、一一四年度盈虧撥補案 | 15~16 | |
| 肆、討論事項 | 17 | |
| 一、修訂「資金貸與他人管理辦法」部分條文案 | 17 | |
| 二、修訂「背書保證作業管理辦法」部分條文案 | 17 | |
| 伍、臨時動議 | 17 | |
| 陸、散會 | 17 | |
| 柒、附錄 | ||
| 一、會計師查核報告及財務報表(含合併) | 18~37 | |
| 二、「資金貸與他人管理辦法」修訂條文對照表 | 38~39 | |
| 三、「背書保證作業管理辦法」修訂條文對照表 | 40 | |
| 四、公司章程 | 41~46 | |
| 五、股東會議事規則 | 47~49 | |
| 六、全體董事持有股數及最低應持有股數 | 50 | |
| 七、股東提案事項報告 | 50 |
壹、開會議程
時間: 中華民國一一五年六月二十四日上午十時三十分
地點: 本公司大會議室(台南市安南區安和路2段54巷225號)
召開方式：實體股東會
一、宣布開會
二、主席致詞
三、報告事項
1. 一一四年度營業報告。
2. 審計委員會審查一一四年度決算表冊報告。
3. 一一四年度給付董事酬金報告。
4. 背書保證及資金貸與他人執行情形報告。
5. 本公司國內第一次、第二次無擔保轉換公司債發行情形報告。
四、承認事項
1. 一一四年度營業報告書及財務報表案。
2. 一一四年度盈虧撥補案。
五、討論事項
1. 修訂「資金貸與他人管理辦法」部分條文案。
2. 修訂「背書保證作業管理辦法」部分條文案。
六、臨時動議
七、散會
貳、報告事項
一、一四年度營業報告
偉訓科技股份有限公司
一一四年度營業報告書
(一)營業計畫實施成果
114年度營業收入淨額為新台幣6,921,523千元，較113年度之新台幣5,699,364千元，增加21%；合併營業收入淨額為新台幣11,188,738千元，較113年度之新台幣7,402,013千元，增加51%，合併營業毛利為新台幣2,444,656千元，較113年度之新台幣1,621,480千元，增加51%，合併稅後(損)淨利為新台幣(1,129,672)千元，較113年度之新台幣639,175千元，減少277%，每股盈餘為新台幣(7.93)元。
(二)預算執行情形
本公司一一四年度未公開財務預測，故無須揭露執行情形。
(三)財務收支及獲利能力分析
1.財務收支
單位：新台幣千元
| 項目/年度 | 114 年度 | 114 年度(合併) |
|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 6,921,523 | 11,188,738 |
| 營業成本 | 6,093,420 | 8,744,082 |
| 營業毛利 | 828,103 | 2,444,656 |
| 營業費用 | 490,072 | 1,428,935 |
| 營業外收支淨(損)益 | (1,024,140) | (1,769,351) |
| 稅前淨利 | (682,875) | (753,630) |
| 稅後淨利 | (894,320) | (1,129,672) |
2.獲利能力分析
| 項目/年度 | 114 年度 | 114 年度(合併) |
|---|---|---|
| 資產報酬率（%） | (10.1%) | (7.4%) |
| 股東權益報酬率（%） | (31.2%) | (28.5%) |
| 純益率（%） | (12.9%) | (10.1%) |
| 每股盈餘（元） | (7.93) | (7.93) |
註：1.依114年度個體及合併子公司財務報表編製。
2.每股盈餘係以114年底已發行股數追溯調整之資料。
-2-
(四)研究發展狀況
本公司致力於滿足客戶的需求及更高品質的期待，114年度投入研究發展費用為225,260千元，較113年度165,733千元增加 36%，未來研究發展方向：
在電腦機殼方面：
(1)積極進行原創設計，在2025年共申請九項專利與完成三台整機樣品，向客戶提案後已經有三案獲得客戶肯定開案。
(2)對於客戶提出的各種開發需求，能提供有效的解決方案，如已量產的大面積L型曲玻，呼吸發光面板，觸控集氣電源按鍵，以及凸包式側門。
(3)與美系大廠協同開發 AI & NETWORK RACK 產品(SRE42-M812)，客人承認作業中，預估4,000台/年。
(4)與AI大廠協同開發AISERVER/SWITCH機箱/機櫃產品，三款機櫃已完成送樣，預估1,200台/年，2款機箱完成設計進行打樣中，預估1,500台/月。
(5)與雲端大廠協同開發ASIC的散熱模組，SAA02部分客人整卡測試中，預估100K組/月，SAM01部分預計3月份送樣，預估100K組/月。
在電源供應器產品方面：
(1)將 LLC 架構 (Topology) 導入銅牌機種，以技術優勢實現市場差異化。
(2)導入 EU Erp Lot 6 節能對策，確保客戶於 2025-2026 年開發之機種能順利銜接 2027 年法規並持續銷售。
(3)研發 12V-2x6 線材專利 OTP (過溫保護) 設計，有效杜絕接頭燒熔風險，提升產品安全性。
(4)全模組金牌機種榮獲 Cybenetics Lambda A++ 最高等級靜音認證，卓越設計實力深獲客戶肯定。
(5)開發 2000W~3000W 高功率電源，精準鎖定並滿足小型工作站(Workstation)市場需求。
(6)針對客戶特定應用，成功開發 5Vsb 6A 大電流輸出之特殊規格電源。
-3-
在自有品牌Cougar產品方面：
(1) COUGAR Case 部份
A. 具有顯卡散熱獨創性的懸浮機箱 CFV235 上市後取得市場好評，也取得台灣發明型專利，在美國市場獲得當地大型 SI 客戶青睞，有望爭取銷售量的突破。
B. 延續 COUGAR 獨創懸浮機箱設計概念，將於今年六月再推出 CFV220 機種，市場定價低於 CFV235，設計上更凸顯目前市場偏好的三玻璃穿透視海景房設計，目標持續不斷奠定 COUGAR 市場獨創式設計品牌形象，擴大機箱的銷售量。
C. 目前 COUGAR 銷售紀錄最佳的機種 Duoface Pro 將於五月份推出二代產品 Duoair，延續 Duoface Pro 雙面板設計概念，快取式濾網設計，搭配全新外觀設計，強化機殼規格與相容性，目標再創 COUGAR 單一機種銷售紀錄。
(2) COUGAR 電源供應器部分
A. 推出旗艦級白金牌 ATX3.1 機種，採用獨特 13030 規格 PWM 風扇，具有最極致的散熱性能與靜音表現，搭配全 12+4pin 接口，取代傳統標準 8pin 接口，在外觀與功能上超越目前市面電源產品。
B. 另推出新系列高性價比白金牌電源，定位是以金牌的價格提供白金牌的效率與輸出表現，率先推出市場來搶攻高端金牌市場，提升 COUGAR 電源銷售數量。
(3) COUGAR 電競椅部分
A. COUGAR 旗艦級人體工學椅 Terminator Air 預計三月份量產上市，是市場上少有結合人體工學舒適度與電競風格元素的人體工學電競椅，極具市場差異化，可望同時提升 COUGAR 電競椅專業形象與整體銷售量。
B. 延續成功的 Titan Pro 電競椅，COUGAR 推出二代 Titan Pro v2 機種，以原先一代大氣的設計概念，再升級加入主動式腰靠調整結構，可讓使用者更方便調整腰靠的位置與座椅深度調整，在使用性上更具進步性。
C. 除了中高端電競椅產品外，COUGAR 也會推出極致性價比的電競椅機種 Fusion EX，以超值的價格提供 COUGAR 一貫高水準的乘坐舒適度與用料細節，於美國 CES 展出後取得客戶好評，目前提升 COUGAR 電競椅市佔率與整體銷售量。
-4-
(4) COUGAR Cooling 的部分
A. 推出全新 LQX 水冷系列，配備 3.95 吋數位 LED 屏幕的水冷產品，並開發全新環形扇葉風扇，提供更佳的散熱性能與系統互動功能。目標齊全 COUGAR 水冷產品佈局，提升整體銷售數量。
B. 推出全新 FRZ 空冷系列，取代一代 Forza 空冷，重新設計空冷的外觀與風扇，加入數位屏幕可即時呈現 CPU 工作溫度，使外觀更具整體感，散熱性能與數位功能上都比原本一代產品更為突出，目標提升 COUGAR 空冷產品銷售。
(五) 一一五年度營業計劃概要
近期全球記憶體供應緊縮，尤其因 AI 基礎設施快速擴張導致對 DRAM、NAND 等高容量記憶體的需求極度拉升。主要供應商因此更偏向將產能與出貨優先投入 AI/伺服器等高毛利產品，而非傳統 PC 與筆電記憶體。這造成消費性 DRAM/SSD 供應相對短缺，推動記憶體模組價格飆升。
多家市場研究機構（IDC/TrendForce 等）已下修 2026 年全球 PC 出貨預測，主要理由都是記憶體供給不足與價格上升造成整機需求不足。
在此市場背景下，本公司認為營運策略由「量的成長」轉向「質的升級」，高效能運算、AI 工作站、專業應用及伺服器相關產品仍具備長期成長動能。因此，本公司將調整營運重心，降低對低毛利、價格敏感型市場的依賴，並加速布局高附加價值與差異化產品，以提升整體營運韌性。基於上述判斷，本年度營業計畫將聚焦於以下方向：
-
導入自動化與智慧製程：
持續導入自動化生產設備與數位化管理系統，以提升生產效率、穩定品質並降低人力與單位製造成本，在市場需求波動與成本上升環境下維持競爭優勢。 -
深耕數位電源與高階電源技術布局：
發展數位電源、高效率與高穩定性設計，強化與既有客戶在高階應用（AI、工作站、伺服器）之合作，並拓展產品線多樣性，以提升 ASP 與毛利率。 -
聚焦高瓦數電源與 AI 個人工作站市場：
針對 AI 推論、內容創作、工程模擬等應用，開發高瓦數、高可靠度之工作站電源與系統機型，滿足專業用戶對效能、穩定性及長時間運作的需求，降低對傳統消費型 PC 市場的依賴。 -
打造指標性旗艦電競機殼產品：
開發具高度辨識度與功能差異化之旗艦電競機殼，結合散熱、結構與設計
-5-
創新，積極爭取品牌客戶與專案型訂單，提升整體營收與獲利能力。
- 擴展 COUGAR 品牌完整產品生態：
持續推出電競椅、耳機、水冷等周邊產品，強化品牌曝光與市場覆蓋率，透過產品組合銷售提高單客戶貢獻度，增進公司整體營收與利潤。
- 積極拓展 AI 伺服器與機櫃市場：
針對 AI 資料中心及企業級應用，布局 AI 伺服器機箱、機櫃等關鍵硬體產品，提升產品平均銷售單價（ASP）與毛利率，建立長期成長動能。
整體而言，雖然 PC 市場受記憶體供給與價格因素影響而出現下滑壓力，但 AI、高效能運算與企業級應用的長期趨勢並未改變。本公司將藉由產品結構升級、製程效率提升及市場布局調整，降低景氣循環影響，並在產業轉型過程中強化競爭優勢，確保公司長期穩健發展。
敬祝 各位股東身體健康，萬事如意。
董事長：王駿東
總經理：李家慶
會計主管：陳芳庭
二、審計委員會審查一一四年度決算表冊報告
偉訓科技股份有限公司
審計委員會查核報告書
本公司董事會造送民國一一四年度營業報告書、財務報表(含合併財務報表)及盈虧撥補案。上述營業報告書、財務報表(含合併財務報表)及盈虧撥補案經本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定報告如上，敬請鑑核。
此致
偉訓科技股份有限公司一一五年股東常會
審計委員會召集人：陳榮朝
陳燮玲
中華民國一一五年三月十二日
-7-
三、一一四年度給付董事酬金報告。
(一)本公司給付董事酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性：
-
本公司董事酬金，依本公司章程第29條規定，董事執行職務之報酬，按個別董事之參與程度及貢獻價值，由董事會參酌同業通常水準支給議定之；另當年度公司如有獲利，依本公司章程第29條規定提撥不高於 4%為董事酬勞。本公司依「董事會績效評估辦法」定期評估董事之酬金，相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核，前述董事對公司營運參與程度及貢獻價值，依給予權數並依加權結果進行分派，擔任董事基本權數為1，擔任董事長，權數加0.5，採年給付，若任職期間未滿一年按任職期間計算權數。
-
本公司董事及經理人相關績效考核及薪酬合理性，均經薪資報酬委員會及董事會每年定期評估及審核，除參考個人的績效達成率及對公司的貢獻度，並參酌公司整體營運績效、產業未來風險及發展趨勢，以及隨時視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度，另亦綜合考量目前公司治理之趨勢及公司治理評鑑指標結果後，給予合理報酬，以謀公司永續經營與風險控管之平衡。114年度董事及經理人酬金實際發放金額，均由薪酬委員會審議後，提董事會議定之。
-
本公司酬金政策相關給付標準及制度之檢討，係以公司整體營運狀況為主要考量，並視績效達成率及貢獻度核定給付標準，以提升董事會及經理部門之整體組織團隊效能。另參考業界薪酬標準，確保本公司管理階層之薪酬於業界具有競爭力，以留任優秀之管理人才。
-8-
(二)董事之個別酬金細目如下：
114年12月31日；單位：仟元
| 職稱 | 姓 名 | 董事酬金 | A、B、C及D 等四項總額及占 稅後純益之比例 | 兼任員工領取相關酬金 | A、B、C、D、 E、F及G等七 項總額及占稅後 純益之比例 | 領取來 自子公司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A) | 退職退休金(B) | 董事酬勞(C)(註1) | 業務執行費用(D)(註2) | 薪資、獎金及 特支費等(E) | 退職退休金(F) | 員工酬勞(G)(註3) | |||||||||||||||
| 本公司 | 財務報告內所 有公司 | 本公司 | 財務報告內所 有公司 | 本公司 | 財務報告內所 有公司 | 本公司 | 財務報告內所 有公司 | 本公司 | 財務報告內所 有公司 | 本公司 | 財務報告內所 有公司 | 本公司 | 財務報告內所 有公司 | 本公司 | 財務報告內所 有公司 | 本公司 | 財務報告內所 有公司 | ||||
| 法人董事 | 倮訓投資 (股)公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 董事長 | 王駿東 | - | - | - | - | - | - | 150 | 150 | 150 -0.02% | 150 -0.02% | 11,486 | 32,259 | - | 81 | - | - | 4,565 | - | 11,486 -1.30% | 37,055 -4.14% |
| 代表人 | 王倮吉 | - | - | - | - | - | - | 80 | 80 | 80 -0.01% | 80 -0.01% | - | - | - | - | - | - | - | - | 80 -0.01% | 80 -0.01% |
| 董事 | 張利投資 (股)公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.00% | 0.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.00% | 0.00% |
| 代表人 | 柯吉源 | - | 6,605 | - | - | - | - | 150 | 150 | 150 -0.02% | 6,755 -0.76% | - | - | - | - | - | - | - | - | 150 -0.02% | 6,755 -0.76% |
| 代表人 | 鐘鼎君 | - | - | - | - | - | - | 150 | 150 | 150 -0.02% | 150 -0.02% | - | - | - | - | - | - | - | - | 150 -0.02% | 150 -0.02% |
| 董事 | 神達電腦 (股)公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.00% | 0.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.00% | 0.00% |
| 代表人 | 黃秀玲 | - | - | - | - | - | - | 150 | 150 | 150 -0.02% | 150 -0.02% | - | - | - | - | - | - | - | - | 150 -0.02% | 150 -0.02% |
| 董事 | 李麗生 | - | - | - | - | - | - | 150 | 150 | 150 -0.02% | 150 -0.02% | - | - | - | - | - | - | - | - | 150 -0.02% | 150 -0.02% |
| 獨立董事 | 陳榮朝 | - | - | - | - | - | - | 300 | 300 | 300 -0.03% | 300 -0.03% | - | - | - | - | - | - | - | - | 300 -0.03% | 300 -0.03% |
| 獨立董事 | 陳金龍 | - | - | - | - | - | - | 160 | 160 | 160 -0.02% | 160 -0.02% | - | - | - | - | - | - | - | - | 160 -0.02% | 160 -0.02% |
| 獨立董事 | 王瑜玲 | - | - | - | - | - | - | 300 | 300 | 300 -0.03% | 300 -0.03% | - | - | - | - | - | - | - | - | 300 -0.03% | 300 -0.03% |
| 董事 | 李思佳 | - | - | - | - | - | - | 70 | 70 | 70 -0.01% | 70 -0.01% | - | - | - | - | - | - | - | - | 70 -0.01% | 70 -0.01% |
| 獨立董事 | 徐嘉德 | - | - | - | - | - | - | 120 | 120 | 120 -0.01% | 120 -0.01% | - | - | - | - | - | - | - | - | 120 -0.01% | 120 -0.01% |
| 獨立董事 | 華志強 | - | - | - | - | - | - | 120 | 120 | 120 -0.01% | 120 -0.01% | - | - | - | - | - | - | - | - | 120 -0.01% | 120 -0.01% |
註1：執行業務費用係發放董事會、薪酬委員會及審計委員會開會車馬費共計1,900千元。
四、背書保證及資金貸與他人執行情形報告
本公司截至一一五年三月三十一日止背書保證及資金貸與他人作業情形如下：
單位：新台幣千元
| 背書保證者 | 被背書保證對象 | 期末背書保證額度 | 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率(%) | 期末已動用背書保證金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||
| 本公司 | TVHK | 子公司-持股 100% | 3,144,800 | 126.24% | 3,144,800 |
| 本公司合計 | 3,144,800 | 126.24% | 3,144,800 | ||
| 富驛 | 東驛電子 | 子公司-79.87% | 474,201 | 19.74% | 2,560 |
| 環球鴻富 | TVHK | 兄弟公司 | 3,144,800 | 140.64% | 3,144,800 |
| AIP | TVHK | 子公司-持股 100% | 3,144,800 | 1,320.51% | |
| 東莞珀韻 | TVHK | 母公司-持股 100% | 3,144,800 | 331.39% | |
| 安徽珀韻 | TVHK | 母公司-持股 100% | 3,144,800 | 1,226.19% | |
| 上海珀韻 | TVHK | 母公司-持股 100% | 3,144,800 | 5,992.72% | |
| 東莞科睿 | TVHK | 母公司-持股 100% | 3,144,800 | 13,323.17% | |
| 越南珀韻 | TVHK | 母公司-持股 100% | 3,144,800 | 128.90% | |
| 子公司合計 | 22,487,801 | 22,483.26% | 3,147,360 |
註：1. 本公司最近期財務報表淨值係以114年第4季2,491,096千元為計算基準。
2. 子公司最近期財務報表淨值係以114年第4季為計算基準。
3. USD匯率以1：31.995計算。
單位：新台幣千元
| 資金貸與他人者 | 貸與對象 | 資金貸與性質 | 期末資金貸與額度 | 累計資金貸與金額佔最近期財務報表淨值之比率(%) | 期末已動用資金貸與金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | |||||
| 本公司 | AIP | 子公司-持股100% | 短期資金融通 | 959,850 | 38.53% | 959,850 |
| 本公司合計 | 959,850 | 38.53% | 959,850 | |||
| 偉長興 | 偉碩電子 | 同一母公司 | 短期資金融通 | 231,450 | 22.92% | 111,096 |
| 偉訓國際 | 環球鴻富 | 同一母公司 | 短期資金融通 | 89,586 | 27.1% | - |
| 偉訓國際 | 力轉 | 同一母公司 | 短期資金融通 | 127,980 | 38.72% | 127,980 |
| 偉訓國際 | 偉訓科技 | 母公司-持股100% | 短期資金融通 | 105,584 | 31.94% | - |
| 環球恆豐 | TVHK | 同一母公司 | 短期資金融通 | 271,958 | 33.49% | 271,958 |
| 東莞珀韻 | 越南珀韻 | 同一母公司 | 業務往來 | 191,970 | 20.23% | 194 |
| 東莞珀韻 | TVHK | 母公司-持股100% | 業務往來 | 57,591 | 6.07% | 28,736 |
| 越南珀韻 | TVHK | 母公司-持股100% | 業務往來 | 1,407,780 | 57.7% | 1,402,344 |
| TVHK | 上海珀韻 | 母公司-持股100% | 業務往來 | 479,925 | 18.5% | 193,798 |
| TVHK | True Voice Limited | 母公司-持股100% | 短期資金融通 | 991,781 | 38.23% | 991,753 |
| TVHK | Poyun Co. Ltd. | 母公司-持股100% | 短期資金融通 | 2,409,543 | 92.88% | 2,409,482 |
| Poyun Co. Ltd. | TVHK | 母公司-持股100% | 短期資金融通 | 24,796 | 4.02% | 24,796 |
| Poyun Co. Ltd. | True Voice Limited | 母公司-持股100% | 短期資金融通 | 371,622 | 60.27% | 371,571 |
| 子公司合計 | 6,761,566 | 452.07% | 5,933,708 |
註：1. 最近期財務報表淨值係以114年第4季2,491,096千元為計算基準。
2. 子公司最近期財務報表淨值係以114年第4季為計算基準。
3. USD匯率以1：31.995計算。
AIP 組織重整案說明：
為配合本公司重要子公司 AIP 集團之組織架構重整，擬依法辦理 AIP 子公司 KPY 及 TVL 之清算程序。
為利後續清算作業順利推進，本公司擬提請董事會討論並決議通過 AIP 組織重整相關事宜，包括 KPY 及 TVL 清算案。
KPY 及 TVL 清算後之剩餘資產，將優先用於償還對 TVHK 之欠款；如仍有未能清償之債務，將依法評估由 TVHK 及 KPY 辦理相關債權拋棄事宜，並提起偉訓董事會決議通過。
本案所涉交易均屬集團內部組織重整及資源調整，對本公司整體營運及股東權益尚無重大不利影響。
-12-
五、本公司國內第一次、第二次無擔保轉換公司債發行情形報告
一、本公司為償還過渡性及其他銀行借款，發行國內第一次及第二次無擔保轉換公司債。
(1) 國內第一次無擔保轉換公司債，業經金融監督管理委員會 114 年 10 月 29 日金管證發字第 11403607422 號函申報生效，及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 114 年 11 月 7 日證櫃債字第 11400090452 號函核准在案，自 114 年 11 月 13 日起在證券商營業處所開始櫃檯買賣。
(2) 國內第二次無擔保轉換公司債，業經金融監督管理委員會 114 年 10 月 29 日金管證發字第 11403607421 號函申報生效，及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 114 年 11 月 18 日證櫃債字第 11400101392 號函核准在案，自 114 年 11 月 25 日起在證券商營業處所開始櫃檯買賣。
二、有關事項及執行情形如下。
本公司發行國內第一次、第二次無擔保轉換公司債發行情形
| 公司債種類 | 國內第一次無擔保轉換公司債 |
|---|---|
| 發行日期 | 民國 114 年 11 月 13 日 |
| 面額 | 新台幣 10 萬元整 |
| 發行及交易地點 | 證券櫃檯買賣中心 |
| 發行價格 | 依票面金額 100%發行 |
| 總額 | 新台幣 10 億元整 |
| 利率 | 票面年利率 0% |
| 期限 | 三年期，到期日 117 年 11 月 13 日 |
| 轉換價格 | 每股新台幣 105.9 元 |
| 償還方法 | 除本轉換公司債之持有人依本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法第 10 條轉換為本公司普通股或依本辦法第 19 條行使賣回權，及本公司依本辦法第 18 條提前贖回或本公司由證券商營業處所買回註銷者外，本公司於本轉換公司債到期時之翌日起十個營業日(含第十個營業日)內，按債券面額加計利息補償金(到期時之利息補償金為債券面額之 1.5075%，實質年收益率為 0.5%)將債券持有人持有之本轉換公司債以現金一次償還。 |
| 未償還本金 | 新台幣 10 億元整 |
| 執行情形 | 截止民國 115 年 3 月 31 日為止，尚未轉換之餘額為新台幣 10 億元整。 |
-13-
| 公司債種類 | 國內第二次無擔保轉換公司債 |
|---|---|
| 發行日期 | 民國 114 年 11 月 25 日 |
| 面額 | 新台幣 10 萬元整 |
| 發行及交易地點 | 證券櫃檯買賣中心 |
| 發行價格 | 依票面金額 104.73%發行 |
| 總額 | 新台幣 10 億元整 |
| 利率 | 票面年利率 0% |
| 期限 | 五年期，到期日 119 年 11 月 25 日 |
| 轉換價格 | 每股新台幣 101.9 元 |
| 償還方法 | 除本轉換公司債之持有人依本公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法第 10 條轉換為本公司普通股或依本辦法第 19 條行使賣回權，及本公司依本辦法第 18 條提前贖回或本公司由證券商營業處所買回註銷者外，本公司於本轉換公司債到期時之翌日起十個營業日(含第十個營業日)內，按債券面額將債券持有人持有之本轉換公司債以現金一次償還。 |
| 未償還本金 | 新台幣 10 億元整 |
| 執行情形 | 截止民國 115 年 3 月 31 日為止，尚未轉換之餘額為新台幣 10 億元整。 |
-14-
參、承認事項
第一案(董事會提)
案由：一一四年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。
說明：本公司一一四年度之財務報表暨合併財務報表業經115年3月12日董事會決議通過，並經勤業眾信聯合會計師事務所王騰葦、李季珍會計師查核竣事，並出具無保留意見查核報告書，併同營業報告書送請審計委員會審查完竣在案，茲檢附營業報告書（本手冊第2頁至第6頁）資產負債表、綜合損益表、現金流量表、權益變動表等，詳附錄一(本手冊第18頁至第37頁)，提請一一五年股東常會承認。
決議：
第二案(董事會提)
案由：一一四年度盈虧撥補案，提請 承認。
說明：
一、本公司一一四年度結算稅後虧損894,319,708元。
二、本案業經115年3月12日董事會通過在案及審計委員會審查完竣。
三、盈虧撥補表如下：
-15-
保訓與技能技術研究公司
民國一一四年度實驗撥補表
單位：新台幣元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 期初未分配盈餘 | $782,137,920 |
| 本年度稅後淨利 | (894,319,708) |
| 確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 | 536,036 |
| 本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額 | (893,783,672) |
| 提列10%法定盈餘公積 | 0 |
| 依法提列特別盈餘公積 | 80,912,998 |
| 本年度可供分配盈餘 | (30,732,754) |
| 分配項目： | |
| (1)股東紅利 | 0 |
| 期末未分配盈餘 | (30,732,754) |
[註]配合公司法修訂，法定盈餘公積提列之基礎修正為「本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額」。
董事長：王駿東
經理人：李家慶
會計主管：陳芳庭
決議：
肆、討論事項
第一案(董事會提)
案由：修訂「資金貸與他人管理辦法」部分條文案，提請討論。
說明：根據資金貸與及背書保證處理準則相關條文，修正「資金貸與他人管理辦法」部分條文，修訂條文對照表請詳附錄二(本手冊第38-39頁)。
決議：
第二案(董事會提)
案由：修訂「背書保證作業管理辦法」部分條文案，提請討論。
說明：為修改背書保證額度，故修正「背書保證作業管理辦法」部分條文，修訂條文對照表請詳附錄三(本手冊第40頁)。
決議：
伍、臨時動議
陸、散會
-17-
柒、
附錄一 會計師查核報告及財務報表(含合併)
會計師查核報告
偉訓科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
偉訓科技股份有限公司及其子公司（偉訓集團）民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 114 及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依據本會計師之查核結果，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達偉訓集團民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 114 及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與偉訓集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對偉訓集團民國 114 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對偉訓集團民國 114 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
特定客戶收入認列之真實性
-18-
偉訓集團民國114年度來自特定客戶之銷貨收入較前一年度顯著成長且平均收款天數與授信天數不相當，是以本會計師依審計準則有關預設收入認列為顯著風險之規定，將等特定客戶之銷貨收入認列真實性列為關鍵查核事項。
本會計師執行主要查核程序包括：
一、瞭解並抽樣測試與收入認列相關之內部控制設計及執行之有效性。
二、自特定客戶銷貨收入明細中抽選樣本，檢視出貨證明文件以確認收入是否真實發生。
三、抽樣檢視收款文件，並核對收款對象與銷售對象是否一致。
取得投資子公司
偉訓科技公司及子公司環球鴻富公司於民國114年度取得Amber Investment Partners Limited 100%股權及其發行之可轉換公司債，由於該等交易性質特殊且屬年度之重大交易事項，是以本年度查核時將此併購交易列為關鍵查核事項。
本會計師執行主要查核程序包括：
一、就公司取得或處分資產處理程序與內部控制進行了解，據以評估內部控制其設計及執行係屬有效。
二、檢視收購契約及支付憑證，並確認相關會計處理是否適當。
三、取得收購價格分攤報告，評估管理階層所委任外部專家之獨立性、專業能力與適任性，並委請評價專家覆核收購價格分攤報告中所採用之評價方法及重要假設之合理性
其他事項
列入偉訓集團合併財務報表之子公司中，民國114年度Amber Investment Partners Limited及其子公司之財務報表係由其他會計師查核。上開子公司民國114年12月31日之資產總額為6,517,061千元，占合併資產總額之 32%；暨其民國114年7月1日至12月31日之營業收入淨額為2,287,789千元，占合併營業收入淨額之 20% 。
偉訓科技公司業已編製民國114及113年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落及無保留意見之查核報告在案，備供參考。
-19-
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估偉訓集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算偉訓集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
偉訓集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
一、辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對偉訓集團內部控制之有效性表示意見。
三、評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
四、依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使偉訓集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存
-20-
在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致偉訓集團不再具有繼續經營之能力。
五、評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
六、對於偉訓集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成偉訓集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對偉訓集團民國 114 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 王騰華
會計師 李李珍
王騰華
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1100356048 號
李李珍
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第 0920123784 號
中華民國 115 年 3 月 12 日
信训科技有限公司
114年12月31日
單位：新台幣千元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及內當現金(附註四及六) | $ 2,638,405 | 13 | $ 2,032,809 | 22 |
| 1110 | 透過級品檢公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及七) | 8,055 | - | 982,052 | 10 |
| 1136 | 按聯錯後成本衡量之金融資產-流動(附註四、八及三四) | 2,886,596 | 14 | 420,926 | 5 |
| 1150 | 應收票據(附註四、九及二五) | 227,606 | 1 | 3,579 | - |
| 1170 | 應收帳款(附註四、九及二五) | 3,365,048 | 17 | 2,026,471 | 21 |
| 1200 | 其他應收款(附註四) | 140,651 | 1 | 75,114 | 1 |
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四及二七) | 46,057 | - | 366 | - |
| 130X | 存貨(附註四及十) | 2,116,577 | 10 | 1,546,390 | 16 |
| 1410 | 預付款項(附註十一) | 430,616 | 2 | 368,817 | 4 |
| 1479 | 其他流動資產 | 14,010 | - | 6,770 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 11,873,621 | 58 | 7,463,294 | 79 |
| 非流動資產 | |||||
| 1535 | 按聯錯後成本衡量之金融資產-非流動(附註四及八) | 44,960 | - | 494,042 | 5 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十三) | 28,819 | - | 27,608 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及十四) | 1,821,705 | 9 | 1,139,550 | 12 |
| 1755 | 使用權資產(附註四及十五) | 770,345 | 4 | 177,472 | 2 |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註四及十六) | 53,018 | - | 53,018 | 1 |
| 1805 | 商譽(附註四及十七) | 3,801,718 | 19 | 638 | - |
| 1821 | 無形資產(附註四及十八) | 1,775,595 | 9 | 11,400 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二七) | 111,371 | 1 | 47,651 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 31,741 | - | 9,345 | - |
| 1920 | 存出保證金 | 41,335 | - | 5,365 | - |
| 1975 | 淨煤定编列資產-非流動(附註四及二三) | 29,605 | - | 27,447 | - |
| 1990 | 其他非流動資產 | 12,094 | - | 9,381 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 8,522,306 | 42 | 2,002,917 | 21 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 20,395,927 | 100 | $ 9,466,211 | 100 |
| 流動負債 | |||||
| 1100 | 流動負債及權益 | ||||
| 2100 | 短期借款(附註十九及三四) | $ 5,631,264 | 28 | $ 1,971,000 | 21 |
| 2120 | 透過級品檢公允價值衡量之金融負債-流動(附註四及七) | - | - | 10,668 | - |
| 2130 | 合約負債-流動(附註四及二五) | 133,490 | 1 | 186,402 | 2 |
| 2150 | 應付票據(附註二一) | 1,753 | - | - | - |
| 2170 | 應付帳款(附註二一) | 2,075,819 | 10 | 1,836,949 | 20 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註二一及三三) | 18,069 | - | 10,483 | - |
| 2219 | 其他應付款(附註二二) | 1,088,917 | 5 | 632,206 | 7 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二七) | 297,877 | 2 | 95,162 | 1 |
| 2250 | 負債準備-流動(附註四及二二) | 1,520,392 | 7 | 26,652 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註四及十五) | 79,194 | - | 28,445 | - |
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十九及三四) | 3,414,870 | 17 | - | - |
| 2399 | 其他流動負債(附註四及二二) | 191,946 | 1 | 102,315 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 14,453,591 | 71 | 4,900,282 | 52 |
| 非流動負債 | |||||
| 2500 | 透過級品檢公允價值衡量之金融負債-非流動(附註四、七及二十) | 26,800 | - | - | - |
| 2530 | 應付公司債(附註四及二十) | 1,868,512 | 9 | - | - |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四、五及二七) | 192,987 | 1 | 11,177 | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註四及十五) | 429,088 | 2 | 34,365 | - |
| 2640 | 淨煤定编列負債-非流動(附註四及二三) | 3,628 | - | 5,974 | - |
| 2645 | 存入保證金 | 1,053 | - | 818 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 2,522,068 | 12 | 52,334 | - |
| 2XXX | 負債總計 | 16,975,659 | 83 | 4,952,616 | 52 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註四、二四及二九) | |||||
| 3100 | 股本 | 1,132,856 | 6 | 1,132,856 | 12 |
| 3200 | 資本公積 | 637,189 | 3 | 441,767 | 4 |
| 3110 | 法定盈餘公積 | 610,471 | 3 | 558,587 | 6 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 184,008 | 1 | 316,024 | 3 |
| 3350 | 未分配盈餘(待僱補虧損) | ( 111,646 ) | ( 1 ) | 1,010,791 | 11 |
| 3300 | 併留盈餘總計 | 682,833 | 3 | 1,885,402 | 20 |
| 3400 | 其他權益 | 38,218 | - | ( 394,008 ) | ( 2 ) |
| 3500 | 庫藏股票 | - | - | ( 29,532 ) | - |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 2,491,096 | 12 | 3,246,485 | 34 |
| 36XX | 非控制權益(附註二四) | 929,172 | 5 | 1,267,110 | 14 |
| 3XXX | 權益總計 | 3,420,268 | 17 | 4,513,595 | 48 |
| 負債及權益總計 | $ 20,395,927 | 100 | $ 9,466,211 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：王駿東
經理人：李家慶
會計主管：陳芳庭
1
1
12月31日
單位：新台幣千元
（惟每股盈餘為新台幣元）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4100 | 營業收入(附註四及二五) | $11,188,738 | 100 | $7,402,013 | 100 |
| 5110 | 營業成本(附註十、二六及三三) | 8,744,082 | 78 | 5,780,533 | 78 |
| 5900 | 營業毛利 | 2,444,656 | 22 | 1,621,480 | 22 |
| 營業費用(附註九、二六及三三) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 560,282 | 5 | 497,064 | 7 |
| 6200 | 管理費用 | 637,739 | 6 | 450,047 | 6 |
| 6300 | 研究發展費用 | 225,260 | 2 | 165,733 | 2 |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 5,654 | - | 25,329 | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 1,428,935 | 13 | 1,138,173 | 15 |
| 6900 | 營業淨利 | 1,015,721 | 9 | 483,307 | 7 |
| 營業外收入及支出(附註四、十三及二六) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 95,864 | 1 | 115,977 | 2 |
| 7010 | 其他收入 | 132,967 | 1 | 36,596 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | (1,749,541) | (16) | 102,919 | 1 |
| 7050 | 財務成本 | (249,606) | (2) | (51,557) | (1) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 965 | - | 3,262 | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | (1,769,351) | (16) | 207,197 | 3 |
| 7900 | 稅前淨利(損) | (753,630) | (7) | 690,504 | 10 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四、五及二七) | 376,042 | 3 | 51,329 | 1 |
| 8200 | 本年度淨利(損) | (1,129,672) | (10) | 639,175 | 9 |
| 其他綜合損益(附註十三、二三、二四及二七) | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 1,553 | - | 2,214 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | ($ 311) | - | ($ 443) | - |
| 1,242 | - | 1,771 | - | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目： | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 250,512 | 2 | 170,187 | 2 |
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業之其他綜合損益之份額 | 246 | - | 1,404 | - |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | ( 23) | - | ( 2,485) | - |
| 250,735 | 2 | 169,106 | 2 | ||
| 8300 | 本年度其他綜合損益(稅後淨額) | 251,977 | 2 | 170,877 | 2 |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | ($ 877,695) | ( 8) | $ 810,052 | 11 |
| 淨利(損)歸屬於： | |||||
| 8610 | 本公司業主 | ($ 894,320) | ( 8) | $ 517,876 | 7 |
| 8620 | 非控制權益 | ( 235,352) | ( 2) | 121,299 | 2 |
| 8600 | ($1,129,672) | ( 10) | $ 639,175 | 9 | |
| 綜合損益總額歸屬於： | |||||
| 8710 | 本公司業主 | ($ 671,558) | ( 6) | $ 650,852 | 9 |
| 8720 | 非控制權益 | ( 206,137) | ( 2) | 159,200 | 2 |
| 8700 | ($ 877,695) | ( 8) | $ 810,052 | 11 | |
| 每股盈餘(損失)(附註二八) | |||||
| 9750 | 基本 | ($ 7.93) | $ 4.61 | ||
| 9850 | 稀釋 | ( 7.93) | 4.58 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：王駿東
經理人：李家慶
會計主管：陳芳庭
僅別科技財政資源管理電子公司
民國114及12月31日
單位：新台幣千元
（惟每股股利為新台幣元）
| 代碼 | 股 | 本 | 資本 | 公 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 (待換補虧損) | 透過其他綜合 損益按公允 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 財務報表插算 之兌換差額 | 價值衡量之 | ||||||||||||||
| 本實現損益 | 其他權益總計 | 庫藏股票 | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||||||||||
| A1 | 113年1月1日 112年度盈餘指揮及分配(附註二四) | $1,132,856 | $441,767 | $498,004 | $254,240 | $1,007,323 | ($250,621) | ($65,404) | ($316,025) | ($29,532) | $2,988,633 | $1,218,458 | $4,207,091 | ||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | 60,583 | - | (60,583) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| B3 | 特別盈餘公積 | - | - | - | 61,784 | (61,784) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| B5 | 現金股利一每股3.5元 | - | - | - | - | (393,000) | - | - | - | - | (393,000) | - | (393,000) | ||
| D1 | 113年度淨利 | - | - | - | - | 517,876 | - | - | - | - | 517,876 | 121,299 | 639,175 | ||
| D3 | 113年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 959 | 132,017 | - | 132,017 | - | 132,976 | 37,901 | 170,877 | ||
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 518,835 | 132,017 | - | 132,017 | - | 650,852 | 159,200 | 810,052 | ||
| O1 | 非控制權益減少(附註二四) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (111,063) | (111,063) | ||
| C17 | 股份基礎給付之酬勞成本(附註四及二九) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 515 | 515 | ||
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 1,132,856 | 441,767 | 558,587 | 316,024 | 1,010,791 | (118,604) | (65,404) | (184,008) | (29,532) | 3,246,485 | 1,267,110 | 4,513,595 | ||
| 113年度盈餘指揮及分配(附註二四) | |||||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | 51,884 | - | (51,884) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| B3 | 特別盈餘公積 | - | - | - | (132,016) | 132,016 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| B5 | 現金股利一每股2.73元 | - | - | - | - | (308,785) | - | - | - | - | (308,785) | - | (308,785) | ||
| C5 | 本公司發行可轉換公司價認列權益組成部分(附註二千及二四) | - | 156,623 | - | - | - | - | - | - | - | 156,623 | - | 156,623 | ||
| D1 | 114年度淨損 | - | - | - | - | (894,320) | - | - | - | - | (894,320) | (235,352) | (1,129,672) | ||
| D3 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 536 | 222,226 | - | 222,226 | - | 222,762 | 29,215 | 251,977 | ||
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | (893,784) | 222,226 | - | 222,226 | - | (671,558) | (206,137) | (877,695) | ||
| N1 | 股份基礎給付交易(附註二九) | - | 38,799 | - | - | - | - | - | - | 29,532 | 68,331 | - | 68,331 | ||
| O1 | 非控制權益減少(附註二四) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (131,801) | (131,801) | ||
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $1,132,856 | $637,189 | $610,471 | $184,008 | ($111,646) | $103,622 | ($65,404) | $38,218 | $- | $2,491,096 | $929,172 | $3,420,268 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：王駿東
經理人：李家慶
會計主管：陳芳庭
修訓科技技術人才培訓電子公司
合同開發商
民國114及115年11月31日
12月31日
單位：新台幣千元
| 代碼 | 營業活動之現金流量 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| A10000 | 本年度稅前淨利（損） | ($ 753,630) | $ 690,504 |
| A20010 | 收益費損項目： | ||
| A20100 | 折舊費用 | 268,179 | 211,121 |
| A20200 | 攤銷費用 | 87,612 | 3,038 |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 5,654 | 25,329 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨損失 | 16,562 | 21,625 |
| A20900 | 財務成本 | 249,606 | 51,557 |
| A21200 | 利息收入 | ( 95,864) | ( 115,977) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 38,850 | 515 |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業利益之份額 | ( 965) | ( 3,262) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | ( 718) | ( 128) |
| A22900 | 商譽減損損失 | 638 | - |
| A24200 | 提列退款負債 | 91,702 | 31,625 |
| A24600 | 提列負債準備 | 1,493,740 | 13,861 |
| A29900 | 其他 | 18,292 | 6,571 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | ( 153,485) | ( 2,307) |
| A31150 | 應收帳款 | ( 112,054) | 305,719 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 79,255) | ( 5,821) |
| A31200 | 存 貨 | 397,862 | ( 5,217) |
| A31230 | 預付款項 | ( 46,239) | 8,356 |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 5,829) | ( 2,047) |
| A32125 | 合約負債 | ( 57,773) | 103,209 |
| A32130 | 應付票據 | 1,753 | - |
| A32150 | 應付帳款（含關係人） | ( 300,930) | 245,241 |
| A32180 | 其他應付款 | 55,432 | 82,211 |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 54,658) | 5,492 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | ( 3,087) | ( 957) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 1,061,395 | 1,670,258 |
| A33100 | 收取之利息 | 120,945 | 101,649 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 188,712) | ( 51,163) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 260,132) | ( 361,827) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 733,496 | 1,358,917 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 3,326,023) | ( 857,783) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | $1,416,799 | $ 585,692 |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | ( 3,719,926) |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 951,290 | 2,740,306 |
| B02200 | 取得子公司之淨現金流出 | ( 4,065,707) | - |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 174,812) | ( 129,630) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 6,764 | 1,032 |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 11,963) | ( 5) |
| B03800 | 存出保證金減少 | - | 1,332 |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 3,489) | ( 3,601) |
| B06800 | 其他非流動資產減少（增加） | ( 2,176) | 3,254 |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 39,695) | ( 5,448) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 5,249,012) | ( 1,384,777) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 8,427,756 | 4,486,100 |
| C00200 | 短期借款減少 | ( 4,863,000) | ( 3,783,600) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 193,000 | 41,000 |
| C00600 | 應付短期票券減少 | ( 193,000) | ( 41,000) |
| C01200 | 發行可轉換公司債 | 2,041,809 | - |
| C01700 | 償還長期借款 | ( 42,431) | - |
| C03000 | 存入保證金增加 | 136 | - |
| C03100 | 存入保證金減少 | ( 15) | ( 124) |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 57,223) | ( 34,205) |
| C04500 | 發放現金股利 | ( 308,785) | ( 393,000) |
| C05100 | 轉讓庫藏股票予員工 | 29,481 | - |
| C05800 | 非控制權益減少 | ( 131,801) | ( 111,063) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 5,095,927 | 164,108 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 25,185 | 32,766 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加數 | 605,596 | 171,014 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 2,032,809 | 1,861,795 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $2,638,405 | $2,032,809 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：王駿東
經理人：李家慶
會計主管：陳芳庭
會計師查核報告
偉訓科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
偉訓科技股份有限公司（以下簡稱偉訓科技公司）民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 114 及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依據本會計師之查核結果，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達偉訓科技公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 114 及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與偉訓科技公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對偉訓科技公司民國 114 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對偉訓科技公司民國 114 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
特定客戶收入認列之真實性
偉訓科技公司民國 114 年度來自特定客戶之銷貨收入較前一年度顯著成長且平均收款天數與授信天數不相當，是以本會計師依審計準則有關預設收入認列為顯著風險之規定，將等特定客戶之銷貨收入認列真實性列為關鍵查核事項。
-28-
本會計師執行主要查核程序包括：
一、瞭解並抽樣測試與收入認列相關之內部控制設計及執行之有效性。
二、自特定客戶銷貨收入明細中抽選樣本，檢視出貨證明文件以確認收入是否真實發生。
三、抽樣檢視收款文件，並核對收款對象與銷售對象是否一致。
取得投資子公司
偉訓科技公司於民國 114 年度取得 Amber Investment Partners Limited 100% 股權，由於該等交易性質特殊且屬年度之重大交易事項，是以本年度查核時將此併購交易列為關鍵查核事項。
本會計師執行主要查核程序包括：
一、就公司取得或處分資產處理程序與內部控制進行了解，據以評估內部控制其設計及執行係屬有效。
二、檢視收購契約及支付憑證，並確認相關會計處理是否適當。
三、取得收購價格分攤報告，評估管理階層所委任外部專家之獨立性、專業能力與適任性，並委請評價專家覆核收購價格分攤報告中所採用之評價方法及重要假設之合理性。
其他事項
偉訓科技公司民國 114 年度個體財務報告中，部分採用權益法之被投資公司財務報表係由其他會計師查核，因此本會計師對個體財務報告所表示之意見中，有關上述採用權益法之投資金額及其損益，係依據其他會計師之查核報告。民國 114 年 12 月 31 日對上述採用權益法之投資金額為 1,457,516 千元，占資產總額之 18%；暨其民國 114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日採用權益法認列之綜合損益份額為利益 191,503 千元，占綜合損益總額之（29）%。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估偉訓科技公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算偉訓科技公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他
-29-
方案。
偉訓科技公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
一、辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對偉訓科技公司內部控制之有效性表示意見。
三、評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
四、依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使偉訓科技公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致偉訓科技公司不再具有繼續經營之能力。
五、評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
六、對於偉訓科技公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以
-30-
對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成偉訓科技公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對偉訓科技公司民國 114 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 王騰華
會計師 李季珍
王騰華
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1100356048 號
李季珍
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第 0920123784 號
中華民國 115 年 3 月 12 日
-31-
借
民國114年1月31日
單位：新台幣千元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | $ 673,360 | 7 | $ 1,484,324 | 19 |
| 1136 | 按繳銷後成本衡量之金融資產-流動(附註四、八及三一) | 520,000 | 6 | 180,318 | 2 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四、九及二三) | 1,199,168 | 13 | 1,395,485 | 18 |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註四、九、二三及三十) | 72,127 | 1 | 44,373 | 1 |
| 1200 | 其他應收款(附註四) | 71,763 | 1 | 24,830 | - |
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註四及三十) | 51,044 | 1 | 3,264 | - |
| 130X | 存貨(附註四及十) | 226,866 | 2 | 283,314 | 4 |
| 1410 | 預付款項 | 2,447 | - | 4,342 | - |
| 1479 | 其他流動資產 | 4,815 | - | 2,214 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 2,821,590 | 31 | 3,422,464 | 44 |
| 非流動資產 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十一) | 6,036,023 | 66 | 4,072,869 | 52 |
| 1600 | 不動產、徵信及設備(附註四及十二) | 212,391 | 2 | 205,584 | 3 |
| 1755 | 使用權資產(附註四及十三) | 4,453 | - | 5,565 | - |
| 1760 | 投資性不動產(附註四及十四) | 53,018 | 1 | 53,018 | 1 |
| 1780 | 無形資產(附註四及十五) | 3,516 | - | 3,907 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二五) | 20,499 | - | 10,808 | - |
| 1915 | 預付設備款 | 4,481 | - | 5,154 | - |
| 1920 | 存出保證金(附註四) | 5,284 | - | 1,303 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 6,339,665 | 69 | 4,358,208 | 56 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 9,161,255 | 100 | $ 7,780,672 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款(附註十六) | $ 1,040,760 | 11 | $ 1,816,000 | 23 |
| 2130 | 合約負債-流動(附註二三及三十) | 25,774 | - | 82,741 | 1 |
| 2170 | 應付帳款(附註十八) | 232,861 | 3 | 301,639 | 4 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註十八及三十) | 1,996,686 | 22 | 1,807,967 | 23 |
| 2219 | 其他應付款(附註十九) | 161,051 | 2 | 219,412 | 3 |
| 2220 | 其他應付款項-關係人(附註三十) | 6,800 | - | 211,203 | 3 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二五) | 132,100 | 1 | 17,855 | - |
| 2250 | 負債準備-流動(附註四及二十) | 45,363 | - | 26,430 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註四及十三) | 1,032 | - | 969 | - |
| 2399 | 其他流動負債(附註四) | 46,541 | 1 | 38,910 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 3,688,968 | 40 | 4,523,126 | 58 |
| 非流動負債 | |||||
| 2500 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動(附註四、七及十七) | 26,800 | - | - | - |
| 2530 | 應付公司債(附註四及十七) | 1,868,512 | 21 | - | - |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四、五及二五) | 324 | - | - | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註四及十三) | 3,564 | - | 4,596 | - |
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註四及二一) | 3,628 | - | 5,974 | - |
| 2645 | 存入保證金 | 491 | - | 491 | - |
| 2650 | 採用權益法之投資貸款(附註十一) | 1,077,872 | 12 | - | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 2,981,191 | 33 | 11,061 | - |
| 2XXX | 負債總計 | 6,670,159 | 73 | 4,534,187 | 58 |
| 權益(附註四及二二) | |||||
| 3100 | 競爭 | 1,132,856 | 12 | 1,132,856 | 14 |
| 3200 | 資本公積 | 637,189 | 7 | 441,767 | 6 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 610,471 | 7 | 558,587 | 7 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 184,008 | 2 | 316,024 | 4 |
| 3350 | 未分配盈餘(待僱補虧損) | (111,646) | (1) | 1,010,791 | 13 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 682,833 | 8 | 1,885,402 | 24 |
| 3400 | 其他權益 | 38,218 | - | (184,008) | (2) |
| 3500 | 庫藏股票 | - | - | (29,532) | - |
| 3XXX | 權益總計 | 2,491,096 | 27 | 3,246,485 | 42 |
| 負債及權益總計 | $ 9,161,255 | 100 | $ 7,780,672 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：王駿東
經理人：李家慶
會計主管：陳芳庭
-32-
修
民國114及
12月31日
單位：新台幣千元，
惟每股盈餘為新台幣元
113年度
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4100 | 營業收入(附註四、二三及三十) | $6,921,523 | 100 | $5,699,364 | 100 |
| 5110 | 營業成本(附註十、二四及三十) | 6,093,420 | 88 | 5,025,947 | 88 |
| 5900 | 營業毛利 | 828,103 | 12 | 673,417 | 12 |
| 5910 | 與子公司之未實現損失(利益) | 1,618 | - | (1,616) | - |
| 5920 | 與子公司之已實現利益 | 1,616 | - | 459 | - |
| 5950 | 已實現營業毛利 | 831,337 | 12 | 672,260 | 12 |
| 營業費用(附註九、二四及三十) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 329,069 | 5 | 316,872 | 6 |
| 6200 | 管理費用 | 102,886 | 1 | 108,018 | 2 |
| 6300 | 研究發展費用 | 64,492 | 1 | 67,022 | 1 |
| 6450 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | (6,375) | - | 4,979 | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 490,072 | 7 | 496,891 | 9 |
| 6900 | 營業淨利 | 341,265 | 5 | 175,369 | 3 |
| 營業外收入及費損(附註四、二四、三十及三三) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 39,710 | - | 31,478 | - |
| 7010 | 其他收入 | 51,229 | 1 | 36,749 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | (14,380) | - | 27,328 | - |
| 7050 | 財務成本 | (46,292) | (1) | (19,805) | - |
| 7070 | 採用權益法之子公司利益(損失)之份額 | (1,054,407) | (15) | 318,572 | 6 |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | (1,024,140) | (15) | 394,322 | 7 |
| 7900 | 稅前淨利(損) | (682,875) | (10) | 569,691 | 10 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二五)(接次頁) | 211,445 | 3 | 51,815 | 1 |
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 8200 | 本年度淨利（損） | ($ 894,320) | (13) | $ 517,876 | 9 |
| 其他綜合損益（附註四、二一、二二及二五） | |||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡 | ||||
| 量數 | ( 234) | - | 159 | - | |
| 8330 | 採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額 | 724 | - | 832 | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 46 | - | ( 32) | - |
| 8310 | 536 | - | 959 | - | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 214,715 | 3 | 88,050 | 1 |
| 8380 | 採用權益法之子公司之其他綜合損益份額 | 7,511 | - | 43,967 | 1 |
| 8360 | 222,226 | 3 | 132,017 | 2 | |
| 8300 | 本年度其他綜合損益（稅後淨額） | 222,762 | 3 | 132,976 | 2 |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | ($ 671,558) | (10) | $ 650,852 | 11 |
| 每股盈餘（損失）（附註二六） | |||||
| 9750 | 基本 | ($ 7.93) | $ 4.61 | ||
| 9850 | 稀釋 | ( 7.93) | 4.58 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：王駿東
經理人：李家慶
會計主管：陳芳庭
信託財務報告公司
信託財務報告公司
民國114及115年12月31日
單位：新台幣千元
（惟每股股利為新台幣元）
| 保留 | 盈餘 | 其他 | 權益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘(待價補虧損) | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 其他權益總計 | 庫藏股票 | 權益總額 | ||
| A1 | 113年1月1日 | $1,132,856 | $441,767 | $498,004 | $254,240 | $1,007,323 | ($250,621) | ($65,404) | ($316,025) | ($29,532) | $2,988,633 |
| 112年度盈餘指撥及分配(附註二) | |||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | 60,583 | - | (60,583) | - | - | - | - | - |
| B3 | 特別盈餘公積 | - | - | - | 61,784 | (61,784) | - | - | - | - | - |
| B5 | 現金股利-每股3.5元 | - | - | - | - | (393,000) | - | - | - | - | (393,000) |
| D1 | 113年度淨利 | - | - | - | - | 517,876 | - | - | - | - | 517,876 |
| D3 | 113年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 959 | 132,017 | - | 132,017 | - | 132,976 |
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 518,835 | 132,017 | - | 132,017 | - | 650,852 |
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 1,132,856 | 441,767 | 558,587 | 316,024 | 1,010,791 | (118,604) | (65,404) | (184,008) | (29,532) | 3,246,485 |
| 113年度盈餘指撥及分配(附註二) | |||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | 51,884 | - | (51,884) | - | - | - | - | - |
| B3 | 特別盈餘公積 | - | - | - | (132,016) | 132,016 | - | - | - | - | - |
| B5 | 現金股利-每股2.73元 | - | - | - | - | (308,785) | - | - | - | - | (308,785) |
| C5 | 本公司發行可轉換公司債認列權益 | - | 156,623 | - | - | - | - | - | - | - | 156,623 |
| 組成部分(附註十七及二二) | |||||||||||
| D1 | 114年度淨損 | - | - | - | - | (894,320) | - | - | - | - | (894,320) |
| D3 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 536 | 222,226 | - | 222,226 | - | 222,762 |
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | (893,784) | 222,226 | - | 222,226 | - | (671,558) |
| N1 | 股份基礎給付交易(附註二二及二七) | - | 38,799 | - | - | - | - | - | - | 29,532 | 68,331 |
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $1,132,856 | $637,189 | $610,471 | $184,008 | ($111,646) | $103,622 | ($65,404) | $38,218 | $- | $2,491,096 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：王駿東
經理人：李家慶
會計主管：陳芳庭
-35-
修訂
民國114及123
平成12年
12月31日
單位：新台幣千元
| 代碼 | 營業活動之現金流量 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| A10000 | 本年度稅前淨利（損） | ($ 682,875) | $ 569,691 |
| A20000 | 收益費損項目： | ||
| A20100 | 折舊費用 | 29,529 | 26,898 |
| A20200 | 攤銷費用 | 830 | 1,007 |
| A20300 | 預期信用減損損失（迴轉利益） | ( 6,375) | 4,979 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融商品淨損失 | 4,200 | - |
| A20900 | 財務成本 | 46,292 | 19,805 |
| A21200 | 利息收入 | ( 39,710) | ( 31,478) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 38,850 | 48 |
| A22400 | 採用權益法之子公司損失（利益）之份額 | 1,054,407 | ( 318,572) |
| A23900 | 與子公司之未實現利益（損失） | ( 1,618) | 1,616 |
| A24000 | 與子公司之已實現利益 | ( 1,616) | ( 459) |
| A24600 | 提列負債準備 | 18,933 | 13,861 |
| A24500 | 提列退款負債 | 8,715 | 17,439 |
| A29900 | 其他 | ( 3,609) | 2,995 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 202,692 | 417,075 |
| A31160 | 應收帳款－關係人 | ( 27,754) | ( 10,609) |
| A31180 | 其他應收款 | ( 47,788) | 1,342 |
| A31190 | 其他應收款－關係人 | ( 47,780) | 345 |
| A31200 | 存 貨 | 60,057 | ( 23,418) |
| A31230 | 預付款項 | 1,895 | ( 1,190) |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 2,601) | 2,527 |
| A32125 | 合約負債 | ( 56,967) | 46,852 |
| A32150 | 應付帳款 | ( 68,778) | 177,966 |
| A32160 | 應付帳款－關係人 | 188,719 | 8,647 |
| A32180 | 其他應付款 | ( 45,069) | 25,284 |
| A32190 | 其他應付款－關係人 | ( 204,403) | 8,798 |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 1,084) | ( 3,921) |
| A32240 | 淨確定福利負債 | ( 2,580) | ( 437) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 414,512 | 957,091 |
| A33100 | 收取之利息 | 40,565 | 29,890 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 51,173) | ( 19,552) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 106,521) | ( 113,435) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 297,383 | 853,994 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 投資活動之現金流量 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ($ 520,000) | ($ 223,666) |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 180,318 | 83,265 |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | ( 2,445,808) | – |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 8,456) | ( 15,931) |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 3,981) | – |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 29,019) | ( 1,127) |
| B07600 | 收取之股利 | 732,303 | 126,937 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 2,094,643) | ( 30,522) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 3,830,760 | 4,306,000 |
| C00200 | 短期借款減少 | ( 4,606,000) | ( 3,688,500) |
| C01200 | 發行可轉換公司債 | 2,041,809 | – |
| C03700 | 其他應付款－關係人增加 | – | 115,698 |
| C03800 | 其他應付款－關係人減少 | – | ( 223,347) |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 969) | ( 905) |
| C04500 | 發放現金股利 | ( 308,785) | ( 393,000) |
| C05100 | 轉讓庫藏股票予員工 | 29,481 | – |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 986,296 | 115,946 |
| EEEE | 現金及約當現金增加（減少）數 | ( 810,964) | 939,418 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 1,484,324 | 544,906 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 673,360 | $1,484,324 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：王駿東
經理人：李家慶
會計主管：陳芳惠
附錄二 「資金貸與他人管理辦法」修訂條文對照表
| 修訂後內容： | 修訂前內容： | 備註 |
|---|---|---|
| 2·範圍 | ||
| 2.1 本公司除下列對象外，不得貸與股東及任何他人 | ||
| (1) 與本公司有業務往來的公司或行號 | ||
| (2) 有短期融通資金必要之公司或行號 | ||
| 2.2 前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。 | 2·範圍 | |
| 2.1 本公司與有業務往來或有短期融通資金必要之公司與行號，基於營運需要向本公司要求貸放資金，適用本辦法。 | ||
| 2.2 本公司之子公司均適用本辦法。前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。 | 為使作業程序更加明確，爰就相關條文進行文字調整。 | |
| 3.3 核決權限：本公司資金貸與他人之額度由董事會核定，得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之間內分次撥貸或循環動用，除符合4.1.3規定者外，不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。資金貸與額度變更時則需先經董事會決議通過始可為之；本公司負責人若有違反2.1貸放對象、4.1貸放限額及4.2貸與期限規定，應與借用人連帶負返還責任，如公司受有損害者，亦應由其負損害賠償責任。 | 3.3 核決權限：本公司資金貸與他人之額度由董事會核定，並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之間內分次撥貸或循環動用，但不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。資金貸與額度變更時則需先經董事會決議通過始可為之；本公司負責人若有違反4.1貸放限額及4.2貸與期限規定，應與借用人連帶負返還責任，如公司受有損害者，亦應由其負損害賠償責任。 | 為使作業程序更加明確，爰就相關條文進行文字調整。 |
| 4.1.3 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司因短期資金融通之必要而從事資金貸與，其金額不受4.1.1第2款及4.1.2第2款限額之限制，惟個別資金貸放金額以貸出企業淨值百分之百為限，資金貸與總金額亦以不超過貸出企業淨值百分之百為限。 | 4.1.3 對有業務往來或短期資金融通必要之本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與，其金額不受4.1.1限額之限制，惟個別資金貸放金額以該公司淨值百分之百為限，資金貸與總金額亦以不超過該公司淨值百分之百為限。 | 為使作業程序更加明確，爰就相關條文進行文字調整。 |
| 4.2 貸與期限 | ||
| 4.2.1 有業務往來之公司，資金貸與期限依約定收款期限，以不超過一年為原則，不得申請延長。 | ||
| 4.2.2 短期融通資金期限以一年或一營業週期為限，不得申請延長。 | ||
| 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司因短期資金融通之必要從事資金貸與，資金貸與期限不受上述限制，但以三年為限。 | 4.2 貸與期限 | |
| 4.2.1 有業務往來之公司，資金貸與期限自放款日起以不超過一年為原則，若需延長，得由申請單位事前以「行文表」提出述明原因，由董事長簽核，提報董事會同意。 | ||
| 4.2.2 短期融通資金期限以一年或一營業週期為限，不得申請延長。 | ||
| 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與，從事資金貸與期限不受此限制，但以三年為限，得視需要經董事會同意。 | 為使作業程序更加明確，爰就相關條文進行文字調整。 |
-38-
| 修訂後內容： | 修訂前內容： | 備註 |
|---|---|---|
| 限。 | 延長資金貸與期限。 | |
| 5.1 作業程序 | ||
| 5.1.1辦理程序 | ||
| 5.1.1.1借款者應檢附公司相關證件及必要財務資料並敘明資金用途，以書面向本公司提出申請。 | ||
| 5.1.1.2由申請單位填寫「行文表」，說明資金貸放企業名稱、金額、原因、期限、必要性、合理性、擔保情形、計息方式及預計收回情形並依5.1.2審查程序之評估結果，會簽財務部送董事長核准後經董事會決議通過後核定額度。 | ||
| 5.1.1.3額度動用：經董事會個案核定額度之資金貸與，經借款人簽妥合約，辦妥擔保品質（抵）押設定登記等（如適用），全部手續核對無誤後，轉財會部門辦理撥款。 | ||
| 5.1.1.4財務單位應就資金貸與事項建立備查簿。資金貸與經董事會決議後，應將資金貸與對象、金額、董事會通過日期、資金貸放日期及依審查程序應審慎評估之事項，詳予登載備查。 | 5.1 作業程序 | |
| 5.1.1申請核定 | ||
| 5.1.1.1由申請單位填寫「行文表」，說明資金貸放企業名稱、金額、原因、期限、必要性、合理性、擔保情形、計息方式及預計收回情形並依5.1.2審查程序之評估結果，會簽財務部送董事長核准後經董事會決議通過後核定額度。 | ||
| 5.1.1.2額度動用：經董事會個案核定額度之資金貸與授權董事長執行。 | ||
| 5.1.1.3本公司已設置獨立董事時，於將資金貸與他人時，應充份考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。 | 為使作業程序更加明確，並避免重複規範，爰就相關條文進行文字整併與調整。 | |
| 5.1.4 貸與金額超限：本公司因情事變更，致貸與對象不符規定或餘額超限時，應訂定改善計劃，並將相關改善計劃送各獨立董事，如有審計委員會也需一併送審計委員會，並依計畫時程完成改善。 | 5.1.4 貸與金額超限：本公司因情事變更，致貸與對象不符規定或餘額超限時，應訂定改善計劃，並將相關改善計劃送各獨立董事，並依計畫時程完成改善。 | 為使作業程序更加明確，爰就相關條文進行文字調整。 |
| 5.2.2 本公司之子公司若擬將資金貸與他人者，亦應依本辦法相關規定訂定「資金貸與他人管理辦法」提報子公司董事會通過並提報股東會同意後實施；惟淨值係以子公司淨值為計算基準。 | 5.2.2 本公司之子公司若擬將資金貸與他人者，應依本法辦理；惟淨值係以子公司淨值為計算基準。 | 為使作業程序更加明確，爰就相關條文進行文字調整。 |
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附錄三 「背書保證作業管理辦法」修訂條文對照表
| 修訂後內容： | 修訂前內容： | 備註 |
|---|---|---|
| 4.3.1本公司對外背書保證之總額不得超過最近期財務報表淨值百分之五百為限，合併子公司整體對外背書保證之總額仍以最近期財務報表淨值百分之五百為限。 | 4.3.1本公司對外背書保證之總額不得超過最近期財務報表淨值百分之二百為限，合併子公司整體對外背書保證之總額仍以最近期財務報表淨值百分之二百為限。 | 修改背書保證總額額度限額 |
| 4.3.2本公司對單一企業之背書保證額度以不超過最近期財務報表淨值百分之二百五十為限，合併子公司整體對單一企業之背書保證額度仍以最近期財務報表淨值百分之二百五十為限。 | 4.3.2本公司對單一企業之背書保證額度以不超過最近期財務報表淨值百分之一百五十為限，合併子公司整體對單一企業之背書保證額度仍以最近期財務報表淨值百分之一百五十為限。 | 修改背書保證個別額度限額 |
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附錄四 公司章程
偉訓科技股份有限公司章程
第一章 總則
第一條：本公司依照公司法股份有限公司之規定組織，定名為偉訓科技股份有限公司，英文名稱為COMPUCASE ENTERPRISE CO., LTD.。
第二條：本公司所營事業如下：
一、CD01030 汽車及其零件製造業。
二、F114030 汽、機車零件配備批發業。
三、CA02990 其他金屬製品製造業。
四、CC01080 電子零組件製造業。
五、CC01110 電腦及其週邊設備製造業。
六、CC01120 資料儲存媒體製造及複製業。
七、F113010 機械批發業。
八、F113020 電器批發業。
九、F113050 電腦及事務性機器設備批發業。
十、F119010 電子材料批發業。
十一、F199990 其他批發業。
十二、CN01010 家具及裝設品製造業。
十三、F108031 醫療器材批發業。
十四、CF01011 醫療器材製造業。
十五、ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制業務。
第三條：本公司設總公司於台南市，必要時，得經董事會決議，依法在國內外設立分公司。
第四條：刪除。
第五條：本公司如為他公司有限責任股東時，其所有投資總額得不受公司法第十三條之限制，並授權董事會執行。
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第六條：本公司如因業務需要為第三人保證(含背書)時，應依本公司背書保證辦法辦理。
第二章 股份
第七條：本公司資本總額定為新台幣貳拾億元正，分為貳億股，每股新台幣壹拾元正，授權董事會分次發行。其中保留新台幣陸仟萬元供發行員工認股權證，共計陸佰萬股，每股面額新台幣壹拾元正，授權董事會分次發行之。
第七條之一：本公司發行供員工認股權憑證、員工認購新股、限制員工權利新股及轉讓員工庫藏股等之對象，得包括符合一定條件之控制或從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之。
第八條：本公司股票概為記名式。
本公司發行之股份為無實體發行免印製股票，其他有價證券亦同，惟應洽證券集中保管事業機構登錄。
第九條：本公司股務作業悉依主管機關頒訂之公開發行公司股務處理準則及有關法令辦理。
第十條：每屆股東常會前六十日內，股東臨時會前三十日內，或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內，停止股票過戶。
第三章 股東會
第十一條：股東會分常會及臨時會二種，常會每年召開一次，於每會計年度終了後六個月內，由董事會依法召開之，臨時會於必要時依法召集之。
第十一條之一：本公司股東會開會時，得以視訊會議或其他經經濟部公告之方式為之。
第十二條：股東因故不能出席股東會時，得依公司法第一七條規定，出具委託書，委託代理人出席。
第十三條：股東會由董事會召集者，以董事長為主席，董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之。副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理，未指定時，由董事互推一人代理之。另由董事會以外之其他召集權人召集，主席由該召集權人擔任，召集權人有二人以上時，應互推一人擔任。
第十四條：本公司股東每持有一股份，有一表決權，但依公司法第179條持有之股份，無表決權。
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第十五條：股東會之決議，除公司法及本章程另有規定外，應有代表已發行股份總數過半數之股東出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。
第十六條：股東會之決議事項應作成議事錄，載明開會日期、地點、出席股數、主席姓名、決議方法、議事經過之要領及其結果，由主席簽名或蓋章，並於會後二十日內，將議事錄分發各股東。前述議事錄之分發，得以公告方式為之，議事錄應與出席股東之簽名簿或出席證及代理出席之委託書一併保存於本公司。
第四章 董事
第十七條：本公司設董事七至十一人，由股東會就有行為能力之人選任，任期均為三年，連選均得連任。
上述董事名額中，獨立董事不得少於三人，其中至少一名獨立董事應具備會計或財務專長。
本公司董事(含獨立董事)之選舉採候選人提名制度，候選人提名之受理方式悉依公司法第192條之1規定辦理。
有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、獨立性之認定、提名與選任方式及其他應遵循事項，悉依證券主管機關之相關規定辦理。
本公司得於董事任期內為董事購買董事責任險。
本公司依證券交易法第十四條之四規定設置審計委員會，由全體獨立董事組成。
本公司審計委員會之組成、職權事項、議事規則及其他應遵行事項，依證券主管機關之相關規定。
第十八條：董事缺額達三分之一或全體獨立董事解任時，董事會應於六十日內召開股東臨時會補選之，其任期以補足原任之期限為限。
第十九條：董事任期屆滿而不及改選時，延長其執行職務至改選董事就任時為止。
第廿條：董事組織董事會，由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意，互選董事長一人及得設置副董事長一人，依照法令、章程、股東會及董事會之決議執行本公司一切事務；並得設置功能性委員會以健全監督功能及強化管理機能。
本公司董事會之召集應於七日前以書面、電子郵件（E-mail）或傳真方式通知各董事。
本公司如遇緊急情形得隨時召集董事會，並亦得以書面、電子郵件（E-mail）或
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傳真方式為之。
第廿一條：本公司經營方針及其他重要事項，以董事會決之，董事會除每屆第一次董事會依公司法第二〇三條規定召開外，其餘由董事長召集並任為主席，董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之。副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，未指定時由董事互推一人代理之。
第廿二條：董事會之決議除公司法另有規定外，應有過半數董事出席，以出席董事過半數之同意行之，董事因故不能出席時，得依公司法第二（）五條規定，委託其他董事代理出席董事會，但以一人受一人之委託為限。
第廿三條：董事會之議事，應作成議事錄，由主席簽名或蓋章，並於會後二十日內，將議事錄分發各董事，議事錄應記載開會日期、地點、主席姓名、決議方法、議事經過之要領及其結果，議事錄應與出席董事之簽名簿及代理出席之委託書，一併保存於本公司。
第廿四條：本公司董事之報酬授權由董事會依同業通常水平支給議定。
第五章 經理及職員
第廿五條：本公司得設置經理人，其委任、解任及報酬由董事會以董事過半數之出席，及出席董事過半數同意之決議行之。
第廿六條：刪除。
第廿七條：刪除。
第六章 決算
第廿八條：本公司於每會計年度終了，董事會應編造下列各項表冊，提請股東常會承認。但證交法或其他法令另有規定者，依其規定。一、營業報告書。二、財務報表。三、盈餘分派或虧損撥補之議案。
第廿九條：本公司年度如有獲利，應提撥 $2\% \sim 10\%$ 為員工酬勞，且前項員工酬勞中提撥不低於 $30\%$ 為分派予基層員工之酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象得涵蓋海內外控制或從屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決
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議提撥不高於 4% 為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。
第廿九條之一：本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，併同累計未分配盈餘，視營運狀況酌予保留後，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東紅利。
本公司考量未來投資資金需求、財務結構等情形，採平衡穩定之股利政策以求永續經營及長遠發展，並兼顧股東利益等因素，每年就可供分配盈餘提撥不低於 10% 分配股東紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本 2% 時，得不予分配，預計未來年度之股利發放，現金股利發放額度以不低於當年度股利發放總額百分之十，視投資資金需求及對每股盈餘之稀釋程度，適度採股票股利或現金股利方式發放。
第七章 附則
第卅條：本公司組織規程及辦事細則由董事會另定之。
第卅一條：本章程未訂事項，悉依照公司法及其他法令規定辦理。
第卅二條：本章程訂立於民國六十七年十一月二十日。
第一次修正於民國六十八年一月四日；第二次修正於民國六十八年二月七日。第三次修正於民國七十一年九月十八日；第四次修正於民國七十六年十月四日；第五次修正於民國八十年五月七日。第六次修正於民國八十年六月三日。第七次修正於民國八十二年七月廿二日。第八次修正於民國八十三年八月廿九日；第九次修正於民國八十五年一月十日；第十次修正於民國八十五年六月五日；第十一次修正於民國八十六年四月二十七日；第十二次修正於民國八十六年六月四日；第十三次修正於民國八十六年八月二十三日；第十四次修正於民國八十七年四月八日；第十五次修正於民國八十八年五月五日；第十六次修正於民國八十九年五月十八日；第十七次修正於民國八十九年八月八日；第十八次修正於民國九十年四月十二日；第十九次修正於民國九十年十月二十三日；
第二十次修正於民國九十一年六月二十五日；第二十一次修正於民國九十二年六月二十五日；
第二十二次修正於民國九十三年六月十五日；第二十三次修正於民國九十四年五月十日；第二十四次修正於民國九十五年五月十八日；第二十五次修正於民國九十六年五月十五日；第二十六次修正於民國九十七年五月十五日；第二十七次修正於民國九十九年六月十五日；第二十八次修正於民國一〇〇年六月十六日；第二十九次修正於民國一〇一年六月十四日；第三十次修正於民國一〇二年六月十四日；第三十一次修正於民國一〇五年五月三十一日；第三十二次修正於民國一〇七年六月二十一日；第三十三次修正於民國一一〇年七月二十七日；第三十四次修正於民國一一一年六月二十三日。第三十五次修正於民國一一二年六月十五日。第三十六次修正於民國一一三年六月二十日。第三十七次修正於民國一一四年六月二十日。
偉訓科技股份有限公司
董事長:王駿東
附錄五 股東會議事規則
偉訓科技股份有限公司
股東會議事規則
一、本公司股東會除法令另有規定者外，應依本規則辦理。
二、股東會應設簽名簿供出席股東簽到，或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。
出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡計算之。
三、股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。股東每股有一表決權，但依公司法第179條持有之股份，無表決權。
四、股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之，會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
五、股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之，無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定常務董事一人代理之；其未設常務董事者，指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由常務董事或董事互推一人代理之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，其主席由該召集權人擔任之。
六、本公司所委任之律師、會計師或相關人員得列席股東會。
辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
七、股東會之開會過程及報到處應全程錄音或錄影，並至少保存一年。
八、已屆開會時間，主席應即宣布開會，惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時，主席得宣布延後開會，其延後次數以二次為限，延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議。
於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時，主席得將作成之假決議，依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。
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九、股東會如由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，會議應依排定之議程進行，非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權利人召集者，準用前項之規定。
前二項排定之議程於議事（含臨時動議）未終結前，非經決議，主席不得逕行宣布散會。
會議散會後，股東不得另推主席於原址或另覓場所續行開會；但主席違反議事規則，宣布散會者，得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席，繼續開會。
十、出席股東發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號（或出席證編號）及戶名，由主席定其發言順序。
出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以發言內容為準。
出席股東發言時，其他股東除經徵得主席及發言股東同意外，不得發言干擾，違反者主席應予制止。
十一、同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過兩次，每次不得超過五分鐘。
股東發言違反前項規定或超出議題範圍者，主席得制止其發言。
十二、法人受託出席股東會時，該法人僅得指派一人代表出席。
法人股東指派二人以上之代表出席股東會時，同一議案僅得推由一人發言。
十三、出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。
十四、主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，提付表決。
十五、議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具有股東身分。
表決之結果，應當場報告，並做成紀錄。
十六、會議進行中，主席得酌定時間宣布休息。
十七、議案之表決，除公司法及公司章程另有規定外，以出席股東表決權過半數之同意通過之。
表決時，如經主席徵詢無異議者視為通過，其效力與投票表決同。
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十八、同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲通過時，其他議案即視為否決，勿庸再行表決。
十九、主席得指揮糾察員（或保全人員）協助維持會場秩序。糾察員（或保全人員）在場協助維持秩序時，應佩戴「糾察員」字樣臂章。
二十、本規則經股東會通過後施行，修訂時亦同。
二十一、本規則訂定於民國八十八年五月五日。
第一次修訂於民國九十一年六月二十五日。
第二次修訂於民國九十五年五月十八日。
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附錄六 全體董事持有股數及最低應持有股數
- 本公司資本總額定為新台幣 20 億元，目前實收資本額為新台幣 1,132,856,260 元，實收資本股數為 113,285,626 股。
- 本公司已設置獨立董事三席，依據證券交易法第二十六條所頒布之「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」所訂董事、最低持股成數合計為 8,000,000 股。
董事持有股數明細表
資料基準日：115.04.24
| 職稱 | 姓名 | 持有股數(股) |
|---|---|---|
| 董事長 | 偉訓投資(股)公司代表人：王駿東 | 23,835,605 |
| 董事 | 丞利投資(股)公司代表人：柯吉源 | 6,638,193 |
| 董事 | 丞利投資(股)公司代表人：鐘鼎君 | 6,638,193 |
| 董事 | 偉訓投資(股)公司代表人：王偉吉 | 23,835,605 |
| 董事 | 神達電腦(股)公司代表人：黃秀玲 | 10,000,000 |
| 董事 | 李麗生 | 302,000 |
| 獨立董事 | 陳榮朝 | - |
| 獨立董事 | 陳金龍 | - |
| 獨立董事 | 王瑜玲 | |
| 全體董事持有股數 | 40,775,798 |
附錄七 股東提案事項報告：
提案期間自 115 年 4 月 13 日起至 115 年 4 月 23 日止，無持股 1% 以上之股東提案。
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