AI assistant
Cofinimmo — Audit Report / Information 2022
Apr 6, 2023
3933_rns_2023-04-06_5994d9ed-3e77-4b14-8b6e-ee24183be44d.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
COMPTES ANNUELS ET/OU AUTRES DOCUMENTS À DÉPOSER EN VERTU DU CODE DES SOCIÉTÉS ET DES ASSOCIATIONS
DONNÉES D'IDENTIFICATION (à la date du dépôt)
| Rheastone 5 DÉNOMINATION: |
|
|---|---|
| Société anonyme Forme juridique: |
|
| Boulevard de la Woluwe Adresse: N°: Boîte: |
58 |
| 1200 Woluwe-Saint-Lambert Code postal: Commune: |
|
| Belgique Pays: |
|
| Bruxelles, francophone Registre des personnes morales (RPM) – Tribunal de l'entreprise de |
|
| Adresse Internet1: | |
| Adresse e-mail1: | |
| Numéro d'entreprise | 0739.842.160 |
| 24 11 2022 DATE / / de dépôt du document le plus récent mentionnant la date de publication des actes constitutif et modificatif(s) des statuts. |
|
| Ce dépôt concerne: | |
| EURO X les COMPTES ANNUELS en approuvés par l'assemblée générale du |
10 / 05 / 2023 |
| X les AUTRES DOCUMENTS |
|
| relatifs à | |
| l'exercice couvrant la période du / / au 01 01 2022 |
/ / 28 10 2022 |
| 01 01 2021 l'exercice précédent des comptes annuels du / / au |
31 12 2021 / / |
| Les montants relatifs à l'exercice précédent sont / ne sont pas2 identiques à ceux publiés antérieurement. XXXXXXXXX |
Nombre total de pages déposées: .......................... Numéros des sections du document normalisé non déposées parce que sans objet: .......................................................................................................................................................................................................... 15 6.1.1, 6.2, 6.4, 6.5, 6.7, 6.9, 7.1, 7.2, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
Françoise ROELS Administrateur
2 Biffer la mention inutile.
LISTE DES ADMINISTRATEURS, GÉRANTS ET COMMISSAIRES ET DÉCLARATION CONCERNANT UNE MISSION DE VÉRIFICATION OU DE REDRESSEMENT COMPLÉMENTAIRE
LISTE DES ADMINISTRATEURS, GÉRANTS ET COMMISSAIRES
LISTE COMPLÈTE des nom, prénoms, profession, domicile (adresse, numéro, code postal et commune) et fonction au sein de la société
Jean-Pierre HANIN Avenue Hamoir 64, 1180 Uccle, Belgique
Jean KOTARAKOS Schildknaaplaan 32, 1640 Rhode-Saint-Genèse, Belgique
Françoise ROELS Prekelindenlaan 156, 1200 Woluwe-Saint-Lambert, Belgique
Yeliz BICICI Bevrijdingslaan 81, 1932 Sint-Stevens-Woluwe, Belgique
Sébastien BERDEN Avenue Grandchamp 213, 1200 Woluwe-Saint-Lambert, Belgique
Deloitte Bedrijfsrevisoren - Réviseurs d'Entreprises BV/SRL N°: 0429.053.863 Gateway Building - Luchthaven Brussel Nationaal 1J, 1930 Zaventem, Belgique N° de membre: B00025
Représenté(es) par:
Rik NECKEBROECK Gateway Building - Luchthaven Brussel Nationaal 1 J, 1930 Zaventem, Belgique N° de membre: B00438
Administrateur 16/12/2021 - 17/06/2025
Administrateur 16/12/2021 - 17/06/2025
Administrateur 16/12/2021 - 17/06/2025
Administrateur 16/12/2021 - 17/06/2025
Administrateur 16/12/2021 - 17/06/2025
Commissaire 13/10/2021 - 18/06/2024
| N° | 0739.842.160 |
|---|---|
DÉCLARATION CONCERNANT UNE MISSION DE VÉRIFICATION OU DE REDRESSEMENT COMPLÉMENTAIRE
L'organe de gestion déclare qu'aucune mission de vérification ou de redressement n'a été confiée à une personne qui n'y est pas autorisée par la loi, en application des articles 34 et 37 de la loi du 22 avril 1999 relative aux professions comptables et fiscales.
Les comptes annuels ont / n'ont pas été vérifiés ou corrigés par un expert-comptable externe, par un réviseur d'entreprises qui n'est pas le commissaire. XXX
Dans l'affirmative, sont mentionnés dans le tableau ci-dessous: les nom, prénoms, profession et domicile; le numéro de membre auprès de son institut et la nature de la mission:
- A. La tenue des comptes de la société,
- B. L'établissement des comptes annuels,
- C. La vérification des comptes annuels et/ou
- D. Le redressement des comptes annuels.
Si des missions visées sous A. ou sous B. ont été accomplies par des comptables agréés ou par des comptables-fiscalistes agréés, peuvent être mentionnés ci-après: les nom, prénoms, profession et domicile de chaque comptable agréé ou comptable-fiscaliste agréé et son numéro de membre auprès de l'Institut Professionnel des Comptables et Fiscalistes agréés ainsi que la nature de sa mission.
| Nom, prénoms, profession, domicile | Numéro de membre | Nature de la mission (A, B, C et/ou D) |
|---|---|---|
Biffer la mention inutile.
Mention facultative.
$\overline{\mathsf{N}^\circ}$
0739.842.160
COMPTES ANNUELS
BILAN APRÈS RÉPARTITION
| Ann. | Codes | Exercice | Exercice précédent | |
|---|---|---|---|---|
| ACTIF | ||||
| FRAIS D'ÉTABLISSEMENT | 20 | . | . | |
| ACTIFS IMMOBILISÉS | 21/28 | 6.650.997,53 | 3.548.510,38 | |
| Immobilisations incorporelles | 21 | . | . | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 6.640.997,53 | 3.538.510,38 | |
| Terrains et constructions | 22 | . | . | |
| Installations, machines et outillage | 23 | . | . | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | . | . | |
| Location-financement et droits similaires | 25 | . | . | |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | . | . | |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | 6.640.997,53 | 3.538.510,38 | |
| Immobilisations financières | 28 | 10.000,00 | 10.000,00 | |
| ACTIFS CIRCULANTS | 29/58 | 83.427,89 | 1.244.238,42 | |
| Créances à plus d'un an | 29 | . | . | |
| Créances commerciales | 290 | . | . | |
| Autres créances | 291 | . | . | |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | . | . | |
| Stocks | 30/36 | . | . | |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | . | . | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 63.253,95 | 1.242.901,12 | |
| Créances commerciales | 40 | |||
| Autres créances | 41 | 63.253,95 | 1.242.901,12 | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | . | . | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 20.173,94 | 1.337,30 | |
| Comptes de régularisation | 490/1 | |||
| TOTAL DE L'ACTIF | 20/58 | 6.734.425,42 | 4.792.748,80 |
$\overline{N}$
| Ann. | Codes | Exercice | Exercice précédent | |
|---|---|---|---|---|
| PASSIF | ||||
| CAPITAUX PROPRES | 10/15 | 1.185.791,24 | 1.191.185,60 | |
| Apport | 10/11 | 1.211.913,00 | 1.211.913,00 | |
| Capital | 10 | 1.211.913,00 | 1.211.913,00 | |
| Capital souscrit | 100 | 1.216.893,00 | 1.216.893,00 | |
| Capital non appelé 4 | 101 | 4.980,00 | 4.980,00 | |
| En dehors du capital | 11 | . | . | |
| Primes d'émission | 1100/10 | . | . | |
| Autres | 1100/19 | . | . | |
| Plus-values de réévaluation | 12 | . | . | |
| Réserves | 13 | . | . | |
| Réserves indisponibles | 130/1 | . | . | |
| Réserve légale | 130 | |||
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | . | . | |
| Acquisition d'actions propres | 1312 | . | . | |
| Soutien financier | 1313 | . | . | |
| Autres | 1319 | . | . | |
| Réserves immunisées | 132 | . | . | |
| Réserves disponibles | 133 | |||
| Bénéfice (Perte) reporté(e) | 14 | $-26.121,76$ | $-20.727,40$ | |
| Subsides en capital | 15 | . | ||
| Avance aux associés sur la répartition de l'actif net 5 | 19 | . | . | |
| PROVISIONS ET IMPÔTS DIFFÉRÉS | 16 | . | . | |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | . | . | |
| Pensions et obligations similaires | 160 | . | ||
| Charges fiscales | 161 | . | . | |
| Grosses réparations et gros entretien | 162 | |||
| Obligations environnementales | 163 | . | . | |
| Autres risques et charges | 164/5 | . | . | |
| Impôts différés | 168 | . |
4 Montant venant en déduction du capital souscrit
5 Montant venant en déduction des autres composantes des capitaux propres
| N° | 0739.842.160 |
|---|---|
| Ann. | Codes | Exercice | Exercice précédent | |
|---|---|---|---|---|
| DETTES Dettes à plus d'un an |
6.3 | 17/49 17 |
5.548.634,18 4.725.660,95 |
3.601.563,20 3.295.856,44 |
| Dettes financières | 170/4 | 4.725.660,95 | 3.295.856,44 | |
| Etablissements de crédit, dettes de location-financement et dettes assimilées |
172/3 | . | . | |
| Autres emprunts | 174/0 | 4.725.660,95 | 3.295.856,44 | |
| Dettes commerciales | 175 | |||
| Acomptes sur commandes | 176 | . | . | |
| Autres dettes | 178/9 | . | . | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 822.443.82 | 305.177,35 | |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | . | . | |
| Dettes financières | 43 | . | . | |
| Etablissements de crédit | 430/8 | . | . | |
| Autres emprunts | 439 | . | . | |
| Dettes commerciales | 44 | 817.973.23 | 300.706,76 | |
| Fournisseurs | 440/4 | 817.973,23 | 300.706.76 | |
| Effets à payer | 441 | . | ||
| Acomptes sur commandes | 46 | . | . | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | . | . | |
| Impôts | 450/3 | . | . | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | . | ||
| Autres dettes | 47/48 | 4.470.59 | 4.470.59 | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 529,41 | 529,41 | |
| TOTAL DU PASSIF | 10/49 | 6.734.425.42 | 4.792.748,80 |
| Ann. | Codes | Exercice | Exercice précédent | |
|---|---|---|---|---|
| Produits et charges d'exploitation (+)/(-) Marge brute |
9900 | -12.619,25 | -9.915,43 | |
| Dont: produits d'exploitation non récurrents | 76A | |||
| Chiffre d'affaires* | 70 | |||
| Approvisionnements, marchandises, services et biens | ||||
| divers* | 60/61 | |||
| (+)/(-) Rémunérations, charges sociales et pensions |
62 | |||
| Amortissements et réductions de valeur sur frais | ||||
| d'établissement, sur immobilisations incorporelles et | ||||
| corporelles | 630 | |||
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours | ||||
| d'exécution et sur créances commerciales: dotations | ||||
| (+)/(-) (reprises) |
631/4 | |||
| Provisions pour risques et charges: dotations (utilisations et | ||||
| reprises) (+)/(-) | 635/8 | |||
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 301,65 | 347,50 | |
| Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de frais de | ||||
| (-) restructuration |
649 | |||
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | |||
| Bénéfice (Perte) d'exploitation (+)/(-) | 9901 | -12.920,90 | -10.262,93 | |
| Produits financiers | 6.4 | 75/76B | 26.260,18 | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 26.260,18 | ||
| Dont: subsides en capital et en intérêts | 753 | |||
| Produits financiers non récurrents | 76B | |||
| Charges financières | 6.4 | 65/66B | 18.733,64 | 1.481,50 |
| Charges financières récurrentes | 65 | 18.733,64 | 1.481,50 | |
| Charges financières non récurrentes | 66B | |||
| (+)/(-) Bénéfice (Perte) de l'exercice avant impôts |
9903 | -5.394,36 | -11.744,43 | |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | |||
| Transfert aux impôts différés | 680 | |||
| Impôts sur le résultat (+)/(-) |
67/77 | |||
| Bénéfice (Perte) de l'exercice (+)/(-) |
9904 | -5.394,36 | -11.744,43 | |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | |||
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | |||
| Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter (+)/(-) |
9905 | -5.394,36 | -11.744,43 |
AFFECTATIONS ET PRÉLÈVEMENTS
| Codes | Exercice | Exercice précédent | |
|---|---|---|---|
| Bénéfice (Perte) à affecter Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter |
9906 (9905) |
-26.121.76 -5.394.36 |
-20.727,40 -11.744.43 |
| Bénéfice (Perte) reporté(e) de l'exercice précédent (+)/(-) | 14P | $-20.727,40$ | $-8.982.97$ |
| Prélèvement sur les capitaux propres | 791/2 | . | |
| Affectation aux capitaux propres | 691/2 | . | |
| à l'apport ……………………………………………………………………………………………… | 691 | ||
| à la réserve légale | 6920 | ||
| aux autres réserves | 6921 | . | |
| Bénéfice (Perte) à reporter | (14) | -26.121.76 | -20.727.40 |
| Intervention des associés dans la perte | 794 | . | |
| Bénéfice à distribuer | 694/7 | ||
| Rémunération de l'apport | 694 | ||
| Administrateurs ou gérants | 695 | . | |
| Travailleurs | 696 | . | |
| Autres allocataires | 697 |
| N° 0739.842.160 |
A-cap 6.1.2 | |||
|---|---|---|---|---|
| Codes | Exercice | Exercice précédent | ||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Valeur d'acquisition au terme de l'exercice | 8199P | xxxxxxxxxxxxxxx | 3.538.510,38 | |
| Mutations de l'exercice | ||||
| Acquisitions, y compris la production immobilisée | 8169 | 3.102.487,15 | ||
| Cessions et désaffectations | 8179 | |||
| Transferts d'une rubrique à une autre | (+)/(-) | 8189 | ||
| Valeur d'acquisition au terme de l'exercice | 8199 | 6.640.997,53 | ||
| Plus-values au terme de l'exercice | 8259P | xxxxxxxxxxxxxxx | ||
| Mutations de l'exercice | ||||
| Actées | 8219 | |||
| Acquises de tiers | 8229 | |||
| Annulées | 8239 | |||
| Transférées d'une rubrique à une autre | (+)/(-) | 8249 | ||
| Plus-values au terme de l'exercice | 8259 | |||
| Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice | 8329P | xxxxxxxxxxxxxxx | ||
| Mutations de l'exercice | ||||
| Actés | 8279 | |||
| Repris | 8289 | |||
| Acquis de tiers | 8299 | |||
| Annulés à la suite de cessions et désaffectations | 8309 | |||
| Transférés d'une rubrique à une autre | (+)/(-) | 8319 | ||
| Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice | 8329 | |||
| VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE | (22/27) | 6.640.997,53 |
| Codes | Exercice | Exercice précédent | |
|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | |||
| Valeur d'acquisition au terme de l'exercice | 8395P | XXXXXXXXXXXXXX | 10.000,00 |
| Mutations de l'exercice | |||
| Acquisitions | 8365 | . | |
| Cessions et retraits | 8375 | ||
| Transferts d'une rubrique à une autre | 8385 | ||
| Autres mutations | 8386 | . | |
| Valeur d'acquisition au terme de l'exercice | 8395 | 10.000,00 | |
| Plus-values au terme de l'exercice | 8455P | XXXXXXXXXXXXXX | . |
| Mutations de l'exercice | |||
| Actées | 8415 | ||
| Acquises de tiers | 8425 | ||
| Annulées ……………………………………………………………………………………… | 8435 | . | |
| Transférées d'une rubrique à une autre | 8445 | . | |
| Plus-values au terme de l'exercice | 8455 | . | |
| Réductions de valeur au terme de l'exercice | 8525P | XXXXXXXXXXXXXX | . |
| Mutations de l'exercice | |||
| Actées | 8475 | . | |
| Reprises | 8485 | . | |
| Acquises de tiers | 8495 | . | |
| Annulées à la suite de cessions et retraits | 8505 | . | |
| Transférées d'une rubrique à une autre | 8515 | . | |
| Réductions de valeur au terme de l'exercice | 8525 | . | |
| Montants non appelés au terme de l'exercice | 8555P | XXXXXXXXXXXXXXX | |
| Mutations de l'exercice | 8545 | . | |
| Montants non appelés au terme de l'exercice | 8555 | . | |
| VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE | (28) | 10.000,00 |
A-cap 6.1.3
0739.842.160
$N^{\circ}$
| N° | 0739.842.160 |
|---|---|
$\overline{\phantom{a}}$
ETAT DES DETTES
| Codes | Exercice | |
|---|---|---|
| VENTILATION DES DETTES À L'ORIGINE À PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURÉE RÉSIDUELLE | ||
| Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année | (42) | |
| Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir | 8912 | |
| Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir | 8913 | 4.725.660,95 |
| DETTES GARANTIES (comprises dans les rubriques 17 et 42/48 du passif) | ||
| Dettes garanties par les pouvoirs publics belges | ||
| Dettes financières | 8921 | . |
| Etablissements de crédit, dettes de location-financement et dettes assimilées | 891 | |
| Autres emprunts | 901 | . |
| Dettes commerciales | 8981 | |
| Fournisseurs ……………………………………………………………………………………………… | 8991 | |
| Effets à payer ……………………………………………………………………………………………… | 9001 | |
| Acomptes sur commandes | 9011 | . |
| Dettes salariales et sociales | 9021 | . |
| Autres dettes | 9051 | . |
| Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges | 9061 | |
| Dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur les actifs | ||
| de la société | ||
| Dettes financières ……………………………………………………………………………………………… | 8922 | . |
| Etablissements de crédit, dettes de location-financement et dettes assimilées | 892 | . |
| Autres emprunts | 902 | . |
| Dettes commerciales | 8982 | . |
| Fournisseurs | 8992 | |
| Effets à payer | 9002 | . |
| Acomptes sur commandes | 9012 | . |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 9022 | . |
| Impôts ……………………………………………………………………………………………… | 9032 | . |
| Rémunérations et charges sociales | 9042 | . |
| Autres dettes ………………………………………………………………………………………… | 9052 | |
| Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur les actifs de la société |
9062 |
RELATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIÉES, LES ENTREPRISES ASSOCIÉES, LES ADMINISTRATEURS, GÉRANTS ET COMMISSAIRES
| Codes | Exercice | |
|---|---|---|
| ENTREPRISES LIÉES OU ASSOCIÉES | ||
| Garanties constituées en leur faveur | 9294 | |
| Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur | 9295 | |
| LES ADMINISTRATEURS ET GÉRANTS, LES PERSONNES PHYSIQUES OU MORALES QUI CONTRÔLENT | ||
| DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT LA SOCIÉTÉ SANS ÊTRE LIÉES À CELLE-CI OU LES AUTRES | ||
| ENTREPRISES CONTRÔLÉES DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT PAR CES PERSONNES | ||
| Créances sur les personnes précitées | 9500 |
Conditions principales des créances, taux d'intérêt, durée, montants éventuellement remboursés, annulés ou auxquels il a été renoncé
| Codes | Exercice | |
|---|---|---|
| Garanties constituées en leur faveur | 9501 | . |
| Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur | 9502 |
| LE(S) COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS) | |
|---|---|
| Emolument pour mission d'attestation | |
TRANSACTIONS CONCLUES, DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT, EN DEHORS DES CONDITIONS DE MARCHÉ NORMALES
| Exercice | |
|---|---|
| Avec des personnes détenant une participation dans la société | |
| Nature des transactions | |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |
| Avec des entreprises dans lesquelles la société détient une participation | |
| Nature des transactions | |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |
| Avec des membres des organes d'administration, de gestion ou de surveillance de la société | |
| Nature des transactions | |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
$\Gamma$
RÈGLES D'ÉVALUATION
RÈGLES D'ÉVALUATION
I. Principe
Les règles d'évaluation sont établies conformément aux dispositions de l'arrêté royal du 29 avril 2019 portant exécution du Code des sociétés et des associations. Le compte de résultat n'est pas significativement affecté par les produits et charges attribuables à un exercice précédent.
II. Règles spéciales
Autres:
L'organe administratif constate l'application de l'article 3:6, §1er, 6° du CAC et décide explicitement de retenir l'évaluation dans le cadre de la continuité pour les motifs suivants : L'entreprise développe un projet résidentiel d'hébergement de personnes âgées en résidence et maison de retraite. Ce projet est actuellement dans sa phase initiale et l'entreprise ne bénéficie encore d'aucune forme de revenus. Il en sera ainsi jusqu'à la livraison de l'immeuble, après quoi l'entreprise percevra des revenus locatifs. Dans la phase de développement du projet, l'entreprise seront financés par des entreprises liées, il est donc justifié d'appliquer les règles d'évaluation en continuité d'exploitation.
La société a été absorbée par la société Cofinimmo SA en date du 28 octobre 2022.
EVENEMENTS IMPORTANTS APRES CLOTURE DE L'EXERCICE
Les activités du groupe Cofinimmo se déploient dans le cadre d'un contexte global qui a subi de multiples bouleversements ces dernières années : après l'apparition de la pandémie de coronavirus COVID-19 dès le début de l'année 2020, l'inflation a commencé à augmenter en Europe au second semestre 2021 pour atteindre des niveaux élevés en 2022 entraînant une augmentation généralisée des taux d'intérêts nominaux, et la guerre a fait sa réapparition sur le continent européen.
À ce propos, la situation en Ukraine et les conséquences induites par les sanctions prises à l'égard de la Russie n'ont aucun impact direct sur l'activité du groupe et ses résultats financiers, le groupe n'étant pas actif dans ces deux pays (il est à noter que la Finlande, pays ayant une frontière commune avec la Russie, représente 2,2 % des immeubles de placement du groupe). Le rapport de certains experts évaluateurs indépendants comprend une note explicative sur la situation en Ukraine et/ou sur la forte volatilité actuelle des marchés. Les effets indirects de la situation en Ukraine peuvent s'appréhender notamment sous l'angle des facteurs de risque suivants (voir chapitre 'Facteurs de risque' du document d'enregistrement universel 2022 du groupe Cofinimmo) :
• inflation élevée et augmentation du prix de l'énergie : facteurs de risque 'F.1.1.2 Marché de la location dans les secteurs dans lesquels le groupe est actif', 'F.1.3.2 Vacance locative' ; • retards ou dépassement de budget dans l'exécution des projets de développement : facteur de risque 'F.1.2.2 Investissements soumis à conditions' ;
• augmentation des taux d'intérêt : facteurs de risque 'F.1.1.3 Marché de l'investissement dans les secteurs dans lesquels le groupe est actif', 'F.1.1.4 Volatilité des taux d'intérêt', 'F.1.2.1 Variation négative de la juste valeur des immeubles', 'F.2.1 Risque de liquidité', 'F.2.2 Obligations contractuelles et paramètres légaux', 'F.2.3 Modification de la notation financière publique du groupe'.
Par ailleurs, la pandémie de coronavirus COVID-19 est toujours en cours. Pour rappel, le groupe Cofinimmo a mis en place dès le début de l'année 2020 différentes mesures afin d'assurer la continuité de ses activités, tout en faisant de la santé et du bien-être de toutes ses parties prenantes sa priorité.
Les équipes opérationnelles sont restées en contact étroit avec les locataires du groupe, pour assurer la continuité des prestations, et ainsi les aider à traverser cette période difficile. Cofinimmo revoit la situation de ses contreparties au cas par cas afin de trouver, le cas échéant,
| N° | 0739.842.160 | A-cap 6.8 | |
|---|---|---|---|
| ---- | -------------- | -- | ----------- |
une solution équilibrée. Dans ce cadre, le groupe Cofinimmo a comptabilisé en 2020 des réductions de valeur sur créances commerciales de 2,0 millions EUR, sans équivalent en 2021 et de 1,4 millions EUR en 2022.
Les aspects relatifs au climat sont traités dans le rapport ESG et ses annexes, inclus dans le document d'enregistrement universel 2022 du groupe Cofinimmo. De plus, les Notes 21 (goodwill) et 22 (immeubles de placement) des comptes consolidés inclus dans le document d'enregistrement universel 2022 du groupe Cofinimmo font mention de ces aspects.
Nr. 0739.842.160 A-cap 8 N°
STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT DE LA SOCIÉTÉ À LA DATE DE CLÔTURE DE SES COMPTES
telle qu'elle résulte des déclarations reçues par la société en vertu de l'article 7:225 du Code des sociétés et des associations, l'article 14, alinéa 4 de la loi du 2 mai 2007 relative à la publicité des participations importantes ou l'article 5 de l'arrêté royal du 21 août 2008 fixant les règles complémentaires applicables à certains systèmes multilatéraux de négociation.
| Droits sociaux détenus | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| DÉNOMINATION des personnes détenant des droits sociaux dans la société, avec mention de L'ADRESSE (du siège pour les personnes |
Nombre de droits de vote | ||||
| morales) et, pour les entreprises de droit belge, mention du NUMÉRO D'ENTREPRISE |
Nature | Attachés à des titres |
Non liés à des titres |
% | |
| COFINIMMO SA BE 0426.184.049 Boulevard de la Woluwe 58, 1200 Woluwe-Saint-Lambert, Belgique |
Actions | 100 | 100 | ||
Société Anonyme Boulevard de la Woluwe 58 –1200 Bruxelles BCE 0739.842.160 – RPM Bruxelles (division francophone) Absorbée par COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.14.049) par acte du 28 octobre 2022
(ci-après la "Société")
Rapport de gestion du Conseil d'administration
Exercice du 01/01/2022 au 28/10/2022
« RHEASTONE 5 » SA
Siège: Bd de la Woluwe 58 – 1200 Bruxelles BCE 0739.842.160 - RPM Bruxelles (division francophone) Absorbée par COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.14.049) par acte du 28 octobre 2022
Tél. : 02/373.00.00 – fax : 02/373.00.10.
Société Anonyme Boulevard de la Woluwe 58 –1200 Bruxelles BCE 0739.842.160 – RPM Bruxelles (division francophone) Absorbée par COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.14.049) par acte du 28 octobre 2022
(ci-après la "Société")
Mesdames, Messieurs,
Conformément à nos obligations légales et statutaires, nous vous présentons notre rapport de gestion concernant l'exercice social clôturé exceptionnellement le 28 octobre 2022 ("l'Exercice").
1. REMARQUE PRELIMINAIRE
La Société a été absorbée par sa société mère COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.184.049) par acte du 28 octobre 2022 publié le 23 novembre 2022 aux Annexes du Moniteur belge. Par conséquent, l'exercice 2022 a été exceptionnellement clôturé à la date d'effet comptable de la fusion, soit la date de l'acte susmentionné, à savoir le 28 octobre 2022. Toutes les opérations effectuées par la Société (en sa qualité de société absorbée) depuis cette date sont réputées avoir été effectuées pour le compte de la société absorbante.
Conformément à l'article 12 :58 du Code des sociétés et des associations (« CSA ») :
- Le conseil d'administration de la Société (en sa qualité de société absorbée) est responsable de la préparation des états financiers pour la période allant de la date de clôture du dernier exercice pour lequel les comptes ont été approuvés à la date de prise d'effet de la fusion ainsi que de la rédaction du rapport de gestion pour cette période ;
- Le commissaire de la Société est chargé de préparer son rapport pour la même période ;
- Il appartient à l'assemblée générale de COFINIMMO SA (en sa qualité de société absorbante) d'approuver les comptes statutaires relatifs à l'exercice 2022 et de décider de donner décharge aux administrateurs et au commissaire pour l'exercice de leurs mandats respectifs au cours de l'exercice 2022.
Par conséquent, nous vous présentons pour approbation les comptes annuels concernant l'Exercice. Le bilan, le compte de résultats et l'annexe forment un ensemble et sont établis conformément aux schémas et prescriptions légales en vigueur, et donnent une image correcte et fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société au cours de l'Exercice (les "Comptes Annuels").
Les Comptes Annuels font état de la situation après affectations et prélèvements tels que proposés par le conseil d'administration ci-dessous. Dans la mesure où il incombe à l'assemblée générale de déterminer les affectations et prélèvements et où celle-ci n'a encore pris aucune décision à ce sujet, ces affectations et prélèvements ne sont nullement définitifs et sans préjudice d'une approbation ou d'un rejet par l'assemblée générale ordinaire des actionnaires.
Société Anonyme Boulevard de la Woluwe 58 –1200 Bruxelles BCE 0739.842.160 – RPM Bruxelles (division francophone) Absorbée par COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.14.049) par acte du 28 octobre 2022
(ci-après la "Société")
2. EXPOSE SUR L'EVOLUTION DES AFFAIRES, LES RESULTATS ET LA SITUATION DE LA SOCIETE, ET DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES AUXQUELS ELLE EST CONFRONTEE (3:6, §1, 1°, CSA)
2.1. Opérations significatives au cours de l'Exercice
Opération assimilée à une fusion par absorption
La Société a établi un projet de fusion en date du 28 juillet 2022 relatif à l'opération assimilée à une fusion par absorption régie par les articles 12:50 et suivants du CSA (la "Fusion"). Ce projet de fusion a été publié aux Annexes du Moniteur belge le 12 août 2022.
En date du 28 octobre 2022, l'assemblée générale extraordinaire de la Société a approuvé l'opération assimilée à la fusion par absorption de la Société par sa société mère COFINIM-MO SA.
D'un point de vue juridique et comptable, l'opération assimilée à la fusion est devenue effective le 28 octobre 2022. A partir de cette date, toutes les transactions effectuées par la Société ont été considérées comme ayant été effectuées pour le compte de COFINIMMO SA. En outre, tous les actifs et passifs de la Société, tels qu'ils se présentaient à cette date, ont été transférés à titre universel à COFINIMMO SA, sans exception ni réserve.
Covid-19
La pandémie de coronavirus COVID-19 est toujours en cours. Pour rappel, suite à cette crise sanitaire, la Société a mis en place dès le début de l'année 2020 différentes mesures afin d'assurer la continuité de ses activités, tout en faisant de la santé et du bien-être de toutes ses parties prenantes sa priorité.
Les équipes opérationnelles sont restées en contact étroit avec les locataires de la Société, pour assurer la continuité des prestations, et ainsi les aider à traverser cette période difficile. De plus, la situation des contreparties sont revues au cas par cas afin de trouver, le cas échéant, une solution équilibrée.
Situation géopolitique en Ukraine
Le conseil d'administration estime que la situation géopolitique en Ukraine et les conséquences induites par les sanctions prises à l'égard de la Russie n'ont aucun impact direct sur l'activité de la Société et ses résultats financiers, la Société n'étant pas active dans ces deux pays. A noter que certains experts évaluateurs indépendants mentionnent que la situation en Ukraine peuvent avoir des effets indirects sur l'inflation, l'augmentation du prix de l'énergie, des retards ou dépassements de budget dans l'exécution des projets de développement, et l'augmentation des taux d'intérêts.
Société Anonyme Boulevard de la Woluwe 58 –1200 Bruxelles BCE 0739.842.160 – RPM Bruxelles (division francophone) Absorbée par COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.14.049) par acte du 28 octobre 2022
(ci-après la "Société")
Inflation
L'inflation a commencé à augmenter en Europe au second semestre 2021 pour atteindre des niveaux élevés en 2022 entraînant une augmentation généralisée des taux d'intérêts nominaux. Malgré l'environnement macroéconomique volatile dû à l'inflation élevée, le conseil d'administration suit avec grande attention l'évolution du contexte économique et financier et ses effets éventuels sur les activités de la société.
Convention de prestations de services
Une nouvelles convention de prestations de services a été signée sur base d'une étude de prix de transfert pour garantir une rémunération des services fournis à toutes les filiales du groupe Cofinimmo au prix du marché (at arm's length).
La convention de services conclue entre Cofinimmo et plusieurs membres du groupe Cofinimmo signée s'applique à partir du 1 er janvier 2022 et sont listées ci-dessous :
En application du contrat, les services fournis (support pour la communication externe, le fiscal, le juridique, le corporate, l'informatique, la trésorerie, les ressources humaines, la gestion de projet, la comptabilité, la gestion des données et la gestion environnementale, sociétale et de bonne gouvernance ) tel qu'indiqués dans ladite convention sont rémunérés selon la méthode du prix de revient majoré « cost plus » (les coûts des services + une marge) afin de garantir un prix du marché de pleine concurrence.
Les coûts des services sont déterminés en tenant compte de tous les coûts direct et indirects inhérents aux services fournis à la « Société ».
La marge appliquée sur la base des coûts est déterminées en fonction du type de services fournis (i.e. 5% ou 7%).
Pendant l'année, des factures seront émises sur base d'une estimation des coûts. Peu après la fin de l'année, le montant final des prestations de services sera calculé sur base des coûts réels et définitifs de l'année.
___
Il n'y a pas eu d'autres événements importants au cours de l'exercice susceptibles d'avoir une influence notable sur le développement de la Société.
2.2. Commentaires concernant le compte de résultats
La Société a, au cours de l'Exercice, réalisé une perte d'exploitation de 12.920,90 EUR.
Toutefois, eu égard :
Société Anonyme Boulevard de la Woluwe 58 –1200 Bruxelles BCE 0739.842.160 – RPM Bruxelles (division francophone) Absorbée par COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.14.049) par acte du 28 octobre 2022
(ci-après la "Société")
- aux charges financières de l'Exercice s'élevant à 18.733,64 EUR ; et
- aux produits financiers de l'Exercice s'élevant à 26.260,18 EUR,
la Société a clôturé l'Exercice par une perte de l'exercice à affecter d'un montant de 5.394,36 EUR.
2.3. Commentaires concernant le bilan
Le bilan de l'Exercice se clôture par un total de 6.734.425,42 EUR.
A la clôture de l'Exercice :
- le capital s'élève à 1.211.913,00 EUR ; et
- les capitaux propres s'élèvent à 1.185.791,24 EUR.
2.4. Proposition d'affectation du résultat
La Société a clôturé l'Exercice par une perte de l'exercice à affecter d'un montant de 5.394,36 EUR.
Tenant compte de la perte de reportée de 20.727,40 EUR, la perte totale à affecter s'élève à 26.121,76 EUR.
Nous proposons, à la lumière de ce qui précède, d'affecter le résultat comme suit :
| Résultat de l'exercice |
(-) 5.394,36 EUR |
|---|---|
| Résultat reporté |
(-) 20.727,40 EUR |
| Résultat à affecter | (-) 26.121,76 EUR |
| Résultat à reporter | (-) 26.121,76 EUR |
2.5. Principaux risques et incertitudes
Notre société n'a été exposée que dans une moindre mesure, et dans la limite de notre objet social, aux risques et incertitudes auxquels est éventuellement confrontée notre société mère « COFINIMMO ».
Risque lié à l'activité d'investissement et de développement – risque d'occupation risque lié à la valorisation immobilière - risque de coûts opérationnels
Concernant le risque lié à l'activité d'investissement et de développement, l'acquisition de maisons de repos (de repos, de repos et de soins, de résidences services, …) est conditionnée à une location de longue durée par des occupants de premier rang et permet une meilleure répartition du risque entre propriétaire et locataire.
Concernant le risque d'occupation, le groupe « COFINIMMO » gère activement sa base de clients afin de minimiser la vacance locative et la rotation des locataires tant dans le secteur des maisons de repos.
Société Anonyme Boulevard de la Woluwe 58 –1200 Bruxelles BCE 0739.842.160 – RPM Bruxelles (division francophone) Absorbée par COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.14.049) par acte du 28 octobre 2022
(ci-après la "Société")
Concernant le risque lié à la valorisation immobilière, le portefeuille immobilier est valorisé trimestriellement par des experts immobiliers indépendants ayant une expérience significative du marché.
Concernant le risque lié aux coûts opérationnels, les éventuels projets de construction et de remise à neuf sont préparés et contrôlés par l'équipe interne de gestion de projets.
Hors le risque de valorisation, notre société ne semble pas concernée par ces risques.
Risque lié à l'environnement économique
Concernant le risque lié à l'environnement économique, les activités du groupe « COFI-NIMMO » sont liées à l'évolution du cycle économique qui influence indirectement l'occupation de surfaces de bureaux ou de maisons de repos par le secteur privé et/ou public. Toutefois, l'impact de ce cycle sur le résultat et la valorisation du groupe « COFI-NIMMO » est atténué par la durée des baux, la diversification du portefeuille de clients, leur qualité et la présence partielle de clients appartenant au secteur public. En l'espèce, notre société n'est que très faiblement et indirectement exposée à ce risque.
Risque de destruction des immeubles
Concernant le risque de destruction des immeubles, le risque que les bâtiments soient détruits par le feu ou d'autres calamités est assuré en valeur totale de reconstruction. Une couverture est également prise contre les vacances locatives occasionnées par ces événements.
Risque de contrepartie
Il existe un risque de solvabilité réduite ou de faillite de l'exploitant. Dans le secteur de la santé, les risques de solvabilité sur une maison de repos individuelle sont mutualisés au sein du Groupe exploitant. Les opérateurs immobiliers reçoivent en vertu de leurs permis d'exploitation une partie importante de leurs revenus directement des organismes de sécurité sociale. A cet égard, la société tente d'investir quasi exclusivement dans des lits médicalisés agréés.
Risque de liquidité financière
Les actions de la Société sont détenues directement à 100 % par la S.A. « COFINIMMO ».
La société a contracté l'essentiel de sa dette bancaire auprès de la S.A. « COFINIMMO » qui a diversifié ses sources de financement entre le marché bancaire et le marché des capitaux (DCM/ECL), et qui maintient un volume de disponibilités sur les lignes de crédit suffisant pour couvrir les débours opérationnels, d'acquisitions, de construction et de refinancement à court et moyen terme de la société.
Société Anonyme Boulevard de la Woluwe 58 –1200 Bruxelles BCE 0739.842.160 – RPM Bruxelles (division francophone) Absorbée par COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.14.049) par acte du 28 octobre 2022
(ci-après la "Société")
Risque de change
Depuis 2021, le groupe COFINIMMO est actif au Royaume-Uni. Le groupe détient trois maisons de repos et de soins et génère une partie très limitée (< 1 %) de ses revenus et de ses coûts au Royaume-Uni, le groupe est donc maintenant exposé au risque de change dans une mesure limitée. Cela n'a pas d'effet sur la Société.
Risques liés à l'ICT
Le Groupe « COFINIMMO » possède un Disaster Recovery Plan qui prévoit les actions à exécuter en cas d'incidents majeurs. Ainsi, une infrastructure existe dans un Data Centre distant du siège social de la Société. Sur les serveurs du Data Centre se trouvent à la fois les logiciels mais également les données majeures qui doivent permettre à la société de maintenir ses activités dans un mode dégradé temporaire.
Evaluation des risques
Une analyse approfondie des risques est réalisée périodiquement en collaboration avec les dirigeants effectifs et le Corporate Legal Officer de la Société. Ce document est mis à jour tout au long de l'année en fonction de l'évolution des activités et des nouveaux engagements pris tenant compte des leçons du passé.
Cette analyse tient compte des choix stratégiques de l'entreprise, des nouvelles contraintes légales et de l'environnement dans lequel l'entreprise évolue.
Cette analyse des risques comporte une identification des événements possibles, leur probabilité de survenance et leur impact sur les objectifs de l'entreprise vu sous les différents angles : financier, juridique, opérationnel, contrepartie, patrimonial et notoriété.
3. EVENEMENTS IMPORTANTS APRES CLOTURE DE L'EXERCICE (3:6, §1, 2°, CSA)
N/A
4. CIRCONSTANCES SUSCEPTIBLES D'AVOIR UNE INFLUENCE NOTABLE SUR LE DEVELOPPEMENT DE LA SOCIETE (3:6, §1, 3°, CSA)
N/A
5. ACTIVITES EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT (3:6, §1, 4°, CSA)
La Société n'a pas développé d'activité en matière de recherche et de développement.
Société Anonyme Boulevard de la Woluwe 58 –1200 Bruxelles BCE 0739.842.160 – RPM Bruxelles (division francophone) Absorbée par COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.14.049) par acte du 28 octobre 2022
(ci-après la "Société")
6. SUCCURSALES DE LA SOCIETE (3:6, §1, 5°, CSA)
La Société n'a pas de succursale.
7. JUSTIFICATION DE L'APPLICATION DES REGLES COMPTABLES DE CONTINUITE (3:6, §1, 6°, CSA)
Malgré que le bilan fait apparaître une perte reportée ou le compte de résultats fait apparaître pendant deux exercices successifs une perte de l'exercice, le conseil d'administration est d'avis d'appliquer les règles comptables de continuité. En date du 28 octobre 2022, la Société a été absorbée par sa société mère COFINIMMO SA. Cette dernière a, par conséquent, repris les activités de la Société.
8. USAGE D'INSTRUMENTS FINANCIERS (3:6, §1, 8°, CSA)
La Société n'a, durant l'Exercice, pas fait usage d'instruments financiers significatifs pour l'appréciation de l'actif, du passif, de la position financière et du résultat de la Société.
____
Société Anonyme Boulevard de la Woluwe 58 –1200 Bruxelles BCE 0739.842.160 – RPM Bruxelles (division francophone) Absorbée par COFINIMMO SA (RPM Bruxelles, division francophone, BCE 0426.14.049) par acte du 28 octobre 2022
(ci-après la "Société")
Conformément à l'article 12 :58 du CSA, nous vous demandons à l'assemblée générale de COFINIMMO SA (en sa qualité de société absorbante) d'approuver le présent rapport financier annuel, les comptes arrêtés au 28 juillet 2022 ainsi que l'affectation du résultat. Nous vous serions obligés de bien vouloir nous accorder décharge, ainsi qu'au Commissaire, pour notre gestion pendant l'exercice écoulé.
* *
Ce document fait l'objet d'une signature électronique avancée qui répond aux exigences du règlement (UE) n° 910/2014 du Parlement européen et du Conseil du 23 juillet 2014 sur l'identification électronique et les services de confiance pour les transactions électroniques au sein du marché intérieur et abrogeant la directive 1999/93 / CE, comme une signature originale et a la même force probante entre les parties qu'une signature manuscrite.
Bruxelles, le 23/03/2023.
Pour le conseil d'administration,
______________________
Jean KOTARAKOS Administrateur
______________________
Françoise ROELS Administrateur
Deloitte.
Rheastone 5 SA
Rapport du commissaire à l'assemblée générale de Cofinimmo SA sur les comptes annuels de Rheastone 5 SA pour l'exercice clos le 28 octobre 2022
Rapport du commissaire à l'assemblée générale de Cofinimmo SA sur les comptes annuels de Rheastone 5 SA pour l'exercice clos le 28 octobre 2022
Dans le cadre du contrôle légal des comptes annuels de Rheastone 5 SA (la « société »), nous vous présentons notre rapport du commissaire. Celui-ci inclut notre rapport sur les comptes annuels ainsi que les autres obligations légales et réglementaires. Le tout constitue un ensemble et est inséparable.
Nous avons été nommés en tant que commissaire par l'assemblée générale du 13 octobre 2021, conformément à la proposition de l'organe d'administration. Nous avons exercé le contrôle légal des comptes annuels de Rheastone 5 SA durant 2 exercices consécutifs.
Rapport sur les comptes annuels
Opinion sans réserve
Nous avons procédé au contrôle légal des comptes annuels de la société, comprenant le bilan au 28 octobre 2022, ainsi que le compte de résultats pour l'exercice de 10 mois clos à cette date et l'annexe, dont le total du bilan s'élève à 6 734 (000) EUR et dont le compte de résultats se solde par une perte de l'exercice de 5 (000) EUR.
À notre avis, ces comptes annuels donnent une image fidèle du patrimoine et de la situation financière de la société au 28 octobre 2022, ainsi que de ses résultats pour l'exercice clos à cette date, conformément au référentiel comptable applicable en Belgique.
Fondement de l'opinion sans réserve
Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d'audit (ISA), telles qu'applicables en Belgique. Par ailleurs, nous avons appliqué les normes internationales d'audit approuvées par l'IAASB applicables à la présente clôture et non encore approuvées au niveau national. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités du commissaire relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Nous nous sommes conformés à toutes les exigences déontologiques qui s'appliquent à l'audit des comptes annuels en Belgique, en ce compris celles concernant l'indépendance.
Nous avons obtenu de l'organe d'administration et des préposés de la société, les explications et informations requises pour notre audit.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Responsabilités de l'organe d'administration relatives à l'établissement des comptes annuels
L'organe d'administration est responsable de l'établissement des comptes annuels donnant une image fidèle conformément au référentiel comptable applicable en Belgique, ainsi que du contrôle interne qu'il estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à l'organe d'administration d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de fournir, le cas échéant, des informations relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si l'organe d'administration a l'intention de mettre la société en liquidation ou de cesser ses activités ou s'il ne peut envisager une autre solution alternative réaliste.
Responsabilités du commissaire relatives à l'audit des comptes annuels
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, et d'émettre un rapport du commissaire contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra de toujours détecter toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes annuels prennent en se fondant sur ceux-ci.
Lors de l'exécution de notre contrôle, nous respectons le cadre légal, réglementaire et normatif qui s'applique à l'audit des comptes annuels en Belgique. L'étendue du contrôle légal des comptes ne comprend pas d'assurance quant à la viabilité future de la société ni quant à l'efficience ou l'efficacité avec laquelle l'organe d'administration a mené ou mènera les affaires de la société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes ISA et tout au long de celui-ci, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique. En outre :
- nous identifions et évaluons les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définissons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et recueillons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- nous prenons connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, mais non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société;
- nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par l'organe d'administration, de même que des informations les concernant fournies par ce dernier;
- nous concluons quant au caractère approprié de l'application par l'organe d'administration du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants recueillis, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport du commissaire sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants recueillis jusqu'à la date de notre rapport du commissaire. Cependant, des situations ou événements futurs pourraient conduire la société à cesser son exploitation ;
- nous apprécions la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des comptes annuels et évaluons si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents d'une manière telle qu'ils en donnent une image fidèle.
Nous communiquons aux personnes constituant le gouvernement d'entreprise notamment l'étendue des travaux d'audit et le calendrier de réalisation prévus, ainsi que les observations importantes relevées lors de notre audit, y compris toute faiblesse significative dans le contrôle interne.
Autres obligations légales et réglementaires
Responsabilités de l'organe d'administration
L'organe d'administration est responsable de la préparation et du contenu du rapport de gestion, du respect des dispositions légales et réglementaires applicables à la tenue de la comptabilité ainsi que du respect du Code des sociétés et des associations et des statuts de la société.
Responsabilités du commissaire
Dans le cadre de notre mandat et conformément à la norme belge complémentaire aux normes internationales d'audit (ISA) telles qu'applicables en Belgique, notre responsabilité est de vérifier, dans ses aspects significatifs, le rapport de gestion, et le respect de certaines dispositions du Code des sociétés et des associations et des statuts, ainsi que de faire rapport sur ces éléments.
Aspects relatifs au rapport de gestion
A l'issue des vérifications spécifiques sur le rapport de gestion, nous sommes d'avis que celui-ci concorde avec les comptes annuels pour le même exercice et a été établi conformément aux articles 3:5 et 3:6 du Code des sociétés et des associations.
Dans le cadre de notre audit des comptes annuels, nous devons également apprécier, en particulier sur la base de notre connaissance acquise lors de l'audit, si le rapport de gestion comporte une anomalie significative, à savoir une information incorrectement formulée ou autrement trompeuse. Sur base de ces travaux, nous n'avons pas d'anomalie significative à vous communiquer.
Mentions relatives à l'indépendance
Notre cabinet de révision et notre réseau n'ont pas effectué de missions incompatibles avec le contrôle légal des comptes annuels et notre cabinet de révision est resté indépendant vis-à-vis de la société au cours de notre mandat.
Autres mentions
- Sans préjudice d'aspects formels d'importance mineure, la comptabilité est tenue conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables en Belgique.
- La répartition des résultats proposée à l'assemblée générale est conforme aux dispositions légales et statutaires.
- Nous n'avons pas à vous signaler d'opération conclue ou de décision prise en violation des statuts ou du Code des sociétés et des associations.
- Les actionnaires de Rheastone 5 SA ont approuvé la fusion avec Cofinimmo SA le 28 octobre 2022.
Signé à Zaventem.
Le commissaire
Deloitte Réviseurs d'Entreprises SRL
Représentée par Rik Neckebroeck
Deloitte Bedrijfsrevisoren/Réviseurs d'Entreprises BV/SRL Registered Office: Gateway building, Luchthaven Brussel Nationaal 1 J, B-1930 Zaventem VAT BE 0429.053.863 - RPR Brussel/RPM Bruxelles - IBAN BE86 5523 2431 0050 - BIC GKCCBEBB