COMPUCASE — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 31, 2013

股票代碼： 3032

偉訓科技股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年第一季

地址：台南市安和路二段五十四巷二二五號
電話：（○六）三五六○六○六

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 表 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～14 14～15 15～31 31～34 34 35 - - 35 35～42 35～36，39～42 36，38，43～44 36 -	- - - - - - - 一 二 三 四～十七 十八 十九 二十 - - 二一 二二 二二 二二 二三 -

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會計師核閱報告

偉訓科技股份有限公司 公鑒：

偉訓科技股份有限公司（偉訓科技公司）民國一○一年及一○○年三月
三十一日之資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至三月三十一日
之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管
理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師依照審計準則公報第三十六號「財務報表之
核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未
依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。

如財務報表附註八所述，偉訓科技公司民國一○一年及一○○年三月三 十一日採權益法評價之長期股權投資餘額分別為新台幣（以下同） 821,614 千 元及 1,381,193 千元，暨其民國一○一及一○○年第一季認列之投資損失淨額 分別為 1,338 千元及 6,517 千元，暨財務報表附註二二揭露之轉投資事業相關 資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表評價與揭露。

依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及其有
關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表評
價與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國一○一及
一○○年第一季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所
有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處
理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情
事。

偉訓科技公司已編製民國一○一年第一季之合併財務報表，業經本會計
師核閱並出具保留式核閱報告，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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偉訓科技股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

（惟每股面額為新台幣元）

代 碼 1100 1320 1120 1140 1150 1160 1180 120X 1286 1298 11XX 1421 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X1 15X9 1672 15XX 1750 1770 17XX 1800 1810 1820 1888 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 備供出售金融資產－流動（附註二及五） 應收票據 應收帳款淨額（附註二及六） 應收帳款－關係人淨額（附註二、六及十八） 其他應收款 其他應收款－關係人（附註十八） 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十四） 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資（附註二及八） 採權益法之長期股權投資 固定資產（附註二、九及十九） 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 預付設備款 固定資產合計 無形資產（附註二） 電腦軟體成本 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 出租資產（附註二、九及十九） 閒置資產（附註二、九及十九） 存出保證金 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 147,704 6 104,741 4 480 - 407,802 15 183,604 7 1,055 - 23,819 1 76,898 3 2,845 - 7,792 - 956,740 36 1,446,039 54 96,557 4 70,236 3 1,100 - 7,860 - 7,814 - 66,964 2 250,531 9 91,714 3 158,817 6 - - 158,817 6 14,177 1 - - 14,177 1 24,466 1 50,320 2 1,082 - 433 - 76,301 3 $ 2,652,074 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 147,704 6 104,741 4 480 - 407,802 15 183,604 7 1,055 - 23,819 1 76,898 3 2,845 - 7,792 - 956,740 36 1,446,039 54 96,557 4 70,236 3 1,100 - 7,860 - 7,814 - 66,964 2 250,531 9 91,714 3 158,817 6 - - 158,817 6 14,177 1 - - 14,177 1 24,466 1 50,320 2 1,082 - 433 - 76,301 3 $ 2,652,074 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ 代 碼 $ 184,866 8 2100 64,550 3 2120 - - 2140 334,682 14 2150 198,221 8 2160 1,073 - 2170 6,438 - 2190 1,483 - 2270 8,061 - 2298 5,984 - 21XX 805,358 33 2420 1,381,193 57 2810 2820 96,557 4 2860 70,017 3 2881 1,100 - 28XX 6,424 - 7,030 - 2XXX 60,206 3 241,334 10 82,982 3 3110 158,352 7 3,930 - 162,282 7 8,955 - 3210 388 - 3220 9,343 - 3270 32XX 24,767 1 51,088 2 3310 1,079 - 3351 548 - 3353 77,482 3 33XX 3420 3430 3450 3480 34XX 3XXX $ 2,435,658 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ 代 碼 $ 184,866 8 2100 64,550 3 2120 - - 2140 334,682 14 2150 198,221 8 2160 1,073 - 2170 6,438 - 2190 1,483 - 2270 8,061 - 2298 5,984 - 21XX 805,358 33 2420 1,381,193 57 2810 2820 96,557 4 2860 70,017 3 2881 1,100 - 28XX 6,424 - 7,030 - 2XXX 60,206 3 241,334 10 82,982 3 3110 158,352 7 3,930 - 162,282 7 8,955 - 3210 388 - 3220 9,343 - 3270 32XX 24,767 1 51,088 2 3310 1,079 - 3351 548 - 3353 77,482 3 33XX 3420 3430 3450 3480 34XX 3XXX $ 2,435,658 100	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十及十九） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十八） 應付所得稅（附註二） 應付費用 其他應付款項－關係人（附註十八） 一年內到期長期借款（附註十一及十九） 其他流動負債 流動負債合計 長期借款（附註十一及十九） 其他負債 應計退休金負債（附註二） 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十四） 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二） 其他負債合計 負債合計 股本（附註十三） 普通股股本，每股面額10元，一○一年及一 ○○年三月底額定分別為150,000千股及 110,000千股，發行分別為103,286千股及 102,813千股 資本公積（附註十三） 發行股票溢價 庫藏股票交易 合併溢額 資本公積合計 保留盈餘（附註十三及十四） 法定盈餘公積 未分配盈餘 第一季淨利（淨損） 保留盈餘合計 股東權益其他項目（附註二、八及十三） 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現利益 庫藏股票－1,362千股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 50,000 2 2,643 - 7,501 - 723,363 27 1,704 - 17,468 1 2,640 - 95,667 4 12,493 - 913,479 34 152,333 6 8,859 1 602 - 2,675 - 6,484 - 18,620 1 1,084,432 41 1,032,856 39 129,543 5 9,696 - 254 - 139,493 5 195,936 8 111,821 4 4,315 - 312,072 12 80,729 3 ( 3,758 ) - 6,250 - - - 83,221 3 1,567,642 59 $ 2,652,074 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 50,000 2 2,643 - 7,501 - 723,363 27 1,704 - 17,468 1 2,640 - 95,667 4 12,493 - 913,479 34 152,333 6 8,859 1 602 - 2,675 - 6,484 - 18,620 1 1,084,432 41 1,032,856 39 129,543 5 9,696 - 254 - 139,493 5 195,936 8 111,821 4 4,315 - 312,072 12 80,729 3 ( 3,758 ) - 6,250 - - - 83,221 3 1,567,642 59 $ 2,652,074 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 50,000 2 2,643 - 7,501 - 723,363 27 1,704 - 17,468 1 2,640 - 95,667 4 12,493 - 913,479 34 152,333 6 8,859 1 602 - 2,675 - 6,484 - 18,620 1 1,084,432 41 1,032,856 39 129,543 5 9,696 - 254 - 139,493 5 195,936 8 111,821 4 4,315 - 312,072 12 80,729 3 ( 3,758 ) - 6,250 - - - 83,221 3 1,567,642 59 $ 2,652,074 100	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
		金	額 $ 147,704 104,741 480 407,802 183,604 1,055 23,819 76,898 2,845 7,792 956,740 1,446,039 96,557 70,236 1,100 7,860 7,814 66,964 250,531 91,714 158,817 - 158,817 14,177 - 14,177 24,466 50,320 1,082 433 76,301 $ 2,652,074	金	額 $ 184,866 64,550 - 334,682 198,221 1,073 6,438 1,483 8,061 5,984 805,358 1,381,193 96,557 70,017 1,100 6,424 7,030 60,206 241,334 82,982 158,352 3,930 162,282 8,955 388 9,343 24,767 51,088 1,079 548 77,482 $ 2,435,658		金	額 $ 50,000 2,643 7,501 723,363 1,704 17,468 2,640 95,667 12,493 913,479 152,333 8,859 602 2,675 6,484 18,620 1,084,432 1,032,856 129,543 9,696 254 139,493 195,936 111,821 4,315 312,072 80,729 3,758 ) 6,250 - 83,221 1,567,642 $ 2,652,074		金	額 $ 50,000 9,287 5,290 547,599 2,798 30,877 8,093 67,000 10,067 731,011 78,000 7,332 96 6,146 17,301 30,875 839,886 1,028,130 129,307 6,736 254 136,297 184,319 209,824 1,244) 392,899 39,869 1,767 ) 12,712 12,368) 38,446 1,595,772 $ 2,435,658		％
							(			( ( (		(	2 - - 23 - 1 - 3 1 30 3 - - - 1 1 34 42 6 - - 6 7 9 - 16 2 - 1 1) 2 66 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十六日核閱報告）

董事長：徐東扶

經理人：王駿東

會計主管：劉芳燕

• 4 -

偉訓科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元
（惟每股盈餘（淨損）為新台幣元）

代碼 4110營業收入總額 4170減：銷貨退回及折讓（附註 二及六） 4100營業收入淨額（附註二及十 八） 5110營業成本（附註七及十八） 5910營業毛利 5920聯屬公司間未實現銷貨利益 （附註二） 5930聯屬公司間已實現銷貨利益 （附註二） 已實現營業毛利 營業費用（附註十五） 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利（淨損）	一○一年第一季 金 額 ％ $ 519,011 104 19,972 4 499,039 100 467,150 94 31,889 6 ( 6,484 ) ( 1 ) 15,771 3 41,176 8 16,334 3 13,005 2 13,207 3 42,546 8 ( 1,370) -	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
		金		％
			100 - 100 90 10 ( 4 ) 4 10 3 3 3 9 1

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註十八） 7121 權益法認列之投資收益 淨額（附註二及八） 7160 兌換利益淨額（附註二） 7480 什項收入（附註九及十 八） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 權益法認列之投資損失 淨額（附註二及八） 7880 什項支出（附註十五） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利 8110所得稅（附註二及十四） 9600本期淨利（淨損） 每股盈餘（淨損） （附註十六） 9750 基本每股盈餘（淨損） 9850 稀釋每股盈餘（淨損）	一○一年第一季 金 額 ％ $ 300 - 7,962 2 1,184 - 452 - 9,898 2 1,632 1 - - 370 - 2,002 1 6,526 1 2,211 - $ 4,315 1 一○一年第一季 稅 前 稅 後 $ 0.06 $ 0.04 0.06 0.04	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
		金			％
	稅 前 $ 0.06 0.06	稅 前 $ 0.01 0.01	稅 後
			( $ 0.01 ) ( 0.01 )

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十六日核閱報告）

董事長：徐東扶經理人：王駿東

會計主管：劉芳燕

• 6 -

偉訓科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期淨利（淨損） 調整項目合計 A20300 折舊費用 A20400 攤銷費用 A20500 迴轉呆帳費用 A21101 備抵銷貨退回及銷貨折讓提列數 A22200 存貨跌價及呆滯損失 A22400 權益法認列之投資損失（利益） 淨額 A22600 報廢固定資產損失 A24100 聯屬公司間未（已）實現銷貨利 益 A22000 淨退休金成本未（溢）提撥數 A24800 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動 A31120 應收票據 A31140 應收帳款 A31150 應收帳款－關係人 A31160 其他應收款 A31170 其他應收款－關係人 A31180 存 貨 A31211 其他流動資產 A32120 應付票據 A32140 應付帳款 A32150 應付帳款－關係人 A32160 應付所得稅 A32170 應付費用 A32190 其他應付款項－關係人 A32212 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流入（流出）	一○一年第一季 $ 4,315 2,672 251 - 906 2,977 ( 7,962 ) 16 ( 9,287 ) ( 938 ) 2,211 6 55,130 14,730 2,640 ( 1,302 ) ( 11,715 ) ( 3,295 ) 1,581 ( 2,543 ) ( 32,524 ) - ( 8,105 ) ( 4,588 ) 7,394 12,570	一○○年第一季
		( $ 1,244 ) 2,388 245 ( 846 ) - 80 6,517 1 1,274 287 1,206 - 29,070 ( 24,564 ) ( 681 ) 80 ( 1,219 ) ( 3,266 ) 1,912 1,113 ( 15,303 ) 615 ( 10,904 ) ( 3,188 ) 3,657 ( 12,770)

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B01900 購置固定資產 B02500 存出保證金減少 B02700 其他應收款－關係人減少 B04800 其他資產及電腦軟體成本增加 BBBB 投資活動之淨現金流入（流出） 融資活動之現金流量 C00900 舉借長期借款 C01000 償還長期借款 C01600 存入保證金增加 CCCC 融資活動之淨現金流入 EEEE 本期現金淨增加數 E00100 期初現金餘額 E00200 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00300 支付利息 F00400 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 G00100 一年內到期之長期借款 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 固定資產增加數 H00500 應付購買設備款（帳列其他流動負債） 減少（增加） H00800 購買固定資產支付現金數	一○一年第一季 $ - ( 2,508 ) - 10,616 ( 2,821) 5,287 50,000 ( 6,000 ) 506 44,506 62,363 85,341 $ 147,704 $ 1,542 - $ 21,000 $ 2,353 155 $ 2,508	一○○年第一季
		( $ 4,110 ) ( 733 ) 50 - - ( 4,793) 60,000 ( 15,000 ) - 45,000 27,437 157,429 $ 184,866 $ 739 1 $ 22,000 $ 1,319 ( 586) $ 733

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十六日核閱報告）

董事長：徐東扶經理人：王駿東會計主管：劉芳燕

• 8 -

偉訓科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年第一季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革及營業

  本公司成立於六十八年二月，原名偉訓企業股份有限公司，嗣於
八十九年八月變更為目前之名稱，主要業務為電源供應器、電腦產品
之相關零組件及成品之製造、加工、銷售及進出口貿易。本公司目前
主要委由中國地區子公司從事電腦機殼及電源供應器之製造，再透過
設立於英屬維京群島偉訓國際投資有限公司（以下稱偉訓國際）及大
盛集團有限公司（以下稱大盛集團）買入該成品銷售予客戶。

本公司股票於九十年四月奉准在財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心掛牌買賣，嗣於九十一年八月奉准改在台灣證券交易所掛牌買賣。 截至一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司員工人數分別 為 153 人及 157 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： 一 ( ) 外幣交易

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、
收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣
資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率
予以調整，兌換差額列為當期損益。

  外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務
報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算
調整數，作為股東權益之調整項目。

• 9 -

• ( 二 ) 會計估計

• 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於 備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產折舊、資產減損損 失、退休金、所得稅以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列， 必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有 所差異。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產包括現金及主要為交易目的而持有之資產或預期 於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；固定資產、 無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負 債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日 後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負 債。

• ( 四 ) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加 計取得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動 列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列 時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用 交易日會計處理。

• 備供出售金融資產除列時，出售所得價款與帳面價值之差 額，計入當期損益。公帄價值之基礎：上市（櫃）普通股股票 係資產負債表日之收盤價。

• 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部 分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股 數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

• 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損 金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益 其他項目。

• ( 五 ) 應收帳款之減損評估

  • 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係

• 10 -

依據對客戶之應收帳款帳齡分析等因素，定期評估應收帳款之
收回可能性。

• 如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會 計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修 訂條文，修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公 司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有 客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款 則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；

• 應收帳款發生逾期之情形；

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基 礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司 過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款 違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現 金流量（已反映保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調 降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先 已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目 帳面金額之變動認列為呆帳損失。

( 六 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產、出租資產、閒置資產及採權益 法之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大 減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加 時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後 之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下， 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

• 11 -

• ( 七 ) 備抵退回及折讓 備抵銷貨折讓係按估計可能發生之折讓損失提列。備抵退 回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提 列。

• ( 八 ) 存 貨

• 存貨包括原料、物料、在製品、製成品及商品。存貨係以 成本與淨變現價值孰低計價。比較成本與淨變現價值時除同類 別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下 之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。 存貨成本之計算採用加權帄均法。

• ( 九 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份均達百分之五十以上
且具有控制能力，是以採用權益法評價。

• 取得股權時，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過 可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。若可辨 認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產（非 採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預 付退休金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減少之，仍有 差額時列為非常損益。

• 本公司與採權益法評價之被投資公司順流交易所產生之利 益，因本公司對該被投資公司均具有控制能力，予以全部消除。 本公司與採權益法被投資公司逆流及側流交易所產生之利益， 則按持股比例予以消除。

( 十 ) 固定資產、出租資產及閒置資產

  土地以成本計價；土地以外之固定資產以成本減累計折舊
計價。

  出租資產包括土地暨房屋及建築，土地以成本計價，房屋
及建築以成本減累計折舊計價。

  固定資產購建期間為是項資產所支出款項而負擔之利息，
予以資本化列為固定資產成本。重大之更新及改良作為資本支

• 12 -

出；修理及維護支出則作為當期費用。

  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，五至
二十五年；機器設備，九至十年；運輸設備，五至九年；辦公
設備，五至八年；其他設備，二至十五年。出租及閒置資產之
房屋及建築，二十五至五十五年。

  耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行
估計可使用年數繼續提列折舊。

前開資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上 減除。處分資產之利益或損失，列為當期之營業外利益或損失。 ( 十一 ) 無形資產－電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎，採用直線法依五至十二年攤提。 ( 十二 ) 退 休 金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定
提撥退休辦法之退休金，係於員工任職期間，將應提撥之退休
金數額認列為當期費用。

( 十三 ) 所 得 稅

  所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異及未使用投資
抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現
性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則
認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產
或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債
者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

  投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值
與課稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之
時間，且於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，
則不予以認列相關遞延所得稅負債或資產。

  購置機器設備及研究發展等支出所產生之所得稅抵減，採
用當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，

• 13 -

列為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十四 ) 股份基礎給付

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日 （含）以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基 礎給付之會計處理準則」處理。按預期既得庫藏股認股權之最 佳估計數量及給與日公帄價值計算之庫藏股認股權價值，於既 得期間認列為當期費用，並同時調整資本公積－員工認股權， 轉讓時，再調整至資本公積－庫藏股交易。後續資訊顯示預期 既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 ( 十五 ) 庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時，將所支付之成本借 記庫藏股票，列為股東權益之減項。 ( 十六 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷
貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去
料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料
時不作銷貨處理。

  銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折
扣及數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年
期以內之應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻
繁，則不按設算利率計算公帄價值。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年第一季之財務報表並無重大影響。

• 14 -

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式
產生改變。

 四、現  金

現 金
零 用 金 銀行支票及活期存款 銀行定期存款：年利率0.785%～ 0.930%	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 150 147,554 - $ 147,704	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 150 145,016 39,700 $ 184,866

－
 五、備供出售金融資產流動

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 國內上市公司股票 $ 104,741 $ 64,550

－
 六、應收帳款及應收帳款關係人淨額

應收帳款 減：備抵呆帳（附註二） 備抵銷貨退回及折讓（附註 二） 應收帳款－關係人 減：備抵呆帳（附註二）	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 408,708 - 906 $ 407,802 $ 183,604 - $ 183,604	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 339,458 4,776 - $ 334,682 $ 198,330 109 $ 198,221

• 15 -

  本公司一○一年第一季備抵呆帳並無變動，一○○年第一季變動
情形如下：

情形如下：
期初餘額 本期迴轉呆帳費用 期末餘額	一	○ ○ 年	第 一 季
	應	收 帳 款 $ 5,587 811) $ 4,776	應收帳款－關係人
	(		(	$ 144 35) $ 109

  本公司一○○年第一季備抵銷貨退回及折讓並無變動，一○一年
第一季變動情形如下：

第一季變動情形如下：
期初餘額 本期提列 期末餘額	應	收 帳 款 $ - 906 $ 906	應收帳款－關係人
				$ - - $ -

 七、存  貨

存 貨
商 品 製 成 品 在 製 品 原 料 物 料	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 76,592 - - 306 - $ 76,898	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 258 528 306 277 114 $ 1,483

一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失分 別為 3,512 千元及 773 千元，一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷 貨成本項目列示如下：

貨成本項目列示如下：
銷貨成本 存貨跌價及呆滯損失	一○一年第一季 $ 464,173 2,977 $ 467,150	一○○年第一季
			$ 420,373 80 $ 420,453

• 16 -

八、 採權益法之長期股權投資

一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 公 司 名 稱 金 額 持股％ 偉訓國際投資有限公司（偉訓 國際） $ 797,391 100 大盛集團有限公司（大盛集團） 453,066 100 豐全集團有限公司（豐全集團） 32,171 100 偉祺國際貿易有限公司（偉祺 國際） 16,874 100 亞碩國際通路公司 3,066 60 Compucase Europe GmbH 49,648 70 Compucase Corporation 23,377 100 HEC Korea Co., Ltd. 14,245 51 Compucase UK Ltd. 10,550 80 Compucase Japan Co., Ltd. 45,651 100 Compucase Spain S.L. - 57 $ 1,446,039	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
	金 額 $ 748,615 430,818 31,746 16,017 3,150 42,699 36,071 26,656 11,684 33,737 - $ 1,381,193	持股％
		100 100 100 100 60 70 100 51 80 80 57

• 一

• ( ) Compucase Spain S.L. 因營運持續虧損，已於九十八年十二月 十一日決議清算，本公司經評估其投資款無法收回，是以就九 十八年十二月三十一日長期股權投資餘額 2,074 千元，全數認列 減損損失。

• ( 二 ) 本公司於一○○年十一月三十日與 Compucase Japan Co., Ltd. 原股東簽定合約，以 8,969 千元（日幣 23,068 千元）購入 20% 股權（ 40 股），並以該日為權利義務移轉日，該股權價款已於 一○○年十二月八日付訖，業經投審會核備。

• ( 三 ) 依權益法認列之投資收益（損失）淨額如下：

公 司 名 稱 偉訓國際投資有限公司 大盛集團有限公司 豐全集團有限公司 偉祺國際貿易有限公司 亞碩國際通路公司 Compucase Europe GmbH	一○一年第一季 $ 1,683 ( 3,703 ) 55 707 ( 147 ) 2,379	一○○年第一季
		( $ 8,048 ) ( 4,573 ) 110 1,186 ( 220 ) 2,179

（接次頁）

• 17 -

（承前頁）

公 司 名 稱 Compucase Corporation HEC Korea Co., Ltd. Compucase UK Ltd. Compucase Japan Co., Ltd.	一○一年第一季 $ 7,362 ( 1,139 ) ( 339 ) 1,104 $ 7,962	一○○年第一季	一○○年第一季
	( (	( (	$ 946 707 ) 1,443 1,167 $ 6,517)

偉訓國際及大盛集團主要獲利係來自中國地區子公司偉長 興電子及偉碩電子。中國地區子公司主要從事電腦機殼及電源 供應器之製造，再透過偉訓國際與大盛集團銷售予本公司。 ( 四 ) 一○一及一○○年第一季外幣長期股權投資產生之累積換算調 整數之變動如下：

整數之變動如下：
期初餘額 長期股權投資 遞延所得稅負債 期末餘額	一○一年第一季 $ 117,210 ( 36,481 ) - $ 80,729	一○○年第一季
	(	(	$ 21,019 19,587 737) $ 39,869

  本公司已將上述所有子公司納入一○一及一○○年第一季
合併財務報表之編製個體。被投資公司之相關資訊，詳附表六。

、
 九、固定資產出租資產及閒置資產

一 ( ) 固定資產累計折舊

固定資產累計折舊
房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 33,677 1,069 5,892 6,843 44,233 $ 91,714	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 30,781 976 6,416 6,499 38,310 $ 82,982

• 18 -

( 二 ) 出租資產內容如下：

出租資產內容如下：
成 本 土 地 房屋及建築 減：累計折舊	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 17,582 11,936 29,518 5,052 $ 24,466	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 17,582 11,936 29,518 4,751 $ 24,767

出租資產之租賃期間分別於一○二年十二月底及一○三年 九月中到期，租金係按月收取，一○一及一○○年第一季之租 金收入分別為 234 千元及 230 千元，列入營業外收入及利益－ 什項收入項下。預計未來年度租金收入如下：

==> picture [384 x 74] intentionally omitted <==

( 三 ) 閒置資產

  閒置資產係目前未使用之土地、房屋及建築，內容如下：

成 本 土 地 房屋及建築 減：累計折舊 累計減損	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 45,009 42,991 88,000 14,500 23,180 $ 50,320	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 45,009 42,991 88,000 13,732 23,180 $ 51,088

  累計減損係以不動產鑑價結果作為淨公帄價值認列減損。

• 19 -

十、 短期借款

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 信用借款：年利率一○一年三月 底 1.65% ～ 1.87% ；一○○年三 月底 1.60% ～ 1.74% $ 50,000 $ 30,000 抵押借款：年利率 1.665% ～ 2.00% - 20,000 $ 50,000 $ 50,000

十一、 長期借款

長期借款
借款銀行 中華開發工 業銀行－ 抵押借款 中國信託銀 行－抵押 借款 玉山銀行－ 信用借款 台灣中小企 業銀行－ 抵押借款 中國信託銀 行－抵押 借款	借 款 內 容 借款額度：100,000千元 借款期間：100.08.05～103.08.05 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十期帄均 攤還 借款額度：100,000千元 借款期間：100.12.15～103.12.15 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十期帄均 攤還 借款額度：50,000千元 借款期間：101.01.02～104.01.02 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十二期帄 均攤還 借款額度：60,000千元 借款期間：100.03.15～103.03.15 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十期帄均 攤還 借款額度：100,000千元 借款期間：99.04.09～101.11.30 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十期帄均 攤還，已於一○○年十 二月全數提前清償	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 100,000 50,000 50,000 48,000 -	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ - - - 60,000 70,000

（接次頁）

• 20 -

（承前頁）

借款銀行 玉山銀行－ 信用借款 減：一年內到 期長期 借款	借 款 內 容 借款額度：50,000千元 借款期間：97.10.21～100.12.24 還款方式：自借款日起，每三個月 為一期，共分十期帄均 攤還	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ - 248,000 95,667 $ 152,333	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
				$ 15,000 145,000 67,000 $ 78,000

上述借款之年利率一○一年及一○○年三月底分別為 2.18% ～ 2.35% 及 1.62% ～ 2.39% 。

十二、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年第一季認列之退休金成本分別為 1,137 千元及 1,040 千元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司每月提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會 以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公司一○一及一○○年第一 季認列之退休金成本分別為 264 千元及 317 千元。

十三、股東權益

股  本

本公司股東常會於一○○年六月決議以九十九年度盈餘 10,145 千 元及員工紅利 10,145 千元（按每股市價 12.37 元計算）轉增資辦理發 行新股，每股面額 10 元，共計 18,346 千元，業已於一○○年八月辦妥 變更登記；董事會於一○○年十月二十六日決議註銷庫藏股 1,362 千 股，共計 12,368 千元，並訂定一○○年十一月十八日為減資基準日，

• 21 -

業已於一○○年十二月二十八日完成變更登記。截至一○一年三月底 實收股本為 1,032,856 千元。 資本公積

  依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過
票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、庫藏股
票交易及合併溢額等）產生之資本公積，得撥充資本，其撥充股本每
年以實收股本之一定比率為限。依據於一○一年一月四日公布之公司
法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。
盈餘分配

  本公司章程規定，每年度決算如有盈餘分派如下：

一 ( ) 彌補以往年度虧損；

• ( 二 ) 提列百分之十法定盈餘公積，直至累積金額已達本公司資本總 額為止；

• ( 三 ) 視公司營運需要及法令規定酌提特別盈餘公積；

( 四 ) 分配股東股息及紅利、董事及監察人酬勞及員工紅利；其分配 比率：董事及監察人酬勞百分之四，員工紅利百分之二至百分 之十，其餘由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分派之。 本公司考量未來投資資金需求、財務結構等情形，採帄衡穩定之 股利政策求永續經營及長遠發展，預計未來年度之股利發放，現金股 利發放額度以不低於當年度股利發放總額百分之十，視投資資金需求 及對每股盈餘之稀釋程度，適度採股票股利或現金股利方式發放。

本公司一○○年第一季為稅後淨損，因此未予估列員工紅利及董 監酬勞費用；一○一年第一季應付員工紅利及董監酬勞之估列金額分 別為 311 千元及 155 千元，上開估列金額係依過去經驗以可能發放之 金額為基礎，按一○一年第一季稅後淨利減除提列法定盈餘公積後之 8% 及 4% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該 變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則 依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採 股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價

• 22 -

值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除
權除息之影響為計算基礎。

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益之減項（庫藏股
票除外）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，
得就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司股本總額時為止。法定盈餘 公積得用於彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條 文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚 得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  本公司一○○年度盈餘分配案業經董事會於一○一年三月二十二
日擬議（尚待一○一年六月十四日股東會決議）；董事會擬議之九十
九年度盈餘分配案業經股東常會於一○○年六月十六日決議通過，其
相關內容如下：

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  本公司董事會及股東常會分別於一○一年三月二十二日擬議及一
○○年六月十六日決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬
勞如下：

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九十九年度員工股票紅利股數為 820 千股，係按一○○年度決議 分紅之金額除以股東會決議日前一日之收盤價 12.37 元（考量除權除息

• 23 -

之影響後）為計算基礎。本公司一○○年六月十六日之股東常會亦決 議以員工股票紅利 10,145 千元轉增資。上述轉增資案業經行政院金融 監督管理委員會證券期貨局核准申報生效，並經董事會決議以一○○ 年八月三日為增資基準日。

  董事會及股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與一○○及九
十九年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞並無差異，將按本公
司員工分紅辦法分配。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞
資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
庫藏股票（普通股）

本公司為轉讓股份予員工，於九十七年九月及九十七年十月至十 一月期間，分別買回已發行股份 176 千股及 2,386 千股，購入成本分別 為 1,738 千元及 21,526 千元。九十九年十二月已將買回之普通股 1,200 千股轉讓予本公司及子公司員工，另本公司業於一○○年十月二十六 日經董事會決議註銷庫藏股 1,362 千股，並以一○○年十一月十八日為 減資基準日。註銷庫藏股時，係沖銷股本 13,620 千元、同種類庫藏股 票交易所產生之資本公積 2,960 千元及按註銷股數佔已發行股數之比 例沖銷屬發行股票溢價產生之同種類資本公積 1,708 千元。一○○年第 一季之相關資訊如下：

股數：千股

收 回 原 因 期 初股數 本期增 加 本期減少 期末 股數 一 一 ○○年第 季 轉讓股份予員工 1,362 - - 1,362

  根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份百分之
十，收回股份之金額不得逾保留盈餘加股票發行溢價及已實現資本公
積，買回之股份不得質押，且於轉讓前不得享有股東權益。又依規定，
買回之庫藏股欲轉讓予員工者，應於買回後三年內轉讓，逾三年未轉
讓，應辦理銷除股份之減資變更登記。

• 24 -

十四、所得稅

帳列稅前淨利按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用與所得稅之調 節如下：

節如下：
稅前淨利按法定稅率計算之所 得稅費用 調節項目之稅額影響數 永久性差異 權益法認列之投資損 失（收益）淨額 其 他 暫時性差異 聯屬公司間未實現銷 貨利益（損失） 權益法認列之投資收 益 未實現兌換利益 其 他 當期抵用之投資抵減 備抵評價 當期應納所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 投資抵減 備抵評價	一○一年第一季 $ 1,109 ( 949 ) 41 ( 1,579 ) ( 404 ) ( 505 ) 700 - 1,587 - 2,211 - - $ 2,211	一○○年第一季
	( ( ( (	( ( ( (	$ 98 1,478 41 217 370 ) 294 ) 62 616 ) - 616 856 616 266) $ 1,822

遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下： 一 ○ 一 年 三月三十一日 流 動 遞延所得稅資產 未使用投資抵減 $ 2,000 聯屬公司間未實現利 益 1,102 未實現存貨損失 597 未實現銷貨退回及折 讓 154 3,853	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 5,196 2,941 132 - 8,269

（接次頁）

• 25 -

（承前頁）

遞延所得稅負債 未實現兌換利益 非 流 動 遞延所得稅資產 未使用投資抵減 海外子公司應收款提 列未實現投資損失 減損損失－長期投資 減損損失－閒置資產 應計退休金負債 權益法認列之累積換 算調整數 減：備抵評價 遞延所得稅負債 權益法認列之累積換 算調整數 權益法認列之投資收 益 遞延所得稅資產淨額	一 ○ 一 年 三月三十一日 ($ 1,008) 2,845 4,102 1,028 353 1,020 867 255 7,625 1,381 6,244 - ( 8,919) ( 2,675) $ 170	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	( ( (	( ( ( (	$ 208) 8,061 1,224 1,028 353 1,020 880 - 4,505 3,739 766 519 ) 6,393) 6,146) $ 1,915

為支應海外轉投資公司之營運資金需求，本公司管理階層經評估 決定海外子公司除 Compucase Europe GmbH 外，截至一○一年三月 底之未分配盈餘優先作永久性再投資，是以部分權益法認列之投資收 益不予估列遞延所得稅負債。

  截至一○一年三月三十一日止，投資抵減相關資訊如下：

法 令 依 據 抵 減項 目 可抵 減 總 額 尚未抵減餘額 最後 抵 減年度 促進產業升級 研究發展支出 $ 10,432 $ 6,102 一○二年 條例 （已核定）

  本公司截至九十八年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵
機關核定。

• 26 -

  兩稅合一相關資訊如下：

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一○一年及一○○年三月底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 3,434 千元及 5,379 千元。

一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 4.59% （預計）及 3.91% 。

  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘
時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣
抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東
可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○○年度盈餘分配之稅
額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所
差異。

、
十五、用人折舊及攤銷費用

一一一一一
○年第季○○年第季

用人費用 薪資費用 退 休 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	營	業 費 用 $ 25,730 1,401 2,061 649 $ 29,841 $ 2,405 251	營	業 費 用
				$ 24,337 1,357 1,882 1,504 $ 29,080 $ 2,121 245

一○一及一○○年第一季另有屬於出租及閒置資產折舊，列為營 業外費用及損失－什項支出項下，金額皆為 267 千元。

• 27 -

十六、每股盈餘（淨損）

  計算每股盈餘（淨損）之分子及分母揭露如下：

金 額 （ 稅 前 一○一年第一季 屬於普通股股東之本期 淨利 $ 6,526 基本每股盈餘 加權帄均流通股數 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在 普通股之影響 $ 6,526 一○○年第一季 屬於普通股股東之本期 淨利（淨損） $ 578 基本每股盈餘（淨損） 加權帄均流通股數 加：盈餘轉增資追 朔調整 減：庫藏股加權帄 均股數 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘（淨損） 屬於普通股股東之 本期淨利（淨損） 加潛在普通股之 影響 $ 578	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 4,315 $ 4,315 ( $ 1,244 ) ($ 1,244)	股數（分母） 每股盈餘（淨損）（元） （千股） 稅 前 稅 後 103,286$ 0.06 $ 0.04 40 103,326 $ 0.06 $ 0.04 102,813 1,015 1,362 102,466$ 0.01 ($ 0.01) 798 103,264 $ 0.01 ($ 0.01)
		( (

本公司自九十七年一月一日起，採用 ( 九六 ) 基秘字第○五二號函， 將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股 票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將 採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流 通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在 普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度

• 28 -

股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

  計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整，對一○○年
第一季稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘並無影響。

十七、 金融商品資訊之揭露

金融商品資訊之揭露
(一)公帄價值之資訊 資 產 備供出售金融資 產－流動 存出保證金 負 債 長期借款（含一 年內到期） 存入保證金	一○一年三月三十一日 帳面價值 公帄價值 $ 104,741 $ 104,741 1,082 1,082 248,000 248,000 602 602	一○○年三月三十一日
	帳面價值 $ 104,741 1,082 248,000 602	帳面價值 $ 64,550 1,079 145,000 96	公帄價值
			$ 64,550 1,079 145,000 96

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄 價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公 帄價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據、應收 帳款（含關係人）淨額、其他應收款（含關係人）、短期 借款、應付票據、應付帳款（含關係人）、應付費用及其 他應付款項－關係人。

• 備供出售金融資產－流動因有活絡市場公開報價，故市場 價格為公帄價值。

• 存出（入）保證金係以現金方式存出（入），以其帳面價 值為公帄價值。

• 長期借款以其未來現金流量之折現值估計公帄價值。折現 率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期 借款利率為準。

• ( 三 ) 本公司一○一年及一○○年三月三十一日具利率變動之公帄價 值風險之金融資產分別為 0 千元及 39,700 千元，金融負債分別

• 29 -

為 248,000 千元及 140,000 千元；具利率變動之現金流量風險金 融資產分別為 147,035 千元及 115,166 千元，金融負債分別為 50,000 千元及 55,000 千元。

( 四 ) 本公司一○一及一○○年第一季非以公帄價值衡量且公帄價值 變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 300 千元及 23 千元，利息費用分別為 1,632 千元及 804 千元。

( 五 ) 財務風險資訊

1. 市場價格風險

本公司投資之上市公司股票，係以活絡市場公開報價 為公帄價值，市價價格變動將使其公帄價值變動；市場價 格每下降 1% ，將使上述一○一年三月底金融資產之公帄價 值減少 1,047 千元。

1. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之 潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險 集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。一○一年 及一○○年三月三十一日本公司持有具信用風險金融資產 金額分別為 617,842 千元及 541,493 千元（主要包括應收票 據、應收帳款（含關係人）淨額、其他應收款（含關係人） 及存出保證金）。是項金融資產之最大信用暴險金額與其 帳面價值相同。另本公司一○一年及一○○年三月三十一 日從事資產負債表外背書保證所承擔之最大信用暴險金額 分別為 797,310 千元及 822,518 千元。 本公司一○一年及一○○年三月三十一日之應收帳款 分別有 216,189 千元及 162,653 千元（各占該期末應收帳款 （含關係人）之 37% 及 31% ）係顯著集中於某一客戶。 本公司交易對象皆為信用良好之銀行及公司組織，預 期不致產生重大信用風險。

• 30 -

3. 流動性風險

• 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。

  本公司投資之備供出售金融資產具活絡市場，預期可
輕易在市場上以接近公帄價值之價格迅速出售金融資產，
應無重大流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

一○一年三月三十一日本公司之短期借款係屬浮動利 率之債務，故市場利率變動將使短期借款之有效利率隨之 變動，而使其未來現金流量產生波動，若市場利率增加 1% ， 未來一年將增加現金流出 500 千元。

十八、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 偉訓國際投資有限公司（偉訓國際） 子公司－持股 100% 大盛集團有限公司（大盛集團） 子公司－持股 100% 偉祺國際貿易有限公司（偉祺國際） 子公司－持股 100% Compucase Corporation （ UCC ） 子公司－持股 100% Compucase UK Ltd. （ ECC ） 子公司－持股 80% Compucase Japan Co., Ltd. （ JCC ） 子公司－持股 100% Compucase Europe GmbH （ GCC ） 子公司－持股 70% 亞碩國際通路公司（亞碩國際） 子公司－持股 60% HEC Korea Co., Ltd. （ KCC ） 子公司－持股 51% 豐全集團有限公司 子公司－持股 100% 環球恆豐控股有限公司 子公司（間接持股 100% ） 環球鴻富控股有限公司 子公司（間接持股 100% ） 偉長興電子（深圳）有限公司（偉長 子公司（間接持股 100% ） 興電子）

偉碩電子（深圳）有限公司（偉碩電 子公司（間接持股 100% ） 子）

偉裕國際貿易（深圳）有限公司（偉 子公司（間接持股 100% ） 裕國際） 偉盛豐科技（吉安）有限公司 子公司（間接持股 100% ） 建碁公司 法人董事 Aopen Technology Inc. （ Aopen ） 法人董事建碁公司之子公司 Compucase Spain S.L. （ SCC ） 本公司之子公司－持股 57% （清 算中，請參閱附註八）

• 31 -

( 二 ) 當期重大交易事項

1. 銷 貨

一一一一一
○年第季○○年第季

UCC JCC ECC 大盛集團 亞碩國際 Aopen 偉祺國際 偉訓國際 KCC	金 額 $ 125,629 21,349 4,242 3,282 3,032 2,148 404 264 ( 5,759) $ 154,591	佔總數 ％ 25 4 1 1 1 - - - ( 1) 31	金 額 $ 59,342 31,292 5,035 5,897 3,103 6,993 - 412 71,303 $ 183,377	佔總數 ％	佔總數 ％
	(	(			13 7 1 1 - 2 - - 15 39

  本公司銷貨予關係人之收款期限原則為出貨後三個月
至四個月。本公司對非關係人之收款期限原則為出貨後一
個月至四個月。本公司對關係人之銷貨價格與一般銷貨尚
無同類產品之銷貨價格可資比較。

1. 進 貨

進 貨
偉訓國際 大盛集團	一○一年第一季 金 額 佔總數 ％ $ 310,600 65 158,934 34 $ 469,534 99		一○○年第一季
	金 額 $ 310,600 158,934 $ 469,534		金 額 $ 181,024 232,538 $ 413,562	佔總數 ％
					43 55 98

  本公司對偉訓國際及大盛集團之付款期限為應收應付
互抵後月結三個月付款，本公司與關係人之進貨條件與一
般廠商相當。本公司對關係人之進貨價格與一般進貨尚無
同類產品進貨價格可資比較。

1. 資金融通－一○一年第一季

  本公司與關係人資金融通情形如下：

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截至一○一年三月底止，尚有應收利息 810 千元。

1. 保 證

  本公司部分子公司向銀行融資借款，並由本公司提供
保證金額如下：

保證金額如下：
偉訓國際 大盛集團 偉長興電子 偉碩電子	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 528,587 132,885 67,919 67,919 $ 797,310	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 554,815 132,381 67,661 67,661 $ 822,518

  本公司評估上述保證應不致有重大損失。

1. 租金收入（列入營業外收入及收益－什項收入） 本公司將部分辦公室及倉庫出租予亞碩國際，一○一 及一○○年第一季租金收入皆為 114 千元，分別占租金收入 總額 49% 及 50% 。

( 三 ) 期末餘額

期末餘額
應收帳款－關係人 UCC JCC 亞碩國際 ECC Aopen KCC 偉祺國際 減：備抵呆帳（附 註二）	一○一年三月三十一日 金 額 佔總數 ％ $ 143,802 24 21,311 4 8,162 2 5,047 1 2,615 - 2,269 - 398 - 183,604 31 - - $ 183,604 31		一○○年三月三十一日
	金 額 $ 143,802 21,311 8,162 5,047 2,615 2,269 398 183,604 - $ 183,604		金 額 $ 69,772 31,483 7,736 8,070 8,799 71,861 609 198,330 109 $ 198,221	佔總數 ％
					13 6 1 2 2 13 - 37 - 37

（接次頁）

• 33 -

（承前頁）

其他應收款－關係人 KCC－資金融通 JCC－代墊款 大盛集團－代墊款 UCC－代墊款 偉祺國際－代墊款 KCC－代墊款 ECC－代墊款 亞碩國際－代墊款 Aopen－代墊款 應付帳款－關係人 偉訓國際 大盛集團 其他應付款項－關係人 偉訓國際－代墊款 大盛集團－代墊款 亞碩國際－代墊款	一○一年三月三十一日 金 額 佔總數 ％ $ 19,598 79 2,800 11 734 3 378 2 156 1 106 - 31 - 9 - 7 - $ 23,819 96 $ 390,466 53 332,897 46 $ 723,363 99 $ 2,640 100 - - - - $ 2,640 100	一○一年三月三十一日 金 額 佔總數 ％ $ 19,598 79 2,800 11 734 3 378 2 156 1 106 - 31 - 9 - 7 - $ 23,819 96 $ 390,466 53 332,897 46 $ 723,363 99 $ 2,640 100 - - - - $ 2,640 100	一○一年三月三十一日 金 額 佔總數 ％ $ 19,598 79 2,800 11 734 3 378 2 156 1 106 - 31 - 9 - 7 - $ 23,819 96 $ 390,466 53 332,897 46 $ 723,363 99 $ 2,640 100 - - - - $ 2,640 100	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
	金 額 $ 19,598 2,800 734 378 156 106 31 9 7 $ 23,819 $ 390,466 332,897 $ 723,363 $ 2,640 - - $ 2,640			金 額 $ - 196 - 2,746 148 10 28 - 3,310 $ 6,438 $ 233,762 313,837 $ 547,599 $ 210 7,868 15 $ 8,093	佔總數 ％
						- 3 - 37 2 - - - 44 86 42 57 99 3 97 - 100

十九、 質抵押之資產

  下列資產業已提供予金融機構作為本公司綜合授信額度之擔保
品：

品：
土 地 房屋及建築 出租資產 閒置資產	帳 面	價 值
	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 96,557 36,559 24,466 49,618 $ 207,200	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 96,557 39,236 24,767 50,386 $ 210,946

• 34 -

一 一 一 二十、 截至 ○ 年三月三十 日止重大或有事項

  本公司為子公司背書保證情形，請參閱附註十八。

二一、外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣千元

			單位：各外幣／新台幣千元	單位：各外幣／新台幣千元	單位：各外幣／新台幣千元
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 採權益法之長期 股權投資 美 金 歐 元 日 幣 港 幣 韓 元 英 鎊 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金	一○一年三月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 25,089 29.51 $ 740,261 43,738 29.51 1,290,708 1,260 39.41 49,648 127,091 0.3592 45,651 8,462 3.802 32,171 54,308 0.0262 14,245 223 47.24 10,550 24,822 29.51 732,489		一○○年三月三十一日
	外 幣 $ 25,089 43,738 1,260 127,091 8,462 54,308 223 24,822	匯 率 29.51 29.51 39.41 0.3592 3.802 0.0262 47.24 29.51	外 幣 $ 20,520 41,888 1,024 95,034 8,405 986,711 246 19,134	匯 率 29.40 29.40 41.71 0.3550 3.777 0.02702 47.46 29.40	新 台 幣
					$ 603,076 1,231,521 42,699 33,737 31,746 26,656 11,684 562,569

二二、 附註揭露事項

• ( 一 ) 一○一年第一季重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：參閱附表一。

• 為他人背書保證：參閱附表二。

• 期末持有有價證券情形：參閱附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：參閱附表四。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：

• 35 -

參閱附表五。

  9. `被投資公司資訊：參閱附表六。`

  10. `被投資公司從事衍生性商品交易：無。`

• ( 三 ) 大陸投資資訊

  1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱 附表七。

  2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區發生之重大交 易事項暨其價格、付款條件、未實現損益：本公司係透過 偉訓國際及大盛集團與大陸轉投資公司偉長興電子及偉碩 電子進行交易，交易情形參閱附表八。

  3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據 背書保證或提供擔保品情形：參閱附表二。

  4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通 情形：無。

• 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二三、 營運部門資訊

  本公司已依財務會計準則第四十一號公報規定，於一○一及一○
○年第一季之合併財務報表中揭露營運部門資訊。

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單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國一○一年第一季

附表一

資 金 貸 與 他 人 者	資 金 貸 與 他 人 者	貸 與 對 象	往來科目	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 二 ）	本期最高餘額	期 末 餘 額 （ 註 五 ）	利率區間 （％）	資金貸與 性質（註四）	資金融通 原 因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	業務往來 金 額	資 金 融 通 最 高 限 額 （ 註 三 ）
編 號 （註一）	公 司 名 稱										名 稱	價 值
0	本 公 司	Compucase UK. Ltd. 偉訓國際投資有限 公司 大盛集團有限公司 HEC Korea Co., Ltd.	其他應收款－ 關係人 〞 〞 〞	$ 20,063 1,100,325 874,562 14,020	$ 9,087 （USD 300千元） 48,464 （USD1,600千元） 48,464 （USD1,600千元） 30,290 （USD1,000千元）	$ 8,859 （USD 300千元） 47,248 （USD1,600千元） 47,248 （USD1,600千元） 29,530 （USD1,000千元）	未 定 〞 〞 5	1. 1. 1. 1.	－ － － －	- - - -	- - - -	- - - -	$ 20,063 1,100,325 874,562 14,020	$ 313,528 313,528 313,528 313,528

• 註一：編號欄編號 0 是指發行人。被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：對有業務往來公司之個別資金貸放金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。

• 註三：本公司有業務往來資金貸放總額以本公司淨值之百分之二十為限。

• 註四： 1. 有業務往來。

• 有短期融通資金之必要。

• 註五：係董事會通過之額度，截至一○一年三月底止除 HEC Korea Co., Ltd. 實際動撥 19,598 千元外，餘皆無實際動撥。另因 HEC Korea Co., Ltd. 業務往來金額減少，致資金貸與金額超限，本 公司已擬訂改善計劃呈送監察人。

• 37 -

偉訓科技股份有限公司及子公司

背書保證情形

民國一○一年第一季

附表二

單位：新台幣千元

為他人背書保證者	背 書 保 證 對 象	背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背書保證之限額（註一）	本期最高 背書保證 餘額（註三）	期 末 背 書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	以財產擔保 之 背 書 保 證 金 額	累 計 背 書 保 證 金額佔最近期財務 報表淨值之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）
	公 司 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
本 公 司	偉訓國際投資有限公司 大盛集團有限公司 偉長興電子（深圳）有限公司 偉碩電子（深圳）有限公司	子公司－持股100% 子公司－持股100% 子公司－間接持股100% 子公司－間接持股100%	$ 1,018,967 1,018,967 1,018,967 1,018,967	$ 542,191 136,305 69,667 69,667		$ 528,587 132,885 67,919 67,919 $ 797,310	- - - -	34 8 4 4	$ 1,254,114 1,254,114 1,254,114 1,254,114

• 註一：對單一企業背書保證之限額係本公司股東權益淨額之百分之六十五。

• 註二：背書保證最高限額係本公司股東權益淨額之百分之八十。

• 註三：係董事會通過之額度，截至一○一年三月底止除偉訓國際投資有限公司實際動撥 51,845 千元外，餘皆無實際動撥。

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單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明細表

民國一○一年三月三十一日

附表三

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	有價證券發行人與 本 公 司 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單 位 ／ 股 數	帳 面 金 額	比率（％）	市價（註）
本 公 司 偉訓國際投資有限公司 環球鴻富控股有限公司 大盛集團有限公司 環球恆豐控股有限公司	股 票 中國鋼鐵股份有限公司－上市公司 偉訓國際投資有限公司－非公開發行公司 大盛集團有限公司－非公開發行公司 豐全集團有限公司－非公開發行公司 偉祺國際貿易有限公司－非公開發行公司 亞碩國際通路股份有限公司－非公開發行公司 Compucase Europe GmbH－非公開發行公司 Compucase Corporation－非公開發行公司 HEC Korea Co., Ltd.－非公開發行公司 Compucase UK Ltd.－非公開發行公司 Compucase Japan Co., Ltd.－非公開發行公司 Compucase Spain S.L.－非公開發行公司 股 票 環球鴻富控股有限公司－非公開發行公司 資本證明 偉長興電子（深圳）有限公司－非公開發行公司 偉裕國際貿易（深圳）有限公司－非公開發行公司 股 票 環球恆豐控股有限公司－非公開發行公司 資本證明 偉碩電子（深圳）有限公司－非公開發行公司 偉盛豐科技（吉安）有限公司－非公開發行公司	無 子 公 司 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 子 公 司 子 公 司 同 上 子 公 司 子 公 司 同 上	備供出售金融資產 －流動 採權益法之長期股 權投資 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 同 上 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 同 上	3,473,998 19,500 18,000 50,000 50,000 180,000 350 1,150 381,888 48,000 200 570 10,850,000 - - 4,800,000 - -	$ 104,741 797,391 453,066 32,171 16,874 3,066 49,648 23,377 14,245 10,550 45,651 - 625,472 601,048 33,584 333,678 296,631 42,195	- 100 100 100 100 60 70 100 51 80 100 57 100 100 100 100 100 100	$ 104,741 793,067 453,096 32,171 18,056 3,066 49,648 23,377 14,245 10,550 45,651 - 634,914 601,048 33,584 338,985 296,631 42,195	差異係未實現銷貨 損失 差異係未實現銷貨 利益 差異係未實現銷貨 利益 差異係未實現銷貨 利益 差異係未實現銷貨 利益

註：除中國鋼鐵股份有限公司係依期末收盤價計算外，餘係期末依持股比率計算之股權淨值。

• 39 -

單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年第一季

附表四

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授 信 期 間	單價（註）	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率（％）
本 公 司 偉訓國際投資有限 公司 大盛集團有限公司	偉訓國際投資有限 公司 大盛集團有限公司 Compucase Corporation 偉長興電子（深圳） 有限公司 偉碩電子（深圳） 有限公司	子公司－持股100% 子公司－持股100% 子公司－持股100% 最終同一母公司 最終同一母公司	進 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 進 貨	$ 310,600 158,934 ( 125,629 ) 315,679 145,738	65 34 ( 25 ) 93 94	應收付互抵後，月結 90天付款 應收付互抵後，月結 90天付款 出貨後105天 應收付互抵後，月結 90天付款 應收付互抵後，月結 90天付款	不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用	不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用	( $ 390,466 ) ( 332,897 ) 143,802 ( 27,208 ) ( 204,760 )	( 53 ) ( 46 ) 24 ( 99 ) ( 92 )	－ － － － －

註：進（銷）貨價格與一般進（銷）貨無同類產品進（銷）貨價格可資比較。

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單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年三月三十一日

附表五

帳 列 應 收 款 項 公 司	交 易 人 名 稱	與交易人之關係	應收關係人款項餘額	週轉率（％）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
本 公 司 偉訓國際投資有限公司 大盛集團有限公司 偉碩電子（深圳）有限公 司	Compucase Corporation 本 公 司 本 公 司 大盛集團有限公司	子 公 司 母 公 司 母 公 司 母 公 司	$ 143,802 390,466 332,897 204,760	3.44 3.14 1.85 2.61	- - - -	- - - -	$ - 75,388 53,677 48,706	- - - -

• 41 -

偉訓科技股份有限公司及子公司

被投資公司之相關資訊

民國一○一年第一季

附表六

單位：新台幣千元

（惟外幣為元）

投資公司名稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率％	帳 面 金 額
本 公 司 偉訓國際投資有限 公司 環球鴻富控股有限 公司 大盛集團有限公司 環球恆豐控股有限 公司	偉訓國際投資有限公司 大盛集團有限公司 豐全集團有限公司 偉祺國際貿易有限公司 亞碩國際通路公司 Compucase Europe GmbH Compucase Corporation HEC Korea Co., Ltd. Compucase UK Ltd. Compucase Japan Co., Ltd. Compucase Spain S.L. 環球鴻富控股有限公司 偉長興電子（深圳）有限公司 偉裕國際貿易（深圳）有限公 司 環球恆豐控股有限公司 偉碩電子（深圳）有限公司 偉盛豐科技（吉安）有限公司	P.O. BOX 957. Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands P.O. BOX 957 Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands P.O. BOX217, Offshore Chambers, Apia Samoa Suite 2303 23/F, Great Eagle Ctr, 23 Harbour Rd. Wanhai, HK 台南市安南區安和路一段52巷26號 Im Huelsenfeld 9, 40721 Hilden, Germany 1313 Juhn Road Court, City of industry, CA 91745 USA #506, Unitechvil Vanture-town 1141-2, Beaksuk - Dong, ilsan- Gu, koyang- City Kyunggi- Do, Korea 15Alston Drive, Bradwell Abboy, Milton Keynes MK139 HA, UK 日本橫濱市港北區新橫濱三丁目24番5號 C/ Comerç 2-22. Nave 6 Poligono Industrial El Pla ES - 08980 Sant Feliu de Llobregat（Barcelona）SPAIN 12th Floor ,Ruttonjee House,11 Duddell Street,Central,Hong Kong 廣東省深圳市寶安區龍華街道辦清龍路12 號B棟1-2樓 廣東省深圳市寶安區龍華街道辦清龍路12 號 12th Floor ,Ruttonjee House,11 Duddell Street,Central,Hong Kong 廣東省深圳市寶安區龍華街道辦清龍路12 號B棟3-4樓 江西省吉安市永豐縣城南工業區（恩江鎮橋 南工業園區）	轉投資及國際貿易 轉投資及國際貿易 轉投資及國際貿易 國際貿易 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 電腦零組件銷售 轉投資事業 生產電腦零配件及鐵料裁 減、加工 國際貿易轉口貿易 轉投資事業 生產電源供應器及電腦零 配件 生產電源供應器及電腦零 配件	$ 107,640 ( USD 3,900,000 ) 58,632 ( USD 1,800,000 ) 1,645 ( USD 50,000 ) 1,648 ( USD 50,000 ) 1,800 10,937 ( EUR 35,000 ) 8,556 ( USD 267,075 ) 13,444 ( USD 408,000 ) 2,402 ( GBP 48,000 ) 13,949 ( JPY 39,609,400 ) 8,806 ( EUR 183,665.4 ) USD 10,850,000 USD 10,200,000 USD 650,000 USD 5,300,000 USD 3,800,000 USD 1,500,000	$ 107,640 ( USD 3,900,000 ) 58,632 ( USD 1,800,000 ) 1,645 ( USD 50,000 ) 1,648 ( USD 50,000 ) 1,800 10,937 ( EUR 35,000 ) 8,556 ( USD 267,075 ) 13,444 ( USD 408,000 ) 2,402 ( GBP 48,000 ) 13,949 ( JPY 39,609,400 ) 8,806 ( EUR 183,665.4 ) USD 10,850,000 USD 10,200,000 USD 650,000 USD 5,300,000 USD 3,800,000 USD 1,500,000	19,500 18,000 50,000 50,000 180,000 350 1,150 381,888 48,000 200 570 10,850,000 - - 5,300,000 - -	100 100 100 100 60 70 100 51 80 100 57 100 100 100 100 100 100		$ 797,391 453,066 32,171 16,874 3,066 49,648 23,377 14,245 10,550 45,651 - $ 1,446,039 $ 625,472 601,048 33,584 333,678 296,631 42,195	( $ 3,232 ) ( 3,686 ) 55 144 ( 245 ) 3,398 7,362 ( 2,233 ) ( 424 ) 1,104 - $ 2,879 1,938 942 ( 8,097 ) ( 10,444 ) 2,349	( ( ( ( ( ( (	$ 1,683 3,703 ) 55 707 147 ) 2,379 7,362 1,139 ) 339 ) 1,104 - $ 7,962 $ 2,673 ) 1,938 942 3,844 ) 10,444 ) 2,349	差異係未實現銷貨 損失 差異係未實現銷貨 利益 － 差異係未實現銷貨 損失 － － － － － － － 差異係未實現銷貨 利益 － － 差異係未實現銷貨 損失 － －

• 42 -

偉訓科技股份有限公司 大陸投資資訊

民國一○一年第一季

附表七

單位：新台幣千元
（惟外幣為元）

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額 （ 註 九 ）	投 資 方 式 （ 註 一 ）	本 期 期 初 自台灣匯出累積 投資金額（註九）	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 期 末 自台灣匯出累積 投資金額（註九）	本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 （ ％ ）	本 期 認 列 投 資 損 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回投資收益
					匯 出	收 回
偉碩電子（深圳）有限公司 偉盛豐科技（吉安）有限公司 偉長興電子（深圳）有限公司 偉裕國際貿易（深圳）有限公 司 太康精密（中山）有限公司	生產各種電源供應器及電腦零 配件 生產各種電源供應器及電腦零 配件 生產電腦零配件、塑膠產品及鐵 料裁剪、加工 經營國際貿易、轉口貿易、保稅 區內企業間的貿易及貿易代 理 生產信息及通信業專用之芯 片、記憶模組及擴大充卡之精 密連接器、特殊用休之精密結 構器及上述產品之模具	$ 112,138 （USD3,800,000） （註五） 44,265 （USD 1,500,000） （註八） 301,002 （USD10,200,000） （註十） 19,182 （USD 650,000） （註六） 147,550 （USD5,000,000） （註七）	3. 3. 3. 3. 3.	$ 53,118 （USD1,800,000） - 115,089 （USD3,900,000） - -	- - - - -	- - - - -	$ 53,118 （USD1,800,000） - 115,089 （USD3,900,000） - -	100 100 100 100 -	( $ 10,444 ) （註二） 2,349 （註二） 1,938 （註三） 942 （註二） - （註七）	$ 296,631 42,195 601,048 33,584 -	- - - - -

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額[經] 核 濟准 部投 投資 審金 會額[依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註四）] $ 168,207 （註九） $ 311,271 （註九） $ 940,585 （ USD5,700,000 ） （ USD10,548,000 ）

註一：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

1. 直接投資大陸公司

2. 經由第三地區匯款投資大陸公司

3. 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

4. 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

5. 其他方式 EX ：委託投資

註二：投資收益係依未經會計師核閱之財務報表認列。

註三：投資收益係依經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。

• 註四：本公司赴大陸地區投資限額計算如下：

• 1,567,642× 60% ＝ 940,585

• 註五：偉碩電子（深圳）有限公司係由本公司之海外子公司大盛集團再轉投資。民國九十七年偉碩電子（深圳）有限公司以未分配盈餘 US$2,000,000 轉增資。

• 註六：偉裕國際貿易（深圳）有限公司係由本公司之海外子公司豐全集團以其自有資金轉投資。應集團組織架構調整，豐全集團出售其持有偉裕國際貿易（深圳）有限公司之股份予環球鴻富控股公司。

• 註七：太康精密（中山）有限公司係由本公司之海外子公司偉訓國際以其自有資金藉由第三地公司－ Super Elite Ltd. 轉投資，民國九十九年四月十日偉訓國際將其持有股份全數出售，該出售一案業於民國九十九年六月二十八日經投審會核備， 惟因該價款尚未匯回台灣，故經濟部投審會核准投資金額並未減少。

註八：偉盛豐科技（吉安）有限公司係由本公司之海外子公司大盛集團以其自有資金再轉投資。

• 註九：相關金額係按期末 1 美元等於新台幣 29.51 元之匯率換算。

• 註十：係包括偉長興電子（深圳）有限公司及偉訓電腦（深圳）有限公司（該公司已於民國九十八年九月一日與偉長興電子（深圳）有限公司合併，並於民國九十九年四月六日經投審會核備）以前年度盈餘轉增資及偉訓國際自有資金等合計

• 6,300,000 元。

• 43 -

單位：新台幣千元

偉訓科技股份有限公司

與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益
民國一○一年第一季

附表八

年 度	交 易 對 象	本公司與交易 對象之關係	交 易 類 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現（損）益
					價 格	付 款 條 件	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
一○一年第一季	偉訓國際 大盛集團	子 公 司 子 公 司	進貨（註一） 銷貨（註二） 進貨（註一） 銷貨（註二）	$ 310,600 264 158,934 3,282	無同類產品進貨價 格可供比較 無同類產品銷貨價 格可供比較 無同類產品進貨價 格可供比較 無同類產品銷貨價 格可供比較	應收應付互抵後月 結90天付款 應收應付互抵 應收應付互抵後月 結90天付款 應收應付互抵	與非關係人無重大 差異 〞 〞 〞	( $ 390,466 ) - ( 332,897 ) -	( 53 ) - ( 46 ) -	( $ 4,324 ) - 30 -

註一：本公司係透過偉訓國際及大盛集團向偉長興電子及偉碩電子購入商品存貨。

註二：本公司透過偉訓國際及大盛集團銷售於偉長興電子及偉碩電子之零星原物料。

• 44 -