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CMP — Capital/Financing Update 2016
Jul 7, 2016
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Capital/Financing Update
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股票代號： 1532
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勤美股份有限公司 CHINA METAL PRODUCTS CO., LTD 公開說明書 ( 九十四年度現金增資發行新股申報用稿本 )
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一、公司名稱：勤美股份有限公司
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二、本公開說明書編印目的：現金增資發行新股。
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( 一 ) 來 源：現金增資發行新股。
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( 二 ) 種 類：記名式普通股，每股面額新台幣壹拾元整。
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( 三 ) 股 數： 7,272,730 股。
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( 四 ) 金 額：新台幣 72,727,300 元整。
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( 五 ) 發行條件：現金增資發行新股 7,272,730 股，每股面額新台幣壹拾元，發行價 格暫訂為每股新台幣 27.5 元。
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本次現金增資發行新股依公司法第二六七條之規定，提撥發行新股總額百 分之十由本公司員工認購，員工如放棄認購部分，授權董事長洽特定人認 購之。
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依證券交易法第二十八條之一規定，提撥發行新股總額百分之十公開承 銷，其餘百分之八十則由原股東按認股基準日之股東名簿所載持股比例認 購。若有認購不足或原股東持股比例不足認購一股之畸零股部分，授權董 事長洽特定人認購之。
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本次增資發行之新股，其權利義務與原已發行之股份相同。
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( 六 ) 公開承銷比例：本次現金增資發行新股總數之百分之十。
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( 七 ) 承銷及配售方式：公開申購配售。
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三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：請參閱本公開說明書
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44
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第 頁。
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四、有價證券之生效 ( 核准 ) ，不得藉以作為證實申報 ( 請 ) 事項或保證證券價值之宣 傳。
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五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其 他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
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六、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項。請參閱公 開說明書第 2 頁。
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七、查詢本公開說明書之網址： http ： //newmops.tse.com.tw
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公司網址： http ： //www.cmp.com.tw
勤美股份有限公司 編製 中華民國九十四年四月二十九日 刊印
一、本次發行前實收資本之來源及佔實收資本額之比率：
單位：新台幣元
| 單位：新台幣元 | ||
|---|---|---|
| 實收資本之來源 | 金 額 | 佔實收資本額比率(%) |
| 創 立 股 本 |
1,000,000 | 0.06% |
| 現 金 增 資 |
475,000,000 | 28.60% |
| 盈餘轉增資 | 522,045,725 | 31.43% |
| 員工紅利轉增資 | 19,550,000 | 1.18% |
| 資本公積轉增資 | 325,810,565 | 19.62% |
| 公司債轉換股份 | 317,314,280 | 19.11% |
| 合 計 |
1,660,720,570 | 100.00% |
二、公開說明書之分送計畫：
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( 一 ) 陳列處所：財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金 會、中華民國證券商業同業公會、本公司所在地及本公司股務代理機構 ( 元大京華證券 股務代理部 ) 。
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( 二 ) 分送方式：依證券交易法第三十一條規定辦理。
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( 三 ) 索取方法：請親洽上述陳列處所或附回郵信封向本公司索取或透過網路查閱 (http:// newmops.tse.com.tw) 。
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話
名稱：元大京華證券股份有限公司 網址： http://www.yuanta.com.tw 地址：台北市南京東路三段 225 號 8 樓 電話：（ 02 ） 2718-1234 四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。 五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。 六、股票簽證機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：建華商業銀行信託部 網址： http://www.banksinopac.com.tw 地址：台北市忠孝西路一段四號十九樓 電話： (02)2371-9998
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：大華證券股份有限公司 網址： http://www.gcsc.com.tw 地址：台北市重慶南路一段 2 號 5 樓 電話：（ 02 ） 2389-2999 八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。 十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話： 會計師姓名：楊美雪、蔡松棋會計師 網址： http://www.kpmg.com.tw 事務所名稱：安侯建業會計師事務所 電話：（ 02 ） 2715-9999 地址：台北市民生東路三段 156 號 6 樓
十一、復核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
事務所：張家聲律師事務所 律師姓名：張家聲 地址：台北市敦化南路一段 192 號 7 樓 電話： (02)2741-5601 網址：無 十二、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱： 發言人姓名：蔡沛辰 職稱：高級專員 電話： (02) 2711-2831 電子郵件信箱： [email protected] 代理發言人姓名：汪家玗 職稱：董事長特別助理 電子郵件信箱： [email protected] 十三、本公司網址： http://www.cmp.com.tw
勤美股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額：新台幣1,660,720,570 元 | 實收資本額：新台幣1,660,720,570 元 | 實收資本額：新台幣1,660,720,570 元 | 公司地址：台北市仁愛路四段85 號4 樓 | 公司地址：台北市仁愛路四段85 號4 樓 | 電話：(02)2711-2831 |
|---|---|---|---|---|---|
| 設立日期：61 年9 月9 日 | 網址：www.cmp.com.tw | ||||
| 上市日期：89 年9 月11 日 | 上櫃日期：86 年1 月 | 公開發行日期：80 年3 月 | 管理股票日期：－ | ||
| 負責人：董事長 何明憲 總經理 何明憲 |
發 言 人：蔡沛辰 職稱：高級專員 代理發言人：汪家玗 職稱：董事長特別助 理 |
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| 股票過戶機構：大華證券股份有限公司 電話：(02)2389-2999 網址：http://www.gcsc.com.tw 地址：台北市重慶南路一段2 號5 樓 |
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| 股票承銷機構：元大京華證券股份有限公司 電話：(02)2718-1234 網址：http://www.yuanta.com.tw 地址：台北市南京東路三段225 號8 樓 |
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| 最近年度簽證會計師：安侯建業會計師事務所 電話：(02)2715-9999 網址：http://www.kpmg.com.tw 楊美雪、蔡松棋會計師 地址：台北市民生東路三段156 號6 樓 |
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| 複核律師：張家聲律師事務所 電話：(02)2741-5601 網址：無 張家聲律師 地址：台北市敦化南路一段192 號7 樓 |
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| 信用評等機構：無 地址：無 電話：無 網址：無 |
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| 最近一次經信用評等日期：無 評等標的：無 評等結果：無 |
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| 董事選任日期：91 年6 月21 日，任期：3 年 | 監察人選任日期：91 年6 月21 日，任期：3 年 | ||||
| 全體董事持股比例：19.10% (94 年4 月12 日) | 全體監察人持股比例：1.41% (94 年4 月12 日) | ||||
| 董事、監察人及持股10%以上股東及其持股比例：( 94年4月12日) 職 稱 姓 名 持股比例 職 稱 姓 名 持股比例 董事長 何明憲 6.72% 監察人 陳本發 0.17% 董 事 曹明宏 1.76% 監察人 聯榮投資股份有限公司 代表人林廷芳 0.46% 董 事 吳淑娟 1.61% 監察人 吳基忠 0.78% 董 事 吳正道 2.86% 董 事 美達工業股份有限公司 代表人陳友三 5.49% 董 事 黃美霜 0.03% 董 事 鄭明山 0.63% |
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| 工廠地址：新竹一廠：新竹縣新豐鄉上坑村488號 新竹二廠：新竹縣湖口鄉光復北路84 號 |
電話：(035)591-126 電話：(035)983-068 |
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| 主要產品： 鑄鐵件（FC、FCD）生產銷售、銑鐵、鋼筋、其他鋼鐵原材料之進口銷售 市場結構：93 年度內銷84.94%，外銷15.06% |
參閱本文之頁次 | ||||
| 第30頁 | |||||
| 風險事項 | 請參閱公開說明書第2頁 | ||||
| 去(93)年度 | 營業收入：7,979,821仟元 稅前純益：894,308 仟元 每股盈餘：4.75 元 |
第109頁 | |||
| 本次募集發行有價證券種類及金額 | 請參閱本公開說明書封面 | ||||
| 發行條件 | 請參閱本公開說明書封面 | ||||
| 募集資金用途及預計產生效益概述 | 請參閱本公開說明書第49 頁 | ||||
| 本次公開說明書刊印日期：94 年4 月29 日 | 刊印目的：現金增資發行新股用 | ||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：略 |
頁次
勤美股份有限公司 公開說明書目錄
| 壹、公司概況….........................................................................................................… 一、公司簡介…................................................................................................... (一)設立日期................................................................................................. (二)總公司、分公司及工廠之地址及電話................................................. (三)公司沿革................................................................................................. 二、風險事項…..................................................................................................... (一)風險因素…............................................................................................. (二)訴訟或非訟事件…................................................................................. (三)公司董事、監察人、經理人及持股超過百分之十之大股東最近二 年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務周轉困難或喪失 債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響…................................. (四)其他重要事項......................................................................................... 三、公司組織......................................................................................................... (一)組織系統................................................................................................. (二)關係企業圖............................................................................................. (三)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管......................... (四)董事及監察人......................................................................................... (五)發起人..................................................................................................... (六)董事、監察人、總經理及副總經理之酬勞......................................... 四、資本及股份..................................................................................................... (一)股份種類................................................................................................. (二)股本形成經過......................................................................................... (三)最近股權分散情形................................................................................. (四)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料..................... (五)公司股利政策及執行狀況..................................................................... (六)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響............. (七)員工分紅及董事、監察人酬勞............................................................. (八)公司買回本公司股份情形..................................................................... 五、公司債（含海外公司債）辦理情形............................................................. 六、特別股辦理情形............................................................................................. 七、參與發行海外存託憑證之辦理情形............................................................. 八、員工認股權憑證辦理情形............................................................................. (一)公司尚未屆期之員工認股權憑證辦理情形......................................... (二)累積至公開說明書刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得 認股權憑證可認股數前十大且得認購金額達新臺幣三千萬元以上 員工之姓名、取得及認購情形............................................................. (三)最近三年度私募員工認股權憑證辦理情形......................................... 九、併購辦理情形................................................................................................. 十、受讓他公司股份發行新股辦理情形............................................................. 貳、營運概況................................................................................................................. 一、公司之經營..................................................................................................... |
1 1 1 1 3 3 3 5 6 6 7 7 9 11 12 13 14 16 16 17 18 20 20 20 21 21 22 24 24 24 24 24 24 24 24 25 25 |
|---|---|
| 頁次 | |
|---|---|
| (一)業務內容................................................................................................. (二)市場及產銷概況..................................................................................... (三)最近二年度從業員工人數..................................................................... (四)環保支出資訊......................................................................................... (五)勞資關係................................................................................................. 二、固定資產及其他不動產................................................................................. (一)自有資產................................................................................................. (二)租賃資產................................................................................................. (三)各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率................................. 三、轉投資事業..................................................................................................... (一)轉投資事業概況..................................................................................... (二)綜合持股比例......................................................................................... (三)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公 司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經 營結果及財務業務狀況之影響............................................................. (四)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十 五條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄 子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱及其與公司董事、 監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數................. 四、重要契約......................................................................................................... 參、發行計畫及執行情形............................................................................................. 一、前次現金增資、併購、受讓他公司股份或發行公司債資金運用計畫分 析..................................................................................................................... 二、本次現金增資或發行公司債資金運用計劃分析......................................... 三、本次受讓他公司股份發行新股及本次併購發行新股情形......................... 四、本次併購發行新股應記載事項..................................................................... 肆、財務概況................................................................................................................. 一、最近五年度簡明財務資料............................................................................. (一)簡明資產負債表及損益表..................................................................... (二)影響上述財務報表作一致性比較之重要事項..................................... (三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見............................................. (四)財務分析................................................................................................. (五)會計科目重大變動說明......................................................................... 二、財務報表......................................................................................................... (一)最近兩年度財務報表及會計師查核報告............................................. |
25 30 36 36 37 39 39 39 39 40 40 42 42 43 43 44 44 49 60 60 61 61 61 62 62 63 65 66 66 |
| (二)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表................. (三)發行人申報(請)募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前， 如有最近期經會計師查核簽證之財務報表......................................... 三、財務概況其他重要事項................................................................................. (一)公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有 發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響............. (二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八 十五條情事者，應揭露之資訊............................................................. |
66 66 66 66 66 |
| 頁次 | |
|---|---|
| (三)期後事項................................................................................................. (四)其他......................................................................................................... 伍、財務狀況及經營結果檢討分析............................................................................. 一、財務狀況......................................................................................................... 二、經營結果......................................................................................................... 三、現金流量......................................................................................................... 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響................................................. 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一 年投資計畫..................................................................................................... 六、其他重要事項................................................................................................. 陸、特別記載事項......................................................................................................... 一、內部控制制度執行狀況................................................................................. 二、委託經證期會核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用 評等機構所出具之評等報告......................................................................... 三、證券承銷商評估總結意見............................................................................. 四、律師法律意見書............................................................................................. |
66 66 203 203 204 205 206 207 207 208 208 208 208 208 |
| 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見............................. | 208 |
| 六、前次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經證期會通知應 自行改進事項之改進情形............................................................................. 七、本次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經證期會通知應 補充揭露之事項............................................................................................. 八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報(請)募集與發行有價證券 時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形......... 九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要 決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容............................. 十、最近三年度私募普通股辦理情形，應揭露股東會通過日期與數額、價 格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式(其已洽定應募人者，並敘 明應募人名稱或姓名及其與公司之關係)及辦理私募之必要理由........... 十一、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處 罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與 改善情形..................................................................................................... 十二、其他必要補充說明事項............................................................................. 十三、公司治理運作情形..................................................................................... 柒、重要決議................................................................................................................. 附件 一、九十四年度現金增資股票承銷價格計算書................................................. |
208 208 208 209 209 209 209 210 215 221 |
壹、公司概況
一、公司簡介
(一)設立日期：中華民國 61 年 9 月 9 日。
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話：
公司地址：台北市仁愛路 4 段 85 號 4 樓 一廠地址：新竹縣新豐鄉上坑村 488 號 二廠地址：新竹縣湖口鄉光復北路 84 號
電話：(02)2711-2831 (035)591-126 (035)983-068
(三)公司沿革
本公司的發展可分五階段：
第一階段：創業期
| 民國61 年09月 | 公司創立 |
資本額壹佰萬元 | 資本額壹佰萬元 | �生產消費性鑄 件為主 �產品外銷美國 |
|---|---|---|---|---|
| 民國61 年09月 | 龜山廠設立 |
以專利手提式烤爐銷美 | ||
| 民國64年10月 | 新竹一廠設立 |
生產各式烤爐，為國內大壁爐製造 廠 |
||
| 第二階段：茁壯期 | ||||
| 民國70年03月 | 購置第一套自動 化造模設備 |
購入DISA 2013高壓高速造模 機，並設立機械加工部門 |
�以自動化生產 工業用鑄件 �內外銷並重 |
|
| 民國75年02月 | 購置第二套自動 化造模設備 |
購入第二部DISA 2013造模機 | ||
| 第三階段：成長期 | ||||
| 民國77年01月 | 從事銑鐵買賣 業務 |
為多角化經營及掌握鑄造原料來 源，開始從事銑鐵買賣業務 |
�成為國內最大 之專業鑄造廠 達到區域經濟 規模 �為國內主要銑 鐵原料供應商 |
|
| 民國79年05月 | 新竹二廠設立 | 購買新竹二廠，擁有DISA 2070 自動化造模設備 |
||
| 民國84年05月 | 轉投資之天津 廠正式營運 |
為國際分工目的，間接投資大陸 天津勤美達工業有限公司 |
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| 第四階段：公開大眾化 | ||||
| 民國85年10月 | 全 面 通 過 ISO-9002 品保 認證 |
新竹一、二廠均通過ISO認證 | �成為制度化、公 開化之公眾化 公司 |
|
| 民國86 年01月 | 股票上櫃 | 第一家股票上櫃之專業鑄造廠 | ||
| 民國89 年09月 | 股票轉上市 | 第一家股票上市之專業鑄造廠 | ||
| 民國89年10月 | 全 面 通 過 QS-9000認證 |
新竹一廠、新竹二廠、天津廠均 通過QS-9000認證 |
1
第五階段：國際化
| 第五階段：國際化 | |||
|---|---|---|---|
| 民國89 年10月 | 設立勤美日本公司 | 建立日本銷售據點 | �期成為亞太地 區最具特色 之金屬基本 材料供應商 |
| 民國90年04月 | 蘇州廠量產 | 間接投資大陸蘇州勤美達精密 機械有限公司，於華東地區設 立生產據點 |
|
| 民國91年02月 | 與日本柴油引擎大 廠YANMAR結盟 |
與日本YANMAR 策略聯盟， 引進其資本、技術與行銷通路 |
|
| 民國91年05月 | 與北歐最大鑄造廠 BIRN結盟 |
與丹麥BIRN 策略聯盟，引進 其資本、技術與行銷通路 |
|
| 民國92年4月 | 設立勤毅際開發股 份有限公司 |
拓展歐美地區汽車零件組件 OEM 業務 |
|
| 民國92年10月 | 通過ISO 14001環 保認證 |
天津及蘇州兩廠相繼通過 ISO 14001環保認證 |
|
| 民國93年12月 | 勤美達香港控股上 市成功 |
勤美達國際控股公司於93年12 月31日在香港主板上市 |
|
| 民國94年1月 | 設立勤威(天津)工 業有限公司 |
於天津地區新設鑄造、加工生 產基地 |
|
| 民國94年2月 | 全面通過TS 16949 認證 |
新竹一、二廠、天津及蘇州廠 通過TS16949汽車零組件供應 商認證 |
2
二、風險事項
一 ( )風險因素：
-
1.利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
-
(1)最近三年度利率變動損益情形
本公司與往來銀行保有相當良好之授信關係，最近三年度的利率並無太大變 化，本公司雖有銀行借款，但利率仍在合理範圍，預期 94 年度利率將穩定在目前 水準，故利率變化對本公司損益影響有限。
- (2)利率變動之具體因應措施
本公司將定期蒐集利率變動資訊，以適時採取適當之因應措施，另亦預計發 行公司債以鎖定長期低利資金成本。
- (3)最近三年度匯兌損益情形
單位：新台幣仟元
| 項目/年度 | 91 年度 | 92 年度 | 93 年度 |
|---|---|---|---|
| 匯兌(損)益淨額 | (14,100) | (765) | (81,640) |
| 營業收入淨額 | 3,054,249 | 4,959,345 | 7,979,821 |
| 稅前純益 | 246,062 | 329,205 | 894,308 |
| 匯兌(損)益佔營收淨額比例(%) | (0.46)% | (0.02)% | (1.02)% |
| 匯兌(損)益佔稅前純益比例(%) | (5.73)% | (0.23)% | (9.13)% |
資料來源：經會計師查核簽證之財務報告
本公司最近三年度因匯率變動所產生之匯兌損失分別為 14,100 仟元、765 仟 元及 81,640 仟元，91 年度因新台幣對美元升值，致使所從事之避險性遠期外匯交 易產生匯兌損失，92 年度則係由於全年度新台幣兌換美元匯率均維持在 34：1 左 右，故匯兌損失金額不大，93 年度由於本公司因進貨金額較大，而從事遠期外匯 及外幣選擇權之買賣，因新台幣對美元匯率於 93 年第四季急遽升值，致使匯兌損 失較大。
-
(4)匯率變動之具體因應措施
-
A.在外匯資金調度上係以自有外匯收入支應外匯支出，以有效降低匯兌風險。
-
B.隨時蒐集有關匯率變化資訊，充分掌握匯率走勢，以決定轉換新台幣之時點或 保留於外匯帳戶中。
-
C.善用國內外匯兌避險操作，以減少因匯率變動所造成之損失。
-
(5)通貨膨脹之影響
近期新台幣匯率強勁升值與國際原物料價格回穩，已大幅減輕國內物價上漲 壓力，短期內應無通膨之隱憂。
- 2.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利 或虧損之主要原因及未來因應措施
除背書保證及操作衍生性商品交易外，本公司93 年度並未從事上述交易或投 資。其中在背書保證方面，係依「背書保證辦法」辦理；另在衍生性商品之操作方面， 因國外進口鋼鐵原料會增加應付外幣的需求，故隨著鋼胚及鋼筋業務的大幅成長，本 公司會利用衍生性金融商品的操作來降低匯率波動所產生的風險，一般係以購買遠期 外匯合約為主，在預期匯率平穩時，輔以賣選擇權契約以降低操作成本，由於預計 93 年度營業規模將較前期大幅成長，購料需求隨之增加，復因預期原料價格將呈上
3
揚走勢，購料金額因此增大，由於本公司進口原料均以美元計價，故為規避匯率產生 之風險，93 年度從事衍生性金融商品之金額較以往為大。茲說明如下：
(1)虧損主要原因
受 93 年第四季新台幣大幅升值影響，造成本公司所承做之賣出選擇權契約 產生虧損，本公司因未能慎選衍生性金融商品之工具，致產生匯兌損失，如下表。
單位：仟元
| 單位：仟元 | ||
|---|---|---|
| 項目 | 金額 | |
| 匯兌利益 | 75,445 | |
| 匯兌損失 (衍生性商品) |
遠期外匯 | (57,820) |
| 選擇權 | (99,265) | |
| 合計 | (157,085) | |
| 93 年度損益表匯兌損失淨額 | (81,640) | |
| 94 年第一季需再認列之損失 | (42,508) | |
| 93 年度稅前純益 | 894,308 | |
| 93年度衍生性商品匯損總額佔稅前純益比例 | 17.56% |
資料來源：會計師財務報告及本公司提供
(2)改善措施
A.加強內控、內稽之執行。
B.加強金融商品專業知識之課程及人才。
C.承諾未來不從事以交易為目的之衍生性金融商品操作。
3.未來研發計畫及預計投入之研發費用
本公司為國內最大的鑄鐵件專業代工生產廠，自成立以來秉持研發自主之信 念，主要技術來源係由公司長期培養技術開發人員，進行各項材質開發、模具開發、 製程改善等之研究，未來主要之研發計劃主要係朝向更特殊材質及更高精密鑄件產品 之開發；相關產品線會密切配合下游客戶之需求時間表漸次投入量產，故並無量產時 效性問題；而本公司未來研發得以成功之因素在於開發人員素質、製造技術之掌握、 兼以客戶需求導向，以長期累積之研發成果，提高產品效能，取得市場競爭優勢。
-
4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：因應主管機關對公司 治理、公司法等的修訂，本公司業已配合辦理，目前對財務業務尚無重大影響。
-
5.科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無重大影響。
-
6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：本公司一向秉持永續經營和誠信的 經營原則，目前並無可預見的危機事項。
-
7.進行併購之預期效益及可能風險：本公司截至目前為止，並無從事併購計畫，故無此 項可能產生的風險存在。
8.擴充廠房之預期效益及可能風險：
- (1)擴廠計劃之運用：本公司之擴廠計劃係更新廠房，購入新機台以汰換舊機台
4
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 計 劃 項 目 |
實際或預期 之資金來源 |
實際或預期 完工日期 |
所需資金 總 額 |
實際或預定資金運用情形 | ||
| 94年度 | 95年度 | 96年度 | ||||
| 廠房更新 | 自有資金 | 94.10~94.12 | 114,000 | 114,000 | － | － |
| 機器設備 | 自有資金 | 94.10~94.12 | 216,200 | 216,200 | － | － |
| 動力設備 | 自有資金 | 94.10~94.12 | 19,800 | 19,800 | － | － |
(2)預計可能產生效益
預計可增加之產銷量、值及毛利
| 預計可增加之產銷量、值及毛利 | 預計可增加之產銷量、值及毛利 | 預計可增加之產銷量、值及毛利 | 預計可增加之產銷量、值及毛利 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | |||||
| 年度 | 項目 | 生產量 | 銷售量 | 銷售值 | 毛利 |
| 94 | 鑄件加工 | 5,000公噸/年 | 5,000公噸/年 | 150,000 | 15,000 |
| 95 | 鑄件加工 | 6,000公噸/年 | 6,000公噸/年 | 180,000 | 21,000 |
| 96 | 鑄件加工 | 7,000公噸/年 | 7,000公噸/年 | 210,000 | 26,000 |
| 97 | 鑄件加工 | 9,000公噸/年 | 9,000公噸/年 | 270,000 | 45,000 |
-
9.進貨或銷貨集中所面臨之風險：本公司力求進貨供應商或銷貨客戶之分散，應無進銷 貨過度集中可能產生之風險。
-
10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響 及風險：除 91 年度因董事、監察人任期屆滿而進行全面改選外，本公司董事、監察 人或持股超過百分之十之大股東之股權最近三年度並無大量股權移轉情事。
-
11.經營權之改變對公司之影響及風險：本公司經營階層專注公司經營，輔以董監事的 協助及支持，並無經營權改變對公司可能產生的風險存在。
12.其他重要風險：無。
(二)訴訟或非訟事件
- 1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非 訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事實、 標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：
本公司之非訟事件及訴訟事件為本公司之銷貨客戶通泰營造因承包工程而向勤 美公司進貨鋼筋產品，後因其財務周轉困難，致使貨款9,000 仟元無法支付，故本公 司向台北地方法院提起對通泰營造之財產在新台幣9,000 仟元之範圍內為假扣押以 保障債權，業經93 年7 月15 日台北地方法院裁全字第3811 號裁定確立；另因通泰 營造本身已無財產可供扣押，而通泰營造之工程係由安倉營造轉發包而來，故安倉營 造對通泰營造有應付工程款，因此本公司於93 年8 月26 日向台北地方法院提起安倉 營造對通泰營造之應付工程款在9,000 仟元之範圍內債務存在，並為之假扣押執行， 以為清償本公司對通泰營造之債權所需，此訴訟案件目前台北地方法院一審審理中， 由於上述非訟及訴訟案件本公司均為告訴人，而為保障本公司之債權所為之行為，另 通泰營造所積欠之鋼筋貨款9,000 仟元，本公司已於93 年度全數提列呆帳，故該非 訟及訴訟結果並無使公司解散或變動其組織、資本、業務計劃、財務狀況或停頓生產， 而有影響市場秩序或損害公益之虞。
5
-
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公 司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非 訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事 實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無。
-
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公 開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形： 無。
-
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開 說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之 影響：無。
(四)其他重要事項：無。
6
三、公司組織 一 ( )組織系統組織系統 1.組織結構組織結構
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一
( )組織系統組織系統
股東大會
1.組織結構組織結構
監察人
董事會
董事長
副董事長
總經理
總管理處/稽核
副總經理
研發部 生產事業部 材料事業部 財務部
品保部 生產技術部 生產部 行政部 業務部
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7
2.各主要部門所營業務
| 部 門 名 稱 | 部 門 名 稱 | 所 營 業 務 |
|---|---|---|
| 總管理處／稽核 | �內部控制制度及會計制度之執行稽核。 �公司營運規劃及轉投資事業管理。 �經營績效評核、差異分析及改善追蹤。 �股務及公開資訊申報等事宜。 |
|
| 材料事業部 | �統籌辦理國外原物料、生產設備及零件等相關材物料之進口 作業。 �銑鐵及其他鋼品材料之銷售。 �鋼筋、鋼胚之銷售。 |
|
| 財務部 | �綜理公司資金調度、投資理財、帳務處理、預算編製、財務 報表分析彙總、稅務規劃及申報等事宜。 |
|
| 研發部 | �生產製程、品質及技術改進之研究。 �新產品之開發。 |
|
| 生 產 事 業 部 |
行政部 | �掌理有關採購及成本事宜。 �電腦化推動與執行。 �各項經營管理資訊提供。 |
| 業務部 | �鑄件產品、洽商、市場推廣、客戶及業務資訊之蒐集分析。 | |
| 生產部 | �鑄鐵件之生產。 | |
| 生產技術部 | �生產技術之研討、設備之維修、模具之開發、維修、保管及 品保制度之建立與維護。 |
|
| 品保部 | �有關品質工程、進貨品保、製程品保、終程品保、QS9000相 關品質系統等事宜。 |
8
(二)關係企業圖：
1.關係企業圖(94 年 4 月 12 日)
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----- Start of picture text -----
勤美 (股) 公司
100% 83.33% 55% 100% 56.07% 55% 99%
UEA(BVI) CMJ CMAI 勤美(香港) 化新精密 聯勝鑄材 日華投資
100% 30.36%
41.89%
化新 30%
璞真建設
CMI (Samoa) 41.07%
100%
50% 33% 50% 20%
Capital Charm (BVI)
100% 新密 新元 鼎真建設 璞昇建設
(Samoa) (Samoa)
CMP(HK)
100% 70%
100%
福州新密 福州金鵬
CMTS (CI)
100%
100%
天津勤美達 蘇州勤美達
9
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2.與關係企業之關係及相互持股情形 94 年 4 月 12 日
單位：股；%
| 2.與關係企業之關係及相互持股情形 | 94年4月12日 單位：股；% |
94年4月12日 單位：股；% |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企業名稱 | 與公司之關係 | 持有本公司之股數及比例 | 本公司持有各關係企業之股數及比例 | |||
| 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | |||
| 1 | 日華投資企業股份有限公司 | 本公司之子公司 | 1,141,227 | 0.69 | 18,962,913 | 99.00 |
| 2 | 聯勝鑄材股份有限公司 | 本公司之子公司 | 312,537 | 0.19 | 2,970 | 55.00 |
| 3 | 化新精密工業股份有限公司 | 本公司之子公司 | － | － | 13,643,880 | 56.07 |
| 4 | China Metal Products (H.K) Co., Ltd | 本公司之子公司 | － | － | 10,000 | 100.00 |
| 5 | China Metal Automobile International | 本公司之子公司 | － | － | 440,000 | 55.00 |
| 6 | China Metal Japan Co., Ltd | 本公司之子公司 | － | － | 500 | 83.33 |
| 7 | United Elite Agents Ltd. | 本公司之子公司 | － | － | 667,820 | 100.00 |
| 8 | 璞真建設股份有限公司 | 本公司之子公司 | － | － | 17,250,,000 | 41.07 |
| 9 | 璞昇建設股份有限公司 | 本公司之子公司 | － | － | 6,000,000 | 30.00 |
10
(三)總經理、副總經理、協理及各部門及分支機構主管：
| 94年4月12日；單位：股；% | 94年4月12日；單位：股；% | 94年4月12日；單位：股；% | 94年4月12日；單位：股；% | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 職 稱 | 姓 名 | 就 任 日 期 |
持有股份 | 配偶、未成年子女 持有股份 |
利用他人名義 持有股份 |
主要經（學）歷 | 目前兼任 其他公司 之 職 務 |
具配偶或二親等 以內關係之經理人 |
經理人取 得員工認 股權憑證 情形 |
|||||
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | ||||||
| 總經理 | 何明憲 | 61.9.9 | 11,494,867 | 6.72% |
2,752,890 | 1.61% | － | － | 世界新專 | 勤美達控股、勤美(香 港)、天津勤美達、蘇 州勤美達、聯勝鑄材 、勤達科技、化新精 密董事長 |
副總經理 | 吳正道 | 姻親 | － |
| 副總經理 | 曹明宏 | 80.1.1 | 3,016,540 | 1.76% |
512,917 | 0.30% | － | － | 世界新專 | 勤美達控股執行董事 、化新精密、璞真建 設、勤達科技董事 |
－ | － | － | － |
| 副總經理 | 吳正道 | 92.4.17 | 4,893,886 | 2.86% |
34,220 | 0.02% | － | － | TroyState University (EMBA) |
CMAI董事長、勤美達 控股執行董事、化新 精密董事 |
董事長 | 何明憲 | 姻親 | － |
| 材料事業部 經理 |
陳金葉 | 80.8.1 | 90,226 | 0.05% |
27,130 | 0.02 | － | － | 致理商專 | － | － | － | － | － |
| 財務部經理 | 孫玉珍 | 80.8.1 | 63,884 | 0.04% |
－ | － | － | － | 台中商專 | － | － | － | － | － |
11
(四)董事及監察人
1.姓名、經（學）歷、 持有股數及性質、與其他主管、董事、監察人間具有配偶或二親等以內之關係
94 年 4 月 12 日；單位：股；%
| 職 稱 | 姓 名 | 初次選 任日期 |
選 任 日 期 |
任 期 |
選任時 持有股份 |
選任時 持有股份 |
現在持有股數 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女現 在持有股份 |
配偶、未成年子女現 在持有股份 |
利用他人名義 持有股份 |
利用他人名義 持有股份 |
主要經（學）歷 | 目前兼任本公司 及其他公司之職務 |
具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
職稱 | 姓名 | 關係 | |||||||
| 董事長 | 何明憲 | 85.6.8 | 91.6.21 | 3 年 |
9,561,915 | 8.55% | 11,494,867 | 6.72% | 2,752,890 | 1.61% | － | － | 世界新專 | CMP(H.K)、勤美(香港)、天 津勤美達、蘇州勤美達、聯勝 鑄材、勤達科技、化新精密、 璞真建設董事長 |
董事 董事 |
吳淑娟 吳正道 |
夫妻 姻親 |
| 副董事長 | 曹明宏 | 85.6.8 | 91.6.21 | 3 年 |
1,678,475 | 1.50% | 3,016,540 | 1.76% | 512,917 | 0.3% | － | － | 世界新專 | 勤美達控股執行董事、化新精 密、璞真建設、勤達科技董事 |
－ | － | － |
| 董事 | 吳淑娟 | 85.6.8 | 91.6.21 | 3 年 |
2,274,388 | 2.03% | 2,752,890 | 1.61% | 11,494,867 | 6.72% | － | － | 淡江大學 | 日華投資董事長 | 董事長 董事 |
何明憲 吳正道 |
夫妻 姻親 |
| 董事 | 吳正道 | 91.6.21 | 91.6.21 | 3 年 |
4,069,495 | 3.63% | 4,893,886 | 2.86%, | 34,220 | 0.02% | － | － | TroyState University (EMBA) |
CMAI董事長、勤美達控股執 行董事、化新精密董事 |
董事長 董事 |
何明憲 吳淑娟 |
夫妻 姻親 |
| 董事 | 美達工業 （股）公司 代表人 陳友三 |
85.6.8 | 91.6.21 | 3 年 |
8,006,500 | 7.16% | 9,378,438 | 5.49%, | － | － | － | － | 成功大學 | 美達工業董事長 | － | － | － |
| 董事 | 黃美霜 | 91.6.21 | 91.6.21 | 3 年 |
10,048 | － | 52,766 | 0.03% | 11,712 | 0.01% | － | － | 中興大學 | - | － | － | － |
| 董事 | 鄭明山 | 91.6.21 | 91.6.21 | 3 年 |
980,036 | 0.88% | 1,072,000 | 0.63% | － | － | － | － | 成功大學 | 頎邦科技副總經理 | － | － | － |
| 監察人 | 陳本發 | 85.6.8 | 91.6.21 | 3 年 |
298,557 | 0.27% | 296,214 | 0.17% | 26,243 | 0.02% | － | － | 中興大學 | 聯勝鑄材總經理 | － | － | － |
| 監察人 | 聯榮投資 （股）公司 代表人 林廷芳 |
91.6.21 | 91.6.21 | 3 年 |
1,044,679 | 0.93% | 788,001 | 0.46% | － | － | － | － | 中原大學 | 三聯科技、多聯科技、聯榮投資總經 理 |
－ | － | － |
| 監察人 | 吳基忠 | 85.6.8 | 91.6.21 | 3 年 |
1,458,004 | 1.30% | 1,338,274 | 0.78% | 791,725 | 0.46% | － | － | 高雄高工 | － | － | － |
12
2.法人股東之主要股東
法人股東之主要股東(股權比例超過百分之十或股權比例佔前十名者)
94 年 4 月 12 日
| 94年4月12日 | |
|---|---|
| 法人股東名稱 | 法 人 股 東 之 主 要 股 東 |
| 美達工業股份有限公司 | 勤美（股）、陳吳百合、陳友三、聯盛投資（股）、賴博文、蔡高 德、李老添、吳達雄、賴星樑、黃扶美 |
| 聯榮投資股份有限公司 | 林何月圓、林廷芳、林廷祥、林榮渠、德立斯科技（股）、黃毓群、 陳淑華 |
註：法人股東之主要股東如屬法人股東代表者，應註明該第二層法人股東名稱並應填列下表。
主要股東為法人者其主要股東(股權比例超過百分之十或股權比例占前十名者)
94 年 4 月 12 日
| 94年4月12日 | |
|---|---|
| 法人股東名稱 | 法 人 股 東 之 主 要 股 東 |
| 聯盛投資（股）公司 | 李後郁、梁修全、呂俊寬 |
| 德立斯科技（股）公司 | 三聯科技(股)、交通銀行、十全投資(股)、林廷祥、鄭立雄、 三龍產業(股)、遠杰投資(股)、Digital株式會社、林榮渠、 合豐貿易(股) |
4.董事及監察人資料
| 4.董事及監察人資料 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 條件 姓名 |
是否具有五年以上商務 、法律、財務或公司 業務所須之工作經驗 |
符合獨立性情形 | 備註 （註） |
||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 董事長：何明憲 | � | � | � | ||||||
| 副董事長：曹明宏 | � | � | � | � | � | ||||
| 董事：吳淑娟 | � | � | � | � | |||||
| 董事：吳正道 | � | � | � | � | |||||
| 董事：美達工業(股)公司 代表人 陳友三 |
� | � | � | � | � | ||||
| 董事：黃美霜 | � | � | � | � | � | � | � | � | |
| 董事：鄭明山 | � | � | � | � | � | � | � | � | |
| 監察人：陳本發 | � | � | � | � | � | � | |||
| 監察人：聯榮投資(股)公司 代表人 林廷芳 |
� | � | � | � | � | � | � | ||
| 監察人：吳基忠 | � | � | � | � | � | � | � |
註：擔任公司獨立董事或獨立監察人者，如有兼任其他公司獨立董事或是獨立監察人情事，應備註說明兼任家 數。
(五)發起人：不適用。
13
(六)董事、監察人、總經理及副總經理之酬勞：
九十三年度支付每一董事、監察人、總經理及副總經理之車馬費及酬勞如下：
董事之報酬 93[年] 12[月] 31[日] 單位：新台幣仟元/股
| 職稱 （註1） |
姓名 | 車馬費 及報酬 |
盈餘分 配之董 事酬勞 |
盈餘分配之員工紅利金額 （註2） |
盈餘分配之員工紅利金額 （註2） |
盈餘分配之員工紅利金額 （註2） |
盈餘分配之員工紅利金額 （註2） |
前三項 總額 |
總額占 稅後純 益之比 例(％) |
取得員 工認股 權憑證 數額 (註3) |
其他 報酬 (註4) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金 股利 |
股票股利 | ||||||||||
| 股數 | 市價 | 金額 | |||||||||
| 董事長 | 何明憲 | 36 | 4,198 | 18 | 30,000 | 38.73 | 1,162 | 5,414 | 0.73％ | － | － |
| 副董事長 | 曹明宏 | ||||||||||
| 董事 | 吳淑娟 | ||||||||||
| 董事 | 吳正道 | ||||||||||
| 董事 | 美達工業(股)公 司代表人陳友三 |
||||||||||
| 董事 | 黃美霜 | ||||||||||
| 董事 | 鄭明山 |
-
註 1：董事姓名應分別列示，但得以彙總方式揭露其車馬費、盈餘分配之董事酬勞及其他報酬情形。若董事兼任總 經理或副總經理者，其報酬應分別按其身分揭露。屬董事報酬部分揭露於本表；屬總經理及副總經理之報酬部 分揭露於下表。
-
註 2：若董事兼任員工且取得員工紅利者，尚應填列員工紅利金額，其股票紅利之「市價」，上市上櫃公司係採用 公司會計期間最末一個月之平均收盤價計算之；若非上市上櫃公司則以會計期間結束日之淨值計算之。若董事 兼任經理人且取得員工紅利者，另應填列附表六。
-
註 3：若董事兼任員工且取得員工認股權憑證者，另應填列附表二十八。
-
註 4：如提供汽車、房屋及其他專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租 金及其他給付。
監察人之報酬 93[年] 12[月] 31[日] 單位：新台幣仟元
| 職稱 | 盈餘分配之 | 總額占稅後純益之 | 其他報酬 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| （註1） | 姓名 | 車馬費及報酬 | 監察人酬勞 | 前二項總額 | 比例（％） | （註2） |
| 監察人 | 陳本發 | 18 | 1,799 |
1,817 | 0.24％ | － |
| 監察人 | 聯榮投資(股)公 司代表人 林廷 芳 |
|||||
| 監察人 | 吳基忠 |
-
註 1：監察人姓名應分別列示，但得以彙總方式揭露其車馬費、盈餘分配之監察人酬勞及其他報酬情形。
-
註 2：如提供汽車、房屋及其他專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算 之租金及其他給付。
14
總經理及副總經理之報酬 93[年] 12[月] 31[日]
單位：新台幣仟元/股
| 職稱 （註1） |
姓名 | 薪資 | 獎金、 特支費 |
盈餘分配之員工紅利金額（註2） | 盈餘分配之員工紅利金額（註2） | 盈餘分配之員工紅利金額（註2） | 盈餘分配之員工紅利金額（註2） | 前三項 總額 |
總額占 稅後純 益之比 例（％~~）~~ |
取得員 工認股 權憑證 數額 （註3） |
其他報酬 （註4） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金 股利 |
股票股利 | ||||||||||
| 股數 | 市價 | 金額 | |||||||||
| 董事長兼 總經理 |
何明憲 | 2,614 | 1,068 | 13 |
22,000 | 38.73 | 852 | 4,534 | 0.61％ | － | 公司配車 成本4,551 千元及配 司機一名 年薪545 千元 |
| 董事兼 副總經理 |
曹明宏 |
-
註 1：總經理及副總經理姓名應分別列示，但得以彙總方式揭露其薪資、獎金、特支費、員工紅利及員工 認股權憑證情形。
-
註 2：如有取得員工紅利者，尚應填列員工紅利金額，其股票紅利之「市價」，上市上櫃公司係採用公司會計期 間最末一個月之平均收盤價計算之；若非上市上櫃公司則以會計期間結束日之淨值計算之。另應填列附 表六，由於 93 年度係分配 92 年度盈餘，而本公司 92 年度時尚未上櫃，故以淨值表示。
-
註 3：如有取得員工認股權憑證者，另應填列附表二十八。
-
註 4：如提供汽車、房屋及其他專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算 之租金及其他給付。
配發員工紅利之經理人姓名及配發情形
93 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元/股
| 職稱 (註1) |
姓名 (註1) |
現金紅利 | 股票紅利 | 股票紅利 | 總計 | 總額占稅後純 益之比例（％） |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 股數 | 市價 （註2） |
金額 | |||||
| 經 理 人 |
材料事業部 經理 |
陳金葉 | 10 | 12,000 |
38.73 | 465 | 475 | 0.06％ |
| 財務部經理 | 孫玉珍 |
-
註 1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露盈餘分配情形。
-
註 2：上市上櫃公司係採用公司會計期間最末一個月之平均收盤價計算之；若非上市上櫃公司則以會計期間結 束日之淨值計算之。
-
註 3：經理人之適用範圍，依據本會九十二年三月二十七日台財證三字第○九二○○○一三○一號函令規定， 其範圍如下：
-
（1）總經理及相當等級者
-
（2）副總經理及相當等級者
-
（3）協理及相當等級者
-
（4）財務部門主管
-
（5）會計部門主管
-
（6）其他有為公司管理事務及簽名權利之人
-
註 4：若董事兼任經理人有領取員工紅利(股票紅利及現金紅利)，除填列附表五外，另應再填列本表。
15
四、資本及股份
一 ( )股份種類
| 94年4月12日；單位：股 | 94年4月12日；單位：股 | 94年4月12日；單位：股 | 94年4月12日；單位：股 | 94年4月12日；單位：股 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 股份 種類 |
核 定 股 本 | 備註 | |||
| 流通在外股份 | 未發行股份 | 合計 | |||
| 已上市（櫃） | 未上市（櫃） | ||||
| 記名普通股 | 200,000,000 | 含公司債可轉換 股 份 總 額 6,000,000股 |
|||
| 166,072,057 | － | 33,927,943 | |||
註：本公司己於民國 94 年 4 月 15 日向經濟部申請發行新股變更登記，變更後實收資本額 將為 170,980,393 股及額定股本 2,000,000,000 元，其中公司債可轉換股份總額為 2,090,000 股。
16
(二)股本形成經過
單位：股；新台幣元
| 單位：股；新台幣元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年月 | 發行 價格 |
核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
| 股數 | 金額（元） | 股數 | 金額（元） | 股本來源 | 以現金以外之 財產抵充股款者 |
其他 | ||
| 86.10 | 10 | 100,000,000 | 1,000,000,000 |
83,584,697 | 835,846,970 | 盈餘轉增資 31,174,870元 資本公積轉增資 31,174,860元 現金增資 150,000,000元 |
無 | (86)台財證(一)第58450號 |
| 87.08 | 10 | 100,000,000 | 1,000,000,000 |
96,362,401 | 963,624,010 | 盈餘轉增資 75,226,220元 資本公積轉增資 50,150,820元 員工紅利 2,400,000元 |
無 | (87)台財證(一)第59492號 |
| 88.08 | 10 | 100,216,897 | 1,002,168,970 |
100,216,897 | 1,002,168,970 | 盈餘轉增資 19,272,480元 資本公積轉增資 19,272,480元 |
無 | (88)台財證(一)第66183號 |
| 89.09 | 10 | 105,477,420 | 1,054,77,420 |
105,477,420 | 105,477,420 | 盈餘轉增資 30,065,070元 資本公積轉增資 20,043,380元 員工紅利 2,500,000元 |
無 | (89)台財證(一)第74344號 |
| 90.07 | 10 | 111,854,927 | 1,118,549,270 |
111,854,,927 | 1,118,549,270 | 盈餘轉增資 40,847,900元 資本公積轉增資 20,423,950元 員工紅利 2,500,000元 |
無 | (90)台財證(一)第138424號 |
| 91.07 | 10 | 160,000,000 | 1,600,000,000 |
115,229,836 | 1,152,298,360 | 盈餘轉增資 10,449,700元 資本公積轉增資 20,899,390元 員工紅利 2,400,000元 |
無 | (91)台財證(一)第0910140872號 |
| 92.04 | 10 | 160,000,000 | 1,600,000,000 |
118,141,945 | 1,181,419,450 | 公司債轉換 29,121,090元 |
無 | 經授商字第09201115280號 |
| 92.07 | 10 | 160,000,000 | 1,600,000,000 |
124,380,437 | 1,243,804,370 | 公司債轉換 62,384,920元 |
無 | 經授商字第09201213230號 |
| 92.07 92.09 |
10 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
134,544,627 | 1,345,446,270 | 盈餘轉增資 56,641,970元 資本公積轉增資 11,328,390元 員工紅利 2,500,000元 公司債轉換 31,171,540元 |
無 | (92)台財證(一)第0920134299號 經授商字第09301009910號 |
| 93.01 | 10 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
135,130,440 | 1,351,304,400 | 公司債轉換 5,858,130元 |
無 | 經授商字第09301009910號 |
| 93.04 | 10 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
146,983,968 | 1,469,839,680 | 公司債轉換 118,535,280元 |
無 | 經授商字第09301076570號 |
| 93.07 | 10 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
151,496,866 | 1,514,968,660 | 公司債轉換 45,128,980元 |
無 | 經授商字第09301132630號 |
| 93.08 | 10 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
163,641,803 | 1,636,418,030 | 盈餘轉增資 72,273,480元 資本公積轉增資 43,364,090元 員工紅利 5,000,000元 公司債轉換 811,800元 |
無 | 經授商字第09301154960號 |
| 93.11 | 10 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
166,072,057 | 1,660,720,570 | 公司債轉換 24,302,540元 |
無 | 經授商字第09301214800號 |
| 94.04 | 10 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
170,980,393 | 1,709,803,930 | 公司債轉換 49,083,360元 |
無 | 申請中 |
17
(三)最近股權分散情形
1.股東結構：
94 年 4 月 12 日
| 94 | 年4月12日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東結構 數量 |
政府機構 | 金融機構 | 其他法人 | 個人 | 外國機構 及 外 人 |
合計 |
| 人 數(人) | 1 | 5 | 48 | 12,226 | 23 | 12,303 |
| 持有股數(股) | 16 | 1,879,108 | 31,403,258 | 128,289,938 | 9,408,073 | 170,980,393 |
| 持股比例(%) | 0 | 1.10 | 18.37 | 75.03 | 5.50 | 100.00 |
2.股權分散情形:
每股面額十元 94 年 4 月 12 日
| 每股面額十元 | 94年4月12日 | ||
|---|---|---|---|
| 持 股 分 級 | 股東人數(人) | 持有股數(股) | 持股比例(%) |
| 1至 999 |
4,244 | 862,171 | 0.50 |
| 1,000至 5,000 |
5,046 | 11,476,835 | 6.71 |
| 5,001至 10,000 |
1,307 | 9,925,307 | 5.80 |
| 10,001至 15,000 |
534 | 6,413,257 | 3.75 |
| 15,001至 20,000 |
288 | 5,319,685 | 3.11 |
| 20,001至 30,000 |
296 | 7,357,418 | 4.30 |
| 30,001至 40,000 |
157 | 5,473,521 | 3.20 |
| 40,001至 50,000 |
91 | 4,185,522 | 2.45 |
| 50,001至100,000 | 172 | 12,162,781 | 7.11 |
| 100,001至200,000 | 80 | 10,875,476 | 6.36 |
| 200,001至400,000 | 44 | 11,362,531 | 6.65 |
| 400,001至600,000 | 10 | 5,253,476 | 3.07 |
| 600,001至800,000 | 9 | 6,511,375 | 3.81 |
| 800,001至1,000,000 | 4 | 3,682,307 | 2.15 |
| 1,000,001以上 | 21 | 70,118,731 | 41.03 |
| 合 計 | 12,303 | 170,980,393 | 100.00 |
3.主要股東名單：
股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例
94 年 4 月 12 日
| 94年4月12日 | ||
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持 有 股 數（股） | 持 股 比 例(%) |
| 何明憲 | 11,494,567 | 6.72 |
| 美達工業股份有限公司 | 9,378,438 | 5.49 |
| 銓遠投資股份有限公司 | 8,500,000 | 4.97 |
| 吳正道 | 4,893,886 | 2.86 |
| 何佩芬 | 4,842,072 | 2.83 |
| 匯豐銀行託管喬和基金專戶 | 3,784,909 | 2.21 |
| 中華郵政股份有限公司 | 3,229,948 | 1.89 |
| 曹明宏 | 3,016,540 | 1.76 |
| 中華汽車工業股份有限公司 | 3,001,328 | 1.76 |
| 吳淑娟 | 2,752,890 | 1.61 |
| 合計 | 54,894,578 | 32.1 |
18
-
4.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十以上之股東放棄現金增資 認股之情形：本公司最近二年度及當年度並無辦理現金增資之情事。
-
5.最近二年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分 之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
-
(1) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百 分之十之股東股權變動情形：
| 分之十之股東股權變動情形： | 分之十之股東股權變動情形： | 分之十之股東股權變動情形： | 分之十之股東股權變動情形： | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：股 | |||||||
| 職 稱 （註 1 ） |
姓 名 | 92年度 | 93年度 | 當年度截至3 月31日止 | |||
| 持有股數 增（減）數 |
質押股數 增（減）數 |
持有股數 增（減）數 |
質押股數 增（減）數 |
持有股數 增（減）數 |
質押股數 增（減）數 |
||
| 董事長 /總經理 |
何明憲 | 553,746 | （648,000） | 967,349 | － | － | 1,400,000 |
| 副董事長 /副總經理 |
曹明宏 | 893,167 | － | 337,544 | － | － | － |
| 董 事 | 吳淑娟 | 131,379 | － | 250,892 | － | － | － |
| 董 事 | 鄭明山 | 47,241 | － | 77,122 | － | － | － |
| 董 事 /副總經理 |
吳正道 | 235,680 | 4,069,495 | 423,627 | － | － | － |
| 董 事 | 美達工業（股）公 司代表人：陳友三 |
457,031 | － | 674,712 | 8,703,726 | － |
－ |
| 董 事 | 黃美霜 | 2,571 | － | 3,796 | － | － | － |
| 監察人 | 陳本發 | （14,890） | － | 56,591 | － | （9,000） | － |
| 監察人 | 聯榮投資（股）公 司代表人：林廷芳 |
38,401 | － | 56,691 | － | － | － |
| 監察人 | 吳基忠 | （61,749） | － | (56,721) | － | － | － |
| 進口部經理 | 陳金葉 | （2,514） | － | (24,308) | － | － | － |
| 財務部經理 | 孫玉珍 | （12,944） | － | 86,884 | － | (23,000) | － |
註 1：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。
註 2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填列下表。
-
(2)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例百分之十以上 股東股權移轉之相對人為關係人資訊：無。
-
(3)董事、監察人、經理人及持股比例百分之十以上股東股權資押之相對人為關係人之 資訊：無。
19
(四)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利資料及相關資料
單位：元
| 單位：元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 年度 | 92年度 | 93年度 | 94年度截至 3 月31日止 |
|
| 每股 市價 |
最 高 | 36.60 | 58.00 | 38.20 | |
| 最 低 | 25.80 | 30.50 | 30.60 | ||
| 平 均 | 30.59 | 43.30 | 33.73 | ||
| 每股 淨值 |
分 配 前 | 18.37 | 23.11 | － | |
| 分 配 後(註) | 16.03 | － | － | ||
| 每股 盈餘 |
加權平均股數(仟股) | 133,434 | 157,049 | － | |
| 每股盈餘 | 調整前 |
2.39 | 4.75 | － | |
| 調整後 | 2.21 | － | － | ||
| 每股 股利 |
現 金 股 利 | 0.8 | 2.0 | － | |
| 無償配股 | 盈餘配股 |
0.5 | 0.7 | － | |
| 資本公積配股 | 0.3 | 0.1 | － | ||
| 累積未付股利 | － | － | － | ||
| 投資報酬 分 析 |
本益比 | 13.84 | 9.11 | － | |
| 本利比 | 38.24 | 21.65 | － | ||
| 現金股利殖利率 | 2.62% | 4.62% | － |
註：係依據次年度股東會決議之情形填列。
(五)公司股利政策及執行狀況
1.本公司股利政策如下：
依據本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達法令規定數額時，不在此限，另依 法提存特別盈餘公積，並於加計上一年度累積未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配 案，經股東會決議分配之，決議分配金額如下：
(1)員工紅利百分之三。
- (2)董事、監察人酬勞百分之三。
(3)股東紅利百分之九十四。
本公司處於企業成長階段，盈餘及未來現金流量穩定，且未來有重大投資計劃， 故考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，股東紅利採行「剩餘股利政策」，以現 金股利及股票股利互相配合之方式發放，其中現金股利以不高於百分之八十為原則。
2.本年度擬（已）議股東股利分配之情形
本公司 93 年度盈餘分配案業經 94 年 3 月 31 日董事會決議通過，發放股東現金 股利 341,912,978 元（暫定每仟股無償配發現金股利 2,000 元）及股東股票股利 0.7 元 （暫定每仟股無償配發股票股利 700 元），本公司嗣後如因現金增資、執行庫藏股、 將庫藏股轉讓或註銷、可轉換公司債債權人執行轉換權利或員工認股權憑證持有人執 行認股權利造成流通在外股數發生變動，致配股及配息率發生變動，擬提請股東會授 權董事會調整之。
(六)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：
本年度擬議之無償配股為購買機器設備，對本公司營業績效有正面之助益，在預估 本公司營收未來仍能穩定成長下，本年度擬議之無償配股對每股盈餘之稀釋效果有限。
20
(七)員工分紅及董事、監察人酬勞
-
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍
-
依據本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次
-
提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達法令規定數額時，不在此限，另依 法提存特別盈餘公積，並於加計上一年度累積未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配 案，經股東會決議分配之，決議分配金額如下：
-
(1)員工紅利百分之三。
-
(2)董事、監察人酬勞百分之三。
-
2.盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者：
本公司 93 年度盈餘分配案業經 94 年 3 月 31 日董事會決議通過，惟尚未經股東會 決議：
-
(1)擬配發員工紅利 14,731,357 元，其中 5,000,000 元以股票方式為之，餘額以現金發 放；董事、監察人酬勞 14,731,357 元，全數以現金方式發放。
-
(2) 擬配發員工股票紅利佔盈餘轉增資（含員工股票紅利）比例為 4.01%。
-
(3) 擬配發員工紅利及董監事酬勞後之設算每股盈餘為 4.56 元。
-
3.盈餘分配議案業經股東會決議者：不適用。
-
4.上年度盈餘用以配發員工分紅及董事、監察人酬勞情形：
本公司 92 年度盈餘分配案業經 93 年 6 月 4 日股東會決議通過，業經奉財政部證 券暨期貨管理委員會 93 年 6 月 21 日台財證一字第 0930127540 號函核准在案：
-
(1) 實際配發員工股票紅利 5,000 仟元，董事、監察人酬勞 5,997 仟元。
-
(2) 實際配發員工股票紅利佔盈餘轉增資（含員工股票紅利）比例為 6.47%。
-
(3) 原董事會通過之擬議配發情形與實際配發情形相同並無差異。
(八)公司買回本公司股份情形：
| 買回期次 | 第一次 | 第二次 |
|---|---|---|
| 買回目的 | 轉讓員工之用 | 轉讓員工之用 |
| 買回期間 | 89.11.16~90.1.15 | 90.11.7~91.1.6 |
| 買回區間價格 | 14~22元 | 12~18元 |
| 已買回股份種類及數量 | 3,358,000股 | 4,000,000股 |
| 已買回股份金額 | 53,291,583元 | 58,487,176元 |
| 已辦理銷除及轉讓之股份數量 | 3,358,000股 | 4,000,000股 |
| 累積持有本公司股份數量 | － | － |
| 累積持有本公司股份數量佔已發 行股份總數比率(%) |
－ | － |
21
-
五、公司債（含海外公司債）辦理情形：
-
一
-
( )已發行而未償還之相關資料：
- 1.國內第一次無擔保轉換公司債
本公司九十一年度發行國內第一次無擔保轉換公司債面額新台幣 350,000,000 元，已於 93 年度第一季全數轉換完畢，總計轉換成本公司股票計 14,780,969 股。
2.國內第二次無擔保轉換公司債
94 年 3 月 31 日
| 94年3月31日 | |
|---|---|
| 公 司 債 種 類 | 國內第二次無擔保轉換公司債 |
| 發 行 日 期 | 92.9.5 |
| 面 額 | 壹拾萬元 |
| 發行及交易地點 | 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 |
| 發 行 價 格 | 依面額發行 |
| 總 額 | 六億元 |
| 利 率 | 票面利率0% |
| 期 限 | 5 年期，到期日：97.9.4 |
| 保 證 機 構 | 無 |
| 受 託 人 | 建華商業銀行信託部 |
| 承 銷 機 構 | 富邦綜合證券股份有限公司 |
| 簽 證 律 師 | 張家聲律師 |
| 償 還 方 法 | 到期一次還本支付 |
| 未 償 還 金 額 | 22,300 仟元 |
| 贖回或提前清償之條款 | 公司之贖回權： 1.本債券發行滿一年之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普 通股在次級市場之收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格達 50%(含)時，本公司得按下列債券贖回收益率(自本債券發行日起至債 券收回基準日止)計算收回價格，以現金收回其全部債券。 �發行滿一年後翌日起至發行滿二年之日止，以年利率2.5%之債券贖 回收益率。 �發行滿二年後翌日起至發行滿三年之日止，以年利率2.5%之債券贖 回收益率。 �發行滿三年後翌日起至發行滿四年之日止，以年利率2.5%之債券贖 回收益率。 4發行滿四年後翌日起至到期前四十日止，以債券面額贖回本轉換公 司債。 2.本債券發行滿一年後翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換公司 債經債權人請求轉換後，其尚未轉換之債券總金額低於陸仟萬元(發行 總額之10%)時，本公司得按下列債券贖回收益率(自本債券發行日起 至債券收回基準日止)計算收回價格，以現金收回其全部債券。 �發行滿一年後翌日起至發行滿二年之日止，以年利率2.5%之債券贖 回收益率。 �發行滿二年後翌日起至發行滿三年之日止，以年利率2.5%之債券贖 回收益率。 �發行滿三年後翌日起至發行滿四年之日止，以年利率2.5%之債券贖 回收益率。 4發行滿四年後翌日起至到期前四十日止，以債券面額贖回本轉換公 司債。 債券持有人賣回權： 發行滿二年、滿三年及滿四年為債權人提前賣回本轉換公司債之賣回 基準日，本公司應於各賣回基準日之前三十日，以掛號寄發給債權人一 份「賣回權行使通知書」，並函知台灣證券交易所公告本轉換公司債賣 |
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| 公 司 債 種 類 | 公 司 債 種 類 | 國內第二次無擔保轉換公司債 |
|---|---|---|
| 回權之行使，債權人得於公告後三十日內以書面通知交易券商轉知集保 公司或本公司股務代理機構（於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳為憑， 且不得撤回）要求本公司以債券面額加計利息補償金將其所持有之本轉 換公司債贖回，滿二年之面額加計利息補償金合計為債券面額之 100.00%，滿三年之面額加計利息補償金合計為債券面額之105.06%，滿 四年之面額加計利息補償金合計為債券面額之107.69%，到期日之面額 加計利息補償金合計為債券面額之110.38%，並於賣回基準日將其所持 有之本轉換公司債以現金贖回。 |
||
| 限 制 條 款 | 無 | |
| 信用評等機構名稱、評等日期、公司 債評等結果 |
無 | |
| 附 其 他 權 利 |
已轉換(交換或認股)普通 股、海外存託憑證或其他有 價證券之金額 |
577,700仟元 |
| 發行及轉換（交換或認股） 辦法 |
債權人得於發行之日起滿三個月後，至到期日前十日止，除依法暫停過 戶期間及本公司向台灣證券交易所洽辦無償配股停止過戶除權公告日、 現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日前三 個營業日起，至權利分派基準日止停止轉換外，得隨時透過交易券商轉 知台灣證券集中保管股份有限公司向勤美股務代理機構或直接向勤美股 務代理機構請求轉換為本公司之普通股。 |
|
| 對股權可能稀釋情形及對現有股東權 益影響 |
轉換後股數約僅佔總股數之0.53%，對股權可能稀釋情形及對現有股東 權益影響有限 |
|
| 交換標的委託保管機構名稱 | 不適用 |
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-
(二)一年內到期之公司債：本公司截至 93 年 12 月 31 日一年內到期之應付公司債金額為 132,331 仟元。
-
(三)已發行附有得轉換為普通股、海外存託憑證或其他有價證券之轉換公司債者
| 公 司 債 種 類 | 公 司 債 種 類 | 國內第二次無擔保轉換公司債 | 國內第二次無擔保轉換公司債 | 國內第二次無擔保轉換公司債 |
|---|---|---|---|---|
| 年 項 度 目 |
92年度 | 93年度 | 94年度截至 3月31日止 |
|
| 轉債 換市 公價 司 |
最 高 | 122.50 | 211.00 | 152.00 |
| 最 低 | 107.00 | 117.50 | 130.05 | |
| 平 均 | 115.34 | 157.06 | 138.67 | |
| 轉 換 價 格 | 27.1 | 27.1 | 25.1 | |
| 發 行 日 期 及 發行 時 轉 換 價 格 |
92.9.5 28.7 |
92.9.5 28.7 |
92.9.5 28.7 |
|
| 履行轉換義務方式 | 發行新股 | 發行新股 | 發行新股 |
(四)已發行交換公司債：無。
-
(五)公司採總括申報方式募集與發行普通公司債：無。
-
(六)已發行附認股權公司債：無。
-
(七)最近三年度私募公司債：無。
-
六、特別股辦理情形：無。
-
七、海外存託憑證之辦理情形：無。
-
八、員工認股權憑證辦理情形：無。
-
一
-
( )累積至公開說明書刊印日止，取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數 前十大且得認購金額達新台幣三千萬以上員工之姓名、取得及認購情形：無。
-
(二)最近三年度私募員工認股權憑證辦理情形：無。
-
九、併購辦理情形：無。
-
十、受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
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貳、營運概況
一、公司之經營
一 ( )業務內容
-
1.業務範圍
-
(1)所營業務之主要內容：
-
A. 銑鐵、錳鐵、矽鐵、矽錳鐵、鋁、鋁合金、銅、銅合金及其他鐵材之製造加工 及銷售。
-
B. 各種鑄鐵製品之製造加工及銷售。
-
C. 各種鋼筋、鋼胚、鑄鋼、角鋼、圓鋼、扁鋼、槽鋼、鋼板、盤元、工字鋼、型鋼、 不銹鋼、矽鋼片、鋁錠、鋁合金錠等之加工及銷售。
-
D. 各種原木、板材及其製品之進出口銷售。
-
E. 電腦軟、硬體及其電子元件之進出口銷售。
-
F. 前各項產品之進出口貿易及代理銷售業務。
-
G. 代理國內外廠商產品之報價經銷及投標（期貨除外）。
-
H. 前各項有關業務之經營及轉投資。
-
(2)主要產品之營業比重︰
本公司 93 年度主要產品之營業比重如下表：
| 前各項產品之進出口貿易及代理銷售業務。 代理國內外廠商產品之報價經銷及投標（期貨除外）。 前各項有關業務之經營及轉投資。 產品之營業比重︰ 本公司93年度主要產品之營業比重如下表： |
前各項產品之進出口貿易及代理銷售業務。 代理國內外廠商產品之報價經銷及投標（期貨除外）。 前各項有關業務之經營及轉投資。 產品之營業比重︰ 本公司93年度主要產品之營業比重如下表： |
前各項產品之進出口貿易及代理銷售業務。 代理國內外廠商產品之報價經銷及投標（期貨除外）。 前各項有關業務之經營及轉投資。 產品之營業比重︰ 本公司93年度主要產品之營業比重如下表： |
|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | ||
| 營 業 項 目 | 93 年度 | 營業比重(%) |
| 鋼筋及鋼胚 | 5,472,474 | 68.58 |
| 銑鐵買賣 | 1,568,651 | 19.66 |
| 鑄 鐵 件 | 864,319 | 10.83 |
| 其 他 | 74,377 | 0.93 |
| 合 計 | 7,979,821 | 100.00 |
(3)公司目前之商品項目
本公司主要商品有各類型鋼筋及鋼胚業務、銑鐵買賣及鑄鐵件業務。其中鋼胚 及鋼筋業務主為鋼胚、鋼筋等鋼材之加工銷售業務；銑鐵買賣主為鑄造用銑鐵及煉 鋼用銑鐵之進口銷售業務；鑄鐵件依材質分有灰口鑄鐵（FC）及球墨鑄鐵（FCD）， 主要供汽車零件、建築五金零件、機械及手工具零件、機電零件及傳動系統零件用。 其中又以鋼筋及鋼胚之營業比重為最高。
-
(4)計畫開發之新產品
-
A.農業機械相關鑄件之研製。
-
B.外銷汽車 OEM 零件鑄件及其精密加工之研製。
-
C.高矽鉬材質鑄件及其精密加工之研製。
2.產業概況
(1) 產業之現況與發展
A.產業之現況
鑄造業應用範圍極為廣泛，舉凡汽機車、自行車、軌道車輛、船舶、航太等 各式運輸工具、工具機各類產業機械、機電與家電用品、營建衛浴器材、運動休 閒器材皆需用到鑄造品作為零組件，相關產業眾多，是金屬二次加工產業最重要
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之行業。由於鑄件品質良窳與成本高低直接影響機械性能與價值，從而影響下游 工業產品之品質與售價，故鑄造工業可謂機械工業之母。臺灣的鑄造工業於日據 時代即已萌芽，60 年代能源危機時期伴隨著傳統出口產業的繁榮亦蓬勃發展，達 到全盛時期，廠商數達 1,600 多家，近年來由於勞動人力取得不易，環保標準日 趨嚴格及下游產業外移等因素影響下，許多體質不良或小規模家庭式鑄造廠紛紛 關閉歇業，使得廠商數已縮減到約 800 家，反之，大型自動化之專業鑄造廠商， 即使在經營壓力日漸增加之下，仍能憑藉著其核心競爭力持續開拓生存空間。
就鑄造品而言，它是金屬成形加工技術中，唯一由金屬液直接澆鑄而成形， 最適於製成形狀複雜且耐磨之素形材。在所有的素形材成形法中，鑄造僅耗用一 次熔解用能源即可成形，較之鍛造、銲接、粉末冶金、衝壓等其他成形法，必須 耗用熔化及加工用等二次能源，對縮短工程次數及省能源方面均有莫大效益。鑄 造品若依其材料種類來區分可為鐵、鋼、鋁、銅、鋅、鎂等六類，各類鑄造品的 特性與主要用途如下表所示。
各類鑄品之特性與用途
| 各類鑄品之特性與用途 | ||
|---|---|---|
| 種類 | 特性 | 主要用途 |
| 鐵鑄品 | 灰口鑄鐵制震、切削與熱傳性佳，產業機械最常用，球墨 鑄鐵強度與延韌性佳，用於重負荷與需延韌性之場合。 |
汽機車零組件 自行車零件 |
| 鋼鑄品 | 焊接性佳，多應用於耐磨耗、耐熱、耐腐蝕等特殊用途。 | 機械零組件 |
| 鋁鑄品 | 重量輕、強度高、回收性佳，極適於需節約能源之產品。 | 機電零組件 |
| 銅鑄品 | 熔點低、耐蝕、導電、導熱性佳，外觀顏色可任意調配。 | 家電零組件 |
| 鋅鑄品 | 壓延與耐蝕性佳，尺寸控制精確，適於製造薄壁型鑄件。 | 營建廚浴器材 |
| 鎂鑄品 | 重量極輕、強度佳、產率高、鑄件的組合性佳且噪音低。 | 運動休閒器材 |
資料來源：金屬中心 ITIS 計畫整理
另在鋼鐵買賣業方面，由高爐、電爐鋼液澆鑄而成之粗鋼，依形狀、大小分 為扁鋼胚、大鋼胚、小鋼胚；而小鋼胚為生產鋼筋之原料，約十年前台灣有二、 三家知名大鋼筋廠，自歐洲引進所謂的「水淬鋼筋生產製程」，其製程依提供技 術者又分為 Thermex 和 Tempcore 二種。當這兩種生產水淬鋼筋的設備引進台灣 之後，其生產鋼筋所需之製造成本，與傳統電爐製造鋼胚然後生產熱軋鋼筋比較 起來成本大幅降低，是台灣有許多的電爐廠紛紛關廠、減產，而造成廠商間的重 整。
高拉力鋼筋製成及成本分析表
| 強化機構 | 成本 | 軋鋼製程 | 品質疑慮 | |
|---|---|---|---|---|
| 一般鋼筋 (熱軋) |
增高C、Mn使波 來鐵增加 |
低 | 機械性質與溫度 冷卻條件較不敏 感 |
碳含量增高，焊接 性差 |
| 低合金鋼筋 | 添加Nb、V析出 輔助強化 |
高 | 機械性質與溫度 冷卻條件較不敏 感 |
無 |
| 熱處理鋼筋 (水淬) |
表面藉淬水→回 火形成高強度回 火麻田散鐵 |
低 (每噸相差150∼ 350元) |
需精確控制溫度 及冷卻條件，否則 機械性質不安定 |
1.表面易鏽蝕 2.焊接性較差 3.車螺牙易導致 強度不足 |
資料來源：鋼筋材料機理與CNS規範之要求
鋼筋指按照不同規格製造之各式加固碳鋼條，為鞏固混凝土之重要材料，並 廣泛應用於不同建築工程。鋼筋由於為高重量產品，進口或外銷都不高且不符合
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經濟效益。因此國內鋼筋業多以進口鋼胚後生產，並多以內銷為主，進出口鋼筋 較少。
B.產業的發展
在鑄造業方面，由於銑鐵係鑄鐵件產品之主要原料，因此掌握原料來源為鑄 鐵件廠商必備的競爭優勢，鑑於國內小型鑄鐵件廠商多達 800 餘家，其生產規模 小而無法單獨自國外進口銑鐵，故未來鑄造廠合併成較大的公司或與同業策略聯 盟為一發展趨勢，以擴大生產規模，使自動化工作環境、精密一貫的鑄造技術較 易落實；另市場重心的轉變，在多國籍企業基於全球供應體系之分工策略下，加 強海外採購與生產，並藉由技術母廠的支援來提升其技術水準，因此未來市場重 心的轉變將不再限於企業總部所在地。
而鑄造廠商將朝兩極化方向發展，即專業鑄造廠商趨於大規模生產，而小型 鑄造廠則專精生產需求量少的大型鑄件。故未來在兩極化發展趨勢下，大型專業 鑄造廠將逐漸以生產規模經濟的優勢占有市場，但對於大型鑄件如工具母機基座 等鑄件因無法大量生產，且需求量少，而仍由小型鑄造廠生產。
在鋼筋賣業部分，鋼筋指按照不同規格製造之熱軋加固碳鋼條，為鞏固混凝 土之重要材料，並廣泛應用於不同建築工程。鋼筋由於為高重量產品，進口或外 銷都不高且不符合經濟效益。因此國內鋼筋業都以內銷為主，進出口鋼筋較少。 鋼筋產業景氣與國內建築業景氣與公共建設投入是否順利有相當的關係，近幾年 來，國內建築業景氣需求不振，廠商之前擴建的產能往往只導致供過於求，導致 許多廠商遭受嚴重虧損，而其他廠商經過幾年來虧損的經驗，產能擴充多已停 止，對景氣預估也趨保守，也懂得再投資前與同業協調，因此供過於求方面情形 減緩許多。2000 年以來，建築業景氣逐漸回暖，加上高鐵、捷運等重大公共工程 動工，對鋼筋需求有逐漸加溫的趨勢。下表為我國鋼筋近年進出口量值統計與供 需狀況。
我國鋼筋進出口統計資料
單位：公噸；仟元
| 年度(民國) | 進口重量 | 進口金額 | 出口重量 | 出口金額 |
|---|---|---|---|---|
| 83 | 73,685 | 571,047 | 130,488 | 1,030,322 |
| 84 | 584 | 7,843 | 87,772 | 765,027 |
| 85 | 889 | 8,343 | 87,207 | 758,686 |
| 86 | 840 | 5,726 | 57,245 | 523,768 |
| 87 | 7,322 | 53,519 | 72,838 | 649,651 |
| 88 | 11,787 | 65,392 | 42,490 | 309,760 |
| 89 | 505 | 14,295 | 31,463 | 240,205 |
| 90 | 647 | 16,465 | 23,712 | 197,633 |
| 91 | 10,161 | 116,934 | 16,328 | 155,691 |
| 92 | 599 | 22,933 | 86,540 | 842,513 |
| 93 | 5,355 | 78,056 | 63,786 | 970,423 |
資料來源 : 台灣區鋼鐵同業工會
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我國鋼筋供需狀況
單位 : 公噸
| 單位:公噸 | ||
|---|---|---|
| 年度(民國) | 自產及代工 | 內需/內銷 |
| 86 | 7,284,561 | 8,008,343 |
| 87 | 7,240,110 | 8,072,931 |
| 88 | 6,452,834 | 7,329,669 |
| 89 | 6,598,920 | 7,571,231 |
| 90 | 6,192,944 | 6,510,890 |
| 91 | 6,043,241 | 6,205,911 |
| 92 | 6,122,783 | 6,598,482 |
| 93 | 6,594,495 | 6,268,846 |
資料來源 : 台灣區鋼鐵同業工會
(2)產業上、中、下游之關聯性
本公司係屬基本金屬業中的鑄造業，因此和金屬製品業構成金屬工業之骨幹， 經由金屬基本工業及金屬製品業而衍生下游工業─運輸工具業、機械設備業、電子 電器業、精密器械業等。故該行業上、中、下游之關聯性，可歸類如下圖所示： 上游原料
（鐵砂、鋼板、鋼錠）
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----- Start of picture text -----
金屬製品業 基本金屬工業
（手工具、模具） （鑄造、鍛造、鋼材加工、鋼鐵熱處理）
建築五金業 運 輸 工 具 業 機械設備業 電子電器業 精密器械業
�彎管 �汽機車零件 �原動機 �發輸配電機械 �鐘錶製造
�接頭 �航空零件 �金屬切削工業 � 家用電器照明 �醫療器械設備
�水溝蓋 �船舶建造 �成型工具機 設備 �工業校準工具
�自行車製造 �紡織成衣機械 �其他電工器材 �其他精密器械
�航空器製造修配 �建築機械
�食品機械
----- End of picture text -----
資料來源：金屬工業升級應有之作法及金屬工業。
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鋼筋與型鋼之產業關係圖
==> picture [514 x 227] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
扁鋼胚
鐵礦砂
焦炭 高爐 大鋼胚
石灰石
無縫鋼管
盤元
連鑄機 軋延
電爐 小鋼胚
廢鐵
鋼筋 建築工程用
鋼軌
進口
型鋼
----- End of picture text -----
資料來源:本公司提供
(3)產品之各種發展趨勢及競爭情形
國內目前鑄鐵件之廠商，其中除少數專業鑄造廠商如本公司、東元電機、六和 機械、全昌、嘉義鋼鐵、美達工業、光隆、鍵發、共輪等廠家外，其餘大都屬家庭 式生產工廠，生產規模小，且缺乏成熟之技術及自動化設備，產品品質良莠不齊、 交貨日期不定，是以難與一般專業鑄造廠商競爭。
另鋼筋產業景氣與國內建築業景氣與公共建設投入是否順利有相當的關係。國 內鋼筋廠歷經前波段需求不振衝擊，廠商之前擴建的產能往往只導致供過於求，許 多廠商遭受嚴重虧損，而其他廠商經過幾年來虧損的經驗，產能擴充多已停止，對 景氣預估也趨保守，因此供過於求方面情形減緩許多，且本公司除委託金陵鋼鐵公 司加工鋼筋以求生產上之彈性外，並於人工成本較低地區設置加工廠以降低生產成 本，並提升產品的市場競爭力以為之因應。
3.技術及研發概況及研究發展
(1)經營業務之技術層次
本公司設有研發部，以本身多年來累積之既有技術為根基，並與國外大廠技術 合作，持續專注於高品質、高精密之鑄件研究及開發，從而取得市場先機，提高市 場佔有率，並積極拓展鑄件產品之精密機械加工及製成程改良，增加產品的附加價 值與客戶依存度。除此之外，本公司並於九十一年度獲得經濟部工業局「傳統工業 技術升級推廣與輔導計劃」輔助，計劃以先進技術之導入，進而在專業鑄造代工領 域中取得領先地位。
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(2)研究發展人員與其學經歷
截至 94 年 3 月 31 日止，研究人員與發展人員學經歷及平均年資如下：
| 項 目 | 人數（人） | 比率（%） |
|---|---|---|
| 博 士 | 0 | 0 |
| 碩 士 | 1 | 4.3 |
| 大 專 | 7 | 30.4 |
| 高中職 | 15 | 65.3 |
| 合 計 | 23 | 100.0 |
| 平均年資（年） | 9.39 |
(3)最近五年度每年投入之研發費用
| 五年度每年投入之研發費用 | 五年度每年投入之研發費用 | 五年度每年投入之研發費用 | 五年度每年投入之研發費用 | 五年度每年投入之研發費用 | 五年度每年投入之研發費用 |
|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | |||||
| 年度 | 89年度 | 90年度 | 91年度 | 92年度 | 93年度 |
| 金額 | 22,940 | 19,924 | 19,680 | 20,959 | 16,183 |
(4)開發成功之技術或產品
A.冷氣壓縮機之精密加工件研製。
B.外銷用公共工程之座椅相關零件開發。
C.汽車關鍵零組件與安全部品之開發。
- D.農機引擎部件之開發。
4.長、短期業務發展計劃
(1)戮力集團內各廠之鑄件產品開發及業務拓展。
(2)提升集團內各廠之精密機械加工技術與業務能力。
(3)耕耘銑鐵、鋼胚及鋼筋市場之供貨及銷售，以擴大本公司之市場佔有率。
(4)繼與國際大廠海外代工生產或策略結盟，朝垂直、水平及國際化發展。
(5)完成新竹一、二廠整併及設備更新計劃。
(6)於天津地區新設鑄造及加工廠(CMW)、蘇州新設機械加工廠(CMB)，及於蘇州廠 （CMS）設立第三條自動生產線。
(7)積極培育人才，儲備公司未來發展的各項幹部人選。
(二)市場及產銷概況：
1.市場分析
- (1) 主要商品之銷售地區
本公司鑄鐵件產品係供應汽車零件、建築五金、機械及手工具、機電及傳動系 統等行業，其銷售地區以大中華地區為主，歐美、日本為輔；至於鋼筋及鋼胚業務、 銑鐵買賣業務主要為內銷。
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 銷售地區 |
91 年度 | 92 年度 | 93 年度 | ||||
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 內 | 銷 | 2,297,441 | 75.22 | 4,212,456 | 87.70 | 6,998,600 | 84.94 |
| 外 銷 | 亞 洲 |
574,170 | 18.80 | 570,126 | 10.35 | 826,058 | 11.50 |
| 美 洲 |
150,246 | 4.92 | 157,700 | 1.81 | 144,043 | 3.18 | |
| 其他地區 | 32,392 | 1.06 | 19,063 | 0.14 | 11,120 | 0.38 | |
| 小 | 計 | 756,808 | 24.78 | 746,889 | 12.30 | 981,221 | 15.06 |
| 營 業 收 入 |
3,054,249 | 100.00 | 4,959,345 | 100.00 | 7,979,821 | 100.00 |
30
-
(2) 市場佔有率及未來之供需狀況與成長性
-
A.市場佔有率
本公司主要之營業項目有鑄鐵件、鋼筋及鋼胚業務及銑鐵買賣業務等，在 鑄鐵件方面，本公司為國內最大專業鑄造廠，市場中其他主要廠商有六和機械、 東元電機、光隆、美達、鍵發等。其餘與本公司產品範圍較接近之專業鑄造廠 則規模都不大；另在銑鐵買賣方面，依據本公司統計資料顯示，本公司最近兩 年度之銑鐵進口量均占臺灣地區進口量之六至七成左右，為臺灣地區最主要之 銑鐵進口廠商。
另在鋼筋業務方面，本公司為拓展業務範圍，積極朝下游產業整合，以自身 進口之鋼胚加工成鋼筋對外銷售。目前臺灣鋼筋年用量約 600 萬公噸，而本公司 93 年度之銷售市占率約 5.5%。
B.未來之供需狀況與成長性
有關鋼鐵應用產業之成長性，可依其產業之未來影響因素分析如下：
-
a.汽車零組件業
-
1大陸積極發展汽車零組件業，擴大國內汽車零組件外銷市場。
-
2日本車廠為降低成本，計畫逐漸減少日本國內產量，增加海外生產量並增加 零件外購。
b.機械產業
-
1大陸推動擴大內需方案，加上印尼、泰國、馬來西亞、菲律賓、印度等國均 極力推動工業發展，此舉將帶動對於機械設備的需求，間接形成機械零組 件龐大市場。
-
2日商基於國內機械零件及成品品質已達國際水準，且價格便宜，未來計畫和 台商共同開發大陸市場。
c.機電業
-
1東南亞地區經濟成長，將帶動國內機電產業需求。
-
2日本逐漸在東南亞其他地區建立海外零件生產基地，臺灣地區為其機電零件 發展重心之一。
在鑄鐵件及銑鐵買賣業務方面，綜合國內供需預估分析，國內鑄鐵件下游 產業將成長，此將帶動鑄鐵件需求隨之成長，另一方面國內鑄鐵件之供給仍由 國內業者自行供應，進口產品比重不高，本公司累積三十餘年來的鑄造經驗， 加上多條自動化 DISA 高壓高速造模機及良好的品質聲譽，展望未來市場供需仍 屬樂觀的情形下，本公司仍有成長空間。又銑鐵為鑄鐵件之主要原料，其供需 受國際行情價格影響頗大，本公司為國內大宗銑鐵進口商之一，掌握多處銑鐵 供應來源，並擁有低價銑鐵貨源，是以在未來鑄鐵件成長條件下，本公司之銑 鐵買賣業務尚屬樂觀。
另在鋼筋業務方面，自 92 年下半年以來，全球景氣復甦，國內民間消費與 民間投資增加，且購屋需求大增，房市活絡，因此在房屋建築業復甦、業者紛 紛推案、捷運及高鐵興建對鋼品需求量的成長力道下，鋼筋的需求量可望維持 不墜，下表為台灣區鋼鐵同業工會針對上述鋼品需求量所做預測。
31
鋼品之需求預測
單位：仟公噸
| 年度(民國) | 93 | 94 | 95 | 96 | 平均 |
|---|---|---|---|---|---|
| H 型鋼 | 859 | 868 | 877 | 885 | 872 |
| 鋼筋 | 6,547 | 6,547 | 6,547 | 6,547 | 6,547 |
| 鋼板 | 1,402 | 1,416 | 1,430 | 1,444 | 1,423 |
資料來源：台灣區鋼鐵工業年鑑
就國內供給方面，鋼筋多數是由國內民營業者直接供應，而國內主要鋼筋 生產者如本公司、豐興、海光、東和、威致等公司。
就國外部分而言，鋼鐵工業在世界各國工業發展的地位上，扮演著相當重 要的角色，原因係愈是工業發展先進的國家，其重工業機械零件的供應皆需要 鋼鐵原料的配合，且鋼鐵品質的良窳、成本的高低直接影響機械的性能與價格， 從而影響其下游工業產品的品質與售價，故鋼鐵工業為一穩定成長之產業。
- C.競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策︰
a.競爭利基及發展遠景之有利因素
- �國內最大之專業鑄造廠，採高度之自動化生產
在國內勞力缺乏情況下，本公司在國內已擁有全自動 DISA 高壓高速造 模機三部，年產能已達 32,000 噸，品質穩定、交貨迅速，並能有效降低人 力成本。
- �具少量多樣之彈性生產能力
本公司向來以朝高品質、高附加價值的產品結構發展，產品尺寸公差 及重量公差小，符合 CNS 國家標準，累計產品一千五百餘項，以平均三分 鐘轉換產品線之彈性生產能力，更能滿足少量多樣化之市場需求。
- �產品多樣化，需求穩定成長
本公司配合各行業之發展，研發具競爭力之產品，產品供應汽機車業、 建築及公共工程業、機械及手工具業、機電業及傳動系統等五大行業，下游 行業廣泛，較不受單一行業景氣直接影響。
- �具備優良之環保設備
歷年投注鉅額資金於環保機器設備，以符合環保要求，相對於一般小 型同業因環保要求日趨嚴格下逐漸遭淘汰，本公司更具競爭條件。
- �與下游各產業維繫互利成長之合作關係
由於本公司產品品質優良、交期準確、信譽佳，故持續業務往來超過 五年以上的客戶占所有客戶群七成以上，且主要往來客戶均係各該行業之佼 佼者。
- �直接掌握原料來源，取得成本較低
掌握巴西、大陸、南非、日本、土耳其等地區之原料來源，並持續開 發其他供貨來源，對拓展銑鐵買賣業務擴大經營層面及降低鑄件製造成本有 極大助益。
- �大陸地區設立鑄造加工廠，取得兩岸分工整合
除已轉投資之天津廠、蘇州廠營運狀況良好，在兩岸分工策略下，順
32
利拓展台灣、大陸、日本及歐美市場，有助提升本公司整體之市場佔有率。
- �國際化
充分掌握全球化、國際分工的潮流，與日本柴油引擎大廠 YANMAR 及 北歐最大鑄造廠 BIRN 策略聯盟，構建堅實的國際資本、技術、行銷交流網 絡。
b.發展遠景之不利因素
-
�工資上漲、工時短縮，人工成本增加。
-
�新興國家如大陸、印度、東歐等國家之低價競爭。
2.主要產品之重要用途及產製過程
(1)主要產品之重要用途
| 主 要 產 品 | 主 要 用 途 |
|---|---|
| 鋼胚 | 生產鋼筋、棒鋼、線材、Ｈ型鋼、槽鋼、鋼板之半成品。 |
| 鋼筋 | 土木、建築用鋼料。 |
| 銑鐵 | 供國內鑄造廠生產各類鑄件用及煉鋼廠生產各種鋼品用。 |
(2)主要產品之產製過程
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軋製鋼筋：
鋼胚過磅 加熱爐 粗軋 中軋
鋼筋 定尺捆紮 機械試驗 精軋
鑄鐵件：
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外購鑄件 出貨
委外加工
熱處理
機械
原料（銑鐵、
矽鋼片、鋁錠）
鑄件 機械
熔解 造型 澆注 洗砂 研磨 成品倉庫鑄
倉庫 加工
鑄料
砂心
五金零件
鑄件
出貨 出貨
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33
3.主要原物料之供應狀況：
(1)鋼胚
本公司鋼胚原料亦採分散採購方式，除向國內聯成、漢泰及建順等廠商採購 外，亦分向俄羅斯、土耳其、中國大陸等國家進口，貨源充足。
(2)銑鐵
本公司最主要原料為銑鐵，目前採分散採購方式，分別由巴西、南非、日本及 中國大陸等國家進口，並與主要供應商簽訂銷售合約。本公司亦不斷開拓其他供貨 來源，與原料供應廠維持良好關係，以取得穩定且品質佳的貨源，故除自用外，尚 可銷售其他同業，目前為國內最主要的銑鐵原料供應廠商。
- 4.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明：
| 近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明： | 近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明： | 近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明： |
|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | ||
| 年度/項目 | 92 年度 | 93 年度 |
| 營業收入淨額 | 4,959,345 | 7,979,821 |
| 營業成本 | 4,644,351 | 7,060,434 |
| 營業毛利 | 314,994 | 919,387 |
| 毛利率(%) | 6.35% | 11.52% |
| 毛利率變動率(%) | 0.16% | 81.42% |
(1)毛利率變動之說明：
93 年度本公司毛利率較 92 年度大幅提昇，係鑄鐵件主要受惠於銷貨單價上 揚，且在成本控制得宜情形下，使得銷貨毛利較前一年度成長 80,576 仟元。銑鐵 方面，雖然銷售數量減少，但銷售單價上揚及成本控制得宜之助益下，因此較前一 年度增加銷貨毛利 176,407 仟元。鋼筋及鋼胚方面，受惠於國際鋼價上揚及市場需 求增加，銷售單價及數量同時增加，且在成本控制得宜情形下，對銷貨毛利之貢獻 度較前一年度增加 331,225 仟元。
(2)價量對毛利之影響數：
| 前後期增 | 差 異 原 因 |
差 異 原 因 |
差 異 原 因 |
差 異 原 因 |
差 異 原 因 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| （減）變動數 | 售價差異 | 成本價格差異 | 銷售組合差異 | 數量差異 | 其 他 |
|
| 營業毛利 | $604,393 | $2,365,030 | （$1,790,578） | （$46,560） | $60,317 | $16,184 |
5.最近二年度主要進（銷）貨廠商（客戶）之名單：
- (1)最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料：
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 92年度 | 93年度 | ||||||
| 名稱 | 金額 (仟元) |
占全年度進 貨淨額比率 (%) |
與發行人 之關係 |
名稱 | 金額 (仟元) |
占全年度進 貨淨額比率 (%) |
與發行人 之關係 |
|
| 1 | Cargill | 1,058,829 | 24.84% |
無 | East | 1,663,207 | 20.03% |
無 |
| 2 | 聯成 | 772,297 | 18.12% |
無 | CMC | 959,950 | 11.54% |
無 |
| 3 | Stena | 553,477 | 12.99% |
無 | Cargill | 921,778 | 11.10% |
無 |
| 4 | Stemcor | 468,493 | 10.99% |
無 | － | － | － | － |
34
- (2)最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上主要銷貨客戶之銷貨客戶資料：
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 92年度 | 93年度 | ||||||
| 名稱 | 金額 (仟元) |
占全年度銷 貨淨額比率 (%) |
與發行人 之關係 |
名稱 | 金額 (仟元) |
占全年度銷 貨淨額比率 (%) |
與發行人 之關係 |
|
| 1 | 勤美香港 | 526,043 | 10.61% | 子公司 | 勤美香港 | 771,426 | 9.67% |
子公司 |
6.最近二年度生產量值表：
單位：新台幣仟元；噸
| 單位：新台幣仟元；噸 | 單位：新台幣仟元；噸 | 單位：新台幣仟元；噸 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 生 年 度 產 量 主要商品 值 |
92年度 | 93年度 | ||||
| 產能 | 產量 | 產值 | 產能 | 產量 | 產值 | |
| 鑄鐵件 | 32,000 | 25,028 | 577,125 | 32,000 | 28,166 |
729,470 |
| 鋼筋及鋼胚(註) | － | 246,131 | 2,414,786 | － | 322,557 | 4,320,835 |
| 銑鐵買賣 | － | － | － | － | － | － |
| 其他 | － | － | － | － | － | － |
| 合 計 | － | － | 2,991,911 | － | － | 5,050,305 |
註：因鋼胚屬買賣事業，故產能、產量及產值只包含鋼筋的部分，另鋼筋為委外加工，故未列產 能。
7.最近二年度銷售量值表：
單位：單位：新台幣仟元；噸
| 單位：單位：新台幣仟元；噸 | 單位：單位：新台幣仟元；噸 | 單位：單位：新台幣仟元；噸 | 單位：單位：新台幣仟元；噸 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷 年度 售 量 值 主要商品 |
92年度 | 93年度 | ||||||
| 內 銷 | 外 銷 | 內 銷 | 外 銷 | |||||
| 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | |
| 鑄鐵件 | 17,243 | 459,490 |
6,876 | 183,247 | 21,337 | 682,345 | 5,691 |
181,974 |
| 銑鐵買賣 | 91,048 | 674,815 |
73,554 | 545,154 | 64,517 | 776,142 | 65,831 | 792,509 |
| 鋼筋及鋼胚 | 253,624 | 2,705,560 | － | － | 365,867 | 5,472,474 | － |
－ |
| 其他 | － | 372,591 | － | 18,488 | － | 67,639 | － |
6,738 |
| 合 計 | 361,915 | 4,212,456 | 80,430 | 746,889 | 451,721 | 6,998,600 | 71,522 | 981,221 |
35
(三)最近二年度從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率：
| 年度 | 92 年度 | 93 年度 | 94 年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 員 工 人 數 |
職員 | 83 | 80 | 79 |
| 間接人工 | 40 | 39 | 39 | |
| 直接人工 | 140 | 144 | 136 | |
| 合 計 | 263 | 263 | 254 | |
| 平均年齡（歲） | 38.69 | 37 | 35 | |
| 平均服務年資（年） | 8.5 | 7 | 6.5 | |
| 學歷 分布 比率 |
博 士 | － | － | － |
| 碩 士 | 10% | 11% | 11% | |
| 大 專 | 31% | 33% | 34% | |
| 高 中 | 35% | 35% | 34% | |
| 高中以下 | 33% | 30% | 30% |
(四)環保支出資訊︰
- 1.依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或 應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明：
(1)廢水處理
本公司在生產過程中，除低週波爐熔解作業之冷卻用水全部回收，經冷卻處 理後再循環使用，其餘製程中並無廢水產生。對於衛生排放水則依事業廢水管理 辦法，申辦工業區污水處理之接管許可，並經台灣省建設局新竹工業管理中心核 准納入工業區污水處理系統。
(2)空氣污染防治
依政府環保法規及標準，辦理及設置低週波爐上罩式集塵、煙系統設施，並 委託環保署認證許可之環保檢驗機構實地作業檢測合乎法規標準，並彙送成果呈 交主管機關核備。
目前對空氣污染防治方面，本公司除積極更新防治污染設備外，亦由生產、 工務、技術等專責單位指派專人，針對污染防治設施之使用、維護、指導及環境 品質之監測和記錄工作等，以期環保污染防治設施增長使用年限以及發揮其最大 效益。
(3)廢棄物處理
本公司在生產過程中所產生事業廢棄物，有低週波爐熔解時之爐渣和製程中 及在製品在洗砂時所殘留的廢砂二種，爐渣以鐵桶盛裝貯放於廢棄物集散場（鋼 構貯放所），定期委託合格之廢棄物清運公司清理。廢砂及粉塵則予製程中經集塵 設備集收彙總，貯放儲廢砂桶中，並定期委託合格之處理公司在清理時用混練機 加水攪拌，經造粒機處理排出裝載在卡車上，運送至專業處理場掩埋。
(4)污染防治費用繳納情形
本公司均依固定污染源空氣污染防治費相關規定按季繳費。
36
-
2.公司有關防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：
-
本公司自民國 64 年在新竹設廠後，一直配合政府環保法令，並逐年編列預算添
-
置和改善防治污染設備，依目前已完成之污染防治設施，如空氣污染防治、事業廢 棄物清理及廢水之處理等，皆符合現行政府所頒訂之法令標準。茲列截至民國 94 年 3 月 31 日止本公司在環保污染防治工作之設備投資和用途效益如下頁附表： 污染防治設備投資和用途效益明細
94 年 3 月 31 日 單位：新台幣元
| 94年3月31日 單位：新台幣元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項次 | 名 稱 | 數量 | 取得日期 | 投資成本 | 未折減金額 | 設備用途及預計產生效益 |
| 1 | 研磨區廠房 | 一式 | 80/01 | 2,810,826 | 958,474 | 改善工作環境，減少污染物 |
| 2 | 事業廢棄物貯放 場工程 |
一式 | 80/01 | 1,322,175 | 422,512 | 廢砂集中儲放轉運，減少污染及二次 公害 |
| 3 | 集塵及集煙機 | 25套 | 71∼90年 | 40,042,353 | 2,561,881 | 改善工作環境，強化集塵效益，減少 污染 |
| 4 | 水處理池 | 三式 | 70∼88 年 | 5,347,506 | 451,430 | 冷卻水循環使用，減少污染物 |
| 5 | 砂處理設備 | 五式 | 75∼88 年 | 44,887,407 | 1,934,529 | 減少污染物產生，提升作業場所品質 |
| 6 | 粉塵混練攪拌機 及造粒機 |
四式 | 77∼82年 | 860,760 | 4,454 | 粉塵混練攪拌成粒狀，減少粉塵飛揚 |
| 7 | 空氣乾燥機設備 | 二式 | 82∼85 年 | 740,000 | 270,614 | 降低空氣源水份含量，提高環境品質 |
| 8 | 振動輸送機 | 三式 | 82∼85 年 | 136,000 | 37,096 | 改善砂回收作業，減少粉塵飛揚 |
| 9 | 掃地機 | 二式 | 83∼84 年 | 2,397,502 | 378,544 | 維護環境之整潔，提升作業埸所品質 |
| 10 | 鏟斗車 | 二式 | 86∼87年 | 3,528,900 | 260,125 | 處理原料運送之人力負擔，減少污染 物 |
| 11 | 噴漆排氣防治設 備 |
一式 | 83/12 | 1,480,000 | 119,597 | 回收處理噴漆所產生之空氣 |
| 12 | GK 隔音設備 | 一式 | 79/05 | 5,318,262 | 72,685 | 減少GK 運轉之噪音粉塵，維護環境 品質 |
| 13 | 材料、銑料儲槽 設備工程 |
一式 | 79/05 | 1,437,700 | 158,801 | 以地穴儲存主原料，減少粉塵飛揚 |
| 合計 | 110,309,361 | 7,630,742 |
-
3.最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事 件者，並應說明其處理經過：無。
-
4.最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因污染環境所受損失，處份之總額，未 來因應政策及可能之支出（包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金 額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實）：無。
-
5.目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位或資本支出之影響及其未來二年度預計 之重大環保資本支出：本公司目前之環保設備完善，未來二年度並無需增購重大之設 備，僅需每年作例行性之修繕保養。
(五)勞資關係︰
-
1.公司各項員工福利措施、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議情形與各項員工 權益維護措施情形：
-
(1)員工福利措施
-
A.職工福利：本公司於民國 76 年成立職工福利委員會之組織，各項福利措施均經 由職工福利委員會策劃、執行。
-
B.團體福利保險：為增進全體員工福祉、加強對同仁之照顧，除每位員工均有勞工 保險外，另向保險公司投保意外綜合險，提供勞保給付不足的福利。
37
-
C.訂定各種教育訓練計劃，舉辦各項廠內教育研習課程。
-
D.提供員工各項福利之軟硬體建設，如員工單身宿舍、文康中心、餐廳、圖書室， 以提高員工之生活品質。
-
(2)退休制度與其實施狀況：
本公司依據勞動基準法，自民國 75 年度開始奉准實施勞工退休辦法，並設置 勞工退休準備金監督委員會，專責管理退休準備金，目前本公司並按月依給付薪資 總額之 8%提撥，儲存於中央信託局。
-
(3)勞資之協議情形：
-
本公司屬勞動基準法適用行業，一切運作皆以勞動基準法為遵循基準，因此截
-
至目前為止，並未發生勞資糾紛。
-
2.最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前 及未來可能發生之估計金額與因應措施：本公司平日即相當重視員工各項福利及進 修，截至目前止未發生有勞資糾紛事件，亦未曾因勞資糾紛事件影響營運，且依目前 情況尚無發生勞資之問題潛在因素，故預計未來發生勞資糾紛損失之可能性極微。
38
二、固定資產及其他不動產
-
一
-
( )自有資產
-
1.取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產：
94 年 3 月 31 日 單位：新台幣仟元
| 固定資產名稱 | 單位 | 數量 | 取得 年月 |
原始 成本 |
重估 增值 |
未折減 餘額 |
利 用 狀 況 | 利 用 狀 況 | 利 用 狀 況 | 保險 情形 |
設定擔保及權利 受限制之其他情事 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 使用部門 |
出租 | 閒置 | |||||||||
| 新竹二廠廠房 機器 |
棟 | 乙 | 79.5 | 245,000 | － | 31,883 | 新竹二廠 鑄 造 部 |
－ | － | 部份 投保 |
交通銀行質權抵押 |
-
2.閒置不動產及以投資為目的持有期間達五年以上之不動產：無。
-
(二)租賃資產
-
1.資本租賃（實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之租賃資產）：無。
-
2.營業租賃(每年租金達五百萬元以上之營業租賃資產)：無。
-
(三)各工廠現況及最近二年度設備產能利用率：
-
1.各生產工廠之使用狀況：
94 年 3 月 31 日
| 94 | 年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項目 工廠 |
建物面積 | 員工 人數 |
生產商品 種類 |
目前使用 狀況 |
| 新竹一廠 (新竹縣新豐鄉上坑村488號) |
12,893平方公尺 | 153人 | 鑄鐵件 | 良好 |
| 新竹二廠 (新竹縣湖口鄉光復北路84號) |
9,927平方公尺 | 66人 | 鑄鐵件 | 良好 |
- 2.設備產能利用率 單位：噸
| 2.設備產能 | 利用率 | 利用率 | 利用率 | 利用率 | 單位：噸 | 單位：噸 | 單位：噸 | 單位：噸 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 生產量值品 主要產品 |
92年度 | 93年度 | ||||||
| 產能 | 產量 | 產能利 用率 |
產值 | 產能 | 產量 | 產能利 用率 |
產值 | |
| 鑄鐵件 | 32,000 | 25,028 | 78.2% | 577,125 | 32,000 | 28,166 | 88% | 729,470 |
| 鋼筋 | － | 246,131 | － | 2,414,786 | － | 322,557 | － | 4,320,835 |
註:因鋼筋為委外加工，故未列產能及產能利用率。
39
三、轉投資事業
( 一 )轉投資事業概況
1.轉投資事業概況
93 年 12 月 31 日 單位：新臺幣仟元；股
| 轉投資事業（註） | 主要營業 | 投資 成本 |
帳面 價值 |
投資股份 | 投資股份 | 股權 淨值 |
市價 | 會計 處理 方法 |
最近年度投資報酬 | 最近年度投資報酬 | 持有公司 股份數額 （股） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 股權 比例 |
投資 （損）益 |
分配股利 （仟元；股） |
||||||||
| 化新精密工業(股)公司 | 生產及維修剎車鼓、培林座、油泵 浦及齒輪減速機等汽車及產業機械 零配件等 |
236,780 | 282,813 | 13,643,880 | 56.07 | 220,526 | － | 權益法 | 12,800 | 現金4,962 股票1,190,880 |
－ |
| United Elite Agents Limited |
間接投資China Metal International Holdings Inc.之控股公司 |
379,151 |
959,130 | 5,807 | 58.07 | 956,362 | － | 權益法 | 8,352 | － | － |
| China Metal Japan Co., Ltd | 鑄造品、鍛造品、銑鐵、動力傳達 設備等於日本地區之銷售及仲介 |
4,887 | 3,812 | 500 | 83.33 | 4,486 | － | 權益法 | 1,473 | － | － |
| China Metal Products (H.K.) Co., Ltd |
鋼鐵原料買賣 | 259 | 29,614 | 10,000 | 100.00 | 29,614 | － | 權益法 | 35,117 | 現金119,684 | － |
| 聯勝鑄材（股）公司 | 銑鐵買賣及代辦進口業務 | 2,970 | 14,094 | 2,970 | 55.00 | 19,001 | － | 權益法 | 6,495 | 現金2,970 | 312,537 |
| 日華投資企業（股）公司 | 一般投資業 | 99,000 | 190,642 | 18,962,913 | 99.00 | 207,615 | － | 權益法 | （6,747） | － | 1,141,227 |
| CMP（C.I.）Industry Co., Ltd |
間接投資州勤美達精密機械有限公 司之控股公司 |
486,134 | 841,562 | 14,483,748 | 100.00 | 848,761 | － | 權益法 | 118,720 | － | － |
| 勤達科技（股）公司 | 視訊會議及影像通訊產品製造銷售 | 126,486 | 29,766 | 8,656,579 | 44.71 | 29,766 | － | 權益法 | （45,957） | － | － |
| China Metal Automotive International Co.Ltd |
汽車零件買賣 | 15,102 | － | 440,000 | 55.00 | (3,275) | － | 權益法 | (12,469) | － | － |
| 璞昇建設（股）公司 | 住宅、大樓及工業廠房之開發租售 業 |
60,000 | 58,242 | 6,000,000 | 30.00 | 58,242 | － | 權益法 | （1,666） | － | － |
| 璞真建設（股）公司 | 住宅、大樓及工業廠房之開發租售 業 |
207,000 | 198,476 | 17,250,000 | 41.07 | 194,402 | － | 權益法 | （519） | － | － |
| 美達工業（股）公司 | 鑄鐵件製造銷售 | 40,384 | 40,384 | 2,551,164 | 5.90 |
註 | － | 成本法 | － | 現金1,822 | 9,378,438 |
40
| 富華創業投資（股）公司 | 專業轉投資業務 | 10,000 | 10,000 | 1,000,000 | 1.67 |
註 | － | 成本法 | － | 現金340 | － |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 環華證券金融（股）公司 | 專業轉投資業務 | 18,000 | 18,000 | 2,180,200 | 0.29 |
註 | － | 成本法 | － | 現金654 | － |
| IC Media Corporation | IC設計 | 90,347 | 90,347 | 2,294,886 | 4.74 |
註 | － | 成本法 | － | － | － |
| 育華創業投資（股）公司 | 專業轉投資業務 | 10,000 | 10,000 | 1,000,000 | 1.25 |
註 | － | 成本法 | － | － | － |
| 博新開發科技（股）公司 | CD-R及CD-RW | 5,600 | 5,600 | 360,000 | 0.25 |
註 | － | 成本法 | － | 現金364 | － |
| 曄晶科技（股）公司 | 精密化學材料、電子材料之批發業 與零售業及國際貿易等 |
4,800 | 4,800 | 480,000 | 6.86 |
註 | － | 成本法 | － | － | － |
| 寶一科技（股）公司 | 航空發動機零組件製造、發電機之 燃氣渦輪機零組件、電子/光電業真 空設備製造/再生 |
25,500 | 25,500 | 2,150,000 | 4.53 |
註 | － | 成本法 | － | － | － |
| 亞太固網寬頻電信（股） 公司 |
固定通信綱路服務 | 24,000 | 24,000 | 2,400,000 | 0.04 |
註 | － | 成本法 | － | － | － |
| 多聯科技（股）公司 | 生產特用化學如顯像液、薄膜形成 液、研磨劑、洗淨液 |
24,000 | 24,000 | 693,000 | 1.47 |
註 | － | 成本法 | － | 現金660 股票33,000 |
－ |
| Intervision Group Ltd | 轉投資上海銓相電子技術有限公司 | 8,750 | 8,750 | 500,000 | 3.33 |
註 | － | 成本法 | － | － | － |
| 生揚創業投資（股）公司 | 專業轉投資業務 | 30,000 | 30,000 | 3,000,000 | 7.69 |
註 | － | 成本法 | － | － | － |
註:因為非上市櫃公司，故尚無資料
41
( 二 )綜合持股比例
93 年 12 月 31 日單位：股；%
| (二) 綜合持股比例 | 93年12 | 93年12 | 月31日單位：股；% | 月31日單位：股；% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉投資事業 名 稱 |
本公司投資 | 董監事、經理人及直接 間接控制事業之投資 |
綜合投資 | |||
| 股數 | 持股% | 股數 | 持股% | 股數 | 持股% | |
| 化新精密工業(股)公司 | 13,643,880 | 56.07 | 2,359,218 | 9.70 | 16,003,098 | 65.77 |
| United Elite Agents Limited | 5,807 | 58.07 | 4,192 | 41.93 | 9,999 |
100.00 |
| China Metal Japan Co., Ltd | 500 | 83.33 | － | － | － | － |
| China Metal Products (H.K.) Co., Ltd |
10,000 |
100.00 | － | － | － | － |
| 聯勝鑄材（股）公司 | 2,970 | 55.00 | 972 | 18.00 | 3,942 |
73.00 |
| 日華投資企業（股）公司 | 18,962,913 | 99.00 | 183,882 | 1.00 | 19,146,795 | 100.00 |
| CMP（C.I.）Industry Co., Ltd | 14,483,748 | 100.00 | － | － | － | － |
| 勤達科技（股）公司 | 8,656,579 | 44.71 | 2,834,315 | 14.64 | 11,490,894 | 59.35 |
| China Metal Automotive International Co.Ltd |
440,000 | 55.00 | － | － | － | － |
| 璞昇建設（股）公司 | 6,000,000 | 30.00 | 4,000,000 | 20.00 | 10,000,000 | 50.00 |
| 璞真建設（股）公司 | 17,250,000 | 41.07 | 12,750,000 | 30.36 | 30,000,000 | 71.43 |
| 美達工業（股）公司 | 2,551,164 | 5.90 | － | － | － | － |
| 富華創業投資（股）公司 | 1,000,000 | 1.67 | － | － | － | － |
| 環華證券金融（股）公司 | 2,180,200 | 0.29 | － | － | － | － |
| IC Media Corporation | 2,294,886 | 4.74 | 1,448,000 | 2.10 | 3,742,886 |
6.84 |
| 育華創業投資（股）公司 | 1,000,000 | 1.25 | － | － | － | － |
| 博新開發科技（股）公司 | 360,000 | 0.25 | － | － | － | － |
| 曄晶科技（股）公司 | 480,000 | 6.86 | － | － | － | － |
| 寶一科技（股）公司 | 2,150,000 | 4.53 | 2,993,508 | 6.30 | 5,143,508 |
10.83 |
| 亞太固網寬頻電信（股）公司 | 2,400,000 | 0.04 | － | － | － | － |
| 多聯科技（股）公司 | 693,000 | 1.47 | － | － | － | － |
| Intervision Group Ltd | 500,000 | 3.33 | 100,000 | 0.67 | 600,000 |
4.00 |
| 生揚創業投資（股）公司 | 3,000,000 | 7.69 | － | － | － | － |
( 三 )上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票 情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響： 本公司直接或間接持有之被投資公司於 90 年 11 月 12 日修正公司法時持有本公司 股份者，計有聯勝鑄材股份有限公司、日華投資企業股份有限公司及 CMP (Hong Kong) Industry Co.,Ltd 三家公司，本公司除因於 90 年度修訂公司法當時，尚不熟悉新公司法 之規定，而於 90 年 11 月 23 日時，由日華公司購入本公司 4,000 股外，之後即配合公 司法第 167 條第 3 項及第 4 項之新規定，子公司除因盈餘配股而增加持股數，其餘子 公司僅處分而均未再購入本公司之股份。
42
單位：股
| 單位：股 | 單位：股 | 單位：股 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 聯勝 | 日華 | CMP(H.K.) | ||||||
| 90.11.12持股 | 484,778 | 註 | 90.11.12持股 | 4,900,321 | 註 | 90.11.12持股 | 546,080 | 註 |
| 日期 | 股數增(減) | 日期 | 股數增(減) | 日期 | 股數增(減) | |||
| 91.10.17 | 14,543 | ＊ | 90.11.23 | 4,000 | 91.5.27 | (180,000) | ||
| 91.12.20 | (35,000) | 91.6.5~91.6.28 | (1,001,000) | ※ | 91.5.29 | (100,000) | ||
| 92.10.17 | 25,732 | ＊ | 91.7.3~91.7.30 | (1,862,000) | ※ | 91.5.30 | (200,000) | |
| 93.03.12 | (200,000) | 91.8.2~91.8.22 | (385,000) | ※ | 91.6.4 | (66,080) | ||
| 93.09.22 | 22,484 | ＊ | 91.10.17 | 51,189 | ＊ | |||
| - | - | 91.10.28 | (400,000) | |||||
| 91.11.07 | (104,000) | |||||||
| 91.11.08 | (200,000) | |||||||
| 92.10.17 | 55,614 | ＊ | ||||||
| 93.9.22 | 82,103 | ＊ | ||||||
| 94年申報時 持有股數 |
312,537 | 94年申報時 持有股數 |
1,141,227 | 94年申報時 持有股數 |
0 |
- 註：1.＊：係盈餘配股而增加。
2.※：該月份因處分筆數較多，故彙總表示，惟所彙總之每筆均為處分交易。 資料來源：本公司提供
本公司之子公司於民國九十三年度及九十二年度未購入本公司股票，另於民國九 十三年度及九十二年度出售本公司股票分別計 200,000 股及 0 股，產生出售利得分別 為 4,749 仟元及 0 元列於資本公積-庫藏股票交易項下，截至民國九十三年及九十二年 十二月三十一日止持有本公司股票共計 1,453,764 股及 1,549,177 仟元，帳面價值分別 為 16,797 仟元及 18,303 仟元，市價分別為 55,723 仟元及 47,157 仟元。
依財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自民國九十一年一月一日起，子公司持 有本公司之股票視同庫藏股票處理，惟子公司期末持有本公司股票市價低於帳面價值 之差額，本公司應依持股比例計算其短期投資跌價損失或未實現長期股權投資跌價損 失，提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部分，本公司得就 該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積，惟其中子公司持有本公司股票作為短期投 資，其金額僅可回升至民國九十一年一月一日子公司帳列備抵短期投資跌價損失之水 準。
- ( 四 )最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十五條情事或有以部份營 業、研發成果移轉子公司者：無。
四、重要契約
94 年 3 月 31 日
| 94年 | 3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 契約性質 進貨代辦合約 |
契約當事人 | 契約起迄日期 | 主 要 內 容 | 限制條款 |
| 聯勝鑄材（股）公司 | 93.09至94.08 | 代辦銑鐵及其他鋼鐵進口報關 | 無 | |
| 加工合約 | 金陵鋼鐵（股）公司 | 93.02至96.01 | 鋼胚或半成品代工 | 無 |
| 長期借款 | 國際票券 | 93.05至96.05 | 商業本票循環發行承銷協議 | 無 |
| 長期借款 | 中興票券 | 93.05至96.05 | 固定利率循環發行商業本票協議 | 無 |
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參、發行計劃及執行情形
- 一、 前次現金增資、併購、受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計劃分析：
本公司前各次募集與發行有價證券計畫實際完成日距本次募集計畫申請日未逾三 年者為 91 年 9 月及 92 年 9 月所發行之國內無擔保轉換公司債，茲將其計畫執行情形及 所顯現之效益說明如下：
一 ( )91 年度發行公司債計畫內容
1.計畫內容
-
一
-
(1)目的事業主管機關核准日期及文號：財政部證期會 91.8.20(91)台財證( )第 0910146127 號函核准。
-
(2)本次計畫所需金額為新台幣 350,000 仟元。
-
(3)資金來源：發行國內第一次無擔保轉換公司債新台幣 350,000 仟元。
-
(4)計畫項目、運用進度及預計可能產生效益：
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 計畫項目 | 預定完成 日期 |
所需資金 總額 |
預定資金運用進度 | |||
| 91 年度 | ||||||
| 第一季 | 第二季 | 第三季 | 第四季 | |||
| 償還銀行借款 | 91 年第四季 | 350,000 | － | － | － | 350,000 |
| 預計可能產生效益 | 健全財務結構，強化償債能力，預計91 年10 月償還借款後，當年度可節省利息支出2,625 仟元，未來每年可節省利息支出10,500仟元。 |
2.執行情形
本公司國內第一次無擔保轉換公司債係於 91 年 9 月 25 日募集完成，並依預 定計畫於 91 年第四季執行完畢，並將轉換公司債計畫執行情形依規定輸入網際 網路資訊系統。
| 路資訊系統。 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | ||||
| 計 畫 項 目 償還銀行借款 |
執行狀況 | 累計截至 91 年第四季 |
進度超前或落後之 原因及改進計畫 |
|
| 支用金額 | 預定 | 350,000 | 按進度執行完畢 | |
| 實際 | 350,000 | |||
| 執行進度 | 預定 | 100.00% | ||
| 實際 | 100.00% |
資料來源：本公司提供
3.產生之效益評估
(1)節省利息支出
就利息支出節省之效益而言，本公司於 91 年第四季償還銀行借款後，91 年度之利息支出(不含應付利息補償金)為 28,968 仟元，較 90 年度之 31,945 仟 元，利息節省數為 2,977 仟元，已達成原預定節省利息數 2,625 仟元之效益。 而就 92 年度而言，其利息支出(不含應付利息補償金)為 27,390 仟元，較 91 年度節省之利息支出數為 1,578 仟元，尚低於原預計節省之利息數 10,500 仟 元，主要係因 92 年度營收較 91 年度大幅成長 62.38%，致使因鋼鐵原物料進
44
貨所需之信用狀借款增加，使得利息節省數不如預期，惟在 92 年度之每股盈 餘達 2.39 元，且營收成長下，其原償還銀行借款所創造效益之達成情形，應 可接受。
| 貨所需之信用狀借款增加，使得利息節省數不如預期，惟在92年度之每股盈 餘達2.39 元，且營收成長下，其原償還銀行借款所創造效益之達成情形，應 可接受。 |
貨所需之信用狀借款增加，使得利息節省數不如預期，惟在92年度之每股盈 餘達2.39 元，且營收成長下，其原償還銀行借款所創造效益之達成情形，應 可接受。 |
貨所需之信用狀借款增加，使得利息節省數不如預期，惟在92年度之每股盈 餘達2.39 元，且營收成長下，其原償還銀行借款所創造效益之達成情形，應 可接受。 |
貨所需之信用狀借款增加，使得利息節省數不如預期，惟在92年度之每股盈 餘達2.39 元，且營收成長下，其原償還銀行借款所創造效益之達成情形，應 可接受。 |
|---|---|---|---|
| 單位：仟元 | |||
| 項目/期間 | 90 年度 | 91 年度 | 92 年度 |
| 利息支出1 | 31,945 | 31,926 | 34,398 |
| 應付利息補償金2 | － | 2,958 | 7,008 |
| 不含利息補償金之利息 支出3＝1－2 |
31,945 | 28,968 | 27,390 |
| 較前一年度節省利息數 | － | 2,977 | 1,578 |
| 營業收入 |
1,804,533 | 3,054,249 | 4,959,345 |
| 每股盈餘(元) | 1.16 | 2.32 | 2.39 |
資料來源：經會計師簽證之財務報告
(2)改善財務結構及償債能力分析
| 改善財務結構及償債能力分析 | 改善財務結構及償債能力分析 | 改善財務結構及償債能力分析 | 改善財務結構及償債能力分析 | 改善財務結構及償債能力分析 |
|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | ||||
| 項目/期間 | 90年度 | 91第3季 (償債前) |
91年度 (預估) |
91年度 (償債後) |
| 負債總額 | 967,092 | 1,782,138 | 1,172,816 | 1,735,543 |
| 負債比例 | 35.40% | 48% | 38% | 46% |
| 營業收入 |
1,804,533 | 1,999,405 | 2,547,663 | 3,054,249 |
| 每股盈餘 | 1.16 | 1.84 | 2.40 | 2.32 |
| 自有資本比率 | 65% | 52% | 62% | 54% |
| 淨值/固定資產 | 318% | 371% | 374% | 443% |
| 長期資金/固定資產 | 345% | 504% | 492% | 545% |
| 流動比率 | 96% | 135% | 196% | 137% |
| 速動比率 | 62% | 73% | 172% | 71% |
資料來源：經會計師查核簽證或核閱之財務報告
本公司 91 年度發行國內第一次無擔保轉換公司債，係於 91 年 9 月收足 債款，依計畫於 91 年第四季償還銀行借款 350,000 仟元。如就償債後 91 年第 四季與償債前 91 年第三季之財務結構改善情形分析，負債比例由償債前的 48%下降至償債後之 46%，下降幅度不高，主要係因發行可轉債屬於長期負 債，未來隨著債券持有人陸續轉換，負債比例亦將隨之下降，而長期資金佔 固定資產比例則由償債前之 504%上揚至償債後之 555%；另就償債能力分 析，償債後之流動比率、速動比率與償債前相當，主要係因本公司業績成長， 91 年度之營業收入較原預測數高出二成，且 91 年度之營收及每股盈餘亦較 90 年度大幅成長，顯見償還借款創造之效益及獲利應可接受，因此該次發行 國內第一次無擔保轉換公司債之效益尚屬合理。
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(二)92 年度發行公司債計畫內容
1.計畫內容
-
一
-
(1)目的事業主管機關核准日期及文號：財政部證期會 92.7.25(92)台財證( )第 0920125976 號核准
-
(2)本次計畫所需金額為新台幣 600,000 仟元。
-
(3)資金來源：發行國內第二次無擔保轉換公司債新台幣 600,000 仟元。
-
(4)計畫項目、運用進度及預計可能產生效益
-
A.變更前
- 1資金運用計畫之預計進度
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 計畫項目 | 預定 完成日期 |
所需 資金 總額 |
預定資金運用進度 | ||||||
| 92 年度 | 93 年度 | 94 年 | |||||||
| 第三季 | 第四季 | 第一季 | 第二季 | 第三季 | 第四季 | 第一季 | |||
| 償還銀行借款 | 92 年第三季 | 300,000 | 300,000 | － | － | － | － | － | － |
| 購置固定資產 | 94 年第一季 | 300,000 | － | 50,000 | 105,600 | 57,600 | 38,800 | － | 48,000 |
| 合計 | 600,000 | 300,000 | 50,000 | 105,600 | 57,600 | 38,800 | － | 48,000 |
資料來源：本公司提供
-
2資金運用計畫之預計效益
-
(a)償還購料借款之效益
- a.節省實質利息支出
預計於 92 年第三季募足轉換公司債款後，隨即以募得之債款償 還銀行借款，故 92 及 93 年度可分別節省實質應付銀行利息支出 2,300 仟元及 6,900 仟元。
b.強化財務結構及償債能力：
單位：新台幣仟元
| 項目/ | 年度 | 91 年度 | 92 年度(預估) |
|---|---|---|---|
| 基本財務資料 | 負債總額 | 1,735,543 | 1,650,981 |
| 營業收入 |
3,054,249 | 4,001,900 | |
| 每股盈餘 | 2.32 | 2.38 | |
| 財務結構 | 自有資本比率 | 54% | 61% |
| 淨值/固定資產 | 442.68% | 537.42% | |
| 長期資金/固定資產 | 544.70% | 710.05% | |
| 償債能力 | 流動比率 | 136.74% | 234.59% |
| 速動比率 | 70.63% | 118.08% |
(b)購置固定資產之效益： 單位：新台幣仟元/噸
| 年度 | 項目 | 生產量 | 銷售量 | 銷售值 | 毛利 | 營業淨利 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 93 | 鑄鐵件 | 1,000 | 1,000 | 28,000 | 220 | 150 |
| 94 | 鑄鐵件 | 2,400 | 2,400 | 67,200 | 43,915 | 42,723 |
| 95 | 鑄鐵件 | 3,360 | 3,360 | 94,080 | 71,534 | 71,257 |
| 96 | 鑄鐵件 | 4,360 | 4,360 | 122,080 | 95,374 | 95,329 |
| 97 | 鑄鐵件 | 5,360 | 5,360 | 150,080 | 108,293 | 108,030 |
46
B.變更後
資金運用計畫之預計進度及效益
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 計畫項目 | 預定完成 日期 |
所需資金 總額 |
預定資金運用進度 | |||
| 92 年度 | 93 年度 | |||||
| 第三季 | 第四季 | 第一季 | 第二季 | |||
| 償還銀行借款 | 93 年第一季 | 600,000 | 300,000 | － | 300,000 | － |
| 預計可能產生效益 | 健全財務結構，強化償債能力，預計92 及 93 年度可分別節省實質應付銀行利息支出 2,300仟元及9,402仟元。 |
- 註：利息節省之效益係由原預計償還借款 3 億元加計由購置固定資產變更 為償還借款 3 億元之效益而得。
2.執行情形
本公司國內第二次無擔保轉換公司債係於 92 年第三季募集完成，原擬旋即 投入償還銀行借款並依進度支付購置固定資產設備款項，然其間在考量市場狀 況、行業特性及鋼鐵原料價格大幅上漲等因素之前提下，為避免大量購置機器設 備及廠房修繕徒增產能而未能使獲利增加，進而損及股東權益，故由原預定購置 機器設備尚未執行計劃項目金額 300,000 仟元變更其項目為償還銀行借款，藉以 節省利息支出並強化財務結構，其計畫變更業經 93 年 4 月 1 日之董事會決議通 過，並 93 年 4 月 2 日於公開資訊觀測站公告，另已由原主辦證券承銷商富邦證 券於變更時及嗣後每季結束十日內出具對資金執行進度及未支用資金用途出具 合理性評估意見，且業經提報 93 年 6 月 4 日之股東常會中追認，應具適法性。
該計畫變更後已於 93 年第一季執行完畢，並已將轉換公司債計畫執行情形 依規定輸入網際網路資訊系統。
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 計 畫 項 目 | 執行狀況 | 累計截至 93 年第一季 |
進度超前或落後之 原因及改進計畫 |
|
| 償還銀行借款 | 支用金額 | 預定 | 600,000 | 按進度執行完畢 |
| 實際 | 600,000 | |||
| 執行進度 | 預定 | 100.00% | ||
| 實際 | 100.00% |
資料來源：公開資訊觀測站；本公司提供
3.產生之效益評估
(1)利息節省
就本公司償還銀行借款後，92∼93 年度節省之利息支出分別為(不含應付 利息補償金)為 1,578 仟元及(15,756)仟元，其所節省之利息支出數不如預期， 主要係因大陸地區對鋼鐵需求大增，使得排擠市場各國的市場需求量，而國 內在捷運、高鐵興建及營建業景氣較往年為佳，使得鋼筋的消費需求大幅成 長，帶動本公司對生產鋼筋之原料－鋼胚的進口量大增，相關之信用狀借款 亦隨之增加，致使利息節省數不如預期，惟本公司 92 年度及 93 年度之營業
47
收入及每股盈餘均隨之快速成長，93 年度更來到歷年來之高點，故其原償還 銀行借款所創造營收及獲利效益之情形，應尚屬良好。
| 收入及每股盈餘均隨之快速成長，93 年度更來到歷年來之高點，故其原償還 銀行借款所創造營收及獲利效益之情形，應尚屬良好。 |
收入及每股盈餘均隨之快速成長，93 年度更來到歷年來之高點，故其原償還 銀行借款所創造營收及獲利效益之情形，應尚屬良好。 |
收入及每股盈餘均隨之快速成長，93 年度更來到歷年來之高點，故其原償還 銀行借款所創造營收及獲利效益之情形，應尚屬良好。 |
收入及每股盈餘均隨之快速成長，93 年度更來到歷年來之高點，故其原償還 銀行借款所創造營收及獲利效益之情形，應尚屬良好。 |
|---|---|---|---|
| 單位：仟元 | |||
| 項目/期間 | 91 年度 | 92 年度 | 93 年度 |
| 利息支出1 | 31,926 | 34,398 | 47,377 |
| 應付利息補償金2 | 2,958 | 7,008 | 4,231 |
| 不含利息補償金之利息 支出3＝1－2 |
28,968 | 27,390 | 43,146 |
| 較前一年度節省利息數 | 2,977 | 1,578 | (15,756) |
| 營業收入 |
3,054,249 | 4,959,345 | 7,979,821 |
| 每股盈餘(元) | 2.32 | 2.39 | 4.75 |
資料來源：經會計師簽證之財務報告
(2)健全財務結構，強化償債能力
| 項目年度 | 92 年第2 季 ( 償債前) |
92 年第3 季 ( 償債後) |
9 2 年度 ( 預估) |
9 2 年度 ( 償債後) |
93 年第1 季 ( 償債後) |
|---|---|---|---|---|---|
| 負 債 總 額 |
2,089,480 | 1,891,028 | 1,650,981 | 1,968,080 | 5,004,665 |
| 營 業 收 入 |
1,927,415 | 3,610,640 | 4,001,900 | 4,959,345 | 2,149,718 |
| 每 股 盈 餘 |
1.24 | 1.89 | 2.38 | 2.39 | 2.49 |
| 負債占資產比率 | 48.26% | 44.25% | 39.11% | 44.23% | 39.11% |
| 自有資本比率 | 51.74% | 55.75% | 61% | 55.77% | 60.89% |
| 淨值/ 固定資產 | 516.69% | 562.40% | 537.42% | 597.41% | 763.67% |
| 長期資金/固定資產 | 550.43% | 718.18% | 710.05% | 753.59% | 845.83% |
| 流 動 比 率 |
108.96% | 174.81% | 234.59% | 168.17% | 171.12% |
| 速 動 比 率 |
57.03% | 100.51% | 118.08% | 87.14% | 76.11% |
資料來源：經會計師查核簽證或核閱之財務報告
就財務結構改善情形分析，本公司在償還銀行借款後，負債比率已由 92 年第二季之 48.26%陸續下降至 92 年第三季 44.25%及 93 年第一季之 39.11%， 長期資金占固定資產比率亦由 92 年第二季 550.43%%持續提高為 92 年第三季 718.18%及 93 年第一季之 845.83%，故財務結構已有明顯改善。另就償債能 力分析而言，本公司將所募得之債款於 92 年第三季起償還銀行借款，雖償還 後因對購料需求衍生的信用狀借款而使得流動比率、速動比率互有高低，惟 償債後的各期間之流動比率及速動比率均較償債前為佳，顯見於償債後，其 償債能力有明顯提升，因此該次發行國內第二次無擔保轉換公司債對於本公 司財務結構及償債能力之改善效益尚屬合理。
48
二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計劃資金運用計劃應記載事項
-
( 一 )資金來源：
-
1.本計劃所需資金總額：新台幣 200,000 仟元
-
2.資金來源：現金增資發行普通股 7,272,730 股，每股發行價格暫訂為新台幣 27.5 元，募集總金額為新台幣 200,000 仟元。
-
3.計畫項目、預定資金運用進度及可能產生效益
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 計畫項目 | 預定 完成日期 |
所需資 金總額 |
預定資金運用進度 | ||
| 94 年度 | |||||
| 第二季 | 第三季 | 第四季 | |||
| 償還銀行借款 | 94 年第三季 | 200,000 | － | 200,000 | － |
資料來源：本公司提供
本公司本次申請發行現金增資 7,272,730 股，預計於 94 年 4 月向金管會提出 申報，擬採公開申購配售方式對外辦理公開銷售，計劃於 94 年第三季完成資金 募集後，隨即用以償還銀行借款，其資金用途及預計進度應屬合理。
本次現金增資計畫預計於 94 年第 3 季募集完成，依銀行借款合約償還相關 借款改善財務結構後，預計流動比率、速動比率及負債比率將可有效提升，另在 償還銀行借款後，預估 94 年將可節省利息支出 2,704 仟元，自 95 年度起每年可 節省 8,115 仟元，並提升本公司之獲利水準。
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貸款機構 | 利率(%) | 契約期間 | 原貸款 用途 |
美金貸 款金額(元) |
台幣貸 款金額 |
94年度 | 95年度 | |
| 償還金額 | 節省利息 | 節省利息 | ||||||
| 比利時聯銀 | 4.00 | 94.04.11-94.08.09 | 購料借款 | 3,886,043 | 122,410 | 110,000 | 1,466 |
4,400 |
| 玉山銀行 | 4.128 | 94.03.21-94.09.16 | 購料借款 | 3,026,406 | 94,666 | 90,000 | 1,238 |
3,715 |
| 合計 | 6,912,449 | 217,076 | 200,000 | 2,704 |
8,115 |
資料來源：本公司提供
-
(二)本次發行公司債者，應參照公司法第二百四十八條之規定，揭露有關事項及償債款 項之籌集計畫與保管方法：無。
-
(三)本次發行特別股者，應揭露每股面額、發行價格、發行條件對特別股股東權益影響、 股權可能稀釋情形、對股東權益影響及公司法第一百五十七條所規定之事項。如附 有轉換權利或認股權利者，並應揭露發行及轉換辦法或認股辦法：不適用。
-
(四)上市或上櫃公司發行未上市或上櫃特別股者，應揭露發行目的、不擬上市或上櫃原 因、對現有股東及潛在投資人權益之影響及未來有無申請上市或上櫃之計劃：不適 用。
-
(五)股票依財團法人中華民國櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則第五 條規定核准在證券商營業處所買賣之公司發行新股者，應說明未來上市(櫃)計畫：不 適用。
-
(六)本次發行員工認股權憑證者，應揭露員工認股權憑證發行或認股辦法：不適用。
49
-
(七)說明本次計劃之可行性、必要性及合理性，並應分析各種資金調度來源對公司申報 年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響：
-
1.本次募集與發行有價證券計劃之可行性評估
- (1)本次計劃之可行性評估
本公司本次辦理現金增資發行普通 7,272,730 股，業經本公司 94 年 4 月 28 日董事會決議通過，用以支應本次償還銀行借款所需之資金。經核閱本公司此 次現金增資計畫之相關內容，均符合證券交易法、公司法、募集與發行有價證 券處理準則及其他相關法令之規定。且參酌張家聲律師對本次現金增資計畫之 適法性所出具之律師法律意見書，顯示本次計畫確已符合相關法令之規定，故 本公司本次募集資金計畫於法定程序上具可行性。
- (2)資本市場募得資金之可行性
本公司本次現金增資計畫發行普通股 7,272,730 股，每股面額新台幣 10 元，擬暫以每股 27.5 元溢價發行，總計募集資金新台幣 200,000 仟元。本次現 金增資發行新股，依公司法第 267 條規定，保留 10%計 727,273 股由員工認購， 另依證券交易法第 28 條之一規定提撥 10%計 727,273 股對外公開承銷，並由承 銷團採餘額包銷方式承銷，其餘 80%計 5,818,184 股由原股東按認購基準日股東 名簿所載持股比率認購，原股東及員工放棄認購或認購不足一股之畸零股，授 權董事長洽特定人按發行價格認購。由於本公司本次募集與發行有價證券計畫 內容適法，且對外公開承銷部分由承銷團採餘額包銷，且本公司係所銷售之鋼 筋及銑鐵等產品，在重大工程建設興建，加上近幾年鋼鐵產業景氣回溫，國內 外市場對鋼鐵相關產品需求強勁，價格持續維持高檔下，去年度該產業之業者 獲利頗豐，而未來應仍可有穩定之獲利空間，因之預期投資人應有頗高之認購 意願，應足以確保本次資金募集順利完成，故本次募集與發行有價證券計畫應 具可行性。
(3)資金運用計劃之可行性
由於進口國外大宗鋼鐵原物料貨物之國際貿易習慣，一般多由進口廠商採 取開立信用狀方式以取得貨物之提單，而本公司係從事銑鐵、鋼胚、鑄件及鋼 筋買賣及生產銷售業務，主要原料銑鐵及鋼胚，由於國內並無該類原料之蘊藏 量，故多由進口而得，並因開立信用狀而產生銀行借款，另由於 93 年度營業規 模較前期大幅成長，使購料產生之借款餘額較高，故本次資金運用項目擬用於 償還銀行借款應屬可行。另經查其各項預計償還之借款債務確屬存在，合約內 容均無不得提前償還或其他特殊限制條款，因此於資金募集完成後，即可依資 金運用計劃償還因營運所需所舉借之銀行借款，對於本公司節省利息支出，改 善財務結構及償債能力，可收立竿見影之效，故本次償還銀行借款計劃應具可 行性。
綜上，本公司本次現金增資發行新股計畫，就其法定程序、資金取得及資 金運用計畫等各方面評估均具可行性，故整體而言，其現金增資案件之籌資計 畫應屬可行。
50
2.本次資金募集計畫之必要性
由於近幾年全球經濟漸已擺脫美國 911 事件及 SARS 侵襲陰霾而緩步復甦，而 中國大陸因積極擴建各項基礎建設對鋼筋需求強勁，帶動國際鋼價持續攀升，再加 以我國持續推動高鐵、高雄及台北內湖捷運線、新十大建設等公共工程，加以國內 營建業景氣有遞延的趨勢，皆使鋼筋需求度明顯較過去成長；此外，於供給面又因 俄羅斯、土耳其、巴西、大陸及澳洲等主要鋼筋、銑鐵原料供應地，因其內需市場 需求成長，故已逐步減少外銷配額，致國際鋼品、銑鐵等原料呈現供不應之狀況。 展望 94 年度，隨著中國、印度、越南等開發中國家驚人的經濟成長成長率及開發 速度，對鋼品的需求持續強勁，此外，開發中國家新一波之鋼鐵產業投資熱潮，亦 牽動全球原物料價格之攀升趨勢，因此，本公司 94 年度在全球鋼品需求強勁及原 物料價格持續維持高檔等兩大因素影響，暨國內房地產景氣回春、面板等電子廠商 擴廠急單需求湧現及逐步擺脫中國大陸宏觀調控陰霾下，鋼鐵產業仍將持續榮景。 惟本公司近年來為因應營運成長及週轉所需之銀行借款亦逐年增加，另美國聯準會 (Fed)已於近期逐步調升利率水準，故未來在國內利率水準看漲趨勢下，若無法有效 減輕本公司之利息負擔，將削弱本公司經營對於產業景氣變化之應變能力。
此外，就本公司與同業上櫃公司豐興公司及允強公司之財務比例進行比較，以 評估其必要性：
| 93.12.31 | 93.12.31 | 93.12.31 | 93.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 項目/公司 | 勤美 | 豐興 | 允強 | |
| 本次辦理 現金增資前 |
本次辦理 現金增資後 |
|||
| 負債比率 | 50.78% | 48.22% | 33.12% | 39.05% |
| 流動比率 | 123.00% | 130.34% | 173.79% | 270.84% |
| 速動比率 | 38.42% | 40.72% | 63.92% | 103.78% |
註：辦理現金增資後之財務比率係依 93 年度之財務報表數字予以償還借款後設 算而得。
資料來源:公開資訊觀測站
由上表資料可知，本公司之流動比率、速動比率均較同業之豐興公司及允強公 司為低，且負債比率亦較同業為差，顯示本公司實有其改善財務結構之必要。故若 本次募資計畫能順利進行，將有助於強化本公司目前之償債能力，且可提升公司業 務競爭力，亦對未來營運及獲利能力之提升甚有助益，另以 93 年度財務數字設算 辦理現金增資募得資金並償還銀行借款後，其流動比率、速動比率及負債比率均較 辦理現金增資案件前有所改善，惟與其他同業相較，仍有持續改善空間，故本次辦 理現金增資發行新股以償還銀行借款實有其必要性。
3.本次資金募集計畫之合理性評估
(1)本次資金運用計畫及進度之合理性
本公司本次辦理現金增資所募款項，擬用以償還銀行借款 200,000 仟元， 預計於 94 年 4 月向行政院金管會證期局提出申報，在申報生效後，擬採公開申 購配售方式對外辦理公開承銷，並於 94 年第三季資金募集完成，即於 94 年第 三季償還銀行借款，其資金運用計畫及進度應屬合理。
51
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 計畫項目 | 預定 完成日期 |
所需 資金 總額 |
預定資金運用進度 | ||
| 94 年度 | |||||
| 第二季 | 第三季 | 第四季 | |||
| 償還銀行借款 | 94 年第三季 | 200,000 | － | 200,000 | － |
資料來源：本公司提供
(2)預計可能產生效益之合理性
本次辦理現金增資發行新股預計於 94 年第 3 季募集完成，依銀行借款合約 償還相關借款改善財務結構後，預計流動比率、速動比率及負債比率將可有效 提升，另在償還銀行借款後，預估 94 年將可節省利息支出 2,704 仟元，自 95 年度起每年可節省 8,115 仟元，並提升本公司之獲利水準，其預計效益應屬合 理。
| 理。 | 理。 | 理。 | 理。 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||
| 貸款機 構 |
利率 (%) |
契約期間 | 原貸款 用途 |
美金貸 款金額(元) |
台幣貸 款金額 |
94年度 | 95年度 | |
| 償還金額 | 節省利息 | 節省利息 | ||||||
| 比利時聯 銀 |
4.00 | 94.04.11-94.08. 09 |
購料借款 | 3,886,043 | 122,410 | 110,000 | 1,466 |
4,400 |
| 玉山銀 行 |
4.128 | 94.03.21-94.09. 16 |
購料貸款 | 3,026,406 | 94,666 | 90,000 | 1,238 |
3,715 |
| 合計 | 6,912,449 | 217,076 | 200,000 | 2,704 |
8,115 |
資料來源：本公司提供
- 4.分析比較各種資金調度來源對發行人當年度每股盈餘稀釋、財務負擔、股權之可能 稀釋情形及對現有股東權益之影響。
(1)比較各種資金調度來源
目前上市(櫃)公司較常用之籌資工具，一般為股權有關之籌資工具，如現 金增資(普通股或特別股)，另一為與債權有關之籌資工具，如國內、外可轉換 公司債，一般公司債及銀行貸款，茲比較各資金調度方式對本公司當年度每股 盈餘稀釋、財務負擔、股權之可能稀釋情形及對現有股東權益之影響分析說明 如下：
52
| 項 | 目 | 有利因素 | 不利因素 |
|---|---|---|---|
| 股 權 |
現金增資發行新股 | 1.可改善財務結構，降低財務風 險，提升市場競爭力。 2.資本市場上較為普遍之金融商 品，一般投資者接受程度高，資 金募集計畫較易順利完成。 3.員工依法得優先認購成為股 東，可提升員工之認同感及向心 力。 |
1.因股本膨脹,對每股盈餘有稀釋 效果。 2.對於股權較不集中公司,其經營 權易受威脅,且大股東股權將被 稀釋。 |
| 海外存託憑證 (GDR) |
1.藉由赴國外募資，可提高國際知 名度。 2.發行價格趨近於發行時點之普 通股價格，可籌集較多資金。 3.籌資對象以國外法人為主，可避 免增資新股或老股釋出致籌碼 過多，對股價產生不利影響。 4.可提高自有資本率，改善財務結 構。 |
1.公司國際知名度及產業前景將 影響資金募集計畫成功與否。 2.固定發行成本較高,為符合規模 經濟,募集資金不宜過低。 3.外國人已可直接投資國內股市, 對其吸引力降低。 4.因股本膨脹,將使每股盈餘稀釋 及每股淨值降低。 |
|
| 債 權 |
可轉換公司債 | 1.因票面利率較低，現金流出較 少。 2.轉換公司債轉換價格，一般以較 高價格溢價發行，對每股盈餘稀 釋程度降低。 3.轉換公司債經債權人請求轉換 後，即由負債轉為資本，故可節 省利息支出及避免到期資金贖 回壓力。 |
1.因轉換公司債之轉換權屬債權 人，發行公司較難以掌握其資金 調度計畫。 2.可轉換公司債未全數轉換前,仍 屬債務性質,對財務結構改善有 限。 3.可轉換公司若到期時無人轉換, 或債權人要求贖回時,發行公司 將面臨較大資金壓力。 4.增加發行公司股務處理的困難。 |
| 普通公司債 | 1.每股盈餘未有稀釋之虞。 2.公司債之債權人對公司無經營 權,故對經營權不致造成影響。 3.債息可產生節稅效果。 |
1.利息負擔較重,負債增加將侵蝕 公司獲利。 2.公司債期限屆滿後,公司即面臨 資金贖回壓力。 |
|
| 銀行借款或發行承兌 匯票 |
1.資金挹注能暫時支應公司資金 需求。 2.資金籌措因不須經主管機關審 核,故所需時間較短。 3.若能有效運用財務槓桿,公司可 利用較低成本,創造較高利潤。 4.程式簡便,資金額度運用彈性 大。 |
1.利息負擔較重,負債增加將侵蝕 公司獲利能力。 2.長期投資或固定資產購置不適 合以銀行短期借款支應。 3.融通期限一般較短,且需提供擔 保品。 |
本公司可資運用之籌資工具包括現金增資、海外存託憑證、銀行借款、發 行公司債及轉換公司債等，其中除了現金增資及海外存託憑證外，餘均為負債 性質。由於發行海外存託憑證因固定發行成本較高，而本公司本次募集資金規 模僅 200,000 仟元，較不符合成本效益，且目前因國外法人及自然人投資國內 股市之管道日增，故市場接受度不若國內發行工具為高，在募集資金時較為不 易，是以本公司此次計畫並不適合發行海外存託憑證。本公司本次現金增資募 集總額新台幣 200,000 仟元，用以償還銀行借款，經考量若發行轉換公司債， 則負債比率短期間改善情形不明顯，而若發行普通公司債，因利息負擔較重，
53
則本公司 94 年度起之獲利將遭利息費用所侵蝕，因此以發行普通公司債方式籌 措資金，除降低自有資本比率及獲利能力外，尚對本公司每年之資金調度造成 負擔，有違穩健原則。而現金增資係一般國內上市、上櫃公司最常用之募集資 金方式之一，也是國內投資人最熟悉的金融商品，因此流通性相當高，籌資計 畫較易進行，除可增加自有資金以增強競爭力外，並可改善財務結構以降低財 務風險，且員工依公司法規定得優先認購 10%~15%，可有效提高員工對公司之 認同感及向心力。另因本公司主要係生產銷售銑鐵、鋼筋等基礎工業之產品， 在各國間基礎建設陸續興建，國內之重大工程亦持續興建，使得近幾年來鋼鐵 產業獲利頗豐，而本公司係國內銑鐵最大進口商，也是鋼筋主要提供廠商之一， 故基於將本公司之經營成果與國內股東及社會大眾利潤共用，故本公司本次籌 資計劃以現金增資發行新股方式辦理，應有其必要性。
- (2)各種資金調度來源對當年度每股盈餘稀釋之影響
就對 94 年度每股盈餘稀釋之影響方面，因以債權相關商品募集資金，將使 本公司利息費用增加而大幅降低獲利水準，就本公司本次辦理現金增資對每股 盈餘之稀釋程度，若以本次辦理現金增資發行新股所增加之股數佔申報時之股 本而言，其稀釋比例約為 4.25%(7,272,730 股/170,980,393 股)，稀釋程度尚屬有 限。且如考量以一般公司債或銀行借款籌措資金，其負債比率將隨之攀升，導 致財務結構惡化及營運風險提高，若以發行轉換公司債償還銀行借款短期間對 財務結構改善較不明顯，因此本公司本次以現金增資方式募集資金，如再考量 償還銀行借款後衍生節省利息之效益後，其對每股盈餘稀釋效果之影響實尚屬 有限，故應為本公司較適當的資金來源。
- (3)對每股盈餘稀釋及對發行人財務負擔之影響
由上述顯示，對每股盈餘稀釋之影響方面，本公司本次辦理現金增資將使 94 年度之每股盈餘稀釋，惟其稀釋程度應屬有限。在考量本公司財務負擔之影 響方面，辦理現金增資不致增加負債比率，亦不致產生利息負擔，而若以債權 相關之商品籌集資金，其負債比率將隨之攀升，導致其利息負擔加重、財務結 構惡化及營運風險提高，因此，為降低公司之財務風險，以現金增資方式募集 資金以健全公司經營體質，應為較佳之籌資方式。
- (4)股權之可能稀釋情形及對現有股東權益之影響
如前面所述，本公司本次辦理現金增資將使期末股數略高，惟股本膨脹程 度差異不大，相較於以銀行借款或普通公司債籌資，雖未使股本膨脹，然因其 資金成本較高，本公司必須負擔龐大支利息支出，將造成對獲利之侵蝕，在負 債增加且盈餘減少之下，無法增加自有資本，對股東權益並無助益。就現金增 資及發行轉換公司債而言，發行轉換公司債若未轉換，其對股權稀釋及股東權 益之影響與其他債權商品相同，若全部轉換則將使得 94 年度期末股本增加，轉 換公司債全數轉換後將與現金增資之股權稀釋程度相當。但因現金增資可提高 自有資本率，對股東權益較為有利，而轉換公司債因需要負擔利息支出及提列 利息補償金，資金成本高於現金增資，容易侵蝕獲利導致股東權益下降，故整 體而言轉換公司債短期間對股東權益之助益較不明顯。故本公司本次辦理現金
54
增資募集資金 200,000 仟元，將有助於提升股東權益，並可改善財務結構，同 時增加財務結構調度之彈性，因此在公司營運擴充階段，以現金增資作為籌資 工具應為合理且必要。
整體而言，在考量不增加本公司營運風險及強化本公司財務結構與經營體 質下，以現金增資作為資金調度來源應較為合適。
- (八)說明本次發行價格、轉換價格、交換價格或認股價格之訂定方式：
以本公司 94 年 4 月 29 日向證期局申報案件當日為基準往前計算，本公司普 通股在財團法人證券櫃檯買賣中心最近一、三、五個營業日平均收盤價分別為 28.5 元、28.63 元及 28.72 元，以前一個營業日收盤價 28.5 元作為計算之參考價格， 本次每股發行價格暫訂為 27.5 元，經核算佔參考價格 28.5 元之 96.49%。
-
(九)資金運用概算及可能產生之效益
-
1.如為收購其他公司、擴建或新建固定資產者，應說明本次計畫完成後，預計可能增 加之產銷量、值、成本結構(含總成本及單位成本)、獲利能力之變動情形、產品品 質之改善情形及其他可能產生之效益：不適用。
-
2.如為轉投資其他公司，應列明事項：不適用。
-
3.如為充實營運資金、償還債務者，應列明事項：
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- (1) 公司債逐年到期金額、償還計劃及預計財務負擔減輕情形、目前營運資金狀況、所需之資金額度及預計運用情形，並列示所 編製之申報（請）年度及預計未來一年度各月份之現金收支預測表
九十四年度現金收支預測表
單位：新台幣仟元
| 項目/期間 | 1月 | 2月 | 3月 | 4月 | 5月 | 6月 | 7月 | 8月 | 9月 | 10月 | 11月 | 12月 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 | 24,105 | 73,875 | 19,845 | 68,658 | 50,771 | 31,388 | 44,821 |
30,554 | 43,944 | 25,545 | 47,844 | 22,535 | |
| 加： | |||||||||||||
| 銷貨收入收現 | 627,789 | 540,499 | 522,920 | 571,612 | 680,379 | 605,138 | 742,325 |
794,792 | 710,344 | 702,483 | 693,932 | 683,350 | 7,875,563 |
| 處分短投收現 | 211,347 | 211,347 | |||||||||||
| 股利收現 | 29,265 | 50,000 | 79,265 | ||||||||||
| 利息收入收現 | 11 | 8 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 119 |
| 處分固定資產收現 | 6,205 | 2,000 | 5,000 | 13,205 | |||||||||
| 合計 | 868,412 | 540,507 | 529,135 | 573,622 | 680,389 | 605,148 | 742,335 |
794,802 | 760,354 | 702,493 | 698,942 | 683,360 | 8,179,499 |
| 減： | |||||||||||||
| 進貨付現 | 220,707 | 145,610 | 558,120 | 151,530 | 559,506 | 433,132 | 691,060 |
533,025 | 716,411 | 545,645 | 749,383 | 438,891 | 5,743,020 |
| 薪資付現 | 43,230 | 14,500 | 8,300 | 8,300 | 8,300 | 8,300 | 8,300 |
8,300 | 8,300 | 8,300 | 8,300 | 8,300 | 140,730 |
| 各項費用付現 | 72,416 | 78,689 | 80,184 | 85,580 | 86,889 | 86,034 | 81,360 |
80,833 | 81,249 | 80,468 | 80,688 | 83,130 | 977,520 |
| 短投增加 | 133,000 | 133,000 | |||||||||||
| 發放現金股利 | 341,913 | 341,913 | |||||||||||
| 發放董監酬勞及員工紅利 | 24,463 | 24,463 | |||||||||||
| 購買固定資產 | 17,789 | 308 | 7,161 | 49,100 | 157,700 | 53,900 | 12,790 | 51,252 | 350,000 | ||||
| 利息支出付現 | 6,722 | 5,052 | 6,976 | 6,099 | 6,599 | 4,249 | 5,201 |
4,154 | 5,637 | 5,679 | 6,130 | 5,583 | 68,081 |
| 所得稅付現 | 144,978 | 83,371 | 228,349 | ||||||||||
| 合計 | 493,864 | 244,159 | 660,741 | 251,509 | 855,372 | 531,715 | 1,026,992 | 680,212 | 1,190,763 | 691,344 | 844,501 | 535,904 | 8,007,076 |
| 要求最低現金餘額 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
| 所需資金總額 | 533,864 | 284,159 | 700,741 | 291,509 | 895,372 | 571,715 | 1,066,992 | 720,212 | 1,230,763 | 731,344 | 884,501 | 575,904 | 8,047,076 |
| 融資前可供支用現金餘額(短絀) | 358,653 | 330,223 | (151,761) | 350,771 | (164,212) | 64,821 | (279,836) | 105,144 | (426,465) | (3,306) | (137,715) | 129,991 | 156,528 |
| 融資淨額 | |||||||||||||
| 發行公司債 | 600,000 | 600,000 | |||||||||||
| 現金增資 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||
| 信用狀借款 | 111,825 | 338,935 | 395,600 | 300,000 | 940,390 |
398,800 | 682,010 | 311,150 | 720,250 | 405,200 | 4,604,160 | ||
| 償債銀行借款 | (479,833) | (443,378) | (206,516) | (300,000) | (280,000) | (900,000) | (700,000) | (660,000) | (300,000) | (300,000) | (600,000) | (560,000) | (5,729,727) |
| 發行商業本票 | 43,230 | 93,000 | 48,000 | (40,000) | 40,000 | (60,000) | 30,000 |
(40,000) | 30,000 | 20,000 | 164,230 |
||
| 合計 | (324,778) | (350,378) | 180,419 | (340,000) | 155,600 | (60,000) | 270,390 |
(101,200) | 412,010 | 11,150 | 120,250 | (134,800) | (161,337) |
| 期末現金餘額 | 73,875 | 19,845 | 68,658 | 50,771 | 31,388 | 44,821 | 30,554 |
43,944 | 25,545 | 47,844 | 22,535 | 35,191 |
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九十五年度現金收支預測表
單位：新台幣仟元
| 項目/期間 | 1月 | 2月 | 3月 | 4月 | 5月 | 6月 | 7月 | 8月 | 9月 | 10月 | 11月 | 12月 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 | 35,191 | 45,971 | 53,946 | 49,153 | 34,558 | 56,184 | 52,198 |
61,356 | 47,373 | 35,318 | 43,994 | 38,377 | |
| 加： | |||||||||||||
| 銷貨收入收現 | 690,568 | 594,549 | 575,212 | 628,773 | 748,417 | 665,652 | 816,558 |
874,271 | 781,378 | 772,731 | 763,325 | 751,685 | 8,663,119 |
| 股利收現 | 2,500 | 50,000 | 52,500 | ||||||||||
| 利息收入收現 | 16 | 11 | 6 | 13 | 5 | 16 | 9 |
13 | 11 | 15 | 12 | 14 | 141 |
| 合計 | 690,584 | 594,560 | 575,218 | 628,786 | 748,422 | 668,168 | 816,567 |
874,284 | 831,389 | 772,746 | 763,337 | 751,699 | 8,715,760 |
| 減： | |||||||||||||
| 進貨付現 | 531,742 | 352,891 | 566,515 | 159,107 | 587,481 | 454,789 | 725,613 |
559,676 | 752,232 | 572,927 | 786,852 | 460,836 | 6,510,660 |
| 薪資付現 | 41,933 | 14,065 | 8,051 | 8,051 | 8,051 | 8,051 | 8,051 |
8,051 | 8,051 | 8,051 | 8,051 | 8,051 | 136,508 |
| 各項費用付現 | 70,244 | 76,328 | 77,778 | 83,013 | 84,282 | 83,453 | 78,919 |
78,408 | 78,812 | 78,054 | 78,267 | 80,636 | 948,194 |
| 發放現金股利 | 585,000 | 585,000 | |||||||||||
| 發放董監酬勞及員工紅利 | 32,340 | 32,340 | |||||||||||
| 購買固定資產 | |||||||||||||
| 利息支出付現 | 3,301 | 3,301 | 3,549 | 3,211 | 2,361 | 861 | 2,235 |
872 | 3,121 | 1,745 | 2,047 | 1,086 | 27,690 |
| 所得稅付現 | 10,000 | 40,000 | 50,000 | ||||||||||
| 合計 | 647,220 | 446,585 | 655,893 | 253,381 | 692,176 | 547,154 | 854,818 |
647,007 | 1,459,555 | 660,777 | 875,218 | 550,609 | 8,290,392 |
| 要求最低現金餘額 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
| 所需資金總額 | 687,220 | 486,585 | 695,893 | 293,381 | 732,176 | 587,154 | 894,818 |
687,007 | 1,499,555 | 700,777 | 915,218 | 590,609 | 8,330,392 |
| 融資前可供支用現金餘額(短絀) | 38,555 | 153,946 | (66,729) | 384,558 | 50,804 | 137,198 | (26,053) |
248,633 | (620,793) | 107,287 | (107,886) | 199,467 | 420,559 |
| 融資淨額 | |||||||||||||
| 發行公司債 | |||||||||||||
| 現金增資 | |||||||||||||
| 信用狀借款 | 117,416 | 355,882 | 415,380 | 315,000 | 987,410 |
418,740 | 716,111 | 326,708 | 756,263 | 425,460 | 4,834,368 | ||
| 償還銀行借款 | (120,000) | (100,000) | (220,000) | (300,000) | (400,000) | (400,000) | (900,000) | (660,000) | (100,000) | (450,000) | (650,000) | (620,000) | (4,920,000) |
| 發行商業本票 | (30,000) | (40,000) | (60,000) | (90,000) | (50,000) | (40,000) | (40,000) |
20,000 | (330,000) | ||||
| 合計 | (32,584) | (140,000) | 75,882 | (390,000) | (34,620) | (125,000) | 47,410 |
(241,260) | 616,111 | (103,293) | 106,263 | (194,540) | (415,632) |
| 期末現金餘額 | 45,971 | 53,946 | 49,153 | 34,558 | 56,184 | 52,198 | 61,356 |
47,373 | 35,318 | 43,994 | 38,377 | 44,927 |
57
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|---|
| 計畫項目 | 預定 完成日期 |
所需 資金 總額 |
預定資金運用進度 | ||
| 94 年度 | |||||
| 第二季 | 第三季 | 第四季 | |||
| 償還銀行借款 | 94 年第三季 | 200,000 | － | 200,000 | － |
資料來源：本公司提供
- (2) 就公司申報(請)年度及預計未來一年度應收帳款收款與應付帳款付款政策、資 本支出計畫、財務槓桿及負債比率(或自有資產及風險性資產比率)，說明償債 或充實營運資金之原因
A.應收帳款收款及應付帳款付款政策
在應收帳款收款政策方面，本公司為增加交易貨款之安全性及防止呆 帳發生，由業務部門先行作初步徵信後，委由財務部作信用審核，經權責 主管簽核後，決定信用額度及授信天數，外銷則以 L/C 或 T/T 方式來往， 並對客戶之資料及授信額度進行不定期檢討後，視需求予以調整。本公司 94∼95 年度應收款項收現天數之編製，係以 93 年度實際應收帳款收款情 形及依 94∼95 年度預估營業規模情形予以調整，本公司整體考量影響應收 帳款政策之各項因素後，94~95 年度之平均應收帳款收現天數以 44 天為估 計基礎。
本公司之原料採購程序與付款政策均依行業特性交易慣例及產品性質 進行，以其 93 年度實際應付帳款付款情形及 94∼95 年度預估採購情形予 以調整，由於本公司有關鋼鐵大宗原料進貨，均依國際貿易實務採取開立 信用狀交易，亦即鋼鐵原料一到單，供應商隨即押匯，銀行立即付款，故 本公司並未帳列應付帳款，而係帳列銀行借款，故平均應付款項付款天數 約為 9 天。
由上述可知，本公司應收帳款收現天數較應付帳款付款天數平均約長 35 天，此外，由於本公司之鋼鐵買賣業務係屬大宗物資買賣且需從國外進 口，在考量船期因素下，造成本公司資金需求更加提前，因此，就整體應 收帳款及應付帳款收付情形觀之，本公司資金需求時點一般會落在資金收 回時點之前，產生營運資金短缺而向金融機構借款之情事，由於 93 年度因 營業規模成長致相關之信用狀借款隨之增加，故為增加公司競爭力，本次 辦理現金增資募集股款用以償還借款，對本公司未來之業務發展實有其正 面意義及必要性。
B.資本支出計畫
本公司94、95 年度資本支出計畫係依據未來產銷計畫及營運計畫編制 而成，以固定資產為主，94 年度預估固定資產支出金額為350,000 仟元， 主要係汰換鑄件生產機器設備之用。
C.財務槓桿及負債比率(或自有資產及風險性資產比率)
就財務槓桿度而言(依存負債之比率，比率越近於 1 則依存度越低)， 如以 93 年度之財務資料設算辦理現金增資後之財務槓桿度為 1.06，將較 93 年度之 1.07 略佳。
58
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項目 | 93 年度 | 辦理現金增資後設算 |
| 營業利益 | 736,706 | 736,706 |
| 利息費用 |
47,377 | 47,377 |
| 減：預計每年可節省利息 | － | 8,115 |
| 小計 | 47,377 | 39,262 |
| 財務槓桿度 | 1.07 | 1.06 |
註：係依 93 年度之財務數值予以設算
資料來源：經會計師查核簽證之財務報告
另就負債比例而言，如在辦理現金增資募得股款後旋即償還銀行借 款，經設算後負債比例為 48.22%，較 93 年度未辦理現金增資時之負債比 例下降，故辦理現金增資償還銀行借款對本公司負債比例之改善應屬可行。
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 |
|---|---|---|
| 項目 | 93 年度 | 辦理現金增資後設算 |
| 負債總額 | 3,959,611 | 3,759,611 |
| 資產總額 | 7,797,225 | 7,797,225 |
| 負債比率 | 50.78% | 48.22% |
註：係依 93 年度之財務數值予以設算 資料來源：經會計師查核簽證之財務報告
- (3)增資計畫如用於償債者，應說明原借款用途及其效益達成情形。若原借款係用 以購買營建用地或支付營建工程款者，應就預計自購置該營建用地至營建個案 銷售完竣所需之資金總額、不足資金之來源及各階段資金投入及工程進度，說 明原借款原因，並就認列損益之時點、金額說明預計可能產生效益及其達成情 形。
本公司本次償還之銀行借款係因購料所產生之信用狀借款，均有相關之進 口報單，另進口之項目均為本公司主要之原料－銑鐵及鋼胚，因此並無本次擬 償還之銀行借款之原借款用途係用於購料以外之情事，故應屬必要及合理性。
單位：新台幣仟元
| 貸款機構 | 利率 (%) |
契約期間 | 原貸款 用途 |
美金貸 款金額 (元) |
台幣貸 款金額 |
信用狀號碼 | 進口報單號碼 | 進口 原料 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 比利時聯合 | 4.00% | 94.04.11-94.08. 09 |
購料借 款 |
3,886,043 | 122,410 | 5FAGW1/0142 | AA-94-1637-0001 | 鋼胚 |
| 玉山城東 | 4.128% | 94.03.21-94.09. 16 |
購料借 款 |
3,026,406 | 94,666 | SNIAA200088 | AA-94-1292-0001 | 鋼胚 |
| 合 計 |
6,912,449 | 217,076 |
資料來源：本公司提供
59
由於本公司償還之銀行借款主要係支應購料所需，應屬必要，另由其最近 幾年度之營業收入及稅前純益表現而言，均呈現逐年成長之情形，故其原借款 用途用於購料之效益應確已有效顯現。
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
90年度 | 91年度 | 92年度 | 93年度 |
| 營業收入 | 1,804,533 | 3,054,249 | 4,959,345 | 7,979,821 |
| 稅前純益 | 137,125 | 246,062 | 329,205 | 894,308 |
資料來源：經會計師查核簽證之財務報表
-
4.如為購買營建用地或支付營建工程款者，應詳列預計自購買土地至營建個案銷售完 竣所需之資金總額、不足資金之來源及各階段資金投入及工程進度，並就認列損益 之時點、金額說明預計可能產生效益：不適用。
-
5.如為購買未完工程並承受賣方未履行契約者，應列明買方轉讓理由、受讓價格決定 依據及受讓過程對契約相對人權利義務之影響：不適用。
三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。
四、本次併購發行新股應記載事項：不適用。
60
肆、財務概況
一、最近五年度簡明財務資料：
一 ( )簡明資產負債表及損益表
1. 簡明資產負債表
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註1) | ||||||
| 項 目 | 89 年度 | 90 年度 | 91 年度 | 92 年度 | 93 年度 | ||
| 流 動 資 產 | 957,575 | 655,952 |
1,543,571 |
1,964,266 |
4,366,548 |
||
| 長 期 投 資 | 12,765,591 | 1,504,901 |
1,726,238 |
2,062,434 |
2,987,399 |
||
| 固 定 資 產 | 592,469 | 555,188 |
455,034 |
415,473 |
386,891 |
||
| 無 形 資 產 | － | － | － | － | 18,336 | ||
| 其 他 資 產 | 6,132 | 16,130 |
25,037 | 7,964 |
38,051 |
||
| 流 動 | 分配前 | 904,361 | 681,319 | 1,128,806 |
1,168,043 |
3,550,069 |
|
| 負 債 | 分配後 | 1,002,243 | 757,403 | 1,250,436 |
1,290,674 |
註二 |
|
| 長 期 負 債 | 36,000 | 150,848 |
464,236 | 648,908 |
239,289 |
||
| 其 他 負 債 | 124,899 | 134,925 |
142,501 | 151,129 |
170,253 |
||
| 股 本 | 1,054,777 | 1,118,549 |
1,157,319 |
1,351,304 |
1,667,652 |
||
| 資 本 公 積 | 383,006 | 362,951 |
422,866 |
595,391 |
1,041,399 |
||
| 保 留 | 分配前 | 337,634 | 321,471 |
457,901 | 569,465 |
1,107,672 |
|
| 盈 餘 | 分配後 | 196,404 | 232,537 |
277,129 | 369,561 |
註二 |
|
| 資 產 總 額 | 2,832,767 | 2,732,171 |
3,749,880 | 4,450,137 | 7,797,225 |
||
| 負 債 | 分配前 | 1,065,260 | 967,092 |
1,735,543 | 1,968,080 |
3,959,611 |
|
| 總 額 | 分配後 | 1,163,142 | 1,043,176 |
1,857,173 | 2,090,711 |
註二 |
|
| 股東權 | 分配前 | 1,767,507 | 1,765,079 |
2,014,337 | 2,482,057 |
3,837,614 |
|
| 總 額 | 分配後 | 1,669,625 | 1,688,995 |
1,892,707 | 2,359,426 |
註二 |
註一：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。 註二：尚未分配。
61
2. 最近五年度簡明損益表資料
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註1) | ||||||
| 項目 | 89 年度 | 90 年度 | 91 年度 | 92 年度 | 93 年度 | ||
| 營 業收 入 | 2,041,153 | 1,804,533 | 3,054,249 | 4,959,345 | 7,979,821 |
||
| 營 業 毛 利 | 162,990 | 88,093 | 193,496 | 314,994 | 919,387 |
||
| 營 業 (損) 益 | 29,501 | (15,793) | 77,537 | 167,424 | 736,706 |
||
| 利息收 入 | 610 | 710 | 330 | 1,145 | 1,947 |
||
| 利息 費用 | 39,820 | 31,945 | 31,926 | 34,398 | 47,377 |
||
| 稅 前 淨 利 | 193,994 | 137,125 | 246,062 | 329,205 | 894,308 |
||
| 稅 後 淨 利 |
188,988 | 125,436 | 241,469 | 294,872 | 746,117 |
||
| 基本每股 | 追溯調整前 | 1.69 | 1.16 | 2.32 | 2.39 | 4.75 |
|
| 盈餘(元) | 追溯調整後 |
||||||
| 1.48 | 0.99 | 2.01 | 2.21 | － |
|||
| (註2) | |||||||
-
註 1：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。
-
註 2：每股盈餘係就已發行之普通股股數按加權平均法計算，凡有現金增資或購回庫 藏股者，則以其流通期間計算加權平均股數，其因盈餘或資本公積轉作資本而增 加之股數，則追溯調整計算。
(二)影響上述財務報表作一致性比較之重要事項：無。
- (三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：
1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
| 年度 | 事務所名稱 | 簽證會計師姓名 | 查核意見 |
|---|---|---|---|
| 89 | 安侯建業會計師事務所 | 羅子强、劉義吉 | 無保留意見 |
| 90 | 安侯建業會計師事務所 | 羅子强、劉義吉 | 無保留意見 |
| 91 | 安侯建業會計師事務所 | 羅子强、劉義吉 | 無保留意見 |
| 92 | 安侯建業會計師事務所 | 張嘉信、羅子强 | 無保留意見 |
| 93 | 安侯建業會計師事務所 | 楊美雪、蔡松棋 | 無保留意見 |
2.最近五年度更換會計師之情事
本公司 92 財務報表查核之簽證會計師因安侯建業會計師事務所內部組織調整需 要，由原羅子强、劉義吉會計師變更為同屬安侯建業會計師事務所張嘉信及羅子强會 計師，93 年度亦因相同原因變更為楊美雪及蔡松棋會計師。
- 3.自公開發行後最近連續五年財務報告皆由相同會計師查核簽證者，應說明未更換會計 師之原因、目前簽證會計師之獨立性暨公司對強化會計師簽證獨立性之具體因應措施
本公司於民國 80 年 3 月 26 日補辦公開發行後，89、90 及 91 年度之財務報告係 由安侯建業會計師事務所羅子强、劉義吉會計師簽證，92、93 年度之財務報告則分別 係由安侯建業會計師事務所張嘉信、羅子强及楊美雪、蔡松棋會計師簽證，並無公開 發行後最近連續五年皆由相同會計師查核簽證之情事，且目前簽證會計師之獨立性係 已依照「中華民國一般公認審計準則」及「會計師查核簽證財務報表規則」辦理。
62
(四)最近五年度財務分析：
| 近五年度財務分析： | 近五年度財務分析： | 近五年度財務分析： | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 一) | ||||||
| 項 目 | 89 年度 | 90 年度 | 91 年度 | 92 年度 | 93 年度 | ||
| 財務結 | 負債占資產比率 | 37.60 | 35.40 | 46.28 | 44.23 |
50.78 |
|
| 構(%) | 長期資金占固定資產比率 |
304.41 | 345.10 | 544.70 | 753.59 |
1,053.76 |
|
| 償 債 | 流動比率(%) | 105.88 | 96.28 | 136.74 | 168.17 |
123.00 |
|
| 速動比率(%) | 62.67 | 61.88 | 70.63 | 87.14 |
38.42 |
||
| 能 力 | 利息保障倍數(倍) | 5.87 | 5.29 | 8.71 | 10.57 |
19.88 |
|
| 應收款項週轉率(次) | 5.90 | 5.00 | 6.15 | 6.56 |
8.24 |
||
| 經 營 | 應收款項收現日數 | 62 | 73 | 59 | 56 |
44 |
|
| 存貨週轉率(次) | 6.28 | 6.39 | 6.71 | 5.84 |
3.58 |
||
| 平均售貨日數 | 58 | 57 | 54 | 63 |
102 |
||
| 能 力 | 固定資產週轉率(次) | 3.29 | 3.45 | 6.71 | 11.94 |
20.63 |
|
| 總資產週轉率(次) | 0.72 | 0.66 | 0.81 | 1.11 |
1.02 |
||
| 資產報酬率(%) | 8.60 | 5.37 | 8.19 | 7.82 |
12.76 |
||
| 獲 利 | 股東權益報酬率(%) | 10.90 | 7.10 | 12.78 | 13.12 |
23.61 |
|
| 占實收資本 | 營業利益 | 2.80 | (1.41) | 6.70 | 12.39 |
44.18 |
|
| 比 率(%) | 稅前純益 | 18.39 | 12.26 | 21.26 | 24.36 |
53.63 |
|
| 能 力 | 純益率(%) | 9.26 | 6.95 | 7.91 | 5.95 |
9.35 |
|
| 每股盈餘(元)追溯調整 | 1.48 | 0.99 | 2.01 | 2.21 |
4.75 |
||
| (註二) | |||||||
| 現金流 | 現金流量比率 | 註三 | 5.19 | 註三 | 註三 | 註三 | |
| 現金流量允當比率 | 32.86 | 29.67 | 註三 | 註三 | 註三 | ||
| 量(%) | 現金流量再投資比率 | 註三 | 8.93 | 註三 | 註三 | 註三 | |
| 營運槓桿度 | 6.60 | (21.94) | 34.38 | 25.49 |
9.65 |
||
| 槓桿度 | 財務槓桿度 | (2.86) | 0.33 | 1.70 | 1.26 |
1.07 |
|
註一：最近五年度財務資訊均經會計師查核簽證。
註二：基本每股盈餘係就已發行之普通股股數按加權平均法計算。凡有現金增資或購回庫藏股者， 則以其流通期間計算加權平均股數，其因盈餘或資本公積轉作增資本而增加之股數，則追溯 調整計算。
註三：營業活動之淨現金流量為流出數，故並不具分析之意義。
63
上述財務分析資料，計算公式如下：
-
1.財務結構
-
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額
-
(2)長期資金占固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)／固定資產淨額
-
2.償債能力
-
(1)流動比率＝流動資產／流動負債
-
(2)速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)／流動負債
-
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出
-
3.經營能力
-
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款 項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額
-
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率
-
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額
-
(4)平均售貨日數＝365／存貨週轉率
-
(5)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額
-
(6)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額
4.獲利能力
-
(1)資產報酬率＝｛稅後損益＋利息費用×(1－稅率)｝／平均資產總額
-
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額
-
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額
-
(4)每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)／加權平均己發行股數
-
5.現金流量
-
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量/流動負債
-
(2)現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加 額＋現金股利)
-
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資 產＋營運資金)
-
6.槓桿度
-
(1)營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用）／營業利益
-
(2)財務槓桿度＝營業利益／（營業利益－利息費用）
64
(五)會計科目重大變動說明
比較最近兩年度資產負債及損益表之會計科目，金額變動達百分之十以上，且金額 達當年度資產總額百分之一以上者，列述如下： 1.資產負債表：
單位：新臺幣仟元
| 單位：新臺幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年度 會計項目 |
93年度 | 92年度 | 增(減)變 動 | 差異數說明 | |
| 金額 | 金額 | 金額 | % | ||
| 應收票據及帳款淨 額 |
1,023,320 | 708,290 | 315,030 | 44.48% | 主係93 年度營業額增加，故應收票據 及帳款亦隨之增加。 |
| 存貨 | 2,990,953 | 931,453 | 2,059,500 | 221.11% | 主係93 年度營業額增加，故存貨亦隨 之增加。 |
| 其他流動資產 | 102,416 | 18,875 | 83,541 | 442.60% | 主係93 年度之進貨增加，故相關之營 業稅留抵稅額增加所致。 |
| 採權益法之長期股 權投資 |
2,608,152 | 1,802,417 | 805,735 | 44.70% | 主係93年度增加對CMP (CI)、璞真及 化新之投資，以及認列投資收益所致。 |
| 預付投資款 | 87,866 | － | 87,866 | － | 主係 93 年度預付對 IC Media Corporation之投資款所致。 |
| 短期借款 | 2,448,480 | 417,014 | 2,031,466 | 487.15% | 主係93 年度進貨增加，為因應營運資 金需求而增加購料借款所致。 |
| 應付所得稅 | 144,978 | 23,594 | 121,384 | 514.47% | 主要係因獲利增加所致。 |
| 一年內到期之應付 公司債 |
132,331 | － | 132,331 | － | 主係93 年度進貨增加，為因應營運資 金需求而增加購料借款所致。 |
| 一年內到期之長 期借款 |
－ | 199,392 | （199,392） | （100.00%） | 係93 年度增加長期借款尚無一年內到 期部分。 |
| 其他流動負債 | 149,727 | 9,180 | 140,547 | 1,531.01% | 係遠期外匯買賣合約所產生之應收及 應付款項餘額互為抵減所致。 |
| 應付公司債 | － | 648,908 | （648,908） | （100.00%） | 主係第二次國內無擔保轉換公司債已 達約定賣回日，故轉列一年內到期之應 付公司債所致。 |
| 長期借款減除一 年內到期部分 |
239,289 | － | 239,289 | － | 係93 年度新增長期借款而尚無一年內 到期部分。 |
| 普通股股本 | 1,660,720 | 1,351,304 | 309,416 | 22.90% | 主要係因93 年度公司債轉換、盈餘、 資本公積及員工紅利轉增資致股本增 加。 |
| 資本公積 | 1,041,399 | 595,391 | 446,008 | 74.91% | 主係93 年度轉換公司債轉換溢價及長 期股權投資依權益法認列投資比例變 動之股權淨值增減數增加所致。 |
| 保留盈餘 | 1,107,672 | 569,465 | 538,207 | 94.51% | 主要係因獲利增加所致。 |
65
2.損益表：
單位：新臺幣仟元
| 單位：新臺幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 會計科目 |
93年度 | 92年度 | 增(減)變 動 | 差異數說明 | ||
| 金額 | 金額 | 金額 | % | |||
| 營業收入淨額 | 7,979,821 | 4,959,345 | 3,020,476 |
60.90% | 主係93 年度國際鋼鐵市場價格上揚及鋼 筋業務穩定成長，買賣業及製造業之營收 均較上期大幅增加所致。 |
|
| 營業成本 | 7,060,434 | 4,644,351 | 2,416,083 |
52.02% | 主係93年度營收成長之影響而增加所致。 | |
| 營業毛利 | 919,387 | 314,994 | 604,393 |
191.87% | 參見第 頁營業毛利之價量分析說明。 | |
| 營業淨利 | 736,706 | 167,424 | 569,282 |
340.02% | 主要係因93年度銷貨收入大幅增加所致。 | |
| 採權益法評價之 投資收益 |
300,936 | 178,822 | 122,114 |
68.29% | 主要係93年度對CMP（CI）及CMP（HK） 認列大額投資收益所致。 |
|
| 匯兌損失淨額 | 81,640 | 765 | 80,875 |
10,571.90% | 主要係93 年度外匯選擇權持有部位之市 價產生兌換損失。 |
二、財務報表
-
一
-
( )最近二年度財務報表及會計師查核報告書：
-
1.九十二年度財務報表及會計師查核報告書：請參閱第 67 頁至第 106 頁。
-
2.九十三年度財務報表及會計師查核報告書：請參閱第 107 頁至第 147 頁。
-
(二)最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表：請參閱第 148 頁至第 202 頁。
-
(三)發行人申報（請）募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，最近期經會計師查 核簽證之財務報表：無。
三、財務概況其他重要事項
-
一
-
( )公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情 事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
-
(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭 露事項：無。
-
(三)期後事項：無。
-
(四)其他：無。
66
會 計 師 查 核 報 告
勤美股份有限公司董事會 公鑒：
勤美股份有限公司 ( 以下簡稱勤美公司 ) 民國九十二年及九十一年十二月三十一日之資產負 債表，暨截至各該日止之民國九十二年度及九十一年度之損益表、股東權益變動表及現金流量 表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據 查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照我國一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金 額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則暨我國一般公認會計原則編製，足以允當表達勤美公司民國九十二年及九十一年十二月三十 一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十二年度及九十一年度之經營成果與現金流量。
民國九十二年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採 用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師意見，該等明細表係依據上段所述之準則編製， 足以允當表達其與第一段所述之財務報表有關之內容。
勤美公司已編製民國九十二年度及九十一年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式 無保留意見查核報告，備供參考。
如財務報表附註三所述，自民國九十一年一月一日起，勤美公司之子公司持有母公司股票 視同庫藏股票處理。
安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所
會 計 師 ：
證期會核准 ： (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號 簽 證 文 號 民 國 九 十 三 年 四 月 八 日
67 ∼ ∼
勤美股份有限公司 資產負債表
民國九十二年及九十一年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 92.12.31 | 91.12.31 金 額 % 32,164 1 102,446 3 502,881 14 155,853 4 22,943 1 650,363 17 36,311 1 6,935 - 3,935 - 29,740 1 1,543,571 42 1,466,121 39 260,017 7 100 - 1,726,238 46 16,131 - 45,278 1 234,245 6 667,205 18 23,034 1 19,393 1 46,829 1 155,675 4 1,191,659 32 (736,625) (20) - - 455,034 12 8,906 - 3,749,880 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註十三、廿二及廿三) 2111 應付商業本票(附註十三) 2120 應付票據 2140 應付帳款 2130-2150 應付關係人款項(附註廿二) 2170 應付費用 2260 預收款項(附註廿二) 2272 一年內到期之長期借款(附註十四及廿三) 2280 其他流動負債(附註廿一) 流動負債合計 長期附息負債： 2411 應付公司債及應付利息補償金(附註十五及十八) 2421 長期借款減除一年內到期部份(附註十四及廿三) 長期附息負債合計 2811-2821 其他負債(附註十一、十六、二十及廿二) 負債合計 股東權益(附註三、十一及十八)： 股 本： 3110 普通股 3130 債券換股權利證書 資本公積： 3211 普通股股票溢價 3213 轉換公司債轉換溢價 3221 庫藏股票交易 3230 土地重估增值 3260 長期投資按權益法認列資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 股東權益其他調整項目： 3420 累積換算調整數 3510 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註廿一、廿二及廿四) 負債及股東權益總計 |
92.12.31 | 91.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
金 額 | % | 金 額 | 金 額 | % | 金 額 | % | |
流動資產： |
||||||||
| 1100 現金及約當現金(附註四) |
$ 79,411 | 2 |
32,164 | $ 417,014 | 9 | 520,544 | 14 |
|
1110 短期投資(附註五及九) |
69,692 | 2 |
102,446 | 229,491 | 5 | 384,378 | 11 |
|
1120-1140 應收票據及帳款淨額(附註六) |
708,290 | 16 |
502,881 | 16,101 | - | 49,059 | 1 |
|
1130-1150 應收關係人款項(附註廿二) |
123,442 | 3 |
155,853 | 128,447 | 3 | 81,704 | 2 |
|
1190 其他金融資產－流動(附註七) |
11,092 | - |
22,943 | 5,082 | - | 7,271 | - |
|
1200-1210 存貨(附註八) |
931,453 | 21 |
650,363 | 68,811 | 2 | 47,762 | 1 |
|
1250-1260 預付款項(附註廿二) |
14,927 | - |
36,311 | 70,931 | 2 | 25,496 | 1 |
|
1286 遞延所得稅資產(附註十七) |
3,128 | - |
6,935 | 199,392 | 5 | - | - | |
1291 供質押之存款(附註廿三) |
3,956 | - |
3,935 | 32,774 | - | 12,592 | - | |
1280 其他流動資產 |
18,875 | - | 29,740 | 1,168,043 | 26 | 1,128,806 | 30 | |
流動資產合計 |
1,964,266 | 44 | 1,543,571 | |||||
長期股權投資(附註三、九、廿二及廿三)： |
648,908 | 15 | 340,958 | 9 |
||||
| 142101 採權益法之長期股權投資 |
1,802,417 | 41 |
1,466,121 | - | - | 123,278 | 3 | |
142102 採成本法之長期股權投資 |
260,017 | 6 |
260,017 | 648,908 | 15 | 464,236 | 12 | |
1425 預付投資款 |
- | - | 100 | 151,129 | 3 | 142,501 | 4 | |
長期股權投資合計 |
2,062,434 | 47 | 1,726,238 | 1,968,080 | 44 | 1,735,543 | 46 | |
1440 其他金融資產－非流動(附註十) |
2,560 | - | 16,131 | |||||
| 固定資產(附註十一及廿三)： |
||||||||
| 成 本： |
1,351,304 | 30 | 1,152,298 | 31 |
||||
1501 土地 |
45,278 | 1 |
45,278 | - | - | 5,021 | - | |
1521 房屋及建築 |
233,906 | 5 |
234,245 | 1,351,304 | 30 | 1,157,319 | 31 | |
1531 機器設備 |
667,276 | 15 |
667,205 | |||||
1551 運輸設備 |
21,763 | 1 |
23,034 | 248,614 | 6 | 259,942 | 7 |
|
1591 生財器具 |
19,185 | - |
19,393 | 186,872 | 4 | 7,084 | - |
|
1681 其他設備 |
44,117 | 1 |
46,829 | 51,636 | 1 | 52,481 | 1 |
|
15X8 土地重估增值 |
155,675 | 3 | 155,675 | 73,827 | 2 | 73,827 | 2 |
|
成本及重估增值小計 |
1,187,200 | 26 |
1,191,659 | 34,442 | 1 | 29,532 | 1 | |
15X9 減：累計折舊 |
(772,068) | (17) |
(736,625) | 595,391 | 14 | 422,866 | 11 | |
1672 預付設備款 |
341 |
- |
- |
|||||
固定資產淨額 |
415,473 | 9 | 455,034 | 147,614 | 3 | 123,356 | 3 |
|
1830-1880 其他資產(附註十二、十七及廿三) |
5,404 | - |
8,906 | 421,851 | 10 | 334,545 | 9 | |
| 569,465 | 13 | 457,901 | 12 | |||||
| 44,971 | 1 | 68,358 | 2 | |||||
| (79,074) | (2) | (92,107) | (2) | |||||
| 2,482,057 | 56 | 2,014,337 | 54 |
|||||
| 資產總計 | $ 4,450,137 |
100 | 3,749,880 | $ 4,450,137 |
100 | 3,749,880 | 100 | |
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（請詳閱後附財務報表附註）
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負責人：
經理人：
主辦會計：
68 ∼ ∼
勤美股份有限公司
損 益 表
民國九十二年及九十一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 92年度 | 92年度 | 91年度 | 91年度 | 91年度 | % 101 (1) - 100 (94) 6 (2) (2) (4) 2 - 5 2 - - 7 (1) - - - - (1) 8 - 8 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | % | 金 額 | ||||||
| 4111 營業收入 |
$ 4,988,562 | 101 | 3,080,292 | |||||
| 4170 減：銷貨退回 |
(15,701) | (1) | (17,567) | |||||
| 4190 銷貨折讓 |
(13,516) | - | (8,476) | |||||
| 營業收入淨額(附註廿二) |
4,959,345 | 100 | 3,054,249 | |||||
| 5000 營業成本(附註廿二) |
(4,644,351) | (94) | (2,860,753) | |||||
| 營業毛利 | 314,994 | 6 | 193,496 | |||||
| 6000 營業費用(附註廿二)： |
||||||||
| 6100 推銷費用 |
(85,584) | (2) | (64,009) | |||||
| 6200 管理費用 |
(61,986) | (1) | (51,950) | |||||
| (147,570) | (3) | (115,959) | ||||||
| 營業淨利 |
167,424 |
3 |
77,537 |
|||||
| 71-74 營業外收入及利益： |
||||||||
| 7110 利息收入(附註廿二) |
1,145 | - | 330 | |||||
| 7120 採權益法評價之投資收益 |
178,822 | 5 | 143,191 | |||||
| 7140 處分投資利益 |
5,247 | - | 60,997 | |||||
| 7240 短期投資回升利益 |
5,949 | - | - | |||||
| 7480 其他收入(附註廿二) |
11,504 | - | 12,064 | |||||
| 202,667 | 5 | 216,582 | ||||||
| 75-78 營業外費用及損失： |
||||||||
| 7511 利息支出 |
(34,398) | (1) | (31,926) | |||||
| 7531 處分資產損失 |
(122) | - | (1,003) | |||||
| 7560 短期投資跌價損失 |
- | - | (1,028) | |||||
| 7570 存貨跌價損失 |
(5,601) | - | - | |||||
| 7561 兌換損失淨額(附註廿一) |
(765) | - | (14,100) | |||||
| (40,886) | (1) | (48,057) | ||||||
| 本期稅前淨利 |
329,205 |
7 |
246,062 |
|||||
| 8110 所得稅費用(附註十七) |
(34,333) | (1) | (4,593) | |||||
| 本期淨利 | $ 294,872 |
6 | 241,469 | |||||
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | |||||
| 普通股每股盈餘(單位：新台幣元)(附註十九) |
||||||||
| 9900 基本每股盈餘 |
$ 2.66 |
2.39 | 2.21 | 2.17 | ||||
| 9800 稀釋每股盈餘 |
$ 2.46 |
2.19 | 2.17 | 2.12 | ||||
| 假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏 |
||||||||
| 股票時之擬制資料： | ||||||||
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | |||||
| 本期淨利 |
$ 330,359 |
296,026 | 302,281 | 297,688 | ||||
| 基本每股盈餘(單位：新台幣元) | $ 2.64 |
2.37 | 2.63 | 2.58 | ||||
（請詳閱後附財務報表附註）
負責人：
經理人：
主辦會計：
69 ∼ ∼
單位：新台幣千元
勤美股份有限公司 股東權益變動表
民國九十二年及九十一年一月一日至十二月三十一日
| 保 留 | 盈 餘 | 盈 餘 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普 通 股 |
債券換股 |
法定盈 |
未分配 |
累積換算 |
合 計 1,765,079 (80,901) - (73,148) - (2,668) (268) - 241,469 12,105 - - (5,476) 115,529 (19,000) 24,144 (53) 37,525 2,014,337 - (113,284) - (5,423) (2,923) - 294,872 303,303 - 1,154 2,374 (23,387) 11,034 2,482,057 |
|||||||
| 股 本 | 權利證書 | 資本公積 | 餘公積 | 盈 餘 | 調 整 數 | 庫藏股票 | ||||||
| 民國九十一年一月一日期初餘額 | $ 1,118,549 | - | 362,951 | 110,227 | 211,244 | 68,411 | (106,303) | |||||
| 子公司持有母公司股票 | - | - | - | - | - | - | (80,901) | |||||
| 盈餘指撥及分配： | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | 13,129 | (13,129) | - | - | |||||
| 現金股利 | - | - | - | - | (73,148) | - | - | |||||
| 股票股利(附註十八) | 10,450 | - | - | - | (10,450) | - | - | |||||
| 董監事酬勞(附註十八) | - | - | - | - | (2,668) | - | - | |||||
| 員工紅利(附註十八) | 2,400 | - | - | - | (2,668) | - | - | |||||
| 資本公積轉增資 | 20,899 | - | (20,899) | - | - | - | - | |||||
| 民國九十一年度淨利 | - | - | - | - | 241,469 | - | - | |||||
| 發行債券換股權利證書(附註十八) | - | 5,021 | 7,084 |
- | - | - | - | |||||
| 民國八十九年度以前處分固定資產稅後淨益轉回未分配盈餘(附註十八) | - | - | (6,220) | - | 6,220 | - | - | |||||
| 配合子公司將民國八十九年度以前處分固定資產稅後淨益轉回未分配盈餘 | - | - | (1,110) | - | 1,110 | - | - | |||||
| 購入庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | (5,476) | |||||
| 子公司處分庫藏股票 | - | - | 52,931 | - | - | - | 62,598 | |||||
| 出售長期股權投資三年內再買回之未實現利得(附註廿二) | - | - | - | - | (19,000) | - | - | |||||
| 認列權益法下投資比例變動之股權淨值增減數 | - | - | 28,579 | - | (4,435) | - | - | |||||
| 依權益法認列國外被投資公司之匯率換算調整數 | - | - | - | - | - | (53) | - | |||||
| 處分庫藏股票 | - | - | (450) | - | - | - | 37,975 | |||||
| 民國九十一年十二月三十一日餘額 | 1,152,298 | 5,021 | 422,866 | 123,356 | 334,545 | 68,358 | (92,107) | |||||
| 盈餘指撥及分配： | - | |||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | 24,258 | (24,258) | - | - | |||||
| 現金股利 | - | - | - | - | (113,284) | - | - | |||||
| 股票股利(附註十八) | 56,642 | - | - | - | (56,642) | - | - | |||||
| 董監事酬勞(附註十八) | - | - | - | - | (5,423) | - | - | |||||
| 員工紅利(附註十八) | 2,500 | - | - | - | (5,423) | - | - | |||||
| 資本公積轉增資 | 11,328 | - | (11,328) | - | - | - | - | |||||
| 民國九十二年度淨利 | - | - | - | - | 294,872 | - | - | |||||
| 發行債券換股權利證書(附註十八) | - | 123,515 | 179,788 |
- | - | - | - | |||||
| 債券換股權利證書轉換為股本(附註十八) | 128,536 | (128,536) | - |
- | - | - | - | |||||
| 子公司持有母公司股票取得之現金股利 | - | - | 1,154 | - | - | - | - | |||||
| 認列權益法下投資比例變動之股權淨值增減數 | - | - | 4,910 | - | (2,536) | - | - | |||||
| 依權益法認列國外被投資公司之匯率換算調整數 | - | - | - | - | - | (23,387) | - | |||||
| 處分庫藏股票 | - | - | (1,999) | - | - | - | 13,033 | |||||
| 民國九十二年十二月三十一日餘額 | $ 1,351,304 |
- | 595,391 | 147,614 | 421,851 | 44,971 | (79,074) |
（請詳閱後附財務報表附註）
經理人：
負責人：
主辦會計：
∼70∼
勤美股份有限公司
現金流量表
民國九十二年及九十一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 92年度 | 91年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： |
||||
| 本期淨利 |
$ | 294,872 | 241,469 | |
| 調整項目： |
||||
| 折舊費用 |
45,323 | 63,507 | ||
| 各項攤銷 |
2,521 | 2,366 | ||
| 利息補償金 |
11,254 | 3,063 | ||
| 處分固定資產損失淨額 |
122 | 1,003 | ||
| 長期投資按權益法評價之投資收益 |
(178,822) | (143,191) | ||
| 採權益法評價之長期股權投資股利收入 |
22,793 | 20,297 | ||
| 處分長期投資利益 |
- | (26,814) | ||
| 遞延所得稅費用(利益) |
8,522 | (6,008) | ||
| 短期投資減少 |
32,754 | 36,117 | ||
| 應收票據及帳款增加 |
(205,409) | (268,901) | ||
| 應收關係人款項減少(增加) |
32,380 | (78,441) | ||
| 存貨增加 |
(281,090) | (453,145) | ||
| 其他金融資產減少(增加) |
6,098 | (462) | ||
| 預付款項減少(增加) |
21,384 | (27,352) | ||
| 其他流動資產減少(增加) |
10,865 | (13,935) | ||
| 應付票據增加(減少) |
(32,958) | 31,420 | ||
| 應付帳款增加 |
46,743 | 55,228 | ||
| 應付關係人款項增加(減少) |
(2,189) | 5,924 | ||
| 預收款項、應付費用及其他流動負債增加(減少) |
86,666 | (30,086) | ||
| 應計退休金負債增加 |
8,628 | 7,576 | ||
| 營業活動之淨現金流出 |
(69,543) | (580,365) | ||
| 投資活動之現金流量： |
||||
| 質押定期存款減少(增加) |
(21) | 830 | ||
| 處分固定資產價款收入 |
19,861 | 18,972 | ||
| 購置固定資產價款 |
(6,421) | (9,651) | ||
| 其他資產減少(增加) |
(3,735) | 2,698 | ||
| 預付投資款減少 |
100 | - | ||
| 長期股權投資增加 |
(200,095) | (130,982) | ||
| 出售長期股權投資價款收入 |
- | 37,646 | ||
| 投資活動之淨現金流出 |
(190,311) | (80,487) | ||
| 融資活動之現金流量： |
||||
| 短期借款增加(減少) |
(103,530) | 195,322 | ||
| 發行(償還)商業本票 |
(154,887) | 198,679 | ||
| 償還長期借款 |
- | (36,570) | ||
| 舉借長期借款 |
76,114 | - | ||
| 購回庫藏股票 |
- | (5,476) | ||
| 發放董監酬勞 |
(5,423) | (2,668) | ||
| 發放員工紅利 |
(2,923) | (268) | ||
| 發放現金股利 |
(113,284) | (73,148) | ||
| 員工認購庫藏股 |
11,034 | 37,525 | ||
| 發行可轉換公司債 |
600,000 | 350,000 | ||
| 融資活動之淨現金流入 |
307,101 | 663,396 | ||
| 本期現金及約當現金增加數 |
47,247 | 2,544 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 |
32,164 | 29,620 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 |
$ | 79,411 | 32,164 | |
| 現金流量資訊之補充揭露： |
||||
| 本期支付利息 |
$ | 36,682 | 26,069 | |
| 本期支付所得稅 |
$ | 12,715 | 6,656 | |
| 不影響現金流量之投資及融資活動： |
||||
| 一年內到期之長期借款 |
$ | 199,392 | - | |
| 應付公司債轉換為普通股 |
$ | 303,303 | 12,105 | |
| 長期股權投資重分類至短期投資 |
$ | - | 61,444 | |
| 長期投資累積換算調整數之變動 |
$ | (23,387) | (53) | |
| 子公司持有母公司股票 |
$ | - | (18,303) | |
| 子公司處分庫藏股票 |
$ | - | 52,931 | |
| 應收出售設備款 | $ | 7,000 | 26,324 |
（請詳閱後附財務報表附註）
負責人：
經理人：
主辦會計：
71 ∼ ∼
勤美股份有限公司 財務報表附註 民國九十二年及九十一年十二月三十一日 ( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣元為單位 )
一、公司沿革
勤美股份有限公司（以下簡稱本公司）於民國六十一年九月依中華民國公司法之規定 組成，並核准設立登記。其主要業務係經營各種鑄鐵件之製造加工、銑鐵之買賣及鋼筋銷 售。各事業部門及其經營之業務項目如下：
事業部門 產 銷 業 務 生產事業部 鑄鐵件產品之開發、設計、生產及買賣業務 材料事業部 辦理國外原、物料、生產設備及零件等相關材料物料之進口買賣 及鋼筋銷售業務
263 286 民國九十二年及九十一年十二月三十一日，本公司員工人數分別為 人及 人。
二、重要會計政策彙總說明
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
( 一 ) 外幣交易及外幣財務報表換算
所有以外幣計價之交易，均於交易發生時，按當時之匯率換算成新台幣列帳。外 幣債權債務因匯率變動，致其實際收付數與帳載餘額之差額，認列為收付當期之兌換 損益。資產負債表所列之外幣債權及債務餘額，則按資產負債表日之即期匯率重新換 算，其因而產生之換算差額，認列為當年度之兌換損益。
如屬對國外營運機構之長期股權投資，採權益法評價者，因外幣財務報表換算為 本國貨幣財務報表所產生之換算差額，及對國外營運機構具有長期投資性質之外幣墊 款所產生之兌換差額，均列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 ( 二 ) 現金及約當現金
現金係指庫存現金、活期存款、支票存款、可隨時解約之定期存款、可轉讓定存 單及約當現金。而約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其 價值影響甚少之短期投資。 ( 三 ) 短期投資
短期投資之成本係採加權平均法計價，並以成本與市價孰低法為評價基礎，市價 係指會計期間最末一個月之平均收盤價。但開放型基金，其市價係指資產負債表日該 基金淨資產價值。因持有短期投資而取得股票股利或資本公積轉增資所配發之股票 者，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。
( 四 ) 備抵壞帳
備抵壞帳之提列係依各應收款項之帳齡分析其可收現性酌實提列。
72 ∼ ∼
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( 五 ) 其他金融資產
其他金融資產係指現金及約當現金、供質押之存款、短期投資、應收票據及帳款 淨額、應收關係人款項、存貨及長期股權投資以外之金融資產，並依其流動性區分為 流動與非流動。
( 六 ) 存 貨
存貨係採用平均成本與市價孰低法評價。成本之計算採加權平均法，市價則採淨 變現價值或重置成本為基礎。
( 七 ) 長期股權投資
持有被投資公司有表決權股份比例未達百分之二十且不具重大影響力者，如被投 資公司為上市、櫃公司，按成本與市價孰低法評價，未實現跌價損失列為股東權益之 減項。如為未上市、櫃公司，按成本法評價，惟若有證據顯示投資之價值確已減損， 且回復之希望甚小，則列為當期之損失，並以承認損失後之帳面價值為新成本。股票 股利僅作投資股數增加，不列為投資收益。出售成本計算採加權平均法。
持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上至百分之五十，或未達百分 之二十但具有重大影響力者，除編製第一季及第三季財務季報表外，採權益法評價。 採用權益法評價之長期股權投資，如投資成本與按股權比例計算之被投資公司淨值有 差額，以平均法分五至十年攤銷，列為投資損益。出售採權益法評價之長期股權投資， 以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長 期股權投資產生之資本公積或換算調整數餘額時，應按出售比例轉列當期收益。
直接或間接持有表決權股份超過百分之五十之被投資公司為本公司之子公司，除 依權益法評價外，於每會計年度終了時，編製合併報表，惟若被投資公司總資產及營 業收入均未達本公司各該項金額百分之十，則不列入合併財務報表。但若所有未達編 入合併報表標準之被投資公司合計總資產或營業收入已達本公司各該項金額百分之三 十以上者，仍應將總資產或營業收入達本公司各該項金額百分之三以上之被投資公司 編入合併報表，嗣後除非所占比率降至百分之二十，否則仍會繼續編入合併報表。
採權益法評價之被投資公司增發新股時，本公司非按持股比例認購，致使投資比 例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減，其增減數則調整資本公積及長期股 權投資，前項調整如因長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則調整保 留盈餘。
採權益法評價之長期股權投資，當被投資公司股權淨值發生負數時，若本公司擔 保被投資公司債務，或對其有財務上之承諾，或被投資公司之虧損係屬短期性質者， 則繼續按持股比例認列投資損失，若原長期股權投資不足抵減投資損失時，則其差額 抵減墊款（包含應收帳款及其他往來款項），如尚有不足，則認列遞延貸項。
本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未 實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐 年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。
73 ∼ ∼
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( 八 ) 固定資產及其折舊
固定資產除土地以民國八十五年度公告現值重估者外，係以取得成本為入帳基 礎；因土地重估而增加之重估增值準備，列於資本公積項下。為購建設備並正進行使 該資產達到可使用狀態前所發生之有關利息支出予以資本化，分別列入相關資產成 本。除土地外，各項固定資產之折舊以成本為基礎，於估計使用年限內按直線法計算 提列。主要固定資產之耐用年數如下：
-
15~60 房屋及建築： 年
-
5~20 機器設備： 年
-
5~13 運輸設備： 年
-
2~16 生財器具及其他設備： 年
處分固定資產之損益列為營業外收入及利益或營業外費用及損失。 ( 九 ) 遞延費用
以取得成本入帳，關於網路之裝置費、建物改良及電腦軟體等，按三至五年平均 攤銷，開發用模治具則按一至二年平均攤銷。
( 十 ) 可轉換公司債
本公司國內無擔保可轉換公司債按面額發行，按月依面額及票載利率列計利息支 出，轉換公司債附有賣回權者，其約定賣回價格超過轉換公司債面額之利息補償金， 於發行日至賣回權期間屆滿日之期間，按利息法認列為負債。
債券持有人行使轉換權利時，該轉換公司債於轉換日之應付利息、債券持有人應 繳回之債息、已認列之利息補償金負債及轉換公司債面額則予以一併轉銷，並以該轉 銷淨額超過債券換股權利證書面額部份，列為資本公積。
附賣回權之轉換公司債，若持有人逾期未行使賣回權，致賣回權失效，則按利息 法自約定賣回期限屆滿日之次日起至到期日之期間內，攤銷已認列之利息補償金。於 約定賣回期間屆滿日可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則已認列之利息補償 金，將全數轉列資本公積。
( 十一 ) 職工退休辦法及基金之提撥
本公司依據勞動基準法自民國七十五年度開始奉准實施勞工退休辦法，並設置勞 工退休準備金監督委員會，由該委員會專責管理退休準備金。凡員工服務滿二十五年 或服務滿十五年且年齡達五十五歲者得申請退休，工作年資按退休前六個月之平均薪 資核算基數，最高以四十五個基數為限，因公傷殘退休者，加計百分之二十。本公司 4% 按月依已付薪資總額之 提撥勞工退休準備金，專戶儲存於中央信託局保管運用。
本公司採確定給付退休辦法，以會計年度終了日為衡量日完成精算，其累積給付 義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依退休 辦法之精算結果認列淨退休金成本，包括過渡性淨資產與退休金損益，依員工平均剩 餘服務年限十六年採直線法攤銷之數。
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( 十二 ) 所 得 稅
所得稅之估計以會計所得為基礎，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依 預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所 得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減 所產生之所得稅影響數列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認 列其備抵評價金額。
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。
另，本公司所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減 之會計處理準則」之規定，採當期認列法處理。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度股東會決議分配 盈餘之時列為當期所得稅費用。 ( 十三 ) 庫藏股票
本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者， 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
子公司持有本公司之股票，依財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自民國九十 一年度起之財務報表適用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，故 本公司於認列投資損益及編製財務報表時，應將子公司持有本公司之股票視同庫藏股 票處理，惟以前年度未依本規定處理無須追溯調整。 ( 十四 ) 衍生性金融商品
1. 遠期外匯交易合約
避險性質之遠期外匯買賣合約，於資產負債表日以該日之即期匯率調整，所產 生之兌換差額列為當期損益。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額，係於合約 存續期間攤銷，分期認列損益。若為規避可辨認外幣承諾匯率變動風險者，其兌換 損益均遞延至實際交易發生時，作為交易價格之調整項目；惟兌換損失遞延後若將 導致以後會計期間發生損失時，該部分之兌換損失不予遞延。若遠期外匯買賣合約 之金額超過其所規避之可辨認外幣承諾金額時，其兌換差額（稅後淨額）超過可辨 認外幣承諾之兌換差額部分列為當期損益。
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2. 其他衍生性金融商品
其他衍生性金融商品交易依其公平價值於資產負債表日認列相關之金融資產或 負債。公平價值之變動則依該衍生性金融商品持有之目的認列相關損益或應收 ( 付 ) 款項。
( 十五 ) 普通股每股盈餘
普通股每股盈餘，係以加權平均法計算流通在外普通股股數，凡有現金增資者或 買回庫藏股票者，則以其流通期間計算加權平均股數；惟流通在外股數若因無償配股 ( 未 分配盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資 ) 、紅利因子 ( 如新股認購權利所含 之紅利因子 ) 或股票分割而增加者，或因股票反分割、減資以彌補虧損而減少者，於計 算基本與稀釋每股盈餘時應予以追溯調整。若前開情況之基準日在資產負債表日至財 務報表提出日之間者，亦應追溯調整。普通股稀釋每股盈餘之計算與基本每股盈餘相 同，惟假設本公司所發行之可轉換公司債具稀釋作用，自發行日起即轉換為普通股之 方式調整計算。
( 十六 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
流動資產係指用途未被限制之現金或約當現金、為交易目的持有或短期間持有且 預期於資產負債表日後十二個月內變現，以及營業週期中預期將變現或備供出售或消 耗者。流動負債則係須於資產負債表日後十二個月內清償，或預期將於企業營業週期 之正常營業過程中清償者。
( 十七 ) 收入及成本之認列
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。銷售商品之顯著風險 及報酬已移轉買方且與交易相關之已發生及將發生之成本能可靠衡量時方認列收入。 相關成本配合收入發生時認列。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
三、會計變動之理由及其影響
本公司自民國九十一年一月一日起，依財政部證券暨期貨管理委員會之規定，有關子 公司持有本公司股票，適用財務會計準則公報第三十號視同庫藏股票處理。依此規定致民 國九十二年及九十一年十二月三十一日皆減列長期股權投資 18,303 千元並同額增列庫藏 股；民國九十二年度及九十一年度之淨利分別減少 1,154 千元及 56,219 千元，每股盈餘分別 0.02 0.41 增加 元及減少 元。
四、現金及約當現金 其明細如下：
| 其明細如下： | ||
|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | |
| 庫存現金 | $ 361,380 | 504,367 |
| 支票及活期存款 | 79,049,657 | 31,659,975 |
| $ 79,411,037 |
32,164,342 | |
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五、短期投資 其明細如下：
| 92.12.31 | 91.12.31 |
|---|---|
| $ 51,821,821 | 82,504,286 |
| 20,000,000 | 28,020,000 |
| (2,130,062) | (8,078,712) |
| $ 69,691,759 |
102,445,574 |
上市 ( 櫃 ) 公司股票 開放型基金 減：備抵跌價損失 淨 額
六、應收票據及帳款淨額 其明細如下：
| 其明細如下： | ||
|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | |
| 應收票據 | $ 376,339,596 | 243,900,086 |
| 應收帳款 | 339,074,037 | 269,885,124 |
| 減：備抵壞帳 | (7,124,053) | (10,903,878) |
| $ 708,289,580 | 502,881,332 | |
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七、其他金融資產－流動 其明細如下：
| 92.12.31 | 91.12.31 |
|---|---|
| $ 4,066,922 | 3,577,448 |
| 7,000,000 | 19,324,210 |
| 24,586 | 41,904 |
| $ 11,091,508 |
22,943,562 |
其他應收款 應收出售設備款 應收利息
八、存 貨 其明細如下：
| 其明細如下： | ||
|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | |
| 原物料商品 | $ 864,591,032 | 580,049,909 |
| 在 製 品 | 21,557,268 | 24,239,230 |
| 製 成 品 | 19,317,363 | 24,141,539 |
| 買賣商品 | 32,587,768 | 22,922,849 |
| 在途存貨 | 487 | 9,649 |
| 減：備抵存貨跌價損失 | (6,600,778) | (1,000,000) |
| $ 931,453,140 | 650,363,176 |
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司存貨僅投保竊盜險，投保金 額皆為 10,000,000 元。
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九、長期股權投資及預付投資款 ( 一 ) 其明細如下：
| 九、長期股權投資及預付投資款 (一)其明細如下： |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | ||||
| 持股比例% | 金 額 |
持股比例% | 金 額 | ||
| 長期股權投資： | |||||
| 採權益法評價者： | |||||
| 聯勝鑄材股份有限公司 | 55.00 | $ 4,188,760 | 55.00 | 5,301,889 | |
| CHINA METAL PRODUCTS | - | ||||
| (HONG KONG) COMPANY LIMITED |
|||||
| 100.00 | - |
100.00 | |||
| CMP (HONG KONG) INDUSTRY | 740,287,280 | ||||
| COMPANY LIMITED | 46.36 | 833,423,242 |
46.36 | ||
| 日華投資企業股份有限公司 | 99.00 | 180,586,969 | 99.00 | 210,674,930 | |
| 勤達科技股份有限公司 | 44.71 | 77,627,552 | 44.71 | 92,584,252 | |
| 化新精密工業股份有限公司 | 56.90 | 228,615,577 | 60.00 | 179,282,680 | |
| CHINA METAL JAPAN | 427,058 | ||||
| COMPANY LIMITED | 33.33 | 507,209 |
33.33 | ||
| CMP (CAYMAN ISLANDS) | 256,562,902 | ||||
| INDUSTRY CO., LTD. | 100.00 | 420,743,970 |
100.00 | ||
| CHINA METAL AUTOMOTIVE | - | ||||
| INTERNATIONAL CO., LTD . | 55.00 | 9,165,327 |
- | ||
| 璞昇建設股份有限公司 | 30.00 | 59,908,234 | - | - | |
| 小 計 | 1,814,766,840 | 1,485,120,991 | |||
| 減：出售長期股權投資三年內 | (19,000,000) | ||||
| 買回之未實現利得 | (12,350,000) | ||||
| 小 計 | 1,802,416,840 | 1,466,120,991 | |||
採成本法評價者： |
|||||
| 美達工業股份有限公司 | 5.90 | 22,160,940 | 6.44 | 22,160,940 | |
| 富華創業投資股份有限公司 | 1.67 | 10,000,000 | 1.67 | 10,000,000 | |
| 環華證券金融股份有限公司 | 0.29 | 18,000,000 | 0.29 | 18,000,000 | |
| IC Media Corporation | 5.86 | 88,456,145 | 8.97 | 70,206,145 | |
| 育華創業投資股份有限公司 | 1.25 | 10,000,000 | 1.25 | 10,000,000 | |
| 博新開發科技股份有限公司 | 0.25 | 15,600,000 | 0.25 | 15,600,000 | |
| 光擷企業股份有限公司(註) | - | - | 9.13 | 18,250,000 | |
| 曄晶科技股份有限公司 | 8.00 | 4,800,000 | 8.00 | 4,800,000 |
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勤美股份有限公司財務報表附註(續)
| 92.12.31 | 92.12.31 | 91.12.31 | 91.12.31 | 91.12.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 持股比例% | 金 額 | 持股比例% | 金 額 | ||
| 寶一科技股份有限公司 | 4.53 | $ 25,500,000 | 5.58 | 25,500,000 | |
| 東森寬頻電信股份有限公司 | 0.04 | 24,000,000 | 0.04 | 24,000,000 | |
| 多聯科技股份有限公司 | 1.47 | 24,000,000 | 1.47 | 24,000,000 | |
| INTERVISION GROUP LTD. | 3.33 | 17,500,000 | 3.33 | 17,500,000 | |
| 小 計 | 260,017,085 | 260,017,085 | |||
長期股權投資合計 |
2,062,433,925 | 1,726,138,076 | |||
| 預付投資款： | |||||
| 北台鑄造事業資源共同清理體系 | 100,000 | ||||
| 股份有限公司籌備處 | - |
||||
| $ 2,062,433,925 | 1,726,238,076 | ||||
( 註 ) 光擷企業股份有限公司於民國九十二年度更改公司名稱，原公司名稱為銳相科技股份有限公司。
( 二 ) 民國九十二年及九十一年十二月三十一日依權益法評價之長期股權投資，其原始投資 成本明細如下：
| 被 投 資 公 司 名 稱 | 92.12.31 | 91.12.31 | |
|---|---|---|---|
聯勝鑄材股份有限公司 |
$ 2,970,000 | 2,970,000 |
|
| CHINA METAL PRODUCTS (HONG KONG) COMPANY | 258,800 |
||
| LIMITED | 258,800 | ||
| CMP (HONG KONG) INDUSTRY COMPANY | 379,151,253 |
||
| LIMITED | 379,151,253 | ||
| 勤達科技股份有限公司 | 126,485,885 | 126,485,885 |
|
| 日華投資企業股份有限公司 | 99,000,000 | 99,000,000 |
|
| 化新精密工業股份有限公司 | 191,258,400 | 163,358,400 |
|
| CHINA METAL JAPAN COMPANY LIMITED | 2,917,000 | 2,917,000 |
|
| CMP (CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY CO., LTD. | 272,985,800 | 175,893,000 |
|
| CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL | - |
||
| CO., LTD . | 15,101,790 | ||
| 璞昇建設股份有限公司 | 60,000,000 | - | |
| $ 1,150,128,928 |
950,034,338 | ||
79 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
-
( 三 ) 截至民國九十二年十二月三十一日止依權益法認列之被投資公司 CHINA METAL PRODUCTS (HONG KONG) COMPANY LIMITED 累積投資損失計 3,685,843 元，已大 於其原帳列投資金額 258,800 元，故將其投資帳面餘額降至零，不足抵減之差額減列墊 款及應收款。
-
( 四 ) 本公司於民國九十一年度將頎邦科技股份有限公司及巨庭機械股份有限公司之股份予 以轉列為短期投資，金額計 61,443,732 元。
-
( 五 ) 本公司於民國九十二年度以換股方式將光擷企業股份有限公司 ( 原名銳相科技股份有限 公司 ) 之股份轉換為 IC Media Corporation 之股份計 456,250 股，此項交易未產生處分 損益。
-
( 六 ) 本公司持股比例超過 50% 之被投資公司 CHINA METAL PRODUCTS (HONG KONG ) COMPANY LIMITED¡B 化新精密工業股份有限公司及 CMP (CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY CO., LTD. 已予以編入合併財務報表。另本公司民國九十二年底直接或間 接持有 CMP ( HONG KONG) INDUSTRY COMPANY LIMITED 之持股比例超過 50% ， 50%
-
故亦予編入合併財務報表。本公司持股比例超過 之被投資公司聯勝鑄材股份有限 CHINA METAL AUTOMOTIVE
-
公司、日華投資企業股份有限公司及 INTERNATIONAL CO., LTD. ，因總資產及營業收入均未超過本公司各該項金額之 10% 30% ，且其合計總資產或營業收入亦未超過本公司各該項金額之 ，故未予編入合
-
併財務報表。
-
( 七 ) 截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，長期股權投資提供予金融機構為借 款額度之擔保情形，請參見附註廿三。
十、其他金融資產－非流動
其明細如下：
| 其明細如下： | ||
|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | |
| 存出保證金 | $ 2,559,993 | 5,466,093 |
| 長期應收票據及帳款淨額 | - | 10,665,293 |
| $ 2,559,993 |
16,131,386 | |
十一、固定資產
( 一 ) 土地重估增值
本公司之土地 ( 不含 ( 十二 ) 所述以私人名義登記之土地）於民國八十五年度以公告 現值重估，其重估增值金額為 155,674,654 元，相關增值稅準備 ( 列於其他負債項下 ) 及重 估增值資本公積分別為 81,847,348 元及 73,827,306 元。
( 二 ) 固定資產保險
民國九十二年及九十一年十二月三十一日固定資產之投保金額分別約為 203,696,000 元及 263,557,239 元。
80 ∼ ∼
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( 三 ) 固定資產擔保情形
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，固定資產提供予金融機構為借 款之擔保情形，請參見附註廿三。
十二、其他資產 其明細如下：
| 其明細如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | |||
| 土 地 | $ | 1,469,000 | 1,469,000 | |
| 遞延費用減除攤銷費用後之淨額 | 3,935,406 | 2,721,684 | ||
| 遞延所得稅資產－非流動 | - | 4,715,457 | ||
| $ | 5,404,406 | 8,906,141 | ||
本公司上述之土地，位於新豐鄉坑子口段面積約 0.984 公頃，因其地目係田地，屬農林 用地，基於事實原因，無法以本公司名義登記，仍以私人名義登記為所有權人，本公司則 以持有土地所有權狀與所有權狀上登記之所有人簽訂協議書，書明該等土地之一切權利義 務均屬本公司所有，並設定抵押權與本公司，作為保全措施。
十三、短期借款及應付商業本票
其明細如下：
| 92.12.31 | 91.12.31 | |
|---|---|---|
| 短期借款－購料貸款 | $ 417,014,421 | 486,743,801 |
| －信用貸款 | - | 33,800,000 |
| $ 417,014,421 |
520,543,801 | |
| 應付商業本票 | $ 229,700,000 | 384,700,000 |
| 減：預扣利息 | (208,658) | (321,865) |
| $ 229,491,342 |
384,378,135 | |
上列短期借款民國九十二年度及九十一年度借款利率分別約為 1.40% ∼ 3.00% 及 1.97% 2.88% 0.76% 1.60% ∼ 。民國九十二年度及九十一年度應付商業本票之利率分別約為 ∼ 及 1.30% 1.60% ∼ 。
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，金融機構授予之短期借款信用額 度，尚未動支者分別約為 1,026,099,000 元及 1,414,043,000 元，本公司對此項信用額度分別開 立本票 3,503,524,000 元及 2,669,050,000 元作為保證，本公司並未支付承諾費。
81 ∼ ∼
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十四、長期借款 其明細如下：
| 其明細如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | |||
| 利 率 | 利 率 | |||
| 貸款銀行 還 款 期 限 |
金 額 | 區間(%) | 金 額 區間(%) |
|
| 建華銀行 本公司與建華銀行簽定短期商業 |
$ 200,000,000 | 4.5 124,000,000 4.5 |
||
| 本票借款協議書，其合約期間自 90.8.24日起至93.5.24日止，循環信 用額度為二億元。另，若雙方未依 約定額度全額發行或全額買入，應 就其未發行額度或未購入額度與 實際期間，按年息2%計算承諾費 予另一方。 |
||||
| 減：預扣利息 | (608,066) | (721,914) | ||
| 199,391,934 | 123,278,086 | |||
| 減：一年內到期部分 | (199,391,934) | - | ||
| 小 計 | $ - |
123,278,086 |
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，金融機構授予之長期借款信用額 度，尚未動支者分別約為 0 元及 76,000,000 元，本公司對此項信用額度均開立本票 200,000,000 元作為保證，本公司並未支付承諾費。
十五、應付公司債及利息補償金
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | ||
| 原發行總額 | $ 950,000,000 | 350,000,000 | |
| 已轉換金額 | (308,100,000) | (12,000,000) | |
| 應付公司債 | 641,900,000 | 338,000,000 | |
| 應付公司債利息補償金 | 7,008,325 | 2,957,500 | |
| $ 648,908,325 |
340,957,500 | ||
本公司於民國九十一年九月三十日及民國九十二年九月五日分別發行國內第一次及第 二次無擔保轉換公司債，發行總額分別為新台幣三億伍仟萬元整及六億元整，其主要發行 條件如下：
( 一 ) 票面利率：皆為 0% 。
82 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
-
( 二 ) 發行期間：五年 ( 分別於民國九十六年九月二十九日及九十七年九月四日到期 ) 。
-
( 三 ) 償還方法：除提前贖回、賣回及轉換外，到期時本公司依可轉換公司債面額以現金一 次還本。
-
( 四 ) 贖回辦法：本公司得向債權人在下列情況下將債券贖回：
-
轉換公司債發行滿一年之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通股股票 在台灣證券交易所股份有限公司之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達 百分之五十時，本公司得按以下之債券贖回收益率以現金收回本轉換公司債流通在 外全部債券。
-
(1) 發行滿一年之翌日起至發行滿二年之日止，分別以年利率 2.0% 及 2.5% 為債券贖回 收益率。
-
(2) 發行滿二年之翌日起至發行滿三年之日止，皆以年利率 2.5% 為債券贖回收益率。
-
(3) 發行滿三年之翌日起至發行滿四年之日止，分別以年利率 3.0% 及 2.5% 為債券贖回 收益率。
-
(4) 發行滿四年至轉換公司債到期日前四十日止，以債券面額贖回。
-
轉換公司債發行滿一年之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，轉換公司債經債權人 10%
請求轉換後，當期尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 時，本公司得按其債券 贖回收益率以現金收回。
( 五 ) 債權人賣回辦法：
本公司於上述轉換公司債發行滿二年、滿三年及滿四年為債權人提前賣回上述轉 換公司債之賣回基準日，債券持有人可依本公司所訂辦法行使賣回權，要求本公司以 面額加計利息補償金 ( 滿二年分別為債券面額之 100.00% 及 105.06% ，滿三年分別為債券 面額之 110.87% 及 107.68% ，滿四年分別為債券面額之 115.87% 及 110.38%) 以現金贖回。 ( 六 ) 轉換辦法：
-
上述轉換公司債自發行之日起滿三個月後，至到期日前十日止，持有人可依本公司 所訂轉換辦法轉換為普通股。
-
轉換價格之訂定：
發行時之轉換價格分別為 23.9 元及 28.7 元，惟公司債發行後，遇有本公司普通股 股份發生變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普通股轉換權時，轉換價格 將依轉換辦法所訂之公式計算調整轉換價格。本公司於民國九十二年度依上述轉換 22.6 27.1 辦法規定，分別調整轉換價格為 元及 元。
83 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
十六、其他負債 其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | ||
| 存入保證金 | $ | 126,000 |
126,000 |
| 應計退休金負債 | 69,155,703 | 60,528,038 |
|
| 土地增值稅準備 | 81,847,348 | 81,847,348 | |
| $ | 151,129,051 |
142,501,386 | |
十七、所得稅
- ( 一 ) 本公司營利事業所得稅稅率最高為百分之二十五。民國九十二年度及九十一年度所得 稅費用組成如下：
| 稅費用組成如下： | |||
|---|---|---|---|
| 92年度 | 91年度 | ||
| 當期所得稅費用 | $ | 25,810,702 |
10,601,130 |
| 遞延所得稅費用(利益) | 8,522,390 | (6,008,311) |
|
| 所得稅費用 | $ | 34,333,092 |
4,592,819 |
- ( 二 ) 本公司民國九十二年度及九十一年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅 額與所得稅費用間之差異列示如下：
| 92年度 | 91年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利計算之所得稅額 | $ | 82,301,388 |
61,515,530 |
| 證券交易所得免稅 | (1,311,628) | (8,530,037) |
|
| 依法免予計入所得之股利 | (1,124,784) | (1,477,556) |
|
| 依權益法認列之投資收益 | (44,705,628) | (35,797,897) |
|
| 未實現利息補償金 | 2,813,479 | - |
|
| 以前年度所得稅調整 | (1,668,695) | - |
|
| 短期投資跌價損失(市價回升利得) | (1,487,163) | 256,910 |
|
| 投資抵減 | (4,282,471) | (6,616,021) |
|
| 備抵評價－遞延所得稅資產增加(減少)數 | 3,547,415 | (4,840,311) |
|
| 其 他 | 251,179 | 82,201 |
|
| 所得稅費用 | $ | 34,333,092 |
4,592,819 |
84 ∼ ∼
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( 三 ) 本公司民國九十二年度及九十一年度遞延所得稅費用 ( 利益 ) 主要項目如下：
| 92年度 | 91年度 | ||
|---|---|---|---|
| 未實現兌換利益(損失) | $ | 2,840,652 |
(2,890,831) |
| 投資抵減 | 7,147,930 | 3,959,206 |
|
| 應計退休金負債 | (2,560,959) | (1,894,064) |
|
| 備抵壞帳 | (65,997) | (483,102) |
|
| 備抵存貨跌價損失 | (1,400,195) | 906,416 |
|
| 應付利息補償金 | (986,456) | (765,625) |
|
| 備抵評價－遞延所得稅資產 | 3,547,415 | (4,840,311) | |
| 遞延所得稅費用(利益) | $ | 8,522,390 |
(6,008,311) |
| (四)本公司民國九十二年及九十一年十二月三十一日之遞延所得稅資產如下： 92.12.31 91.12.31 流 動： 遞延所得稅資產 $ 3,189,708 6,934,710 遞延所得稅負債 (61,931) - 遞延所得稅資產－流動，淨額 $ 3,127,777 6,934,710 非 流 動： 遞延所得稅資產 $ 19,041,007 20,209,049 備抵評價－遞延所得稅資產 (19,041,007) (15,493,592) 遞延所得稅資產－非流動，淨額 (列於其他資產項下) $ - 4,715,457 遞延所得稅資產總額 $ 22,230,715 27,143,759 遞延所得稅負債總額 $ 61,931 - 遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 19,041,007 15,493,592 |
|||
| 92.12.31 | |||
| 流 動： | |||
| 遞延所得稅資產 | $ 3,189,708 | ||
| 遞延所得稅負債 | (61,931) | ||
遞延所得稅資產－流動，淨額 |
$ 3,127,777 |
||
| 非 流 動： | |||
| 遞延所得稅資產 | $ 19,041,007 | ||
| 備抵評價－遞延所得稅資產 | (19,041,007) | ||
遞延所得稅資產－非流動，淨額 (列於其他資產項下) |
|||
| $ - | |||
| 遞延所得稅資產總額 | $ 22,230,715 |
||
| 遞延所得稅負債總額 | $ 61,931 |
||
| 遞延所得稅資產之備抵評價金額 | $ 19,041,007 |
||
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截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之主要項目如下：
| 之主要項目如下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | |||||
| 所得稅 | 所得稅 | |||||
| 金 額 | 影響數 | 金 額 | 影響數 | |||
| 遞延所得稅資產： | ||||||
| 備抵壞帳 $ 6,158,051 |
1,539,513 | 5,894,064 | 1,473,516 | |||
| 備抵存貨跌價損失 6,600,778 |
1,650,195 | 1,000,000 | 250,000 | |||
| 未實現兌換損失 - |
- |
11,114,884 | 2,778,721 | |||
| 投資抵減 - |
- | 7,147,930 | 7,147,930 | |||
| 應付利息補償金 7,008,325 |
1,752,081 | 3,062,500 | 765,625 | |||
| 應計退休金負債 69,155,703 |
17,288,926 |
58,911,868 | 14,727,967 | |||
| $ | 22,230,715 |
27,143,759 | ||||
| 遞延所得稅負債： | ||||||
| 未實現兌換利益 $ 247,726 |
61,931 | - | - | |||
( 五 ) 本公司所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定至民國八十九年度。 ( 六 ) 兩稅合一相關資訊：
| (六)兩稅合一相關資訊： | ||
|---|---|---|
| 單位：新台幣千元 | ||
| 92.12.31 | 91.12.31 | |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | $ 16,049 |
9,430 |
| 92年度 | 91年度 | |
| 實際(預計)盈餘分配之稅額扣抵比率 | 10.38 % | 4.51 % |
非中華民國居住者之股東依法不得扣抵所得稅額，惟未分配盈餘加徵 10¢H 稅額部 份，可於分配時抵減其股利扣繳稅款。
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司未分配盈餘中屬於民國 八十六年度 ( 含 ) 以前之餘額皆為 39,766,311 元。
十八、股東權益
( 一 ) 股 本
本公司於民國九十一年六月二十一日經股東常會決議，以盈餘轉增資每千股配發 10 股計 10,449,700 元，及資本公積轉增資每千股配發 20 股計 20,899,390 元，並以員工紅 利 2,400,000 元轉增資配發新股 240,000 股，合計增資 33,749,090 元，此項增資案業已於同 年九月十八日完成變更登記。
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另本公司於民國九十二年六月二十日經股東常會決議，以盈餘轉增資每千股配發 50 股計 56,641,970 元，及資本公積轉增資每千股配發 10 股計 11,328,390 元，並以員工紅 利 2,500,000 元轉增資配發新股 250,000 股，合計增資 70,470,360 元，此項增資案已於同年 九月二十三日完成變更登記。
又本公司自發行第一次無擔保可轉換公司債起，於民國九十二年度及九十一年度 行使轉換權之公司債面額分別計 296,100,000 元及 12,000,000 元，該轉換公司債於轉換日 之應付利息補償金分別計 7,203,091 元及 105,000 元已一併轉銷，並發行債券換股權利證 書分別計 123,514,790 元及 5,020,890 元，又轉換淨額超過債券換股權利證書面額之部份 分別計 179,788,301 元及 7,084,110 元，已全數列為資本公積，上述債券換股權利證書轉 換為普通股股本共計 128,535,680 元皆已完成變更登記。
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司額定股本分別為 2,000,000,000 元及 1,600,000,000 元，每股面額 10 元，分為 200,000,000 股及 160,000,000 股，實收資本額分別為 1,351,304,400 元及 1,152,298,360 元 ( 二 ) 庫藏股票
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | ||
| 本公司收回庫藏股 | $ 60,770,739 | 73,803,759 | |
| 子公司持有本公司股票 | 18,303,712 | 18,303,712 | |
| $ 79,074,451 |
92,107,471 | ||
1. 本公司收回庫藏股
- (1) 本公司民國九十二年度及九十一年度因證券交易法第二十八條之二規定，為轉讓 股份予員工而買回之庫藏股數量變動情形分別如下： 民國九十二年度
| 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 4,858,000 |
- | 858,000 | 4,000,000 | |||||
| 民國九十一年度 | ||||||||
| 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 | |||||
| $ 7,008,000 |
350,000 | 2,500,000 | 4,858,000 | |||||
-
(2) 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數 百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額。本公司民國九十二年度最高持有已收回股數為 4,858,000 股，最高收 買股份之總金額共計 73,804 千元，符合證券交易法之規定。
-
(3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東 權利。
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2. 子公司持有本公司股票
-
(1) 本公司之子公司於民國九十二年度未購入或出售本公司股票，僅取得本公司發放 之股票股利計 81,346 股，截至民國九十二年十二月三十一日止持有本公司股票共計 1,549,177 股，帳面值 18,303 千元，市價 47,157 千元。
-
(2) 依財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自民國九十一年一月一日起，子公司持 有本公司之股票視同庫藏股票處理，惟子公司期末持有本公司股票市價低於帳面 價值之差額，本公司應依持股比例計算其短期投資跌價損失或未實現長期股權投 資跌價損失，提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部分， 本公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積，惟其中子公司持有本公司 股票作為短期投資，其金額僅可回升至民國九十一年一月一日子公司帳列備抵短 期投資跌價損失之水準。前述有關特別盈餘公積之提列或迴轉，應併同其他非庫 藏股之股東權益減項處理。
( 三 ) 資本公積
依中華民國公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積 轉作資本。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受 領贈與之所得，另依證券交易法施行細則第八條規定，依公司法規定轉入之資本公積， 應俟增資或其他事由所產生該次資本公積經公司登記主管機關核准登記後之次一年 度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。另以超過票面金額發行股票所得之溢價及 受領贈與之所得之資本公積撥充資本者，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額 百分之十。
另民國八十九年度以前因處分固定資產所產生之稅後盈溢所提列之資本公積計 6,219,879 元，已經民國九十一年度股東常會決議，轉列未分配盈餘。 ( 四 ) 法定盈餘公積及盈餘分配之限制
依公司法規定，法定盈餘公積於達到與實收資本額相等前，除彌補虧損之用，不 得使用。惟法定盈餘公積已達實收資本額百分之五十時，得經股東會決議將其撥充資 本，並以撥充其半數為限。
( 五 ) 盈餘分配及股利政策
依本公司之公司章程規定，每年決算時如有盈餘，除依法提繳所得稅後，應先彌 補以往年度虧損後，再提列百分之十為法定盈餘公積外，應就當年度發生之帳列股東 權益減項金額，自當年度稅後盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。然依 (89) 台財證 ( 一 ) 100116 字第 號函規定，列示於股東權益減項之庫藏股票帳面金額免提列特別盈餘公 積。另如尚有盈餘則分配董監事酬勞百分之三，員工紅利百分之三，餘額為股東紅利， 按股份總數比例以現金或發行新股分派之。
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本公司處於企業成長階段，盈餘及未來現金流量穩定，且未來有重大投資計劃， 故考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，股東紅利採行「剩餘股利政策」，以現 金股利及股票股利互相配合之方式發放，股利分配比率為股票股利百分之三十至百分 之八十，現金股利百分之二十至百分之七十，並考量未來現金流量及獲利狀況調整發 放，以維持每股盈餘穩定成長。另經民國九十二年度股東常會決議修訂上述股利分配 比率為現金股利以不高於百分之八十為原則。
| 本公司民國九十二年六月二十日及九十一年六月二十一日股東常會決議民國九十 一年度及九十年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董監事酬勞相關資訊如下： 91年度 90年度 普通股每股股利(元) 現金 $ 1.0 0.7 股票(依面額) 0.5 0.1 $ 1.5 0.8 員工紅利－股票(依面額) $ 2,500,000 2,400,000 員工紅利－現金 2,923,168 268,007 董監事酬勞 5,423,168 2,668,007 $ 10,846,336 5,336,014 |
本公司民國九十二年六月二十日及九十一年六月二十一日股東常會決議民國九十 一年度及九十年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董監事酬勞相關資訊如下： 91年度 90年度 普通股每股股利(元) 現金 $ 1.0 0.7 股票(依面額) 0.5 0.1 $ 1.5 0.8 員工紅利－股票(依面額) $ 2,500,000 2,400,000 員工紅利－現金 2,923,168 268,007 董監事酬勞 5,423,168 2,668,007 $ 10,846,336 5,336,014 |
本公司民國九十二年六月二十日及九十一年六月二十一日股東常會決議民國九十 一年度及九十年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董監事酬勞相關資訊如下： 91年度 90年度 普通股每股股利(元) 現金 $ 1.0 0.7 股票(依面額) 0.5 0.1 $ 1.5 0.8 員工紅利－股票(依面額) $ 2,500,000 2,400,000 員工紅利－現金 2,923,168 268,007 董監事酬勞 5,423,168 2,668,007 $ 10,846,336 5,336,014 |
本公司民國九十二年六月二十日及九十一年六月二十一日股東常會決議民國九十 一年度及九十年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董監事酬勞相關資訊如下： 91年度 90年度 普通股每股股利(元) 現金 $ 1.0 0.7 股票(依面額) 0.5 0.1 $ 1.5 0.8 員工紅利－股票(依面額) $ 2,500,000 2,400,000 員工紅利－現金 2,923,168 268,007 董監事酬勞 5,423,168 2,668,007 $ 10,846,336 5,336,014 |
|---|---|---|---|
| 91年度 | |||
| 普通股每股股利(元) | |||
| 現金 | $ | 1.0 | |
| 股票(依面額) | 0.5 | ||
| $ | 1.5 | ||
| 員工紅利－股票(依面額) | $ | 2,500,000 | |
| 員工紅利－現金 | 2,923,168 | ||
| 董監事酬勞 | 5,423,168 | ||
| $ | 10,846,336 | ||
上述盈餘分配情形與本公司董事會決議並無差異。若上述員工紅利及董事、監察 人酬勞係全數以現金方式發放，並視為盈餘所屬年度之費用，民國九十一年度及九十 年度稅後每股盈餘將分別由 2.32 元及 1.16 元減少為 2.24 元及 1.12 元 ( 不追溯調整 ) 。其中員 0.24% 工股票紅利占民國九十一年底及九十年底流通在外普通股股數之比例各為 及 0.21% 。
本公司民國九十二年度之員工紅利及董監事酬勞分派數，尚待本公司董事會擬議 及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後至公開資訊觀測站等管道查詢之。 十九、每股盈餘
依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」規定，民國九十二年及九十一年度有關 基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
| 單位：新台幣千元/千股 | 單位：新台幣千元/千股 | 單位：新台幣千元/千股 | 單位：新台幣千元/千股 | 單位：新台幣千元/千股 | 單位：新台幣千元/千股 | 單位：新台幣千元/千股 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 92年度 | 91年度 | ||||||
| 基本每股盈餘(單位：新台幣元)： | 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||
| 屬於普通股之本期淨利 | $ 329,205 |
294,872 |
246,062 |
241,469 |
|||
加權平均流通在外股數 |
123,596 | 123,596 | 111,237 | 111,237 | |||
| $ 2.66 |
2.39 | 2.21 | 2.17 | ||||
89 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
92年度 |
92年度 |
92年度 |
92年度 |
92年度 |
92年度 |
92年度 |
91年度 |
91年度 |
91年度 |
91年度 |
91年度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
稅 前 |
稅 後 |
稅 前 |
稅 後 |
|||||||||||
稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)： |
||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 329,205 | 294,872 | 246,062 | 241,469 | |||||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | 11,254 | 8,440 | 3,063 | 2,297 | ||||||||||
| 0%轉換公司債 | ||||||||||||||
| 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 | $ | 340,459 | 303,312 | 249,125 | 243,766 | |||||||||
| 加權平均流通在外股數 | 123,596 | 123,596 | 111,237 | 111,237 | ||||||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | 14,605 | 14,605 | 3,656 | 3,656 | ||||||||||
| 0%轉換公司債 | ||||||||||||||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平 均流通在外股數 |
138,201 | 138,201 | 114,893 | |||||||||||
| $ | 2.46 | 2.19 | 2.17 | 2.12 | ||||||||||
二十、職工退休辦法
本公司民國九十二年及九十一年十二月三十一日之基金提撥狀況與應計退休金負債調 節如下：
單位：新台幣千元
| 92.12.31 | 91.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 給付義務： | ||||
| 既得給付義務 | $ | (22,401) | (15,413) | |
| 非既得給付義務 | (60,170) | (73,486) | ||
累積給付義務 |
(82,571) | (88,899) | ||
| 未來薪資增加之影響數 | (20,541) | (23,534) | ||
預計給付義務 |
(103,112) | (112,433) | ||
| 退休基金資產公平價值 | 20,297 | 30,957 | ||
| 提撥狀況 | (82,815) | (81,476) | ||
| 未認列過渡性淨給付義務 | 26,136 | 29,402 | ||
| 未認列退休金利益 | (12,476) | (8,454) | ||
| 應計退休金負債(列於其他負債項下) | $ | (69,155) | (60,528) | |
民國九十二年及九十一年十二月三十一日專戶儲存於中央信託局之退休準備金餘額分 別為 19,856,113 元及 30,257,774 元。
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之員工既得給 付分別為 30,594,770 元及 26,576,031 元。
90 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
本公司民國九十二年度及九十一年度淨退休金成本之組成項目如下：
| 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | ||
|---|---|---|---|---|
| 92年度 | 91年度 | |||
| 服務成本 | $ | 7,581 | 6,867 | |
| 利息成本 | 4,190 | 4,629 | ||
| 資產實際報酬 | (441) | (700) | ||
| 攤銷數 | 2,476 | 1,552 | ||
| 淨退休金成本 | $ | 13,806 | 12,348 | |
| 精算假設分別如下： | ||||
| 92.12.31 | 91.12.31 | |||
| 折 現 率 | 3.50 % | 3.75 % | ||
| 長期薪資調整率 | 2.00 % | 2.00 % | ||
| 退休基金資產預期長期投資報酬率 | 3.50 % | 3.75 % |
廿一、金融商品相關資訊 ( 一 ) 衍生性金融商品
1. 非以交易為目的而持有之遠期外匯合約
本公司非以交易為目的簽訂若干遠期外匯合約。訂定遠期外匯合約主係為規避 外幣債權、債務及可辨認之外幣承諾因匯率變動產生之風險，本公司之避險策略係 以達成能夠規避大部分市場價格風險為目的。截至民國九十二年及九十一年十二月 三十一日止，本公司尚未到期之遠期外匯合約分別計美金 10,000 千元及美金 7,000 千 元，該等遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為抵減，其差額列為流 動資產 ( 負債 ) ，民國九十二年度及九十一年度分別產生兌換損失 6,250 千元及 3,091 千 元，列於損益表之營業外費用及損失項下。
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，有關應收 ( 付 ) 遠匯款淨額明細 如下：
| 如下： | |||
|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | ||
| 應收遠匯款－外幣 | $ | 340,200,000 |
243,600,000 |
| 應付購入遠匯款 | (340,409,000) | (243,599,000) |
|
| 遠匯溢價淨額 | (963,706) | (408,648) | |
| 應付遠匯款淨額(列於其他流動負債) | $ | (1,172,706) |
(407,648) |
該等遠期外匯合約將陸續於民國九十三年九月底前到期，共計將產生美金 10,000 千元之現金流入及新台幣 340,409 千元之現金流出，本公司之營運資金足以支應，故 應無籌資風險，又因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。
91 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
因遠期外匯合約交易之相對人，皆係信用卓著之金融機構，故本公司認為合約 相對人違約之可能性甚低，即使對方違約，本公司亦不致於遭受任何重大之損失。 此外，本公司因匯率變動可能產生之市場風險，將由被避險外幣債權之匯率評估所 產生之兌換損益所抵銷。
2. 非以交易為目的而持有之選擇權
本公司非以交易目的簽訂若干外幣選擇權交易合約，主係為規避外幣債權及債 務因匯率變動產生之風險。截至民國九十二年十二月三十一日止，本公司簽訂尚未 到期之外幣選擇權其名目本金及公平價值如下：
| 單位：新台幣元／美元 | 單位：新台幣元／美元 | 單位：新台幣元／美元 | |
|---|---|---|---|
| 公平價值 | |||
| 名目本金 | (即帳面價值) | ||
| 買入外幣選擇權 | USD 5,000,000 | $ 2,541,480 | |
| 賣出外幣選擇權 | USD 32,000,000 | (8,573,042) | |
| 淨額(列於其他流動負債項下) | $ (6,031,562) |
||
另本公司於民國九十二年度因上述選擇權而產生兌換損失計 3,448,052 元，列於 損益表之營業外費用及損失項下。
( 二 ) 金融商品之公平價值
1. 非衍生性金融商品之公平價值
本公司非衍生性短期金融資產與負債包括現金及約當現金、供質押之存款、應 收／應付票據及帳款、應收／應付關係人款、其他金融資產－流動、短期借款、應 付商業本票、一年內到期之長期借款、應付費用、預收款項及其他流動負債等，係 以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值，因此類商品到期日甚近，其帳面 價值應屬估計公平價值之合理基礎。
| 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | |||
| 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 102,446 - |
|
| 非衍生性金融商品： | ||||
| 金融資產： | ||||
| 短期投資 | $ 69,692 | 69,692 | 102,446 | |
| 長期投資 | ||||
| －實務上無法估計 | 2,062,434 | |||
| 公平價值 | - | 1,726,238 | ||
92 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
| 92.12.31 |
92.12.31 |
91.12.31 |
||
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 |
公平價值 123,278 436,020 237,810 788,600 |
|
| 金融負債： | ||||
| 長期借款 | $ - | - | 123,278 | |
| 應付轉換公司債 | 648,908 | 765,357 | 340,958 | |
| (含利息補償金) | ||||
| 資產負債表外金融商品： | ||||
| 信 用 狀 | - | 1,478,343 | - | |
| 背書保證 | - | 1,052,984 | - |
2. 衍生性金融商品之公平價值
-
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司遠期外匯合約之公平
-
價值分別為 339,372 千元及 243,271 千元。
-
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1) 短期投資：如有市價可循時，係以該市價為公平價值。若無市價可循時，則依財 務或其他資訊估計公平價值。
-
(2) 長期借款：以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以本公司之長期 借款利率為準。由於本公司之長期借款合約係採用約定浮動利率，故其帳面價值 等於其公平價值。
-
(3) 應付轉換公司債：本公司應付轉換公司債之帳面價值尚含應付利息補償金之金 額；其公平價值以市價為準。
-
(4) 衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在資產負債表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。本 公司之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。
-
(5) 長期股權投資：係投資非公開發行公司，未於公開市場交易，致於實務上無法估 計公平價值，截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，採權益法之被投 資公司相關資訊如下： ( 單位：新台幣千元 )
| 92.12.31 | ||
|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 | ||
| 本公司 本公司投資 |
92年度 | |
| 投資成本 帳面價值 |
總資產 股東權益 營業收入 淨利(損) |
|
| 聯勝鑄材股份有限公司 |
$ 2,970 4,189 |
22,527 19,267 16,991 5,842 |
| CHINA METAL PRODUCTS (HONG | ||
| KONG) COMPANY LIMITED |
259 - |
17,327 3,736 636,513 366 |
| CMP (HONG KONG) INDUSTRY | ||
| COMPANY LIMITED |
379,151 833,423 |
1,947,887 1,778,500 658,666 301,567 |
93 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
| 92.12.31 | 92.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 投 資 | 公 司 | |||||
| 本公司 | 本公司投資 | 92年度 | ||||
| 投資成本 | 帳面價值 | 總資產 | 股東權益 | 營業收入 | 淨利(損) | |
| 日華投資企業股份有限公司 |
$ 99,000 | 180,587 | 257,501 | 199,555 | 59,803 | (28,302) |
| 勤達科技股份有限公司 | 126,486 | 77,628 | 292,151 | 170,109 | 276,147 | (36,535) |
| 化新精密工業股份有限公司 | 191,258 | 228,616 | 984,182 | 291,083 | 826,798 | 44,949 |
| CHINA METAL JAPAN COMPANY | ||||||
| LIMITED |
2,917 |
507 |
2,313 |
1,521 |
3,703 |
122 |
| CMP (CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY | ||||||
| CO., LTD. |
272,986 |
420,744 |
499,098 |
419,393 |
- |
57,152 |
| CHINA MATAL AUTOMOTIVE | ||||||
| INTERNATIONAL CO., LTD . |
15,102 |
9,165 |
18,675 |
16,664 |
- |
(10,648) |
| 璞昇建設股份有限公司 | 60,000 | 59,908 | 253,636 | 199,694 | - | (306) |
| 91.12.31 | ||||||
| 被 投 資 | 公 司 | |||||
| 本公司 | 本公司投資 | 91年度 | ||||
| 投資成本 | 帳面價值 | 總資產 股東權益 |
營業收入 | 淨利(損) | ||
| 聯勝鑄材股份有限公司 |
$ 2,970 | 5,302 | 26,646 21,417 |
18,425 | 10,929 | |
| CHINA METAL PRODUCTS (HONG | ||||||
| KONG) COMPANY LIMITED |
259 |
- |
61,095 3,705 |
555,103 |
(743) | |
| CMP (HONG KONG) INDUSTRY | ||||||
| COMPANY LIMITED |
379,151 |
740,287 |
1,732,418 1,564,370 |
429,142 |
238,925 | |
| 日華投資企業股份有限公司 | 99,000 | 210,675 | 230,057 229,947 |
196,487 | 54,575 | |
| 勤達科技股份有限公司 | 126,486 | 92,584 | 345,309 206,644 |
356,232 | 25,289 | |
| 化新精密工業股份有限公司 | 163,358 | 179,283 | 588,606 196,147 |
656,351 | 22,240 | |
| CHINA METAL JAPAN COMPANY | ||||||
| LIMITED |
2,917 |
427 |
1,704 1,280 |
1,817 |
(723) | |
| CMP (CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY CO., LTD. |
||||||
| 175,893 |
256,563 |
345,112 255,212 |
- |
23,110 |
(6) 信用狀／背書保證：其公平價值係以合約金額為準。
94 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
( 三 ) 信用風險顯著集中之資訊
當金融商品交易相對人顯著集中一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多 從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他 狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。
由於本公司有廣大客戶群，並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散， 故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期持續評 估客戶財務狀況，惟通常不要求客戶提供擔保品。
廿二、關係人交易事項
( 一 ) 關係人之名稱及關係
| 關 係 人 名 稱 | 與 本 公 司 之 關 係 | |
|---|---|---|
聯勝鑄材股份有限公司(聯勝) |
本公司之子公司 |
|
| CHINA METAL PRODUCTS (H.K.) CO., | 本公司之子公司 | |
| LTD. [勤美(香港)] | ||
| CMP(H.K.) INDUSTRY CO., LTD | 本公司之子公司 | |
| [CMP (HK)] | ||
| 勤達科技股份有限公司(勤達) | 本公司採權益法評價之被投資公司 | |
| 美達工業股份有限公司(美達) | 係本公司法人董事 | |
| 祥惠股份有限公司(祥惠) | 本公司董事長為該公司董事 | |
| 化新精密工業股份有限公司(化新) | 本公司之子公司 | |
| 何 明 憲 | 本公司之董事長 | |
| 日華投資企業股份有限公司(日華) | 本公司之子公司 | |
| CMTS (CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY | 本公司之孫公司 | |
| CO., LTD. (CMTS) | ||
| 光擷企業股份有限公司(光擷) | (註) | |
| CMP (CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY | 本公司之子公司 | |
| CO., LTD. [CMP(CI)] | ||
| 璞真建設股份有限公司(璞真) | 本公司之孫公司 | |
| CHINA METAL AUTOMOTIVE | 本公司之子公司 | |
| INTERNATIONAL CO., LTD. (CMAI) |
( 註 ) 光擷企業股份有限公司原名銳相科技股份有限公司，本公司於民國九十二年十 月前為該公司之法人董事。
95 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 銷 貨
於民國九十二年度及九十一年度本公司與關係人間發生之銷貨收入分別彙總如 下：
| 下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 92年度 | 91年度 | |||||
| 金 額 | 佔本公 | 佔本公 | ||||
| 司銷貨 | 司銷貨 | |||||
| 淨額% | 金 額 | 淨額% | ||||
| 美 達 | $ 14,384,919 | 0.29 | 14,703,747 | 0.48 | ||
| 化 新 | 24,416,090 | 0.49 | 10,926,579 | 0.36 | ||
| 勤美(香港) | 526,043,118 | 10.61 | 502,469,104 | 16.44 | ||
| CMP (HK) | 4,214,946 | 0.08 | 7,781,501 | 0.26 | ||
| 勤 達 | - | - | 17,590,429 | 0.58 | ||
| CMTS | 4,849,262 | 0.10 | 19,811,244 | 0.65 | ||
| 光 擷 | 291,361,676 | 5.88 | 304,948,258 | 9.98 | ||
| $ 865,270,011 | 17.45 | 878,230,862 | 28.75 | |||
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司因銷貨而應收關係人 之票據及帳款分別為：
| 92.12.31 | 92.12.31 | 92.12.31 | 91.12.31 | 91.12.31 | 91.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |||||
| 美 達 | $ 1,492,603 | 1,862,716 | 890,467 | 3,266,500 | ||||
| 勤美(香港) | 13,452,399 | - | 36,334,040 | - | ||||
| 化 新 | 4,308,065 | 7,045,266 | 581,613 | 1,476,604 | ||||
| CMTS | 314,777 | - | 1,027,100 | - | ||||
| 光 擷 | 351,153 | 92,526,571 | - | 111,555,911 | ||||
| $ 19,918,997 |
101,434,553 | 38,833,220 | 116,299,015 | |||||
180 上述與關係人發生之銷貨除售予勤達之收款期間約 天，及銷售予光擷之收款 105 期間約為自本公司支付予供應商貨款後之 天外，餘均比照一般銷售條件辦理。另 民國九十二年度及九十一年度分別因光擷及勤達延付帳款而向其收取利息收入計 941,651 元及 296,045 元，截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，該等款項 皆已收取。其中與 CMP (HK) 之交易係間接經由該公司轉售予大陸轉投資之天 CMTS 津勤美達工業有限公司，另與 之交易係間接經由該公司轉售予大陸轉投資之蘇 州勤美達精密機械有限公司。另本公司為因應客戶之需求，間接透過勤美 ( 香港 ) 銷售 予國內廠商之交易，勤美 ( 香港 ) 並未賺取差價。
96 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
本公司民國九十二年度透過勤美 ( 香港 ) 接受國內廠商之銷售訂單，截至民國九十 二年十二月三十一日止，已預收貨款計 3,839,175 元。
- 進 貨 於民國九十二年度及九十一年度本公司向關係人進貨分別彙總如下：
| 92年度 | 91年度 | 91年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 佔本公 | 佔本公 | ||||
| 司進貨 | 司進貨 | |||||
| 淨額% | 金 額 | 淨額% | ||||
| 勤美(香港) | $ 107,671,072 | 2.53 | 52,633,639 | 1.80 | ||
| 化 新 | 16,640 | - | - | - | ||
| CMTS | 103,383 | - | - | - | ||
| CMP (HK) | - | - | 219,808 | 0.01 | ||
| $ 107,791,095 |
2.53 | 52,853,447 | 1.81 | |||
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司因進貨而應付關係人 之帳款餘額分別為 34,779 元及 0 元。
上述與關係人發生之進貨均比照一般進貨條件辦理。而其交易除化新以外，皆 係透過各該公司向大陸地區供應商進貨，且皆未賺取差價。
本公司於民國九十一年度委由勤美 ( 香港 ) 進口煉鋼生鐵，截至民國九十一年十二 月三十一日止，本公司已預付貨款 24,760,492 元。
3. 服 務 費
民國九十二年度及九十一年度由聯勝提供之原料進口代辦服務費（列於原料進 貨成本）分別為 16,463,210 元及 18,424,597 元。因此項交易所產生之未實現損益已加 以消除。截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司因此等服務費支 出而應付關係人之款項分別如下：
| 出而應付關係人之款項分別如下： | ||
|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | |
| 應付票據 | $ - | 2,922,603 |
| 應付帳款 | 4,701,268 | 4,037,802 |
| $ 4,701,268 |
6,960,405 |
|
4. 包裝費及管理服務費
民國九十二年度及九十一年度由祥惠提供之銑鐵儲場管理服務費用分別為 1,946,297 元及 1,925,139 元。
截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司因祥惠提供勞務而應 付之款項分別為 191,930 元及 156,007 元。
97 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
5. 票據背書及保證情形
| 5.票據背書及保證情形 | |||
|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | ||
| 勤美(香港) | $ 381,800,000 | 344,600,000 |
|
| CMP (HK) | 164,000,000 | 164,000,000 |
|
| 化 新 | 120,000,000 | 110,000,000 |
|
| 璞 真 | 36,000,000 | - |
|
| 勤 達 | - | 30,000,000 | |
| CMTS | 70,000,000 | 70,000,000 |
|
| CMP (CI) | 211,184,000 | - |
|
| 日 華 | 70,000,000 | 70,000,000 | |
| $ 1,052,984,000 | 788,600,000 | ||
6. 租 賃
(1) 租金收入
民國九十二年度及九十一年度由聯勝、璞真及化新等向本公司承租辦公場所 及倉庫，產生之租金收入分別為 390,000 元及 300,000 元，相關之租賃保證金皆為 126,000 元，上述租金收入列於營業外收入及利益之其他收入項下。
- (2) 租金支出
民國九十二年度及九十一年度本公司向何明憲承租辦公場所及停車位而產生 之租金費用皆為 781,440 元，相關之租賃保證金皆為 342,720 元。截至民國九十二年 及九十一年十二月三十一日止，本公司因此等交易產生之應付票據皆為 154,224 元。 7. 服務收入
CMAI 本公司於民國九十二年度及九十一年度提供化新、 及勤達管理諮詢服務， 分別收取服務收入金額計 2,012,079 元及 2,198,000 元，列於管理費用減項，截至民國 九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司因此等交易而應收關係企業款分別 為 42,000 元及 219,450 元。
8. 其 他
-
(1) 本公司於民國九十一年度向勤美 ( 香港 ) 收取近幾年來向其採購銑鐵之進貨價格補 償，金額計 13,059,900 元，列於原料進貨成本減項，截至民國九十一年十二月三十 一日止，本公司因此等交易而產生之款項皆已收取。
-
(2) 民國九十二年度及九十一年度本公司為取得借款融資額度，而由 CMP (CI) 提供其 持有之長期股權投資股票金額分別計 239,476,654 元及 203,788,510 元，作為本公司 短期借款之擔保品。
98 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
-
(3) 本公司於民國九十年度出售所持有之長期股權投資－ CMP (HK) 股票計 500,000 股 予 CMP (CI) ，出售價款計 17,233,800 元， CMP (CI) 並已於同年度將上述股票出售 予非關係人。另， CMP (CI) 於民國九十一年度向其他非關係人購回 CMP (HK) 股 票計 2,000,000 股，其因而產生之遞延利益截至民國九十二年及九十一年十二月三 十一日止分別為 12,350,000 元及 19,000,000 元，列為長期股權投資減項。
-
(4) 截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司應收代墊關係人款項分 別如下：
| 別如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 92.12.31 | 91.12.31 | |||
| CMP (HK) | $ | 1,983,516 |
144,623 | |
| 勤美(香港) | 34,927 | - | ||
| CMTS | 28,158 | 356,197 | ||
| $ | 2,046,601 |
500,820 | ||
- 綜上，應收及應付關係人款項於民國九十二年及九十一年十二月三十一日之餘額如 下：
| 92.12.31 | 91.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項： | ||||
| 應收票據 | $ | 101,434,553 | 116,299,015 | |
| 應收帳款 | 19,918,997 | 38,833,220 | ||
| 應收其他(含代墊款項) | 2,088,601 | 720,270 | ||
| $ | 123,442,151 | 155,852,505 | ||
| 應付關係人款項： | ||||
| 應付票據 | $ | 154,224 | 3,076,827 | |
| 應付帳款 | 4,736,047 | 4,037,802 | ||
| 應付其他 | 191,930 | 156,007 | ||
| $ | 5,082,201 | 7,270,636 | ||
99 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
廿三、抵質押之資產
本公司已提供抵質押擔保資產之帳面價值彙總如下：
| 質 押 資 產 質押擔保標的 |
92.12.31 | 91.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
土地(含其他資產) 長、短期借款 |
$ | 46,746,721 | 46,746,721 |
|
| 房屋及建築物 “ |
85,284,257 | 91,231,806 |
||
| 機器設備 “ |
34,507,695 | 51,528,256 |
||
| 生財器具 “ |
9,403 | 16,735 |
||
| 運輸設備 “ |
225,000 | 375,000 |
||
| 其他設備 “ |
47,619 | 69,405 |
||
| 定期存款－列於「供 外勞保證金 |
2,862,160 |
|||
| 質押之存款」項下 | 2,862,160 | |||
| 〃 稅務訴願保證金 |
1,093,486 | 1,073,203 |
||
| 長期股權投資 短期借款 |
833,423,242 | 740,287,280 | ||
| $ | 1,004,199,583 | 934,190,566 | ||
廿四、重大承諾事項及或有事項
-
( 一 ) 截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司購買機器設備及原料已開出 尚未使用信用狀分別約為 1,478,343,000 元及 237,810,000 元。
-
( 二 ) 截至民國九十二年及九十一年十二月三十一日止，本公司為關係人借款之擔保情形詳 附註廿二之說明。
廿五、其 他
( 一 ) 用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 92年度 | 92年度 | 91年度 | 91年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能別 | 屬於營業成 | 屬於營業費 | 屬於營業成 | 屬於營業費 | |||
| 性質別 | 本 者 | 用 者 | 合 計 | 本 者 | 用 者 | 合 計 | |
| 用人費用 | |||||||
| 薪資費用 | 92,345,829 | 38,755,772 |
131,101,601 |
96,104,759 |
37,124,563 |
133,229,322 |
|
| 勞健保費用 | 7,530,233 | 3,448,475 |
10,978,708 |
7,194,713 |
3,339,453 |
10,534,166 |
|
| 退休金費用 | 9,496,046 | 4,309,954 |
13,806,000 |
8,513,815 |
3,834,185 |
12,348,000 |
|
| 其他用人費用 | 4,964,448 | 2,957,522 |
7,921,970 |
5,487,558 |
2,047,459 |
7,535,017 |
|
| 折舊費用 | 43,948,713 | 1,374,231 |
45,322,944 |
61,962,040 |
1,545,435 |
63,507,475 |
|
| 攤銷費用 | 529,841 | 1,990,994 |
2,520,835 |
546,417 |
1,819,559 |
2,365,976 |
( 二 ) 重分類
民國九十一年度財務報表中若干金額為配合民國九十二年度財務報表之表達，已 作適當之重分類，此重分類對財務報表之表達無重大影響。
100 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
廿六、其他附註揭露事項
( 一 ) 重大交易事項及轉投資事業相關資訊：
民國九十二年度，本公司及轉投資事業依證券發行人財務報告編製準則之規定， 應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1. 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 背書保證者 | 被背書保證 對象 |
被背書保證 對象 |
對單一企 |
本期最高背 | 期末背書 | 以財產擔保之 | 累計背書保證金 |
背書保證 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 業背書保 |
額佔最近期財務 |
最高限額 |
|||||||
| 公司名稱 |
公司名稱 |
關 係 |
證 限 額 |
書保證餘額 | 保證餘額 | 背書保證金額 | 報表淨值之比率 | |||
| 0 | 本公司 | 勤美香港 | 註1 | 以不逾本公司 |
381,800 | 381,800 |
- | 15.38 % | 以不逾本公司 最近期財務報 表淨值之50%計 1,241,029千元 |
|
| 最近期財務報 |
||||||||||
| 表淨值之30% |
||||||||||
| 計744,617千元 |
||||||||||
| 0 | 〃 | CMP (H.K.) | 註1 | 〃 | 164,000 | 164,000 |
- | 21.99 % | 〃 |
|
| 0 | 〃 | 日 華 | 註1 | 〃 | 70,000 | 70,000 |
- | 24.81 % | 〃 |
|
| 0 | 〃 | CMTS | 註1 | 〃 | 70,000 | 70,000 |
- | 27.63 % | 〃 |
|
| 0 | 〃 | 勤 達 | 註2 | 〃 | 30,000 | - |
- | 27.63 % | 〃 |
|
| 0 | 〃 | 化 新 | 註1 | 〃 | 120,000 | 120,000 |
- | 32.47 % | 〃 |
|
| 0 | 〃 | CMP (CI) | 註1 | 〃 | 211,184 | 211,184 |
- | 40.97 % | 〃 |
|
| 0 | 〃 | 璞 真 | 註1 | 〃 | 36,000 | 36,000 |
- | 42.42 % | 〃 | |
註 1 ：直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 註 2 ：有業務關係之公司。
3. 期末持有有價證券情形：
| 持有之 |
有價證券 |
與有價證券 |
帳 列 |
期 |
末 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
種類及名稱 |
發行人之關係 | 科 目 |
股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | 備 註 | |
| 本公司 |
中華映管股票 |
- | 短期投資 |
160,000 | 5,007,125 | - | 2,331,200 | - | |
| 〞 |
中興電工股票 |
- | 〞 |
19,995 | 460,972 | - | 260,135 | - | |
| 〞 |
鑽全股票 |
- | 〞 |
38,000 | 1,215,166 | - | 2,514,460 | - | |
| 〞 |
承啟股票 |
- | 〞 |
62,150 | 1,985,992 | - | 594,154 | - | |
| 〞 |
太電股票 |
- | 〞 |
371,212 | 9,118,222 | - | 306,499 | - | |
| 〞 |
東元股票 |
- | 〞 |
104,312 | 3,922,647 | - | 1,194,372 | - | |
| 〞 |
頎邦股票 |
- | 〞 |
574,000 | 8,247,261 | - | 20,468,840 | - | |
| 〞 |
巨庭股票 |
- | 〞 |
1,411,673 | 21,864,436 | - | 22,022,099 | - | |
| 〞 |
富鼎益利信基金 |
- |
〞 |
1,633,413.1 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - |
|
| 〞 | 聯勝鑄材(股) |
子公司 | 長期投資 | 2,970 | 4,188,760 | 55.00 % | 10,596,593 | 註1 | |
| 公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 日華投資企業 |
〞 | 〞 | 18,962,913 | 180,586,969 | 99.00 % | 197,559,658 | 註1 | |
| (股)公司股票 | |||||||||
| 〞 | China Metal Products |
〞 |
〞 | 10,000 | - | 100.00 % | (3,736,472) | - | |
| (H.K.) Co., Ltd.股票 | |||||||||
| 〞 | CMP (HK) Industry |
〞 | 〞 | 9,735,500 | 833,423,242 | 46.36 % | 824,512,555 | 註3 | |
| Co., Ltd.股票 | |||||||||
| 〞 | CMP (CAYMAN |
〞 | 〞 | 8,000,000 | 420,743,970 | 100.00 % | 419,393,297 | - | |
| ISLANDS) | |||||||||
| INDUSTRY |
|||||||||
| CO., LTD.股票 |
|||||||||
| 〞 | 勤達科技(股)公司股 |
採權益法評價之 |
〞 | 8,656,579 | 77,627,552 | 44.71 % | 80,628,374 | - | |
| 票 |
被投資公司 |
||||||||
| 〞 | 化新精密工業 |
子公司 | 〞 | 9,924,000 | 228,615,577 | 56.90 % | 165,626,518 | - | |
| (股)公司股票 | |||||||||
| 〞 | CHINA METAL |
採權益法評價之 |
〞 | 200 | 507,209 | 33.33 % | 506,918 | - | |
| JAPAN COMPANY |
被投資公司 | ||||||||
| LIMITED股票 | |||||||||
101 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
持有之 |
有價證券 |
與有價證券 |
帳 列 |
期 |
末 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
種類及名稱 | 發行人之關係 |
科 目 |
股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | 備 註 | |
| 本公司 | CHINA METAL |
子公司 | 長期投資 | 440,000 | 9,165,327 | 55.00 % | 9,165,327 | - | |
| AUTOMOTIVE | |||||||||
| INTERNATIO- | |||||||||
| NAL CO., LTD. |
|||||||||
| 股票 |
|||||||||
| 〞 | 璞昇建設(股)公司股 |
採權益法評價之 |
〞 | 6,000,000 | 59,908,234 | 30.00 % | 59,908,235 | - | |
| 票 |
被投資公司 |
||||||||
| 〞 | 美達工業(股) |
係本公司法人董事 | 〞 | 1,822,260 | 22,160,940 | 5.90 % | 註2 | - | |
| 公司股票 | |||||||||
| 〞 | IC Media |
- | 〞 | 2,181,250 | 88,456,145 | 5.86 % | 註2 | - | |
| Corporation |
|||||||||
| 股票 |
|||||||||
| 〞 | 育華創業投資 |
- | 〞 | 1,000,000 | 10,000,000 | 1.25 % | 註2 | - | |
| (股)公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 富華創業投資 |
- | 〞 | 1,000,000 | 10,000,000 | 1.67 % | 註2 | - | |
| (股)公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 環華證券金融 |
- | 〞 | 2,180,200 | 18,000,000 | 0.29 % | 註2 | - | |
| (股)公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 博新開發科技 |
- | 〞 | 360,000 | 15,600,000 | 0.25 % | 註2 | - | |
| (股)公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 曄晶科技(股) |
- | 〞 | 480,000 | 4,800,000 | 6.86 % | 註2 | - | |
| 公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 寶一科技(股) |
- | 〞 | 2,150,000 | 25,500,000 | 4.53 % | 註2 | - | |
| 公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 東森寬頻電信 |
- | 〞 | 2,400,000 | 24,000,000 | 0.04 % | 註2 | - | |
| (股)公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 多聯科技(股) |
- | 〞 | 660,000 | 24,000,000 | 1.47 % | 註2 | - | |
| 公司股票 | |||||||||
| 〞 | INTERVISION |
- | 〞 | 500,000 | 17,500,000 | 3.33 % | 註2 | - | |
| GROUP LTD.股票 |
|||||||||
| CMP (HK) |
華泰股票 | - | 短期投資 | 100,000 | 1,462,080 | - | 635,200 | - | |
| Industry Co., | |||||||||
| Ltd. |
|||||||||
| 〞 |
中華映管股票 |
- | 〞 |
135,000 | 3,541,347 | - | 1,966,815 | - | |
| 〞 |
第一金股票 |
- | 〞 |
100,000 | 2,834,032 | - | 2,301,300 | - | |
| 〞 | 台證Agemt Lowlev |
- | 〞 | 3,361,126 | 17,136,000 | - | 17,136,000 | - | |
| 基金 |
|||||||||
| 〞 |
希華股票 |
- | 〞 |
55,000 | 1,546,700 | - | 1,395,790 | - | |
| 〞 |
遠東銀股票 |
- |
〞 |
45,000 | 761,583 | - | 718,200 | - | |
| 〞 | 天津勤美達有 |
子公司 | 長期投資 | USD | USD | - | |||
| 限公司(CMT)股票 | 30,000,000 | 30,000,000 | 100.00 % | 35,088,445 | |||||
| 〞 | CMTS (Cayman | 〞 | 〞 | USD | USD | - | |||
| Islands) Industry Co., |
12,000,000 | 12,000,000 | 57.92 % | 15,646,072 | |||||
| Ltd.股票 | |||||||||
| 〞 | CHINA METAL | 〞 | 〞 | JPY | JPY | - | |||
| JAPAN COMPANY |
300 | 11,462,376 | 50.00 % | 2,389,684 | |||||
| LIMITED股票 | |||||||||
| 〞 | ASIA TECH | - | 〞 | USD | - | ||||
| TAIWAN | 500,000 | 500,000 | 0.79 % | 註2 | |||||
| VENTURE FUND | |||||||||
| L.P. | |||||||||
| 化新精密工業 |
FAR HSING | 子公司 | 〞 | 1,250,000 | 55,474,506 | 100.00 % | 56,810,317 | - | |
| (股)公司 | (SAMOA) | ||||||||
| ENTERPRISE CO., |
|||||||||
| LTD.股票 |
|||||||||
| 〞 | 中華汽車(股) |
- | 短期投資 | 22,181 | 340,000 | - | 1,341,463 | - | |
| 公司股票 |
|||||||||
| 聯勝鑄材 |
勤美(股)公司 |
母公司 | 〞 | 490,053 | 8,450,172 | 0.25 % | 14,917,213 | - | |
| (股)公司 |
股票 |
||||||||
| 日華投資 |
勤美(股)公司 |
母公司 | 〞 | 1,059,124 | 17,144,131 | 0.53 % | 32,239,735 | - | |
| (股)公司 |
股票 |
||||||||
| 〞 |
鑽全股票 |
- | 〞 |
200,000 | 10,815,390 | - | 13,234,000 | - | |
| 〞 |
中鋼股票 |
- | 〞 |
770,000 | 18,028,876 | - | 21,329,000 | - | |
| 〞 | 文魁資訊(股) |
- | 〞 | 390,926 | 10,892,475 | - | 5,586,333 | - | |
| 公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 復華全球平衡 |
- | 〞 | 1,425,615.5 | 14,291,795 | - | 15,121,789 | - | |
| 基金 |
102 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
持有之 |
有價證券 |
與有價證券 |
帳 列 |
期 |
末 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
種類及名稱 |
發行人之關係 | 科 目 |
股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 |
備 註 | |
| 日華投資 |
旭揚創業投資 |
- | 長期投資 | 555,000 | 17,687,383 | 1.73 % | 註2 | - | |
| (股)公司 |
(股)公司股票 | ||||||||
| 〞 | il. COM, INC. |
- | 〞 | 100,000 | 3,841,825 | 0.68 % | 註2 | - | |
| 股票 |
|||||||||
| 〞 |
Semi Gear股票 | - | 〞 |
500,000 | 7,702,900 | 6.90 % | 註2 |
- | |
| 〞 | IC Media |
- | 〞 | 360,000 | 30,372,900 | 0.97 % | 註2 | - | |
| Corporation股票 |
|||||||||
| 〞 | 聯測科技(股) |
- | 〞 | 1,061,400 | 29,007,100 | 0.22 % | 註2 | - | |
| 公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 洋華光電(股) |
- | 〞 | 853,696 | 20,963,750 | 0.71 % | 註2 | - | |
| 公司股票 |
|||||||||
| 〞 | 璞真建設(股) |
子公司 | 〞 | 8,750,000 | 75,577,111 | 87.50 % | 75,577,111 | - | |
| 公司股票 | |||||||||
| CMP | CMTS (Cayman | 採權益法評價之 | 〞 | USD | USD | ||||
| (CAYMAN | Islands) Industry Co., |
被投資公司 |
5,620,000 | 7,352,792 | 27.12 % | 7,325,992 | - | ||
| ISLANDS) | Ltd股票 | ||||||||
| INDUSTRY | |||||||||
| CO., LTD. |
|||||||||
| 〞 | CMP (HK) Industry |
聯屬公司 | 〞 | USD 6,848,697 | USD 5,539,083 | ||||
| Co., Ltd.股票 | 2,217,364 | 10.56 % | 註3 |
-
註 1 ：帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部分，請詳附註十八之 ( 二 ) 。 註 2 ：係未上市上櫃公司，無市價可循。
-
註 3 ：已設定質押供銀行貸款擔保。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：
| 買、賣 | 有價證券 |
帳列 | 交易 | 期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 出 | 期 | 末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 種 類 |
|||||||||||||||
| 之公司 |
及名稱 |
科目 |
對象 | 關係 | 股數 | 金 額 | 股數 | 金 額 | 股數 | 售 價 | 帳面成本 | 處分(損)益 | 股數 | 金 額 | |
| 本公司 | 富鼎益利信 |
短 期 投 資 |
- | - | - | - | 11,015,121.70 | 132,800,000 | 9,381,708.60 | 112,931,435 | 112,800,000 |
131,435 |
1,633,413.1 |
20,000,000 | |
| 基金 | |||||||||||||||
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨 | 交易條件 與一般交 |
交易條件 與一般交 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 |
易 情 |
形 | 易不同之 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
||||||||
| 交易對象 | 關 係 | 進 |
佔總進 | 佔總應收 |
備 註 | |||||||
| (銷) |
金 額 | (銷)貨 | 授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | (付)票據、帳 |
|||||
| 之 公 司 |
貨 |
之比率 | 款之比率 | |||||||||
| 本公司 |
勤美(香港) |
子公司 |
銷貨 |
526,043 | 10.61 % | 60~90天 | - | - | 13,452 | 1.61 % |
請詳說明1 | |
| 〞 | 〞 | 〞 | 進貨 | 107,671 | 2.53 % | “ | - | - | - | |||
| 本公司 | 光擷(原銳相) | 本公司九十 |
銷貨 | 291,362 | 5.88 % | 自本公司支 |
- | - | 92,878 | 11.10 % |
||
| 二年十月前 |
付予供應商 |
|||||||||||
| 為該公司法 |
後105天 | |||||||||||
| 人董事 |
說明 1 ：勤美 ( 香港 ) 向本公司進貨金額佔勤美 ( 香港 ) 總進貨比率為 82.64% 。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
從事衍生性商品交易：
民國九十二年度，本公司從事衍生性商品交易資訊，請詳附註廿一說明。
103 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
本公司轉投資事業從事衍生性商品交易如下：
本公司之子公司 CMP (H.K.) INDUSTRY CO., LTD. 於民國九十二年度非以交易 為目的簽訂若干外幣選擇權交易合約，主係為規避外幣債權及債務因匯率變動產生 之風險。截至民國九十二年十二月三十一日止，上述合約皆已到期。
另 CMP (H.K.) INDUSTRY CO., LTD. 於民國九十二年度因上述選擇權交易而產 生兌換損失計 2,235,107 元。
10. 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊：
| 投 資 |
被投資公司 |
所 在 |
主要營業 |
原始投 資金額 |
原始投 資金額 |
期 末 持 |
期 末 持 |
有 |
被投資公司 |
本期認列之 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 |
名 稱 |
地 區 |
項 目 |
本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
|
| 本公司 | 聯勝鑄材 |
台 灣 | 銑鐵買賣及代辦 |
2,970,000 | 2,970,000 | 2,970 | 55.00% | 4,188,760 | 5,841,690 | 2,775,980 |
子公司 | |
| (股)公司 | 進口報關業務 |
|||||||||||
| 〃 | CMP (H.K.) | 香 港 | 間接投資天津勤 |
379,151,253 | 379,151,253 | 9,735,500 | 46.36% | 833,423,242 | 301,566,812 | 133,663,457 |
子公司 | |
| Industry Co., Ltd. | 美達工業有限公 |
|||||||||||
| 司及CMTS | ||||||||||||
| (Cayman | ||||||||||||
| Islands) Industry |
||||||||||||
| Co., Ltd.之控股 |
||||||||||||
| 公司 |
||||||||||||
| 〃 | 日華投資企業(股) |
台 灣 | 一般投資業 | 99,000,000 | 99,000,000 | 18,962,913 | 99.00% | 180,586,969 | (28,302,084) | (28,936,736) |
子公司 | |
| 公司 |
||||||||||||
| 〃 | 勤達科技(股)公司 | 台 灣 | 影像通訊及視訊 |
126,485,885 | 126,485,885 | 8,656,579 | 44.71% | 77,627,552 | (36,534,844) | (14,956,700) |
採權益法評 |
|
| 會議產品製造銷 |
價之被投資 |
|||||||||||
| 售 |
公司 |
|||||||||||
| 〃 | China Metal | 香 港 | 鋼鐵原料之買賣 | 258,800 | 258,800 | 10,000 | 100.00% | - | 366,486 | 366,486 |
子公司 | |
| Products (H.K.) |
||||||||||||
| Co. , Ltd.(勤美香 |
||||||||||||
| 港) |
||||||||||||
| 〃 | 化新精密工業(股) |
台 灣 | 汽車零件加工 | 191,258,400 | 163,358,400 | 9,924,000 | 56.90% | 228,615,577 | 44,949,197 | 28,015,517 |
子公司 | |
| 公司 | ||||||||||||
| 〃 | CHINA METAL | 日 本 | 鑄件銑鐵買賣 | 2,917,000 | 2,917,000 | 200 | 33.33% | 507,209 | 121,602 | 40,530 |
採權益法評 |
|
| JAPAN | 價之被投資 | |||||||||||
| COMPANY | 公司 | |||||||||||
| LIMITED | ||||||||||||
| 〃 | CMP (CAYMAN | 開曼群島 | 間接投資CMTS | 272,985,800 | 175,893,000 | 8,000,000 | 100.00% | 420,743,970 | 57,152,103 | 63,802,103 |
子公司 | |
| ISLANDS) | (Cayman Islands) | |||||||||||
| INDUSTRY | Industry Co.,Ltd. |
|||||||||||
| CO., LTD. | 之控股公司 |
|||||||||||
| 〃 | CHINA METAL | 香 港 | 汽車零件買賣 | 15,101,790 | - | 440,000 | 55.00% | 9,165,327 | (10,647,924) | (5,856,358) |
子公司 | |
| AUTOMOTIVE | ||||||||||||
| INTERNATIONAL | ||||||||||||
| CO.,LTD. |
||||||||||||
| 〃 | 璞昇建設(股)公司 | 台 灣 | 住宅、大樓及工 |
60,000,000 | - | 6,000,000 | 30.00% | 59,908,234 | (305,885) | (91,766) |
採權益法評 |
|
| 業廠房之開發租 |
價之被投資 |
|||||||||||
| 售業 |
公司 |
|||||||||||
| CMP (H.K.) | 天津勤美達工業有 | 中國大陸 | 經營設計、開 | USD | USD | USD | USD | CMP(HK)之 | ||||
| INDUSTRY | 限公司(CMT) | 發、生產、銷售 | 30,000,000 | 26,000,000 | 30,000,000 | 100.00% | 30,000,000 | 4,049,099.00 | - | 子公司 | ||
| CO., LTD. | 鑄件及相關諮詢 | |||||||||||
| 服務 |
||||||||||||
| “ | CMTS (Cayman | 開曼群島 | 間接投資蘇州勤 | USD | USD | USD | USD | CMP (HK) |
||||
| Islands) Industry | 美達精密機械有 | 12,000,000.00 | 12,000,000 |
12,000,000 | 57.92% | 12,000,000 | 4,762,759.00 | - | 之子公司 | |||
| Co., Ltd. | 限公司 |
|||||||||||
| “ | CHINA METAL | 日 本 | 鑄件銑鐵買賣 | ¢D | ¢D | ¢D | ¢D | CMP (HK) |
||||
| JAPAN | 15,000,000 | 15,000,000 | 300 | 50.00% | 11,462,376 | 409,296 | - | 之子公司 | ||||
| COMPANY | ||||||||||||
| CO.,LTD. | ||||||||||||
| CMP | CMTS (Cayman | 開曼群島 | 間接投資蘇州勤 | USD | USD | USD | USD | CMP (HK) |
||||
| (Cayman | Islands) Industry | 美達精密機械有 | 5,620,000 | 2,820,000 | 5,620,000 | 27.12% | 7,352,792 | 4,762,759.00 | - | 之子公司 | ||
| Islands) | Co., Ltd. | 限公司 | ||||||||||
| Industry Co., | ||||||||||||
| Ltd. | ||||||||||||
| “ | CMP (H.K.) | 香 港 | 間接投資天津勤 | USD | USD | USD | 本公司之子 | |||||
| Industry Co., Ltd. | 美達工業有限公 | 6,165,146 | 6,165,146 | 2,217,364 | 10.56% | 6,848,697 | 8,763,929.00 | - | 公司 | |||
| 司及CMTS | ||||||||||||
| (Cayman | ||||||||||||
| Islands) Industry |
||||||||||||
| Co., Ltd.之控股 |
||||||||||||
| 公司 |
||||||||||||
| 化新精密工 | FAR HSING | 薩摩亞 | 間接投資福州新 | USD | USD | 化新之子公 | ||||||
| 業(股)公司 | (SAMOA) | 密機電有限公司 | 1,250,000 | 1,250,000 | 1,250,000 | 100.00% | 55,474,506 | 4,488,382 | 1,707,625 | 司 | ||
| ENTERPRISE CO., | 及福建金鵬鍛壓 | |||||||||||
| LTD. | 有限公司 |
|||||||||||
| 日華投資企 |
璞真建設(股)公司 | 台 灣 | 住宅、大樓及工 |
87,500,000 | 37,500,000 | 8,750,000 | 87.50% | 75,577,111 | (12,357,664) | (9,654,425) |
日華之子公 |
|
| 業(股)公司 | 業廠房之開發租 |
司 | ||||||||||
| 售業 |
104 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
( 二 ) 大陸投資資訊：
1. 投資概況
民國八十一年本公司之被投資公司 CMP (HK) 於大陸地區獨資設立天津勤美達 工業有限公司，另 CMP (HK) 亦於民國八十九年於開曼設立 CMTS ，並透過 CMTS 於 大陸地區獨資設立蘇州勤美達精密機械有限公司。又，本公司於民國九十一年度透 INTERVISION GROUP LTD. 過 投資上海銓相電子技術有限公司。 本公司民國九十二年度對大陸之投資概況如下：
/ 單位：新台幣千元 美元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 |
本期期初 |
本期期末 |
本公司直 |
本期認列 |
期末投資 | 截至本期 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 方式 | 自台灣匯 |
本期匯出或 收回投資金額 |
自台灣匯 |
接或間接 |
投資損益 |
止已匯回 |
||||||
| 出累積投 |
出累積投 |
投 資 之 |
(註二及 |
帳面價值 |
台灣之投 |
|||||||
| 公司名稱 |
項 目 |
資 本 額 | 資 金 額 | 匯 出 | 收 回 | 資 金 額 | 持股比例 | 註三) | (註三) | 資 收 益 | ||
| 天津勤美達工業 | 設計、開發 | |||||||||||
| 有限公司 | 、生產及銷售各 | 1,019,100 | 139,329 | 1,191,954 | ||||||||
| 種鑄鐵製品及各 | (USD30,000,000) | (註一) | 398,624 | - | - | 398,624 | 56.92 % | (USD4,049,099) | (USD35,088,445) | 72,156 | ||
| 式機械、汽車零 |
||||||||||||
| 件 |
||||||||||||
| 蘇州勤美達精密 | 設計、開發 | |||||||||||
| 機械有限公司 | 、生產及銷售各 | 815,280 | (註一) | 149,546 | 947,402 | |||||||
| 種鑄鐵製品及各 | (USD24,000,000) | 177,648 | 98,000 | - | 275,648 | 53.88 % | (USD4,345,992) | (USD27,889,385) | - | |||
| 式機械、汽車零 |
||||||||||||
| 件 |
||||||||||||
| 上海銓相電子技 | 數字圖相擷取及 | |||||||||||
| 術有限公司 | 處理之系統整合 | 8,493 | (註一) | 17,500 | ||||||||
| 應用程式設計 | (USD 250,000) | 795 | - | - | 795 | 3.33 % | - | (USD500,000) | - | |||
| 本期期末累計自台灣匯出 |
經濟部投審會 |
依經濟部投審會規定 |
|
|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額(註四) | |
| 675,067 | 1,054,875 | 992,823 | |
| (US$ 31,053,137.4 ) |
註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註二：經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 註三：表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末投資帳面價值。 註四：實收資本額逾新台幣 8,000 萬以上， 50 億元以下者，限額為淨值之百分之四十或 8,000 萬元 ( 較 高者 ) 。
2. 重大交易事項：
本公司民國九十二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳附 註廿二「關係人交易事項」說明。
廿七、部門別財務資訊
( 一 ) 產業別財務資訊
本公司主要從事金屬製品、銑鐵及鋼筋之製造及買賣，屬單一產業。 ( 二 ) 地區別財務資訊
本公司並無國外營運部門，因而無需揭露地區別財務資訊。
105 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
( 三 ) 外銷銷貨資訊
本公司民國九十二年度及九十一年度外銷銷貨資訊如下：
| 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外銷銷貨收入淨額 | ||||
| 地 區 | 92年度 | 91年度 | ||
亞 洲 |
$ 570,126 | 574,170 | ||
| 美 洲 | 157,700 | 150,246 | ||
| 其 他 | 19,063 | 32,392 | ||
| 合 計 | $ 746,889 |
756,808 | ||
( 四 ) 重要客戶資訊
本公司民國九十二年度及九十一年度占損益表上營業收入淨額百分之十以上之客 戶如下：
| 單位：新台幣千元 91年度 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 92年度 | |||||
| 銷貨收入 | 占損益表 | 占損益表 | |||
| 上營業收 | 銷貨收入 上營業收 |
||||
| 客 戶 名 稱 | 淨 額 | 入比率(%) | 淨 額 入比率(%) |
||
| 勤美(香港)有限公司 | $ | 526,043 | 10.61 | 502,469 16.44 |
106 ∼ ∼
會 計 師 查 核 報 告
勤美股份有限公司董事會 公鑒：
勤美股份有限公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日 止之民國九十三年度及九十二年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核 竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報 表表示意見。
本會計師係依照我國一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金 額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則暨我國一般公認會計原則編製，足以允當表達勤美股份有限公司民國九十三年及九十二年十 二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十三年度及九十二年度之經營成果與現金流 量。
民國九十三年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採 用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據上段所述之準則編 製，足以允當表達其與第一段所述之財務報表有關之內容。
勤美股份有限公司已編製民國九十三年度及九十二年度之合併財務報表，並經本會計師出 具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所
==> picture [235 x 49] intentionally omitted <==
會 計 師 ： 蔡 松 棋
原證期會核 (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號 准簽證文號 ： (90) 台財證 ( 六 ) 第 166967 號 民 國 九 十 四 年 三 月 三 十 日
107 ∼ ∼
單位：新台幣千元
勤美股份有限公司 資產負債表
民國九十三年及九十二年十二月三十一日
| 93.12.31 | 92.12.31 | % 2 2 16 3 - 21 - - - - 44 41 6 - 47 - 1 5 15 1 - 1 3 26 (17) - 9 - - 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(十)及六) 2111 應付商業本票(附註四(十)) 2120 應付票據 2140 應付帳款 2130-2150 應付關係人款項(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2260 預收款項 2271 一年內到期之應付公司債(附註四(十二)及四(十六)) 2272 一年內到期之長期借款(附註四(十一)及六) 2280 其他流動負債(附註四(十八)) 流動負債合計 長期附息負債： 2411 應付公司債(附註四(十二)及四(十六)) 2421 長期借款減除一年內到期部份(附註四(十一)及六) 長期附息負債合計 2811-2821 其他負債(附註四(六)、四(八)、四(十三)及四(十四)) 負債合計 股東權益(附註四(八)、四(十五)及四(十六))： 股 本： 3110 普通股 3130 可轉換公司債待轉換股本 資本公積： 3211 普通股股票溢價 3213 轉換公司債轉換溢價 3221 庫藏股票交易 3230 土地重估增值 3260 長期投資按權益法認列資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3510 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註四(十八)、五及七) 負債及股東權益總計 |
93.12.31 | 92.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 | 金 額 | % | 金 額 | 金 額 | % | 金 額 % |
|
流動資產： |
|||||||
| 1100 現金及約當現金(附註四(一)) |
$ 24,105 | - | 79,411 | $ 2,448,480 | 31 | 417,014 9 |
|
1110 短期投資(附註四(二)) |
110,506 | 2 | 69,692 | 208,771 | 3 | 229,491 5 |
|
1120-1140 應收票據及帳款淨額(附註四(三)及六) |
1,023,320 | 13 | 708,290 | 26,135 | - | 16,101 - |
|
1130-1150 應收關係人款項(附註五) |
71,334 | 1 | 123,442 | 198,529 | 3 | 128,447 3 |
|
1190 其他金融資產－流動(附註四(四)) |
902 | - | 11,092 | 10,051 | - | 5,082 - |
|
1200-1210 存貨(附註四(五)) |
2,990,953 | 39 | 931,453 | 144,978 | 2 | 23,594 - |
|
1250-1260 預付款項 |
11,586 | - | 14,927 | 108,993 | 1 | 68,811 2 |
|
1286 遞延所得稅資產(附註四(十五)) |
16,911 | - | 3,128 | 122,074 | 2 | 70,931 2 |
|
1291 供質押之存款(附註六) |
14,515 | - | 3,956 | 132,331 | 2 | - - |
|
1280 其他流動資產 |
102,416 | 1 | 18,875 | - | - | 199,392 5 |
|
流動資產合計 |
4,366,548 | 56 | 1,964,266 | 149,727 | 2 | 9,180 - |
|
長期股權投資(附註四(六)、五及六)： |
3,550,069 | 46 | 1,168,043 26 |
||||
| 142101 採權益法之長期股權投資 |
2,608,152 | 33 | 1,802,417 | ||||
142102 採成本法之長期股權投資 |
291,381 | 4 | 260,017 | - | - | 648,908 15 |
|
1425 預付投資款 |
87,866 | 2 | - | 239,289 | 3 | - - |
|
長期股權投資合計 |
2,987,399 | 39 | 2,062,434 | 239,289 | 3 | 648,908 15 |
|
1440 其他金融資產－非流動(附註四(七)及五) |
26,407 | - | 2,560 | 170,253 | 2 | 151,129 3 |
|
| 固定資產(附註四(八)、五及六)： |
3,959,611 | 51 | 1,968,080 44 |
||||
| 成 本： |
|||||||
1501 土地 |
45,278 | 1 | 45,278 | ||||
1521 房屋及建築 |
235,076 | 3 | 233,906 | 1,660,720 | 21 | 1,351,304 30 |
|
1531 機器設備 |
657,335 | 8 | 667,276 | 6,932 | - | - - |
|
1551 運輸設備 |
20,229 | - | 21,763 | 1,667,652 | 21 | 1,351,304 30 |
|
1591 生財器具 |
20,139 | - | 19,185 | ||||
1681 其他設備 |
43,123 | 1 | 44,117 | 205,249 | 3 | 248,614 6 |
|
15x8 土地重估增值 |
155,675 | 2 | 155,675 | 515,483 | 7 | 186,872 4 |
|
成本及重估增值小計 |
1,176,855 | 15 | 1,187,200 | 39,094 | - | 51,636 2 |
|
15x9 減：累計折舊 |
(795,286) | (10) | (772,068) | 73,827 | 1 | 73,827 2 |
|
1672 預付設備款 |
5,322 | - | 341 | 207,746 | 3 | 34,442 1 |
|
固定資產淨額 |
386,891 | 5 | 415,473 | 1,041,399 | 14 | 595,391 15 |
|
1770 無形資產－遞延退休金成本(附註四(十四)) |
18,336 | - | - | ||||
1830-1880 其他資產(附註四(九)及六) |
11,644 | - | 5,404 | 177,101 | 2 | 147,614 3 |
|
| 930,571 | 12 | 421,851 9 |
|||||
| 1,107,672 | 14 | 569,465 12 |
|||||
| 37,688 | - | 44,971 1 |
|||||
| (16,797) | - | (79,074) (2) |
|||||
| 3,837,614 | 49 | 2,482,057 56 |
|||||
| 資產總計 | $ 7,797,225 |
100 | 4,450,137 | $ 7,797,225 |
100 | 4,450,137 100 |
( 請詳閱後附財務報表附註 )
主辦會計：
負責人：
經理人：
108 ∼ ∼
勤美股份有限公司
損 益 表
民國九十三年及九十二年一月一日至十二月三十一日
: 單位 新台幣千元
| 93年度 | 93年度 | 92年度 | 92年度 | 92年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | % | 金 額 % 4,988,562 101 (15,701) (1) (13,516) - 4,959,345 100 (4,644,351) (94) 314,994 6 (85,584) (2) (61,986) (1) (147,570) (3) 167,424 3 1,145 - 178,822 5 5,247 - 5,949 - 11,504 - 202,667 5 (34,398) (1) - - (122) - (5,601) - (765) - - - (40,886) (1) 329,205 7 (34,333) (1) 294,872 6 稅 前 稅 後 2.47 2.21 2.30 2.05 |
||||
| 4111 營業收入 |
$ 8,044,199 | 101 | ||||
| 4170 減：銷貨退回 |
(36,203) | (1) | ||||
| 4190 銷貨折讓 |
(28,175) | - | ||||
| 營業收入淨額(附註五) |
7,979,821 |
100 | ||||
| 5000 營業成本(附註五) |
(7,060,434) | (88) | ||||
| 營業毛利 | 919,387 |
12 |
||||
| 營業費用(附註五)： |
||||||
| 6100 推銷費用 |
(123,532) | (2) | ||||
6200 管理費用 |
(59,149) | (1) | ||||
(182,681) |
(3) |
|||||
| 營業淨利 | 736,706 |
9 |
||||
| 71-74 營業外收入及利益： |
||||||
| 7110 利息收入(附註五) |
1,947 | - | ||||
7120 採權益法評價之投資收益(附註四(六)) |
300,936 | 4 | ||||
7140 處分投資利益 |
493 | - | ||||
7240 短期投資回升利益 |
2,130 | - | ||||
7480 其他收入(附註五) |
11,317 | - | ||||
| 316,823 | 4 | |||||
| 75-78 營業外費用及損失： |
||||||
| 7511 利息支出 |
(47,377) | (1) | ||||
7521 採成本法認列之投資損失(附註四(六)) |
(18,750) | - | ||||
7531 處分資產損失(附註五) |
(40) | - | ||||
7570 存貨跌價損失 |
(11,219) | - | ||||
7561 兌換損失淨額(附註四(十八)) |
(81,640) | (1) | ||||
7888 其他損失 |
(195) | - | ||||
(159,221) |
(2) | |||||
| 本期稅前淨利 |
894,308 |
11 |
||||
| 8110 所得稅費用(附註四(十五)) |
(148,191) | (2) | ||||
| 本期淨利 | $ 746,117 |
9 |
||||
| 普通股每股盈餘(單位：新台幣元)(附註四(十七)) | ||||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||
| 基本每股盈餘 | $ 5.69 |
4.75 | 2.47 | 2.21 | ||
| 稀釋每股盈餘 | $ 5.36 |
4.47 | 2.30 | 2.05 | ||
| 假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料： | ||||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||
| 本期淨利 | $ 898,515 |
750,324 | 330,359 | 296,026 | ||
| 基本每股盈餘(單位：新台幣元) | $ 5.67 |
4.73 |
2.64 |
2.37 |
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：
負責人：
主辦會計：
109 ∼ ∼
勤美股份有限公司 股東權益變動表
民國九十三年及九十二年一月一日至十二月三十一日
: 單位 新台幣千元
| 保 留 | 保 留 | 盈 餘 | 盈 餘 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普 通 股 | 可轉換公司債 | 法定盈 |
未分配 |
累積換算 | |||
| 股 本 | 待轉換股本 資本公積 |
餘公積 | 盈 餘 調 整 數 |
庫藏股票 合 計 |
|||
| 民國九十二年一月一日期初餘額 |
$ 1,152,298 |
5,021 422,866 |
123,356 | 334,545 68,358 |
(92,107) 2,014,337 |
||
| 盈餘指撥及分配： |
|||||||
| 法定盈餘公積 |
- | - - |
24,258 | (24,258) - |
- - |
||
現金股利 |
- | - - |
- | (113,284) - |
- (113,284) |
||
股票股利 |
56,642 | - - |
- | (56,642) - |
- - |
||
董監事酬勞 |
- | - - |
- | (5,423) - |
- (5,423) |
||
員工紅利 |
2,500 | - - |
- | (5,423) - |
- (2,923) |
||
資本公積轉增資 |
11,328 | - (11,328) |
- | - - |
- - |
||
| 民國九十二年度淨利 |
- | - - |
- | 294,872 - |
- 294,872 |
||
| 可轉換公司債轉換為股本 |
128,536 | (5,021) 179,788 |
- | - - |
- 303,303 |
||
| 子公司持有母公司股票取得之現金股利 |
- | - 1,154 |
- | - - |
- 1,154 |
||
| 認列權益法下投資比例變動之股權淨值增減數 |
- | - 4,910 |
- | (2,536) - |
- 2,374 |
||
| 依權益法認列國外被投資公司之匯率換算調整數 |
- | - - |
- | - (23,387) |
- (23,387) |
||
| 處分庫藏股票 | - | - (1,999) |
- | - - |
13,033 11,034 |
||
| 民國九十二年十二月三十一日餘額 |
1,351,304 | - 595,391 |
147,614 | 421,851 44,971 |
(79,074) 2,482,057 |
||
| 盈餘指撥及分配： |
|||||||
| 法定盈餘公積 |
- | - - |
29,487 | (29,487) - |
- - |
||
現金股利 |
- | - - |
- | (115,637) - |
- (115,637) |
||
股票股利 |
72,273 | - - |
- | (72,273) - |
- - |
||
董監事酬勞 |
- | - - |
- | (5,997) - |
- (5,997) |
||
員工紅利 |
5,000 | - - |
- | (5,997) - |
- (997) |
||
資本公積轉增資 |
43,364 | - (43,364) |
- | - - |
- - |
||
| 民國九十三年度淨利 |
- | - - |
- | 746,117 - |
- 746,117 |
||
| 可轉換公司債轉換為股本 |
188,779 | 6,932 328,610 |
- | - - |
- 524,321 |
||
| 子公司處分母公司股票 |
- | - 4,749 |
- | - - |
1,506 6,255 |
||
| 子公司持有母公司股票取得之現金股利 |
- | - 937 |
- | - - |
- 937 |
||
| 認列權益法下投資比例變動之股權淨值增減數 |
- | - 173,304 |
- | (8,006) - |
- 165,298 |
||
| 依權益法認列國外被投資公司之匯率換算調整數 |
- | - - |
- | - (7,283) |
- (7,283) |
||
| 處分庫藏股票 | - | - (18,228) |
- | - - |
60,771 42,543 |
||
| 民國九十三年十二月三十一日餘額 | $ 1,660,720 |
6,932 1,041,399 |
177,101 | 930,571 37,688 |
(16,797) 3,837,614 |
( 請詳閱後附財務報表附註 )
負責人：
經理人：
主辦會計：
110 ∼ ∼
勤美股份有限公司
現金流量表
民國九十三年及九十二年一月一日至十二月三十一日
: 單位 新台幣千元
| 93年度 | 92年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： |
|||
| 本期淨利 |
$ 746,117 | 294,872 | |
調整項目： |
|||
折舊費用 |
39,923 | 45,323 | |
各項攤銷 |
3,600 | 2,521 | |
利息補償金 |
7,744 | 11,254 | |
處分固定資產損失淨額 |
40 | 122 | |
長期股權投資按權益法評價之投資收益 |
(300,935) | (178,822) | |
長期股權投資按成本法評價之投資損失 |
18,750 | - | |
採權益法評價之長期股權投資股利收入 |
127,616 | 22,793 | |
遞延所得稅費用(利益) |
(13,783) | 8,522 | |
短期投資減少(增加) |
(40,814) | 32,754 | |
應收票據及帳款增加 |
(315,030) | (205,409) | |
應收關係人款項減少 |
55,844 | 32,380 | |
存貨增加 |
(2,059,500) | (281,090) | |
其他金融資產減少(增加) |
(13,657) | 6,098 | |
預付款項減少 |
3,341 | 21,384 | |
其他流動資產減少(增加) |
(83,541) | 10,865 | |
應付票據增加(減少) |
10,034 | (32,958) | |
應付帳款增加 |
70,082 | 46,743 | |
應付關係人款項增加(減少) |
4,969 | (2,189) | |
應付所得稅增加 |
121,384 | 13,071 | |
預收款項、應付費用及其他流動負債增加 |
231,872 | 73,595 | |
應計退休金負債增加(減少) |
(2,516) | 8,628 | |
營業活動之淨現金流出 |
(1,388,460) | (69,543) | |
投資活動之現金流量： |
|||
| 質押定期存款增加 |
(10,559) | (21) | |
處分固定資產價款收入 |
3,873 | 19,861 | |
購置固定資產價款 |
(15,254) | (6,421) | |
其他資產增加 |
(9,840) | (3,735) | |
預付投資款減少(增加) |
(87,866) | 100 | |
長期股權投資增加 |
(517,755) | (200,095) | |
投資活動之淨現金流出 |
(637,401) | (190,311) | |
融資活動之現金流量： |
|||
| 短期借款增加(減少) |
2,031,466 | (103,530) | |
償還商業本票 |
(20,720) | (154,887) | |
舉借長期借款 |
39,897 | 76,114 | |
發放董監酬勞 |
(5,997) | (5,423) | |
發放員工紅利 |
(997) | (2,923) | |
發放現金股利 |
(115,637) | (113,284) | |
員工認購庫藏股票 |
42,543 | 11,034 | |
發行可轉換公司債 |
- | 600,000 | |
融資活動之淨現金流入 |
1,970,555 | 307,101 | |
本期現金及約當現金增加(減少)數 |
(55,306) | 47,247 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 79,411 | 32,164 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 24,105 |
79,411 | |
| 現金流量資訊之補充揭露： |
|||
| 本期支付利息 | $ 38,901 |
36,682 | |
本期支付所得稅 |
$ 40,651 |
12,715 |
|
不影響現金流量之投資及融資活動： |
|||
| 一年內到期之應付公司債 | $ 132,331 |
- | |
一年內到期之長期借款 |
$ - |
199,392 | |
應付公司債轉換為普通股 |
$ 524,321 |
303,303 |
|
長期投資累積換算調整數之變動 |
$ (7,283) |
(23,387) |
|
子公司處分庫藏股票 |
$ 6,256 |
- |
|
應收出售設備款 |
$ - |
7,000 | |
認列遞延退休金成本及應計退休金負債 |
$ 18,336 |
- |
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：
負責人：
主辦會計：
111 ∼ ∼
勤美股份有限公司 財務報表附註 民國九十三年及九十二年十二月三十一日 ( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣元為單位 )
一、公司沿革
勤美股份有限公司（以下簡稱本公司）於民國六十一年九月依中華民國公司法之規定 組成，並核准設立登記。其主要業務係經營各種鑄鐵件之製造加工、銑鐵之買賣及鋼筋銷 售。各事業部門及其經營之業務項目如下：
事業部門 產 銷 業 務 生產事業部 鑄鐵件產品之開發、設計、生產及買賣業務 材料事業部 辦理國外原、物料、生產設備及零件等相關材料物料之進口買賣 及鋼筋銷售業務
263 於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，本公司員工人數皆為 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
( 一 ) 外幣交易及外幣財務報表換算
所有以外幣計價之交易，均於交易發生時，按當時之匯率換算成新台幣列帳。外 幣債權債務因匯率變動，致其實際收付數與帳載餘額之差額，認列為收付當期之兌換 損益。資產負債表所列之外幣債權及債務餘額，則按資產負債表日之即期匯率重新換 算，其因而產生之換算差額，認列為當年度之兌換損益。
如屬對國外營運機構之長期股權投資，採權益法評價者，因外幣財務報表換算為 本國貨幣財務報表所產生之換算差額，及對國外營運機構具有長期投資性質之外幣墊 款所產生之兌換差額，均列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 ( 二 ) 現金及約當現金
現金係指庫存現金、活期存款、支票存款、可隨時解約之定期存款、可轉讓定存 單及約當現金。而約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其 價值影響甚少之短期投資。 ( 三 ) 短期投資
短期投資之成本係採加權平均法計價，並以成本與市價孰低法為評價基礎，市價 係指會計期間最末一個月之平均收盤價。但開放型基金，其市價係指資產負債表日該 基金淨資產價值。因持有短期投資而取得股票股利或資本公積轉增資所配發之股票 者，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。
112 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
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( 四 ) 備抵壞帳
備抵壞帳係依各應收款項之帳齡分析其可收現性酌實提列。 ( 五 ) 其他金融資產
其他金融資產係指現金及約當現金、供質押之存款、短期投資、應收票據及帳款 淨額、應收關係人款項、存貨及長期股權投資以外之金融資產，並依其流動性區分為 流動與非流動。
( 六 ) 存 貨
存貨係採用平均成本與市價孰低法評價。成本之計算採加權平均法，市價則採淨 變現價值或重置成本為基礎。
( 七 ) 長期股權投資
持有被投資公司有表決權股份比例未達百分之二十且不具重大影響力者，如被投 資公司為上市、櫃公司，按成本與市價孰低法評價，未實現跌價損失列為股東權益之 減項。如為未上市、櫃公司，按成本法評價，惟若有證據顯示投資之價值確已減損， 且回復之希望甚小，則列為當期之損失，並以承認損失後之帳面價值為新成本。股票 股利僅作投資股數增加，不列為投資收益。出售成本計算採加權平均法。
持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上至百分之五十，或未達百分 之二十但具有重大影響力者，除編製第一季及第三季財務季報表外，採權益法評價。 採用權益法評價之長期股權投資，如投資成本與按股權比例計算之被投資公司淨值有 差額，以平均法分五至十年攤銷，列為投資損益。出售採權益法評價之長期股權投資， 以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長 期股權投資產生之資本公積或換算調整數餘額時，應按出售比例轉列當期收益。
直接或間接持有表決權股份超過百分之五十之被投資公司為本公司之子公司，或 表決權雖未超過百分之五十之被投資公司，然依我國公司法規定，推定與本公司具控 制與從屬關係者，除依權益法評價外，於每會計年度終了時，編製合併報表，惟若被 投資公司總資產及營業收入均未達本公司各該項金額百分之十，則不列入合併財務報 表。但若所有未達編入合併報表標準之被投資公司合計總資產或營業收入已達本公司 各該項金額百分之三十以上者，仍應將總資產或營業收入達本公司各該項金額百分之 三以上之被投資公司編入合併報表，嗣後除非所占比率降至百分之二十，否則仍會繼 續編入合併報表。
採用權益法評價之被投資公司增發新股時，本公司非按持股比例認購，致使投資 比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減，其增減數則調整資本公積及長期 股權投資，前項調整如因長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則調整 保留盈餘。
∼113∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
採權益法評價之長期股權投資，當被投資公司股權淨值發生負數時，若本公司擔 保被投資公司債務，或對其有財務上之承諾，或被投資公司之虧損係屬短期性質者， 則繼續按持股比例認列投資損失，若原長期股權投資不足抵減投資損失時，則其差額 抵減墊款 ( 包含應收帳款及其他往來款項 ) ，如尚有不足，則認列長期股權投資貸項，列 入其他負債項下。
本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未 實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐 年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。
( 八 ) 固定資產及其折舊
固定資產除土地以民國八十五年度公告現值重估者外，係以取得成本為入帳基 礎；因土地重估而增加之重估增值準備，列於資本公積項下。為購建設備並正進行使 該資產達到可使用狀態前所發生之有關利息支出予以資本化，分別列入相關資產成 本。除土地外，各項固定資產之折舊以成本為基礎，於估計使用年限內按直線法計算 提列。主要固定資產之耐用年數如下：
-
15 55 房屋及建築： ∼ 年
-
5 20 機器設備： ∼ 年
-
5 13 運輸設備： ∼ 年
-
2 16 生財器具及其他設備： ∼ 年
處分固定資產之損益列為營業外收入及利益或營業外費用及損失。 ( 九 ) 遞延費用
以取得成本入帳，關於網路之裝置費、建物改良、電腦軟體及加工廠區租金 等， 按三至五年平均攤銷，開發用模治具則按一至二年平均攤銷。 ( 十 ) 可轉換公司債
本公司國內無擔保可轉換公司債按面額發行，按月依面額及票載利率列計利息支 出，轉換公司債附有賣回權者，其約定賣回價格超過轉換公司債面額之利息補償金， 於發行日至賣回權期間屆滿日之期間，按利息法認列為負債。
債券持有人行使轉換權利時，該轉換公司債於轉換日之應付利息、債券持有人應 繳回之債息、已認列之利息補償金負債及轉換公司債面額則予以一併轉銷，並以該轉 銷淨額超過轉換之普通股面額部份，列為資本公積。
附賣回權之轉換公司債，若持有人逾期未行使賣回權，致賣回權失效，則按利息 法自約定賣回期限屆滿日之次日起至到期日之期間內，攤銷已認列之利息補償金。於 約定賣回期間屆滿日可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則已認列之利息補償 金，將全數轉列資本公積。
可轉換公司債於資產負債表中依其到期日列為流動或長期負債，附賣回權之轉換 公司債則依其約定賣回日劃分。
114 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
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( 十一 ) 職工退休辦法及基金之提撥
本公司依據勞動基準法自民國七十五年度開始奉准實施勞工退休辦法，並設置勞 工退休準備金監督委員會，由該委員會專責管理退休準備金。凡員工服務滿二十五年 或服務滿十五年且年齡達五十五歲者得申請退休，工作年資按退休前六個月之平均薪 資核算基數，最高以四十五個基數為限，因公傷殘退休者，加計百分之二十。本公司 4% 按月依已付薪資總額之 提撥勞工退休準備金，並自民國九十三年三月起將上述提撥 8% 率提高為 ，專戶儲存於中央信託局保管運用。
本公司採確定給付退休辦法，以會計年度終了日為衡量日完成精算，其累積給付 義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依退休 辦法之精算結果認列淨退休金成本，包括過渡性淨資產與退休金損益，依員工平均剩 餘服務年限十六年採直線法攤銷之數。
( 十二 ) 所得稅
所得稅之估計以會計所得為基礎，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依 預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所 得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減 所產生之所得稅影響數列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認 列其備抵評價金額。
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。
另，本公司所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減 之會計處理準則」之規定，採當期認列法處理。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度股東會決議分配 盈餘後列為當期所得稅費用。
( 十三 ) 庫藏股票
本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者， 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
115 ∼ ∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
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子公司持有本公司之股票，依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，視同庫藏 股票處理。
( 十四 ) 衍生性金融商品
1. 遠期外匯交易合約
避險性質之遠期外匯買賣合約，於資產負債表日以該日之即期匯率調整，所產 生之兌換差額列為當期損益。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額，係於合約 存續期間攤銷，分期認列損益。若為規避可辨認外幣承諾匯率變動風險者，其兌換 損益均遞延至實際交易發生時，作為交易價格之調整項目；惟兌換損失遞延後若將 導致以後會計期間發生損失時，該部分之兌換損失不予遞延。若遠期外匯買賣合約 之金額超過其所規避之可辨認外幣承諾金額時，其兌換差額 ( 稅後淨額 ) 超過可辨認外 幣承諾之兌換差額部分列為當期損益。
非避險性質之遠期外匯買賣合約，於訂約日以約定之遠期匯率入帳。另於資產 負債表日以合約剩餘期間之遠期匯率調整，所產生之兌換差額列為當期損益，並於 合約結清日將產生之兌換差額列為當期損益。
2. 選擇權
以交易為目的之賣出選擇權所收取之權利金列為負債，買入選擇權所付出之權 利金則列為資產。因履約而產生之損失或利益，列為當期損失或利益。選擇權合約 於資產負債表日以當日選擇權合約之市價予以評估，並認列損失或利益。選擇權合 約所產生之應收及應付款項於期末互為沖減，其差額列為資產或負債。
非以交易為目的之外幣選擇權合約，於訂約日不認列資產或負債，因實際交割 所產生之兌換差額，則列為當期損益。購買 ( 或出售 ) 外幣選擇權時，所支付 ( 或取得 ) 之權利金於合約期間平均攤銷，列為當期損益。
( 十五 ) 普通股每股盈餘
普通股每股盈餘，係以加權平均法計算流通在外普通股股數，凡有現金增資者或 買回庫藏股票者，則以其流通期間計算加權平均股數；惟流通在外股數若因無償配股 ( 未 分配盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資 ) 、紅利因子 ( 如新股認購權利所含 之紅利因子 ) 或股票分割而增加者，或因股票反分割、減資以彌補虧損而減少者，於計 算基本與稀釋每股盈餘時應予以追溯調整。若前開情況之基準日在資產負債表日至財 務報表提出日之間者，亦應追溯調整。普通股稀釋每股盈餘之計算與基本每股盈餘相 同，惟假設本公司所發行之可轉換公司債具稀釋作用，自發行日起即轉換為普通股之 方式調整計算。
∼116∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 十六 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
流動資產係指用途未被限制之現金或約當現金、為交易目的持有或短期間持有且 預期於資產負債表日後十二個月內變現，以及營業週期中預期將變現或備供出售或消 耗者。流動負債則係須於資產負債表日後十二個月內清償，或預期將於企業營業週期 之正常營業過程中清償者。
( 十七 ) 收入及成本之認列
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。銷售商品之顯著風險 及報酬已移轉買方且與交易相關之已發生及將發生之成本能可靠衡量時方認列收入。 相關成本配合收入發生時認列。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
三、會計變動之理由及其影響：無。
四、重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 庫存現金 | $ 358,715 | 361,380 | |
| 支票及活期存款 | 23,746,780 | 79,049,657 | |
| $ 24,105,495 |
79,411,037 | ||
( 二 ) 短期投資
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 上市(櫃)公司股票 | $ 16,499,250 | 51,821,821 | |
| 可轉換公司債 | 29,000,000 | - | |
| 開放型基金 | 65,006,761 | 20,000,000 | |
| 減：備抵跌價損失 | - | (2,130,062) | |
| $ 110,506,011 |
69,691,759 | ||
| 市 價 | $ 111,923,115 |
69,691,759 | |
( 三 ) 應收票據及帳款淨額
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 應收票據 | $ 472,752,888 | 376,339,596 | |
| 應收帳款 | 560,474,647 | 339,074,037 | |
| 減：備抵壞帳 | (9,907,777) | (7,124,053) | |
| $ 1,023,319,758 | 708,289,580 | ||
於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，應收票據提供予金融機構為借款之 擔保情形，請參見附註六。
∼117∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 四 ) 其他金融資產－流動 其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 其他應收款 | $ 848,179 | 4,066,922 | |
| 應收出售設備款 | - | 7,000,000 | |
| 應收利息 | 53,894 | 24,586 | |
| $ 902,073 |
11,091,508 | ||
( 五 ) 存 貨 其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 原物料商品 | $ 2,654,740,192 | 864,591,032 | |
| 在 製 品 | 26,883,179 | 21,557,268 | |
| 製 成 品 | 16,859,996 | 19,317,363 | |
| 買賣商品 | 119,395,603 | 32,587,768 | |
| 在途存貨 | 190,894,301 | 487 | |
| 減：備抵存貨跌價損失 | (17,820,307) | (6,600,778) | |
| $ 2,990,952,964 | 931,453,140 | ||
於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，本公司存貨僅投保竊盜險，投保金 額分別為 0 元及 10,000,000 元。
( 六 ) 長期股權投資
1. 其明細如下：
| 額分別為0元及10,000,000元。 (六)長期股權投資 1.其明細如下： |
|||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 |
92.12.31 |
||
| 持股比例% | 金 額 | 持股比例% 金 額 |
|
| 採權益法評價者： | |||
| 聯勝鑄材股份有限公司 | 55.00 | $ 14,093,962 | 55.00 4,188,760 |
| CHINA METAL PRODUCTS (HONG | 100.00 - |
||
| KONG) COMPANY LIMITED | 100.00 | 29,614,045 | |
| CMP (HONG KONG) INDUSTRY | 46.36 833,423,242 |
||
| COMPANY LIMITED (註1) | - | - | |
| United Elite Agents Limited (註1) | 58.07 | 959,130,263 | - - |
| 日華投資企業股份有限公司 | 99.00 | 190,642,369 | 99.00 180,586,969 |
| 勤達科技股份有限公司 | 44.71 | 29,766,021 | 44.71 77,627,552 |
| 化新精密工業股份有限公司 | 56.07 | 282,812,614 | 56.90 228,615,577 |
| CHINA METAL JAPAN COMPANY | 33.33 507,209 |
||
| LIMITED | 83.33 | 3,812,260 | |
| CMP (CAYMAN ISLANDS) | 100.00 420,743,970 |
||
| INDUSTRY CO., LTD. |
100.00 | 850,112,093 | |
| CHINA METAL AUTOMOTIVE | 55.00 9,165,327 |
||
| INTERNATIONAL CO., LTD. | 55.00 | - | |
| 璞昇建設股份有限公司 | 30.00 | 58,242,339 | 30.00 59,908,234 |
∼118∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 93.12.31 |
93.12.31 |
92.12.31 |
92.12.31 |
92.12.31 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 持股比例% | 金 額 | 持股比例% | 金 額 | ||
| 璞真建設股份有限公司 | 41.07 | $ 198,475,826 | - | - | |
| 小 計 | 2,616,701,792 | 1,814,766,840 | |||
減：出售長期股權投資三年內買回 之未實現利得 |
(12,350,000) | ||||
| (8,550,000) | |||||
| 小 計 | 2,608,151,792 | 1,802,416,840 | |||
| 採成本法評價者： | |||||
| 美達工業股份有限公司 | 5.90 | 40,383,540 | 5.90 |
22,160,940 | |
| 富華創業投資股份有限公司 | 1.67 | 10,000,000 | 1.67 |
10,000,000 | |
| 環華證券金融股份有限公司 | 0.29 | 18,000,000 | 0.29 |
18,000,000 | |
| IC Media Corporation | 4.74 | 90,347,048 | 5.86 |
88,456,145 | |
| 育華創業投資股份有限公司 | 1.25 | 10,000,000 | 1.25 |
10,000,000 | |
| 博新開發科技股份有限公司 | 0.25 | 5,600,000 | 0.25 |
15,600,000 | |
| 曄晶科技股份有限公司 | 6.86 | 4,800,000 | 8.00 |
4,800,000 | |
| 寶一科技股份有限公司 | 4.53 | 25,500,000 | 4.53 |
25,500,000 | |
| 亞太固網寬頻電信股份有限公司(註2) | 0.04 | 24,000,000 | 0.04 |
24,000,000 | |
| 多聯科技股份有限公司 | 1.47 | 24,000,000 | 1.47 |
24,000,000 | |
| INTERVISION GROUP LTD. | 3.33 | 8,750,000 | 3.33 |
17,500,000 | |
| 生揚創業投資股份有限公司 | 7.69 | 30,000,000 | - | - | |
| 小 計 | 291,380,588 | 260,017,085 | |||
合 計 |
2,899,532,380 | 2,062,433,925 | |||
預付投資款： |
|||||
| IC Media Corporation | 87,866,480 | - | |||
| $ 2,987,398,860 | 2,062,433,925 | ||||
( 註 1) 本公司於民國九十三年十一月換股方式進行組織調整如下：
-
(1) 將原持有之 CMP (HONG KONG) INDUSTRY COMPANY LIMITED 之股權全數轉讓與 Capital Charm Associates Limited ( 以下簡稱 Capital Charm (BVI)) ，由 Capital Charm (BVI) 發行相同股權 淨值之新股予本公司。
-
(2) 本公司再將上述轉讓後持有之 Capital Charm (BVI) 之股份全數轉讓與 China Metal International Holding Inc. ( 以下簡稱 CMI (Cayman)) ，由 CMI (Cayman) 發行相同股權淨值之新股予本公司。
-
(3) 另本公司之子公司－ CMP (Cayman Islands) Industry Co., Ltd. ( 以下簡稱 CMP (CI)) ，將原持有之 CMTS (Cayman Islands) Industry Co., Ltd. 之股權全數轉讓與 CMI (Cayman) ，由 CMI (Cayman) 發 行相同股權淨值之股份予 CMP (CI) 。
-
(4) 本公司及 CMP (CI) 再將上述轉讓後持有之 CMI (Cayman) 之股份，全數轉讓予 United Elite Agents Limited ( 以下簡稱 UEA (BVI)) ，由 UEA (BVI) 發行相同股權淨值之新股予本公司及 CMP (CI) 。
-
(5) 於民國九十三年十二月三十一日，因上述轉投資事業組織架構重組，本公司及 CMP (CI)) 對 UEA (BVI) 之持股比例分別為 58.07% 及 41.93% 。
-
( 註 2) 亞太固網寬頻電信股份有限公司於民國九十三年度更改公司名稱，原公司名稱為東森寬頻電信股份 有限公司。
∼119∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
- 依權益法評價之長期股權投資，截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止， 原始投資成本暨民國九十三年度及九十二年度依權益法認列之投資損益金額分別彙 總如下：
| 總如下： | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資成本 | 投資收益(損失) |
||||||
| 被投資公司名稱 | 93.12.31 | 92.12.31 | 93年度 | 92年度 | |||
| 聯勝鑄材股份有限公司 | $ 2,970,000 | 2,970,000 | 6,495,488 |
2,775,980 | |||
| 勤達科技股份有限公司 | 126,485,885 | 126,485,885 | (45,956,864) | (14,956,700) | |||
| CHINA METAL PRODUCTS | 258,800 | 258,800 |
366,486 | ||||
| (HONG KONG) COMPANY LIMITED |
|||||||
| 35,117,022 | |||||||
| CMP (HONG KONG) INDUSTRY | - | 379,151,253 | 133,663,457 | ||||
| COMPANY LIMITED | 185,334,160 | ||||||
| United Elite Agents Limited | 379,151,253 | - | 8,351,925 | - | |||
| 日華投資企業股份有限公司 | 99,000,000 | 99,000,000 | (6,746,702) | (28,936,736) | |||
| 化新精密工業股份有限公司 | 236,780,400 | 191,258,400 | 12,800,808 | 28,015,517 | |||
| CHINA METAL JAPAN COMPANY | 4,887,400 |
2,917,000 |
40,530 | ||||
| LIMITED | 1,472,842 | ||||||
| CMP (CAYMAN ISLANDS) | 486,134,422 | 272,985,800 |
63,802,103 | ||||
| INDUSTRY CO., LTD. | 118,720,333 | ||||||
| CHINA METAL AUTOMOTIVE | 15,101,790 | 15,101,790 |
(5,856,358) | ||||
| INTERNATIONAL CO., LTD. | (12,468,932) | ||||||
| 璞昇建設股份有限公司 | 60,000,000 | 60,000,000 | (1,665,895) | (91,766) | |||
| 璞真建設股份有限公司 | 207,000,000 | - | (518,690) | - | |||
| $ 1,617,769,950 | 1,150,128,928 | 300,935,495 | 178,822,513 | ||||
- 本公司於民國九十三年度對採成本法評價之長期股權投資認列永久性跌價損失如 下：
| 下： | |
|---|---|
| 金 額 | |
| 博新開發科技股份有限公司 | $ 10,000,000 |
| INTERVISION CROUP LTD. | 8,750,000 |
| $ 18,750,000 |
|
-
本公司於民國九十二年度以換股方式將光擷企業股份有限公司 ( 原名銳相科技股份有 限公司 ) 之股份計 18,250,000 元轉換為 IC Media Corporation 之股份計 456,520 股，此項 交易未產生處分損益。
-
CHINA METAL 截至民國九十三年十二月三十一日止依權益法認列之被投資公司 AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. 累積投資損失及換算調整數計 18,405,395 元，已大於其原帳列投資金額 15,101,790 元，故將其投資帳面餘額降至 零，不足抵減之差額轉列長期股權投資貸項計 3,303,605 元。
∼120∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
- 50% CHINA METAL PRODUCTS 本公司直接或間接持股比例超過 之被投資公司 (HONG KONG) COMPANY LIMITED 、化新精密工業股份有限公司、璞真建設股份 United Elite
有限公司、璞真建設股份有限公司、日華投資企業股份有限公司、 Agents Limited 及 CMP(CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY CO., LTD. 已予以編入合併 50% CHINA
財務報表。本公司持股比例超過 之被投資公司聯勝鑄材股份有限公司、 METAL JAPAN COMPANY LIMITED CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNA- 及
TIONAL CO., LTD. 因總資產及營業收入均未超過本公司各該項金額之 10% ，且其合 30%
計總資產或營業收入亦未超過本公司各該項金額之 ，故未予編入合併財務報 表。
- 於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，長期股權投資提供予金融機構為借款 之擔保情形，請參見附註六。
( 七 ) 其他金融資產－非流動
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 存出保證金 | $ 5,773,793 | 2,559,993 | |
| 長期應收款項 | 20,633,195 | - | |
| $ 26,406,988 |
2,559,993 | ||
( 八 ) 固定資產
1. 土地重估增值
本公司之土地 ( 不含 ( 九 ) 所述以私人名義登記之土地）於民國八十五年度以公告 現值重估，其重估增值金額為 155,674,654 元，相關增值稅準備 ( 列於其他負債項下 ) 及重估增值資本公積分別為 81,847,348 元及 73,827,306 元。
2. 固定資產保險
於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，固定資產之投保金額分別約為 203,182,000 元及 203,696,000 元。
3. 固定資產擔保情形
於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，固定資產提供予金融機構為借款 之擔保情形，請參見附註六。
( 九 ) 其他資產
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 土 地 | $ 1,469,000 | 1,469,000 | |
| 遞延費用減除攤銷費用後之淨額 | 10,175,062 | 3,935,406 | |
| $ 11,644,062 |
5,404,406 | ||
∼121∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
本公司上述之土地，位於新豐鄉坑子口段面積約 0.984 公頃，因其地目係田地，屬 農林用地，基於事實原因，無法以本公司名義登記，仍以私人名義登記為所有權人， 本公司則以持有土地所有權狀與所有權狀上登記之所有人簽訂協議書，書明該等土地 之一切權利義務均屬本公司所有，並設定抵押權與本公司，作為保全措施。 ( 十 ) 短期借款及應付商業本票
其明細如下：
| 其明細如下： | ||
|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 短期借款－購料貸款 | $ 2,448,479,887 | 417,014,421 |
| 應付商業本票 | $ 209,000,000 | 229,700,000 |
| 減：預扣利息 | (229,194) | (208,658) |
| $ 208,770,806 |
229,491,342 | |
1.375%~3.685% 民國九十三年度及九十二年度借款年利率分別約為 及 1.40%~3.00% 。至於民國九十三年度及九十二年度應付商業本票年利率分別約為 0.76%~1.18% 0.76%~1.60% 及 。
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，金融機構授予之短期借款信用 額度，尚未動支者分別約為 2,095,566 千元及 1,026,099 千元，本公司對此項信用額度分 別開立本票 5,592,652 千元及 3,503,524 千元作為保證，本公司並未支付承諾費。 ( 十一 ) 長期借款
其明細如下：
| 93.12.31 |
92.12.31 |
92.12.31 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融機構 | 還 款 期 限 | 金 額 年利率區間(%) |
金 額 | 年利率區間(%) | |
| 建華銀行 | 本公司與建華銀行簽定短 | $ - - |
200,000,000 | 4.55 |
|
| 期商業本票借款協議書，其 | |||||
| 合約期間自90.8.24起至 | |||||
| 93.5.24止，循環信用額度為 | |||||
| 二億元。另，若雙方未依約 | |||||
| 定額度全額發行或全額買 | |||||
| 入，應就其未發行額度或未 | |||||
| 購入額度與實際期間，按年 | |||||
| 息2%計算承諾費予另一 | |||||
| 方。 |
∼122∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 93.12.31 |
92.12.31 |
92.12.31 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融機構 | 還 款 期 限 | 金 額 年利率區間(%) |
金 額 | 年利率區間(%) | |
| 國際票券 | 本公司與國際票券簽定一 | $ 120,000,000 2.388~2.488 |
- | - | |
| 年以上商業本票循環發行 | |||||
| 承銷協議書，其合約期間自 | |||||
| 93.5.24起至96.5.24日止，循 | |||||
| 中興票券 | 本公司與中興票券簽定固 | 120,000,000 2.338 |
- | - | |
| 定利率循環發行商業本票 | |||||
| 協議書，其合約期間自 | |||||
| 93.5.24起至96.5.24止，循環 | |||||
| 信用額度為二億元。另，若 | |||||
| 本公司未依約定於合約期 | |||||
| 間內平均維持壹億貳仟萬 | |||||
| 元之發行狀態，應就未發行 | |||||
| 額度與實際期間，按年息 | |||||
| 0.3%計算承諾費予中興票 | |||||
| 券。 | |||||
| 減：預扣利息 | (711,160) | (608,066) | |||
| 239,288,840 | 199,391,934 | ||||
| 減：一年內到期部份 | - | (199,391,934) | |||
| $ 239,288,840 |
- | ||||
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，金融機構授予之長期借款信用 額度尚未動支者分別為 160,000,000 元及 0 元，本公司對此項信用額度分別開立本票 0 元 及 200,000,000 元作為保證，本公司並未支付承諾費。
( 十二 ) 應付公司債及利息補償金
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 原發行總額 | $ 950,000,000 | 950,000,000 | |
| 已轉換金額 | (821,900,000) | (308,100,000) | |
| 應付公司債 | 128,100,000 | 641,900,000 | |
| 應付公司債利息補償金 | 4,231,249 | 7,008,325 | |
| 132,331,249 | 648,908,325 | ||
| 減：一年內到期部分 | (132,331,249) | - | |
| $ - |
648,908,325 | ||
∼123∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
本公司於民國九十一年九月三十日及民國九十二年九月五日分別發行國內第一次 及第二次無擔保轉換公司債，發行總額分別為新台幣三億伍仟萬元整及六億元整，其 主要發行條件如下：
-
0% 票面利率：皆為 。
-
發行期間：五年 ( 分別於民國九十六年九月二十九日及九十七年九月四日到期 ) 。
-
償還方法：除提前贖回、賣回及轉換外，到期時本公司依可轉換公司債面額以現金 一次還本。
-
贖回辦法：本公司得向債權人在下列情況下將債券贖回：
-
(1) 轉換公司債發行滿一年之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通股股 票在台灣證券交易所股份有限公司之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價 格達百分之五十時，本公司得按以下之債券贖回收益率以現金收回本轉換公司債 流通在外全部債券。
-
A. 2.0% 2.5% 發行滿一年之翌日起至發行滿二年之日止，分別以年利率 及 為債券贖 回收益率。
-
B. 2.5% 發行滿二年之翌日起至發行滿三年之日止，皆以年利率 為債券贖回收益率。
-
C. 3.0% 2.5% 發行滿三年之翌日起至發行滿四年之日止，分別以年利率 及 為債券贖 回收益率。
-
D. 發行滿四年至轉換公司債到期日前四十日止，以債券面額贖回。
-
(2) 轉換公司債發行滿一年之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，轉換公司債經債權 10%
-
人請求轉換後，當期尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 時，本公司得按其 債券贖回收益率以現金收回。
5. 債權人賣回辦法：
本公司於上述轉換公司債發行滿二年、滿三年及滿四年為債權人提前賣回上述 轉換公司債之賣回基準日，債券持有人可依本公司所訂辦法行使賣回權，要求本公 司以面額加計利息補償金 ( 滿二年分別為債券面額之 100.00% 及 105.06% ，滿三年分別 為債券面額之 110.87% 及 107.68% ，滿四年分別為債券面額之 115.87% 及 110.38%) 以現 金贖回。
6. 轉換辦法：
- (1) 上述轉換公司債自發行之日起滿三個月後，至到期日前十日止，持有人可依本公 司所訂轉換辦法轉換為普通股。截至民國九十三年十二月三十一日止，本公司發 行之國內第一次無擔保公司債皆已轉換為普通股。
∼124∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
(2) 轉換價格之訂定：
發行時之轉換價格分別為 23.9 元及 28.7 元，惟公司債發行後，遇有本公司普通 股股份發生變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普通股轉換權時，轉換 價格將依轉換辦法所訂之公式計算調整轉換價格。截至民國九十三年十二月三十 一日止，本公司已依上述轉換辦法規定，調整國內第二次無擔保轉換公司債之轉 25.1 換價格為 元。
( 十三 ) 其他負債
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 存入保證金 | $ 126,000 | 126,000 | |
| 長期股權投資貸項 | 3,303,605 | - | |
| 應計退休金負債 | 84,975,675 | 69,155,703 | |
| 土地增值稅準備 | 81,847,348 | 81,847,348 | |
| $ 170,252,628 |
151,129,051 | ||
( 十四 ) 職工退休辦法
本公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之基金提撥狀況與應計退休金負 債調節表如下：
| 債調節表如下： | ||
|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 給付義務： | ||
| 既得給付義務 | $ (30,268) | (22,401) |
| 非既得給付義務 | (58,956) | (60,170) |
累積給付義務 |
(89,224) | (82,571) |
| 未來薪資增加之影響數 | (21,503) | (20,541) |
預計給付義務 |
(110,727) | (103,112) |
| 退休基金資產公平價值 | 4,249 | 20,297 |
| 提撥狀況 | (106,478) | (82,815) |
| 未認列過渡性淨給付義務 | 22,869 | 26,136 |
| 未認列退休金損(益) | 16,970 | (12,476) |
| 補列之應計退休金負債 | (18,336) | - |
| 應計退休金負債(列於其他負債項下) | $ (84,975) |
(69,155) |
民國九十三年及九十二年十二月三十一日專戶儲存於中央信託局之退休準備金餘 額分別為 4,152,102 元及 19,856,113 元。
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之員工既 得給付分別為 39,080 千元及 30,870 千元。
∼125∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
本公司民國九十三年度及九十二年度淨退休金成本之組成項目如下：
| 單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
|
|---|---|---|
| 93年度 92年度 |
||
| 服務成本 | $ 6,300 7,581 |
|
| 利息成本 | 3,609 4,190 |
|
| 資產實際報酬 | (97) (441) |
|
| 攤銷數 | 2,570 2,476 |
|
| 淨退休金成本 | $ 12,382 13,806 |
|
| 民國九十三年及九十二年十二月三十一日之精算假設皆如下： 折 現 率 3.50% 長期薪資調整率 2.00% 退休基金資產預期長期投資報酬率 3.50% |
||
| 折 現 率 | ||
| 長期薪資調整率 | ||
| 退休基金資產預期長期投資報酬率 | ||
( 十五 ) 所得稅
- 本公司營利事業所得稅稅率最高為百分之二十五。民國九十三年度及九十二年度所 得稅費用組成如下：
| 得稅費用組成如下： |
|
|---|---|
| 93年度 92年度 |
|
| 當期所得稅費用 | $ 161,973,630 25,810,702 |
| 遞延所得稅費用(利益) | (13,782,739) 8,522,390 |
| 所得稅費用 | $ 148,190,891 34,333,092 |
- 本公司民國九十三年度及九十二年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得 稅額與所得稅費用間之差異列示如下：
| 稅額與所得稅費用間之差異列示如下： |
||
|---|---|---|
| 93年度 92年度 |
||
| 稅前淨利計算之所得稅額 | $ 223,577,032 82,301,388 |
|
| 證券交易所得免稅 | (123,207) (1,311,628) |
|
| 依法免予計入所得之股利 | (1,007,253) (1,124,784) |
|
| 依權益法認列之投資收益 | (75,233,874) (44,705,628) |
|
| 依成本法認列之投資損失 | 4,687,500 - |
|
| 未實現利息補償金 | 1,935,975 2,813,479 |
|
| 以前年度所得稅調整 | 206,291 (1,668,695) |
|
| 短期投資市價回升利益 | (532,516) (1,487,163) |
|
| 投資抵減 | (4,003,735) (4,282,471) |
|
| 備抵評價－遞延所得稅資產增加(減少)數 | (1,323,276) 3,547,415 |
|
| 其 他 | 7,954 251,179 |
|
| 所得稅費用 | $ 148,190,891 34,333,092 |
|
∼126∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 3.本公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)之組成項目如下： |
3.本公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)之組成項目如下： |
3.本公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)之組成項目如下： |
3.本公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)之組成項目如下： |
3.本公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)之組成項目如下： |
|---|---|---|---|---|
| 93年度 92年度 |
||||
| 未實現兌換利益(損失) |
$ (12,517,370) 2,840,652 |
|||
| 投資抵減 |
- 7,147,930 |
|||
| 應計退休金負債 |
629,007 (2,560,959) |
|||
| 備抵壞帳 |
1,539,513 (65,997) |
|||
| 備抵存貨跌價損失 |
(2,804,882) (1,400,195) |
|||
| 應付利息補償金 |
694,269 (986,456) |
|||
| 備抵評價－遞延所得稅資產 | (1,323,276) 3,547,415 |
|||
| 遞延所得稅費用(利益) | $ (13,782,739) 8,522,390 |
|||
| 4.民國九十三年及九十二年十二月三十一日之遞延所得稅資產如下： 93.12.31 92.12.31 流 動： 遞延所得稅資產 $ 16,910,516 3,189,708 遞延所得稅負債 - (61,931) 備抵評價－遞延所得稅資產 - - 遞延所得稅資產－流動，淨額 $ 16,910,516 3,127,777 非流動： 遞延所得稅資產 $ 17,717,731 19,041,007 備抵評價－遞延所得稅資產 (17,717,731) (19,041,007) 遞延所得稅資產－非流動，淨額 (列於其他資產項下) $ - - 遞延所得稅資產總額 $ 34,628,247 22,230,715 遞延所得稅負債總額 $ - 61,931 遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 17,717,731 19,041,007 |
||||
| 93.12.31 | 92.12.31 | |||
| 流 動： |
||||
遞延所得稅資產 |
$ 16,910,516 | 3,189,708 | ||
遞延所得稅負債 |
- | (61,931) | ||
備抵評價－遞延所得稅資產 |
- | - | ||
遞延所得稅資產－流動，淨額 |
$ 16,910,516 |
3,127,777 | ||
非流動： |
||||
| 遞延所得稅資產 |
$ 17,717,731 | 19,041,007 | ||
備抵評價－遞延所得稅資產 |
(17,717,731) | (19,041,007) | ||
遞延所得稅資產－非流動，淨額 |
$ - |
- | ||
(列於其他資產項下) |
||||
| 遞延所得稅資產總額 | $ 34,628,247 |
22,230,715 | ||
| 遞延所得稅負債總額 | $ - |
61,931 | ||
| 遞延所得稅資產之備抵評價金額 | $ 17,717,731 |
19,041,007 | ||
- 截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之主 要項目如下：
| 要項目如下： | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 93.12.31 |
92.12.31 |
||||||||
| 金 額 | 所 得 稅 |
所 得 稅 |
|||||||
| 影 響 數 | 金 額 | 影 響 數 | |||||||
| 遞延所得稅資產： | |||||||||
| 備抵壞帳 | $ - | - | 6,158,051 | 1,539,513 | |||||
| 備抵存貨跌價損失 | 17,820,307 | 4,455,077 | 6,600,778 | 1,650,195 | |||||
| 未實現兌換損失 | 49,821,754 | 12,455,439 | - | - | |||||
| 應付利息補償金 | 4,231,249 | 1,057,812 | 7,008,325 | 1,752,081 | |||||
| 應計退休金負債 | 66,639,675 | 16,659,919 | 69,155,703 | 17,288,926 | |||||
| $ 34,628,247 |
22,230,715 | ||||||||
| 遞延所得稅負債： | |||||||||
| 未實現兌換利益 | $ - | - | 247,726 | 61,931 | |||||
∼127∼
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==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
-
本公司所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十一年度。
-
兩稅合一相關資訊：
| 7.兩稅合一相關資訊： | |||
|---|---|---|---|
| 單位：新台幣千元 | |||
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | $ 32,808 |
15,614 | |
| 93年度 | 92年度 | ||
| 實際盈餘分配之稅額扣抵比率 | 19.95% | 9.79% | |
10% 非中華民國居住者之股東依法不得扣抵所得稅額，惟未分配盈餘加徵 稅額部 份，可於分配時抵減其股利扣繳稅款。
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司未分配盈餘中屬於民 國八十六年度 ( 含 ) 以前之餘額皆為 39,766,311 元。
( 十六 ) 股東權益
1. 股 本
本公司於民國九十二年六月二十日經股東常會決議，以盈餘轉增資每千股配發 50 股計 56,641,970 元，及資本公積轉增資每千股配發 10 股計 11,328,390 元，並以員工 紅利 2,500,000 元轉增資配發新股 250,000 股，合計增資 70,470,360 元，此項增資案己於 同年九月二十三日完成變更登記。
另本公司於民國九十三年六月四日經股東常會決議，以盈餘轉增資每千股配發 50 股計 72,273,480 元，及資本公積轉增資每千股配發 30 股計 43,364,090 元，並以員工 紅利 5,000,000 元轉增資配發新股 500,000 股，合計增資 120,637,570 元，此項增資案已 於同年八月二十七日完成變更登記。
又本公司發行之第一次無擔保可轉換公司債，於民國九十三年度及九十二年 度，已行使轉換權之公司債面額分別計 513,800,000 元及 296,100,000 元，該轉換公司 債於轉換日之應付利息補償金分別計 10,520,977 元及 7,203,091 元已一併轉銷，並轉換 為股本分別計 195,710,770 元及 123,514,790 元，轉換淨額超過轉換之普通股面額部份 分別計 328,610,207 元及 179,788,301 元，已全數列為資本公積，上述可轉換公司債轉 換之普通股於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，分別計 188,778,600 元及 128,535,680 元 ( 含上期可轉換公司債待轉換股本 5,020,890 元 ) 已完成變更登記，餘 6,932,170 元尚未完成變更登記，於民國九十三年十二月三十一日列於可轉換公司債 待轉換股本項下。
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司額定股本皆為 2,000,000,000 元，每股面額 10 元，分為 200,000,000 股，實收資本額分別為 1,660,720,570 元及 1,351,304,400 元。
∼128∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
2. 庫藏股票
| 2.庫藏股票 | ||
|---|---|---|
| 其明細如下： | ||
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 本公司收回庫藏股 | $ - | 60,770,739 |
| 子公司持有本公司股票 | 16,797,045 | 18,303,712 |
| $ 16,797,045 |
79,074,451 | |
(1) 本公司收回庫藏股
- A. 本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八條之二規定，為轉
| 讓股份予員工而買回之庫藏股數量變動情形分別如下： |
讓股份予員工而買回之庫藏股數量變動情形分別如下： |
讓股份予員工而買回之庫藏股數量變動情形分別如下： |
讓股份予員工而買回之庫藏股數量變動情形分別如下： |
讓股份予員工而買回之庫藏股數量變動情形分別如下： |
讓股份予員工而買回之庫藏股數量變動情形分別如下： |
讓股份予員工而買回之庫藏股數量變動情形分別如下： |
讓股份予員工而買回之庫藏股數量變動情形分別如下： |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 93年度 |
|||||||
| 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 | ||||
| 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | ||||
| 92年度 |
|||||||
| 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 | ||||
| 4,858,000 | - | 858,000 | 4,000,000 | ||||
-
B. 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總 數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之 資本公積之金額。本公司民國九十三年度最高持有已收回股數為 4,000,000 股， 收買股份之總金額共計 60,771 千元，符合證券交易法之規定。
-
C. 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股 東權利。
(2) 子公司持有本公司股票
- A. 本公司之子公司於民國九十三年度及九十二年度未購入本公司股票，另於民國 九十三年度及九十二年度出售本公司股票分別計 200,000 股及 0 股，產生出售利得 分別計 4,749 千元及 0 元列於資本公積－庫藏股票交易項下，截至民國九十三年及 九十二年十二月三十一日止子公司持有本公司股票分別計 1,453,764 股及 1,549,177 股，帳面值分別計 16,797 千元及 18,303 千元，市價分別計 55,723 千元及 47,157 千元。民國九十三年及九十二年度取得本公司發放之股票股利分別計 104,587 股及 81,346 股。
∼129∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
-
B. 依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自民國九十一年一月一日起，子公 司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，惟子公司期末持有本公司股票市價低 於帳面價值之差額，本公司應依持股比例計算其短期投資跌價損失或未實現長 期股權投資跌價損失，提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有 回升之部分，本公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積，惟其中子 公司持有本公司股票作為短期投資，其金額僅可回升至民國九十一年一月一日 子公司帳列備抵短期投資跌價損失之水準。前述有關特別盈餘公積之提列或迴 轉，應併同其他非庫藏股票之股東權益減項處理。
-
資本公積
依中華民國公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公 積轉作資本。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價 及受領贈與之所得，另依證券交易法施行細則第八條規定，依公司法規定轉入之資 本公積，應俟增資或其他事由所產生該次資本公積經公司登記主管機關核准登記後 之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。另以超過票面金額發行股票所 得之溢價及受領贈與之所得之資本公積撥充資本者，每年撥充之合計金額，不得超 過實收資本額百分之十。
-
法定盈餘公積及盈餘分配之限制 依公司法規定，法定盈餘公積於達到與實收資本額相等前，除彌補虧損之用， 不得使用。惟法定盈餘公積已達實收資本額百分之五十時，得經股東會決議將其撥 充資本，並以撥充其半數為限。
-
盈餘分配及股利政策
依本公司之公司章程規定，每年決算時如有盈餘，除依法提繳所得稅後，應先 彌補以往年度虧損後，再提列百分之十為法定盈餘公積外，應就當年度發生之帳列 股東權益減項金額，自當年度稅後盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。然依 (89) 台財 證 ( 一 ) 字第 05044 號函規定，列示於股東權益減項之庫藏股票帳面金額免提列特別盈 餘公積。另如尚有盈餘則分配董監事酬勞百分之三，員工紅利百分之三，餘額為股 東紅利，按股份總數比例以現金或發行新股分派之。
本公司處於企業成長階段，盈餘及未來現金流量穩定，且未來有重大投資計劃， 故考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，股東紅利採行「剩餘股利政策」，以 現金股利及股票股利互相配合之方式發放，股利分配比率為股票股利百分之三十至 百分之八十，現金股利百分之二十至百分之七十，並考量未來現金流量及獲利狀況 調整發放，以維持每股盈餘穩定成長。另經民國九十二年度股東常會決議修訂上述 股利分配比率為現金股利以不高於百分之八十為原則。
∼130∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
本公司民國九十三年六月四日及九十二年六月二十日股東常會決議民國九十二 年度及九十一年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董監事酬勞相關資訊如 下：
| 下： | |||
|---|---|---|---|
| 92年度 | 91年度 | ||
| 普通股每股股利(元) | |||
| 現金 | $ 0.8 | 1.0 | |
| 股票(依面額) | 0.5 | 0.5 | |
| $ 1.3 |
1.5 | ||
| 員工紅利－股票(依面額) | $ 5,000,000 | 2,500,000 | |
| 員工紅利－現金 | 997,161 | 2,923,168 | |
| 董監事酬勞 | 5,997,161 | 5,423,168 | |
| $ 11,994,322 |
10,846,336 | ||
上述盈餘分配情形與本公司董事會決議並無差異。若上述員工紅利及董事、監 察人酬勞係全數以現金方式發放，並視為盈餘所屬年度之費用，民國九十二年度及 九十一年度稅後每股盈餘將分別由 2.39 元及 2.32 元減少為 2.31 元及 2.24 元 ( 不追溯調 整 ) 。其中員工股票紅利占民國九十二年底及九十一年底流通在外普通股股數之比例 0.30% 0.24% 各為 及 。
本公司民國九十三年度之員工紅利及董監事酬勞分派數，尚待本公司董事會擬 議及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後至公開資訊觀測站等管道查詢之。 ( 十七 ) 每股盈餘 依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」規定，民國九十三年度及九十二年 度有關基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
| 單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 93年度 | 92年度 | ||||||||||||||||
| 基本每股盈餘(單位：新台幣元)： |
稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||||||||||||
| 屬於普通股之本期淨利 |
$ |
894,308 |
746,117 |
329,205 |
294,872 |
||||||||||||
加權平均流通在外股數 |
157,049 |
157,049 |
133,434 |
133,434 |
|||||||||||||
| $ | 5.69 |
4.75 |
2.47 |
2.21 |
|||||||||||||
稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)： |
|||||||||||||||||
| 本期淨利 |
$ | 894,308 | 746,117 | 329,205 | 294,872 | ||||||||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
7,744 | 5,808 | 8,440 | ||||||||||||||
| 0%轉換公司債 |
11,254 | ||||||||||||||||
| 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 |
$ | 902,052 | 751,925 | 340,459 | 303,312 | ||||||||||||
加權平均流通在外股數 |
157,049 |
157,049 |
133,434 |
133,434 |
|||||||||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
11,100 | 11,100 | 14,605 | ||||||||||||||
| 0%轉換公司債 |
14,605 | ||||||||||||||||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平 |
168,149 | 168,149 | 148,039 | ||||||||||||||
| 均流通在外股數 | 148,039 | ||||||||||||||||
| $ | 5.36 |
4.47 |
2.30 |
2.05 |
|||||||||||||
∼131∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 十八 ) 金融商品相關資訊
1. 衍生性金融商品
- (1) 合約 ( 契約本金 ) 金額及信用風險
| 93.12.31 |
93.12.31 |
93.12.31 |
92.12.31 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 |
合約金額 |
|||||
| 金融商品 | (美元千元) | 信用風險 | (美元千元) 信用風險 |
|||
| 遠期外匯合約(非交易目的) |
||||||
| 買入美元/賣出新台幣 |
$ 36,000 | - | 10,000 - |
|||
| 外幣選擇權合約賣出選擇權 |
||||||
| －交易目的 |
||||||
| 買入美元/賣出新台幣 |
52,350 | - | - - |
|||
| 買入新台幣/賣出美元 | 11,600 | - | - - |
|||
| －非交易目的 |
||||||
| 1.賣出選擇權 |
||||||
| 買入美元/賣出新台幣 |
- | - | 32,000 - |
|||
| 2.買入選擇權 |
||||||
| 買入美元/賣出新台幣 | - | - | 5,000 - |
|||
信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險，因本公司之交易對 象均為信用良好之銀行，經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承 作，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。
(2) 市場價格風險
本公司從事衍生性金融商品合約若為避險性質者，因其匯率變動產生之損益 大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。
另外匯選擇權合約若為交易目的者，其市價價格風險係市場匯率變動之風 險，本公司以交易銀行之報價評估外匯選擇權合約之市場價格風險，九十三年十 二月三十一日選擇權持有部位之市價為負 95,280 千元。
-
(3) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性
-
A. 截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司尚未到期之遠期外匯 合約分別計 USD36,000 千元及 USD10,000 千元，該等遠期外匯買賣合約所產生之 應收及應付款項餘額互為抵減，其差額列為流動資產 ( 負債 ) ，民國九十三年度及 九十二年度分別產生兌換損失 57,820 千元及 6,250 千元，列於損益表之營業外費 用及損失項下。
∼132∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，有關應收 ( 付 ) 遠匯款淨額 明細如下：
| 明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 應收遠匯款－外幣 | $ 1,143,360,000 | 340,200,000 | |
| 應付購入遠匯款 | (1,193,269,400) | (340,409,000) | |
| 遠匯溢價淨額 | (3,816,243) | (963,706) | |
| 應付遠匯款淨額(列於其他流動負債) | $ (53,725,643) |
(1,172,706) | |
該等遠期外匯合約將陸續於民國九十四年十一月底前到期，共計將產生美 金 36,000 千元之現金流入及新台幣 1,193,269 千元之現金流出，本公司之營運資金 足以支應，故應無籌資風險，又因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之 現金流量風險。
- B. 選擇權合約所產生之應收及應付款項於期末互為沖減，其差額列為流動資產 ( 負 債 ) 。於民國九十三年及九十二年十二月三十一日之明細如下：
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 買入外幣選擇權 | $ - | 2,541,480 | |
| 賣出外幣選擇權 | (95,279,682) | (8,573,042) | |
| $ (95,279,682) |
(6,031,562) | ||
民國九十三年度及九十二年度分別產生兌換損失 99,265 千元及 3,448 千元， 列於損益表之營業外費用及損失項下。
本公司購買外幣選擇權合約將陸續於民國九十四年五月底前到期，本公司 之營運資金足以支應，故無重大籌資風險，亦無重大之現金流量風險。 (4) 持有衍生性金融商品之種類、目的及其策略
本公司之衍生性金融商品係因交易目的與非交易目的而持有。因交易目的而 持有之外幣選擇權合約，其投資目的為賺取匯率波動之利益，因非交易目的而持 有之遠期外匯合約及外幣選擇權合約，主要係為規避外幣債權、債務及可辦認之 外幣承諾因匯率變動產生之風險。本公司之避險策略係以達成能夠規避大部分市 場價格風險為目的。
2. 金融商品之公平價值
(1) 金融商品之公平價值
本公司非衍生性短期金融資產與負債包括現金及約當現金、供質押之存款、 應收／應付票據及帳款、應收／應付關係人款、其他金融資產－流動、短期借款、 應付商業本票、一年內到期之長期借款、應付費用、應付所得稅及其他流動負債 等，係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值，因此類商品到期日甚近， 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
∼133∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 93.12.31 |
92.12.31 |
|||
| 帳面價值 公平價值 |
帳面價值 | 公平價值 69,692 - - 765,357 1,478,343 1,052,984 339,372 (6,032) |
||
| 非衍生性金融商品： | ||||
| 金融資產： | ||||
| 短期投資 | $ 110,506 111,923 |
69,692 | ||
| 長期股權投資 | ||||
| －實務上無法估計公 | 2,987,399 - |
|||
| 平價值 | 2,062,434 | |||
| 金融負債： | ||||
| 長期借款 | 239,289 239,289 |
- | ||
| 應付轉換公司債(含一 | 132,331 197,274 |
|||
| 年內到期部分) | 648,908 | |||
| 資產負債表外金融商品： | ||||
| 信用狀 | $ - 241,834 |
- | ||
| 背書保證 | - 777,625 |
- | ||
| 衍生性金融商品： | ||||
| 遠期外匯合約 | 1,193,269 1,149,012 |
340,409 | ||
| 買入(賣出)外幣選擇權 | (95,280) (95,280) |
(6,032) | ||
-
(2) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
A. 短期投資：如有市價可循時，係以該市價為公平價值。若無市價可循時，則依 財務或其他資訊估計公平價值。
-
B. 長期借款：以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以本公司之長 期借款利率為準。由於本公司之長期借款合約係採用約定浮動利率，或係於合 約期間內平均維持一定金額之發行，惟發行期間皆在一年以內，故其帳面價值 應屬估計公平價值之合理基礎。
-
C. 應付轉換公司債：本公司應付轉換公司債之帳面價值尚含應付利息補償金之金 額；其公平價值以市價為準。
-
D. 衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在資產負債表日終止合 約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損 益。本公司之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。
-
E. 長期股權投資：係投資非公開發行公司，未於公開市場交易，致於實務上無法估 計公平價值。
∼134∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
-
F. 背書保證：本公司截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，為被投資公 司保證擔保之金額分別為 777,625 千元及 1,052,984 千元。該擔保主係融資借款擔 保，且具有資產負債表外信用風險；信用風險代表因金融商品交易之相對人未 能履約，且其所提供之擔保品或其他擔保品之價值已重大減損，致可能發生之 會計損失金額；假設被保證人所有額度用罄無法償還貸款時，本公司之信用風 險金額與合約金額相等。本公司於承作融資保證時，並未要求交易之相對人提 供擔保品。
-
G. 信用狀：其公平價值係以合約金額為準。
-
信用風險顯著集中之資訊
當金融商品交易相對人顯著集中一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大 多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或 其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。
由於本公司有廣大客戶群，並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散，故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期 持續評估客戶財務狀況，惟通常不要求客戶提供擔保品。
五、關係人交易
( 一 ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 聯勝鑄材股份有限公司 ( 聯勝 ) 本公司之子公司 CHINA METAL PRODUCTS (H.K.) CO., 本公司之子公司 LTD. [ 勤美 ( 香港 )] CMP (H.K.) INDUSTRY CO., LTD. 本公司之從屬公司 [CMP (HK)] 美達工業股份有限公司 ( 美達 ) 係本公司法人董事 光擷企業股份有限公司 ( 光擷 ) ( 註 ) 祥惠股份有限公司 ( 祥惠 ) 本公司董事長為該公司董事 何 明 憲 本公司之董事長 化新精密工業股份有限公司 ( 化新 ) 本公司之子公司 勤達科技股份有限公司 ( 勤達 ) 本公司採權益法評價之被投資公司 日華投資企業股份有限公司 ( 日華 ) 本公司之子公司 CMTS (CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY 本公司從屬公司 CO., LTD. (CMTS) CMP (CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY 本公司之子公司 CO., LTD. [CMP(CI)] 璞真建設股份有限公司 ( 璞真 ) 本公司之子公司 CHINA METAL AUTOMOTIVE 本公司之子公司 INTERNATIONAL CO., LTD. (CMAI) 璞昇建設股份有限公司 ( 璞昇 ) 本公司之子公司
( 註 ) 光擷企業股份有限公司原名銳相科技股份有限公司，本公司於民國九十二年十 月前為該公司之法人董事。
∼135∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項
1. 銷 貨
於民國九十三年度及九十二年度本公司與關係企業間發生之銷貨收入分別彙總 如下：
| 如下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 93年度 |
92年度 | ||||
| 金 額 | 佔本公 |
佔本公 |
|||
| 司銷貨 | 司銷貨 | ||||
| 淨額％ | 金 額 | 淨額％ | |||
| 勤美(香港) |
$ 771,425,841 | 9.67 | 526,043,118 |
10.61 |
|
| 美 達 |
21,356,836 | 0.27 | 14,384,919 |
0.29 |
|
| 化 新 | 45,668,427 | 0.57 | 24,416,090 |
0.49 |
|
| CMP (HK) |
5,074,943 | 0.06 | 4,214,946 |
0.08 |
|
| 璞 真 | 17,312,094 | 0.22 | - |
- | |
CMTS |
1,331,745 | 0.02 | 4,849,262 |
0.10 |
|
| 璞 昇 |
10,653,000 | 0.13 | - |
- | |
光 擷 |
273,951 | - | 291,361,676 | 5.88 | |
| $ 873,096,837 | 10.94 | 865,270,011 |
17.45 | ||
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因銷貨而應收關係企 業之票據及帳款分別為：
| 93.12.31 |
93.12.31 |
92.12.31 |
92.12.31 |
|
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | |
| 美 達 |
$ 3,218,272 | 2,609,725 | 1,862,716 |
1,492,603 |
| 勤美(香港) |
- | 33,940,297 | - |
13,452,399 |
| 化 新 | 7,381,855 | 5,638,404 | 7,045,266 |
4,308,065 |
| CMP (HK) | - | 294,522 | - |
- |
| CMTS |
- | - | - | 314,777 |
| 璞 真 |
1,221,303 | 2,814,623 | - |
- |
光 擷 |
- | - | 92,526,571 | 351,153 |
璞 昇 |
- | 8,948,520 | - |
- |
| $ 11,821,430 |
54,246,091 | 101,434,553 |
19,918,997 | |
上述與關係人發生之銷貨除銷售予光擷之收款期間約為自本公司支付予供應商 105 貨款後之 天外，餘均比照一般銷售條件辦理。另民國九十三年度及九十二年度因 光擷延付帳款而向其收取利息收入分別 0 元及 941,651 元，截至民國九十三年及九十二 年十二月三十一日止，該等款項皆已收取。其中與 CMP(HK) 之交易係間接經由該公 CMTS 司轉售予大陸轉投資之天津勤美達工業有限公司，另與 之交易係間接經由該公 司轉售予大陸轉投資之蘇州勤美達精密機械有限公司，因上述交易所產生之未實現 損益已加以消除。另本公司為因應客戶之需求，間接透過勤美 ( 香港 ) 銷售國內廠商之 交易，其未實現損益已加以消除。
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因銷貨予璞昇而預收 貨款計 7,628,420 元。
∼136∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
2. 進 貨
| 2.進 貨 | 2.進 貨 | 2.進 貨 | 2.進 貨 | 2.進 貨 | 2.進 貨 | 2.進 貨 | 2.進 貨 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 於民國九十三年度及九十二年度本公司向關係人進貨分別彙總如下： |
|||||||
| 93年度 |
92年度 | ||||||
| 金 額 | 佔本公 |
佔本公 |
|||||
| 司進貨 | 司進貨 | ||||||
| 淨額％ | 金 額 | 淨額％ | |||||
| 勤美(香港) |
$ 172,974,630 | 2.08 | 107,671,072 | 2.53 | |||
| 化 新 | 29,016 | - | 16,640 | - | |||
CMTS |
- | - | 103,383 | - | |||
| $ 173,003,646 | 2.08 | 107,791,095 | 2.53 | ||||
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因進貨而應付關係企 業之帳款餘額分別為 0 元及 34,779 元。
上述與關係人發生之進貨均比照一般進貨條件辦理。而其交易除化新以外，餘 皆係透過各該公司向大陸地區供應商進貨，且皆未賺取差價。 3. 服務費
民國九十三年度及九十二年度由聯勝提供之原料進口代辦服務費 ( 列於原料進貨 成本 ) 分別為 24,702,238 元及 16,463,210 元。因此項交易所產生之未實現損益已加以消 除。截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因此等服務費支出而 應付關係企業之帳款及票據分如下：
| 應付關係企業之帳款及票據分如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 應付票據 |
$ 5,198,164 | - | |
| 應付帳款 | 3,676,154 | 4,701,268 | |
| $ 8,874,318 |
4,701,268 | ||
4. 包裝費及管理服務費
民國九十三年度及九十二年度由祥惠提供之銑鐵儲場管理服務費用分別為 742,534 元及 1,946,297 元。
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因祥惠提供勞務而應 付之款項分別為 0 元及 191,930 元。
5. 票據背書及保證情形
| 付之款項分別為0元及191,930元。 5.票據背書及保證情形 |
|||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 勤美(香港) | $ 338,625,000 | 381,800,000 | |
| CMP(H.K.) |
164,000,000 | 164,000,000 | |
| 化 新 |
75,000,000 | 120,000,000 | |
璞 真 |
30,000,000 | 36,000,000 | |
CMTS |
70,000,000 | 70,000,000 | |
| CMP (CI) |
- | 211,184,000 | |
| 日 華 | 100,000,000 | 70,000,000 | |
| $ 777,625,000 |
1,052,984,000 | ||
∼137∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
6. 租 賃
(1) 租金收入
民國九十三年度及九十二年度由聯勝、璞真及化新向本公司承租之辦公場所 及倉庫，產生之租金收入分別為 360,000 元及 390,000 元，相關之租賃保證金皆為 126,000 元。上述租金收入列於營業外收入及利益之其他收入項下。
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因此等交易而應收 關係企業款分別為 10,500 元及 0 元。
(2) 租金支出
民國九十三年度及九十二年度本公司向何明憲承租辦公場所及停車位而產生 之租金費用分別為 1,033,908 元及 781,440 元，相關之租賃保證金皆為 342,720 元。截 至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因此等交易產生之應付款 項分別為 1,176,720 元及 154,224 元。
7. 財產交易
CMTS 本公司於民國九十三年度出售資產予 ，並透過該公司轉售予大陸轉投資之 蘇州勤美達精密機械有限公司，其出售價款及處分損失分別為 3,074,000 元及 172,261 元。另，截至九十三年十二月三十一日止，本公司因上述交易產生之應收款項皆已 收取。
8. 服務收入
CMAI 本公司於民國九十三年度及九十二年度提供化新、勤達及 管理諮詢服務， 分別收取服務收入金額分別計 2,025,439 元及 2,012,079 元，列於管理費用減項，截至 民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因此等交易而應收關係企業款 分別為 207,470 元及 42,000 元。
9. 其 他
-
(1) 民國九十三年度本公司為取得借款融資額度，而由勤美 ( 香港 ) 提供其持有之定存單 金額計 20,770,050 元 ( 美金 655,000 元 ) ，作為本公司短期借款之擔保品。 民國九十二年度本公司為取得借款融資額度，而由 CMP (C.I.) 提供其持有之長期股 權投資股票金額計 239,476,654 元，作為本公司短期借款之擔保品。
-
(2) 本公司於民國九十年度出售所持有之長期股權投資 ¡ÐCMP (HK) 股票計 500,000 股 予 CMP (C.I.) ，出售價款計 17,233,800 元， CMP (C.I.) 並已於同年度將上述股票出 售予非關係人。另 ¡ACMP (C.I.) 於民國九十一年度向其他非關係人購回 CMP (HK) 股票計 2,000,000 股，其因而產生之遞延利益截至民國九十三年及九十二年十二月 三十一日止分別為 8,550,000 元及 12,350,000 元，列為長期股權投資減項。
∼138∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
- (3) 截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司應收代墊關係人款項分 別如下：
| 別如下： | ||
|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| CMP (HK) |
$ 2,550,036 | 1,983,516 |
| 勤美(香港) | 2,474,877 | 34,927 |
| CMTS |
20,997 | 28,158 |
| 璞 真 | 2,585 | - |
| $ 5,048,495 |
2,046,601 | |
- 綜上，應收及應付關係人款項於民國九十三年及九十二年十二月三十一日之餘額如
下：
| 下： | ||
|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 應收關係人款項： |
||
| 應收票據 |
$ 11,821,430 | 101,434,553 |
| 應收帳款 |
54,246,091 | 19,918,997 |
| 應收其他(含代墊款項) |
5,266,465 | 2,088,601 |
| $ 71,333,986 |
123,442,151 | |
應付關係人款項： |
||
| 應付票據 |
$ 5,198,164 | 154,224 |
應付帳款 |
3,676,154 | 4,736,047 |
應付其他 |
1,176,720 | 191,930 |
| $ 10,051,038 |
5,082,201 | |
六、抵質押之資產
本公司已提供抵質押擔保資產之帳面價值彙總如下：
| 抵 質 資 產 擔 保 標 的 |
93.12.31 | 92.12.31 | |
|---|---|---|---|
土地(含其他資產) 長、短期借款 |
$ 46,746,721 | 46,746,721 |
|
| 房屋及建築 “ |
80,197,775 | 85,284,257 |
|
| 機器設備 “ |
23,471,932 | 34,507,695 |
|
| 生財器具 “ |
5,580 | 9,403 |
|
| 運輸設備 “ |
124,998 | 225,000 |
|
| 其他設備 “ |
25,833 | 47,619 |
|
| 應收票據 短期借款 |
156,827,078 | - |
|
| 定期存款－列於「供質押之存 外勞保證金 |
2,862,160 |
||
| 款」項下 |
2,862,160 | ||
| 定期存款－列於「供質押之存 稅務訴願保證金 |
1,093,486 | ||
| 款」項下 |
- | ||
| 定期存款－列於「供質押之存 短期借款 |
- |
||
| 款」項下 |
7,768,950 | ||
| 活期存款－列於「供質押之存 短期借款 |
- |
||
| 款」項下 |
3,883,532 | ||
| 長期股權投資 “ |
- | 833,423,242 | |
| $ 321,914,559 |
1,004,199,583 | ||
∼139∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
七、重大承諾事項及或有事項
-
( 一 ) 截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司購買機器設備及原料已開出 尚未使用信用狀分別約為 241,834 千元及 1,478,343 千元。
-
( 二 ) 截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司為關係人借款之擔保情形詳 附註五之說明。
八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
十、其 他
用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 93年度 |
93年度 |
93年度 |
92年度 |
92年度 |
92年度 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能別 |
屬於營業 |
屬於營業 |
合 計 | 屬於營業 |
屬於營業 |
合 計 | |
| 性質別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | |||
| 用人費用 | |||||||
| 薪資費用 | 92,036,965 | 36,949,271 | 128,986,236 | 92,345,829 | 38,755,772 | 131,101,601 | |
| 勞健保費用 | 7,250,968 | 2,874,524 | 10,125,492 | 7,530,233 | 3,448,475 | 10,978,708 | |
| 退休金費用 | 7,870,917 | 4,511,084 | 12,382,001 | 9,496,046 | 4,309,954 | 13,806,000 | |
| 其他用人費用 | 4,446,802 | 4,066,554 | 8,513,356 | 4,964,448 | 2,957,522 | 7,921,970 | |
| 折舊費用 | 38,611,436 | 1,311,838 | 39,923,274 | 43,948,713 | 1,374,231 | 45,322,944 | |
| 攤銷費用 | 546,916 | 3,053,467 | 3,600,383 | 529,841 | 1,990,994 | 2,520,835 |
十一、附註揭露事項
( 一 ) 重大交易事項相關資訊：
1. 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 背書保證者 | 被背書保證 對象 |
被背書保證 對象 |
對單一企 | 本期最高背 | 期末背書 | 以財產擔保之 | 累計背書保證金 | 背書保證 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 業背書保 | 額佔最近期財務 | ||||||||
| 公司名稱 | 公司名稱 | 關 係 | 證 限 額 | 書保證餘額 | 保證餘額 | 背書保證金額 | 報表淨值之比率 | 最高限額 | ||
| 0 | 本公司 | 勤美香港 | 註1 | 以不逾本公司 | 381,800 | 338,625 | - | 8.82 % | 以不逾本公司 | |
| 最近期財務報 | 最近期財務報 | |||||||||
| 表淨值之30% | 表淨值之50% | |||||||||
| 計1,151,284千 | 計1,918,807千 | |||||||||
| 元 | 元 | |||||||||
| 0 | 〃 | CMP(H.K.) | 註2 | 〃 | 165,900 | 164,000 | - | 13.10 % | 〃 | |
| 0 | 〃 | 日 華 | 註1 | 〃 | 100,000 | 100,000 | - | 15.70 % | 〃 | |
| 0 | 〃 | CMTS | 註2 | 〃 | 70,000 | 70,000 | - | 17.53 % | 〃 | |
| 0 | 〃 | 化 新 | 註1 | 〃 | 120,000 | 75,000 | - | 19.48 % | 〃 | |
| 0 | 〃 | 璞 真 | 註1 | 〃 | 30,000 | 30,000 | - | 20.26 % | 〃 | |
| 0 | 〃 | CMP(CI) | 註1 | 〃 | 211,184 | - | - | - | 〃 |
-
註 1 ：直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司或孫公司。
-
註 2 ：本公司之從屬公司。
∼140∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
3. 期末持有有價證券情形：
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | 備 註 | |
| 本公司 | 中華映管股票 | - | 短期投資 | 174,777 | 5,311,531 | - | 2,417,166 | - | |
| 〞 | 中興電工股票 | - | 〞 | 17,050 | 393,090 | - | 238,700 | - | |
| 〞 | 三聯一 | - | 〞 | 170,000 | 17,000,000 | - | 17,000,000 | - | |
| 〞 | 頎邦一 | - | 〞 | 100,000 | 10,000,000 | - | 10,778,000 | - | |
| 〞 | 長華電材一 | - | 〞 | 20,000 | 2,000,000 | - | 2,040,000 | - | |
| 〞 | 東元股票 | - | 〞 | 104,312 | 3,922,647 | - | 1,041,034 | - | |
| 〞 | 頎邦股票 | - | 〞 | 413,393 | 5,170,461 | - | 12,414,192 | - | |
| 〞 | 巨庭股票 | - | 〞 | 110,000 | 1,701,521 | - | 973,500 | - | |
| 〞 | 富鼎優質基金 | - | 〞 | 2,213,287.10 | 24,000,000 | - | 24,000,000 | - | |
| 〞 | 台壽保美邦基金 | - | 〞 | 1,364,337.86 | 15,006,761 | - | 15,017,130 | - | |
| 〞 | 金復華安本基金 | - | 〞 | 2,261,794.00 | 26,000,000 | - | 26,003,393 | - | |
| 〞 | 聯勝鑄材(股)公司股票 | 子公司 | 長期投資 | 2,970 | 14,093,962 | 55.00 % | 19,000,724 | 註1 | |
| 〞 | 日華投資企業(股)公司 | 〞 | 〞 | 18,962,913 | 190,642,369 | 99.00 % | 207,615,057 | 註1 | |
| 股票 | |||||||||
| 〞 | China Metal Products | 〞 | 〞 | 10,000 | 29,614,045 | 100.00 % | 29,614,045 | - | |
| (H.K.) Co., Ltd.股票 | |||||||||
| 〞 | United Elite Agents | 〞 | 〞 | 5,807 | 959,130,263 | 58.07 % | 956,362,493 | - | |
| Limited股票 | |||||||||
| 〞 | CMP (CAYMAN | 〞 | 〞 | 14,483,748 | 841,562,093 | 100.00 % | 848,761,421 | - | |
| ISLANDS) INDUSTRY | |||||||||
| Co., Ltd.股票 | |||||||||
| 〞 | 勤達科技(股)公司股票 | 採權益法評價之 | 〞 | 8,656,579 | 29,766,021 | 44.71 % | 29,766,021 | - | |
| 被投資公司 | |||||||||
| 〞 | 化新精密工業(股)公司 | 子公司 | 〞 | 13,643,880 | 282,812,614 | 56.07 % | 220,526,170 | - | |
| 股票 | |||||||||
| 〞 | CHINA METAL | 子公司 | 〞 | 500 | 3,812,260 | 83.33 % | 4,486,367 | - | |
| JAPAN COMPANY | |||||||||
| LIMITED股票 | |||||||||
| 〞 | CHINA METAL | 子公司 | 〞 | 440,000 | - | 55.00 % | (3,274,971) | - | |
| AUTOMOTIVE | |||||||||
| INTERNATIONAL CO., | |||||||||
| LTD.股票 | |||||||||
| 〞 | 璞昇建設(股)公司股票 | 採權益法評價之 | 〞 | 6,000,000 | 58,242,339 | 30.00 % | 58,242,339 | - | |
| 被投資公司 | |||||||||
| 〞 | 璞真建設(股)公司股票 | 子公司 | 〞 | 17,250,000 | 198,475,826 | 41.07 % | 194,401,855 | - | |
| 〞 | 美達工業(股)公司股票 | 係本公司法人董事 | 〞 | 2,551,164 | 40,383,540 | 5.90 % | 註2 | - | |
| 〞 | IC Media Corporation股 | 本公司為其法人 | 〞 | 2,294,886 | 90,347,048 | 4.74 % | 註2 | - | |
| 票 | 董事 | ||||||||
| 〞 | 育華創業投資(股)公司 | - | 〞 | 1,000,000 | 10,000,000 | 1.25 % | 註2 | - | |
| 股票 | |||||||||
| 〞 | 富華創業投資(股)公司 | - | 〞 | 1,000,000 | 10,000,000 | 1.67 % | 註2 | - | |
| 股票 | |||||||||
| 〞 | 環華證券金融(股)公司 | - | 〞 | 2,180,200 | 18,000,000 | 0.29 % | 註2 | - | |
| 股票 | |||||||||
| 〞 | 博新開發科技(股)公司 | - | 〞 | 360,000 | 5,600,000 | 0.25 % | 註2 | - | |
| 股票 | |||||||||
| 〞 | 曄晶科技(股)公司股票 | - | 〞 | 480,000 | 4,800,000 | 6.86 % | 註2 | - | |
| 〞 | 寶一科技(股)公司股票 | - | 〞 | 2,150,000 | 25,500,000 | 4.53 % | 註2 | - | |
| 〞 | 亞太固網寬頻電信(股) | - | 〞 | 2,400,000 | 24,000,000 | 0.04 % | 註2 | - | |
| 公司股票 | |||||||||
| 〞 | 多聯科技(股)公司股票 | - | 〞 | 693,000 | 24,000,000 | 1.47 % | 註2 | - | |
| 〞 | INTERVISION GROUP | - | 〞 | 500,000 | 8,750,000 | 3.33 % | 註2 | - | |
| LTD.股票 |
∼141∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | 備 註 | |
| 本公司 | 生揚創業投資(股)公司 | - | 長期投資 | 3,000,000 | 30,000,000 | 7.69 % | 註2 | - | |
| 股票 | |||||||||
| United Elite | China Metal | 從屬公司 | 〞 | USD | USD | ||||
| Agents Limited | Intermational Holdings | 432,394,034 | 9,999 | 43.2395 % | 51,897,301 | - | |||
| Inc.股票 | |||||||||
| China Metal | Capital Charm Associated | 子公司 |
〞 | USD | USD | ||||
| Intermational | Limited股票 | 16,220.2706 | 280,425.71 | 100.00 % | 76,850,120 | - | |||
| Holdings Inc. | |||||||||
| Capital Charm | CMP (HK) Industry Co., | 子公司 | 〞 | USD | USD | ||||
| Associated | Ltd.股票 | 162,202,706 | 162 | 100.00 % | 76,856,547 | - | |||
| Limited | |||||||||
| CMP (HK) | 中華映管股票 | - | 短期投資 | 147,468 | 3,798,538 | - | 2,123,539 | - | |
| Industry Co., Ltd. | |||||||||
| 〞 | 第一金股票 | - | 〞 | 100,000 | 2,834,032 | - | 2,720,000 | - | |
| 〞 | 希華股票 | - | 〞 | 59,038 | 1,587,080 | - | 873,762 | - | |
| 〞 | 保誠理財通基金 | - | 〞 | 221,239 | 3,009,000 | - | 2,807,522 | - | |
| 〞 | 大中華中概基金 | - | 〞 | 221,729 | 3,009,000 | - | 2,636,364 | - | |
| 〞 | 日盛平衡基金 | - | 〞 | 246,508 | 3,018,000 | - | 2,627,773 | - | |
| 〞 | 復華神盾基金 | - | - | 500,000 | 5,012,500 | - | 4,945,050 | - | |
| 〞 | 天津勤美達有限公司 | USD | USD | ||||||
| (CMT)股票 | 子公司 | 長期投資 | 30,000,000 | 20,545,000 | 100.00 % | 39,551,347 | - | ||
| 〞 | CMTS (Cayman Islands) | USD | USD | ||||||
| Industry Co., Ltd.股票 | 〞 | 〞 | 21,520,000 | 12,000,000 | 100.00 % | 38,728,513 | - | ||
| 〞 | Asia Tech Taiwan | USD | |||||||
| Venture Fund L.P. | - | 〞 | 500,000 | 500,000 | 0.79 % | 註2 | - | ||
| CMTS (Cayman | 蘇州勤美達精密機械有 | ||||||||
| Islands) Industry | 限公司(CMS)股票 | ||||||||
| Co., Ltd. | 子公司 | 〞 | 24,000,000 | 21,520,000 | 100.00 % | 36,157,267 | - | ||
| 化新精密科技 | FAR HSING (SAMOA) | ||||||||
| (股)公司 | Enterprise Co., LTD.股 | ||||||||
| 票 | 子公司 | 〞 | 1,300,000 | 34,573,936 | 100.00 % | 34,455,220 | - | ||
| 〞 | 中華汽車(股)公司股票 | - | 短期投資 | 22,181 | 340,000 | - | 830,013 | - | |
| FAR HSING | SAMUEL (SAMOA) | 子公司 | 長期投資 | ||||||
| (SAMOA) | Enterprise Co., LTD.股 | ||||||||
| Enterprise Co., | 票 | USD | USD 626,961 | ||||||
| LTD. | 750,000 | 626,961 | 50.00 % | - | |||||
| 〞 | SHIN YUAN (SAMOA) | 採權益法評價之 | 〞 | ||||||
| Enterprise Co., LTD.股 | 被投資公司 | USD | USD | ||||||
| 票 | 500,000 | 329,475 | 33.33 % | 329,475 | - | ||||
| SAMUEL | 福州新密機電有限公司 | 子公司 | 〞 | USD | USD | - | |||
| (SAMOA) | - | 8,404,522 | 100.00 % | 8,356,768 | |||||
| Enterprise Co., | |||||||||
| LTD. | |||||||||
| 聯勝鑄材(股) | 勤美(股)公司股票 | 母公司 | 短期投資 | 312,537 | 5,002,172 | 0.19 % | 11,979,543 | - | |
| 公司 | |||||||||
| 〞 | 聯電股票 | - | 〞 | 54,000 | 1,597,272 | - | 1,123,200 | - | |
| 〞 | 國產股票 | - | 〞 | 100,000 | 1,046,489 | - | 920,000 | - | |
| 〞 | 彩晶股票 | - | 〞 | 100,000 | 2,092,978 | - | 1,003,000 | - | |
| 〞 | 頎邦股票 | - | 〞 | 149,327 | 5,127,295 | - | 4,484,290 | - | |
| 〞 | 奇美股票 | - | 〞 | 10,000 | 610,624 | - | 414,800 | - | |
| 日華投資(股) | 勤美(股)公司股票 | 母公司 | 〞 | 1,141,227 | 17,144,131 | 0.69 % | 43,743,231 | - | |
| 公司 | |||||||||
| 〞 | 聯華股票 | - | 〞 | 216,000 | 6,158,763 | - | 4,337,280 | - | |
| 〞 | 彰銀股票 | - | 〞 | 100,000 | 2,243,192 | - | 2,053,000 | - | |
| 〞 | 第一金股票 | - | 〞 | 50,000 | 1,377,119 | - | 1,341,500 | - | |
| 〞 | 國產股票 | - | 〞 | 200,000 | 1,862,650 | - | 1,840,000 | - |
∼142∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | 備 註 | |
| 日華投資(股) | 三聯一 | - | 短期投資 | 30,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 公司 | |||||||||
| 〞 | 旭揚創業投資(股)公司 | - | 長期投資 | 382,288 | 10,820,467 | 1.73 % | 註2 | - | |
| 股票 | |||||||||
| 〞 | i1. COM, INC.股票 | - | 〞 | 100,000 | 3,841,825 | 0.64 % | 註2 | - | |
| 〞 | SemiGear Inc.股票 | - | 〞 | 500,000 | 7,702,900 | 5.62 % | 註2 | - | |
| 〞 | IC Media Corporation股 | - | 〞 | 360,000 | 28,539,000 | 1.00 % | 註2 | - | |
| 票 | |||||||||
| 〞 | 聯測科技(股)公司股票 | - | 〞 | 1,061,400 | 18,007,100 | 0.22 % | 註2 | - | |
| 〞 | 洋華光電(股)公司股票 | - | 〞 | 853,696 | 20,963,750 | 0.715 % | 註2 | - | |
| 〞 | 璞真建設(股)公司股票 | 採權益法評價之 | 〞 | 12,750,000 | 142,936,559 | 30.36 % | 143,706,850 | - | |
| 被投資公司 | |||||||||
| CMP (Cayman | United Elite Agents | 採權益法評價之 | 〞 | USD 24,619,868 | USD | ||||
| Islands) Industry | Limited | 被投資公司 | 4,192 | 41.93 % | 21,760,538 | - | |||
| Co., Ltd. | |||||||||
| 璞真建設(股) | 璞昇建設(股)公司股票 | 採權益法評價之 | 〞 | 4,000,000 | 38,828,226 | 20.00 % | 38,828,226 | - | |
| 公司 | 被投資公司 | ||||||||
-
註 1 ：帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部分，請詳附註四 ( 十六 ) 之 2 。 註 2 ：係未上市上櫃公司，無市價可循。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
者：
| 買、賣 |
有價證券 |
帳列 |
交易 |
期 |
初 |
買 |
入 |
賣 |
出 |
出 |
期 |
末 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 |
種類及名稱 |
科目 |
對象 | 關係 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 售 價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股 數 | 金 額 | |
| 本公司 | 富鼎益利信基金 | 短期投資 | - | - | 1,633,413 | 20,000,000 | 20,132,003 | 248,001,340 | 21,765,416 | 268,082,662 | 268,001,340 | 81,322 | - | - | |
| 〞 | 大眾駿馬基金 | 〞 | - | - | - | - | 25,631,315 | 270,000,000 | 25,631,315 | 270,109,781 | 270,000,000 | 109,781 | - | - | |
| 〞 | 台壽保美邦基金 | 〞 | - | - | - | - | 17,307,999 | 190,000,000 | 15,943,661 | 175,065,566 | 174,993,239 | 72,327 | 1,364,338 | 15,006,761 | |
| 〞 | 金復華安本基金 | 〞 | - | - | - | - | 10,964,598 | 126,000,000 | 8,702,804 | 100,036,988 | 100,000,000 | 36,988 | 2,261,794 | 26,000,000 | |
| 〞 | CMP (Cayman | 長期投資 | - | 子公司 | 8,000,000 | 420,743,970 | 6,483,748 | 213,148,622 | - | - | - | - | 14,483,748 | 841,562,093 | |
| Islands) Industry | |||||||||||||||
| Co., Ltd. | |||||||||||||||
| 〞 | 璞真建設(股) | 〞 | - | 〞 | - | - | 17,250,000 | 207,000,000 | - | - | - | - | 17,250,000 | 198,475,826 | |
| 公司 | |||||||||||||||
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨 | 交易條件 | 與一般交 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 易 情 形 |
易不同之 | 情形及原因 | 應收(付)票 據、帳款 |
|||||||||
| 交易對象 | 關 係 | 進 | 佔總進 | 佔總應收 | 備 註 | |||||||
| (銷) | 金 額 | (銷)貨 | 授信期間 | 單 價 | 授信期間 | (付)票據、帳 | ||||||
| 之 公 司 | 貨 | 之比率 | 餘 額 | 款之比率 | ||||||||
| 本公司 | 勤美(香港) | 子公司 | 銷貨 | 771,426 | 9.67 % | 60 90 ∼ 天 |
- | - | 33,940 | 3.09 % | 請詳說明1 | |
| 〃 | 〃 | 〃 | 進貨 | 172,975 | 2.08 % | 〃 | - | - | - | - | 請詳說明2 | |
| CMP (HK) Industry | 天津勤美達 | 〃 | 進貨 | 631,454 | 41.88 % | 150天 | - | - | 358,390 | 96.01 % | - | |
| Co.,Ltd | 有限公司 | |||||||||||
| CMTS (Cayman | 蘇州勤美達 | 〃 | 進貨 | 288,748 | 48.97 % | 150天 | - | - | 52,061 | 43.39 % | - | |
| Islands) Industry | 精密機械有 | |||||||||||
| Co., Ltd. | 限公司 | |||||||||||
| 〃 | 〃 | 〃 | 銷貨 | 367,116 | 44.69 % | 90天 | - | - | 268,193 | 65.07 % | - | |
- 說明 1 ：勤美 ( 香港 ) 向本公司之進貨金額佔勤美 ( 香港 ) 總進貨比率為 75.39% 。 說明 2 ：勤美 ( 香港 ) 向本公司之銷貨金額佔勤美 ( 香港 ) 總銷貨比率為 16.34% 。
∼143∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
9. 從事衍生性商品交易：
民國九十三年度，本公司從事衍生性商品交易資訊，請詳附註四 ( 十八 ) 說明。 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
1. ... 被投資公司名稱、所在地區 等相關資訊：
| 投 資 |
被投資公司 |
所 在 |
主要營業 |
原始投 資金額 |
原始投 資金額 |
期 末 持 |
期 末 持 |
有 |
被投資公司 |
本期認列之 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 |
名 稱 |
地 區 |
項 目 |
本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
|
| 本公司 | 聯勝鑄材 |
台 灣 | 銑鐵買賣及代辦 |
2,970,000 | 2,970,000 | 2,970 | 55.00% | 14,093,962 | 20,943,113 | 6,495,488 |
子公司 | |
| (股)公司 | 進口報關業務 |
|||||||||||
| 〃 | United Elite Agents |
英屬維京 |
投資China Metal |
379,151,253 | - | 5,807 | 58.07% | 959,130,263 | 15,264,052 | 8,351,925 |
子公司 | |
| Limited | 群島 | Intermational |
||||||||||
| Holdings Inc.之 |
||||||||||||
| 控股公司 |
||||||||||||
| 〃 | 日華投資企業(股) |
台 灣 | 一般投資業 | 99,000,000 | 99,000,000 | 18,962,913 | 99.00% | 190,642,369 | (5,993,659) | (6,746,702) |
子公司 | |
| 公司 |
||||||||||||
| 〃 | 勤達科技(股)公司 | 台 灣 | 影像通訊及視訊 |
126,485,885 | 126,485,885 | 8,656,579 | 44.71% | 29,766,021 | (99,173,108) | (45,956,864) |
採權益法評價 |
|
| 會議產品製造銷 |
之被投資公司 | |||||||||||
| 售 |
||||||||||||
| 〃 | China Metal Pd HK |
香 港 | 鋼鐵原料之買賣 | 258,800 | 258,800 | 10,000 | 100.00% | 29,614,045 | 35,117,022 | 35,117,022 |
子公司 | |
| roucts (..) Co., Ltd.(勤美 |
||||||||||||
| 香港) |
||||||||||||
| 〃 | 化新精密工業(股) |
台 灣 | 汽車零件加工 | 236,780,400 | 191,258,400 | 13,643,880 | 56.07% | 282,812,614 | 25,684,769 | 12,800,808 |
子公司 | |
| 公司 | ||||||||||||
| 〃 | CHINA METAL JAPAN |
日 本 | 鑄件銑鐵買賣 | 4,887,400 | 2,917,000 | 500 | 83.33% | 3,812,260 | 3,904,335 | 1,472,842 |
子公司 | |
COMPANY |
||||||||||||
| LIMITED | ||||||||||||
| 〃 | CMP (CAYMAN ISLANDS |
開曼群島 | 間接投資CMTS |
486,134,422 | 272,985,800 | 14,483,748 | 100.00% | 841,562,093 | 114,920,333 | 118,720,333 |
子公司 | |
| ) INDUSTRY |
(Cayman Islands) Industry Co., Ltd. |
|||||||||||
| CO., LTD. | 之控股公司 |
|||||||||||
| 〃 | CHINA METAL AUTOMOTIVE |
香 港 | 汽車零件買賣 | 15,101,790 | 15,101,790 | 440,000 | 55.00% | - | (22,670,786) | (12,468,932) |
子公司 | |
INTERNATIONAL |
||||||||||||
| CO., LTD. |
||||||||||||
| 〃 | 璞昇建設(股)公司 | 台 灣 | 住宅、大樓及工 |
60,000,000 | 60,000,000 | 6,000,000 | 30.00% | 58,242,339 | (5,552,983) | (1,665,895) |
子公司 | |
| 業廠房之開發租 |
||||||||||||
| 售業 |
||||||||||||
| 〃 | 璞真建設(股)公司 | 台 灣 | 住宅、大樓及工 |
207,000,000 | - | 17,250,000 | 41.07% | 198,475,826 | 2,968,879 | (518,960) |
子公司 | |
| 業廠房之開發租 |
||||||||||||
| 售業 |
||||||||||||
| CMP (H.K.) INDUSTRY |
天津勤美達工業有 |
中 國 | 經營設計、開 |
USD 30000000 |
USD 30000000 |
30000000 | 10000% | USD 20545000 |
USD 5134595 |
USD 5134595 |
CMP(HK)之子 |
|
CO., LTD. |
限公司(CMT) | 發、生產、銷售 鑄件及相關諮詢 |
,, | ,, | ,, | . | ,, | ,, | ,, | 公司 | ||
| 服務 |
||||||||||||
| “ | CMTS (Cayman Ild Idt |
開曼群島 | 投資蘇州勤美達 |
USD 1200000000 |
USD 12000000 |
21520000 | 10000% | USD 12000000 |
USD 894033500 |
USD 5363307 |
CMP (HK) 之子公司 |
|
| sans) nusry Co., Ltd. |
精密機械有限公 司 |
,,. | ,, |
,, | . | ,, | ,,. | ,, | ||||
| CMP | United Elite Agents | 英屬維京 | 投資China Metal | USD | USD | USD | USD | 本公司之子公 | ||||
| (Cayman Ild |
Limited | 群島 | Intermational |
16,768,894 | - | 4,192 | 41.93% | 24,619,868 | 456,734.00 | 128,599 | 司 | |
| sans) Industry Co., |
Holdings Inc.之 控股公司 |
|||||||||||
| Ltd. |
||||||||||||
| 化新精密工 業(股)公司 |
FAR HSING (SAMOA) |
薩摩亞 | 間接投資福州新 密機電有限公司 |
USD 1300000 |
USD 1250000 |
1300000 | 100.00% | 34573936 | (23765343) | (23310816) | 化新之子公司 | |
ENTERPRISE CO., LTD. |
及福建金鵬鍛壓 有限公司 |
,, | ,, | ,, | ,, | ,, | ,, | |||||
| 日華投資企 |
璞真建設(股)公司 | 台 灣 | 住宅、大樓及工 |
135,500,000 | 87,500,000 | 12,750,000 | 30.36% | 142,936,559 | 2,968,879 | 299,037 |
本司之子公司 | |
| 業(股)公司 | 業廠房之開發租 |
|||||||||||
| 售業 |
||||||||||||
| United Elite |
China Metal |
開曼群島 | 投資Capital |
USD | USD | USD | UEA之從屬公 |
|||||
| Agents Limited |
International Holdings Inc. |
Charm Associates |
9,999 | - | 432,394,034 | 43.2395% | 9,999 | 1,056,289 | - |
司 | ||
| (UEA) | Limited之控股公 |
|||||||||||
| 司 |
||||||||||||
| China Metal International |
Capital Charm Associates Limited |
英屬維京 群島 |
投資CMP (H.K.) Industry Co |
USD |
USD |
USD |
CMI之子公司 | |||||
| Holdings Inc. (CMI) |
., Ltd.之控股公司 |
280,425.71 | - | 16,220.2706 | 100.00% | 280,425.71 | 1,114,072 | - |
||||
∼144∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
投 資 |
被投資公司 |
所 在 |
主要營業 |
原始投 資金額 |
期 末 持 有 |
被投資公司 |
本期認列之 |
|||||
| 公司名稱 |
名 稱 |
地 區 |
項 目 |
本期期末 |
本期期初 |
股 數 |
比 率 |
帳面金額 |
本期(損)益 |
投資(損)益 |
備 註 | |
| 投 資 |
被投資公司 |
所 在 |
主要營業 |
原始投 資金額 |
期 末 持 有 |
被投資公司 |
本期認列之 |
|||||
| 公司名稱 | 名 稱 | 地 區 |
項 目 |
本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
|
| Capital Charm |
CMP (H.K.) Industry Co., Ltd. |
香 港 | 間接投資天津勤 美達工業有限公 |
USD 162 |
162202706 | 10000% | USD 162 |
USD 13445992 |
CCA之子公司 | |||
| Associates Limited |
司及CMTS (CaymanIslands) |
- | ,, | . | ,, | - | ||||||
| (CCA) | Industry Co., Ltd. |
|||||||||||
| 之控股公司 |
||||||||||||
| CMTS (CaymanIsla |
蘇州勤美達精密機 械有限公司 |
中 國 | 設計、開發、生 產及銷售各種鑄 |
USD 21520000 |
2152000 | 24000000 | 10000% | USD 21520000 |
USD 7000510 |
CMTS之子公 司 |
||
| nds) Industry Co., Ltd. |
鐵製品及各式機 械、汽車零件 |
,, | ,, | ,, | . | ,, | ,, | - | ||||
| FAR HSING |
SAMUEL |
薩摩亞 | 間接投資福州新 |
USD | USD | FAR HSING |
||||||
| (SAMOA) ENTERPRIS |
(SAMOA) ENTERPRISE CO., |
密機電有限公司 之控股公司 |
750,000 | 750,000 | 750,000 | 50.00% | 626,961 | (1,256,088) | - | (SAMOA)之子 公司 |
||
| -E CO., LTD. |
LTD. |
|||||||||||
| 〞 | SHIN YUAN |
薩摩亞 | 間接投資福建金 |
USD | USD | FAR HSING |
||||||
| (SAMOA) ENTERPRISE CO., |
鵬鍛壓有限公司 | 750,000 | 500,000 | 500,000 | 33.330% | 329,475 | (191,108) | - | (SAMOA)採權 益法評價之被 |
|||
| LTD. |
投資公司 | |||||||||||
| SAMUEL |
福州新密機電有限 |
薩摩亞 | 投資福州新密機 |
USD | USD | USD | USD | |||||
| (SAMOA) ENTERPRIS |
公司 | 電有限公司 | 6,100,000 | 6,100,000 | - | 100.00% | 8,404,522 | (87,248) | - | |||
| -E CO., LTD. |
2. 資金貸與他人：
單位：新台幣千元
| 貸出資金 | 貸 與 | 往來 | 本 期 | 利 率 |
資金貸 | 業務往來 | 有短期融 |
提列備抵 | 擔 保 品 |
擔 保 品 |
對個別對象 |
資金貸與 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 期末餘額 | 通資金必 |
資金貸 |
||||||||||||
| 之 公 司 |
對 象 |
科目 |
最高餘額 | 區 間 |
與性質 |
金 額 | 要之原因 |
呆帳金額 | 名稱 | 價 值 | 與 限 額 | 總 限 額 | |||
| 1 | 日華投資 |
璞真建設 |
其他應 |
41,000 | - | 3.50% |
有短期融 |
- | 營業週轉 | - | - | - | 1,151,284 | 1,535,046 | |
| 企業(股) |
(股)公司 |
收款 | 通資金之 |
||||||||||||
| 公司 | 必要 | ||||||||||||||
-
為他人背書保證：無。
-
期末持有有價證券情形：請詳附註十一 ( 一 )3 之說明。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請詳附 註十一 ( 一 )7 之說明。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位：新台幣千元
| 帳列應收款 |
應收關係人 |
逾期應收關 |
係人款項 |
應收關係人款項 |
提列備抵 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項之公司 |
交易對象 |
關 係 |
款項餘額 |
週轉率 |
金 額 | 處理方式 |
期後收回金額 | 呆帳金額 | |
| 化新精密機械股份有 |
SAMUEL |
化新公司之 |
長期應收關係人 |
0.21次 | 90,152 | 積極催收 | 99,754 | - | |
| 限公司 |
(SAMOA) |
孫公司 |
款項220,346千元 | ||||||
| 天津勤美達有限公司 | CMP (H.K.) |
CMP (H.K.) |
358,390 | 3.37次 |
- | - | 90,399 | - | |
| IndustryCo.,Ltd. |
之子公司 | ||||||||
| CMTS (Cayman | 蘇州勤美達精密 |
CMTS | 268,193 | 1.80次 |
- | - | - | - | |
| Islands) Industry Co., | 機械有限公司 ( |
Cayman |
|||||||
| Ltd. | I |
slands)之子 |
|||||||
| 公司 | |||||||||
∼145∼
勤美股份有限公司財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
10. 從事衍生性商品交易：無。
( 註 ) ：上述 6 ∼ 10 項，被投資公司之總資產或營業收入若未達本公司各該項金額百分 之十或係直接或間接控制被投資公司之人事、財務或業務者，得免適用。 ( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 投資概況
民國八十一年本公司之被投資公司 CMP (HK) 於大陸地區獨資設立天津勤美達 工業有限公司，另 CMP (HK) 亦於民國八十九年於開曼設立 CMTS ，並透過 CMTS 於大陸地區獨資設立蘇州勤美達精密機械有限公司。又本公司於民國九十一年度透 INTERVISION GROUP LTD. 過 投資上海銓相電子技術有限公司。
本公司民國九十三年度對大陸之投資概況如下：
/ 單位：新台幣千元 美元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 |
本期期初 |
本期期末 |
本公司直 |
本期認列 |
期末投資 | 截至本期 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 方式 | 自台灣匯 |
本期匯出或 收回投資金額 |
自台灣匯 |
接或間接 |
投資損益 |
止已匯回 |
||||||
| 出累積投 |
出累積投 |
投 資 之 |
(註二及 | 帳面價值 |
台灣之投 |
|||||||
| 公司名稱 | 項 目 | 資 本 額 | 資 金 額 | 匯 出 | 收 回 | 資 金 額 | 持股比例 | 註三) | (註三) | 資 收 益 | ||
| 天津勤美達工 | 設計、開發 | |||||||||||
| 業有限公司 | 、生產及銷售 | 951,300 | 171,598 | 1,254,173 | ||||||||
| 各種鑄鐵製 | (USD 30,000,000) | (註一) |
398,624 | - | 10,386 | 388,238 | 43.2395 % | (USD 5,134,595) | (USD 39,551,347) |
82,542 |
||
| 品及各式機 | ||||||||||||
| 械、汽車零件 |
||||||||||||
| 蘇州勤美達精 | 設計、開發 | |||||||||||
| 密機械有限公 | 、生產及銷售 | 761,040 | (註一) | 211,801 | 978,329 | |||||||
| 司 | 各種鑄鐵製 | (USD 24,000,000) | 275,648 | 162,359 | 14,601 | 423,406 | 43.2395 % | (USD 6,337,562) | (USD 30,852,393) |
14,601 |
||
| 品及各式機 | ||||||||||||
| 械、汽車零件 |
||||||||||||
| 上海銓相電子 | 數字圖相擷 | |||||||||||
| 技術有限公司 | 取及處理之 | 7,928 | (註一) | |||||||||
| 系統整合應 | (USD 250,000) | 795 | - | - | 795 | 3.33 % | - | - | - | |||
| 用程式設計 | ||||||||||||
註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註二：經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 註三：表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末投資帳面價值。 註四：實收資本額逾新台幣 8,000 萬元以上， 50 億元以下者，限額為淨值之百分之四十或 8,000 萬元 ( 較 高者 ) 。
2. 重大交易事項：
本公司民國九十三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳附 註五「關係人交易事項」說明。
十二、部門別財務資訊：
( 一 ) 產業別財務資訊
本公司主要從事金屬製品、銑鐵及鋼筋之製造及買賣，屬單一產業。
∼146∼
( 二 ) 地區別財務資訊
本公司並無國外營運部門，因而無需揭露地區別財務資訊。 ( 三 ) 外銷銷貨資訊
本公司民國九十三年度及九十二年度外銷銷貨資訊如下：
| 單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
||
|---|---|---|---|
| 外銷銷貨收入淨額 |
|||
| 地 區 | 93年度 |
92年度 | |
亞 洲 |
$ 826,058 |
570,126 | |
| 美 洲 | 144,043 | 157,700 | |
| 其 他 | 11,120 | 19,063 | |
合 計 |
$ 981,221 |
746,889 | |
( 四 ) 重要客戶資訊
本公司民國九十三年度及九十二年度占損益表上營業收入淨額百分之十以上之客 戶如下：
| 單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 93年度 | 92年度 | |||||||||
| 銷貨收入 |
佔損益表 |
佔損益表 |
||||||||
| 上營業收 | 銷貨收入 |
上營業收 | ||||||||
| 客 戶 名 稱 | 淨 額 | 入比率% | 淨 額 | 入比率% | ||||||
| 勤美(香港)有限公司 | $ 771,426 | 9.67 | 526,043 | 10.61 | ||||||
∼147∼
聲 明 書
本公司民國九十三年度（自民國九十三年一月一日至九十三年十二月三十一日止）依「關 係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併 財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相 同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不 再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：勤美股份有限公司
負 責 人：何 明 憲 日 期：民國九十四年三月三十日
∼148∼
會 計 師 查 核 報 告
勤美股份有限公司董事會 公鑒：
勤美股份有限公司及其子公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之合併資產負債 表，暨截至各該日止之民國九十三年度及九十二年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併 現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之 責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照我國一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工 作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報 表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述之合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則暨我國一般公認會計原則編製，足以允當表達勤美股份有限公司及其子公司民國九十 三年及九十二年十二月三十一日之合併財務狀況，暨截至各該日止之民國九十三年度及九十二年 度之合併經營成果與合併現金流量。
如合併財務報表附註二所述，民國九十三年度之合併財務報表主體變更，民國九十二年度 之合併財務報表業已依民國九十三年度之合併財務報表之編製主體予以重編，以資比較。
安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所
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原證期會核 (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號 准簽證文號 ： (90) 台財證 ( 六 ) 第 166967 號 民 國 九 十 四 年 三 月 三 十 日
149 ∼ ∼
單位：新台幣千元
勤美股份有限公司及其子公司
合併資產負債表 民國九十三年及九十二年十二月三十一日
| 93.12.31 | 92.12.31 | % 6 2 18 1 - 23 1 - 1 1 53 1 5 - 6 - 1 9 32 1 2 2 2 49 (19) 6 36 1 2 1 1 4 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註五(十一)及七) 2111 應付商業本票(附註五(十一)及七) 2120 應付票據(附註五(五)) 2140 應付帳款 2130-2150 應付關係人款項(附註六) 2170 應付費用 2260 預收款項 2261 預收房地款(附註五(五)及六) 2271 一年內到期之應付公司債(附註五(十三)) 2272 一年內到期之長期借款(附註五(十二)及七) 2280 其他流動負債(附註五(十九)) 流動負債合計 長期附息負債： 2411 應付公司債(附註五(十三)) 2421 長期借款減除一年內到期部份(附註五(十二)及七) 長期附息負債合計 2811-2821 其他負債(附註五(六)、(八)、(十四)及(十五)) 2883 少數股權 負債合計 股東權益(附註五(八)、(十六)及(十七))： 股 本： 3110 普通股 3130 可轉換公司債待轉換股本 資本公積： 3211 普通股股票溢價 3213 轉換公司債轉換溢價 3221 庫藏股票交易 3230 土地重估增值 3260 長期投資按權益法認列資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3510 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註五及八) 負債及股東權益總計 |
93.12.31 | 92.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 | 金 額 | % | 金 額 | 金 額 | % | 金 額 % |
|
流動資產： |
|||||||
| 1100 現金及約當現金(附註五(一)及(五)) |
$ 559,515 | 3 | 514,986 | $ 5,547,741 | 32 | 1,720,793 21 |
|
1110 短期投資(附註五(二)) |
144,242 | 1 | 155,045 | 258,603 | 2 | 269,409 3 |
|
1120-1140 應收票據及帳款淨額(附註五(三)及七) |
2,096,565 | 12 | 1,432,750 | 538,725 | 3 | 211,550 3 |
|
1130-1150 應收關係人款項(附註六) |
15,722 | - | 107,571 | 583,050 | 3 | 342,319 4 |
|
1190 其他金融資產－流動(附註五(四)及(五)) |
1,879,832 | 11 | 32,332 | 53,688 | - | 11,300 - |
|
1200-1210 存貨(附註五(五)六、七及八) |
7,710,755 | 45 | 1,837,627 | 301,819 | 2 | 245,150 3 |
|
1250-1260 預付款項 |
174,556 | 1 | 78,119 | 126,753 | 1 | 71,233 1 |
|
1286 遞延所得稅資產(附註五(十六)) |
19,070 | - | 7,008 | 649,574 | 4 | 14,150 - |
|
1280 其他流動資產(附註六) |
227,500 | 1 | 67,915 | 132,331 | 1 | - - |
|
1291 受限制之銀行存款(附註七) |
269,923 | 2 | 68,847 | 41,707 | - | 228,851 3 |
|
流動資產合計 |
13,097,680 | 76 | 4,302,200 | 340,037 | 2 | 100,748 1 |
|
長期股權投資(附註五(六)及(十四))： |
8,574,028 | 50 | 3,215,503 39 |
||||
| 142101 採權益法之長期股權投資 |
58,120 | - | 105,978 | ||||
142102 採成本法之長期股權投資 |
397,111 | 2 | 386,578 | - | - | 648,908 8 |
|
1425 預付投資款 |
89,452 | 1 | - | 2,079,202 | 12 | 334,439 4 |
|
長期股權投資合計 |
544,683 | 3 | 492,556 | 2,079,202 | 12 | 983,347 12 |
|
1440 其他金融資產－非流動(附註五(七)七及八) |
41,582 | - | 18,752 | 221,898 | 1 | 199,319 3 |
|
| 固定資產(附註五(八)、七及八)： |
2,542,803 | 15 | 1,289,492 16 |
||||
| 成 本： |
13,417,931 | 78 | 5,687,661 70 |
||||
1501 土地 |
226,642 | 1 | 46,309 | ||||
1521 房屋及建築 |
878,585 | 5 | 776,212 | ||||
1531 機器設備 |
3,212,756 | 19 | 2,648,710 | 1,660,720 | 10 | 1,351,304 17 |
|
1551 運輸設備 |
74,865 | - | 73,345 | 6,932 | - | - - |
|
1591 生財器具 |
158,241 | 1 | 124,713 | 1,667,652 | 10 | 1,351,304 17 |
|
1681 其他設備 |
194,541 | 1 | 132,925 | ||||
15x8 土地重估增值 |
190,820 | 1 | 190,820 | 205,249 | 1 | 248,614 3 |
|
成本及重估增值小計 |
4,936,450 | 28 | 3,993,034 | 515,483 | 3 | 186,872 2 |
|
15x9 減：累計折舊 |
(1,830,237) | (10) | (1,587,647) | 39,094 | - | 51,636 1 |
|
1672 預付設備款及未完工程 |
130,242 | 1 | 505,623 | 73,827 | 1 | 73,827 1 |
|
固定資產淨額 |
3,236,455 | 19 | 2,911,010 | 207,746 | 1 | 34,442 - |
|
1771 無形資產(附註五(九)及(十五)) |
155,082 | 1 | 126,640 | 1,041,399 | 6 | 595,391 7 |
|
其他資產(附註五(十)、(十六)及七)： |
|||||||
| 1887 待處分資產 |
- | - | 157,390 | 177,101 | 1 | 147,614 2 |
|
1881 合併借項 |
154,316 | 1 | 108,605 | 930,571 | 5 | 421,851 5 |
|
1830-1880 其 他 |
25,747 | - | 52,565 | 1,107,672 | 6 | 569,465 7 |
|
| 180,063 | 1 | 318,560 | |||||
| 37,688 | - | 44,971 - |
|||||
| (16,797) | - | (79,074) (1) |
|||||
| 3,837,614 | 22 | 2,482,057 30 |
|||||
| 資產總計 | $ 17,255,545 |
100 | 8,169,718 | $ 17,255,545 |
100 | 8,169,718 100 |
( 請詳閱後附合併財務報表附註 )
主辦會計：
負責人：
經理人：
150 ∼ ∼
勤美股份有限公司及其子公司 合併損益表
民國九十三年及九十二年一月一日至十二月三十一日
: 單位 新台幣千元
| 93年度 | 93年度 | 92年度 | 92年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ||||||||
| 4111 營業收入 |
$ 12,118,351 | |||||||
| 4170 減：銷貨退回 |
(39,486) | |||||||
| 4190 銷貨折讓 |
(31,040) | |||||||
| 營業收入淨額(附註六) |
12,047,825 |
|||||||
| 5000 營業成本(附註六) |
(10,016,219) | |||||||
| 營業毛利 |
2,031,606 |
|||||||
| 營業費用(附註六)： |
||||||||
| 6100 推銷費用 |
(314,101) | |||||||
6200 管理費用 |
(312,222) | |||||||
(626,323) |
||||||||
| 營業淨利 |
1,405,283 |
|||||||
| 71-74 營業外收入及利益： |
||||||||
| 7110 利息收入(附註六) |
6,042 | |||||||
7160 兌換利益淨額 |
- | |||||||
7130 處分資產利得(附註五(十)) |
4,002 | |||||||
7140 處分投資利益 |
- | |||||||
7240 短期投資回升利益 |
2,130 | |||||||
7480 其他收入(附註五(五)(六)及(十六)) |
62,666 | |||||||
| 74,840 | ||||||||
| 75-78 營業外費用及損失： |
||||||||
| 7511 | 利息支出(已減除資本化利息93年度及92年度分 |
(89,225) | ||||||
別為43,866千元及12,686千元)(附註五(五)及 |
||||||||
| (八)) |
||||||||
| 7520 採權益法評價之投資損失(附註五(六)) |
(51,122) | |||||||
7521 採成本法認列之投資損失(附註五(六)) |
(29,750) | |||||||
7522 長投轉短投跌價損失(附註五(六)) |
- | |||||||
7531 處分資產損失 |
- | |||||||
7561 兌換損失淨額(附註五(十九)) |
(90,447) | |||||||
7570 存貨跌價損失 |
(11,220) | |||||||
7888 其他損失 |
(2,082) | |||||||
(273,846) |
||||||||
| 本期稅前淨利 |
1,206,277 |
|||||||
| 8110 所得稅費用(附註五(十六)) |
(211,824) | |||||||
綜合淨利 |
994,453 |
|||||||
| 9410 少數股權本期淨利 |
(248,336) | |||||||
| 本期合併淨利 | $ 746,117 |
|||||||
| 9900 普通股每股盈餘(單位：新台幣元)(附註五(十八)) |
||||||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | ||||||
| 基本每股盈餘 | $ 5.69 |
4.75 | 2.47 |
|||||
| 稀釋每股盈餘 | $ 5.36 |
4.47 | 2.30 |
|||||
| 假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料： | ||||||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 296,026 2.37 |
|||||
| 本期合併淨利 | $ 898,515 |
750,324 | 330,359 |
|||||
| 基本每股盈餘(單位：新台幣元) | $ 5.67 |
4.73 |
2.64 |
( 請詳閱後附合併財務報表附註 )
經理人：
負責人：
主辦會計：
151 ∼ ∼
勤美股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表
民國九十三年及九十二年一月一日至十二月三十一日
: 單位 新台幣千元
| 保 留 | 盈 餘 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 普 通 股 | 可轉換公司債 | 法定盈 |
未分配 累積換算 |
庫藏股票 合 計 (92,107) 2,014,337 - - - (113,284) - - - (5,423) - (2,923) - - - 294,872 - 303,303 - 1,154 - 2,374 - (23,387) 13,033 11,034 (79,074) 2,482,057 - - - (115,637) - - - (5,997) - (997) - - - 746,117 - 524,321 1,506 6,255 - 937 - 165,298 - (7,283) 60,771 42,543 (16,797) 3,837,614 |
|
| 股 本 | 待轉換股本 資本公積 |
餘公積 | 盈 餘 調 整 數 |
||
| 民國九十二年一月一日期初餘額 |
$ 1,152,298 |
5,021 422,866 |
123,356 | 334,545 68,358 |
|
| 盈餘指撥及分配： |
|||||
| 法定盈餘公積 |
- | - - |
24,258 | (24,258) - |
|
現金股利 |
- | - - |
- | (113,284) - |
|
股票股利 |
56,642 | - - |
- | (56,642) - |
|
董監事酬勞 |
- | - - |
- | (5,423) - |
|
員工紅利 |
2,500 | - - |
- | (5,423) - |
|
資本公積轉增資 |
11,328 | - (11,328) |
- | - - |
|
| 民國九十二年度合併淨利 |
- | - - |
- | 294,872 - |
|
| 可轉換公司債轉換為股本 |
128,536 | (5,021) 179,788 |
- | - - |
|
| 子公司持有母公司股票取得之現金股利 |
- | - 1,154 |
- | - - |
|
| 認列權益法下投資比例變動之股權淨值增減數 |
- | - 4,910 |
- | (2,536) - |
|
| 依權益法認列國外被投資公司之匯率換算調整數 |
- | - - |
- | - (23,387) |
|
| 處分庫藏股票 | - | - (1,999) |
- | - - |
|
| 民國九十二年十二月三十一日餘額 |
1,351,304 | - 595,391 |
147,614 | 421,851 44,971 |
|
| 盈餘指撥及分配： |
|||||
| 法定盈餘公積 |
- | - - |
29,487 | (29,487) - |
|
現金股利 |
- | - - |
- | (115,637) - |
|
股票股利 |
72,273 | - - |
- | (72,273) - |
|
董監事酬勞 |
- | - - |
- | (5,997) - |
|
員工紅利 |
5,000 | - - |
- | (5,997) - |
|
資本公積轉增資 |
43,364 | - (43,364) |
- | - - |
|
| 民國九十三年度合併淨利 |
- | - - |
- | 746,117 - |
|
| 可轉換公司債轉換為股本 |
188,779 | 6,932 328,610 |
- | - - |
|
| 子公司處分母公司股票 |
- | - 4,749 |
- | - - |
|
| 子公司持有母公司股票取得之現金股利 |
- | - 937 |
- | - - |
|
| 認列權益法下投資比例變動之股權淨值增減數 |
- | - 173,304 |
- | (8,006) - |
|
| 依權益法認列國外被投資公司之匯率換算調整數 |
- | - - |
- | - (7,283) |
|
| 處分庫藏股票 | - | - (18,228) |
- | - - |
|
| 民國九十三年十二月三十一日餘額 | $ 1,660,720 |
6,932 1,041,399 |
177,101 | 930,571 37,688 |
( 請詳閱後附合併財務報表附註 )
負責人：
經理人：
主辦會計：
152 ∼ ∼
勤美股份有限公司及其子公司 合併現金流量表
民國九十三年及九十二年一月一日至十二月三十一日
: 單位 新台幣千元
| 93年度 | 92年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： |
||
| 本期合併淨利 |
$ 746,117 | 294,872 |
少數股權本期淨利 |
248,336 | 192,437 |
調整項目： |
||
折舊費用 |
281,392 | 200,616 |
各項攤銷 |
29,847 | 35,134 |
利息補償金 |
7,744 | 11,254 |
處分固定資產損失(利得)淨額 |
(4,002) | 1,949 |
出售長期投資利得 |
(94) | - |
長期股權投資按權益法評價之投資損失 |
51,122 | 20,268 |
長期股權投資按成本法評價之投資損失 |
29,750 | 11,545 |
長期轉短投跌價損失 |
- | 9,133 |
採權益法評價之長期股權投資股利收入 |
3,783 | 5,042 |
遞延所得稅費用(利益) |
(12,004) | 11,102 |
遞延銷售費用 |
(102,564) | (1,673) |
應收票據及帳款增加 |
(669,660) | (380,040) |
應收關係人款項減少(增加) |
(18,068) | 108,464 |
其他金融資產減少(增加) |
(489,331) | 2,757 |
存貨增加 |
(5,715,803) | (932,380) |
短期投資減少 |
9,936 | 63,330 |
出售長期投資價款收入 |
5,791 | - |
預付款項及其他流動資產減少(增加) |
(140,691) | 50,481 |
應付票據及帳款增加 |
404,953 | 103,742 |
應付關係人款項增加(減少) |
28,368 | (91,322) |
應付費用及其他流動負債增加 |
391,587 | 135,447 |
預收房地款增加 |
672,010 | 14,150 |
應計退休金負債增加 |
4,654 | 6,644 |
營業活動之淨現金流出 |
(4,236,827) | (127,048) |
投資活動之現金流量： |
||
| 受限制資產之銀行存款減少(增加) |
(205,728) | (2,928) |
應收關係人款項減少(增加) |
6,130 | (7,593) |
處分固定資產價款收入 |
169,901 | 28,740 |
購置固定資產 |
(777,717) | (1,044,831) |
其他資產增加 |
(20,898) | (180,361) |
無形資產增加 |
(23,649) | (27,460) |
預付投資款減少(增加) |
(89,527) | 100 |
長期股權投資增加 |
(52,084) | (23,705) |
出售長期股權投資價款收入 |
2,306 | - |
投資活動之淨現金流出 |
(991,266) | (1,258,038) |
融資活動之現金流量： |
||
| 短期借款增加 |
3,908,450 | 846,674 |
應付關係人款項增加 |
41,161 | - |
償還商業本票 |
(10,806) | (154,881) |
舉借長期借款 |
1,756,577 | 456,494 |
償還長期借款 |
(216,474) | (23,489) |
發行公司債 |
- | 600,000 |
其他負債增加 |
3 | 36 |
少數股權淨值增加 |
34,255 | 148,744 |
發放現金股利 |
(115,637) | (113,284) |
發放董監酬勞及員工紅利 |
(6,994) | (8,346) |
支付少數股權股東現金股利 |
(129,898) | (18,841) |
員工認購庫藏股票 |
42,543 | 11,034 |
合併子公司發放員工紅利 |
(4,847) | (2,635) |
融資活動之淨現金流入 |
5,298,333 | 1,741,506 |
匯率調整數 |
(25,711) | (7,418) |
| 本期現金及約當現金增加數 |
44,529 | 349,002 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 514,986 | 165,984 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 559,515 |
514,986 |
| 現金流量資訊之補充揭露： |
||
| 本期支付利息 | $ 89,527 |
61,230 |
本期支付所得稅 |
$ 76,301 |
32,260 |
不影響現金流量之投資及融資活動： |
||
| 一年內到期之長期借款 | $ 41,707 |
228,851 |
一年內到期之應付公司債 |
$ 132,331 |
- |
長期股權投資重分類至短期投資 |
$ - |
20,025 |
應付公司債轉換為普通股 |
$ 524,321 |
303,303 |
子公司處分庫藏股票 |
$ 6,256 |
- |
國外營運機構累積換算調整數之變動 |
$ (7,283) |
(23,387) |
應收出售設備款 |
$ - |
7,000 |
認列遞延退休金成本及應計退休金負債 |
$ 42,031 |
27,412 |
應付營建土地款 |
$ 180,000 |
- |
( 請詳閱後附合併財務報表附註 )
經理人：
主辦會計：
負責人：
153 ∼ ∼
勤美股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國九十三年及九十二年十二月三十一日 ( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣元為單位 )
一、公司沿革
勤美股份有限公司（以下簡稱本公司）於民國六十一年九月依中華民國公司法之規定 組成，並核准設立登記。其主要業務係經營各種鑄鐵件之製造加工、銑鐵之買賣及鋼筋銷 售。
50% 本公司與其直接及間接持股超過 之子公司或依我國公司法規定，推定與本公司具控 制與從屬關係之從屬公司 ( 以下合併稱合併公司 ) 分佈於台灣、香港、中國大陸等地，主要之 合併公司依其業務特性列示如下：
( 一 ) 各種鑄鐵件製品及鋼鐵製品之產銷事業包括：
| 合併公司依其業務特性列示如下： (一)各種鑄鐵件製品及鋼鐵製品之產銷事業包括： |
||
|---|---|---|
| 本公司直接或間接 |
||
| 持股比例(%) | ||
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 1.CHINA METAL PRODUCTS (HONG KONG) | 100.00 | 100.00 |
| COMPANY LIMITED(勤美香港) | ||
| 2.CMP (HONG KONG) INDUSTRY COMPANY | 100.00 | 56.92 |
| LIMITED (CMP (H.K.)) | ||
| 3.天津勤美達工業有限公司(天津勤美達) | 100.00 | 100.00 |
| 4.CMTS (CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY | 100.00 | 85.04 |
| (CMTS (CAYMAN)) | ||
| 5.蘇州勤美達精密機械有限公司(蘇州勤美達) | 100.00 | 89.67 |
| (二)汽車產業機械零配件等產品之產銷事業包括： | ||
| 本公司直接或間接 |
||
| 持股比例(%) | ||
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 1.化新精密工業股份有限公司(化新) | 56.07 | 56.90 |
| 2.SAMUEL (SAMOA) ENTERPRISE CO., LTD. | 50.00 | 50.00 |
| (SAMUEL) | ||
| 3.福州新密機電有限公司(福州新密) | 100.00 | 100.00 |
| (三)一般投資事業包括： | ||
| 本公司直接或間接 |
||
| 持股比例(%) | ||
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 日華投資企業股份有限公司(日華) | 99.00 | 99.00 |
154 ∼ ∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 四 ) 住宅、大樓及工業廠房之開發租售業包括：
| (四)住宅、大樓及工業廠房之開發租售業包括： | ||
|---|---|---|
| 本公司直接或間接 |
||
| 持股比例(%) | ||
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 1.璞真建設股份有限公司(璞真) | 71.43 | 87.50 |
| 2.璞昇建設股份有限公司(璞昇) | 50.00 | 50.00 |
| (五)海外控股公司： | ||
| 本公司直接或間接 |
||
| 持股比例(%) | ||
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 1.CMP (CAYMAN ISLANDS) INDUSTRY CO., LTD. | 100.00 | 100.00 |
| (CMP (C.I.)) | ||
| 2.United Elite Agents Limited (UEA (BVI)) | 100.00 | - |
| 3.China Metal International Holdings Inc. | 43.24 | - |
| (CMI (Cayman)) | ||
| 4.Capital Charm Associates Limited | 100.00 | - |
| (Capital Charm (BVI)) | ||
| 5.FAR HSING (SAMOA) ENTERPRISE CO., LTD. | 100.00 | 100.00 |
| (FAR HSING) | ||
於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，合併公司員工人數分別為 2,708 人及 2,101
人。
二、合併報表編製主體變動
民國九十三年度本公司之合併子公司－日華、璞真及璞昇之總資產均已超過本公司總 10% 資產之 ，故將其納入合併財務報表之內。為利兩年度資訊比較，故本公司重編民國九十 二年度合併財務報表。
三、重要會計政策之彙總說明
合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編 製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
( 一 ) 合併財務報表之編製基礎
合併財務報表之編製主體包括本公司及由本公司直接持有或由本公司與子公司共 同持有其有表決權之股份超過百分之五十之子公司，或表決權雖未超過百分之五十之 被投資公司，然依我國公司法規定，推定與本公司具控制與從屬關係者。惟若被投資 10% 公司之營業收入及總資產均未超過本公司各該項比例之 者，不予編入合併財務報 CHINA METAL JAPAN COMPANY LIMITED 表，另其所有未達前述標準之子公司 、聯 勝鑄材股份有限公司及 CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD.
∼155∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
因其合計總資產或營業收入未達本公司各該項金額之百分之三十，亦未予編入合併財 務報表。合併公司之內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報 表中銷除。
本公司於年度中取得被投資公司多數股權者，視為自期初即取得其多數股權，乃 將此子公司之全年度損益包括於合併損益表中，再於綜合淨利總額下扣除取得多數股 權日前之子公司淨利。
( 二 ) 營業週期
因住宅及大樓開發租售業之營業週期長於一年，故合併子公司－璞真及璞昇對於 資產及負債係以營業週期作為劃分流動及非流動之標準。 ( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表換算
各合併公司成員之帳冊以當地貨幣為記帳單位，並以其為功能性貨幣。所有以外 幣計價之交易，均於交易發生時，按當時之匯率換算成新台幣列帳。外幣債權債務因 匯率變動，致其實際收付數與帳載餘額之差額，認列為收付當期之兌換損益。資產負 債表所列之外幣債權及債務餘額，則按資產負債表日之即期匯率重新換算，其因而產 生之換算差額，認列為當期之兌換損益。
對國外營運機構之長期股權投資，採權益法為評價基礎者，因國外營運機構之當 地記帳貨幣非屬功能性貨幣者，經以功能性貨幣再衡量財務報表，因而產生之換算差 額認列為當期損益，另以功能性貨幣表達之財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生 之換算差額，依持股比例計算增減長期投資並列入「累積換算調整數」科目作為股東 權益之調整項目。
( 四 ) 現金及約當現金 現金係指庫存現金、活期存款、支票存款、可隨時解約之定期存款、可轉讓定存 單及約當現金。而約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其 價值影響甚少之短期投資。
( 五 ) 短期投資
短期投資之成本係採加權平均法計價，並以成本與市價孰低法為評價基礎，市價 係指會計期間最末一個月之平均收盤價。但開放型基金，其市價係指資產負債表日該 基金淨資產價值。因持有短期投資而取得股票股利或資本公積轉增資所配發之股票 者，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。 ( 六 ) 備抵壞帳
備抵壞帳係依各應收款項之帳齡分析其可收現性酌實提列。 ( 七 ) 其他金融資產
其他金融資產係指現金及約當現金、供質押之存款、短期投資、應收票據及帳款 淨額、應收關係人款項、存貨及長期股權投資以外之金融資產，並依其流動性區分為 流動與非流動。
∼156∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 八 ) 存 貨
1. 製造業
存貨係採用成本與市價孰低法評價。成本之計算採加權平均法，市價則採淨變 現價值或重置成本為基礎。
2. 住宅及大樓開發租售業
合併公司投資興建房屋，係按各工程分別計算成本。委託他人建屋預售，符合 下列條件者，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損 益：
-
(1) 工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程 之建造可隨時進行。
-
(2) 預售契約總額已達估計工程總成本。
-
(3) 買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。
-
(4) 應收契約款之收現性可合理估計。
-
(5) 履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。
-
(6) 歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。
採完工比例法時，有關完工比例之衡量係按工程實際完工程度作為衡量標準。 購入土地，於取得所有權後列記「營建土地」，取得土地所有權前支付之購地價 款列記「預付土地款」；投入各項工程之營建土地及建築成本分別列記「在建土地」 及「在建工程」，俟工程完工屬未售之房地始結轉為「待售房地」，土地及「在建工 程」係按成本與市價孰低法評價，惟如於期末有充份證據顯示市價低於成本時，則提 列備抵跌價損失。
正在進行使在建工程 ( 包括土地及興建中工程 ) 達到可用或完工狀態前所支付款項 而發生之利息支出，均予以資本化，列為存貨成本。 ( 九 ) 遞延銷售費用
工程未完工前因銷售房地所發生之可直接歸屬銷售費用，於發生時列為遞延銷售 費用。於全部完工交屋時，認列售屋收入並配合轉列營業費用。 ( 十 ) 預收房地款及售屋損益
合併公司預售之房地，其損益之計算以實際完工交屋時認列售屋收益及成本。預 售房地收取之價款列為預收房地款，待完工時轉列營業收入。
( 十一 ) 長期股權投資
持有被投資公司有表決權股份比例未達百分之二十且不具重大影響力者，如被投 資公司為上市、櫃公司，按成本與市價孰低法評價，未實現跌價損失列為股東權益之 減項。如為未上市、櫃公司，按成本法評價，惟若有證據顯示投資之價值確已減損， 且回復之希望甚小，則列為當期之損失，並以承認損失後之帳面價值為新成本。股票 股利僅作投資股數增加，不列為投資收益。出售成本計算採加權平均法。
∼157∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上至百分之五十，或未達百分 之二十但具有重大影響力者，除編製第一季及第三季財務季報表外，採權益法評價。 採用權益法評價之長期股權投資，如投資成本與按股權比例計算之被投資公司淨值有 差額，以平均法分五至十年攤銷，列為投資損益。出售採權益法評價之長期股權投資， 以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長 期股權投資產生之資本公積或換算調整數餘額時，應按出售比例轉列當期收益。
採權益法評價之被投資公司增發新股時，合併公司非按持股比例認購，致使投資 比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減，其增減數則調整資本公積及長期 股權投資，前項調整如因長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則調整 保留盈餘。
合併公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞 延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類 資產所產生者，於實現年度承認。
( 十二 ) 固定資產及其折舊
固定資產除土地以民國八十年度及八十五年度公告現值重估者外，係以取得成本 為入帳基礎；因土地重估而增加之重估增值準備，列於資本公積項下。為購建設備並 正進行使該資產達到可使用狀態前所發生之有關利息支出予以資本化，分別列入相關 資產成本。除土地外，各項固定資產之折舊以成本為基礎，於估計使用年限內按直線 法計算提列。主要固定資產之耐用年數如下：
-
3 55 房屋及建築： ∼ 年
-
2 20 機器設備： ∼ 年
-
5 13 運輸設備： ∼ 年
-
2 16 生財器具及其他設備： ∼ 年
處分固定資產之損益列為營業外收入及利益或營業外費用及損失。
( 十三 ) 遞延費用
以取得成本入帳，關於網路之裝置費、建物改良、電腦軟體及加工廠區租金 等， 按三至五年平均攤銷；開發用模治具按一至二年平均攤銷；裝潢費及刀具等則按二年 至三年平均攤銷。
( 十四 ) 無形資產
以取得成本為入帳基礎，關於場地使用權按中華人民共和國「國有土地使用證」 上列明之土地使用年限五十年平均攤銷。
( 十五 ) 可轉換公司債
合併公司之國內無擔保可轉換公司債按面額發行，按月依面額及票載利率列計利 息支出，轉換公司債附有賣回權者，其約定賣回價格超過轉換公司債面額之利息補償 金，於發行日至賣回權期間屆滿日之期間，按利息法認列為負債。
∼158∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
債券持有人行使轉換權利時，該轉換公司債於轉換日之應付利息、債券持有人應 繳回之債息、已認列之利息補償金負債及轉換公司債面額則予以一併轉銷，並以該轉 銷淨額超過債券換股權利證書面額部份，列為資本公積。
附賣回權之轉換公司債，若持有人逾期未行使賣回權，致賣回權失效，則按利息 法自約定賣回期限屆滿日之次日起至到期日之期間內，攤銷已認列之利息補償金。於 約定賣回期間屆滿日可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則已認列之利息補償 金，將全數轉列資本公積。
可轉換公司債於資產負債表中依其到期日列為流動或長期負債，附賣回權之轉換 公司債則依其約定賣回日劃分。
( 十六 ) 職工退休辦法及基金之提撥
1. 確定給付退休金離職辦法
合併公司屬國內並已訂立職工退休離職辦法者，涵蓋所有正式任用員工。依該 辦法之規定，員工退休金之支付，係根據服務年資所獲之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。並設置勞工退休準備金監督委員會，由該委員會專責管理退休基金， 按員工基本薪資之一定比率提撥退休基金並存入退休基金專戶。 合併公司屬國內者採確定給付退休辦法，以會計年度終了日為衡量日完成精 算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休 金負債，並依退休辦法之精算結果認列淨退休金成本，包括過渡性淨資產與退休金 損益，依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。
2. 確定提撥退休金離職辦法
合併子公司實施確定提撥退休辦法者 ( 主係天津勤美達及蘇州勤美達 ) ，按照當地 政府規定按工資總額之百分之二十提取退休養老金，並將每期應提撥之退休金數 額，認列為當期費用。嗣后員工退休時，其退休金由社會保險事業局支付。 其餘合併子公司，截至民國九十三年十二月三十一日止尚未訂定退休離職辦 法，惟對合併財務報表尚無重大影響。 所得稅 所得稅之估計以會計所得為基礎，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依 預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所 得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減 所產生之所得稅影響數列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認 列其備抵評價金額。
( 十七 ) 所得稅
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。
另，本公司及化新公司所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所 得稅抵減之會計處理準則」之規定，採當期認列法處理。
∼159∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
本公司、化新、日華、璞真及璞昇等於中華民國境內之法人，其未配盈餘加徵百 分之十營利事業所得稅部分，於次年度股東會決議分配盈餘後列為當期所得稅費用。 ( 十八 ) 庫藏股票
本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者， 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
子公司持有本公司之股票，依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，視同庫藏 股票處理。
( 十九 ) 衍生性金融商品
1. 遠期外匯交易合約
避險性質之遠期外匯買賣合約，於資產負債表日以該日之即期匯率調整，所產 生之兌換差額列為當期損益。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額，係於合約 存續期間攤銷，分期認列損益。若為規避可辨認外幣承諾匯率變動風險者，其兌換 損益均遞延至實際交易發生時，作為交易價格之調整項目；惟兌換損失遞延後若將 導致以後會計期間發生損失時，該部分之兌換損失不予遞延。若遠期外匯買賣合約 之金額超過其所規避之可辨認外幣承諾金額時，其兌換差額 ( 稅後淨額 ) 超過可辨認外 幣承諾之兌換差額部分列為當期損益。
非避險性質之遠期外匯買賣合約，於訂約日以約定之遠期匯率入帳。另於資產 負債表日以合約剩餘期間之遠期匯率調整，所產生之兌換差額列為當期損益，並於 合約結清日將產生之兌換差額列為當期損益。
2. 選擇權
以交易為目的之賣出選擇權所收取之權利金列為負債，買入選擇權所付出之權 利金則列為資產。因履約而產生之損失或利益，列為當期損失或利益。選擇權合約 於資產負債表日以當日選擇權合約之市價予以評估，並認列損失或利益。選擇權合 約所產生之應收及應付款項於期末互為沖減，其差額列為資產或負債。
非以交易為目的之外幣選擇權合約，於訂約日不認列資產或負債，因實際交割 所產生之兌換差額，則列為當期損益。購買 ( 或出售 ) 外幣選擇權時，所支付 ( 或取得 )) 之權利金於合約期間平均攤銷，列為當期損益。
∼160∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 二十 ) 普通股每股盈餘
普通股每股盈餘，係以加權平均法計算流通在外普通股股數，凡有現金增資者或 買回庫藏股票者，則以其流通期間計算加權平均股數；惟流通在外股數若因無償配股 ( 未 分配盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資 ) 、紅利因子 ( 如新股認購權利所含 之紅利因子 ) 或股票分割而增加者，或因股票反分割、減資以彌補虧損而減少者，於計 算基本與稀釋每股盈餘時應予以追溯調整。若前開情況之基準日在資產負債表日至財 務報表提出日之間者，亦應追溯調整。普通股稀釋每股盈餘之計算與基本每股盈餘相 同，惟假設本公司所發行之可轉換公司債具稀釋作用，自發行日起即轉換為普通股之 方式調整計算。
( 廿一 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
流動資產係指用途未被限制之現金或約當現金、為交易目的持有或短期間持有且 預期於資產負債表日後十二個月內變現，以及營業週期中預期將變現或備供出售或消 耗者。流動負債則係須於資產負債表日後十二個月內清償，或預期將於企業營業週期 之正常營業過程中清償者。
( 廿二 ) 收入及成本之認列
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。銷售商品之顯著風險 及報酬已移轉買方且與交易相關之已發生及將發生之成本能可靠衡量時方認列收入。 相關成本配合收入發生時認列。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
四、會計變動之理由及其影響：無。
五、重要會計科目之說明
( 一 ) 現金及約當現金 其明細如下：
庫存現金 支票及活期存款 定期存款
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
|---|---|---|
| $ 2,214,737 | 3,796,185 | |
| 557,299,801 | 337,942,737 | |
| - | 173,247,000 | |
| $ 559,514,538 |
514,985,922 | |
( 二 ) 短期投資 其明細如下：
上市 ( 櫃 ) 公司股票 可轉換公司債 開放型基金 減：備抵跌價損失 市 價
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
|---|---|---|
| $ 39,700,624 | 102,044,306 | |
| 29,000,000 | - | |
| 79,055,261 | 58,259,504 | |
| (3,514,140) | (5,258,499) | |
| $ 144,241,745 |
155,045,311 | |
$ 146,128,862 |
166,899,176 |
|
∼161∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 三 ) 應收票據及帳款淨額 其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 應收票據 |
$ 520,763,687 | 418,751,769 | |
| 應收帳款 | 1,591,133,981 | 1,025,731,672 | |
| 減：備抵壞帳 | (15,332,241) | (11,732,976) | |
| $ 2,096,565,427 | 1,432,750,465 | ||
於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，應收票據提供予金融機構為借款之 擔保情形，請參見附註七。 ( 四 ) 其他金融資產－流動 其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 應收退稅款 |
$ - | 8,245,740 | |
| 其他應收款 | 25,482,942 | 16,457,725 | |
| 應收出售設備款 | - | 7,000,000 | |
| 應收利息 | 53,894 | 60,390 | |
| 應收股款 | 1,392,189,302 | - | |
| 存出保證金 | 462,106,099 | 567,952 | |
| $ 1,879,832,237 | 32,331,807 | ||
上述之應收股款係合併子公司－ CMI (Cayman) 發行新股並委由承銷商代收股款 ，其因而產生之應收承銷商股款。
( 五 ) 存貨及預收房地款
1. 存 貨
| (五)存貨及預收房地款 1.存 貨 |
|||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 原物料商品 | $ 2,891,346,516 | 1,027,641,696 | |
| 在 製 品 | 133,113,982 | 133,635,522 | |
| 製 成 品 | 249,182,669 | 151,335,488 | |
| 買賣商品 | 119,395,603 | 32,587,768 | |
| 在途存貨 | 221,250,747 | 7,925,573 | |
| 營建土地 | 3,593,867,587 | 315,970,883 | |
| 預付土地款 | 33,254,694 | 186,500,000 | |
| 在建工程 | 453,225,402 | 4,720,527 | |
| 其 他 | 49,532,802 | - | |
| 減：備抵存貨跌價損失 | (33,414,606) | (22,690,743) | |
| $ 7,710,755,396 | 1,837,626,714 | ||
∼162∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
(1) 上列營建土地及在建工程明細如下：
| 93.12.31 |
93.12.31 |
93.12.31 |
93.12.31 |
93.12.31 |
93.12.31 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 在建工程 |
|||||||||||||
| 工程名稱 | 營建土地 | 在建土地 | 發包工程 | 工程費用 合 計 |
|||||||||
| 璞真本因坊 | $ - | 231,880,416 | 74,940,670 | - 306,821,086 |
|||||||||
| 延 吉 案 | 127,971,068 | - | 6,199,170 | - 6,199,170 |
|||||||||
| 磺 溪 案 | 140,545,637 | - | 1,374 | - 1,374 |
|||||||||
| 瑞 安 案 | 61,872,175 | - | 3,930,430 | - 3,930,430 |
|||||||||
| 信 義 案 | 2,050,360,457 | - | 270,264 | - 270,264 |
|||||||||
| 忠誠路案 | 1,213,118,250 | - | - | 136,003,078 136,003,078 |
|||||||||
| $ 3,593,867,587 | 231,880,416 | 85,341,908 | 136,003,078 453,225,402 |
||||||||||
| 92.12.31 |
|||||||||||||
| 在建工程 | |||||||||||||
| 工程名稱 | 營建土地 | 發包工程 | 工程費用 | 合 計 | |||||||||
| 璞真本因坊 | $ 231,931,735 | 4,705,154 | - | 4,705,154 |
|||||||||
| 天 母 案 | 18,090,185 | 9,246 | - | 9,246 | |||||||||
| 忠誠路案 | 65,948,963 | - | 6,127 | 6,127 |
|||||||||
| $ 315,970,883 |
4,714,400 | 6,127 | 4,720,527 |
||||||||||
(2) 營建工程明細如下：
| 工 程 名 稱 |
座 落 地 號 |
興建方式 基地面積 層 棟 戶 數 |
|
|---|---|---|---|
| 璞真本因坊 | 台北市中正區臨沂 |
自地自建 920㎡ 地下2層，地上14 |
|
| 段一小段225地號 |
層，共15戶 |
||
| 延 吉 案 | 台北市大安區仁愛 |
合作興建 1,814㎡ - |
|
| 段三小段279及 |
|||
| 279-1地號 |
|||
| 磺 溪 案 | 台北市士林區天母 |
合作興建 574.5㎡ - |
|
| 段一小段190、 |
|||
| 191、192、192-1、 |
|||
| 193地號 |
|||
| 吉 林 案 | 台北市中山區吉林 |
自地自建 251㎡ - |
|
| 段五小段130、 |
|||
| 139.140、141、141-1 |
|||
| 地號 |
|||
| 瑞 安 案 | 台北市大安區瑞安 |
自地自建 271㎡ - |
|
| 段二小地126、 |
|||
| 128、129地號 |
|||
| 信 義 案 | 台北市大安區懷生 |
自地自建 2,898㎡ - |
|
| 段四小段249、 |
|||
| 249-2、249-3、250 |
|||
| 地號 |
|||
| 忠誠路案 | 台北市士林區三玉 |
自地自建 2,382㎡ 地下3層，地上22 |
|
| 段一小段583、 |
層，共41戶 | ||
| 583-3地號 | |||
∼163∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
-
(3) 合併公司原於民國九十一年十一月間購入位於台北市士林區之土地，因故未能開 發，而於民國九十三年九月將此筆土地處分，產生出售利益計 28,465,250 元，列於 其他收入項下。
-
(4) 合併公司於民國九十二年十一月間就上列「璞真本因坊」工程與建華銀行訂定信 225
-
託契約，將台北市臨沂段一小段 地號之土地信託登記予建華銀行，委託其辦理 ( 一 ) 信託存續期間信託專戶資金控管； ( 二 ) 產權管理、移轉及處分； ( 三 ) 與本信託 案有關之各項稅費繳納等事項，並向其辦理建築融資，信託期間為民國九十二年 十一月至民國九十四年三月止或本工程建物所有權完成過戶予受益人止。
-
(5) 合併公司於民國九十三年九月間與合建地主就上列「延吉案」工程與建華銀行訂 定信託契約，將台北市仁愛段三小段 279 及 279-1 地號之土地信託登記予建華銀行 ，委託其辦理 ( 一 ) 信託存續期間對信託專戶控管； ( 二 ) 產權管理、移轉及處分； ( 三 ) 與本信託案有關之各項稅費繳納等事項； ( 四 ) 開發案之融資貸款償還，另與中國信 託商業銀行辦理建築融資，信託期間為民國九十三年九月至民國九十六年三月止 或本工程建物所有權完成過戶予受益人止。
-
(6) 合併公司於民國九十三年十一月間就上列「信義案」工程與建華銀行訂定信託契 約，將台北市大安區懷生段四小段 249 、 249-1 、 249-2 、 249-3 及 250 地號等五等土 地信託登記予建華銀行，委託其辦理 ( 一 ) 信託存續期間對信託專戶控管； ( 二 ) 產權 管理、移轉及處分； ( 三 ) 與本信託案有關之各項稅費繳納等事項； ( 四 ) 開發案之融 資貸款償還，另與中國國際商業銀行辦理建築融資，信託期間為民國九十三年十 一月至民國九十八年十一月止或本工程建物所有權完成過戶予受益人止。
-
(7) 合併公司於民國九十三年三月間就上列「忠誠路案」工程與建華銀行訂定信託契 583
-
約，將台北市士林區三玉段一小段 等地號之土地信託登記予建華銀行，委託其 辦理 (1) 信託存續期間信託專戶資金控管； (2) 產權管理、移轉及處分； (3) 與本信託 案有關之各項稅費繳納等事項，並向其辦理建築融資，信託期間為民國九十三年 二月至民國九十五年十二月止或本工程建物所有權完成過戶予受益人止。
-
(8) 合併公司於民國九十二年十二月間向非關係人購入位於台北市士林區三玉段一小 段 583 地號等四筆之土地及建物，合約總價款為 1,090,180 千元，截至民國九十三年 十二月三十一日止，已辦理所有權移轉登記完竣，惟尚有 180,000 千元未支付，列 於「應付票據」科目項下。
-
(9) 合併公司於民國九十三年八月間與非關係人簽訂合建契約，由地主提供台北市大 安區仁愛段三小段 279 地號之土地 ( 計 1,640 平方公尺 ) 予合併公司開發建設，約定由 地主分得依基地總面積與其提供基地面積地之銷售總額之百分五十，其餘則歸合 4 6
-
併公司所有，合併公司並依約支付合建保證金 億 仟萬元，列於「其他金融資產 －流動」科目項下。
∼164∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
-
(10) 合併公司於民國九十三年八月間與非關係人簽訂不動產買賣契約以購入台北市中 130 140 141 141-1
-
山區吉林段五小段 、 、 及 地號五筆土地及建物，合約總價為 75,920 千元，截至民國九十三年十二月三十一日止，已預付第一期款 25,000 千元， 列於預付土地款項下。
-
(11) 合併公司於民國九十三年十二間與非關係人簽訂不動產買賣契約以購入台北市大 安區懷生段四小段 249 、 249-2 地號之部分持分土地及建物，合約總價為 25,000 千 元，截至民國九十三年十二月三十一日止，已預付第一期款 8,000 千元，列於預付 土地款項下。
-
(12) 民國九十三年及九十二年度在建工程利息資本化之金額分別為 30,679,654 元及 137,877 元。
2. 預收房地款
合併公司截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，已簽訂之銷售合約 總價款及預收金額，列示如下：
| 93.12.31 |
93.12.31 |
93.12.31 |
||
|---|---|---|---|---|
| 工 程 名 稱 | 已訂約銷售總價(含稅) | 已預收金額(未稅) | ||
| 璞真本因坊 | $ 620,140,000 | 196,280,000 | ||
| 忠誠路案 | 2,462,031,047 | 453,293,791 | ||
| $ 3,082,171,047 |
649,573,791 | |||
| 92.12.31 |
||||
| 工 程 名 稱 | 已訂約銷售總價(含稅) | 已預收金額(未稅) | ||
| 璞真本因坊 | $ 146,760,000 |
14,150,000 | ||
- 截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，合併公司存貨僅投保竊盜險，投 保金額分別為 0 元及 10,000 千元。
( 六 ) 長期股權投資
1. 其明細如下：
| 保金額分別為0元及10,000千元。 (六)長期股權投資 1.其明細如下： |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 93.12.31 |
92.12.31 |
||||
| 持股比例% | 金 額 | 持股比例% | 金 額 | ||
| 採權益法評價者： | |||||
| 聯勝鑄材股份有限公司 | 55.00 | $ 14,093,962 | 55.00 |
4,188,760 | |
| 勤達科技股份有限公司 | 44.71 | 29,766,021 | 44.71 |
77,627,552 | |
| CHINA METAL PRODUCTS (JAPAN) | 1,267,663 | ||||
| COMPANY LIMITED | 83.33 | 3,812,260 | 83.33 | ||
| SHIN YUAN (SAMOA) ENTERPRISE | 13,728,638 | ||||
| CO., LTD. | 33.33 | 10,447,657 | 33.33 | ||
| CHINA METAL AUTOMOTIVE | 9,165,327 | ||||
| INTERNATIONAL CO., LTD. | 55.00 | - | 55.00 | ||
| 小 計 | 58,119,900 | 105,977,940 | |||
∼165∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 93.12.31 |
93.12.31 |
92.12.31 |
92.12.31 |
|
|---|---|---|---|---|
| 持股比例% | 金 額 | 持股比例% | 金 額 | |
| 採成本法評價者： | ||||
| 美達工業股份有限公司 | 5.90 | $ 40,383,540 | 5.90 |
22,160,940 |
| 富華創業投資股份有限公司 | 1.67 | 10,000,000 | 1.67 |
10,000,000 |
| 環華證券金融股份有限公司 | 0.29 | 18,000,000 | 0.29 |
18,000,000 |
| IC Media Corporation | 5.63 | 118,886,048 | 6.83 |
118,829,045 |
| 育華創業投資股份有限公司 | 1.25 | 10,000,000 | 1.25 |
10,000,000 |
| 博新開發科技股份有限公司 | 0.25 | 5,600,000 | 0.25 |
15,600,000 |
| 曄晶科技股份有限公司 | 6.86 | 4,800,000 | 8.00 |
4,800,000 |
| 寶一科技股份有限公司 | 4.53 | 25,500,000 | 4.53 |
25,500,000 |
| 亞太固網寬頻電信股份有限公司(註) | 0.04 | 24,000,000 | 0.04 |
24,000,000 |
| 多聯科技股份有限公司 | 1.47 | 24,000,000 | 1.47 |
24,000,000 |
| INTERVISION GROUP LTD. | 3.33 | 8,750,000 | 3.33 |
17,500,000 |
| ASIA TECH TAIWAN VENTURE FUND L.P. |
16,985,000 | |||
| 0.79 | 15,855,002 | 0.79 | ||
| 生揚創業投資股份有限公司 | 7.69 | 30,000,000 | - |
- |
| 旭陽創業投資基金 | 1.73 | 10,820,467 | 1.73 |
17,687,383 |
| i1.Com, Inc. | 0.64 | 3,841,825 | 0.68 |
3,841,825 |
| 聯測科技股份有限公司 | 0.22 | 18,007,100 | 0.22 |
29,007,100 |
| 洋華光電股份有限公司 | 0.715 | 20,963,750 | 0.71 |
20,963,750 |
| SEMIgear, Inc. (特別股) | - | 7,702,900 | - | 7,702,900 |
小 計 |
397,110,632 | 386,577,943 | ||
預付投資款： |
||||
| IC Media Corporation | 87,866,480 | - | ||
| SHIN YUAN (SAMOA) ENTERPRISE CO., LTD. |
- | |||
| 1,585,500 | ||||
| 89,451,980 | - | |||
| $ 544,682,512 | 492,555,883 | |||
-
( 註 ) 亞太固網寬頻電信股份有限公司於民國九十三年度更改公司名稱，原公司名稱為東森寬頻電信股份 有限公司。
-
CHINA METAL JAPAN COMPANY LIMITED 上列聯勝鑄材股份有限公司、 及 CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD . 之總資產及營業收 10%
入均未超過本公司各該項金額之 ，且其合計總資產或營業收入亦未超過本公司 30%
各該項金額之 ，故不予編入合併財務報表。
∼166∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
- 截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，其原始投資成本，暨民國九十三
| 年度及九十二年度依權益法認列之投資損失金額分別彙總如下： |
年度及九十二年度依權益法認列之投資損失金額分別彙總如下： |
年度及九十二年度依權益法認列之投資損失金額分別彙總如下： |
年度及九十二年度依權益法認列之投資損失金額分別彙總如下： |
年度及九十二年度依權益法認列之投資損失金額分別彙總如下： |
年度及九十二年度依權益法認列之投資損失金額分別彙總如下： |
年度及九十二年度依權益法認列之投資損失金額分別彙總如下： |
年度及九十二年度依權益法認列之投資損失金額分別彙總如下： |
年度及九十二年度依權益法認列之投資損失金額分別彙總如下： |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資成本 | 投資收益(損失) |
||||||||
| 被投資公司名稱 | 93.12.31 | 92.12.31 | 93年度 | 92年度 | |||||
| 聯勝鑄材股份有限公司 | $ | 2,970,000 | 2,970,000 | 6,495,488 |
2,775,980 | ||||
| 勤達科技股份有限公司 | 126,485,885 | 126,485,885 | (45,956,864) | (14,956,700) | |||||
| CHINA METAL JAPAN COMPANY | 4,887,400 | 7,292,500 | 177,007 | ||||||
| LIMITED | 2,936,968 | ||||||||
| CHINA METAL AUTOMOTIVE | 15,101,790 | 15,101,790 | (5,856,358) | ||||||
| INTERNATIONAL CO., LTD. | (12,468,932) | ||||||||
| SHIN YUAN (SAMOA) | 16,786,000 | 16,786,000 | (2,408,407) | ||||||
| ENTERPRISE CO., LTD. | (2,128,733) | ||||||||
| $ | 166,231,075 | 168,636,175 | (51,122,073) | (20,268,478) | |||||
- 合併公司於民國九十三年度及九十二年度對採成本法評價之長期股權投資認列永久 性跌價損失如下：
| 93年度 92年度 |
|||
|---|---|---|---|
| 博新開發科技股份有限公司 | $ | 10,000,000 - |
|
| INTERVISION CROUP LTD. | 8,750,000 - |
||
| 聯測科技股份有限公司 | 11,000,000 - |
||
| i1.Com, Inc. | - 3,841,825 |
||
| SEMIgear, Inc. | - 7,702,900 |
||
| $ | 29,750,000 11,544,725 |
||
-
合併公司於民國九十二年度將光擷企業股份有限公司 ( 原名銳相科技股份有限公司 ) 之股份轉換為 IC Media Corporation 之股份計 456,520 股，未產生處分損益。
-
合併公司於民國九十二年度將文魁資訊股份有限公司轉列為短期投資，金額計 20,002,500 元，並因而認列 9,132,525 元之跌價損失。
-
CHINA METAL 截至民國九十三年十二月三十一日止依權益法認列之被投資公司 AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. 累積投資損失及換算調整數計 18,405,395 元，已大於其原帳列投資金額 15,101,790 元，故將其投資帳面餘額降至 零，不足抵減之差額轉列長期股權投資貸項計 3,303,605 元。
-
( 七 ) 其他金融資產－非流動
其明細如下：
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 存出保證金 | $ 20,948,640 | 18,751,981 | |
| 長期應收款項 | 20,633,195 | - | |
| $ 41,581,835 |
18,751,981 | ||
∼167∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 八 ) 固定資產
1. 土地重估增值
合併公司之土地 ( 不含 ( 十 ) 所述以私人名義登記之土地）於民國八十年度及八十 五年度以公告現值重估，其重估增值總額為 208,080,540 元，相關增值稅準備 ( 列於其 他負債項下 ) 及重估增值資本公積分別為 112,645,219 元及 95,435,321 元。於民國九十三 年及九十二年十二月三十一日，上述土地重估增值及土地重估增值稅準備餘額皆分 別為 190,819,442 元及 102,574,976 元。
2. 固定資產保險
於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，固定資產之投保金額分別約為 1,668,712 千元及 854,238 千元。
3. 固定資產擔保情形
於民國九十三年及九十二年十二月三十一日，固定資產提供予金融機構為借款 之擔保情形，請參見附註七。
4. 利息資本化
合併公司民國九十三年度及九十二年度，機器設備利息資本化之金額分別為 13,186,756 元及 12,547,883 元，其資本化之月利率分別為 0.21%~0.96% 及 0.17%~0.35% 。
( 九 ) 無形資產
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 場地使用權 | $ 113,051,183 | 99,228,424 | |
| 遞延退休金成本 | 42,031,000 | 27,412,000 | |
| $ 155,082,183 |
126,640,424 | ||
( 十 ) 其他資產
1. 待處分資產
合併公司於民國九十二年度購置土地，並擬興建廠辦大樓，然因此筆土地未能 符合合併公司需求，故於民國九十二年十二月三十一日列為待處分資產計 157,390 千 元，已於本年度出售予原出售人，並產生處分利益計 5,099 千元。
- 其他資產－其他
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 土 地 | $ 1,469,000 | 1,469,000 | |
| 遞延費用減除攤銷費用後之淨額 | 23,784,292 | 50,544,019 | |
| 遞延所得稅資產－非流動淨額 | 494,309 | 551,682 | |
| $ 25,747,601 |
52,564,701 | ||
∼168∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
本公司上述之土地，位於新豐鄉坑子口段面積約 0.984 公頃，因其地目係田地， 屬農林用地，基於事實原因，無法以本公司名義登記，仍以私人名義登記為所有權 人，本公司則以持有土地所有權狀與所有權狀上登記之所有人簽訂協議書，書明該 等土地之一切權利義務均屬本公司所有，並設定抵押權與本公司，作為保全措施。 ( 十一 ) 短期借款及應付商業本票
其明細如下：
| 其明細如下： | ||
|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 短期借款－購料貸款 | $ 2,451,995,728 | 441,245,868 |
| －信用貸款 | 844,396,138 | 801,404,481 |
| －擔保貸款 | 2,251,348,777 | 478,142,217 |
| $ 5,547,740,643 | 1,720,792,566 | |
| 應付商業本票 | $ 259,000,000 |
269,700,000 |
| 減：預扣利息 | (396,754) | (290,735) |
| $ 258,603,246 |
269,409,265 | |
民國九十三年度及九十二年度借款年利率分別約為 1.375%~4.698% 及 1.62%~4.536% 。至於民國九十三年度及九十二年度應付商業本票年利率分別約為 0.76%~1.62% 0.76%~1.77% 及 。
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，金融機構授予之短期借款信用 額度，尚未動支者分別約為 3,897,028 千元及 1,661,496 千元，合併公司對此項信用額度 分別開立本票 6,104,152 千元及 3,848,524 千元作為保證，合併公司並未支付承諾費。 ( 十二 ) 長期借款
其明細如下：
| 其明細如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 93.12.31 |
92.12.31 |
|||
| 年利率 | 金 額 | 年利率 | 金 額 | |
| 1.合併公司與建華銀行簽定短期商業本票 | - $ - |
4.55% | 200,000,000 | |
| 借款協議書，其合約期間自90.8.24日起至 93.5.24日止，循環信用額度為二億元。 另，若雙方未依約定額度全額發行或全額 買入，應就其未發行額度或未購入額度與 實際期間，按年息2%計算承諾費予另一 方。 |
||||
| 2.合併公司與國際票券簽定一年以上商業 | 2.388~2.488% 120,000,000 |
- | - | |
| 本票循環發行承銷協議書，其合約期間自 93.5.24起至96.5.24日止，循環信用額度為 二億元。另，如有一方未依約定發行或買 入總面額之60%以上者，應就其未發行或 未買入面額與實際期間，按年息0.3%計算 承諾費予另一方。 |
∼169∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 93.12.31 |
93.12.31 |
92.12.31 |
92.12.31 |
|
|---|---|---|---|---|
| 年利率 | 金 額 | 年利率 | 金 額 | |
| 3.合併公司與中興票券簽定固定利率循環 發行商業本票協議書，其合約期間自 93.5.24起至96.5.24止，循環信用額度為二 億元。另，若本公司未依約定於合約期間 內平均維持壹億貳仟萬元之發行狀態，應 就未發行額度與實際期間，按年息0.3%計 算承諾費予中興票券。 |
2.338% $ 120,000,000 |
- | - | |
| 4.合併公司為購置自動化機器設備，以所購 置之機器設備向中國信託商業銀行取得 下列貸款： |
||||
| (1)本金自88.07.15起，每三個月一期，共 分二十期平均攤還。 |
- | 5.368% | 417,000 | |
| (2)本金自88.10.15起，每三個月一期，除 最後一期償還292,000元外，餘十九期 平均每期攤還291,000元。 |
- - |
5.368% | 583,000 | |
| (3)本金自89.03.24起，每三個月一期，共 分二十期平均攤還。 |
2.573% 305,000 |
2.525% | 1,525,000 | |
| (4)本金自89.09.05起，每三個月一期，除 最後一期償還140,000元外，餘十八期 平均每期攤還350,000元。 |
2.525% 140,000 |
2.525% | 1,540,000 | |
| 5.合併公司為購置自動化機器設備，以 所購置之機器設備向Grand Capital International Limited取得貸款，本金自 |
||||
| 92.04起，分二十四期按月平均攤還。 | 3.25% 4,943,589 |
3.25% | 26,533,967 | |
| 6.合併公司為購置新廠房及自動化機器設 備，以所購置之土地、房屋及機器設備 向華南商業銀行取得下列貸款： |
||||
| (1)借款期間為92.09.30~107.09.30起，前 二年為寬限期，本金自94.10.31起，按 月分一五六期平均攤還。惟於民 國九十三年七月將此貸款提前償還。 |
- - |
2.70% | 125,000,000 | |
| (2)本金自92.09.20起，按月平均攤還，除 最後一期償還344,000元外，餘五十九 期平均每期攤還384,000元。 |
2.525% 16,856,000 |
2.525% | 21,464,000 | |
| 7.合併公司向中國國際商銀取得抵押借 款，借款期間為93.11.30 98.11.30 ∼ 。 |
2.14% 1,716,680,000 |
- | - | |
| 8.合併公司向華一銀行取得下列長期信用 貸款： |
||||
| (1)合約期間為92.05.30~95.03.15，本金到 期一次償還。 |
- - |
3.14% | 16,985,000 | |
| (2)合約期間為92.05.30~95.05.30，本金到 期一次償還。 |
4.51% 47,565,000 |
2.91% | 67,940,000 | |
∼170∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 93.12.31 |
93.12.31 |
93.12.31 |
92.12.31 |
92.12.31 |
92.12.31 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年利率 | 金 額 | 年利率 | 金 額 | |||
| 9.合併公司向上海浦東發展銀行取得下列 長期信用貸款： |
||||||
| (1)合約期間為92.07.28~95.07.23，本金到 期一次償還。 |
3.38% | $ 47,565,000 | 1.92% | 50,955,000 | ||
| (2)合約期間為92.11.24~95.11.25，本金到 期一次償還。 |
3.38% | 47,565,000 | 1.92% | 50,955,000 | ||
| 2,121,619,589 | 563,897,967 | |||||
| 減：預扣利息 | (711,160) | (608,066) | ||||
| 減：一年內到期部分 | (41,706,589) | (228,851,184) | ||||
| $ 2,079,201,840 | 334,438,717 | |||||
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，金融機構授予之長期借款信用額度 尚未動者分別為 160,000 千元及 0 元，合併公司對此項信用額度分別開立本票 0 元及 227,065 千 元作為保證，合併公司並未支付承諾費。
( 十三 ) 應付公司債及利息補償金
其明細如下：
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 原發行總額 |
$ 950,000,000 | 950,000,000 | |
| 已轉換金額 | (821,900,000) | (308,100,000) | |
| 應付公司債 |
128,100,000 | 641,900,000 | |
| 應付公司債利息補償金 | 4,231,249 | 7,008,325 | |
| 132,331,249 | 648,908,325 | ||
| 減：一年內到期部分 | (132,331,249) | - | |
| $ - |
648,908,325 | ||
本公司於民國九十一年九月三十日及民國九十二年九月五日分別發行國內第一次 及第二次無擔保轉換公司債，發行總額分別為新台幣三億伍仟萬元整及六億元整，其 主要發行條件如下：
-
0% 票面利率：皆為 。
-
發行期間：五年 ( 分別於民國九十六年九月二十九日及九十七年九月四日到期 ) 。
-
償還方法：除提前贖回、賣回及轉換外，到期時本公司依可轉換公司債面額以現金 一次還本。
-
贖回辦法：本公司得向債權人在下列情況下將債券贖回：
-
(1) 轉換公司債發行滿一年之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通股股 票在台灣證券交易所股份有限公司之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價 格達百分之五十時，本公司得按以下之債券贖回收益率以現金收回本轉換公司債 流通在外全部債券。
-
A. 2.0% 2.5% 發行滿一年之翌日起至發行滿二年之日止，分別以年利率 及 為債券贖 回收益率。
∼171∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
-
B. 2.5% 發行滿二年之翌日起至發行滿三年之日止，皆以年利率 為債券贖回收益率。
-
C. 3.0% 2.5% 發行滿三年之翌日起至發行滿四年之日止，分別以年利率 及 為債券贖 回收益率。
-
D. 發行滿四年至轉換公司債到期日前四十日止，以債券面額贖回。
-
(2) 轉換公司債發行滿一年之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，轉換公司債經債權 10%
-
人請求轉換後，當期尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 時，本公司得按其 債券贖回收益率以現金收回。
5. 債權人賣回辦法：
本公司於上述轉換公司債發行滿二年、滿三年及滿四年為債權人提前賣回上述 轉換公司債之賣回基準日，債券持有人可依本公司所訂辦法行使賣回權，要求本公 司以面額加計利息補償金 ( 滿二年分別為債券面額之 100.00% 及 105.06% ，滿三年分別 為債券面額之 110.87% 及 107.68% ，滿四年分別為債券面額之 115.87% 及 110.38%) 以現 金贖回。
6. 轉換辦法：
-
(1) 上述轉換公司債自發行之日起滿三個月後，至到期日前十日止，持有人可依本公 司所訂轉換辦法轉換為普通股。截至民國九十三年十二月三十一日止，本公司發 行之國內第一次無擔保公司債皆已轉換為普通股。
-
(2) 轉換價格之訂定：
發行時之轉換價格分別為 23.9 元及 28.7 元，惟公司債發行後，遇有本公司普通 股股份發生變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普通股轉換權時，轉換 價格將依轉換辦法所訂之公式計算調整轉換價格。截至民國九十三年十二月三十 一日止，本公司已依上述轉換辦法規定，調整國內第二次無擔保轉換公司債之轉 25.1 換價格為 元。
( 十四 ) 其他負債
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 存入保證金 | $ 179,000 | 176,000 | |
| 長期股權投資貸項 | 3,303,605 | - | |
| 應計退休金負債 | 115,840,425 | 96,567,703 | |
| 土地增值稅準備 | 102,574,976 | 102,574,976 | |
| $ 221,898,006 |
199,318,679 | ||
∼172∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 十五 ) 職工退休辦法
- 合併公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之基金提撥狀況與應計退休金負 債調節表如下： ( 單位：新台幣千元 )
| 債調節表如下：(單位：新台幣千元) | ||
|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 給付義務： |
||
| 既得給付義務 |
$ (45,036) | (37,304) |
非既得給付義務 |
(97,379) | (93,861) |
累積給付義務 |
(142,415) | (131,165) |
未來薪資增加之影響數 |
(43,584) | (41,658) |
預計給付義務 |
(185,999) | (172,823) |
退休基金資產公平價值 |
26,575 | 41,479 |
| 提撥狀況 |
(159,424) | (131,344) |
| 未認列過渡性淨給付義務 |
68,702 | 74,665 |
| 未認列退休金損(益) |
16,913 | (12,476) |
| 補列之應計退休金負債 |
(42,031) | (27,412) |
| 應計退休金負債(列於其他負債項下) | $ (115,840) |
(96,567) |
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，合併公司職工退休辦法之員 工既得給付分別約為 58,257 千元及 47,753 千元。
合併公司民國九十三年度及九十二年度淨退休金成本之組成項目如下：
| 單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
||
|---|---|---|---|---|
| 93年度 |
92年度 | |||
| 服務成本 |
$ | 11,114 | 9,230 | |
| 利息成本 |
6,001 | 4,190 | ||
| 資產實際報酬 |
(350) | (441) | ||
| 攤銷數 |
4,801 | 2,476 | ||
| 淨退休金成本 | $ | 21,566 | 15,455 | |
| 民國九十三年及九十二年十二月三十一日之精算假設皆如下： 折 現 率 3.50% 長期薪資調整率 2.00%~3.00% 退休基金資產預期長期投資報酬率 3.50% |
||||
| 折 現 率 |
||||
| 長期薪資調整率 |
||||
| 退休基金資產預期長期投資報酬率 | ||||
-
合併子公司天津勤美達及蘇州勤美達採確定提撥退休辦法，民國九十三年度及九十 二年度提列退休金費用分別為 14,006,960 元及 8,914,461 元。
-
( 十六 ) 所得稅
-
合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位，不得合併申報。： (1) 本公司、化新、日華、璞真及璞昇等公司之營利事業所得稅稅率最高為百分之二 十五。
-
(2) 合併子公司 CMP (C.I.) 、 SAMUEL 、 FAR HSING 、 UEA (BVI) 、 CMI(Cayman) 、 Capital Charn (BVI) 及 CMTS (CAYMAN) 係設立於免稅區無須課徵所得稅。
∼173∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
-
(3) 而合併子公司勤美香港及 CMP (H.K.) 之營利事業所得稅稅率為百分之十六點五， 然因民國九十三年度及九十二年度之營運皆為境外交易，依當地稅法規定無須課 徵所得稅。
-
(4) 合併子公司天津勤美達經當地政府核定為天津新技術產業園區高新技術企業，適 15%
-
用所得稅率為 ，並享有從獲利年度起，前二年免徵企業所得稅，第三至五年減 半徵收所得稅之優惠，民國九十三年度及九十二年度分別為該公司從獲利年度起 之第七年及第六年。
-
(5) 合併子公司蘇州勤美達於民國九十二年度經核定為高新技術企業，適用所得稅率 15%
-
為 ，並享有從獲利年度起，前二年免徵企業所得稅，第三至五年減半徵收所得 稅之優惠，民國九十三年度及九十二年度為該公司之第三個及第二個獲利年度。
-
(6) 合併子公司福州新密之所得稅率為 24% ，並享有從獲利年度起，前二年免徵企業所 得稅，第三至五年減半徵收所得稅之優惠，民國九十二年度為該公司從獲利年度 起之第三年。
| 起之第三年。 | 起之第三年。 |
|---|---|
| 2.合併公司民國九十三年度及九十二年度所得稅費用組成如下： |
|
| 93年度 92年度 |
|
| 當期所得稅費用 |
$ 223,828,260 53,310,874 |
| 遞延所得稅費用(利益) |
(12,003,902) 11,101,760 |
| 所得稅費用 | $ 211,824,358 64,412,634 |
- 民國九十三年度及九十二年度合併公司損益表中所列稅前淨利依本公司規定稅率計 算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下：
| 算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下： | ||
|---|---|---|
| 93年度 92年度 |
||
| 合併公司屬國內者依稅前淨利計算之所得稅額 |
$ 231,824,440 88,810,827 |
|
| 合併國外子公司所得稅費用 |
47,765,885 20,688,899 |
|
| 出售土地所得免稅 |
(7,116,313) - |
|
| 證券交易所得免稅 |
(1,414,475) (2,235,940) |
|
| 依權益法認列之投資損失 |
12,780,518 2,413,606 |
|
| 依成本法認列之投資損失 |
7,437,500 2,886,181 |
|
| 長投轉短投未實現跌價損失 |
- 2,283,131 |
|
| 依法免予計入所得之股利 |
(1,007,253) (1,124,784) |
|
| 合併子公司所得 |
(82,261,447) (45,132,534) |
|
| 未實現利息補償金 |
1,935,975 2,813,479 |
|
| 未分配盈餘加徵10%之所得稅費用 |
1,679,017 2,523,265 |
|
| 不符稅法規定之費用 |
678,733 50,987 |
|
| 短期投資市價回升利益 |
(532,516) (1,487,163) |
|
| 投資抵減 |
(7,682,964) (10,298,271) |
|
| 以前年度所得稅調整 |
206,291 (1,585,551) |
|
| 備抵評價－遞延所得稅資產增加數 |
7,310,668 3,547,415 |
|
| 其 他 |
220,299 259,087 |
|
| 所得稅費用 | $ 211,824,358 64,412,634 |
|
∼174∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 合併公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)主要項目如下： 93年度 92年度 未實現兌換損失(利益) $ (12,517,370) 2,779,727 備抵存貨跌價損失 (2,804,882) (1,700,195) 投資抵減 1,721,464 10,639,907 應計退休金負債 (1,163,430) (2,560,959) 應付利息補償金 694,269 (986,456) 未實現處分資產利益 57,373 (551,682) 備抵壞帳 1,539,513 (65,997) 虧損扣抵 (6,846,107) - 其 他 4,600 - 備抵評價－遞延所得稅資產 7,310,668 3,547,415 遞延所得稅費用(利益) $ (12,003,902) 11,101,760 4.合併公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之遞延所得稅資產如下： 93.12.31 92.12.31 流 動： 遞延所得稅資產 $ 29,012,835 10,167,384 遞延所得稅負債 - (61,931) 備抵評價－遞延所得稅資產 (9,943,130) (3,097,023) 遞延所得稅資產－流動，淨額 $ 19,069,705 7,008,430 非流動： 遞延所得稅資產 $ 20,018,022 19,610,834 備抵評價－遞延所得稅資產 (19,523,713) (19,059,152) 遞延所得稅資產－非流動，淨額 (列於其他資產項下) $ 494,309 551,682 遞延所得稅資產總額 $ 49,030,857 29,778,218 遞延所得稅負債總額 $ - 61,931 遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 29,466,843 22,156,175 |
合併公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)主要項目如下： 93年度 92年度 未實現兌換損失(利益) $ (12,517,370) 2,779,727 備抵存貨跌價損失 (2,804,882) (1,700,195) 投資抵減 1,721,464 10,639,907 應計退休金負債 (1,163,430) (2,560,959) 應付利息補償金 694,269 (986,456) 未實現處分資產利益 57,373 (551,682) 備抵壞帳 1,539,513 (65,997) 虧損扣抵 (6,846,107) - 其 他 4,600 - 備抵評價－遞延所得稅資產 7,310,668 3,547,415 遞延所得稅費用(利益) $ (12,003,902) 11,101,760 4.合併公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之遞延所得稅資產如下： 93.12.31 92.12.31 流 動： 遞延所得稅資產 $ 29,012,835 10,167,384 遞延所得稅負債 - (61,931) 備抵評價－遞延所得稅資產 (9,943,130) (3,097,023) 遞延所得稅資產－流動，淨額 $ 19,069,705 7,008,430 非流動： 遞延所得稅資產 $ 20,018,022 19,610,834 備抵評價－遞延所得稅資產 (19,523,713) (19,059,152) 遞延所得稅資產－非流動，淨額 (列於其他資產項下) $ 494,309 551,682 遞延所得稅資產總額 $ 49,030,857 29,778,218 遞延所得稅負債總額 $ - 61,931 遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 29,466,843 22,156,175 |
合併公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)主要項目如下： 93年度 92年度 未實現兌換損失(利益) $ (12,517,370) 2,779,727 備抵存貨跌價損失 (2,804,882) (1,700,195) 投資抵減 1,721,464 10,639,907 應計退休金負債 (1,163,430) (2,560,959) 應付利息補償金 694,269 (986,456) 未實現處分資產利益 57,373 (551,682) 備抵壞帳 1,539,513 (65,997) 虧損扣抵 (6,846,107) - 其 他 4,600 - 備抵評價－遞延所得稅資產 7,310,668 3,547,415 遞延所得稅費用(利益) $ (12,003,902) 11,101,760 4.合併公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之遞延所得稅資產如下： 93.12.31 92.12.31 流 動： 遞延所得稅資產 $ 29,012,835 10,167,384 遞延所得稅負債 - (61,931) 備抵評價－遞延所得稅資產 (9,943,130) (3,097,023) 遞延所得稅資產－流動，淨額 $ 19,069,705 7,008,430 非流動： 遞延所得稅資產 $ 20,018,022 19,610,834 備抵評價－遞延所得稅資產 (19,523,713) (19,059,152) 遞延所得稅資產－非流動，淨額 (列於其他資產項下) $ 494,309 551,682 遞延所得稅資產總額 $ 49,030,857 29,778,218 遞延所得稅負債總額 $ - 61,931 遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 29,466,843 22,156,175 |
合併公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)主要項目如下： 93年度 92年度 未實現兌換損失(利益) $ (12,517,370) 2,779,727 備抵存貨跌價損失 (2,804,882) (1,700,195) 投資抵減 1,721,464 10,639,907 應計退休金負債 (1,163,430) (2,560,959) 應付利息補償金 694,269 (986,456) 未實現處分資產利益 57,373 (551,682) 備抵壞帳 1,539,513 (65,997) 虧損扣抵 (6,846,107) - 其 他 4,600 - 備抵評價－遞延所得稅資產 7,310,668 3,547,415 遞延所得稅費用(利益) $ (12,003,902) 11,101,760 4.合併公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之遞延所得稅資產如下： 93.12.31 92.12.31 流 動： 遞延所得稅資產 $ 29,012,835 10,167,384 遞延所得稅負債 - (61,931) 備抵評價－遞延所得稅資產 (9,943,130) (3,097,023) 遞延所得稅資產－流動，淨額 $ 19,069,705 7,008,430 非流動： 遞延所得稅資產 $ 20,018,022 19,610,834 備抵評價－遞延所得稅資產 (19,523,713) (19,059,152) 遞延所得稅資產－非流動，淨額 (列於其他資產項下) $ 494,309 551,682 遞延所得稅資產總額 $ 49,030,857 29,778,218 遞延所得稅負債總額 $ - 61,931 遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 29,466,843 22,156,175 |
合併公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)主要項目如下： 93年度 92年度 未實現兌換損失(利益) $ (12,517,370) 2,779,727 備抵存貨跌價損失 (2,804,882) (1,700,195) 投資抵減 1,721,464 10,639,907 應計退休金負債 (1,163,430) (2,560,959) 應付利息補償金 694,269 (986,456) 未實現處分資產利益 57,373 (551,682) 備抵壞帳 1,539,513 (65,997) 虧損扣抵 (6,846,107) - 其 他 4,600 - 備抵評價－遞延所得稅資產 7,310,668 3,547,415 遞延所得稅費用(利益) $ (12,003,902) 11,101,760 4.合併公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之遞延所得稅資產如下： 93.12.31 92.12.31 流 動： 遞延所得稅資產 $ 29,012,835 10,167,384 遞延所得稅負債 - (61,931) 備抵評價－遞延所得稅資產 (9,943,130) (3,097,023) 遞延所得稅資產－流動，淨額 $ 19,069,705 7,008,430 非流動： 遞延所得稅資產 $ 20,018,022 19,610,834 備抵評價－遞延所得稅資產 (19,523,713) (19,059,152) 遞延所得稅資產－非流動，淨額 (列於其他資產項下) $ 494,309 551,682 遞延所得稅資產總額 $ 49,030,857 29,778,218 遞延所得稅負債總額 $ - 61,931 遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 29,466,843 22,156,175 |
合併公司民國九十三年度及九十二年度遞延所得稅費用(利益)主要項目如下： 93年度 92年度 未實現兌換損失(利益) $ (12,517,370) 2,779,727 備抵存貨跌價損失 (2,804,882) (1,700,195) 投資抵減 1,721,464 10,639,907 應計退休金負債 (1,163,430) (2,560,959) 應付利息補償金 694,269 (986,456) 未實現處分資產利益 57,373 (551,682) 備抵壞帳 1,539,513 (65,997) 虧損扣抵 (6,846,107) - 其 他 4,600 - 備抵評價－遞延所得稅資產 7,310,668 3,547,415 遞延所得稅費用(利益) $ (12,003,902) 11,101,760 4.合併公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之遞延所得稅資產如下： 93.12.31 92.12.31 流 動： 遞延所得稅資產 $ 29,012,835 10,167,384 遞延所得稅負債 - (61,931) 備抵評價－遞延所得稅資產 (9,943,130) (3,097,023) 遞延所得稅資產－流動，淨額 $ 19,069,705 7,008,430 非流動： 遞延所得稅資產 $ 20,018,022 19,610,834 備抵評價－遞延所得稅資產 (19,523,713) (19,059,152) 遞延所得稅資產－非流動，淨額 (列於其他資產項下) $ 494,309 551,682 遞延所得稅資產總額 $ 49,030,857 29,778,218 遞延所得稅負債總額 $ - 61,931 遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 29,466,843 22,156,175 |
|---|---|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||||
| 流 動： | |||||
| 遞延所得稅資產 | $ 29,012,835 | 10,167,384 |
|||
| 遞延所得稅負債 | - | (61,931) | |||
| 備抵評價－遞延所得稅資產 | (9,943,130) | (3,097,023) |
|||
遞延所得稅資產－流動，淨額 |
$ 19,069,705 |
7,008,430 |
|||
非流動： |
|||||
| 遞延所得稅資產 | $ 20,018,022 | 19,610,834 |
|||
| 備抵評價－遞延所得稅資產 | (19,523,713) | (19,059,152) |
|||
遞延所得稅資產－非流動，淨額 |
551,682 | ||||
| (列於其他資產項下) | $ 494,309 | ||||
| 遞延所得稅資產總額 | $ | 49,030,857 | 29,778,218 |
||
| 遞延所得稅負債總額 | $ | - | 61,931 | ||
| 遞延所得稅資產之備抵評價金額 | $ | 29,466,843 | 22,156,175 |
||
∼175∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，合併公司遞延所得稅資產 ( 負 債 ) 之主要項目如下：
| 債)之主要項目如下： | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 93.12.31 |
92.12.31 |
|||||||
| 金 額 | 所 得 稅 |
所 得 稅 |
||||||
| 影 響 數 | 金 額 | 影 響 數 | ||||||
| 遞延所得稅資產： |
||||||||
| 備抵壞帳 |
$ - | - | 6,158,051 | 1,539,513 | ||||
| 備抵存貨跌價損失 |
26,457,064 | 6,614,266 | 15,237,534 |
3,809,384 | ||||
| 未實現兌換損失 |
49,821,754 | 12,455,439 | - |
- | ||||
| 虧損扣抵 |
39,754,119 | 9,938,530 | 12,369,692 |
3,092,423 | ||||
| 投資抵減 |
- | - | 1,721,464 | 1,721,464 | ||||
| 應付利息補償金 |
4,231,249 | 1,057,812 | 7,008,325 |
1,752,081 | ||||
| 應計退休金負債 |
73,809,425 | 18,452,356 | 69,155,703 |
17,288,926 | ||||
| 未實現處分資產利益 |
1,977,235 | 494,309 | 2,206,729 |
551,682 | ||||
| 其 他 | 72,578 | 18,145 | 90,980 |
22,745 | ||||
| $ 49,030,857 |
29,778,218 | |||||||
| 遞延所得稅負債： |
||||||||
| 未實現兌換利益 | $ - | - | 247,726 | 61,931 | ||||
-
依中華民國所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前五年虧損得自有盈餘年度之純 益中扣除，自行核課所得稅。截至民國九十三年十二月三十一日止，合併子公司璞 真公司及璞昇公司尚未扣抵之虧損餘額及扣抵期限如下：
-
尚未抵減金額
| 尚未抵減金額 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 發生年度 | 璞 真 | 璞 昇 | 得扣抵之最後年度 | |
| 民國九十一年度 | $ 1,178,277 |
- |
民國九十六年度 | |
| 民國九十二年度 | 10,976,495 | 214,907 | 民國九十七年度 | |
| 民國九十三年度 | 21,813,057 | 5,571,383 | 民國九十八年度 | |
| 小 計 | $ 33,967,829 |
5,786,290 |
-
合併子公司 CMP (H.K.) 依據中華人民共和國所得稅法，於民國九十三年度及九十二 年度以獲配子公司－天津勤美達之盈餘再投資於中華人民共和國境內之企業，而享 有盈餘退稅分別計 2,160,976 元及 6,173,808 元，列於營業外收入及利益之其他收入項 下。
-
合併公司屬國內者，除璞昇公司係於民國九十二年十二月始設立，其營利事業所得 稅尚未核定外，餘之營利事業所得稅結算申報案件皆已經稅捐稽徵機關核定至民國 九十一年度。
-
兩稅合一相關資訊：
單位：新台幣千元
| 可扣抵稅額帳戶餘額 |
可扣抵稅額帳戶餘額 |
可扣抵稅額帳戶餘額 |
可扣抵稅額帳戶餘額 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 化 新 | 日 華 | 璞 真 | 璞 昇 | ||
| 93.12.31 | $ 32,808 |
5,664 |
2,737 |
- |
- |
|
| 92.12.31 | $ 15,614 |
3,053 |
916 |
- | - |
∼176∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 實際(預計)盈餘分配之稅扣抵比率 |
||||||
| 本公司 | 化 新 | 日 華 | 璞 真 | 璞 昇 | ||
| 93年度 | 19.95% | 3.98% |
- |
- |
- |
|
| 92年度 | 9.79% | 11.07% | - |
- | - | |
10% 非中華民國居住者之股東依法不得扣抵所得稅額，惟未分配盈餘加徵 稅額部 份，可於分配時抵減其股利扣繳稅款。
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，合併公司屬國內者之未分配 盈餘相關資訊如下：
| 盈餘相關資訊如下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣千元 |
||||||
| 未分配盈餘屬於民國八十六年度(含)以前之金額 |
||||||
| 本公司 | 化 新 | 日 華 | 璞 真 | 璞 昇 | ||
| 93.12.31 | $ 39,766 |
- |
- |
- |
- |
|
| 92.12.31 | $ 39,766 |
- | - | - | - | |
( 十七 ) 股東權益
1. 股 本
本公司於民國九十二年六月二十日經股東常會決議，以盈餘轉增資每千股配發 50 股計 56,641,970 元，及資本公積轉增資每千股配發 10 股計 11,328,390 元，並以員工 紅利 2,500,000 元轉增資配發新股 250,000 股，合計增資 70,470,360 元，此項增資案己於 同年九月二十三日完成變更登記。
另本公司於民國九十三年六月四日經股東常會決議，以盈餘轉增資每千股配發 50 股計 72,273,480 元，及資本公積轉增資每千股配發 30 股計 43,364,090 元，並以員工 紅利 5,000,000 元轉增資配發新股 500,000 股，合計增資 120,637,570 元，此項增資案已 於同年八月二十七日完成變更登記。
又本公司自發行第一次無擔保可轉換公司債起，於民國九十三年度及九十二年 度，已行使轉換權之公司債面額分別計 513,800,000 元及 296,100,000 元，該轉換公司 債於轉換日之應付利息補償金分別計 10,520,977 元及 7,203,091 元已一併轉銷，並轉換 為股本分別計 195,710,770 元及 123,514,790 元，轉換淨額超過轉換之普通股面額部份 分別計 328,610,207 元及 179,788,301 元，已全數列為資本公積，上述可轉換公司債轉 換之普通股尚有 6,932,170 元尚未完成變更登記，列於可轉換公司債待轉換股本項下。 截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司額定股本皆為
2,000,000,000 元，每股面額 10 元，分為 200,000,000 股，實收資本額分別為 1,660,720,570 元及 1,351,304,400 元。
∼177∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
2. 庫藏股票
| 2.庫藏股票 | ||
|---|---|---|
| 其明細如下： | ||
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 本公司收回庫藏股 | $ - | 60,770,739 |
| 子公司持有本公司股票 | 16,797,045 | 18,303,712 |
| $ 16,797,045 |
79,074,451 | |
(1) 本公司收回庫藏股
- A. 本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八條之二規定，為轉
| (1)本公司收回庫藏股 A.本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八 |
(1)本公司收回庫藏股 A.本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八 |
(1)本公司收回庫藏股 A.本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八 |
(1)本公司收回庫藏股 A.本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八 |
(1)本公司收回庫藏股 A.本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八 |
(1)本公司收回庫藏股 A.本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八 |
(1)本公司收回庫藏股 A.本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八 |
(1)本公司收回庫藏股 A.本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八 |
(1)本公司收回庫藏股 A.本公司民國九十三年度及九十二年度因證券交易法第二十八 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 讓股份予員工而買回之庫藏股數量變動情形分別如下： |
||||||||
| 93年度 |
||||||||
| 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 | |||||
| 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | |||||
| 92年度 |
||||||||
| 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 | |||||
| 4,858,000 | - | 858,000 | 4,000,000 | |||||
-
B. 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總 數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之 資本公積之金額。本公司民國九十三年度最高持有已收回股數為 4,000,000 股， 收買股份之總金額共計 60,771 千元，符合證券交易法之規定。
-
C. 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股 東權利。
(2) 子公司持有本公司股票
- A. 本公司之子公司於民國九十三年度及九十二年度未購入本公司股票，另於民國 九十三年度及九十二年度出售本公司股票分別計 200,000 股及 0 股，產生出售利得 分別計 4,749 千元及 0 元列於資本公積－庫藏股票交易項下，截至民國九十三年及 九十二年十二月三十一日止子公司持有本公司股票分別計 1,453,764 股及 1,549,177 股，帳面值分別計 16,797 千元及 18,303 千元，市價分別計 55,723 千元及 47,157 千元。民國九十三年及九十二年度取得本公司發放之股票股利分別計 104,587 股及 81,346 股。
∼178∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
-
B. 依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自民國九十一年一月一日起，子公 司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，惟子公司期末持有本公司股票市價低 於帳面價值之差額，本公司應依持股比例計算其短期投資跌價損失或未實現長 期股權投資跌價損失，提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有 回升之部分，本公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積，惟其中子 公司持有本公司股票作為短期投資，其金額僅可回升至民國九十一年一月一日 子公司帳列備抵短期投資跌價損失之水準。前述有關特別盈餘公積之提列或迴 轉，應併同其他非庫藏股票之股東權益減項處理。
-
資本公積
依中華民國公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公 積轉作資本。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價 及受領贈與之所得，另依證券交易法施行細則第八條規定，依公司法規定轉入之資 本公積，應俟增資或其他事由所產生該次資本公積經公司登記主管機關核准登記後 之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。另以超過票面金額發行股票所 得之溢價及受領贈與之所得之資本公積撥充資本者，每年撥充之合計金額，不得超 過實收資本額百分之十。
-
法定盈餘公積及盈餘分配之限制 依公司法規定，法定盈餘公積於達到與實收資本額相等前，除彌補虧損之用， 不得使用。惟法定盈餘公積已達實收資本額百分之五十時，得經股東會決議將其撥 充資本，並以撥充其半數為限。
-
盈餘分配及股利政策
依本公司之公司章程規定，每年決算時如有盈餘，除依法提繳所得稅後，應先 彌補以往年度虧損後，再提列百分之十為法定盈餘公積外，應就當年度發生之帳列 股東權益減項金額，自當年度稅後盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。然依 (89) 台財 證 ( 一 ) 字第 05044 號函規定，列示於股東權益減項之庫藏股票帳面金額免提列特別盈 餘公積。另如尚有盈餘則分配董監事酬勞百分之三，員工紅利百分之三，餘額為股 東紅利，按股份總數比例以現金或發行新股分派之。
本公司處於企業成長階段，盈餘及未來現金流量穩定，且未來有重大投資計劃， 故考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，股東紅利採行「剩餘股利政策」，以 現金股利及股票股利互相配合之方式發放，股利分配比率為股票股利百分之三十至 百分之八十，現金股利百分之二十至百分之七十，並考量未來現金流量及獲利狀況 調整發放，以維持每股盈餘穩定成長。另經民國九十二年度股東常會決議修訂上述 股利分配比率為現金股利以不高於百分之八十為原則。
∼179∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
本公司民國九十三年六月四日及九十二年六月二十日股東常會決議民國九十二 年度及九十一年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董監事酬勞相關資訊如 下：
| 下： | |||
|---|---|---|---|
| 92年度 | 91年度 | ||
| 普通股每股股利 |
|||
| 現金 |
$ 0.8 | 1.0 | |
| 股票(依面額) | 0.5 | 0.5 | |
| $ 1.3 |
1.5 | ||
| 員工紅利－股票(依面額) |
$ 5,000,000 | 2,500,000 | |
| 員工紅利－現金 |
997,161 | 2,923,168 | |
| 董監事酬勞 | 5,997,161 | 5,423,168 | |
| $ 11,994,322 |
10,846,336 | ||
上述盈餘分配情形與本公司董事會決議並無差異。若上述員工紅利及董事、監 察人酬勞係全數以現金方式發放，並視為盈餘所屬年度之費用，民國九十二年度及 九十年度稅後每股盈餘將分別由 2.39 元及 2.32 元減少為 2.31 元及 2.24 元 ( 不追溯調 整 ) 。其中員工股票紅利占民國九十二年底及九十一年底流通在外普通股股數之比例 0.30% 0.24% 各為 及 。
本公司民國九十三年度之員工紅利及董監事酬勞分派數，尚待本公司董事會擬 議及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後至公開資訊觀測站等管道查詢之。 ( 十八 ) 每股盈餘 依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」規定，民國九十三年度及九十二年 度有關基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
| 單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
單位：新台幣千元/千股 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 93年度 | 92年度 | ||||||||||||||||
| 基本每股盈餘(單位：新台幣元)： | 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||||||||||||
| 屬於普通股之本期淨利 | $ |
894,308 |
746,117 |
329,205 |
294,872 |
||||||||||||
加權平均流通在外股數 |
157,049 |
157,049 |
133,434 |
133,434 |
|||||||||||||
| $ | 5.69 |
4.75 |
2.47 |
2.21 |
|||||||||||||
稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)： |
|||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 894,308 | 746,117 | 329,205 | 294,872 | ||||||||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
7,744 | 5,808 | 8,440 | ||||||||||||||
| 0%轉換公司債 | 11,254 | ||||||||||||||||
| 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 | $ | 902,052 | 751,925 | 340,459 | 303,312 | ||||||||||||
加權平均流通在外股數 |
157,049 |
157,049 |
133,434 |
133,434 |
|||||||||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
11,100 | 11,100 | 14,605 | ||||||||||||||
| 0%轉換公司債 | 14,605 | ||||||||||||||||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平 |
168,149 | 168,149 | 148,039 | ||||||||||||||
| 均流通在外股數 | 148,039 | ||||||||||||||||
| $ | 5.36 | 4.47 | 2.30 | 2.05 | |||||||||||||
∼180∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 十九 ) 金融商品相關資訊
1. 衍生性金融商品
- (1) 合約 ( 契約本金 ) 金額及信用風險
| 93.12.31 |
93.12.31 |
93.12.31 |
92.12.31 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 |
合約金額 |
|||||
| 金融商品 | (美元千元) | 信用風險 | (美元千元) 信用風險 |
|||
| 遠期外匯合約(非交易目的) |
||||||
| 買入美元/賣出新台幣 |
$ 36,000 | - | 10,000 - |
|||
| 外幣選擇權合約 |
||||||
| －交易目的 |
||||||
| 賣出選擇權 |
||||||
| 買入美元/賣出新台幣 |
52,350 | - | - - |
|||
| 買入新台幣/賣出美元 |
11,600 | - | - - |
|||
| －非交易目的 |
||||||
| 1.賣出選擇權 |
||||||
| 買入美元/賣出新台幣 |
- | - | 32,000 - |
|||
| 賣出美元/買入日圓 |
2,000 | - | - - |
|||
| 2.買入選擇權 |
||||||
| 買入美元/賣出新台幣 | - | - | 5,000 - |
|||
信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險，因本公司之交易對 象均為信用良好之銀行，經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承 作，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。
(2) 市場價格風險
合併公司從事衍生性金融商品合約若為避險性質者，因其匯率變動產生之損 益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。
另外匯選擇權合約若為交易目的者，其市價價格風險係市場匯率變動之風 險，合併公司以交易銀行之報價評估外匯選擇權合約之市場價格風險，九十三年 十二月三十一日選擇權持有部位之市價為負 95,280 千元。
-
(3) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性
-
A. 截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，合併公司尚未到期之遠期外 匯合約分別計 USD36,000 千元及 USD10,000 千元，該等遠期外匯買賣合約所產生 之應收及應付款項餘額互為抵減，其差額列為流動資產 ( 負債 ) ，民國九十三年度 及九十二年度分別產生兌換損失 57,820 千元及 6,250 千元，列於損益表之營業外 費用及損失項下。
∼181∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，有關應收 ( 付 ) 遠匯款淨額 明細如下：
| 明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 應收遠匯款－外幣 | $ 1,143,360,000 | 340,200,000 | |
| 應付購入遠匯款 | (1,193,269,400) | (340,409,000) | |
| 遠匯溢價淨額 | (3,816,243) | (963,706) | |
| 應付遠匯款淨額(列於其他流動負債) | $ (53,725,643) |
(1,172,706) | |
該等遠期外匯合約將陸續於民國九十四年十一月底前到期，共計將產生美 金 36,000 千元之現金流入及新台幣 1,193,269 千元之現金流出，合併公司之營運資 金足以支應，故應無籌資風險，又因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大 之現金流量風險。
- B. 選擇權合約所產生之應收及應付款項於期末互為沖減，其差額列為流動資產 ( 負 債 ) 。於民國九十三年及九十二年十二月三十一日之明細如下：
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 買入外幣選擇權 | $ - | 2,541,480 | |
| 賣出外幣選擇權 | (95,279,682) | (8,573,042) | |
| $ (95,279,682) |
(6,031,562) | ||
民國九十三年度及九十二年度分別產生兌換損失 92,238 千元及 3,448 千元， 分別列於損益表之兌換損失淨額及兌換利益淨額項下。
合併公司購買外幣選擇權合約將陸續於民國九十四年五月底前到期，合併 公司之營運資金足以支應，故無重大籌資風險，亦無重大之現金流量風險。 (4) 持有衍生性金融商品之種類、目的及其策略
合併公司之衍生性金融商品係因交易目的與非交易目的而持有。因交易目的 而持有之外幣選擇權合約，其投資目的為賺取匯率波動之利益，因非交易目的而 持有之遠期外匯合約及外幣選擇權合約，主要係為規避外幣債權、債務及可辦認 之外幣承諾因匯率變動產生之風險。合併公司之避險策略係以達成能夠規避大部 分市場價格風險為目的。
2. 金融商品之公平價值
(1) 金融商品之公平價值
合併公司非衍生性短期金融資產與負債包括現金及約當現金、應收／應付票據 及帳款、應收／應付關係人款、其他金融資產－流動、受限制之銀行存款、短期借 款、應付商業本票、一年內到期之長期借款、應付費用、預收款項及其他流動負債 等，係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值，因此類商品到期日甚近， 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
∼182∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 93.12.31 |
92.12.31 |
|||
| 帳面價值 公平價值 |
帳面價值 | 公平價值 166,899 - 334,439 765,357 1,540,067 339,372 (6,032) |
||
| 非衍生性金融商品： |
||||
| 金融資產： |
||||
| 短期投資 |
$ 144,242 146,129 |
155,045 | ||
| 長期股權投資 |
||||
| －實務上無法估計公 |
544,683 - |
|||
| 平價值 |
492,556 | |||
| 金融負債： |
||||
| 長期借款 |
2,079,202 2,079,202 |
334,439 | ||
| 應付轉換公司債(含一 |
132,331 197,274 |
|||
| 年內到期部分) |
648,908 | |||
| 資產負債表外金融商品： |
||||
| 信用狀 |
- 258,411 |
- | ||
| 衍生性金融商品： |
||||
| 遠期外匯合約 |
1,193,269 1,149,012 |
340,409 | ||
| 買入(賣出)外幣選擇權 | (95,280) (95,280) |
(6,032) | ||
-
(2) 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
A. 短期投資：如有市價可循時，係以該市價為公平價值。若無市價可循時，則依 財務或其他資訊估計公平價值。
-
B. 長期借款：以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以合併公司之 長期借款利率為準。由於合併公司之長期借款合約係採用約定浮動利率，或係 於合約期間內平均維持一定金額之發行，惟發行期間皆在一年以內，故其帳面 價值應屬估計公平價值之合理基礎。
-
C. 應付轉換公司債：本公司應付轉換公司債之帳面價值尚含應付利息補償金之金 額；其公平價值以市價為準。
-
D. 衍生性金融商品之公平價值，係假設合併公司若依約定在資產負債表日終止合 約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損 益。合併公司之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。
-
E. 長期股權投資：係投資非公開發行公司，未於公開市場交易，致於實務上無法估 計公平價值。
-
F. 信用狀：其公平價值係以合約金額為準。
3. 信用風險顯著集中之資訊
當金融商品交易相對人顯著集中一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大 多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或 其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。
由於合併公司有廣大客戶群，並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散，故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期 持續評估客戶財務狀況，惟通常不要求客戶提供擔保品。
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勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
六、關係人交易
( 一 ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 聯勝鑄材股份有限公司 ( 聯勝 ) 本公司之子公司 勤達科技股份有限公司 ( 勤達 ) 本公司採權益法評價之被投資公司 美達工業股份有限公司 ( 美達 ) 係本公司法人董事 祥惠股份有限公司 ( 祥惠 ) 本公司董事長為該公司董事 何 明 憲 本公司之董事長 真永投資股份有限公司 ( 真永投資 ) 合併子公司－璞昇之主要法人股東 光擷企業股份有限公司 ( 光擷 ) ( 註 ) 璞永建設股份有限公司 ( 璞永建設） 該公司董事長與璞昇之董事長係同一人 CHINA METAL AUTOMOTIVE 本公司之子公司 INTERNATIONAL CO., LTD. (CMAI) SHIN YUAN (SAMOA) ENTERPRISE 合併公司採權益法評價之被投資公司 CO., LTD. (SHIN YUAN) CHINA METAL JAPAN COMPAMY 本公司之子公司 LIMITED (CMJ) 福建金鵬鍛壓有限公司 ( 金鵬 ) 係 SHIN YUAN 之子公司 何 佩 玲 本公司董事長之一等親 璞園廣告股份有限公司 ( 璞園廣告 ) 璞昇之董事長係該公司董事 璞全廣告股份有限公司 ( 璞全廣告 ) 璞昇之董事長係該公司董事 新密汽車部品有限公司 ( 新密汽車 ) 合併子公司－化新之總經理為該公司 董事長 新隆機械股份有限公司 ( 新隆機械 ) 合併子公司－化新之總經理為該公司 董事長
( 註 ) 光擷企業股份有限公司原名銳相科技股份有限公司，本公司於民國九十二年十 月前為該公司之法人董事。
( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項
- 銷 貨
於民國九十三年度及九十二年度合併公司與關係企業間發生之銷貨收入分別彙 總如下：
| 總如下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 93年度 |
92年度 | |||||
| 金 額 | 佔合併 |
佔合併 |
||||
| 公司銷貨 | 公司銷貨 | |||||
| 淨額％ | 金 額 | 淨額％ | ||||
| 美 達 |
$ 21,356,836 | 0.18 | - |
0.29 | ||
| 光 擷 | 273,951 | - | 291,361,676 | 3.88 | ||
| $ 21,630,787 |
0.18 | 291,361,676 |
4.17 | |||
∼184∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，合併公司因銷貨而應收關係 人之票據及帳款分別為：
| 93.12.31 |
93.12.31 |
92.12.31 |
92.12.31 |
|
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | |
| 美 達 |
$ 3,218,272 | 2,609,725 | 1,862,716 | 1,492,603 |
| 光 擷 | - | - | 92,526,571 | 351,153 |
| $ 3,218,272 |
2,609,725 | 94,389,287 | 1,843,756 | |
上述與關係人發生之銷貨除銷售予光擷之收款期間約為自合併公司支付予供應 105 商貨款後之 天外，餘均比照一般銷售條件辦理。另民國九十三年度及九十二年度 因光擷延付帳款而向其收取利息收入分別計 0 元及 941,651 元，截至民國九十三年及九 十二年十二月三十一日止，該等款項皆已收取。
2. 進 貨
| 十二年十二月三十一日止，該等款項皆已收取。 2.進 貨 |
十二年十二月三十一日止，該等款項皆已收取。 2.進 貨 |
十二年十二月三十一日止，該等款項皆已收取。 2.進 貨 |
十二年十二月三十一日止，該等款項皆已收取。 2.進 貨 |
十二年十二月三十一日止，該等款項皆已收取。 2.進 貨 |
十二年十二月三十一日止，該等款項皆已收取。 2.進 貨 |
十二年十二月三十一日止，該等款項皆已收取。 2.進 貨 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 於民國九十三年度及九十二年度合併公司向關係人進貨分別彙總如下： 93年度 92年度 |
||||||
| 93年度 |
92年度 | |||||
| 金 額 | 佔合併 |
佔合併 |
||||
| 公司進貨 | 公司進貨 | |||||
| 淨額％ | 金 額 | 淨額％ | ||||
| 金 鵬 | $ 16,905,116 |
- | 1,181,839 | - | ||
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，合併公司因進貨而應付關係 人之帳款餘額如下：
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 金 鵬 | $ - |
662,864 | |
上述向關係人之進貨，因未向非關係人採購相同品項，故無從比價。而對上述 關係人之付款期限與一般廠商相較並無顯著不同。
3. 服務費
民國九十三年度及九十二年度由聯勝提供之原料進口代辦服務費 ( 列於原料進貨 成本 ) 分別為 24,702,238 元及 16,463,210 元。因此項交易所產生之未實現損益已加以消 除。截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因此等服務費支出而 應付關係企業之帳款及票據分如下：
| 應付關係企業之帳款及票據分如下： | |||
|---|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
| 應付票據 |
$ 5,198,164 | - | |
| 應付帳款 | 3,676,154 | 4,701,268 | |
| $ 8,874,318 |
4,701,268 | ||
4. 包裝費及管理服務費
民國九十三年度及九十二年度由祥惠提供之銑鐵儲場管理服務費用分別為 742,534 元及 1,946,297 元。
∼185∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因祥惠提供勞務而應 付之款項分別為 0 元及 191,930 元。
5. 租 賃
(1) 租金收入
民國九十三年度及九十二年度由聯勝向本公司承租之辦公場所，產生之租金 收入皆為 240,000 元，相關之租賃保證金皆為 126,000 元。上述租金收入列於營業外 收入及利益之其他收入項下。
(2) 租金支出
民國九十三年度及九十二年度合併公司向何明憲承租辦公場所及停車位而產 生之租金費用分別為 1,933,908 元及 1,781,440 元，相關之租賃保證金皆為 442,720 元。截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司因此等交易產生之 應付款項分別為 1,196,720 元及 254,224 元。
6. 服務收入
CMAI 合併公司於民國九十三年度及九十二年度提供 及勤達管理諮詢服務，因而 收取服務收入金額計 297,439 元及 284,079 元，列於管理費用減項，截至民國九十三年 及九十二年十二月三十一日止，合併公司因此等交易而應收關係企業款分別為 56,270 元及 42,000 元。
7. 資金融通
- (1) 應收關係人款
93.12.31 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入 金 鵬 $ 7,592,942 957,832 - 92.12.31 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入 金 鵬 $ 9,234,659 7,592,942 - -
(2) 應付關係人款
| (2)應付關係人款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 93.12.31 | |||||
| 最高餘額 期末餘額 |
年利率 | 利息支出 | |||
| 新隆機械 | $ 41,161,239 41,161,239 |
- |
- | ||
| 92.12.31 |
|||||
| 最高餘額 期末餘額 |
年利率 | 利息支出 | |||
| 真永投資 | $ 3,475,000 - |
4.5% | - | ||
| 何明憲 | 24,208,000 - |
- | 163,235 | ||
| 璞永建設 | 100,000 | - | - | - | |
| $ - |
163,235 | ||||
∼186∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
8. 預收房地款
合併公司民國九十三年度預售房地予何明憲及何佩玲，合約總價分別為 156,620,000 元及 68,760,000 元。截至民國九十三年十二月三十一日止，列於預收房地 款項下之金額分別為 6,330,000 元及 2,000,000 元。
-
其 他
-
(1) 合併公司於民國九十三年度出售樣品屋之擺飾予璞全廣告及璞園廣告，因此筆交 易產生之收入為 1,368,805 元，列為其他流動資產－遞延銷售費用減項，截至民國 九十三年十二月三十一日止，應收款項餘額為 1,432,470 元。
-
(2) 合併公司於民國九十三年三月間向關係人－璞永建設購入移轉容積約 302.2 坪，合 約價為 42,661,392 元，截至民國九十三年十二月三十一日止，上述款項業已付訖， 並取具容積移轉許可證明。
-
截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，合併公司應收 ( 付 ) 代墊關係人款項 分別如下：
(1) 應收代墊款：
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| SHIN YUAN |
$ - | 2,872,744 | |
| 金 鵬 |
30,724 | 635,432 | |
新密汽車 |
4,735,609 | - | |
| CMAI |
2,638,496 | 195,079 | |
| 其 他 | 42,509 | - | |
| $ 7,447,338 |
3,703,255 | ||
(2) 應付代墊款：
| 93.12.31 | 92.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| SHIN YUAN | $ 1,142,677 | 5,489,642 | |
| CMJ |
1,310,923 | - | |
| 其 他 | 2,132 | - | |
| $ 2,455,732 |
5,489,642 | ||
- 綜上，應收及應付關係人款項於民國九十三年及九十二年十二月三十一日之餘額如 下：
| 下： | ||
|---|---|---|
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
| 應收關係人款項： |
||
| 應收票據 |
$ 3,218,272 | 94,389,287 |
| 應收帳款 |
2,609,725 | 1,843,756 |
| 應收其他(含代墊款項) |
9,893,910 | 11,338,197 |
| $ 15,721,907 |
107,571,240 | |
應付關係人款項： |
||
| 應付票據 |
$ 5,198,164 | 154,224 |
應付帳款 |
3,676,154 | 5,364,132 |
應付其他(含代墊款項) |
44,813,691 | 5,781,572 |
| $ 53,688,009 |
11,299,928 | |
∼187∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
七、抵質押之資產
| 本公司已提供抵質押擔保資產之帳面價值彙總如下： | 本公司已提供抵質押擔保資產之帳面價值彙總如下： | 本公司已提供抵質押擔保資產之帳面價值彙總如下： | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 抵 質 資 產 擔 保 標 的 |
93.12.31 | 92.12.31 | |||
土地(含其他資產) 長、短期借款 |
$ 263,255,464 | 82,922,721 |
|||
| 營建土地 “ |
3,727,738,650 | 297,880,698 |
|||
| 房屋及建築 “ |
83,719,550 | 89,258,921 |
|||
| 機器設備 “ |
55,060,262 | 92,847,790 |
|||
| 生財器具 “ |
5,580 | 9,403 |
|||
| 運輸設備 “ |
124,998 | 225,000 |
|||
| 其他設備 “ |
25,833 | 47,619 |
|||
| 預付設備款 長期借款 |
- | 20,400,000 | |||
| 待處分資產 “ |
- | 157,389,928 | |||
| 應收票據 短期借款 |
156,827,078 | 28,383,520 |
|||
| 應收帳款 “ |
112,648,784 | 84,120,981 |
|||
| 定期存款－列於「受限制之銀 | 2,862,160 |
||||
| 2,862,160 | |||||
| 行存款」項下 外勞保證金 |
|||||
| “ 稅務訴願保證金 |
- | 1,093,486 | |||
| “ 開立銀行承兌 匯票 |
28,874,500 | ||||
| - | |||||
| “ 營建工程專用 |
148,190,599 | 11,818,618 |
|||
| “ 應收票據貼現 |
54,700,706 | - |
|||
| “ 短期借款 |
60,286,495 | - |
|||
| “ 開立銀行承兌 匯票 |
24,197,687 | ||||
| - | |||||
| “ 短期借款 |
3,883,532 | - | |||
| 定期存款－列於「其他金融資 | 8,492,500 | ||||
| 7,927,500 | |||||
| 產－非流動」項下 長期借款 |
|||||
| “ 外勞保證金 |
977,547 | ||||
| 977,547 | |||||
| $ 4,678,234,738 | 931,803,079 | ||||
八、重大承諾事項及或有事項
-
( 一 ) 截至民國九十三年及九十二年十二月三十一日止，本公司購買機器設備及原料已開出 尚未使用信用狀分別約為 258,411 千元及 1,540,067 千元。
-
( 二 ) 合併公司已簽發之在建工程發包工程合約總價為 576,912 千元，截至民國九十三年十二 月三十一日止，已支付 77,018 千元，列於預付款項及存貨科目項下。
∼188∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
- ( 三 ) 化新公司於九十年一月一日與建泰鐵工廠簽訂承租現有廠房之租賃合約，租期至九十 七年十二月三十一日，押金為 4,200,000 元。於民國九十三年十二月三十一日未來每年 應支付租金總額彙總如下：
| 應支付租金總額彙總如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣千元 | ||||
| 民國九十四年度 | $ | 16,847 | ||
| 民國九十五年度 | 16,847 | |||
| 民國九十六年度 | 16,847 | |||
| 民國九十七年度 | 16,847 | |||
| 合 計 | $ | 67,388 | ||
( 四 ) 合併子公司天津勤美達及蘇州勤美達之重大承諾事項彙總如下：
| 93.12.31 | 92.12.31 | |
|---|---|---|
| 已簽約但尚未支付之在建工程款 | $ 78,916,392 | 27,232,152 |
九、重大之災害損失：無。 十、重大之期後事項：無。
十一、其 他
合併公司用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 93年度 |
93年度 |
93年度 |
92年度 |
92年度 |
92年度 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能別 |
屬於營業 |
屬於營業 |
合 計 | 屬於營業 |
屬於營業 |
合 計 | |
| 性質別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | |||
| 用人費用 | |||||||
| 薪資費用 | 299,056,219 | 90,128,507 | 389,184,726 | 245,753,737 | 135,323,929 | 381,077,666 | |
| 勞健保費用 | 13,516,253 | 4,882,114 | 18,398,367 | 16,736,551 | 4,803,135 | 21,539,686 | |
| 退休金費用 | 28,217,339 | 7,355,622 | 35,572,961 | 18,916,124 | 5,453,596 | 24,369,720 | |
| 其他用人費用 | 13,017,280 | 8,034,192 | 21,051,472 | 9,882,865 | 4,987,375 | 14,870,240 | |
| 折舊費用 | 265,530,893 | 15,860,913 | 281,391,806 | 182,835,883 | 17,775,597 | 200,611,480 | |
| 攤銷費用 | 7,056,300 | 22,790,464 | 29,846,764 | 15,492,197 | 19,641,667 | 35,133,864 |
十二、附註揭露事項
( 一 ) 重大交易事項相關資訊：
1. 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 背書保證者 | 被背書保證 對象 |
被背書保證 對象 |
對單一企 | 本期最高背 | 期末背書 | 以財產擔保之 | 累計背書保證金 | 背書保證 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 業背書保 | 額佔最近期財務 | ||||||||
| 公司名稱 | 公司名稱 | 關 係 | 證 限 額 | 書保證餘額 | 保證餘額 | 背書保證金額 | 報表淨值之比率 | 最高限額 | ||
| 0 | 本公司 | 勤美香港 | 註1 | 以不逾本公司 |
381,800 | 338,625 | - | 8.82 % | 以不逾本公司 |
|
| 最近期財務報 | 最近期財務報 | |||||||||
| 表淨值之30% | 表淨值之50% | |||||||||
| 計1,151,284千 | 計1,918,807千 | |||||||||
| 元 | 元 |
189 ∼ ∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 背書保證者 | 被背書保證 對象 |
被背書保證 對象 |
對單一企 | 本期最高背 | 期末背書 | 以財產擔保之 | 累計背書保證金 | 背書保證 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 業背書保 | 額佔最近期財務 | ||||||||
| 公司名稱 | 公司名稱 | 關 係 | 證 限 額 | 書保證餘額 | 保證餘額 | 背書保證金額 | 報表淨值之比率 | 最高限額 | ||
| 0 | 本公司 | CMP(H.K.) | 註2 | 以不逾本公司 |
165,900 | 164,000 | - | 13.10 % | 以不逾本公司 |
|
| 最近期財務報 | 最近期財務報 | |||||||||
| 表淨值之30% | 表淨值之50% | |||||||||
| 計1,151,284千 | 計1,918,807千 | |||||||||
| 元 | 元 | |||||||||
| 0 | 〃 | 日 華 | 註1 | 〃 | 100,000 | 100,000 | - | 15.70 % | 〃 | |
| 0 | 〃 | CMTS | 註2 | 〃 | 70,000 | 70,000 | - | 17.53 % | 〃 | |
| 0 | 〃 | 化 新 | 註1 | 〃 | 120,000 | 75,000 | - | 19.48 % | 〃 | |
| 0 | 〃 | 璞 真 | 註1 | 〃 | 30,000 | 30,000 | - | 20.26 % | 〃 | |
| 0 | 〃 | CMP(CI) | 註1 | 〃 | 211,184 | - | - | - % |
〃 |
註 1 ：直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司或孫公司。
註 2 ：本公司之從屬公司。
3. 期末持有有價證券情形：
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 | 末 | 期 中 最 高 持 股 |
期 中 最 高 持 股 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | 股 數 | 持股比例 | 備 註 | |
| 本公司 | 中華映管股票 | - | 短期投資 | 174,777 | 5,311,531 | - | 2,417,166 | 174,777 | - | - | |
| 〞 | 中興電工股票 | - | 〞 | 17,050 | 393,090 | - | 238,700 | 19,995 | - | - | |
| 〞 | 三聯一 | - | 〞 | 170,000 | 17,000,000 | - | 17,000,000 | 170,000 | - | - | |
| 〞 | 頎邦一 | - | 〞 | 100,000 | 10,000,000 | - | 10,778,000 | 100,000 | - | - | |
| 〞 | 長華電材一 | - | 〞 | 20,000 | 2,000,000 | - | 2,040,000 | 20,000 | - | - | |
| 〞 | 東元股票 | - | 〞 | 104,312 | 3,922,647 | - | 1,041,034 | 104,312 | - | - | |
| 〞 | 頎邦股票 | - | 〞 | 413,393 | 5,170,461 | - | 12,414,192 | 574,000 | - | - | |
| 〞 | 巨庭股票 | - | 〞 | 110,000 | 1,701,521 | - | 973,500 | 1,411,673 | - | - | |
| 〞 | 富鼎優質基金 | - | 〞 | 2,213,287.10 | 24,000,000 | - | 24,000,000 | 9,145,636 | - | - | |
| 〞 | 台壽保美邦基金 | - | 〞 | 1,364,337.86 | 15,006,761 | - | 15,017,130 | 17,307,999 | - | - | |
| 〞 | 金復華安本基金 | - | 〞 | 2,261,794.00 | 26,000,000 | - | 26,003,393 | 10,964,598 | - | - | |
| 〞 | 聯勝鑄材(股)公司股票 | 子公司 | 長期投資 | 2,970 | 14,093,962 | 55.00 % | 19,000,724 | 2,970 | 55.00% | 註1 | |
| 〞 | 日華投資企業(股)公司股票 | 〞 | 〞 | 18,962,913 | 190,642,369 | 99.00 % | 207,615,057 | 18,962,913 | 99.00% | 註1 | |
| 〞 | China Metal Products (H.K.) | 〞 | 〞 | ||||||||
| Co., Ltd.股票 | 10,000 | 29,614,045 | 100.00 % | 29,614,045 | 10,000 | 100.00% | 註3 | ||||
| 〞 | United Elite Agents Limited | 〞 | 〞 | ||||||||
| 股票 | 5,807 | 959,130,263 | 58.07 % | 956,362,493 | 5,807 | 58.08% | 註3 | ||||
| 〞 | CMP (CAYMAN | 〞 | 〞 | ||||||||
| ISLANDS) INDUSTRY Co., | |||||||||||
| Ltd.股票 | 14,483,748 | 841,562,093 | 100.00 % | 848,761,421 | 14,483,748 | 100.00% | 註3 | ||||
| 〞 | 勤達科技(股)公司股票 | 採權益法評價 | 〞 | 8,656,579 | 29,766,021 | 44.71 % | 29,766,021 | 8,656,579 | 44.71% | - | |
| 之被投資公司 | |||||||||||
| 〞 | 化新精密工業(股)公司股票 | 子公司 | 〞 | 13,643,880 | 282,812,614 | 56.07 % | 220,526,170 | 9,924,000 | 56.90% | 註3 | |
| 〞 | CHINA METAL | 子公司 | 〞 | ||||||||
| JAPAN COMPANY | |||||||||||
| LIMITED股票 | 500 | 3,812,260 | 83.33 % | 4,486,367 | 500 | 83.33% | - | ||||
| 〞 | CHINA METAL | 子公司 | 〞 | ||||||||
| AUTOMOTIVE | |||||||||||
| INTERNATIONAL CO., | |||||||||||
| LTD.股票 | 440,000 | - | 55.00 % | (3,274,971) | 440,000 |
55.00% | - | ||||
| 〞 | 璞昇建設(股)公司股票 | 採權益法評價 | 〞 | ||||||||
| 之被投資公司 | 6,000,000 | 58,242,339 | 30.00 % | 58,242,339 | 6,000,000 |
30.00% | 註3 | ||||
| 〞 | 璞真建設(股)公司股票 | 子公司 | 〞 | 17,250,000 | 198,475,826 | 41.07 % | 194,401,855 | 17,250,000 |
41.07% | 註3 | |
| 〞 | 美達工業(股)公司股票 | 係本公司法人 | 〞 | ||||||||
| 董事 | 2,551,164 | 40,383,540 | 4.74 % | 註2 | 2,551,164 | 5.90% | - | ||||
| 〞 | IC Media Corporation股票 | 本公司為其法 | 〞 | ||||||||
| 人董事 | 2,294,886 | 90,347,048 | 5.00 % | 註2 | 2,518,250 | 5.86% | - | ||||
| 〞 | 育華創業投資(股)公司股票 | - | 〞 | 1,000,000 | 10,000,000 | 1.25 % | 註2 | 1,000,000 | 1.25% | - | |
| 〞 | 富華創業投資(股)公司股票 | - | 〞 | 1,000,000 | 10,000,000 | 1.67 % | 註2 | 1,000,000 | 1.67% | - |
∼190∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 | 末 | 期 中 最 高 持 股 |
期 中 最 高 持 股 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | 股 數 | 持股比例 | 備 註 | |
| 本公司 | 環華證券金融(股)公司股票 | - | 長期投資 | 2,180,200 | 18,000,000 | 0.29 % | 註2 | 2,180,200 | 0.29% | - | |
| 〞 | 博新開發科技(股)公司股票 | - | 〞 | 360,000 | 5,600,000 | 0.25 % | 註2 | 360,000 | 0.25% | - | |
| 〞 | 曄晶科技(股)公司股票 | - | 〞 | 480,000 | 4,800,000 | 6.86 % | 註2 | 480,000 | 6.86% | - | |
| 〞 | 寶一科技(股)公司股票 | - | 〞 | 2,150,000 | 25,500,000 | 4.53 % | 註2 | 2,150,000 | 4.53% | - | |
| 〞 | 亞太固網寬頻電信(股)公司 | - | 〞 | 2,400,000 | 24,000,000 | 0.04 % | 註2 | 2,400,000 | 0.04% | - | |
| 股票 | |||||||||||
| 〞 | 多聯科技(股)公司股票 | - | 〞 | 693,000 | 24,000,000 | 1.47 % | 註2 | 24,000,000 | 1.47% | - | |
| 〞 | INTERVISION GROUP | - | 〞 | 500,000 | 8,750,000 | 3.33 % | 註2 | 500,000 | 3.33% | - | |
| LTD.股票 | |||||||||||
| 〞 | 生揚創業投資(股)公司股票 | - | 〞 | 3,000,000 | 30,000,000 | 7.69 % | 註2 | 3,000,000 | 7.69% | - | |
| United Elite Agents | China Metal Intermational | 從屬公司 | 〞 | USD | USD | 註3、 | |||||
| Limited | Holdings Inc.股票 | 432,394,034 | 9,999 | 43.2395 % | 51,897,301 | 432,394,034 | 43.2395% | 註4 | |||
| China Metal | Capital Charm Associated | 子公司 | 〞 | ||||||||
| Intermational | Limited股票 | USD | USD | 註3、 | |||||||
| Holdings Inc. | 16,220.2706 | 280,425.71 | 100.00 % | 76,850,120 | 162,202,706 | 100.00% | 註4 | ||||
| Capital Charm | CMP (HK) Industry Co., Ltd. | 子公司 | 〞 | USD | USD | 註3、 | |||||
| Associated Limited | 股票 | 162,202,706 | 162 | 100.00 % | 76,856,547 | 162,202,706 | 100.00% | 註4 | |||
| CMP (HK) Industry | 中華映管股票 | - | 短期投資 | 147,468 | 3,798,538 | - | 2,123,539 | 147,468 | - | - | |
| Co., Ltd. | |||||||||||
| 〞 | 第一金股票 | - | 〞 | 100,000 | 2,834,032 | - | 2,720,000 | 100,000 | - | - | |
| 〞 | 希華股票 | - | 〞 | 59,038 | 1,587,080 | - | 873,762 | 59,038 | - | - | |
| 〞 | 保誠理財通基金 | - | 〞 | 221,239 | 3,009,000 | - | 2,807,522 | 221,239 | - | - | |
| 〞 | 大中華中概基金 | - | 〞 | 221,729 | 3,009,000 | - | 2,636,364 | 221,729 | - | - | |
| 〞 | 日盛平衡基金 | - | 〞 | 246,508 | 3,018,000 | - | 2,627,773 | 246,508 | - | - | |
| 〞 | 復華神盾基金 | - | - | 500,000 | 5,012,500 | - | 4,945,050 | 500,000 | - | - | |
| 〞 | 天津勤美達有限公司 | USD | USD | 註3、 | |||||||
| (CMT)股票 | 子公司 | 長期投資 | 30,000,000 | 20,545,000 | 100.00 % | 39,551,347 | 30,000,000 | 100.00% | 註4 | ||
| 〞 | CMTS (Cayman Islands) | USD | USD | 註3、 | |||||||
| Industry Co., Ltd.股票 | 〞 | 〞 | 21,520,000 | 12,000,000 | 100.00 % | 38,728,513 | 21,520,000 | 100.00% | 註4 | ||
| 〞 | Asia Tech Taiwan Venture | USD | |||||||||
| Fund L.P. | - | 〞 | 500,000 | 500,000 | 0.79 % | 註2 | 500,000 | 0.79% | - | ||
| CMTS | 蘇州勤美達精密機械有限公 | 24,000,000 | 21,520,000 | 100.00 % | 36,157,267 | 24,000,000 |
100.00% | 註3、 | |||
| (CaymanIslands) | |||||||||||
Industry Co., Ltd. |
司(CMS)股票 | 註4 | |||||||||
| 子公司 | 〞 | ||||||||||
| 化新精密科技 | FAR HSING (SAMOA) | 子公司 | 〞 | 1,300,000 | 34,573,936 | 100.00 % | 34,455,220 | 1,300,000 |
100.00% | 註3 | |
| (股)公司 | Enterprise Co., LTD.股票 | ||||||||||
| 〞 | 中華汽車(股)公司股票 | - | 短期投資 | 22,181 | 340,000 | - | 830,013 | 22,181 | - | - | |
| FAR HSING | SAMUEL (SAMOA) | 子公司 | 長期投資 | USD | USD 626,961 | ||||||
| (SAMOA) | Enterprise Co., LTD.股票 | 750,000 | 626,961 | 50.00 % | 750,000 | 50.00% | 註3 | ||||
| Enterprise Co., | |||||||||||
| LTD. | |||||||||||
| SHIN YUAN (SAMOA) | 採權益法評價 | USD | USD | ||||||||
| 〞 | Enterprise Co., LTD.股票 | 之被投資公司 | 〞 | 500,000 | 329,475 | 33.33 % | 329,475 | 500,000 | 33.33% | - | |
| SAMUEL | 福州新密機電有限公司 | 子公司 | 〞 | USD | USD | ||||||
| (SAMOA) | - | 8,404,522 | 100.00 % | 8,356,768 | - |
100.00% | 註3 | ||||
| Enterprise Co., | |||||||||||
| LTD. | |||||||||||
| 聯勝鑄材(股) | 勤美(股)公司股票 | 母公司 | 短期投資 | 312,537 | 5,002,172 | 0.19 % | 11,979,543 | 490,053 |
0.25% | - | |
| 公司 | |||||||||||
| 〞 | 聯電股票 | - | 〞 | 54,000 | 1,597,272 | - | 1,123,200 | 54,000 |
- | - | |
| 〞 | 國產股票 | - | 〞 | 100,000 | 1,046,489 | - | 920,000 | 100,000 |
- | - | |
| 〞 | 彩晶股票 | - | 〞 | 100,000 | 2,092,978 | - | 1,003,000 | 100,000 |
- | - | |
| 〞 | 頎邦股票 | - | 〞 | 149,327 | 5,127,295 | - | 4,484,290 | 149,327 |
- | - | |
| 〞 | 奇美股票 | - | 〞 | 100,000 | 610,624 | - | 414,800 | 100,000 |
- | - |
∼191∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 中 最 高 持 股 |
期 中 最 高 持 股 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | 股 數 | 持股比例 | 備 註 | |
| 日華投資(股) | 勤美(股)公司股票 | 母公司 | 短期投資 | 1,141,227 | 17,144,131 | 0.69 % | 43,743,231 | 1,141,227 |
0.69% | 註3 | |
| 公司 | |||||||||||
| 〞 | 聯華股票 | - | 〞 | 216,000 | 6,158,763 | - | 4,337,280 | 216,000 |
- | - | |
| 〞 | 彰銀股票 | - | 〞 | 100,000 | 2,243,192 | - | 2,053,000 | 100,000 |
- | - | |
| 〞 | 第一金股票 | - | 〞 | 50,000 | 1,377,119 | - | 1,341,500 | 100,000 |
- | - | |
| 〞 | 國產股票 | - | 〞 | 200,000 | 1,862,650 | - | 1,840,000 | 200,000 |
- | - | |
| 〞 | 三聯一 | - | 〞 | 30,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 30,000 |
- | - | |
| 〞 | 旭揚創業投資(股)公司股票 | - | 〞 | 382,288 | 10,820,467 | 1.73 % | 註2 | 555,000 | 1.93% | - | |
| 〞 | i1. COM, INC.股票 | - | 〞 | 100,000 | 3,841,825 | 0.64 % | 註2 | 100,000 | 0.68% | - | |
| 〞 | SemiGear Inc.股票 | - | 〞 | 500,000 | 7,702,900 | 5.62 % | 註2 | 500,000 | 6.90% | - | |
| 〞 | IC Media Corporation股票 | - | 〞 | 360,000 | 28,539,000 | 0.89 % | 註2 | 360,000 | 1.00% | - | |
| 〞 | 聯測科技(股)公司股票 | - | 〞 | 1,061,400 | 18,007,100 | 0.22 % | 註2 | 1,061,400 | 0.22% | - | |
| 〞 | 洋華光電(股)公司股票 | - | 〞 | 853,696 | 20,963,750 | 0.715 % | 註2 | 853,696 | 0.715% | - | |
| 〞 | 璞真建設(股)公司股票 | 採權益法評價 | 〞 | 12,750,000 | 142,936,559 | 30.36 % | 143,706,850 | 8,750,000 | 87.50% | 註3 | |
| 之被投資公司 | |||||||||||
| CMP (Cayman | United Elite Agents Limited | 採權益法評價 | 〞 | USD | USD | ||||||
| Islands) Industry | 之被投資公司 | 4,192 | 24,619,868 | 41.93 % | 21,760,538 | 4,192 | 100.00% | 註3 | |||
| Co., Ltd. | |||||||||||
| 璞真建設(股) | 璞昇建設(股)公司股票 | 採權益法評價 | 〞 | 4,000,000 | 38,828,226 | 20.00 % | 38,828,226 | 4,000,000 |
20.00% | 註3 | |
| 公司 | 之被投資公司 | ||||||||||
-
註 1 ：帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部分，請詳附註五 ( 十七 ) 之 2 。 註 2 ：係未上市上櫃公司，無市價可循。
-
註 3 ：表列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
-
註 4 ：帳面金額係原始投資成本。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：
| 買、賣 |
有價證券 |
帳列 |
交易 |
期 |
初 |
買 |
入 |
賣 |
出 |
出 |
期 |
末 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 |
種類及名稱 |
科目 |
對象 | 關係 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 售 價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股 數 | 金 額 | |
| 本公司 | 富鼎益利信基金 | 短期投資 | - | - | 1,633,413 | 20,000,000 | 20,132,003 | 248,001,340 | 21,765,416 | 268,082,662 | 268,001,340 | 81,322 | - | - | |
| 〞 | 大眾駿馬基金 | 〞 | - | - | - | - | 25,631,315 | 270,000,000 | 25,631,315 | 270,109,781 | 270,000,000 | 109,781 | - | - | |
| 〞 | 台壽保美邦基金 | 〞 | - | - | - | - | 17,307,999 | 190,000,000 | 15,943,661 | 175,065,566 | 174,993,239 | 72,327 | 1,364,338 | 15,006,761 | |
| 〞 | 金復華安本基金 | 〞 | - | - | - | - | 10,964,598 | 126,000,000 | 8,702,804 | 100,036,988 | 100,000,000 | 36,988 | 2,261,794 | 26,000,000 | |
| 〞 | CMP (Cayman | 長期投資 | - | 子公司 | 8,000,000 | 420,743,970 | 6,483,748 | 213,148,622 | - | - | - | - | 14,483,748 | 841,562,093 | |
| Islands) Industry | |||||||||||||||
| Co., Ltd. | |||||||||||||||
| 〞 | 璞真建設(股) | 〞 | - | 〞 | - | - | 17,250,000 | 207,000,000 | - | - | - | - | 17,250,000 | 198,475,826 | |
| 公司 | |||||||||||||||
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨 | 交易條件 |
與一般交 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 |
易 情 |
形 | 易不同之 | 情形及原因 | ||||||||
| 交易對象 |
關 係 |
進 |
佔總進 |
佔總應收 | 備 註 |
|||||||
| (銷) | 金 額 | (銷)貨 | 授信期間 | 單 價 | 授信期間 | (付)票據、帳 | ||||||
| 之 公 司 |
貨 |
之比率 | 餘 額 | 款之比率 | ||||||||
| 本公司 |
勤美(香港) |
子公司 |
銷貨 |
771,426 | 9.67 % | 60 90 ∼ 天 |
- | - | 33,940 | 3.09 % |
註1∼3 | |
| 〃 |
〃 |
〃 |
進貨 |
172,975 | 2.08 % | 〃 |
- | - | - | - | ||
| CMP (HK) |
天津勤美達 |
〃 | 進貨 | 631,454 | 41.88 % | 150天 | - | - | 358,390 | 96.01 % |
註3 | |
| Industry Co., |
有限公司 | |||||||||||
| Ltd |
||||||||||||
∼192∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 進(銷)貨 | 交易條件 |
與一般交 |
應收(付)票 據、帳款 |
|||||||||
| 交 易 情 形 |
易不同之 | 情形及原因 | ||||||||||
| 交易對象 | 關 係 | 進 |
佔總進 |
佔總應收 | 備 註 | |||||||
| (銷) | 金 額 | (銷)貨 | 授信期間 | 單 價 | 授信期間 | (付)票據、帳 |
||||||
| 之 公 司 | 貨 |
之比率 | 餘 額 | 款之比率 | ||||||||
| CMTS |
蘇州勤美達 |
子公司 |
進貨 | 288,748 | 48.97 % | 150天 | - | - | 52,061 | 43.39 % |
註3 |
|
| (Cayman | 精密機械有 | |||||||||||
| Islands) | 限公司 | |||||||||||
| Industry Co., | ||||||||||||
Ltd. |
||||||||||||
| 〃 | 〃 | 〃 | 銷貨 | 367,116 | 44.69 % | 90天 | - | - | 268,193 | 65.07 % |
註3 | |
- 註 1 ：勤美 ( 香港 ) 向本公司之進貨金額佔勤美 ( 香港 ) 總進貨比率為 75.39% 。
註 2 ：勤美 ( 香港 ) 向本公司之銷貨金額佔勤美 ( 香港 ) 總銷貨比率為 16.34% 。
註 3 ：表列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
9. 從事衍生性商品交易：
民國九十三年度，本公司從事衍生性商品交易資訊，請詳附註五 ( 十九 ) 說明。 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
1. ... 被投資公司名稱、所在地區 等相關資訊：
| 投 資 |
被投資公司 |
所 在 |
主要營業 |
原始投 資金額 |
原始投 資金額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 |
本期認列之 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 |
名 稱 |
地 區 |
項 目 |
本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
|
| 本公司 | 聯勝鑄材 |
台 灣 | 銑鐵買賣及代辦 |
2,970,000 | 2,970,000 | 2,970 | 55.00% | 14,093,962 | 20,943,113 | 6,495,488 | 子公司 | |
| (股)公司 | 進口報關業務 |
|||||||||||
| 〃 | United Elite Agents |
英屬維京 |
投資China Metal |
379,151,253 | - | 5,807 | 58.07% | 959,130,263 | 15,264,052 | 8,351,925 | 子公司(註) | |
| Limited | 群島 | Intermational |
||||||||||
| Holdings Inc.之 |
||||||||||||
| 控股公司 |
||||||||||||
| 〃 | 日華投資企業(股) |
台 灣 | 一般投資業 | 99,000,000 | 99,000,000 | 18,962,913 | 99.00% | 190,642,369 | (5,993,659) | (6,746,702) | 子公司(註) | |
| 公司 |
||||||||||||
| 〃 | 勤達科技(股)公司 | 台 灣 | 影像通訊及視訊 |
126,485,885 | 126,485,885 | 8,656,579 | 44.71% | 29,766,021 | (99,173,108) | (45,956,864) | 採權益法評價 |
|
| 會議產品製造銷 |
之被投資公司 | |||||||||||
| 售 |
||||||||||||
| 〃 | China Metal Pd HK |
香 港 | 鋼鐵原料之買賣 | 258,800 | 258,800 | 10,000 | 100.00% | 29,614,045 | 35,117,022 | 35,117,022 | 子公司(註) | |
| roucts (..) Co. , Ltd.(勤美香 |
||||||||||||
| 港) |
||||||||||||
| 〃 | 化新精密工業(股) |
台 灣 | 汽車零件加工 | 236,780,400 | 191,258,400 | 13,643,880 | 56.07% | 282,812,614 | 25,684,769 | 12,800,808 | 子公司(註) | |
| 公司 | ||||||||||||
| 〃 | CHINA METAL JAPAN |
日 本 | 鑄件銑鐵買賣 | 4,887,400 | 2,917,000 | 500 | 83.33% | 3,812,260 | 3,904,335 | 1,472,842 | 子公司 | |
COMPANY |
||||||||||||
| LIMITED | ||||||||||||
| 〃 | CMP (CAYMAN ISLANDS |
開曼群島 | 間接投資CMTS |
486,134,422 | 272,985,800 | 14,483,748 | 100.00% | 841,562,093 | 114,920,333 | 118,720,333 | 子公司(註) | |
| ) INDUSTRY |
(Cayman Islands) Industry Co.,Ltd. |
|||||||||||
| CO., LTD. | 之控股公司 |
|||||||||||
| 〃 | CHINA METAL AUTOMOTIVE |
香 港 | 汽車零件買賣 | 15,101,790 | 15,101,790 | 440,000 | 55.00% | - | (22,670,786) | (12,468,932) | 子公司 | |
INTERNATIONAL |
||||||||||||
| CO., LTD. |
||||||||||||
| 〃 | 璞昇建設(股)公司 | 台 灣 | 住宅、大樓及工 |
60,000,000 | 60,000,000 | 6,000,000 | 30.00% | 58,242,339 | (5,552,983) | (1,665,895) | 子公司 | |
| 業廠房之開發租 |
||||||||||||
| 售業 |
||||||||||||
| 〃 | 璞真建設(股)公司 | 台 灣 | 住宅、大樓及工 |
207,000,000 | - | 17,250,000 | 41.07% | 198,475,826 | 2,968,879 | (518,960) | 子公司(註) | |
| 業廠房之開發租 |
||||||||||||
| 售業 |
||||||||||||
| CMP (H.K.) INDUSTRY |
天津勤美達工業有 |
中 國 | 經營設計、開 |
USD 30000000 |
USD 30000000 |
30000000 | 10000% | USD 20545000 |
USD 5134595 |
USD 5134595 |
CMP(HK)之子 |
|
CO., LTD. |
限公司(CMT) | 發、生產、銷售 鑄件及相關諮詢 |
,, | ,, | ,, | . | ,, | ,, | ,, | 公司(註) | ||
| 服務 |
||||||||||||
| “ | CMTS (Cayman Ild Idt |
開曼群島 | 間接投資蘇州勤 |
USD 1200000000 |
USD 12000000 |
21520000 | 10000% | USD 12000000 |
USD 894033500 |
USD 5363307 |
CMP (HK) 之子公司註 |
|
| sans) nusry Co., Ltd. |
美達精密機械有 限公司 |
,,. | ,, |
,, | . | ,, | ,,. | ,, | () |
∼193∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 投 資 |
被投資公司 |
所 在 |
主要營業 |
原始投 資金額 |
期 末 持 有 |
被投資公司 |
本期認列之 |
|||||
| 公司名稱 | 名 稱 | 地 區 |
項 目 |
本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
|
| CMP | United Elite Agents | 英屬維京 | 投資China Metal | USD | USD | USD | USD | 本公司之子公 | ||||
| (Cayman Ild |
Limited | 群島 | Intermational |
16,768,894 | - | 4,192 | 41.93% | 24,619,868 | 456,734.00 | 128,599 | 司(註) | |
| sans) Industry Co., |
Holdings Inc.之 控股公司 |
|||||||||||
| Ltd. |
||||||||||||
| 化新精密工 業(股)公司 |
FAR HSING (SAMOA) |
薩摩亞 | 間接投資福州新 密機電有限公司 |
USD 1300000 |
USD 1250000 |
1300000 | 100.00% | 34573936 | (23765343) | (23310816) | 化新之子公司 (註) |
|
ENTERPRISE CO., LTD. |
及福建金鵬鍛壓 有限公司 |
,, | ,, | ,, | ,, | ,, | ,, | |||||
| 日華投資企 |
璞真建設(股)公司 | 台 灣 | 住宅、大樓及工 |
135,500,000 | 87,500,000 | 12,750,000 | 30.36% | 142,936,559 | 2,968,879 | 299,037 | 日華公司之子 |
|
| 業(股)公司 | 業廠房之開發租 |
公司(註) | ||||||||||
| 售業 |
||||||||||||
| United Elite |
China Metal |
開曼群島 | 投資Capital |
USD | USD | USD | UEA之從屬公 |
|||||
| Agents Limited |
International Holdings Inc. |
Charm Associates |
9,999 | - | 432,394,034 | 43.2395% | 9,999 | 1,056,289 | - | 司(註) | ||
| (UEA) | Limited之控股公 |
|||||||||||
| 司 |
||||||||||||
| China Metal |
Capital Charm |
英屬維京 |
投資CMP (H.K.) | USD | USD | USD | CMI之子公司 |
|||||
| International Holdins Inc |
Associates Limited | 群島 | Industry Co., 之控股公司 |
280,425.71 | - | 16,220.2706 | 100% | 280,425.71 | 1,114,072 | - | (註) | |
| g . (CMI) |
Ltd. | |||||||||||
| Capital Charm |
CMP (H.K.) Industry Co., Ltd. |
香 港 | 間接投資天津勤 美達工業有限公 |
USD 162 |
162202706 | 10000% | USD 162 |
USD 13445992 |
CCA之子公司 (註) |
|||
| Associates Limited |
司及CMTS (Cayman Islands) |
- | ,, | . | ,, | - | ||||||
| (CCA) | Industry Co., Ltd. |
|||||||||||
| 之控股公司 |
||||||||||||
| CMTS (CaymanIsla |
蘇州勤美達精密機 械有限公司 |
中 國 | 設計、開發、生 產及銷售各種鑄 |
USD 21520000 |
2152000 | 24000000 | 10000% | USD 21520000 |
USD 7000510 |
CMTS之子公 司 |
||
| nds) Industry Co., Ltd. |
鐵製品及各式機 械、汽車零件 |
,, | ,, | ,, | . | ,, | ,, | - | (註) | |||
| FAR HSING |
SAMUEL |
薩摩亞 | 投資福州新密機 |
USD | USD | FAR HSING |
||||||
| (SAMOA) ENTERPRIS |
(SAMOA) ENTERPRISE CO., |
電有限公司之控 股公司 |
750,000 | 750,000 | 750,000 | 50.00% | 626,961 | (1,256,088) | - | (SAMOA)之子 公司(註) |
||
| -E CO., LTD. |
LTD. |
|||||||||||
| 〞 | SHIN YUAN |
薩摩亞 | 投資福建金鵬鍛 |
USD | USD | FAR HSING |
||||||
| (SAMOA) ENTERPRISE CO., |
壓有限公司 | 750,000 | 500,000 | 500,000 | 33.330% | 329,475 | (191,108) | - | (SAMOA)採權 益法評價之被 |
|||
| LTD. |
投資公司 |
|||||||||||
| SAMUEL (SAMOA) |
福州新密機電有限 公司 |
中 國 | 汽車制動器、驅 動橋系列零件及 |
USD 6100000 |
USD 6100000 |
10000% | USD 8404522 |
USD 87248 |
化新之曾孫公 司(註) |
|||
| ENTERPRIS -E CO., LTD. |
總成等汽車零件 之製造、加工及 |
,, | ,, | - | . | ,, | (,) | - | ||||
| 買賣 |
註：表列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
2. 資金貸與他人：
單位：新台幣千元
| 貸出資金 |
貸 與 |
往來 | 本 期 | 利 率 |
資金貸 | 業務往來 | 有短期融 |
提列備抵 | 擔 保 品 |
擔 保 品 |
對個別對象 |
資金貸與 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 期末餘額 | 通資金必 |
資金貸 |
||||||||||||
| 之 公 司 |
對 象 |
科目 |
最高餘額 | 區 間 | 與性質 |
金 額 | 要之原因 |
呆帳金額 | 名稱 | 價 值 | 與 限 額 | 總 限 額 | |||
| 1 | 日華投資 |
璞真建設 |
其他應 |
41,000 | - | 3.50% | 有短期融 |
- | 營業週轉 | - | - | - | 1,151,284 | 1,535,046 | |
| 企業(股) |
(股)公司 |
收款 | 通資金之 |
||||||||||||
| 公司 | 必要 | ||||||||||||||
3. 為他人背書保證：無。
-
期末持有有價證券情形：請詳附註十一 ( 一 )3 之說明。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請詳附 註十二 ( 一 )7 之說明。
∼194∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 帳列應收款 |
應收關係人 |
逾期應收關 |
係人款項 |
應收關係人款項 |
提列備抵 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項之公司 |
交易對象 | 關 係 |
款項餘額 |
週轉率 |
金 額 | 處理方式 |
期後收回金額 | 呆帳金額 | |
| 化新精密機械股份有 |
SAMUEL | 化新公司之 |
長期應收關係人 |
0.21次 | 90,152 | 積極催收 |
99,754 | - | |
| 限公司 | (SAMOA) | 孫公司 | 款項220,346千元 | ||||||
| (註) | |||||||||
| 天津勤美達有限公司 | CMP (H.K.) | CMP (H.K.) |
358,390 (註) |
3.37次 | - | - | 90,399 | - | |
| IndustryCo.,Ltd. |
之子公司 | ||||||||
| CMTS (Cayman | 蘇州勤美達精密 |
CMTS | 268,193 (註) | 1.79次 | - | - | - | - | |
| Islands) Industry Co., | 機械有限公司 | (Cayman |
|||||||
| Ltd. | Islands)之子 |
||||||||
| 公司 | |||||||||
註：表列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
10. 從事衍生性商品交易：無。
( 註 ) ：上述 6 ∼ 10 項，被投資公司之總資產或營業收入若未達本公司各該項金額百分 之十或係直接或間接控制被投資公司之人事、財務或業務者，得免適用。 ( 三 ) 大陸投資資訊：
民國八十一年本公司之被投資公司 CMP (HK) 於大陸地區獨資設立天津勤美達工 業有限公司，另 CMP (HK) 亦於民國八十九年於開曼設立 CMTS ，並透過 CMTS 於大陸 地區獨資設立蘇州勤美達精密機械有限公司。又本公司於民國九十一年度透過 INTERVISION GROUP LTD. 投資上海銓相電子技術有限公司。
本公司民國九十三年度對大陸之投資概況如下：
/ 單位：新台幣千元 美元
| 大陸被投資 | 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 |
本期期初 |
本期期末 |
本公司直 |
本公司直 |
本期認列 |
期末投資 | 截至本期 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 方式 | 自台灣匯 |
本期匯出或 收回投資金額 |
自台灣匯 |
接或間接 |
投資損益 |
止已匯回 |
||||||||
| 出累積投 |
出累積投 |
投 資 之 |
(註二及 | 帳面價值 |
台灣之投 |
|||||||||
| 公司名稱 | 項 目 | 資 本 額 | 資 金 額 | 匯 出 | 收 回 | 資 金 額 | 持股比例 | 註三) | (註三) | 資 收 益 | ||||
| 天津勤美達工 | 設計、開發 | |||||||||||||
| 業有限公司 |
、生產及銷售各種鑄 | 951,300 | 171,598 | 1,254,173 | ||||||||||
| 鐵製品及各式機 | (USD 30,000,000) | (註一) |
398,624 | - | 10,386 | 388,238 | 43.2395 % | (USD 5,134,595) |
(USD 39,551,347) |
82,542 |
||||
| 械、汽車零件 |
||||||||||||||
| 蘇州勤美達精 | 設計、開發 | |||||||||||||
| 密機械有限公 |
、生產及銷售各種鑄 | 761,040 | (註一) | 211,801 | 978,329 | |||||||||
| 司 |
鐵製品及各式機 | (USD 24,000,000) | 275,648 | 162,359 | 14,601 | 423,406 | 43.2395 % | (USD 6,337,562) |
(USD 30,852,393) |
14,601 |
||||
| 械、汽車零件 |
||||||||||||||
| 上海銓相電子 | 數字圖相擷取及處 | |||||||||||||
| 技術有限公司 | 理之系統整合應用 | 7,928 | (註一) | |||||||||||
| 程式設計 | (USD 250,000) | 795 | - | - | 795 | 3.33 % | - | - | - | |||||
| 單位：新台幣千元/美元 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註四) 812,439 1,112,991 (USD35,099,046.53) 1,535,046 |
||||||||||||||
| 本期期末累計自台灣匯出 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 |
||||||||||||
| 赴大陸地區投資金額 | 赴大陸地區投資限額(註四) | |||||||||||||
| 812,439 | 1,112,991 | 1,535,046 | ||||||||||||
| (USD35,099,046.53) | ||||||||||||||
註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註二：經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 註三：表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末投資帳面價值。 註四：實收資本額逾新台幣 8,000 萬元以上， 50 億元以下者，限額為淨值之百分之四十或 8,000 萬元 ( 較 高者 ) 。
∼195∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 四 ) 母子公司間業已銷除之重大交易事項：
| (四)母子公司間業已銷除之重大交易事項： | (四)母子公司間業已銷除之重大交易事項： | (四)母子公司間業已銷除之重大交易事項： | (四)母子公司間業已銷除之重大交易事項： | (四)母子公司間業已銷除之重大交易事項： | (四)母子公司間業已銷除之重大交易事項： |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國九十三年度母子公司間業已銷除之重大交易事項： |
|||||
| 項目 | 交易事項及相關科目 |
金 | 額 | 交易公司 |
|
| 1.1 | 沖銷母公司對子公司之長期投資 |
United Elite Agents Limited、 | |||
| (單位：新台幣千元) |
CMP (Cayman Island) |
||||
| Industry |
|||||
| 股 本 |
$ 1,584,650 | Co., Ltd.、化新精密工業股 |
|||
| 保留盈餘 |
186,381 | 份限公司、日華投資企業 |
|||
| 資本公積 |
1,905,072 | 股份有限公司、China Metal | |||
| 投資收益 |
440,157 | Products (Hong Kong) |
|||
| 合併借項-期初餘額 |
181,706 | Company Limited、璞昇建設 |
|||
| 管理費用 |
1,092 | 股份有限公司、璞真建設 |
|||
| 少數股權淨利 |
$ 304,996 | 股份有限公司及Far Hsing |
|||
| 少數股權 |
367,925 | (Samoa) Enterprise Co., Ltd. |
|||
| 換算調整數 |
3,918 | 等八家公司。 |
|||
| 長期股權投資 |
3,622,219 | ||||
| 1.2 | 沖銷母公司對子公司之長期投資 |
China Metal International |
|||
| (單位：美金元) |
Holding Inc. Capital Charm 、 |
||||
| 股 本 |
$ 81,405,509 | Associates Limited CMP 、 |
|||
| 保留盈餘 |
16,404,926 | (Hong Kong) Industry |
|||
| 資本公積 |
15,458,157 | Company Limited CMTS 、 |
|||
| 換算調整數 |
44,004 | (Cayman Islands) Industry |
|||
| 少數股權淨利 |
15,893,970 | Co., Ltd.、天津勤美達有限 |
|||
| 投資收益 |
11,829,206 | 公司、蘇州勤美達精密機械 |
|||
| 合併借項-期初餘額 |
20,428 | 有限公司、福州新密機電有 |
|||
| 長期股權投資 |
$ 72,303,643 | 限公司及Samuel (Samoa) |
|||
| 少數股權 | 68,752,557 | Enterprise Co., Ltd.等八家公 |
|||
| 司。 | |||||
| 2.1 | 攤銷合併借項(單位：新台幣千元) |
United Elite Agents Limited |
|||
| 攤銷費用 |
$ 22,103 | CMP (Cayman Island) 、 |
|||
| 合併借項 | $ 22,103 | Industry Co., Ltd. CMP 、 |
|||
| (Hong Kong) Industry |
|||||
| Company Limited及化新精密 |
|||||
| 工業股份有限公司等 |
|||||
| 四家公司¡C |
|||||
| 2.2 | 攤銷合併借項(單位：美金元) |
福州新密機電有限公司 | |||
| 攤銷費用 |
$ 2,918 | ||||
| 合併借項 |
$ 2,918 | ||||
| 3. | 沖銷相互間債權債務科目 |
CMP (Hong Kong) Industry |
|||
| (單位：新台幣千元) |
Company Limited CMTS 、 |
||||
| 應付關係人款 |
$ 783,955 | (Cayman Islands) Industry |
|||
| 預收款項 |
7,628 | Co., Ltd.、蘇州勤美達精密 |
|||
| 應收關係人款 |
$ 783,955 | 機械有限公司、化新精密工 |
|||
| 預付款項 | 7,628 | 業股份有限公司、China |
|||
| Metal Products (Hong Kong) |
|||||
| Company Limited、璞真建 |
|||||
| 設股份有限公司、璞昇建 |
|||||
| 設股份有限公司、China | |||||
| Metal Internationa Holding |
|||||
| Inc.、天津勤美達有限公司 |
|||||
| Far Hsing (Samoa) 、 |
|||||
| Enterprise Co., Ltd.、福州新 |
|||||
| 密機電有限公司及Samuel | |||||
| (Samoa) Enterprise Co., Ltd. |
|||||
| 等十二家公司。 | |||||
∼196∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 項目 | 交易事項及相關科目 |
金 | 額 | 交易公司 | |
| 4.1 | 沖銷損益科目(單位：新台幣千元) |
CMP (Hong Kong) Industry |
|||
| 銷貨收入 |
$ 1,780,470 | Company Limited CMTS 、 |
|||
| 長期投資 |
1,335 | (Cayman Islands) Industry |
|||
| 銷貨成本 |
$ 1,780,924 | Co., Ltd.、蘇州勤美達精密 |
|||
| 存貨 | 881 | 機械有限公司、化新精密 |
|||
| 工業股份有限公司、China | |||||
| Metal Products (Hong Kong) |
|||||
| Company Limited、天津 |
|||||
| 勤美達有限公司、福州新 |
|||||
| 密機電有限公司及SAMUEL | |||||
| (SAMOA) ENTERPRISE | |||||
| CO., |
|||||
| LTD.等八家公司。 | |||||
| 4.2 | 沖銷損益科目(單位：美金元) |
CMP (Hong Kong) Industry |
|||
| 銷貨收入 |
$ 470,436 | Company Limited、蘇州勤美 |
|||
| 銷貨成本 |
355,156 | 達精密機械有限公司、福州 |
|||
| 存貨 |
$ 709,307 | 新密機電有限公司及Samuel |
|||
| 長期投資 | 116,285 | (Samoa) Enterprise Co., Ltd |
|||
| 等四家公司。 |
|||||
| 5.1 | 沖銷損益科目(單位：新台幣千元) |
蘇州勤美達精密機械有限 |
|||
| 處分資產利益 |
$ 62 | 公司及SAMUEL (SAMOA) | |||
| 其他收入 |
223 | ENTERPRISE CO., LTD. |
|||
| 遞延貸項 |
1,977 | 等二家公司。 | |||
| 累計折舊 |
661 | ||||
| 固定資產 |
$ 2,582 | ||||
| 折舊費用 |
341 | ||||
| 5.2 | 沖銷損益科目(單位：美金元) |
CMP (Hong Kong) Industry |
|||
| 銷貨收入 |
$ 1,430,486 | Company Limited、天津勤美 |
|||
| 處分資產利益 |
265,770 | 達有限公司、蘇州勤美達 |
|||
| 累計折舊 |
1,768,595 | 精密機械有限公司、Samuel | |||
| 遞延貸項 |
7,501,266 | (Samoa) Enterprise Co., Ltd. |
|||
| 銷貨成本 |
$ 1,105,970 | 及福州新密機電有限公司 |
|||
| 固定資產 |
9,037,396 | 等五家公司。 |
|||
| 折舊費用 |
822,751 | ||||
| 6. | 沖銷損益科目(單位：新台幣千元) |
SAMUEL (SAMOA) | |||
| 利息收入 |
$ 8,384 | ENTERPRISE CO., LTD. | |||
| 利息費用 | $ 8,384 | ||||
∼197∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
| 民國九十二年度母子公司間業已銷除之重大交易事項： |
民國九十二年度母子公司間業已銷除之重大交易事項： |
民國九十二年度母子公司間業已銷除之重大交易事項： |
民國九十二年度母子公司間業已銷除之重大交易事項： |
民國九十二年度母子公司間業已銷除之重大交易事項： |
民國九十二年度母子公司間業已銷除之重大交易事項： |
|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 交易事項及相關科目 |
金 | 額 | 交易公司 | |
| 1.1 | 沖銷母公司對子公司之長期投資 |
CMP (Hong Kong) Industry |
|||
| (單位：新台幣千元) |
Company Limited CMP 、 |
||||
| 股 本 |
$ 1,390,707 | (Cayman Island) Industry Co., |
|||
| 保留盈餘 |
819,668 | Ltd.、化新精密工業股份有 |
|||
| 資本公積 |
92,072 | 限公司、日華投資企業股 |
|||
| 換算調整數 |
126,851 | 份有限公司 China Metal 、 |
|||
| 投資收益 |
213,267 | Products (Hong Kong) |
|||
| 合併借項-期初餘額 |
69,100 | Company Limited、璞昇建設 |
|||
| 少數股權淨利 |
85,427 | 股份有限公司、璞真建設 |
|||
| 應收關係人款 |
1,260 | 股份有限公司及Far Hsing | |||
| 應付關係人款 |
2,476 | (Samoa) Enterprise Co., Ltd. |
|||
| 少數股權 |
$ 628,759 | 等八家公司。 |
|||
| 長期股權投資 |
2,172,069 | ||||
| 1.2 | 沖銷母公司對子公司之長期投資 |
CMP (Hong Kong) Industry |
|||
| (單位：美金元) |
Company Limited CMTS 、 |
||||
| 股本 |
$ 82,320,000 | (Cayman Islands) Industry |
|||
| 少數股權淨利 |
2,577,209 | Co., Ltd.、天津勤美達有限 |
|||
| 投資收益 |
8,742,927 | 公司、蘇州勤美達精密機 |
|||
| 合併借項-期初餘額 |
23,346 | 械有限公司、福州新密機 |
|||
| 保留盈餘 |
$ 6,202,862 | 電有限公司及Samuel |
|||
| 換算調整數 |
4,824 | (Samoa) Enterprise Co., Ltd. |
|||
| 長期股權投資 |
71,646,158 | 等六家公司。 |
|||
| 少數股權 |
15,809,638 | ||||
| 2.1 | 攤銷合併借項(單位：新台幣千元) |
CMP (Cayman Island) | |||
| Industry |
|||||
| 攤銷費用 |
$ 20,272 | Co., Ltd. CMP (Hong Kong) 、 |
|||
| 合併借項 | $ 20,272 | Industry Company Limited |
|||
| 及化新精密工業股份有限 |
|||||
| 公司等三家公司。 |
|||||
| 2.2 | 攤銷合併借項(單位：美金元) |
福州新密機電有限公司 | |||
| 攤銷費用 |
$ 2,918 | ||||
| 合併借項 |
$ 2,918 | ||||
| 3. | 沖銷相互間債權債務科目 |
CMP (Hong Kong) Industry |
|||
| (單位：新台幣千元) |
Company Limited CMTS 、 |
||||
| 應付關係人款 |
$ 542,273 | (Cayman Islands) Industry |
|||
| 預收款項 |
3,839 | Co., Ltd.、蘇州勤美達精密 |
|||
| 應收關係人款 |
$ 542,273 | 機械有限公司、化新精密 |
|||
| 預付款項 | 3,839 | 工業股份有限公司 China 、 |
|||
| Metal Products (Hong Kong) |
|||||
| Company Limited CMP 、 |
|||||
| (Cayman Island) Industry Co., |
|||||
Ltd.、天津勤美達有限公司 |
|||||
| Far Hsing (Samoa) 、 |
|||||
Enterprise Co., Ltd.、福州新 |
|||||
| 密機電有限公司及Samuel | |||||
| (Samoa) Enterprise Co., Ltd. |
|||||
等十家公司。 |
|||||
∼198∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 項目 | 交易事項及相關科目 |
金 | 額 | 交易公司 | |
| 4.1 | 沖銷損益科目(單位：新台幣千元) |
CMP (Hong Kong) Industry |
|||
| 銷貨收入 |
$ 969,594 | Company Limited CMTS 、 |
|||
| 銷貨成本 |
$ 968,032 | (Cayman Islands) Industry |
|||
| 長期投資 |
1,336 | Co., Ltd.、蘇州勤美達精密 |
|||
| 存貨 | 226 | 機械有限公司、化新精密 |
|||
| 工業股份有限公司、China | |||||
| Metal Products (Hong Kong) |
|||||
Company Limited、天津 |
|||||
| 勤美達有限公司、福州新 |
|||||
| 密機電有限公司及SAMUEL | |||||
| (SAMOA) ENTERPRISE | |||||
| CO., |
|||||
| LTD.等八家公司。 |
|||||
| 4.2 | 沖銷損益科目(單位：美金元) |
福州新密機電有限公司及 | |||
| 銷貨收入 |
$ 2,170,016 | Samuel (Samoa) Enterprise |
|||
| 存貨 |
116,285 | Co., Ltd.等二家公司。 | |||
| 銷貨成本 |
$ 2,226,537 | ||||
| 長期投資 |
59,764 | ||||
| 5.1 | 沖銷損益科目(單位：新台幣千元) |
蘇州勤美達精密機械有限 |
|||
| 處分資產利益 |
$ 58 | 公司及SAMUEL (SAMOA) | |||
| 其他收入 |
223 | ENTERPRISE CO., LTD. |
|||
| 遞延貸項 |
2,207 | 等二家公司。 | |||
| 累計折舊 |
376 | ||||
| 固定資產 |
$ 2,527 | ||||
| 折舊費用 |
337 | ||||
| 5.2 | 沖銷損益科目(單位：美金元) |
CMP (Hong Kong) Industry |
|||
| 銷貨收入 |
$ 20,617,090 | Company Limited、天津勤美 |
|||
| 其他收入 |
2,024 | 達有限公司、蘇州勤美達 |
|||
| 累計折舊 |
1,369,737 | 精密機械有限公司、Samuel | |||
| 遞延貸項 |
5,993,639 | (Samoa) Enterprise Co., Ltd. |
|||
| 銷貨成本 |
$ 16,527,053 | 及福州新密機電有限公司 |
|||
| 固定資產 |
10,899,498 | 等五家公司。 |
|||
| 折舊費用 |
555,939 | ||||
| 6. | 沖銷損益科目(單位：新台幣千元) |
SAMUEL (SAMOA) | |||
| 利息收入 |
$ 10,851 | ENTERPRISE CO., LTD. | |||
| 利息費用 | $ 10,851 |
∼199∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
十三、部門別財務資訊： ( 一 ) 產業別財務資訊
單位：新台幣千元
| 民國九十三 年度 建設部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 - 6,448 - 12,047,825 - - (2,553,024) - - 6,448 (2,553,024) 12,047,825 (24,531) 6,117 (19,338) 1,405,543 (80,872) (29,169) (89,225) $ 1,206,277 4,909,482 52,598 (25,064) 16,554,959 - 544,683 - 155,883 - $ 17,255,525 368 524 民國九十二 年度 建設部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 - 2,452 - 7,453,612 - - (1,778,130) - - 2,452 (1,778,130) 7,453,612 (10,916) 2,088 (18,761) 579,579 (40,946) 61,929 (48,840) $ 551,722 532,595 72,348 (17,361) 7,571,318 - 492,556 - 105,844 - $ 8,169,718 261 395 |
民國九十三 年度 建設部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 - 6,448 - 12,047,825 - - (2,553,024) - - 6,448 (2,553,024) 12,047,825 (24,531) 6,117 (19,338) 1,405,543 (80,872) (29,169) (89,225) $ 1,206,277 4,909,482 52,598 (25,064) 16,554,959 - 544,683 - 155,883 - $ 17,255,525 368 524 民國九十二 年度 建設部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 - 2,452 - 7,453,612 - - (1,778,130) - - 2,452 (1,778,130) 7,453,612 (10,916) 2,088 (18,761) 579,579 (40,946) 61,929 (48,840) $ 551,722 532,595 72,348 (17,361) 7,571,318 - 492,556 - 105,844 - $ 8,169,718 261 395 |
民國九十三 年度 建設部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 - 6,448 - 12,047,825 - - (2,553,024) - - 6,448 (2,553,024) 12,047,825 (24,531) 6,117 (19,338) 1,405,543 (80,872) (29,169) (89,225) $ 1,206,277 4,909,482 52,598 (25,064) 16,554,959 - 544,683 - 155,883 - $ 17,255,525 368 524 民國九十二 年度 建設部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 - 2,452 - 7,453,612 - - (1,778,130) - - 2,452 (1,778,130) 7,453,612 (10,916) 2,088 (18,761) 579,579 (40,946) 61,929 (48,840) $ 551,722 532,595 72,348 (17,361) 7,571,318 - 492,556 - 105,844 - $ 8,169,718 261 395 |
民國九十三 年度 建設部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 - 6,448 - 12,047,825 - - (2,553,024) - - 6,448 (2,553,024) 12,047,825 (24,531) 6,117 (19,338) 1,405,543 (80,872) (29,169) (89,225) $ 1,206,277 4,909,482 52,598 (25,064) 16,554,959 - 544,683 - 155,883 - $ 17,255,525 368 524 民國九十二 年度 建設部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 - 2,452 - 7,453,612 - - (1,778,130) - - 2,452 (1,778,130) 7,453,612 (10,916) 2,088 (18,761) 579,579 (40,946) 61,929 (48,840) $ 551,722 532,595 72,348 (17,361) 7,571,318 - 492,556 - 105,844 - $ 8,169,718 261 395 |
民國九十三 年度 建設部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 - 6,448 - 12,047,825 - - (2,553,024) - - 6,448 (2,553,024) 12,047,825 (24,531) 6,117 (19,338) 1,405,543 (80,872) (29,169) (89,225) $ 1,206,277 4,909,482 52,598 (25,064) 16,554,959 - 544,683 - 155,883 - $ 17,255,525 368 524 民國九十二 年度 建設部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 - 2,452 - 7,453,612 - - (1,778,130) - - 2,452 (1,778,130) 7,453,612 (10,916) 2,088 (18,761) 579,579 (40,946) 61,929 (48,840) $ 551,722 532,595 72,348 (17,361) 7,571,318 - 492,556 - 105,844 - $ 8,169,718 261 395 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鑄鐵及鋼 鋼鐵品部門 |
建設部門 | 其他部門 調整及沖銷 合 計 |
||||||
| 來自母公司及合併子公 | $ | 12,041,377 | - | 6,448 | - 12,047,825 |
|||
| 司以外客戶之收入 | ||||||||
| 來自母公司及合併子公 | 2,553,024 | - | - | (2,553,024) - |
||||
| 司之收入 | ||||||||
| 收入合計 | $ | 14,594,401 | - | 6,448 | (2,553,024) 12,047,825 |
|||
| 部門損益 | $ | 1,443,295 |
(24,531) | 6,117 |
(19,338) 1,405,543 |
|||
| 投資損失 | (80,872) |
|||||||
| 公司一般費用淨額 | (29,169) | |||||||
| 利息費用 | (89,225) | |||||||
| 稅前淨利 | $ 1,206,277 |
|||||||
| 可辨認資產 | $ | 11,617,943 | 4,909,482 | 52,598 | (25,064) 16,554,959 |
|||
| 長期股權投資 | - |
544,683 |
||||||
| 公司一般資產 | - | 155,883 | ||||||
| 資產合計 | - | $ 17,255,525 |
||||||
| 折舊及攤銷費用 | $ | 292,625 | 368 | |||||
| 資本支出 | $ | 747,163 |
524 | |||||
| 民國九十二 年度 | ||||||||
| 鑄鐵及鋼 鋼鐵品部門 |
建設部門 | 其他部門 調整及沖銷 |
合 計 | |||||
| 來自母公司及合併子公 | $ 7,451,160 | - | 2,452 | - 7,453,612 |
||||
| 司以外客戶之收入 | ||||||||
| 來自母公司及合併子公 | 1,778,130 | - | - | |||||
| 司之收入 | ||||||||
| 收入合計 | $ | 9,229,290 | - | 2,452 | (1,778,130) 7,453,612 |
|||
| 部門(損)益 | $ | 607,168 |
(10,916) | 2,088 |
(18,761) 579,579 |
|||
| 投資損失 | (40,946) |
|||||||
| 公司一般費用淨額 | 61,929 | |||||||
| 利息費用 | (48,840) | |||||||
| 稅前淨利 | $ 551,722 |
|||||||
| 可辨認資產 | $ | 6,983,736 | 532,595 | 72,348 | (17,361) 7,571,318 |
|||
| 長期股權投資 | - |
492,556 |
||||||
| 公司一般資產 | - | 105,844 | ||||||
| 資產合計 | - | $ 8,169,718 |
||||||
| 折舊及攤銷費用 | $ | 221,334 | 261 | |||||
| 資本支出 | $ | 1,044,436 |
395 | |||||
∼200∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 二 ) 地區別財務資訊
| (二)地區別財務資訊 | (二)地區別財務資訊 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 93年度 |
|||||||
| 亞 洲 | 台 灣 | 沖銷及調整 | 合 計 | ||||
| 來自母公司及合併子公司以外客 | $ 3,828,732 |
8,219,093 |
- $ |
12,047,825 |
|||
| 戶之收入 | |||||||
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 1,694,616 | 858,408 | (2,553,024) | - | |||
| 收入合計 | $ 5,523,348 |
9,077,501 | (2,553,024) | 12,047,825 | |||
| 部門損益 | $ 668,161 |
756,720 |
(19,338) $ |
1,405,543 |
|||
| 投資損失 | (80,872) | ||||||
| 公司一般收入淨額 | (29,169) | ||||||
| 利息費用 | (89,225) | ||||||
| 稅前純益 | $ | 1,206,277 |
|||||
| 可辨認資產 | $ 5,644,892 |
10,935,131 | (25,064) $ |
16,554,959 |
|||
| 長期股權投資 | 544,683 | ||||||
| 公司一般資產 | 155,883 | ||||||
| 資產合計 | $ | 17,255,525 |
|||||
| 92年度 |
|||||||
| 亞 洲 | 台 灣 | 沖銷及調整 | 合 計 | ||||
| 來自母公司及合併子公司以外客 | $ 2,087,369 |
5,366,243 |
- | $ | 7,453,612 |
||
| 戶之收入 | |||||||
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 1,046,410 | 731,720 | (1,778,130) | - | |||
| 收入合計 | $ 3,133,779 |
6,097,963 | (1,778,130) | 7,453,612 | |||
| 部門損益 | $ 368,388 |
229,952 |
(18,961) $ |
579,379 |
|||
| 處分投資利益 | 200 | ||||||
| 投資損失 | (40,946) | ||||||
| 公司一般收入淨額 | 61,929 | ||||||
| 利息費用 | (48,840) | ||||||
| 稅前純益 | $ | 551,722 |
|||||
| 可辨認資產 | $ 3,549,061 |
4,039,618 | (17,361) $ |
7,571,318 |
|||
| 長期股權投資 | 492,556 | ||||||
| 公司一般資產 | 105,844 | ||||||
| 資產合計 | $ | 8,169,718 |
|||||
∼201∼
勤美股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
==> picture [501 x 38] intentionally omitted <==
( 三 ) 外銷銷貨資訊
國內營業部門民國九十三年度及九十二年度主要外銷銷貨資訊如下：
| 單位：新台幣千元 |
||
|---|---|---|
| 外銷銷貨收入淨額 |
||
| 地 區 | 93年度 92年度 |
|
亞 洲 |
$ 124,052 71,944 |
|
| 美 洲 | 229,880 188,471 |
|
| 其 他 | 24,548 25,638 |
|
合 計 |
$ 378,480 286,053 |
|
( 四 ) 重要客戶資訊
合併公司民國九十三年度及九十二年度無占合併損益表上營業收入淨額百分之十 以上之客戶。
∼202∼
伍、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理情形：
一、財務狀況
財務狀況比較分析表
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
93年度 | 92年度 | 差 異 | |
| 金額 | % | |||
| 流動資產 | 4,366,548 | 1,964,266 | 2,402,282 | 122.30% |
| 長期投資 | 2,987,399 | 2,062,434 | 924,965 | 44.85% |
| 固定資產 | 386,891 | 415,473 | (28,582) | (6.88%) |
| 無形資產 | 18,336 | － | 18,336 | － |
| 其他資產 | 38,051 | 7,964 | 30,087 | 377.74% |
| 資產總額 | 7,797,225 | 4,450,137 | 3,347,088 | 75.21% |
| 流動負債 | 3,550,069 | 1,168,043 | 2,382,026 | 203.93% |
| 長期負債 | 239,289 | 648,908 | (409,619) | (63.12%) |
| 其他負債 | 170,253 | 151,129 | 19,124 | 12.65% |
| 負債總額 | 3,959,611 | 1,968,080 | 1,991,531 | 101.19% |
| 股 本 | 1,667,652 | 1,351,304 | 316,348 | 23.41% |
| 資本公積 | 1,041,399 | 595,391 | 446,008 | 74.91% |
| 保留盈餘 | 1,107,672 | 569,465 | 538,207 | 94.51% |
| 股東權益總額 |
3,837,614 | 2,482,057 | 1,355,557 | 54.61% |
~~保留盈餘~~ 說明： ( 二期變動 20% 以上且變動金額達 1,000 萬元以上 )
-
流動資產較去年增加，主係本期因營業額增加，故應收票據及帳款、存貨等亦隨之增加所 致。
-
長期股權投資較去年增加，主係本期增加對 CMP (CI) 、璞真及化新之投資，以及認列投資 收益所致。
-
無形資產較去年增加，主係本期依退休金精算結果認列遞延退休金成本所致。
-
其他資產較去年增加，主係本期長期應收款及未攤銷費用增加所致。
-
流動負債較去年增加，主係本期因營運資金需求而增加所致。
-
長期負債較去年減少，主係本期可轉換公司債陸續轉換為股本所致。
-
股本較去年增加，主係盈餘及資本公積轉增資及可轉換公司債陸續轉換成股本所 致。
-
資本公積較去年增加，主係本期轉換公司債轉換溢價及長期股權投資依權益法認
列投資比例變動之股權淨值增減數增加所致。
- 保留盈餘較去年增加，主係民國九十三年度淨利所致。
203
二、經營結果
單位：新台幣仟元
| 年度 項目 |
93 年度 |
92 年度 |
增(減)金額 | 變動比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 合計 | 合計 | |||
| 銷貨收入總額 | 8,044,199 | 4,988,562 | 3,055,637 | 61.25% |
| 減：銷貨退回及折讓 | 64,378 | 29,217 | 35,161 | 120.34% |
| 銷貨收入淨額 | 7,979,821 | 4,959,345 | 3,020,476 | 60.90% |
| 營業成本 | 7,060,434 | 4,644,351 | 2,416,083 | 52.02% |
| 營業毛利 | 919,387 | 314,994 | 604,393 | 191.87% |
| 營業費用 | 182,681 | 147,570 | 35,111 | 23.79% |
| 營業利益 | 736,706 | 167,424 | 569,282 | 340.02% |
| 營業外收入及利益 | 316,823 | 202,667 | 114,156 | 56.33% |
| 營業外費用及損失 |
159,221 | 40,886 | 118,335 | 289.43% |
| 稅前利益 |
894,308 | 329,205 | 565,103 | 171.66% |
| 所得稅費用 |
148,191 | 34,333 | 113,858 | 331.63% |
| 本期淨利 |
746,117 | 294,872 | 451,245 | 153.03% |
| 增(減)比例變動分析說明： 1.營業收入淨額：主係本期國際鋼鐵市場價格上揚及鋼筋業務穩定成長，鋼筋、銑鐵買賣業 及製造業之營收均較上期大幅增加所致。 2.營業成本及營業費用：主係本期營收成長之影響而增加所致。 3.營業外收入及利益：主係透過第三地轉投資大陸子公司營運及獲利持續成長， 故本期採權益法評價之投資收益較上期大幅增加所致。 4.營業外費用及損失：主係本期操作衍生性金融商品產生兌換損失及本期採成本 法之長期股權投資認列永久性跌價損失所致。 5.所得稅費用：主係本期稅前淨利增加所致。 |
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 |
前後期增 (減)變動數 |
差異原因 |
||||
| 售價差異 | 成本價格差異 |
銷售組合差異 |
數量差異 | 其他 | ||
| 營業毛利 | 604,393 |
2,365,030 |
（1,790,578） |
（46,560） |
60,317 |
16,184 |
| 說 明 | 主要係因平均銷售單價及平均單位成本提高；受景氣持續回升及鋼筋業 務大幅成長影響，本年度產品銷售數量較上期增加；買賣業中毛利較高之銑鐵與 毛利較低之鋼鐵、煉鋼生鐵及鋼胚銷售組合改變，較高毛利之銑鐵業務本年度佔 銷售組合之比例小幅下降等因素，致產生相關差異。 |
204
三、現金流量
( 一 ) 最近年度現金流量變動之分析說明
單位：新台幣仟元
| 項目 | 93 年度 | 92 年度 | 變動金額 | 變動比率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 營業活動 | （1,388,460） | （69,543） | （1,318,917） | 1,896.55% |
| 投資活動 | （637,401） | （190,311） | （447,090） | 234.93% |
| 融資活動 | 1,970,555 | 307,101 | 1,663,454 | 541.66% |
| 合計 |
（55,306） | 47,247 | （102,553） | （217.06%） |
| 增減比例變動說明： 1.營業活動：主要係存貨大幅增加所致。 2.投資活動：主要係長期股權投資增加所致。 3.融資活動：主要係短期借款大幅增加所致。 |
( 二 ) 本年度流動性分析
92 、 93 年度營業活動之淨現金流量為流出數，故不具分析之意義。 ( 三 ) 未來一年度現金流動性分析
| 來一年度現金流動性分析 | 來一年度現金流動性分析 | 來一年度現金流動性分析 | 來一年度現金流動性分析 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | |||||
| 期初現金餘額 | 預計全年度 來自營業活動 淨現金流量 |
預計全年 現金流出量 |
預計現金剩餘 (不足)數額 |
現金不足額之補救措施 | |
| 投資計劃 |
理財計劃 | ||||
| 24,105 |
1,231,041 |
（1,813,486） |
（558,340） | － | 800,000 |
| 1.本年度現金流量變動情形分析： (1)營業活動： 預計淨現金流入1,231,041仟元，主係預計九十三年度營運產生 盈餘，扣除營業上各項支出後，產生淨現金流入。 (2)投資活動：預計現金流出350,000仟元，主係預計增加固定資產所致。 (3)融資活動：預計現金流出1,463,486仟元，主係預計發放現金股利、董監事酬 勞及員工紅利以及償還銀行借款所致。 2.現金之不足額之補救措施：預計發行公司債600,000仟元，現金增資200,000仟元。 |
- 現金之不足額之補救措施：預計發行公司債 600,000 仟元，現金增資 200,000 仟元。
205
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 : ( 一 ) 重大資本支出之運用情形及資金來源
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 計 劃 項 目 |
實際或預期 之資金來源 |
實際或預期 完工日期 |
所需資金 總 額 |
實際或預定資金運用情形 |
||
| 94 年度 | 95 年度 |
96 年度 |
||||
| 廠房更新 |
自有資金 |
94.10~94.12 | 114,000 | 114,000 | － |
－ |
| 機器設備 |
自有資金 |
94.10~94.12 | 216,200 | 216,200 | － |
－ |
| 動力設備 | 自有資金 | 94.10~94.12 | 19,800 | 19,800 | － | － |
( 二 ) 預期可能產生效益
1. 預計可增加之產銷量、值及毛利
| 1.預計可增加之產銷量、值及毛利 | 1.預計可增加之產銷量、值及毛利 | 1.預計可增加之產銷量、值及毛利 | 1.預計可增加之產銷量、值及毛利 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 |
|||||
| 年度 | 項目 |
生產量 |
銷售量 |
銷售值 | 毛利 |
| 94 | 鑄件加工 |
5,000 公噸/年 |
5,000 公噸/年 |
150,000 | 15,000 |
| 95 | 鑄件加工 |
6,000 公噸/年 |
6,000 公噸/年 |
180,000 | 21,000 |
| 96 | 鑄件加工 |
7,000 公噸/年 |
7,000 公噸/年 |
210,000 | 26,000 |
| 97 | 鑄件加工 | 9,000公噸/年 | 9,000公噸/年 | 270,000 | 45,000 |
- 其他效益說明（如產品品質、污染防治、成本減少等）：無。
206
五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計劃：
| 被投資 公司名稱 |
主要營 業項目 |
93 年度認 列 之投資損失 |
原因說明 |
改善計劃 |
|---|---|---|---|---|
| 日華投資企業(股) 公司 |
一般投資業 | 6,746,702 | 日華投資企業(股)公司為本公司 99%之子公司，93年度因提列聯 測科技公司損失，致產生營運虧 損$5,993,659 元，本公司依權益 法認列投資損失$6,746,702元。 |
新加坡聯合科技公司將於94 年 合併聯測科技公司，聯合科技公 司為新加坡上市公司，聯測科技 公司為台灣未公開發行公司，故 考量市場流通性及合理的處分 價格，本公司將於合併後處分該 部份持股。 |
| 勤達科技(股)公司 | 影像通訊及視 訊會議產品製 造銷售 |
45,956,864 | 勤達科技(台灣)為本公司44.71% 之轉投資公司，由於本公司營運 不佳另又認列IC Media 投資損 失，致93 年度產生營運虧損 $99,173,108元，本公司依權益法 認列投資損失$45,956,864 元。 |
勤達科技預估於94 年損益兩 平，故本公司方可於未來年度認 列投資收益。 |
| CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO. LTD |
汽車零件買賣 |
12,468,932 | 勤美集團基於積極開發北美及 歐洲市場，而於北美設立營運據 點，本公司持有該公司55%之股 權，由於該公司係以銷售勤美集 團汽車零件產品並賺取佣金收 入為主，故需於成交後才有佣金 收入，惟其營運費用多屬固定費 用，故產生營運虧損$22,670,786 元，本公司依權益法認列投資損 失$14,468,932 元。 |
93 年度產品已獲美國TRW 及 FORD等大廠認證通過，其出貨 時點落於94年度，故94年度本 公司應可認列投資收益。 |
| 璞昇建設(股)公司 | 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 |
1,665,895 | 璞昇建設為本公司30%之轉投 資公司，其營建收入採完工比例 法認列，93年度因建案剛推出， 尚未完工，故無認列該部份收 益，致產生營運虧損$5,552,983 元，本公司依權益法認列投資損 失$1,665,895 元。 |
璞昇建設於93 年度所推出的建 案，將於96 年完工，並將依全 部完工法認列收益。 |
| 璞真建設(股)公司 | 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 |
518,960 | 璞真建設為本公司成立之子公 司，其營建收入為採全部完工法 認列，93年度因建案未完工，致 產生營運虧損。 |
璞真建設所推出的建案，將於94 年完工，故94 年本公司應可認 列對該公司之投資收益。 |
六、其他重要事項：無。
207
陸、特別記載事項
一、內部控制制度執行狀況
-
( 一 ) 列明最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之 改善情形
-
最近三年度會計師提出之內部控制改善建議及目前之改善情形：
| 年度 |
內部控制缺失及改進建議 |
改善情形 |
|---|---|---|
| 91 年度 |
無 |
無 |
| 92 年度 |
無 |
無 |
| 93 年度 | 無 | 無 |
2. 最近三年度內部稽核發現重大缺失及目前之改善情形：
本公司最近三年度內部稽核執行過程中，除發現一般性作業問題，並立即 對相關單位提出應行處理措施或改善計劃外，並無發現重大缺失之情事。 ( 二 ) 內部控制聲明書：請參閱第 212 頁。
-
( 三 ) 委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善 措施及缺失事項改善情形：不適用。
-
二、信用評等機構出具之評等報告：不適用。
-
三、證券承銷商評估總結意見：請參閱第 213 頁。
-
四、律師法律意見書：請參閱第 214 頁。
-
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：不適用。
-
六、前次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經證券暨期貨管理委員會通 知應自行改進事項之改進情形：無。
-
七、本次募集與發行有價證券於申報生效 ( 申請核准 ) 時，經證券暨期貨管理委員會通知 應補充揭露之事項：略。
-
八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報 ( 請 ) 募集與發行有價證券時，於公開 說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形：
本公司初次上市時承諾事項及目前執行情形如下：
| 項次 | 承諾事項 |
執行情形 |
|---|---|---|
| 1 | 本公司承諾對於海外轉投資事業CMP（H.K）Industry Co., Ltd及天津勤美達工業有限公司之持股，非經股東 會決議不得轉讓。 |
本公司於91 年6 月21 日股東會 中報告轉讓CMP（H.K）Industry Co.,Ltd股票事宜。 |
| 2 | 本公司為增進董事會獨立執行職務之功能，承諾於上市 後改選董事、監察人時，增選外部董事席次二席以上， 使外部董事席次佔董事席次至少達三分之一。 |
本公司於91 年6 月21 日改選董 監事，其中美達工業、鄭明山及 黃美霜三席為外部董事，並佔董 事席次達三分之一以上。 |
| 3 | 為使本公司及其綜合持股50%（含）以上之公司投資 於上市、上櫃公司股票額度做適度規範，承諾訂定長、 短期投資管理辦法，於公開說明書中揭露並據以執行， 爾後該管理辦法倘有修訂，應報台灣證券交易所股份有 限公司備查。 |
本公司已於89 年10 月26 日董 事會通過『長短期投資管理辦 法』。 |
208
-
九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同 意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
-
十、最近三年度私募普通股辦理情形，應揭露股東會通過日期與數額、價格訂定之依 據及合理性、特定人選擇之方式（其已洽定應募人者，並敘明應募人名稱或姓名 及其與公司之關係）及辦理私募之必要理由：無。
-
十一、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其 內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
-
十二、其他必要補充說明事項：無。
209
十三、上市上櫃公司治理運作情形
( 一 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
| 項目 |
運作情形 | 與上市上櫃公司治理 實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 一、公司股權結構及股東權益 |
||
| (一)公司處理股東建議或糾紛 等問題之方式 |
本公司設有發言體系以處理股東 建議或糾紛等問題。 |
已依據上市上櫃公司治理實務守 則辦理。 |
| (二)公司掌握實際控制公司之 主要股東及主要股東之最 終控制者名單之情形 |
本公司依股務代理提供之股東名 冊掌握之。 |
已依據上市上櫃公司治理實務守 則辦理。 |
| (三)公司建立與關係企業風險 控管機制及防火牆之方式 |
本公司與子公司訂有相關管理作 業規定。 |
已依據上市上櫃公司治理實務守 則辦理。 |
| 二、董事會之組成及職責 |
||
| (一)公司設置獨立董事之情形 |
本公司已設立二席獨立董事。 |
已依據上市上櫃公司治理實務守 則辦理。 |
| (二)定期評估簽證會計師獨立 性之情形 |
已定期評估。 | 已依據上市上櫃公司治理實務守 則辦理。 |
| 三、監察人之組成及職責 |
||
| (一)公司設置獨立監察人之情 形 |
本公司目前尚未設立獨立監察 人。 |
目前正評估設置之必要性中。 |
| (二)監察人與公司之員工及股 東溝通之情形 |
藉由公司每月月會及股東會與員 工及股東溝通。 |
已依據上市上櫃公司治理實務守 則辦理。 |
| 四、建立與利害關係人溝通管道 之情形 |
本公司已設置發言人作為與利害 關係人之溝通管道。 |
已依據上市上櫃公司治理實務守 則辦理。 |
| 五、資訊公開 |
||
| (一)公司架設網站，揭露財務 業務及公司治理資訊之情 形 |
本公司網站以提供該公司業務資 訊為主，但投資人可藉由公開資 訊觀測站之公開說明書查詢該公 司相關財務、業務及公司治理資 訊。 |
已依據上市上櫃公司治理實務守 則辦理。 |
| (二)公司採行其他資訊揭露之 方式（如架設英文網站、 指定專人負責公司資訊之 蒐集及揭露、落實發言人 制度、法人說明會過程放 置公司網站等） |
網址http://www.cmp.com.tw。另 本公司已建立發言人制度，作為 資訊蒐集、揭露和對外溝通之橋 樑。 |
已依據上市上櫃公司治理實務守 則辦理。 |
| 六、公司設置審計委員會等功能 委員會之運作情形 |
目前正評估設置之必要性中。 | 目前正評估設置之必要性中。 |
| 七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公 司治理實務守則之差異情形： 本公司尚未訂立公司治理實務守則，惟本公司董事會、監察人與管理階層各負職責，控管 功能健全。將依法令規定並視公司實際運作情形訂定並落實實施。 |
210
與上市上櫃公司治理 項目 運作情形 實務守則差異情形及原因 八、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如董事及監察人進修之情形、董事出席及監察 人列席董事會狀況、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執行 情形、董事對利害關係議案迴避之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形及社會 責任等）：
-
本公司董事、監察人進修制度係由董事、監察人自行安排進修課程，此外亦隨時告知董監 事公司治理相關法令更新。
-
董事出席及監察人列席董事會情形，除特殊狀況，原則上董事及監察人皆會出席參加會議， 且董事對董事會所列議案如涉有利害關係致損及公司利益之虞時，不得加入表決。
註一：董事及監察人進修之情形，參考臺灣證券交易所股份有限公司發布之「上市上櫃公司董 事、監察人進修推行要點參考範例」之規定。
註二：如為證券商、投信投顧及期貨商者，應敘明風險管理政策、風險衡量標準及保護消費者 或客戶政策之執行情形。
( 二 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。 ( 三 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。
211
勤美股份有限公司 內部控制聲明書
日期：民國 94 年 3 月 31 日
本公司民國 93 年 1 月 1 日至 93 年 12 月 31 日之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲 明如下：
-
公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及管理階層之責任，本公司業已建 立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率﹝含獲利、績效及保障資產安全等﹞、財務 報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
-
內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目 標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨 之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機能，缺失一經辨認，本公司即採取更 正之行動。
-
本公司係依據財政部證券暨期貨管理委員會訂頒「公開發行公司建立內部控制制度實施要 點」﹝以下簡稱「實施要點」﹞規定之內部控制有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之 設計及執行是否有效。該「實施要點」所採用之內部控制判斷項目，係為依管理控制之過 程，將內部控制劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊及溝 通， 5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「實施要點」之規定。
-
本公司業已採用上述內部控制判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
-
本公司基於前項評估結果，認為本公司上開期間的內部控制制度，包括與營運之效果及效 率、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制等之設計及執行係屬有效，其能 合理確保上述目標之達成。
-
本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛 偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一 百七十四條等之法律責任。
-
本聲明書業經本公司民國 94 年 3 月 31 日董事會通過，出席董事 6 人中，有 0 人持反對意見， 餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。
勤美股份有限公司
董事長：何明憲
總經理：何明憲
212
承銷商總結意見
勤美股份有限公司本次為辦理公開募集現金增資發行普通股柒佰貳拾柒 萬貳仟柒佰參拾股，每股面額新台幣壹拾元，合計增資總額為新台幣柒仟貳 佰柒拾貳萬柒仟參佰元整，依法向行政院金融監督管理委員會提出申報。業 經本承銷商採用必要之輔導及評估程序，包括實地了解勤美股份有限公司之 營運狀況，與公司董事、經理人、及其他相關人員面談或舉行會議，蒐集、 整理、查證及比較分析相關資料等，予以審慎評估。特依行政院金融監督管 理委員會「發行人募集與發行有價證券處理準則」及中華民國證券商業同業 公會「發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點」及「證 券承銷商受託辦理發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程 序」規定，出具本承銷商總結意見。
依本承銷商之意見，勤美股份有限公司本次募集與發行有價證券符合「發 行人募集與發行有價證券處理準則」及相關法令之規定，暨其計畫具可行性 及必要性，其資金用途、進度及預計可能產生效益亦具合理性。
元大京華證券股份有限公司
負責人：杜 麗 莊
中華民國九十四年四月二十九日
213
律師法律意見書
勤美股份有限公司本次為辦理公開募集現金增資發行普通股 柒佰貳拾柒萬貳仟柒佰參拾股，每股面額新台幣壹拾元，合計增資 總面額為新台幣柒仟貳佰柒拾貳萬柒仟參佰元整，向行政院金融監 督管理委員會提出申報。經本律師採取必要審核程序，包括實地瞭 解，與公司董事、經理人及相關人員面談或舉行會議，蒐集、整理、 查證公司議事錄、重要契約及其他相關文件、資料，並參酌相關專 家之意見等。特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定， 出具本律師法律意見書。
依本律師意見，勤美股份有限公司本次向行政院金融監督管理 委員會提出之法律事項檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影 響有價證券募集與發行之情事。
此致 勤美股份有限公司
張家聲律師事務所
張家聲律師
中華民國九十四年四月二十九日
214
柒、重要決議
勤美股份有限公司 九十四年度董事會議事錄
日 期：中華民國九十四年四月二十八日(星期四)下午2:00
- 地 點：台北市仁愛路四段八十五號四樓會議室
董 事 長：何明憲 記 錄：汪家玗 出 席：何明憲、曹明宏、吳淑娟、吳正道、鄭明山(何明憲代)
開會議程：
-
一、 報告事項
-
二、 討論事項
-
（一）案由：為償還銀行借款，本公司擬募集發行國內第三次無擔保可轉換公司債案，提請 議決。
-
說明：(1)本公司擬募集發行國內第三次無擔保可轉換公司債，每張債券面額新台幣 壹拾萬元整，預定發行陸仟張，依面額十足發行，發行總額上限為新台幣 陸億元。
-
(2)本次發行條件及轉換辦法。(詳附件一)
-
(3)本次發行擬全數採詢價圈購方式辦理。實際發行及轉換辦法，擬授權董事 長視金融市場狀況與主辦承銷商共同議定，並於呈報主管機關核准後，授 權董事長訂定發行日。
-
(4)本次發行之資金來源、計畫項目、預定進度及預計可能產生效益等重要內 容。(詳附件二)
-
(5)本次發行所訂發行條件、發行價格、計劃項目、資金運用進度暨其他有關 文件、事項，如經主管機關修正或因應客觀環境而需修正者，授權董事長 視實際情況全權處理之。
-
-
決議：經全體出席董事無異議照案通過。
-
（二）案由：本公司擬辦理現金增資發行新股案，提請議決。
-
說明：(1)本公司為償還銀行借款，擬辦理現金增資發行普通股新股7,272,730 股， 每股面額新台幣10 元，計增加股本新台幣72,727,300 元；暫定每股以新 台幣27.5 發行。
- (2)本次增資發行新股擬以公開申購方式辦理，其中依公司法第267 條規定保 留發行新股總額10%即727,273 股由員工認購，員工認股辦法擬授權董事長 核定之；另依證券交易法第28條之1規定，提撥發行新股總額10%即727,273 股向外公開發行；其餘80%即5,818,184 股由原股東按認股基準日之股東名
215
簿所載持股比例認購。本次現金增資認購不足1 股之畸零股部分，自認股 基準日起五日內由股東自行併湊。原股東及員工放棄認股之股份或併湊不 足一股之畸零股，授權董事長洽特定人認購。
-
(3)本次現金增資發行新股之權利義務與原股份相同。
-
(4)本次現金增資案經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准後由董事會 另訂認股除權基準日及辦理其餘增資發行相關事項。
-
(5)本次現金增資之實際發行價格、發行股數、發行條件及方式、計畫項目、 募集金額、資金運用狀況暨其他相關事宜如經主管機關修正，或為因應客 觀環境而須變更時，擬授權董事長全權處理。
-
(6)檢附本次現金增資之資金來源、計畫項目、預定進度及預計可能產生效益 等重要內容。(詳附件三)
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(7)本次現金增資之實際發行價格，若因應市場情形之變動，將依「承銷商會 員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」第六條第一項規定予以調 整。
決議：經全體出席董事無異議照案通過。
-
（三）案由：修正公司章程案，提請議決。
-
說明：為配合本公司資本規劃及未來發展需要，修正本公司章程第七條，前後條文對 照詳下表。
| 條 文 | 擬修改條文 | 原條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|---|
| 第 七 條 | 本公司資本總額定為新台幣貳拾 參億元正，分為貳億參仟萬股 ， 每股金額定為新台幣壹拾元，授 權董事會視實際需要。 |
貳拾 | 本公司資本總額定為新台幣貳拾 億元正，分為貳億股，每股金額 定為新台幣壹拾元，授權董事會 視實際需要。 |
為配合本 公司資本 規劃及未 來發展需 要 |
決議：經全體出席董事無異議照案通過。
-
(四)案由：擬由本公司額定資本額中提撥新台幣217,220,000 元，以供發行轉換公司債股份 轉換之用，提請 核議。
-
說明：本公司資本總額定為新台幣2,000,000,000 元，目前實收資本額為1,709,803,930 元，可運用額度為290,196,070 元，擬提撥217,220,000 元作為發行轉換公司債 股份轉換之用。
決議：全體出席董事同意照案通過。
- 三、 臨時動議：無。
四、 散會
216
勤美股份有限公司 九十二年度股東常會議事錄
-
時 間：中華民國九十三年六月四日（星期五）上午九時三十分正
-
地 點：新竹縣湖口鄉鳳凰村光復北路 84 號 ( 新竹工業區 ) 本公司新竹二廠會議室
出席股東：出席股東代表股份總數 101,911,037 股，占本公司應出席股份總數 146,775,750 股 ( 已 發行股數 149,212,750 股 ) 之 69.43% ，已達法定開會股數。
主 席；何明憲 記錄：汪家玗
列席貴賓：安侯建業會計師事務所羅子強會計師
議 程：
-
一、宣佈開會
-
二、主席就位
-
三、主席致詞 ( 略 )
-
四、長官及來賓致詞 ( 略 )
-
五、報告事項：
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（一）報告本公司九十二年度營運及財務狀況。 ( 附件一 )
-
（二）監察人審查九十二年度決算表冊報告書。 ( 附件二 )
-
（三）報告衍生性金融商品交易處理情形 單位 : 新台幣元
| 規避風險項目 | 商品種類 | 期間 | 避險(損)益 |
|---|---|---|---|
| 外幣負債 | 遠期外匯 | 93/1/14~93/9/24 | (2,221,000) |
| 非避險性 | 匯率選擇權 | 93/1/12~93/12/2 | 2,189,859 |
- （四）報告本公司對外背書保證情形 單位：新台幣仟元
| 對 象 |
期初背書保證金 額 |
本期變動金額 | 期末背書保證金 額 |
|---|---|---|---|
| 勤美（香港）有限公司 | 344,600 | 37,200 | 381,800 |
| CMP（HK） | 164,000 | 0 | 164,000 |
| 日華投資企業股份有限公 司 |
70,000 | - | 70,000 |
| CMTS（CI） | 70,000 | 0 | 70,000 |
| CMP（CI） | 0 | 211,184 | 211,184 |
| 勤達科技股份有限公司 | 30,000 | (30,000) | 0 |
| 化新精密工業股份有限公 司 |
110,000 | 10,000 | 120,000 |
217
| 璞真建設股份有限公司 | - | 36,000 | 36,000 |
|---|---|---|---|
| 合計 | 788,600 | 264,384 | 1,052,984 |
（五）報告本公司前次執行庫藏股情形
| 執行期間 | 股 數 | 金 額 | 平均成本 | 持股權數 |
|---|---|---|---|---|
| 89/11/16~90/01/15 買入 | 3,358,000 股 | 53,291,583元 | 15.87 元 | 2.50% |
| 90/11/07~91/01/06 買入 | 4,000,000 股 | 58,487,176元 | 14.62 元 | 2.97% |
| 91/12/02~91/12/04 轉讓 | (2,500,000)股 | (37,975,000)元 | 15.19 元 | 1.86% |
| 92/11/03~92/11/06 轉讓 | (858,000)股 | (13,033,020)元 | 15.19 元 | 0.64% |
| 餘額 | 4,000,000 股 | 60,770,739元 | 15.19 元 | 2.97% |
- （六）報告九十二年度可轉換公司債執行情形 單位：新台幣仟元
| 項目 | 發行總面額 | 截至九十二年 度止已轉換之 公司債面額 |
截至九十二年 度止已轉換本 公司普通股股 數 |
截至九十二年 度止流通在外 公司債面額 |
|---|---|---|---|---|
| 國內第一次無擔 保轉換公司債 |
350,000 | 298,100 | 12,484,565股 | 51,900 |
| 國內第二次無擔 保轉換公司債 |
600,000 | 10,000 | 369,003股 | 590,000 |
- （七）報告增訂「董事會議事規則」。 ( 附件九 )
六、承認事項
-
（一）案由：承認本公司九十二年度決算表冊案。
- 說明： 1. 本公司九十二年度決算表冊，業經安侯建業會計師事務所張嘉信、羅 子強會計師查核完竣。
-
營業報告書及決算表冊經董事會決議通過，並送請監察人審查竣事 ( 附 件一至附件七 ) ，提請承認。
決議：經主席徵詢全體股東，無異議照案通過。
出席股東：出席股東代表股份總數 101,911,037 股，占本公司應出席股份總數 146,775,750 股 ( 已發行股數 149,212,750 股 ) 之 69.43% 。
（二）案由：承認本公司九十二年度盈餘分派案。
- 說明： 1. 本公司九十二年度盈餘分派議案 ( 附件八 -- 盈餘分派表 ) ，除依法提列 法定公積外，擬以九十二年度盈餘分配現金股息每股 0.8 元，計新台 幣 115,637,574 元；九十二年度盈餘轉增資每股 0.5 元，資本公積轉 增資每股 0.3 元，合計新台幣 115,637,570 元正配發新股；另依公司
218
章程第廿七條規定，提列董監事酬勞新台幣 5,997,161 元，全數以現 金方式發放；員工紅利新台幣 5,997,161 元，其中新台幣 5,000,000 元以股票方式為之，餘額以現金方式發放。
-
另配合財政部實施兩稅合一「營利事業所得稅結算申報書」及「營利 事業所得稅未分配盈餘申報書」之要求，於計算所得稅法第 66 條之 6 股東可扣抵稅額分配暨於計算所得稅法第 66 條之 9 應加徵 10% 營利事 業所得稅之未分配盈餘時，優先分配屬九十二年度之盈餘。
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如遇本公司普通股股數發生變動，致每股應分配股利發生變動時，授 權董事會變更之。
決議：經主席徵詢全體股東，無異議照案通過。
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出席股東：出席股東代表股份總數 101,911,037 股，占本公司應出席股份總數 146,775,750 股 ( 已發行股數 149,212,750 股 ) 之 69.43% 。
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（三）案由：承認本公司擬變更第二次發行可轉換公司債之資金用途計劃。
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說明：由於鋼鐵原料行情於九十三年起大漲，造成鑄造產業生態變化，原計劃 中之更新自動化鑄造生產線之盈利恐不如預期；再者，因本公司九十三 年度以來營業額大幅成長致銀行借款增加，擬將原新台幣三億元資金用 途變更為償還銀行借款，以創造公司最大利潤，提請股東會承認。
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決議：經主席徵詢全體股東，無異議照案通過。
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出席股東：出席股東代表股份總數 101,911,037 股，占本公司應出席股份總數 146,775,750 股 ( 已發行股數 149,212,750 股 ) 之 69.43% 。
七、討論事項
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（一）案由：討論本公司盈餘及員工紅利轉增資發行新股案。
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說明： 1. 擬以九十二年度可分派盈餘新台幣 72,273,480 元發行新股，每股面額 新台幣 10 元，其增資用途為充實營運資金。
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前項配股俟奉主管機關核准，授權董事會另訂增資配股基準日。新股 分派比例依配股基準日股東名簿持有股數每仟股配發 50 股。不滿一股 之畸零股，一律按票面折付現金，其所餘股份授權董事長洽特定人認 購之。
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為提高公司用人穩定性及員工向心力，員工紅利部份計提新台幣 5,000,000 元發行新股配發員工。
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以上增資發行新股之權利義務均與原股份相同。
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如遇本公司普通股股數發生變動，致每股應分配股利發生變動時，授 權董事會變更之。
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219
決議：經主席徵詢全體股東，無異議照案通過。
出席股東：出席股東代表股份總數 101,911,037 股，占本公司應出席股份總數 146,775,750 股 ( 已發行股數 149,212,750 股 ) 之 69.43% 。
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（二）案由：討論本公司資本公積轉增發行新股案。
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說明： 1. 擬以資本公積新台幣 43,364,090 元發行新股，每股面額新台幣 10 元， 其增資用途為充實營運資金。
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前項配股俟奉主管機關核准，授權董事會另訂增資配股基準日。新股 分派比例依配股基準日股東名簿持有股數每仟股配發 30 股。不滿一股 之畸零股，一律按票面折付現金，其所餘股份授權董事長洽特定人認 購之。
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以上增資發行新股之權利義務均與原股份相同。
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如遇本公司普通股股數發生變動，致每股應分配股利發生變動時，授 權董事會變更之。
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決議：經主席徵詢全體股東，無異議照案通過。
出席股東：出席股東代表股份總數 101,911,037 股，占本公司應出席股份總數 146,775,750 股 ( 已發行股數 149,212,750 股 ) 之 69.43% 。
八、臨時動議：無。
九、散會
220
勤美股份有限公司
九十四年度現金增資股票承銷價格計算書
一、說明
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( 一 ) 勤美股份有限公司 ( 以下簡稱勤美公司 ) 截至 94 年 3 月 31 日之實收資本額為新台 幣 1,709,803,930 元，共分為 170,980,393 股，經 94 年 4 月 28 日董事會決議通 過辦理現金增資發行新股 7,272,730 股，每股面額新台幣 10 元整，總金額新台 幣 72,727,300 元，增資後該公司實收資本額將增加至 1,782,531,230 元。
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( 二 ) 前述現金增資發行普通股 7,272,730 股，依公司法規定保留 10% ，計 727,273 股 供勤美公司員工認購，另提撥 10% ，計 727,273 股委託證券承銷商辦理對外公 開銷售，其餘 5,818,184 股由勤美公司原股東按認股基準日之持股比率認購。
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( 三 ) 本次現金增資發行新股，其權利義務與原已發行普通股相同。
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( 四 ) 本次現金增資發行新股採時價發行方式，原股東、員工及公開銷售部份均採同 一價格認購。
二、勤美公司之財務資料
( 一 ) 最近三年度每股稅後純益及每股股利
單位：新台幣元
| 單位：新台幣元 | 單位：新台幣元 | 單位：新台幣元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 年 度 |
每股稅後純益 | 每股股利 | ||||
| (註1) | (註2) | 現金股利 | 無償配股 | 合計 | ||
| 盈餘 | 資本公積 | |||||
| 91 | 2.32 | 2.01 | 0.92 | 0.05 | 0.01 | 0.98 |
| 92 | 3.39 | 2.21 | 0.80 | 0.05 | 0.03 | 0.88 |
| 93 |
4.75 |
4.75 |
註2 |
註2 |
註2 |
註2 |
-
註 1 ：係以當期稅後純益除以當期全年流通在外加權平均股數計算。
-
註 2 ：係按該公司截至 93 年 12 月 31 日止已發行股數追溯調整計算。 註 3 ： 93 年度盈餘分配案尚未經董事會、股東會決議通過。
-
( 二 ) 截至 93 年 12 月 31 日止經簽證會計師查核簽證之股東權益
| 說 明 | 金 額 |
|---|---|
| 93 年12 月31 日帳面股東權益（仟元） | 3,837,614 |
| 93 年12 月31 日流通在外股數(仟股) | 166,072 |
| 每 股 淨 值(元/股) | 23.10 |
資料來源：勤美公司 93 年經會計師查核簽證財務報告
221
( 三 ) 最近三年度經會計師查核簽證之資產負債表
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註1) |
|||||||||
| 項 目 |
91 年度 | 92 年度 | 93 年度 | |||||||
| 流 動 資 產 |
1,543,571 | 1,964,266 |
4,366,548 |
|||||||
| 長 期 投 資 |
1,726,238 | 2,062,434 |
2,987,399 |
|||||||
| 固 定 資 產 |
455,034 |
415,473 |
386,891 |
|||||||
| 無 形 資 產 | － | － | 18,336 | |||||||
| 其 他 資 產 | 25,037 | 7,964 |
38,051 |
|||||||
| 流 動 |
分配前 |
1,128,806 | 1,168,043 |
3,550,069 |
||||||
| 負 債 |
分配後 | 1,250,436 | 1,290,674 |
註二 |
||||||
| 長 期 負 債 |
464,236 | 648,908 |
239,289 |
|||||||
| 其 他 負 債 |
142,501 | 151,129 |
170,253 |
|||||||
| 股 本 |
1,157,319 | 1,351,304 |
1,667,652 |
|||||||
| 資 本 公 積 |
422,866 | 595,391 |
1,041,399 |
|||||||
| 保 留 |
分配前 |
457,901 | 569,465 |
1,107,672 |
||||||
| 盈 餘 |
分配後 | 277,129 | 369,561 |
註二 |
||||||
| 資 產 總 額 |
3,749,880 | 4,450,137 |
7,797,225 |
|||||||
| 負 債 | 分配前 | 1,735,543 | 1,968,080 |
3,959,611 |
||||||
| 總 額 |
分配後 |
1,857,173 | 2,090,711 |
註二 |
||||||
| 股東權 |
分配前 |
2,014,337 | 2,482,057 |
3,837,614 |
||||||
| 總 額 | 分配後 | 1,892,707 | 2,359,426 |
註二 |
||||||
| 註一：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。 註二：尚未分配。 (四)最近三年度經會計師查核簽證之損益表 單位：新台幣仟元 |
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| 年 度 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註1) |
|||||||||
| 項 目 |
91 年度 | 92 年度 | 93 年度 | |||||||
| 營 業 收 入 |
3,054,249 | 4,959,345 |
7,979,821 |
|||||||
| 營 業 毛 利 |
193,496 | 314,994 |
919,387 |
|||||||
| 營 業 (損) 益 |
77,537 | 167,424 |
736,706 |
|||||||
| 利 息 收 入 |
330 | 1,145 |
1,947 |
|||||||
| 利 息 費 用 |
31,926 | 34,398 |
47,377 |
|||||||
| 稅 前 淨 利 |
246,062 | 329,205 |
894,308 |
|||||||
| 稅 後 淨 利 |
241,469 | 294,872 | 746,117 |
|||||||
| 基本每股盈餘 |
追溯調整前 |
2.32 | 2.39 |
4.75 |
||||||
| (元) (註2) | 追溯調整後 | |||||||||
| 2.01 | 2.21 |
－ |
||||||||
-
註 1 ：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。
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註 2 ：每股盈餘係就已發行之普通股股數按加權平均法計算，凡有現金增資或購回 庫藏股者，則以其流通期間計算加權平均股數，其因盈餘或資本公積轉作資 本而增加之股數，則追溯調整計算。
222
-
三、承銷參考價格之計算及說明
-
( 一 ) 承銷價格計算之參考因素
- 勤美公司本次現金增資發行新股案業經 94 年 4 月 28 日董事會決議通過辦理，並決 27.5
議每股溢價暫定為 元，惟其本次現金增資之實際發行價格須因應市場情形之變 動，依「承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」第六條第一項規 定調整，且其相關條件亦授權董事長視實際發行時客觀環境做必要調整。
-
勤美公司截至 94 年 3 月 31 日之實收資本額為新台幣 1,709,803,930 元，共分為 170,980,393 股，本次現金增資發行普通股 7,272,730 股，依公司法規定保留 10% ， 計 727,273 股供勤美公司員工認購，另提撥 10% ，計 727,273 股委託證券承銷商辦 理對外公開銷售，其餘 5,818,184 股由勤美公司原股東按認股基準日之持股比率認 購。
-
本次現金增資發行新股，其權利義務與原已發行普通股相同。
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( 二 ) 承銷價格計算說明
-
勤美司公司普通股在證券交易所最近一、三、五個營業日 ( 以 94 年 4 月 29 日為基準 日 ) 平均收盤價分別為 28.5 元、 28.63 元及 28.72 元，三者擇其一者，其參考價格為 28.5 元。
-
考量此次增資募集之時機與市場股價變化等因素後，經發行公司與承銷商共同議 定，本次每股發行價格暫訂為 27.5 元，經核算佔參考價格元之 96.49% 。
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223
發行公司：勤美股份有限公司
負 責 人：何 明 憲
中華民國九十四年四月二十九日
( 僅限於勤美股份有限公司九十四年度現金增資案件價格說明書使用 )
224
主辦承銷商：元大京華證券股份有限公司
代表人：杜麗莊
中 華 民 國 九 十 四 年 四 月 二 十 九 日 ( 僅限於 勤美股份有限公司九十四年度現金增資案件 價格說明書使用 )
225
勤 美 股 份 有 限 公 司
董 事 長 ： 何 明 憲 董 事 ： 吳 淑 娟 董 事 ： 曹 明 宏 董 事 ： 鄭 明 山 董 事 ： 吳 正 道 總 經 理 ： 何 明 憲
226