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CMP Interim / Quarterly Report 2023

Nov 13, 2023

51855_rns_2023-11-13_b0dfc87d-bd51-4076-b23d-cd6fbd28b379.pdf

Interim / Quarterly Report

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股票代碼： 1532

勤美股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一二年及一一一年第二季

公司地址：台北市仁愛路四段85號4樓

電 話： (02)2711-2831

〜 1 〜

目 錄

項 目
一、封 面
二、目 錄
三、會計師核閱報告書
四、合併資產負債表
五、合併綜合損益表
六、合併權益變動表
七、合併現金流量表
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革
(二)通過財務報告之日期及程序
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用
(四)重大會計政策之彙總說明
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六)重要會計項目之說明
(七)關係人交易
(八)質押之資產
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾
(十)重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其 他
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.主要股東資訊
(十四)部門資訊		 頁 次
1
2
3
4
5
6
7
8
8
8
9～11
11
11～38
39～43
44
44～46
46
46
46～47
47～51
51～52
52～53
53
53～54

〜 2 〜

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會 計 師 核 閱 報 告

勤美股份有限公司董事會 公鑒：

前言

勤美股份有限公司及其子公司民國一一二年及一一一年六月三十日之合併資產負債表，與 民國一一二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一一年一月一日至六月三十日 之合併綜合損益表，暨民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合 併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依 證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據 核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行 核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查 詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可 能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 保留結論之基礎

如合併財務報告附註四(二)所述，列入上開合併財務報告之部份非重要子公司，係依該等 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據，民國一一二年及一一一年六月三十日之 資產總額分別為 3,199,258 千元及 3,028,492 千元，分別占合併資產總額之 6.07% 及 6.19% ；負債總 額分別為 1,494,724 千元及 1,548,293 千元，分別占合併負債總額之 4.10% 及 4.76% ；民國一一二年 及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一一年一月一日至六月三十日之綜合損益分 別為 21,978 千元、 40,906 千元、 46,394 千元及 95,308 千元，分別占合併綜合損益之 20.34% 、 (31.66)% 、 37.36% 及 13.64% 。

除上段所述者外，如合併財務報告附註六(五)所述，勤美股份有限公司及其子公司民國一 一二年及一一一年六月三十日採用權益法之投資分別為 656,444 千元及 793,212 千元，暨民國一一 二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一一年一月一日至六月三十日採用權益 法之關聯企業及合資損益之份額分別為 (15,756) 千元、 (25,350) 千元、 (23,989) 千元及 (34,613) 千 元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。

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〜 3 〜

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保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達勤美股份有限公司及其子公司民國一一二年及 一一一年六月三十日之合併財務狀況，與民國一一二年及一一一年四月一日至六月三十日及一 一二年及一一一年一月一日至六月三十日之合併財務績效暨民國一一二年及一一一年一月一日 至六月三十日之合併現金流量之情事。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證六字第] 1020000737[0940129108] 號[號] 民 國 一一二 年 八 月 十一 日

〜 3-1 〜

勤美股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國一一二年六月三十日、一一一年十二月三十一日及六月三十日

單位：新台幣千元

112.6.30
資 產
金 額
流動資產：
1100
現金及約當現金(附註六(一)及(二十六))
$ 6,037,811
1170
應收票據及帳款淨額(附註六(三)、(二十三)及(二十
六))
3,386,772
1180
應收帳款－關係人淨額(附註六(二十六)及七)
6,852
1200
其他應收款(附註六(二十六))
102,337
1210
其他應收款－關係人(附註六(二十六)及七)
496
130X
存貨(附註六(四)、八及九(一))
22,726,593
1410
預付款項(附註九(一))
199,762
1476
其他金融資產－流動(附註六(二十六)、八及九(一))
1,314,216
1479
其他流動資產
528,421
1480
取得合約之增額成本－流動
425,035
流動資產合計
34,728,295
非流動資產：
1517
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
(附註六(二)及(二十六))
196,151
1550
採用權益法之投資(附註六(五)及(六))
656,444
1600
不動產、廠房及設備(附註六(七)、八及九(一))
10,342,080
1755
使用權資產(附註六(八))
1,755,928
1760
投資性不動產淨額(附註六(九)及八)
662,144
1780
無形資產(附註六(十))
419,310
1840
遞延所得稅資產
177,198
1975
淨確定福利資產－非流動
-
1980
其他金融資產－非流動(附註六(十一)、(二十六)、
七及九(一))
690,442
1990
其他非流動資產(附註六(十二)、七、八及九(一))
3,052,015
非流動資產合計
17,951,712
資產總計
$
52,680,007		 112.6.30 %
12
6
-
-
-
43
-
3
1
1
66
-
1
20
4
1
1
-
-
1
6
34
100		 111.12.31
111.6.30
金 額
%
金 額
%
6,068,902
11
4,071,574
8
3,814,610
7
3,570,821
7
9,163
-
5,123
-
78,170
-
70,139
-
4,888
-
9,806
-
22,046,213
42
20,719,420
42
194,796
-
266,372
1
1,900,962
4
1,325,214
3
360,259
1
328,421
1
429,344
1
378,382
1
34,907,307
66
30,745,272
63
179,363
-
152,342
-
707,979
1
793,212
2
10,610,646
20
10,642,730
22
1,859,349
4
1,961,585
4
663,386
1
664,629
1
426,746
1
411,925
1
175,561
-
97,159
-
633
-
13,117
-
686,862
1
686,732
1
2,811,563
6
2,747,299
6
18,122,088
34
18,170,730
37
53,029,395
100
48,916,002
100
負債及權益
流動負債：
2100
短期借款(附註六(十三)及(二十六))
2130
合約負債－流動(附註六(二十三)、七及九(一))
2170
應付票據及帳款(附註六(二十六)及七)
2180
應付帳款－關係人(附註六(二十六)及七)
2200
其他應付款(附註六(二十六))
2220
其他應付款項－關係人(附註六(二十六)及七)
2230
本期所得稅負債
2280
租賃負債－流動(附註六(十六)及(二十六))
2322
一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十四)及
(二十六))
2399
其他流動負債－其他(附註六(十九))
流動負債合計
非流動負債：
2500
透過損益按公允價值衡量之金融負債－非流動(附註
六(十五)及(二十六))
2530
應付公司債(附註六(十五)及(二十六))
2540
長期借款(附註六(十四)及(二十六))
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債－非流動(附註六(十六)及(二十六))
2640
淨確定福利負債－非流動
2670
其他非流動負債(附註六(十七)、(二十六)及七)
非流動負債合計
負債總計
歸屬母公司業主之權益(附註六(二十一))：
3100
股本
3200
資本公積(附註六(十五))
3300
保留盈餘
3400
其他權益
歸屬母公司業主之權益總計
36XX
非控制權益
權益總計
負債及權益總計		 112.6.30
金 額
%
$ 11,405,737
22
5,931,522
11
3,016,797
6
35,284
-
1,856,281
4
175
-
74,015
-
193,659
-
742,775
1
143,628
-
23,399,873
44
165
-
1,545,146
3
9,291,839
18
509,847
1
1,384,015
3
27,516
-
290,112
-
13,048,640
25
36,448,513
69
3,761,252
7
1,542,513
3
7,337,073
14
(195,361)
-
12,445,477
24
3,786,017
7
16,231,494
31
$
52,680,007
100		 111.12.31
金 額
%
11,582,617
22
4,864,716
9
3,029,941
6
40,301
-
1,383,231
3
749
-
86,957
-
188,005
-
2,470,335
5
171,969
-
23,818,821
45
8,253
-
1,560,633
3
8,456,951
16
512,520
1
1,479,111
3
29,643
-
478,573
1
12,525,684
24
36,344,505
69
3,761,221
7
1,542,440
3
7,492,071
14
61,209
-
12,856,941
24
3,827,949
7
16,684,890
31
53,029,395
100		 111.6.30
金 額
%
10,256,925
21
4,191,374
9
2,861,703
6
27,238
-
2,186,495
5
278
-
42,574
-
188,872
-
542,995
1
157,861
-
20,456,315
42
6,933
-
1,576,170
3
7,959,193
16
467,115
1
1,570,052
3
21,963
-
468,684
1
12,070,110
24
32,526,425
66
3,761,221
8
1,542,162
3
7,113,815
15
155,102
-
12,572,300
26
3,817,277
8
16,389,577
34
48,916,002
100

==> picture [66 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事長：林廷芳
----- End of picture text -----

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

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----- Start of picture text -----

( 請詳閱後附合併財務報告附註 )
經理人：麥聖偉 林靖誼
〜 4 〜
----- End of picture text -----

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會計主管：王佩璋

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勤美股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一一二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

4000
營業收入(附註六(二十三)及七)
5000
營業成本(附註六(四)及七)
營業毛利
營業費用(附註七)：
6100
推銷費用
6200
管理費用(附註六(二十四))
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損損失(附註六(三))
營業費用合計
營業淨利
營業外收入及支出：
7100
利息收入(附註六(二十五)及七)
7010
其他收入(附註六(二十五)及七)
7020
其他利益及損失(附註(十五)及(二十五))
7050
財務成本(附註六(二十五)及七)
7060
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額
(附註六(五))
營業外收入及支出合計
繼續營業部門稅前淨利
7950
減：所得稅(費用)利益(附註六(二十))
8200
本期淨利
8300
其他綜合損益：
8310
不重分類至損益之項目
8316
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具投資未實現評價損益(附註六(二十一)及
(二十六))
8349
減：與不重分類之項目相關之所得稅
不重分類至損益之項目合計
8360
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註
六(二十一))
8399
減：與可能重分類之項目相關之所得稅
後續可能重分類至損益之項目合計
8300
本期其他綜合損益(稅後淨額)
8500
本期綜合損益總額
本期淨(損)利歸屬於：
8610
母公司業主
8620
非控制權益
綜合損益總額歸屬於：
8710
母公司業主
8720
非控制權益
每股盈餘(附註六(二十二))
9750
基本每股盈餘(單位：新台幣元)
9850
稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)		 112年4月至6月
金 額
％
$ 4,661,540
100
(3,570,941)
(76)
1,090,599
24
(129,097)
(3)
(414,661)
(9)
(2,003)
-
(2,761)
-
(548,522)
(12)
542,077
12
22,923
-
71,361
2
24,078
-
(100,577)
(2)
(15,756)
-
2,029
-
544,106
12
(78,584)
(2)
465,522
10
-
-
-
-
-
-
(357,465)
(8)
-
-
(357,465)
(8)
(357,465)
(8)
$
108,057
2
$ 322,291
7
143,231
3
$
465,522
10
$ 23,570
-
84,487
2
$
108,057
2
$
0.86
$
0.74		 111年4月至6月
金 額
％
3,040,393
100
(2,488,696)
(82)
551,697
18
(143,924)
(5)
(366,669)
(12)
(8,788)
-
(1,473)
-
(520,854)
(17)
30,843
1
8,168
-
40,282
2
23,320
1
(62,137)
(2)
(25,350)
(1)
(15,717)
-
15,126
1
75,456
2
90,582
3
(11,969)
-
-
-
(11,969)
-
(207,804)
(7)
-
-
(207,804)
(7)
(219,773)
(7)
(129,191)
(4)
92,432
3
(1,850)
-
90,582
3
(96,220)
(3)
(32,971)
(1)
(129,191)
(4)
0.25
0.21		 112年1月至6月
金 額
％
7,532,712
100
(5,888,099)
(78)
1,644,613
22
(245,577)
(3)
(826,011)
(11)
(6,760)
-
(1,155)
-
(1,079,503)
(14)
565,110
8
40,255
1
110,578
1
25,172
-
(206,878)
(3)
(23,989)
-
(54,862)
(1)
510,248
7
(76,616)
(1)
433,632
6
(3,212)
-
-
-
(3,212)
-
(306,243)
(4)
-
-
(306,243)
(4)
(309,455)
(4)
124,177
2
298,152
4
135,480
2
433,632
6
39,679
1
84,498
1
124,177
2
0.79
0.65		 111年1月至6月
金 額
％
7,635,925
100
(5,980,279)
(78)
1,655,646
22
(288,351)
(4)
(779,378)
(11)
(11,594)
-
(1,372)
-
(1,080,695)
(15)
574,951
7
15,959
-
63,090
1
42,946
1
(113,786)
(2)
(34,613)
-
(26,404)
-
548,547
7
13,421
-
561,968
7
(17,765)
-
-
-
(17,765)
-
154,637
2
-
-
154,637
2
136,872
2
698,840
9
438,713
5
123,255
2
561,968
7
541,203
7
157,637
2
698,840
9
1.17
1.02

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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：麥聖偉 林靖誼 〜 5 〜

會計主管：王佩璋

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董事長：林廷芳

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勤美股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日
----- End of picture text -----

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一一一年一月一日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積
普通股現金股利
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數
因發行可轉換公司債認列權益組成項目
非控制權益變動數
分配股利予非控制權益
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
民國一一一年六月三十日餘額
民國一一二年一月一日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積
普通股現金股利
可轉換公司債轉換
非控制權益變動數
分配股利予非控制權益
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
民國一一二年六月三十日餘額		 股 本
普通股
股 本

3,761,221
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3,761,221

3,761,221
-
-
-
-
-
31
-
-
-

3,761,252		 資本公積
1,488,270
-
-
-
-
-
5,330
-
48,562
-
-
-
1,542,162
1,542,440
-
-
-
-
-
73
-
-
-
1,542,513		 保留盈餘 未分配
盈 餘
5,579,250
438,713
-
438,713
(120,840)
(793,618)
-
(3,792)
-
-
-
173
5,099,886
5,478,142
298,152
-
298,152
(81,335)
(451,347)
-
-
-
(1,803)
5,241,809		 其他權益項目
國外營運機
透過其他綜合
構財務報表
損益按公允價值
換算之兌換
差 額
衡量之金融資產
未實現(損)益
(25,292)
78,077
-
-
120,256
(17,766)
120,256
(17,766)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(173)
94,964
60,138
10,196
51,013
-
-
(255,261)
(3,212)
(255,261)
(3,212)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,903
(245,065)
49,704		 歸屬於母
公司業主
權益總計
12,774,615
438,713
102,490
541,203
-
(793,618)
5,330
(3,792)
48,562
-
-
-
12,572,300
12,856,941
298,152
(258,473)
39,679
-
(451,347)
104
-
-
100
12,445,477		 非控制
權 益
3,973,038
123,255
34,382
157,637
-
-
-
-
-
(1,544)
(311,854)
-
3,817,277
3,827,949
135,480
(50,982)
84,498
-
-
-
(48)
(126,382)
-
3,786,017		 權益總計
國外營運機
構財務報表
換算之兌換
差 額
(25,292)
-
120,256
120,256
-
-
-
-
-
-
-
-
94,964
10,196
-
(255,261)
(255,261)
-
-
-
-
-
-
(245,065)
法定盈
餘公積
1,844,008
-
-
-
120,840
-
-
-
-
-
-
-
1,964,848
1,964,848
-
-
-
81,335
-
-
-
-
-
2,046,183		 特別盈
餘公積
49,081
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49,081
49,081
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49,081
$ $
$ $		 16,747,653
561,968
136,872
698,840
-
(793,618)
5,330
(3,792)
48,562
(1,544)
(311,854)
-
16,389,577
16,684,890
433,632
(309,455)
124,177
-
(451,347)
104
(48)
(126,382)
100
16,231,494

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董事長：林廷芳
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：麥聖偉 林靖誼 〜 6 〜

會計主管：王佩璋

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勤美股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

112年1月至6月 111年1月至6月
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 510,248 548,547
調整項目：
收益費損項目
折舊費用 527,730 518,242
攤銷費用 2,375 2,778
預期信用減損損失 1,155 1,372
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 (8,088) 2,641
利息費用 206,878 113,786
利息收入 (40,255) (15,959)
股利收入 (14,527) (16,341)
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 23,989 34,613
處分及報廢不動產、廠房及設備損失 3,198 4,623
不動產、廠房及設備轉列成本費用數 542 8,036
租賃修改利益 (4) -
長短借匯率影響數 11,150 51,815
收益費損項目合計 714,143 705,606
與營業活動相關之資產⁄負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
應收票據及帳款淨額 334,713 570,385
應收帳款－關係人淨額 5,479 (2,246)
其他應收款 (28,648) 69,127
存貨 (675,523) (590,500)
預付款項 (5,745) 63,744
其他流動資產 (175,344) (2,676)
其他金融資產 208,327 326,047
取得合約之增額成本 4,309 (64,470)
與營業活動相關之資產之淨變動合計 (332,432) 369,411
與營業活動相關之負債之淨變動：
應付票據及帳款淨額(含關係人) 17,005 (604,618)
其他應付款 (170,387) (489,182)
合約負債 1,069,959 571,625
其他流動負債 (27,227) 11,869
其他非流動負債 (107) (13,397)
與營業活動相關之負債之淨變動合計 889,243 (523,703)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 556,811 (154,292)
調整項目合計 1,270,954 551,314
營運產生之現金流入 1,781,202 1,099,861
收取之利息 32,926 8,909
收取之股利 47,927 76,889
支付之利息 (274,880) (157,849)
支付之所得稅 (86,043) (117,667)
營業活動之淨現金流入 1,501,132 910,143
投資活動之現金流量：
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (20,000) -
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 37,190
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 - 8,000
取得採用權益法之投資 - (150,015)
採用權益法之被投資公司減資退回股款 - 16,432
取得不動產、廠房及設備 (294,743) (264,271)
處分不動產、廠房及設備 1,155 2,906
其他金融資產減少 373,938 546,702
其他非流動資產增加 (276,236) (705,396)
投資活動之淨現金流出 (215,886) (508,452)
籌資活動之現金流量：
短期借款增加 4,925,845 6,630,748
短期借款減少 (4,676,900) (5,629,501)
應付短期票券(減少)增加 (364,831) 80,056
發行公司債 - 1,644,717
舉借長期借款 3,400,000 3,000,000
償還長期借款 (4,296,030) (6,718,800)
租賃本金償還 (94,438) (97,169)
其他非流動負債(減少)增加 (22,597) 1,198
支付非控制權益現金股利 (78,636) (311,854)
非控制權益變動 (50) (96)
籌資活動之淨現金流出 (1,207,637) (1,400,701)
匯率變動對現金及約當現金之影響 (108,700) 30,939
本期現金及約當現金減少數 (31,091) (968,071)
期初現金及約當現金餘額 6,068,902 5,039,645
期末現金及約當現金餘額 $ 6,037,811 4,071,574
(請詳閱後附合併財務報告附註)
董事長：林廷芳 經理人：麥聖偉 林靖誼 會計主管：王佩璋
〜7〜

勤美股份有限公司及子公司

合併財務報告附註 民國一一二年及一一一年第二季

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

勤美股份有限公司 ( 以下簡稱「本公司」 ) 於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設 立，註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓。本公司及子公司 ( 以下併稱「合併公 司」 ) 主要營業項目為從事各種金屬件之製造加工及組裝、住宅及大樓開發租售、國際觀光 旅館業務及經營零售百貨業務等，請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一二年八月十一日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

  • (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一二年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，

  • 且對合併財務報告未造成重大影響。

  • •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

  • •國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」

  • •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

  • (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影

響。

  • •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

  • •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

  • •國際會計準則第一號之修正「負債分類為流動或非流動」

  • •國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」

  • •國際財務報導準則第十七號之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 比較資訊」

  • •國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回中之租賃負債」

  • •國際會計準則第七號及國際財務報導準則第七號之修正「供應商融資安排」

  • •國際會計準則第十二號之修正「國際租稅變革-支柱二規則範本」

〜 8 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金 管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務 報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務 報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一一年度合併財 務報告相同，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

合併財務報告編製原則與民國一一一年度合併財務報告一致，相關資訊請詳民國 一一一年度合併財務報告附註四(三)。

1. 列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公
司名稱		 子公司名稱 業務性質 所持股權百分比
112.6.30
111.12.31
111.6.30
說 明
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
85.51
%
85.51
%
85.51
(註一)
%
99.01
%
99.01
%
99.01
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一及註四)
%
83.33
%
83.33
%
83.33
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
71.82
%
71.82
%
71.72
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一及註七)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
100.00
%
-
%
-
(註一及註五)
%
83.27
%
83.27
%
83.27
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)		 所持股權百分比
112.6.30
111.12.31
111.6.30
說 明
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
85.51
%
85.51
%
85.51
(註一)
%
99.01
%
99.01
%
99.01
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一及註四)
%
83.33
%
83.33
%
83.33
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
71.82
%
71.82
%
71.72
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一及註七)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
100.00
%
-
%
-
(註一及註五)
%
83.27
%
83.27
%
83.27
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
112.6.30 111.12.31
本公司
本公司及
日華投資
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司及
日華投資
本公司及
璞真公司
本公司
本公司
本公司
UEA
CMI
CMI
CMI
CMB (H.K.)
CMI (BVI)		 United Elite Agents Limited
(UEA)
化新精密工業(股)公司
(化新公司)
日華投資企業(股)公司
(日華投資)
全國大飯店(股)公司
(全國大飯店)
CMAI CO., LIMITED.
(CMAI)
CMJ CO., LTD. (CMJ)
全國物業管理(股)公司
(全國物業)
璞真建設(股)公司
(璞真公司)
香格里拉農牧花卉(股)
公司(香格里拉公司)
台中勤美飯店管理顧問
(股)公司(台中勤美飯店)
行草悟道(股)公司(行草
悟道)
大博物町(股)公司(大博
物町)
China Metal International
Holdings Inc. (CMI)
China Metal International
(BVI) Limited (CMI (BVI))
CMW (Cayman Islands)
Co., Ltd.(CMW (C.I.))
CMB (H.K.) Co., Ltd.
(CMB (H.K.))
蘇州勤堡精密機械有限公
司(蘇州勤堡)
CMP (H.K.) Industry Co.,
Ltd.(CMP (H.K.))		 控股公司
汽車零件加工
一般投資業
國際觀光旅館及其他經交
通部核定與觀光旅館有關
之業務
汽車零組件買賣
鑄件買賣
管理顧問業務
住宅、大樓及工業廠房之
開發租售業
觀光遊樂園及經營一般旅
館等業務
經營國際觀光旅館業務
管理顧問業務
管理顧問業務
控股公司及買賣鑄件
控股公司
控股公司
控股公司
設計、生產及買賣鑄件
控股公司		 %
100.00
%
85.51
%
99.01
%
100.00
%
100.00
%
83.33
%
100.00
%
71.82
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
83.27
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00		 %
100.00
%
85.51
%
99.01
%
100.00
%
100.00
%
83.33
%
100.00
%
71.82
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
-
%
83.27
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00

〜 9 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

投資公
司名稱		 子公司名稱 業務性質 所持股權百分比
112.6.30
111.12.31
111.6.30
說 明
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
50.00
%
50.00
%
50.00
(註一)
%
70.00
%
70.00
%
70.00
(註一)
%
-
%
50.00
%
50.00
(註一及註六)
%
100.00
%
100.00
%
-
(註一及註三)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)		 所持股權百分比
112.6.30
111.12.31
111.6.30
說 明
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註二)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
50.00
%
50.00
%
50.00
(註一)
%
70.00
%
70.00
%
70.00
(註一)
%
-
%
50.00
%
50.00
(註一及註六)
%
100.00
%
100.00
%
-
(註一及註三)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
%
100.00
%
100.00
%
100.00
(註一)
112.6.30 111.12.31
CMP (H.K.)
CMP (H.K.)
CMW (C.I.)
CMW (C.I.)
CMJ
化新公司
璞真公司
璞真公司
璞真公司
璞真公司
CMAI
CMAI
Holding
Pilot		 天津勤美達工業有限公司
(天津勤美達)
蘇州勤美達精密機械有限
公司(蘇州勤美達)
勤威(天津)工業有限公司
(天津(勤威))
勤美達(武漢)精密機械有
限公司(勤美達(武漢))
青島勤和專業調達商貿有
限公司(青島勤和)
FAR HSING (SAMOA)
ENTERPRISE CO., LTD.
(FAR HSING (SAMOA))
勤耕建設(股)公司
(勤耕公司)
璞真誠美建築開發(股)公
司(璞真誠美公司)
璞嘉建設(股)公司
(璞嘉公司)
璞致營造股份有限公司
(璞致公司)
CMAI Holding, Inc.
(CMAI Holding)
Pilot Drive LLC (Pilot)
CMAI INDUSTRIES, INC.
(CMAI N.A.)		 設計、開發、生產及銷售
各種鑄鐵製品暨各式機
械、汽車零件
研發、生產及銷售汽車、
機電用精密鑄造毛胚及加
工完成品
研發、生產及銷售汽車、
機電用精密鑄造毛胚及加
工完成品
研發設計、製造及銷售各
種汽車、農機車、工機
車、家用電器等零件、精
密鑄造毛坯及模具等，及
相關售後服務
鑄件買賣
控股公司
住宅、大樓及工業廠房之
開發租售業
住宅、大樓及工業廠房之
開發租售業
住宅、大樓及工業廠房之
開發租售業
綜合營造、住宅、大樓及
工業廠房之開發租售業
控股公司
資產租賃
汽車零組件買賣		 %
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
50.00
%
70.00
%
-
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00		 %
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
50.00
%
70.00
%
50.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00

註一：係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。 註二：財務報告經會計師核閱。

註三：民國一一一年第四季取得之子公司。

註四：原名 CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD .

註五：民國一一二年第二季取得之子公司。

註六：於民國一一二年六月二十七日完成清算程序。

註七：原名臺中勤美洲際酒店(股)公司。

  1. 未列入合併財務報告之子公司：無。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

〜 10 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(四)員工福利

  • 期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本

  • 率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動、及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

  • 管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則第三十四號「期中財務報導」

  • 編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負 債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

  • 編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計

  • 不確定性之主要來源與民國一一一年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一一年度合併財務報告 尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

庫存現金
支票及活期存款
定期存款
現金及約當現金		 112.6.30
$ 5,516
4,575,154
1,457,141
$
6,037,811		 111.12.31
6,561
4,008,099
2,054,242
6,068,902		 111.6.30
6,246
3,056,348
1,008,980
4,071,574

。 合併公司金融資產之敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 二十六 )

  • (二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：
非上市(櫃)公司股票－美達工業(股)公司
非上市(櫃)公司股票－廣源投資(股)公司
非上市(櫃)公司股票－開發文創價值創業投資(股)公司
非上市(櫃)公司股票－世久營造探勘工程(股)公司
非上市(櫃)公司股票－永佳捷科技(股)公司
合 計		 112.6.30
$ 99,955
31,134
15,062
30,000
20,000
$
196,151		 111.12.31
103,188
30,418
15,757
30,000
-
179,363		 111.6.30
104,442
30,391
17,509
-
-
152,342

  1. 合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

  2. 合併公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民國 一一二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一一年一月一日至六月 三十日認列之股利收入分別為 14,487 千元、 16,341 千元、 14,527 千元及 16,341 元。

〜 11 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 合併公司因對永大機電工業(股)公司之持有目的改變，故於民國一一一年一月一日 至六月三十日出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之永大機電工業(股)公 司，處分時之公允價值為 37,190 千元，處分利益為 175 千元，故已將前述累積處分利 益自其他權益移轉至保留盈餘。

  2. 信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(二十六)。

  3. 上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

  4. (三)應收票據及應收帳款

應收票據－因營業而發生
應收帳款－按攤銷後成本衡量
小計
減：備抵損失		 112.6.30
$ 480,924
2,911,733
3,392,657
(5,885)
$
3,386,772		 111.12.31
475,583
3,344,375
3,819,958
(5,348)
3,814,610		 111.6.30
416,242
3,159,782
3,576,024
(5,203)
3,570,821

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使 用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻 性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下：

未逾期
逾期30天以下
逾期31~90天
逾期91~120天
逾期121天~一年
逾期一年以上
未逾期
逾期30天以下
逾期31~90天
逾期91~120天
逾期121天~一年
逾期一年以上		 112.6.30
應收票據及帳款
帳面金額
加權平均預期
信用損失率
$ 3,226,025
0%
62,039
0%
59,252
0%
25,071
0%
19,508 25.23%~49.96%
762
100%
$
3,392,657
111.12.31		 備抵存續期間
預期信用損失
-
-
-
-
5,123
762
5,885
應收票據及帳款
帳面金額
加權平均預期
信用損失率
$ 3,609,369
0%
108,785
0%
86,405
0%
5,456
0%
7,839 25.23%~49.96%
2,104
100%
$
3,819,958		 備抵存續期間
預期信用損失
-
-
-
-
3,244
2,104
5,348

〜 12 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

未逾期
逾期30天以下
逾期31~90天
逾期91~120天
逾期121天~一年
逾期一年以上		 111.6.30
應收票據及帳款
帳面金額
加權平均預期
信用損失率
$ 3,294,599
0%
176,710
0%
68,411
0%
27,189
0%~13.5%
7,720 35.48%~43.37%
1,395
100%
$
3,576,024		 備抵存續期間
預期信用損失
-
-
-
488
3,320
1,395
5,203

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：

期初餘額

本年度因無法收回而沖銷之金額
認列之減損損失
外幣換算損益
期末餘額
 112年1月至6月
111年1月至6月
$ 5,348
3,764
(510)
-
1,156
1,372
(109)
67
$
5,885
5,203		 112年1月至6月
111年1月至6月
$ 5,348
3,764
(510)
-
1,156
1,372
(109)
67
$
5,885
5,203
3,764
-
1,372
67
5,203

上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(四)存 貨

原物料商品
在製品
半成品
製成品
買賣商品
營建用地
待售房地
在建房地
預付土地款
其他		 112.6.30
$ 190,594
268,147
120,012
1,129,912
147,832
5,975,403
1,270,856
13,496,911
64,570
62,356
$
22,726,593		 111.12.31
231,287
335,389
151,676
1,486,432
138,209
8,551,179
164,881
10,573,140
226,765
187,255
22,046,213		 111.6.30
267,840
295,825
140,612
1,639,377
101,633
8,190,842
310,399
9,130,395
427,896
214,601
20,719,420

〜 13 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 民國一一二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一一年一月一日至 六月三十日認列營業成本分別為 3,570,941 千元、 2,488,696 千元、 5,888,099 千元及 5,980,279 千元。民國一一二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一 一年一月一日至六月三十日因存貨淨變現價值提升及因存貨沖減至淨變現價值而認 列之存貨回升利益(跌價損失)，金額分別為 21,802 千元、 (15,794) 千元、 6,586 千元及 (6,981) 千元，已計入銷貨成本。

  2. 民國一一二年六月三十日、一一一年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之存 貨提供作為質押擔保之情形，請詳附註八。

  3. 合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日因存貨認列之利息資本化 金額分別為 52,692 千元及 28,554 千元，利息資本化利率分別為 2.40%~2.58% 及 1.68%~1.87% 。

(五)採用權益法之投資

合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業
合資		 112.6.30
$ 349,528
306,916
$
656,444		 111.12.31
391,050
316,929
707,979		 111.6.30
466,215
326,997
793,212

1. 關聯企業

  • 因合併公司並無承擔額外損失之義務，合併公司已停止認列對日華資產管理

  • (股)公司之損失份額，民國一一二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年 及一一一年一月一日至六月三十日未認列之損失分別為 66 千元、 71 千元、 201 千元 及 144 千元，累積未認列之損失分別為 58,329 千元及 57,912 千元。

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等 財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：

對個別不重大關聯企業之權益之期
末彙總帳面金額		 112.6.30
$
349,528		 111.12.31
391,050		 111.6.30
466,215
歸屬於合併公司之份額
本期淨(損)利
其他綜合損益
綜合損益總額		 112年4月至6月 111年4月至6月
2,843
-
2,843		 112年1月至6月
(12,625)
-
(12,625)		 111年1月至6月
$ (6,133)
-
$
(6,133)		 3,669
-
3,669

〜 14 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 合 資

合併公司採用權益法之合資屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務 資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：

112.6.30
對個別不重大合資之權益之期末
彙總帳面金額
$
306,916
112年4月至6月
111年4月至6月
歸屬於合併公司之份額
本期淨損
$ (9,623)
(28,193)
其他綜合損益
-
-
綜合損益總額
$
(9,623)
(28,193)		 111.12.31
316,929
112年1月至6月		 111.6.30
326,997
111年1月至6月
(38,282)
-
(38,282)

3. 擔 保

  • 民國一一二年六月三十日、一一一年十二月三十一日及六月三十日，合併公司

  • 採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形。

  • 未經核閱之採用權益法之投資

  • 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，皆係按

  • 未經會計師核閱之財務報表計算。

  • (六)對子公司所有權權益之變動

  • 取得子公司額外股權

  • 合併公司於民國一一一年一月一日至六月三十日以現金 96 千元增加取得日華投

  • 資公司股權，使合併公司之權益由 99.00% 增加至 99.01% 。

合併公司對上列子公司所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下：

購入非控制權益之帳面金額
支付予非控制權益之對價
資本公積		 111年1月至6月
日華投資公司
$ 98
(96)
$
2
  • (七)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本：
民國112年1月1日餘額
增 添
處 分
重 分 類
匯率變動之影響
民國112年6月30日餘額		 土 地
$ 3,129,584
-
-
-
118
$
3,129,702		 房屋及
建築物
4,332,425
1,777
-
69,187
(95,327)
4,308,062		 機器設備
10,056,387
45,130
(53,492)
308,011
(269,067)
10,086,969		 辦公設備
124,071
6,121
(2,544)
3,897
(1,765)
129,780		 運輸設備
58,909
81
(3,758)
3,210
(1,335)		 租賃改良
261,248
9,355
(6,777)
-
(7,386)
256,440		 其他設備
868,402
11,534
(6,376)
74,906
(13,731)
934,735		 未完工程及
待驗設備
1,001,199
220,745
-
(420,415)
(9,947)
791,582		 總 計
19,832,225
294,743
(72,947)
38,796
(398,440)
19,694,377
57,107

〜 15 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

民國111年1月1日餘額
增 添
處 分
重 分 類
匯率變動之影響
民國111年6月30日餘額
累計折舊及減損損失：
民國112年1月1日餘額
本期折舊
處 分
重 分 類
匯率變動之影響
民國112年6月30日餘額
民國111年1月1日餘額
本期折舊
處 分
重 分 類
匯率變動之影響
民國111年6月30日餘額
帳面價值：
民國112年1月1日
民國112年6月30日
民國111年1月1日
民國111年6月30日		 土 地
$ 3,118,095
10,637
-
-
556
$
3,129,288
$ -
-
-
-
-
$
-
$ -
-
-
-
-
$
-
$
3,129,584
$
3,129,702
$
3,118,095
$
3,129,288		 房屋及
建築物
3,840,120
1,931
-
159,945
67,996		 機器設備
9,750,106
58,928
(113,407)
100,573
199,644
9,995,844
6,707,455
288,342
(49,764)
4,986
(183,630)
6,767,389
6,255,051
282,071
(106,876)
-
130,213
6,560,459
3,348,932
3,319,580
3,495,055
3,435,385		 辦公設備
110,803
10,800
(649)
48,640
1,625
171,219
94,942
6,616
(2,327)
-
(1,340)
97,891
85,183
6,538
(338)
-
1,399
92,782
29,129
31,889
25,620
78,437		 運輸設備
58,719
-
(2,524)
2,081
535
58,811
49,322
2,068
(3,665)
-
(1,106)
46,619
45,545
2,506
(2,514)
2,081
431
48,049
9,587
10,488
13,174
10,762		 租賃改良
187,845
5,617
(9,507)
50,602
4,845
239,402
115,819
22,748
(6,777)
-
(3,699)
128,091
89,124
22,635
(9,506)
-
2,258
104,511
145,429
128,349
98,721
134,891		 其他設備
729,889
9,340
(14,424)
57,140
8,932
790,877
578,624
43,013
(6,061)
-
(9,380)
606,196
512,370
37,574
(13,748)
133
6,535
542,864
289,778
328,539
217,519
248,013		 未完工程及
待驗設備
1,321,500
167,018
-
(356,990)
26,624		 總 計
19,117,077
264,271
(140,511)
61,991
310,757
4,069,992 1,158,152 19,613,585
1,675,417
62,701
-
-
(32,007)		 -
-
-
-
-		 9,221,579
425,488
(68,594)
4,986
(231,162)
1,706,111 - 9,352,297
1,539,755
59,937
-
-
22,498		 -
-
-
-
-		 8,527,028
411,261
(132,982)
2,214
163,334
1,622,190 - 8,970,855
2,657,008 1,001,199 10,610,646
2,601,951 791,582 10,342,080
2,300,365 1,321,500 10,590,049
2,447,802 1,158,152 10,642,730

民國一一二年六月三十日、一一一年十二月三十一日及六月三十日，合併公司提 供不動產、廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

(八)使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等所認列之使用權資產， 其成本及折舊，其變動明細如下：

成本：
民國112年1月1日餘額
增 添
本期除列
匯率變動之影響
民國112年6月30日餘額
民國111年1月1日餘額
增 添
本期除列
匯率變動之影響
民國111年6月30日餘額		 土地
$ 1,010,225
-
-
(10,127)
$ 1,000,098
$ 1,004,772
-
-
7,791
$ 1,012,563		 房 屋
及 建 築		 機器設備
33,287
-

(7,016)

(686)
25,585
47,835
17,588

(34,022)
862
32,263		 運輸設備
22,150
4,587
(2,023)
(5)
24,709
23,183
1,508
(2,839)
61
21,913		 辦公設備
1,762
428
(605)
4
1,589
2,046
-
(344)
40
1,742		 其他設備
120,670
-
-
-
120,670
122,673
-
-
-
122,673		 總計
3,589,570
6,157
(11,971)
(11,061)
3,572,695
3,594,206
27,936
(37,863)
8,773
3,593,052
2,401,476
1,142
(2,327)
(247)
2,400,044
2,393,697
8,840
(658)
19
2,401,898

〜 16 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

折舊：
民國112年1月1日餘額
本年度折舊
轉入工程成本
本期除列
匯率變動之影響
民國112年6月30日餘額
民國111年1月1日餘額
本年度折舊
轉入工程成本
本期除列
匯率變動之影響
民國111年6月30日餘額
帳面價值：
民國112年1月1日
民國112年6月30日
民國111年1月1日
民國111年6月30日		 土地
$ 202,927
11,794
-
-
(3,013)
$
211,708
$ 177,882
11,810
-
-
2,090
$
191,782
$
807,298
$
788,390
$
826,890
$
820,781		 房 屋
及 建 築
1,478,153
81,665
214
(2,327)
(117)
1,557,588
1,317,008
81,492
421
(658)
3
1,398,266
923,323
842,456
1,076,689
1,003,632		 機器設備
20,424
2,589
-
(7,016)
(429)
15,568
39,869
7,319
-
(34,022)
719
13,885
12,863
10,017
7,966
18,378		 運輸設備
8,676
3,211
-
(1,156)
(1)
10,730
7,254
2,977
-
(2,839)
29
7,421
13,474
13,979
15,929
14,492		 辦公設備
1,068
170
-
(605)
(4)
629
966
221
-
(344)
32
875
694
960
1,080
867		 其他設備
18,973
1,571
-
-
-
20,544
17,466
1,772
-
-
-
19,238
101,697
100,126
105,207
103,435		 總計
1,730,221
101,000
214
(11,104)
(3,564)
1,816,767
1,560,445
105,591
421
(37,863)
2,873
1,631,467
1,859,349
1,755,928
2,033,761
1,961,585

(九)投資性不動產

投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產及以營業租賃出租予第三方之辦公 大樓。出租之投資性不動產其原始不可取消期間為五至十年，部份租賃合約約定承租 人於屆滿時具有延長期間選擇權。

已出租之投資性不動產其租金收益均為固定金額，但部份合約要求承租人歸墊保 險費用，其金額係每年另行決定。

合併公司之投資性不動產變動明細如下：

帳面金額：
民國112年1月1日
民國112年6月30日
民國111年1月1日
民國111年6月30日		 自有資產
土地
房屋及建築
$
596,723
66,663
$
596,723
65,421
$
609,567
97,107
$
596,723
67,906		 總 計
663,386
662,144
706,674
664,629

投資性不動產包含數個出租予他人之商用不動產。每一租賃合約均包括原始不可 取消之租期一至三年，其後續租期則與承租人協商，且未收取或有租金，相關資訊請 詳附註六(十八)。

合併公司投資性不動產，本期折舊金額請詳附註十二(三)，本期租金收入及所發 生之直接營運費用請詳附註六(十八)。

〜 17 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一一一年度合併財務報告附註六(十)所 揭露資訊無重大差異。

民國一一二年六月三十日、一一一年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之 投資性不動產提供作為質押擔保之情形，請詳附註八。

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下：

商 譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總 計
成 本：
民國112年1月1日餘額 $ 414,417 64,105 231,424 46,300 756,246
匯率變動影響數 (5,061) (1,889) (6,822)
46		 (13,726)
民國112年6月30日餘額 $ 409,356 62,216 224,602 46,346 742,520
民國111年1月1日餘額 $ 385,268 63,088 227,751 43,337 719,444
匯率變動影響數 14,159 1,453 5,248 220 21,080
民國111年6月30日餘額 $ 399,427 64,541 232,999 43,557 740,524
攤銷：
民國112年1月1日餘額 $ - 64,105 231,424 33,971 329,500
本期攤銷 - - - 2,375 2,375
匯率變動影響數 - (1,889) (6,822)
46		 (8,665)
民國112年6月30日餘額 $ - 62,216 224,602 36,392 323,210
民國111年1月1日餘額 $ - 63,088 227,751 28,061 318,900
本期攤銷 - - - 2,778 2,778
匯率變動影響數 - 1,453 5,248 220 6,921
民國111年6月30日餘額 $ - 64,541 232,999 31,059 328,599
帳面價值：
民國112年1月1日 $ 414,417 - - 12,329 426,746
民國112年6月30日 $ 409,356 - - 9,954 419,310
民國111年1月1日 $ 385,268 - - 15,276 400,544
民國111年6月30日 $ 399,427 - - 12,498 411,925
其他金融資產－非流動
112.6.30 111.12.31 111.6.30
應收債權－日華金典 $ 575,000
575,000		 575,000
應收債權－金陵鋼鐵－無擔保 23,250 23,250 23,250
減：累計減損－應收債權－金陵鋼鐵 (23,250) (23,250) (23,250)
存出保證金 115,442
111,862		 111,732
$ 690,442
686,862		 686,732

(十一)其他金融資產－非流動

〜 18 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 合併公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司 ( 以下簡稱太子建設 ) 共 同向日華資產簽訂債權讓與契約書，合併公司與太子建設各有 50% 之權益義務，合 併公司與太子建設各出資 50% 以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱 為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權、其他從屬權利等(中港金典酒店大 樓)，合併公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩 餘抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬。合併公司與太子建設分別出資 50% 共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)，日華金典於民 國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」，以承擔債務之方式， 取得其特定資產，故合併公司之應收債權轉為對日華金典之債權。合併公司與太子 建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議，約定將全部債權買賣價金提 高，並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬，由合併公司與太子建設各負擔 50% 。扣除於民國九十六年度已受償金額，應收債權總額及債權成本如下：
債權標的 112.6.30
債權成本
$
575,000		 債權本金 評估鑑價金額
設定抵押物權標的
經高力國際不動產估價師聯合事務所評
估此抵押物權價值為8,453,706千元，扣
除第一順位抵押權所擔保之物權價值
3,960,000千元後，屬於合併公司債權抵
押物之鑑價金額為2,246,853千元。
日華金典國際酒店
大樓第二順位
111.12.31
日華金典
債權標的		 796,845
債權本金 評估鑑價金額
設定抵押物權標的
經中聯不動產估價師聯合事務所評估此
抵押物權價值為8,132,816千元，扣除第
一順位抵押權所擔保之物權價值
3,960,000千元後，屬於合併公司債權抵
押物之鑑價金額為2,086,408千元。
日華金典國際酒店
大樓第二順位
111.6.30
日華金典
債權標的		 796,845
債權本金 評估鑑價金額
設定抵押物權標的
經中聯不動產估價師聯合事務所評估此
抵押物權價值為8,132,816千元，扣除第
一順位抵押權所擔保之物權價值
3,960,000千元後，屬於合併公司債權抵
押物之鑑價金額為2,086,408千元。
日華金典國際酒店
大樓第二順位
日華金典 796,845
  1. 民國一一二年六月三十日、一一一年十二月三十一日及六月三十日，合併公司對金 陵鋼鐵股份有限公司之債權成本及債權本金皆分別為 23,250 千元及 118,561 千元。

〜 19 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(十二)其他非流動資產

合併公司其他非流動資產之明細如下：

開發投入未完工程
土地
其他		 112.6.30
$ 2,913,122
44,299
94,594
$
3,052,015		 111.12.31
2,681,197
44,299
86,067
2,811,563		 111.6.30
2,505,764
44,299
197,236
2,747,299

  1. 開發投入未完工程係合併公司位於台中之土地及商場開發案投入，請詳附註九 (一). 8 。

  2. 合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段，因其地目係田 地、墓地及山坡地保育區，依法令規定無法以合併公司名義登記，基於此事實原 因，故以私人名義登記為所有權人，合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀上 登記之所有人簽訂協議書，書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有，並設 定抵押權予合併公司，作為保全措施。

  3. 合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日因其他非流動資產認列之 利息資本化金額分別為 15,500 千元及 8,273 千元，利息資本化利率分別為 2.38%~2.50% 及 1.90% 。

(十三)短期借款

無擔保銀行借款

擔保銀行借款
應付短期票券
合 計

尚未使用額度

利率區間		 112.6.30
$ 4,183,422
7,072,326
149,989
$
11,405,737
$
6,572,337
1.75%~6.73%		 111.12.31
5,265,681
5,802,116
514,820
11,582,617
7,500,727
1.64%~6.20%		 111.6.30
4,483,944
5,208,126
564,855
10,256,925
7,628,680
0.89%~4.25%

1. 借款之發行及償還

民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日新增之金額分別為 4,925,845 千 元及 6,630,748 千元，利率分別為 1.75% 〜 6.73% 及 0.52% 〜 4.25% ；償還之金額分別 4,676,900 千元及 5,629,501 千元，利息費用請詳附註六(二十五)。

  1. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

〜 20 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(十四)長期借款

無擔保銀行借款
擔保銀行借款
減：一年內到期部分
長期借款成本未攤銷餘額
合 計
尚未使用額度
利率區間		 112.6.30
$ 2,050,000
7,984,643
(742,775)
(29)
$
9,291,839
$
1,278,486
1.66%~5.63%		 111.12.31
2,600,000
8,327,315
(2,470,335)
(29)
8,456,951
712,939
1.40%~5.96%		 111.6.30
2,000,000
6,502,369
(542,995)
(181)
7,959,193
2,280,336
1.18%~2.17%

1. 借款之發行及償還

民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日新增之金額分別為 3,400,000 千 元及 3,000,000 千元，利率分別為 1.66% 〜 2.55% 及 1.02% 〜 1.58% ；償還之金額分別為 4,296,030 千元及 6,718,800 千元，利息費用請詳附註六(二十五)。

2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

3. 重要借款合約財務比例限制

合併公司於民國一○八年四月二十三日與多家金融機構簽訂授信總額度為 3,150,000 千元之聯合授信合約，依合約規定勤美公司應於借款存續期間內，提出經 會計師查核簽證之年度合併財務報告及核閱之半年度合併財務報告，並維持雙方約 定之財務指標，其財務限制為流動比率大於等於 100% 、金融負債比率小於等於 180% 、利息保障倍數大於等於 5 倍、有形淨值大於等於 14,000,000 千元，均須符合， 上述各項財務比率與標準每半年審查一次。截至民國一一二年六月三十日合併公司 無違反以上借款合約條件。

合併公司於民國一○九年十一月十日與金融機構簽訂授信總額度為美金 43,230 千元之授信合約，依合約規定 UEA 應於借款存續期間內，提出年度 UEA 個體及 CMI 合併財務報告，並維持雙方約定之財務指標，其財務限制為依 CMI 合併財務報告計 算之民國一一一年度及一一○年度 EBITDA/(CPLTD+I) 大於等於 1 ，及依 UEA 個體加 CMI 合併財務報告計算之負債比率小於等於 80% ，均須符合，上述各項財務比率與 標準每年審查一次。截至民國一一一年十二月三十一日，合併公司無違反以上借款 合約條件。

〜 21 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(十五)應付公司債

合併公司發行無擔保轉換公司債明細如下：

應付公司債
合併公司發行無擔保轉換公司債明細如下：
112.6.30
無擔保轉換公司債
$ 1,499,900
應付公司債溢價未攤銷餘額
45,246
$
1,545,146
嵌入式衍生工具－贖回權/賣回權(列
報於透過損益按公允價值衡量之金融
負債－非流動)
$
165
權益組成部分－轉換權(列報於資本
公積－認股權)
$
48,559
112年4月至6月
111年4月至6月
嵌入式衍生工具－按公允價值再
衡量之利益(損失)(列報於其
他利益及損失)
$
660
(2,311)
利息費用
$
(7,673)
(7,827)		 111.12.31
1,500,000
60,633
1,560,633
8,253
48,562
112年1月至6月		 111.6.30
1,500,000
76,170
1,576,170
6,933
48,562
111年1月至6月
(2,641)
(15,692)

合併公司於民國一一一年一月二十四日發行國內第四次無擔保轉換公司債，發行 總面額為新台幣十五億元整，其主要發行條件如下：

  1. 票面利率： 0%

  2. 發行期間：三年（於民國一一四年一月二十四日到期）

  3. 償還方法：除提前贖回、賣回及轉換外，到期時合併公司依可轉換公司債面額以現 金一次還本。

  4. 贖回辦法：合併公司得向債權人在下列情況下將債券贖回：

  5. (1) 轉換公司債發行滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若合併公司普通 股股票在台灣證券交易所股份有限公司之收盤價連續三十個營業日超過當時轉換 價格達百分之三十(含)時，合併公司得按債券面額以現金贖回本轉換公司債流通 在外全部債券。

  6. (2) 轉換公司債發行滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，轉換公司債經債 權人請求轉換後，當期尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 10% 時，合併公司 得於其後任何時間按其債券面額以現金贖回。

  7. 債權人賣回辦法：

合併公司於上述轉換公司債發行滿二年為債權人提前賣回上述轉換公司債之賣 回基準日，債券持有人可依合併公司所訂辦法行使賣回權，要求合併公司以面額加 計利息補償金(滿二年為債券面額之 100.5% )以現金贖回。

6. 轉換辦法：

  • (1) 上述轉換公司債自發行之日起滿三個月後至到期日止，持有人可依合併公司所訂 轉換辦法轉換為普通股。

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勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  • (2) 轉換公司債價格之訂定以民國一一一年一月四日為轉換價格訂定基準日，取基準 日前一個、前三個及前五個營業日之合併公司普通股收盤價之簡單算數平均數擇 一者為基準價格，乘以 104% 之轉換溢價率為計算轉換價格之依據，依上述之方 式，本轉換公司債之轉換價格為每股 34.2 元。配合辦理民國一一二年除息作業， 自民國一一二年七月二十三日(除息基準日)起，轉換價格由民國一一一年每股 32.0 元調整為每股 31.0 元。

  • 截至民國一一二年六月三十日止，持有人已將面額 100 千元之無擔保可轉換公司債 以轉換價格每股 32.0 元轉換為本公司之普通股 3,125 股。

(十六)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

流動

非流動
 112.6.30
$
193,659
$
1,384,015		 111.12.31
188,005
1,479,111		 111.6.30
188,872
1,570,052

到期分析請詳附註六(二十六)金融工具。 認列於損益之金額如下：

112年4月至6月
租賃負債之利息費用$
5,160
短期租賃之費用
$
2,107		 111年4月至6月
5,831
2,069		 112年1月至6月
10,461
4,272		 111年1月至6月
11,782
4,210

認列於現金流量表之金額如下：

租賃之現金流出總額

112 年 1 月至 6 月 111 年 1 月至 6 月 $ 109,171 113,161

1. 土地、房屋及建築之租賃

  • 合併公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所、零售專櫃商場及未來開發案使

  • 用，辦公處所之租賃期間通常為二年，商場大樓為十五年，用於未來計畫開發所承 租之土地使用權之租賃期間則為四十至五十年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得 延長與原合約相同期間之選擇權。

部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動，或係依據合併公司所承租店 面於租賃期間內之銷售金額計算。部份合約並約定由合併公司墊付出租人與不動產 相關之稅負及保險支出，該等費用通常係每年發生一次。

部分設備之租賃合約包含租賃延長或租賃終止之選擇權，該等合約係由各地區 分別管理，因此所約定之個別條款及條件於合併公司內有所不同。該等選擇權僅合 併公司具有可執行之權利，出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選擇之延 長租賃期間之情況下，與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。

〜 23 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 其他租賃

合併公司承租機器及運輸設備等之租賃期間為二至六年間，部份租賃合約約定 合併公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權。

  • 另，合併公司承租部分機器設備、員工宿舍及公務車等之租賃期間通常為一

  • 年，該等租賃為短期或低價值標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列 其相關使用權資產及租賃負債。

(十七)負債準備

非流動：
財務保證合約
法律事項
合 計		 112.6.30
$ 3,329
236,052
$
239,381		 111.12.31
9,112
236,052
245,164		 111.6.30
15,755
236,052
251,807

1. 財務保證合約

合併公司協助合資企業向金融機構取得信用額度借款之背書保證，依國際財務 報導準則第九號「金融工具」之規定，依公允價值衡量財務保證合約。

2. 法律事項

合併公司法律事件估列之負債準備及費損，請詳附註九(二)。

(十八)營業租賃

合併公司出租其投資性不動產，由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有 風險與報酬，該等租賃合約係分類為營業租賃，請詳附註六(九)投資性不動產。 租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：

低於一年
一至二年
二至三年
未折現租賃給付總額		 112.6.30
$ 13,518
2,933
2,016
$
18,467		 111.12.31
14,247
5,664
-
19,911		 111.6.30
10,242
5,213
-
15,455

民國一一二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一一年一月一日 至六月三十日由投資性不動產產生之租金收入分別為 3,235 千元、 3,256 千元、 6,494 千 元及 6,673 千元。投資性不動產產生之設備及保養費用(列報於「營業成本」)皆為 0 元。

(十九)員工福利

1. 確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性 事項，故合併公司採用民國一一一年及一一○年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

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勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司列報為費用之明細如下：

112 年 4 月至 6 月 111 年 4 月至 6 月 112 年 1 月至 6 月 111 年 1 月至 6 月

營業成本 $ - 13 - 25
推銷費用 - 3 - 5
管理費用 59 21 1,173 40
合計 $ 59 37 1,173 70
確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：
112年4月至6月
111年4月至6月
112年1月至6月
111年1月至6月
營業成本 $ 11,897 12,401 24,288 24,671
推銷費用 701 662 1,378 1,301
管理費用 8,208 7,993 17,938 15,884
研究發展費用 101 91 204 182
合計 $ 20,907 21,147 43,808 42,038
短期員工福利負債
112.6.30 111.12.31 111.6.30
帶薪假負債及其他 $ 9,208 11,190 11,066

2. 確定提撥計畫

3. 短期員工福利負債

(二十)所得稅

  1. 國外各區子公司適用之法定稅率分別為：大陸： 10%~25% 、日本： 33.79% 及美國： 21% 。

2. 合併公司之所得稅費用明細如下：

112年4月至6月
當期所得稅費用
當期產生
$ 41,926
土地增值稅
16,690
未分配盈餘加徵
16,189
調整前期之當期所得稅
722
75,527
遞延所得稅利益
暫時性差異之發生及迴轉
3,057
所得稅費用(利益)
$
78,584		 111年4月至6月
(8,283)
1,749
14,697
(623)
7,540
(82,996)
(75,456)		 112年1月至6月
59,983
16,690
16,189
(10,678)
82,184
(5,568)
76,616		 111年1月至6月
44,439
21,922
14,697
(466)
80,592
(94,013)
(13,421)
  1. 合併公司國內營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國一一○年度，本 公司及日華投資對營利事業結算申報案件不服，並提出行政救濟情形請詳附註九 (二)。

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勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(二十一)資本及其他權益

除下列所述外，合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(二 十二)。

1. 股 本

民國一一二年六月三十日、一一一年十二月三十一日及六月三十日，本公司額 定股本總額均為 5,000,000 千元，每股面額 10 元，實收資本額分別為 3,761,252 千元、 3,761,221 千元及 3,761,221 千元。所有已發行股份之股款均已收取。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
112.6.30
發行股票溢價
$ 611,348
子公司發行之員工認股權
33,352
轉換公司債認股權
48,559
轉換公司債轉換溢價
843,035
實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額
6,219
$
1,542,513		 111.12.31
611,272
33,352
48,562
843,035
6,219
1,542,440		 111.6.30
611,272
33,352
48,562
843,035
5,941
1,542,162

3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次 以本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額提百分之 十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達法令規定數額時，不在此限，另視公司營 運需要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會 擬具盈餘分配案，提請股東會決議分派之。盈餘分配案中分派股息及紅利之全部或 一部如以現金方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半 數同意後為之，並報告股東會。

本公司處於企業成長階段，盈餘及未來現金流量穩定，且未來有重大投資計 劃，故考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，股東紅利採行「剩餘股利政 策」，以現金股利及股票股利互相配合之方式發放，其中股票股利為股利總額之百 分之七十以下。

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勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(1) 盈餘分配

本公司分別於民國一一二年三月十六日及民國一一一年三月三十日經董事會 決議民國一一一年度及一一○年度盈餘分配案之現金股利金額，有關分派予業主 股利之金額如下：

股利之金額如下：
111年度 110年度
配股率(元) 金 額 配股率(元) 金 額
分派予普通股業主之股利：
現 金 $ 1.20 451,347 2.11 793,618
其他權益(稅後淨額)
透過其他綜合
損益按公允價
國外營運機構 值衡量之金融
財務報表換算 資產未實現
之兌換差額 (損)益 非控制權益 合 計
民國112年1月1日餘額 $ 10,196 51,013 3,827,949 3,889,158
歸屬於非控制權益之本期淨利 - - 135,480 135,480
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 (255,261) - (50,982) (306,243)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 - (3,212) - (3,212)
利益
非控制權益變動數 - - (48) (48)
分配予非控制權益之股利 - - (126,382) (126,382)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 - 1,903 - 1,903
民國112年6月30日餘額 $ (245,065) 49,704 3,786,017 3,590,656
民國111年1月1日餘額 $ (25,292) 78,077 3,973,038 4,025,823
歸屬於非控制權益之本期淨利 - - 123,255 123,255
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 120,256 - 34,381 154,637
金融資產未實現損益變動 - (17,766) 1 (17,765)
非控制權益變動數 - - (1,544) (1,544)
分配予非控制權益之股利 - - (311,854) (311,854)
處分透過其他損益綜合損益按公允價值衡量之權益工具 - (173) - (173)
民國111年6月30日餘額 $ 94,964 60,138 3,817,277 3,972,379

4. 其他權益(稅後淨額)

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(二十二)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

112 年 4 月至 6 月 111 年 4 月至 6 月 112 年 1 月至 6 月 111 年 1 月至 6 月

基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人之
淨利
$
322,291
普通股加權平均流通在外股數
376,124
基本每股盈餘
$
0.86
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人之
淨利
$ 322,291
具稀釋作用之潛在普通股之影響
轉換公司債
(6,798)
歸屬於本公司普通股權益持有人之
淨利(調整稀釋性潛在普通股影響
數後)
$
315,493
普通股加權平均流通在外股數
376,124
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工股票酬勞之影響
246
可轉換公司債之影響
48,384
普通股加權平均流通在外股數
(調整稀釋性潛在普通股影響數後)
424,754
稀釋每股盈餘
$
0.74		 92,432
376,122
0.25
92,432
(3,950)
88,482
376,122
357
43,133
419,612
0.21		 298,152
376,124
0.79
298,152
(20,395)
277,757
376,124
530
48,384
425,038
0.65		 438,713
376,122
1.17
438,713
(9,913)
428,800
376,122
847
43,133
420,102
1.02

(二十三)客戶合約之收入

  1. 收入之細分

112 年 4 月至 6 月

主要地區市場：
臺灣
美國
日本
中國
歐洲
南美洲
其他國家		 金屬
成型部門
$ 76,321
508,538
418,404
1,339,306
130,458
23,593
136,496
$
2,633,116		 建築
住宅部門
1,878,797
-
-
-
-
-
-
1,878,797		 生活
休閒部門
149,627
-
-
-
-
-
-
149,627		 合計
2,104,745
508,538
418,404
1,339,306
130,458
23,593
136,496
4,661,540

〜 28 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

主要產品/服務線：
零配件之鑄件
建築工程
專櫃佣金
其他
主要地區市場：
臺灣
美國
日本
中國
歐洲
南美洲
其他國家
主要產品/服務線：
零配件之鑄件
建築工程
專櫃佣金
其他
主要地區市場：
臺灣
美國
日本
中國
歐洲
南美洲
其他國家		 112年4月至6月 112年4月至6月
金屬
成型部門
$ 2,625,428
-
-
7,688
$
2,633,116		 建築
住宅部門
生活
休閒部門
-
-
1,875,081
-
-
104,736
3,716
44,891
1,878,797
149,627
111年4月至6月		 合計
2,625,428
1,875,081
104,736
56,295
4,661,540
建築
住宅部門
生活
休閒部門
162,453
127,367
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
162,453
127,367
-
-
154,819
-
-
82,175
7,634
45,192
162,453
127,367
112年1月至6月		 合計
427,848
484,018
434,989
1,227,548
155,233
163,164
147,593
3,040,393
2,732,704
154,819
82,175
70,695
3,040,393
建築
住宅部門
1,882,537
-
-
-
-
-
-
1,882,537		 生活
休閒部門
313,083
-
-
-
-
-
-
313,083		 合計
2,342,170
975,121
923,635
2,673,251
257,256
56,536
304,743
7,532,712

〜 29 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

主要產品/服務線：
零配件之鑄件
建築工程
專櫃佣金
其他
主要地區市場：
臺灣
美國
日本
中國
歐洲
南美洲
其他國家
主要產品/服務線：
零配件之鑄件
建築工程
專櫃佣金
其他
2.合約餘額
應收票據及帳款
減：備抵損失
合 計
合約資產
合約負債-預收房地款
合約負債-預收貨款		 112年1月至6月 112年1月至6月 合計
5,319,925
1,875,081
213,761
123,945
7,532,712
合計
2,155,307
947,247
861,172
2,755,120
274,736
326,484
315,859
7,635,925
5,742,310
1,558,991
181,230
153,394
7,635,925
111.6.30
3,576,024
(5,203)
3,570,821
-
4,162,703
28,671
金屬
成型部門
$ 5,319,925
-
-
17,167
$
5,337,092		 建築
住宅部門
生活
休閒部門
-
-
1,875,081
-
-
213,761
7,456
99,322
1,882,537
313,083
111年1月至6月

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

〜 30 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

民國一一二年及一一一年一月一日合約負債期初餘額於民國一一二年及一一一 年一月一日至六月三十日認列為收入之金額分別為 357,128 千元及 345,589 千元。

合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

(二十四)員工及董事酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥 2.5% 以上為員工酬勞及不高於 2.5% 為 董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補虧損，再依章程所訂比例計算應 分派之員工酬勞及董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提送董事會決議，並報告 股東會。本公司分派員工酬勞、發行限制員工權利新股、發給員工認股權憑證、發行 新股承購股份及收買股份轉讓之對象包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。

本公司民國一一二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一一年一 月一日至六月三十日員工酬勞提列金額分別為 8,940 千元、 332 千元、 8,940 元及 11,386 千元，董事酬勞提列金額分別為 7,982 千元、 297 千元、 7,982 元及 10,166 千元，係以本 公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬 勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業成本或營業費用，如董 事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之 收盤價計算。若次年度通過發布財務報告日後有變動，則依會計估計變動處理，並將 該變動之影響認列為次年度損益。

本公司民國一一一年度及一一○年度員工酬勞提列金額分別為 19,953 千元及 34,016 千元，董事酬勞提列金額分別為 17,815 千元及 30,371 千元，與經董事會決議配發 之金額並無差異。

上述有關本公司員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十五)營業外收入及支出

1. 利息收入

合併公司之利息收入明細如下：

銀行存款利息
保證負債攤銷數
利息收入合計		 112年4月至6月
$ 19,346
3,577
$
22,923		 111年4月至6月
4,656
3,512
8,168		 112年1月至6月
33,120
7,135
40,255		 111年1月至6月
8,943
7,016
15,959

2. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

租金收入
股利收入
其他
其他收入合計		 112年4月至6月
$ 5,580
14,487
51,294
$
71,361		 111年4月至6月
5,144
16,341
18,797
40,282		 112年1月至6月
11,485
14,527
84,566
110,578		 111年1月至6月
9,896
16,341
36,853
63,090

〜 31 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

3. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

112年4月至6月
處分不動產、廠房及設備損失$ (2,630)
租賃修改利益
1
外幣兌換利益
26,294
透過損益按公允價值衡量之金
融資產利益(損失)
660
其他損失
(247)
其他利益及損失淨額
$
24,078		 111年4月至6月
(2,427)
-
28,245
(2,311)
(187)
23,320		 112年1月至6月
(3,198)
4
20,638
8,088
(360)
25,172		 111年1月至6月
(4,623)
-
50,639
(2,641)
(429)
42,946

4. 財務成本

合併公司之利息費用明細如下：

借款利息費用
租賃負債利息費用
利息資本化
公司債攤銷利息
發行成本攤銷數
財務成本淨額		 112年4月至6月
$ 143,072
5,160
(40,238)
(7,673)
256
$
100,577		 111年4月至6月
83,653
5,831
(19,928)
(7,827)
408
62,137		 112年1月至6月
279,486
10,461
(68,192)
(15,384)
507
206,878		 111年1月至6月
153,683
11,782
(36,827)
(15,692)
840
113,786

(二十六)金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務 報告附註六(二十七)。

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

合併公司之客戶群廣大且並無關聯，故信用風險集中度有限。

  • (3) 應收款項及債務證券之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。其他按攤銷後成 本衡量之金融資產包括其他應收款及定期存單等。

上開均為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該 期間之備抵損失。民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日提列備抵損失 之情形請詳附註六(三)。

〜 32 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

112年6月30日
非衍生金融負債
銀行借款
應付公司債
租賃負債
應付票據及帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)
111年12月31日
非衍生金融負債
銀行借款
應付公司債
租賃負債
應付票據及帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)
111年6月30日
非衍生金融負債
銀行借款
應付公司債
租賃負債
應付票據及帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)		 合 約
現金流量
$ 22,201,020
1,499,900
1,772,624
3,052,081
1,856,456
$ 30,382,081
$ 23,338,560
1,500,000
1,872,314
3,070,242
1,383,980
$ 31,165,096
$ 19,151,494
1,500,000
1,975,162
2,888,941
2,186,773
$ 27,702,370		 6個月
以內
7,058,928
-
105,282
3,052,081
1,856,456
12,072,747
6,931,888
-
103,927
3,070,242
1,383,980
11,490,037
6,089,687
-
107,462
2,888,941
2,186,773
11,272,863		 6-12個月
1,147,094
-
107,356
-
-
1,254,450
4,608,521
-
104,298
-
-
4,712,819
2,599,371
-
102,932
-
-
2,702,303		 1-2年
7,246,063
1,499,900
208,972
-
-
8,954,935
6,306,770
-
211,734
-
-
6,518,504
7,070,188
-
208,823
-
-
7,279,011		 2-5年
4,792,487
-
602,575
-
-
5,395,062
3,524,426
1,500,000
603,892
-
-
5,628,318
3,392,248
1,500,000
607,570
-
-
5,499,818		 超過5年
1,956,448
-
748,439
-
-
2,704,887
1,966,955
-
848,463
-
-
2,815,418
-
-
948,375
-
-
948,375

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。

3. 匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產
貨幣性項目
美金：台幣
美金：人民幣
美金：日幣
歐元：台幣
歐元：人民幣
日幣：台幣
日幣：人民幣
港幣：台幣
港幣：美金		 112.6.30 台幣
283,536
1,047,451
26,805
47,238
76,851
42,337
8,495
63,731
37,173		 111.12.31
匯率
台幣
30.71
512,530
6.96
4,290,482
132.14
38,723
32.72
36,390
7.42
100,989
0.23
22,665
0.05
13,873
3.94
210
0.13
33,283		 111.6.30
外幣
$ 9,105
33,637
861
1,397
2,273
196,915
39,509
16,053
9,363		 匯率
31.14
7.28
144.84
33.81
7.90
0.22
0.05
3.97
0.13		 外幣
16,689
139,710
1,261
1,112
3,086
97,524
59,696
53
8,448		 匯率
30.71
6.96
132.14
32.72
7.42
0.23
0.05
3.94
0.13		 外幣
17,377
137,845
1,081
1,625
3,003
173,593
169,828
53
2,985		 匯率
台幣
29.72
516,434
6.69
4,096,740
136.21
32,117
31.05
50,470
6.99
93,241
0.22
37,878
0.05
37,056
3.79
203
0.13
11,311









〜 33 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

112.6.30 台幣
815,049
67,465
665,054		 111.12.31
匯率
台幣
6.96
907,911
7.42
65,290
0.13
865,370		 111.6.30
外幣
26,174
1,995
167,520		 匯率
7.28
7.90
0.13		 外幣
29,564
1,995
219,637		 匯率
6.96
7.42
0.13		 外幣
150,377
2,695
263,784		 匯率
台幣
6.69
4,469,190
6.99
83,693
0.13
999,741

(1) 敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一一二年及一一一年六月三十日當合併個體功能性貨幣相對於各項主要外幣 貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一二年及一一一年四 月一日至六月三十日及一一二年及一一一年一月一日至六月三十日之稅後淨利將 分別增加或減少 237 千元、 1,737 千元、 344 千元及 2,709 千元。兩期分析係採用相同 基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊，民國一一二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一一年 一月一日至六月三十日外幣兌換(損失)利益(含已實現及未實現)分別為 26,294 千 元、 28,245 千元、 20,638 千元及 50,639 千元。

4. 利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依金融商品於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一 二年及一一一年四月一日至六月三十日及一一二年及一一一年一月一日至六月三十 日之淨利將分別減少或增加 48,052 千元、 22,727 千元、 69,776 千元及 43,833 千元，主 因係合併公司之變動利率借款產生。

5. 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素 不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報 導 日
證券價格
上漲10%
下跌10%		 112年1月至6月
其他綜合損
益稅後金額
稅後損益
$
19,615
(17)
$
(19,615)
17		 111年1月至6月
其他綜合損
益稅後金額
稅後損益
15,234
(693)
(15,234)
693
其他綜合損
益稅後金額
$
19,615
$
(19,615)		 其他綜合損
益稅後金額
15,234
(15,234)

〜 34 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

6. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及 金融負債之帳面金額及公允價值（包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量 金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，及租賃負債，依規定無須揭露 公允價值資訊）列示如下：

112.6.30

透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融負債
-非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融負債
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融負債
-非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融負債
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融負債
-非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融負債		 帳面金額
$
196,151
$
165
$ 11,535,348
$ 29,498,816		 公允價值 公允價值
第一級
第二級
-
-
-
-
-
-
-
-
111.12.31		 第三級
196,151
165
-
-		 合 計
196,151
165
-
-
公允價值
第一級
第二級
-
-
-
-
-
-
-
-
111.6.30		 第三級
179,363
8,253
-
-		 合 計
179,363
8,253
-
-
公允價值
第一級
-
-
-
-		 第二級
-
-
-
-		 第三級
152,342
6,933
-
-		 合 計
152,342
6,933
-
-

(2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

〜 35 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不 活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡 市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列示 如下：

  • •上市之可贖回公司債、上市(櫃)公司股票、匯票及公司債等係具標準條款與條 件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價 決定。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包 括以合併報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲 線、 Reuters 商業本票利率平均報價)。

合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列示 如下：

  • •無公開報價之權益工具：係使用現金流量折現模型估算公允價值，其主要假設 為藉由將被投資者之預期未來現金流量，按反映貨幣時間價值與投資風險之 報酬率予以折現後衡量。

  • (3) 第一等級與第二等級間之移轉

民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日並無任何移轉情形。

(4) 第三等級之變動明細表

民國112年1月1日
購買
總利益或損失
認列於其他綜合損益
民國112年6月30日
民國111年1月1日
處分
總利益或損失
認列於其他綜合損益
減資退回股款
民國111年6月30日		 透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金融資產-非流動
無公開報價之權益工具
$ 179,363
20,000
(3,212)
$
196,151
$ 215,295
(37,190)
(17,763)
(8,000)
$
152,342

〜 36 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

上述總利益或損失，係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損益」。其中與民國一一二年及一一一年六月三十日仍持有之 資產相關者如下：

112 年 4 月至 6 月 111 年 4 月至 6 月 112 年 1 月至 6 月 111 年 1 月至 6 月

總利益或損失

認列於其他綜合損益（列 報於「透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權 益工具投資未實現評價 損益」） $ - (11,967) (3,212) (17,763)

(5) 重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊

  • 合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過其他綜合損益按公允價值

  • 衡量之金融資產－權益證券投資。

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值，僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：

項目
透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金融資產－無活絡
市場之權益工具投
資		 評價技術
股利現金流量
折現法		 重大不可
觀察輸入值
重大不可觀察
輸入值與公允
價值關係
•預期未來五年之平
均股利收入
(112.6.30、
111.12.31及111.6.30
分別為251千元至
18,916千元、251千
元至23,510千元及
251元至23,510千
元)
•預期未來五年之
平均股利收入愈
高，公允價值愈
高
•加權平均資金成本
(112.6.30、
111.12.31及111.6.30
分別為3.63%、
4.68%及4.29%)
•缺乏市場流通性折
價(112.6.30、
111.12.31及111.6.30
皆為15%)
•加權平均資金成
本愈高，公允價
值愈低
•缺乏市場流通性
折價愈高，公允
價值愈低

〜 37 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  • (6) 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參 數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

民國112年6月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資
民國111年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資
民國111年6月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資		 輸入值
%
3.63
%
4.68
%
4.29		 向上或下
變動
%
1
%
1
%
1		 公允價值變動反應於
其他綜合損益
有利變動
不利變動
5,272
(5,004)
5,427
(5,158)
5,580
(5,302)

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。

(二十七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一一年度合併財務報告附註六(二十 八)所揭露者無重大變動。

(二十八)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一一年度合併財務報告所揭露者一 致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一一年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(二十九)。

(二十九)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至六月三十日之非現金交易投資及 籌資活動如下：

來自投資活動之資產之調節如下表：

其他非流動資產
其他非流動資產		 112.1.1
$
2,811,563
111.1.1
$
2,106,431		 現金流量
276,236
現金流量
705,396		 非現金之變動
重分類
(35,784)
非現金之變動
重分類
(64,528)		 112.6.30
3,052,015
111.6.30
2,747,299

〜 38 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)關係人名稱及關係

於合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱 與合併公司之關係
日華金典國際酒店股份有限公司(日華金典) 合資企業
沁美健康事業股份有限公司(沁美) 合資企業
華璞建設股份有限公司(華璞) 合資企業
日華資產管理股份有限公司(日華資產) 關聯企業
耕薪都市更新股份有限公司(耕薪都市) 子公司之關聯企業
ADVANCISION (CAYMAN) Industries CO.,
LTD. (ADVANCISION (CAYMAN)) 子公司之關聯企業
超越體能顧問有限公司(超越體能) 子公司之關聯企業
福州新密機電有限公司(福州新密) 子公司之關聯企業之子公司
新密股份有限公司(台北新密) 子公司之關聯企業之子公司
銓遠投資股份有限公司(銓遠投資) 其他關係人
三聯科技股份有限公司(三聯科技) 其他關係人
多聯科技股份有限公司(多聯科技) 其他關係人
財團法人勤美璞真文化藝術基金會(基金會) 其他關係人
財團法人三聯科技教育基金會(三聯基金會) 其他關係人
啾寶投資股份有限公司(啾寶投資) 其他關係人
瑞鏵投資股份有限公司(瑞鏵投資) 其他關係人
利嘉建設股份有限公司(利嘉建設) 其他關係人
吉聯資源開發股份有限公司(吉聯資源) 其他關係人
翊熙投資股份有限公司(翊熙投資) 其他關係人
何明憲先生 其他關係人
林大鈞先生 其他關係人
林廷芳先生 主要管理人員

〜 39 〜

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  • (三)與關係人間之重大交易事項

  • 向關係人銷售商品

  • (1) 合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下：

關聯企業
合資
其他關係人		 銷 貨 111 年1月至6月
4,235
279
1,174
5,688		 應收票據及帳款 應收票據及帳款 應收票據及帳款
112 年4月至6月
$ 1,202
114
229
$
1,545		 111 年4月至6月
1,505
-
778
2,283		 112 年1月至6月
3,190
114
356
3,660		 112.6.30
6,616
1
235
6,852		 111.12.31
8,973
-
190
9,163		 111.6.30
4,853
-
270
5,123

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理。

  • (2) 合併公司對關係人之重大房地銷售金額及其未結清餘額如下：
其他關係人 本期認列收入 本期認列收入 111 年1月至6月
-		 預收房地款
112 年4月至6月
$
-		 111 年4月至6月
-		 112 年1月至6月
-		 112.6.30
105,740		 111.12.31
83,245		 111.6.30
73,601

民國一一二年及一一一年六月三十日，上述出售房地予關係人之已簽約合約 總價皆為 302,920 千元(含稅)，其價格與一般銷售價格無顯著不同，其收款條件與 非關係人無重大差異。

2. 向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

關聯企業
合資
其他關係人		 進 貨 111 年1月至6月
44,435
8
17
44,460		 應付票據及帳款 應付票據及帳款 應付票據及帳款
112 年4月至6月
$ 30,582
2,390
2,746
$
35,718		 111 年4月至6月
23,876
6
-
23,882		 112 年1月至6月
60,543
2,393
2,751
65,687		 112.6.30
32,998
3
3,332
36,333		 111.12.31
39,603
-
698
40,301		 111.6.30
26,540
-
716
27,256

上述向關係人之進貨，因未向非關係人採購相同品項，故無從比價。而對上述 關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同。

3. 租賃

(1) 租金支出

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下：

租金支出

112 年 4 月至 6 月 111 年 4 月至 6 月 112 年 1 月至 6 月 111 年 1 月至 6 月

其他關係人：
何明憲先生
$ 608
其他關係人
-
$
608		 608
136
744		 1,216
-
1,216		 1,216
296
1,512

〜 40 〜

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合資

其他關係人
 存出保證金
(帳列其他金融資產－非流動)		 存出保證金
(帳列其他金融資產－非流動)		 存出保證金
(帳列其他金融資產－非流動)
112.6.30
$ -
443
$
443		 111.12.31
-
443
443		 111.6.30
10
443
453

(2) 租金收入

關係人向合併公司承租辦公場所情形如下：

租金收入

關聯企業
其他關係人
關聯企業		 112年4月至6月

$ 65
15
$
80
 111年4月至6月 111年4月至6月
112.6.30
$
300		 111.12.31
300

4. 向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及資訊服務金額如下：

關聯企業
合資
.不良債權交易
合資：日華金典
合資：日華金典		 服務收入 服務收入
112年4月至6月 111年4月至6月
75
1,163
1,238		 112年1月至6月
-
2,149
2,149
應收債權總額		 111年1月至6月
$ -
1,164
$
1,164		 150
2,308
2,458
112.6.30
$
796,845		 111.12.31
796,845
債權成本		 111.6.30
796,845
112.6.30
$
575,000		 111.12.31
575,000		 111.6.30
575,000

5. 不良債權交易

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下，請詳附註六(十一)。

〜 41 〜

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6. 票據背書及保證情形

合併公司提供合資背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額如下：

合資：日華金典
其他合資企業
合資：日華金典
其他合資企業		 額度
112.6.30
$ 1,900,000
22,500
$
1,922,500		 111.12.31
1,900,000
22,500
1,922,500
實際動支餘額		 111.6.30
2,000,000
22,500
2,022,500
111.12.31
1,475,000
13,948
1,488,948		 111.6.30
1,510,000
6,535
1,516,535

7. 銀行借款擔保

合併公司未支付予貸款擔保之關係人任何保證費用。

8. 財產交易

  • (1) 合併公司向關係人取得資產(含開發案資本化之款項，帳列「其他非流動資產」) 如下：

112 年 4 月至 6 月 111 年 4 月至 6 月 112 年 1 月至 6 月 111 年 1 月至 6 月 其他關係人 $ 152 - 152 -

  • (2) 合併公司為開發案應支付之工程保留款如下：
其他關係人 112.6.30
$
344		 111.12.31
344		 111.6.30
344

9. 其他

  • (1) 對關係人捐贈之金額如下：
其他關係人：基金會 捐贈支出 捐贈支出 111年1月至6月
112年4月至6月
$
4,225		 111年4月至6月
25		 112年1月至6月
4,225
25
  • (2) 關係人提供其他服務或交易於合併公司產生相關費用如下：

其他費用

關聯企業
合資
其他關係人		 112年4月至6月

$ 2
-
115
$
117		 111年4月至6月

-
9
-
9		 112年1月至6月
111年1月至6月
2
1
-
190
115
-
117
191

〜 42 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(3) 向關係人提供背書保證產生相關收入如下：

合資：日華金典
其他合資企業		 利息收入
111年4月至6月
112年1月至6月
111年1月至6月
3,489
7,051
6,929
23
84
87
3,512
7,135
7,016		 利息收入
111年4月至6月
112年1月至6月
111年1月至6月
3,489
7,051
6,929
23
84
87
3,512
7,135
7,016		 利息收入
111年4月至6月
112年1月至6月
111年1月至6月
3,489
7,051
6,929
23
84
87
3,512
7,135
7,016		 利息收入
111年4月至6月
112年1月至6月
111年1月至6月
3,489
7,051
6,929
23
84
87
3,512
7,135
7,016		 利息收入
111年4月至6月
112年1月至6月
111年1月至6月
3,489
7,051
6,929
23
84
87
3,512
7,135
7,016
112年4月至6月
$ 3,535
42
$
3,577		 111年4月至6月
3,489
23
3,512		 7,051
84
7,135		 6,929
87
7,016

(4) 其他應收及代墊款項：

關聯企業：耕薪都市
其他關聯企業
合資
其他關係人
)其他應付及代墊款項
合資
其他關係人
主要管理人員		 其他應收款(含代墊款項) 其他應收款(含代墊款項) 其他應收款(含代墊款項)
112.6.30
111.12.31
111.6.30
$ 318
1,767
9,570
23
23
49
154
1,335
168
1
1,763
19
$
496
4,888
9,806
其他應付款(含代墊款項)		 111.6.30
9,570
49
168
19
9,806
111.12.31
554
192
3
749		 111.6.30
5
175
98
278
  • (5) 其他應付及代墊款項

(四)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括：

短期員工福利
退職後福利		 112年4月至6月 111年4月至6月
27,886
2,618
30,504		 112年1月至6月
111年1月至6月
72,265
72,677
1,050
3,046
73,315
75,723		 112年1月至6月
111年1月至6月
72,265
72,677
1,050
3,046
73,315
75,723
$ 32,453
544
$
32,997		 72,677
3,046
75,723

〜 43 〜

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八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱
質押擔保標的
土地(含其他非流動資產)
長、短期借款額度
房屋及建築
″
投資性不動產
″
存貨－營建用地
″
存貨－在建房地
″
存貨－待售房地
短期借款額度
其他金融資產－流動
銀行承兌匯票
″
信託管理		 112.6.30
$ 1,424,715
276,201
591,555
5,312,490
10,249,079
7,820
22,458
866,061
$
18,750,379		 111.12.31
1,424,715
289,120
592,397
7,863,722
8,309,120
7,820
8,001
1,125,004
19,619,899		 111.6.30
1,424,715
293,450
596,238
7,508,356
6,656,860
7,820
32,986
959,327
17,479,752

  • 九、重大或有負債及未認列之合約承諾

  • (一)合併未認列之合約承諾如下：

    1. 合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀情形如下：
已開立未使用信用狀 112.6.30
$
-		 111.12.31
286		 111.6.30
955
  1. 合併公司簽訂供未來營運使用之辦公大樓、設備買賣合約、裝修工程及建案工程等 之總價款而未認列之承諾如下：
合約總價
已依約支付金額(註)		 112.6.30
$
15,094,797
$
9,749,950		 111.12.31
15,572,738
8,730,814		 111.6.30
15,533,270
9,960,293

註：帳列「預付設備及未完工程」、「其他非流動資產」、「存貨－在建房地」及 「管理費用」項下。

  1. 合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下：
預售合約總價
已依約收取金額(帳列合約負債－
流動)		 112.6.30
$
15,906,663
$
5,892,113		 111.12.31
17,267,153
4,825,091		 111.6.30
17,360,543
4,162,703
  1. 合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下：
合約總價
已依約支付金額(帳列預付款項)		 112.6.30
$
168,748
$
84,374		 111.12.31
168,748
84,374		 111.6.30
168,748
84,374

〜 44 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 合併公司與地主因合作興建住宅大樓而支付合建方之合建保證金情形如下：
合建保證金(帳列其他金融資產－
流動及非流動)
合併公司因承租土地及建築物而依
存出保證金(帳列其他金融資產－
流動及非流動)
合併公司為購地興建已簽訂之土地
合約總價
已依約支付金額(帳列存貨－預付
土地款)		 112.6.30
$
361,590
合約存出保證金情
112.6.30
$
101,540
買賣合約總價而未
112.6.30
$
82,080
$
64,570		 111.12.31
306,707
形如下：
111.12.31
101,650
認列之承諾如下
111.12.31
839,376
226,765		 111.6.30
307,747
111.6.30
99,282
：
111.6.30
445,406
427,896

  1. 合併公司因承租土地及建築物而依合約存出保證金情形如下：

  2. 合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下：

  3. 8.(1) 合併公司與財團法人台灣基督長老教會簽署不動產租賃契約書，租賃期間為本約 簽訂日民國一○五年九月三十日之次日起 40 年，為促成教會同意合併公司於租賃 標的上之開發，合併公司應支付 126,000 千元之開發權利金，截至民國一一二年及 一一一年六月三十日已累計支付開發權利金均為 126,000 千元，帳列使用權資產。

  4. (2) 合併公司前述承租土地租賃標的物(以下簡稱台中開發案)係為興建建物供商場或 飯店及相關附屬設施及教堂使用，並約定於興建完成後由台灣基督長老教會取得 建物所有權並出租予合併公司使用。於租賃期間屆滿時，合併公司應將地上建物 及其相關附屬設施拆除清理完畢，並將土地租賃標的物返還台灣基督長老教會。

  5. (3) 民國一一二年及一一一年六月三十日，合併公司因前述台中開發案及商場營運所 承租土地及建築物，依合約支付之存出保證金分別為 101,460 千元及 97,092 千元。

  6. 合併公司與洲際酒店集團簽署飯店規劃興建階段、建造與籌備階段、籌備期間至開 幕後及開幕日後起算 15 年之各項服務合約規定，依合約書應按服務內容支付相關費 用或按每一營業年度總營收及每一會計期間營運餘額之一定比率計算相關服務費 用。

(二)或有負債：

  1. 民國一一二年及一一一年六月三十日，合併公司為關係人借款提供背書保證情形， 請詳附註七之說明。

〜 45 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 有關本公司及子公司－日華投資分別就大廣三不動產買賣及大廣三不良債權投資等 案所涉及之稅務調查案件進度說明如下：

  2. 對象 內容 目前結果

  3. 本公司 對台北市國稅局就大 台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款 廣三不動產交易案所 合計 38,497 千元。其中本公司已於民國一○一 為之營業稅款行政處 年度繳納本稅 25,665 千元。本公司不服原處分 分提起行政訴訟。 機關之復查決定暨財政部之訴願決定，已提起 行政訴訟，本案目前依台北高等行政法院之裁 定停止訴訟程序中。

  4. 日華投資 日華投資自民國一○ 有關台北市國稅局對於本公司就大廣三不良債 ○年起陸續接獲台北 權投資乙案所涉及營業稅之行政處分，於民國 市國稅局就大廣三不 一○三年六月六日主動縮減核定稅額與罰緩金 良債權案之營業稅、 額後，就本件投資案所涉及之各項核定稅額及 營所稅及未分配盈餘 罰鍰等之總金額合計降為 564,452 千元(其中 稅額等之行政處分， 46,174 千元已繳納)，惟本公司不服核定已對 已對上述裁處案進行 各項裁處案分別提起復查及行政訴訟，由主管 行政救濟程序中。 機關審理中。其中營業稅案已於民國一○二年 十二月二十四日向台北高等行政法院提起行政 訴訟，台北高等行政法院於民國一○五年七月 二十五日依行政訴訟法第 177 條第 1 項、第 2 項 規定裁定停止本件訴訟程序。考量未來可能產 生之敗訴風險，依保守原則評估上述很有可能 發生之損失情形而估列相關負債準備請詳附註 六(十七)。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

  • (一)證券投資人及期貨交易人保護中心代本公司向前董事長何明憲先生提起刑事附帶民事 訴訟案：本案件於民國一○八年八月二十二日經最高法院第二次判決發回，現由臺灣 高等法院臺南分院審理中。

  • (二)證券投資人及期貨交易人保護中心，對本公司、本公司董事及監察人、本公司及子公 司相關員工等人提起損害賠償訴訟案：臺灣高等法院於民國一○九年一月二日第二次 判決駁回投保中心之上訴，投保中心於民國一○九年二月五日對前述更一審判決提起 上訴，最高法院於民國一一一年九月七日將原判決廢棄發回，現由臺灣高等法院審理 中。

〜 46 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(三)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別
性 質 別
112年4月至6月
112年4月至6月
112年4月至6月		 111年4月至6月 111年4月至6月 111年4月至6月
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用
薪資費用 166,527 185,128 351,655 172,227 148,763 320,990
勞健保費用 14,873 12,190 27,063 15,658 11,693 27,351
退休金費用 11,897 9,069 20,966 12,414 8,770 21,184
其他員工福利費用 18,976 8,882 27,858 13,728 17,661 31,389
折舊費用 187,966 76,474 264,440 182,317 79,781 262,098
攤銷費用 354 767 1,121 328 1,020 1,348
功 能 別
性 質 別
112年1月至6月		 111年1月至6月
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用
薪資費用 331,926 360,707 692,633 352,903 323,320 676,223
勞健保費用 30,448 26,022 56,470 31,121 25,301 56,422
退休金費用 24,288 20,693 44,981 24,696 17,412 42,108
其他員工福利費用 35,183 25,287 60,470 29,773 28,797 58,570
折舊費用 371,520 156,210 527,730 362,737 155,505 518,242
攤銷費用 709 1,666 2,375 655 2,123 2,778

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

  1. 資金貸與他人：
規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：		 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：
單位：新台幣千元
編號 貸出資金
之 公 司		 貸與
對象		 往來


科目
 是否
為關
係人		 本期最
高金額		 期末
餘額
(註1)		 實際動
支金額		 利率
區間		 資金
貸與
性質
(註2)		 業務往
來金額		 有短期融
通資金必
要之原因		 提列備
抵呆帳
金 額		 擔 保 品 對個別對象
資金貸
與 限 額
(註3)		 資金貸與
總 限 額
(註4)
名稱 價值
0
0
1
1
2
3
4
5		 本公司
本公司
天津勤美達
天津勤美達
蘇州勤美達
天津(勤威)
CMAI
CMW(C.I.)		 UEA
台中勤美飯店
蘇州勤堡
勤美達(武漢)
勤美達(武漢)
勤美達(武漢)
Pilot
CMI		 應收關係
人款項
應收關係
人款項
應收關係
人款項
應收關係
人款項
應收關係
人款項
應收關係
人款項
應收關係
人款項
應收關係
人款項		 是
是
是
是
是
是
是
是		 31,140
1,260,000
111,250
311,500
934,500
216,000
39,975
445,000		 31,140
1,260,000
107,000
299,600
684,800
214,000
34,254
428,000		 -

-

107,000

299,600

684,800

214,000

34,254

-		 4.00%
2.50%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
3.05%
-		 2
2
2
2
2
2
2
2		 -
-
-
-
-
-
-
-		 營業週轉
營業週轉
營業週轉
營業週轉
營業週轉
營業週轉
營業週轉
營業週轉		 -
-
-
-
-
-
-
-		 土地、建
築物及其
改良物		 -
-
-
-
-
-
70,658
-		 3,733,643
3,733,643
322,508
322,508
1,329,073
1,627,227
51,435
1,637,383		 4,978,190
4,978,190
430,011
430,011
1,772,097
2,169,636
68,581
2,183,177

〜 47 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  • 註 1 ：期末餘額係董事會通過之額度。

  • 註 2 ： 1. 有業務往來者。

  • 有短期融通資金之必要者。

  • 註 3 ：以不逾貸出資金之公司最近期財務報表淨值之 30% 為限額。

  • 註 4 ：以不逾貸出資金之公司最近期財務報表淨值之 40% 為限額。

  • 註 5 ：於編製合併財務報告時，業已沖銷。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編
號		 背書保
證者公
司名稱		 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企
業背書保
證 限 額
(註4)		 本期最高
背書保證
餘 額		 期末背
書保證
餘額(註2)		 實際動
支金額		 以財產擔
保之背書
保證金額		 累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率		 背書保
證最高
限 額
(註5)		 屬母公司
對子公司
背書保證
(註3)		 屬子公司
對母公司
背書保證
(註3)		 屬對大陸
地區背書
保 證
(註3)
公司名稱 關係
(註1)
0
0
0
0
0
1		 本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
CMI		 日華投資
全國大飯店
香格里拉公
司
日華金典國
際酒店股份
有限公司
沁美健康事
業股份有限
公司
UEA		 1
1
1
2
2
3		 4,978,190
4,978,190
4,978,190
4,978,190
4,978,190
3,746,837		 160,000
50,000
1,226,500
2,050,000
22,500
864,940		 160,000
50,000
674,500
1,900,000
22,500
665,054		 82,000
-
372,000
1,450,000
11,326
665,054		 -
-
-
-
-
-		 %
1.29
%
0.40
%
5.42
%
15.27
%
0.18
%
7.10		 6,222,738
6,222,738
6,222,738
6,222,738
6,222,738
4,683,547		 Y
Y
Y
N
N
N		 N
N
N
N
N
N		 N
N
N
N
N
N

  • 註 1 ： 1. 本公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  • 本公司因共同投資關係全體出資股東依持股比率對其背書保證之公司。

  • 直接或間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  • 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。

  • 註 2 ：期末背書保證餘額為董事會通過之額度。

  • 註 3 ：屬本公司對子公司背書保證者、屬子公司對本公司背書保證者、屬對大陸地區背書保證者始填 列 Y 。

  • 註 4 ：以不逾提供背書保證之公司最近期財務報表淨值之百分比為限額：本公司 40% 及 CMI 40% 。

  • 註 5 ：以不逾提供背書保證之公司最近期財務報表淨值之百分比為限額：本公司 50% 及 CMI 50% 。

3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：新台幣千元

持有之公司 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳列科目 期 末 備註
股 數 帳面金額 持股比率 公允價值
或淨值
本公司
本公司
本公司
本公司
日華投資
日華投資
日華投資
日華投資		 美達工業(股)公司股票
廣源投資(股)公司股票
開發文創價值創業投資(股)公
司股票
太平洋電線電纜股份有限公司
范特喜微創
i1. COM, INC. 股票
世久營造
永佳捷科技		 本公司為該公司法
人董事
-
本公司為該公司法
人董事
-
-
-
-
-		 透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產－非流動
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產－非流動
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產－非流動
透過損益按公允價值
衡量之金融資產－流
動
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產－非流動
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產－非流動
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產－非流動
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產－非流動		 1,351,164
3,750,000
3,600,000
81,666
653,530
100,000
4,320,000
2,000,000		 99,955
31,134
15,062
-
-
-
30,000
20,000		 3.12 %
3.91 %
4.00 %
0.01 %
19.80 %
0.52 %
6.63 %
5.95 %		 99,955
31,134
15,062
-
-
-
30,000
20,000

〜 48 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

持有之公司 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳列科目 期 末 期 末 期 末 期 末 備註
股
數		 帳面金額 持股比率 公允價值
或淨值
全國大飯店

化新
 百年國際科技有限公司股票
合新材料(股)公司		 -
-		 透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產－非流動
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產－非流動		 35,600
42,466		 -
-		 2.34 %
2.12 %		 -
-
  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：

單位：新台幣千元

買、賣
之公司		 有價證券
種 類 及
名 稱		 帳列
科目		 交易
對象		 關係 期 初 期 初 買 入 買 入 賣 出 賣 出 賣 出 賣 出 期 末 期 末
股數 金額 股數 金額 股數 售價 帳面
成本		 處分
損益		 股數 金額
本公司 股票 採用權益
法之投資

 台中勤美飯
店		 子公司 33,880,000 338,800 20,000,000 200,000 - - - - 53,880,000 538,800

  1. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  2. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司 交易對象
名稱		 關 係 交易情形 交易情形 交易情形 交易情形 交易條件與一般交易不同
之情形及原因		 交易條件與一般交易不同
之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 應收(付)票據、帳款 備註
進(銷)貨 金 額 佔總進
(銷)貨
之比率		 授信
期間		 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收
(付)票據、帳
款之比率
蘇州勤美達
蘇州勤堡
天津(勤威)		 CMI
CMI
CMW (C.I.)		 子公司
子公司
子公司		 銷貨
銷貨
銷貨		 452,060
126,718
447,885		 39.46 %
15.83 %
24.34 %		 180天
180天
180天		 -
-
-		 -
-
-		 1,814,383
301,409
1,556,946		 81.65
%
35.93
%
55.40
%

註：表列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

  1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元／人民幣元

帳列應收款項
之 公 司		 交易對象
名稱		 關係 應收關係人
款項餘額		 週轉率 逾期應收關係人款項 逾期應收關係人款項 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
損失金額
金額 處理方式
天津(勤威)
天津(勤威)
天津勤美達
天津勤美達
天津勤美達
蘇州勤堡
蘇州勤美達
蘇州勤美達		 CMW (C.I.)
勤美達(武漢)
CMI
勤美達(武漢)
蘇州勤堡
CMI
CMI
勤美達(武漢)		 子公司

聯屬公司

子公司

聯屬公司

聯屬公司

子公司

子公司

聯屬公司
 應收關係人款項－帳款
1,556,946
應收關係人款項－其他
214,000
應收關係人款項－帳款
290,652
應收關係人款項－其他
299,600
應收關係人款項－其他
107,000
應收關係人款項－帳款
301,409
應收關係人款項－帳款
1,814,383
應收關係人款項－其他
684,800		 0.55
次
-
-
-
-
0.83
次
0.49
次
-		 -
-
-
-
-

-

-
-		 -

-
-
-
-
-

-

-		 CNY
34,276,005
-
-
-
CNY
12,036,246
CNY
13,068,000
-		 -
-
-
-
-
-
-
-

註：表列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易
人之關
係(註
二)		 交易往來情形(註三) 交易往來情形(註三)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營業收入
或總資產之比率
(註四)
0

0

1
 勤美
勤美
天津(勤威)		 CMJ
化新公司
CMW(C.I.)		 1
1
2		 銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入		 24,323
16,953
447,885		 90天
60~90天
180天		 0.32 %
0.23 %
5.95 %

〜 49 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易
人之關
係(註
二)		 交易往來情形(註三) 交易往來情形(註三) 交易往來情形(註三) 交易往來情形(註三)
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營業收入
或總資產之比率
(註四)
3
3
3
4
4
4
5
9
9
9
10
10
0
0
1
2
2
9
9
9
3
3
4
4
4
10
0
0
0
2
2
2
3
1
6
7
10
11
11
12
8		 蘇州勤美達
蘇州勤美達
蘇州勤美達
蘇州勤堡
蘇州勤堡
蘇州勤堡
全國物業
勤美達(武漢)
勤美達(武漢)
勤美達(武漢)
CMAI(N.A)
CMAI(N.A)
勤美
勤美
天津(勤威)
天津勤美達
天津勤美達
勤美達(武漢)
勤美達(武漢)
勤美達(武漢)
蘇州勤美達
蘇州勤美達
蘇州勤堡
蘇州勤堡
蘇州勤堡
CMAI(N.A)
勤美
勤美
勤美
天津勤美達
天津勤美達
天津勤美達
蘇州勤美達
天津(勤威)
CMI
CMW(C.I.)
CMAI (N.A)
CMAI
CMAI
日華投資
CMB(H.K.)		 CMI
蘇州勤堡
CMP (H.K.)
蘇州勤美達
CMI
CMB(H.K.)
勤美
天津(勤威)
蘇州勤堡
蘇州勤美達
CMAI
CMW(C.I.)
化新公司
CMJ
CMW(C.I.)
CMI
天津(勤威)
蘇州勤美達
天津(勤威)
蘇州勤堡
CMI
CMP (H.K.)
CMB(H.K.)
CMI
蘇州勤美達
CMAI
CMB(H.K.)
璞真
日華投資
蘇州勤美達
蘇州勤堡
勤美達(武漢)
勤美達(武漢)
勤美達(武漢)
勤美達(武漢)
天津(勤威)
CMAI
Pilot
CMAI(N.A.)
璞真
蘇州勤堡		 2
3
2
3
2
2
2
3
3
3
2
3
1
1
2
2
3
3
3
3
2
2
2
2
3
2
1
1
1
3
3
3
3
3
1
1
2
1
1
3
1		 銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他應收關係人款
其他長期應收關係人款		 452,060
21,020
23,611
30,128
126,718
42,530
40,928
46,420
11,780
22,043
35,439
10,591
10,609
10,841
1,556,946
290,652
42,566
22,809
15,678
11,657
1,814,383
11,198
75,995
301,409
22,009
52,018
10,504
95,327
33,507
11,151
107,000
299,600
684,800
214,000
24,881
45,511
16,127
35,172
52,284
25,545
26,906		 180天
90天
180天
90天
180天
180天
月結25天
90天
90天
90天
90~120天
90~120天
60~90天
90天
180天
180天
90天
90天
90天
90天
180天
180天
180天
180天
90天
90~120天
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 6.00 %
0.28 %
0.31 %
0.40 %
1.68 %
0.56 %
0.54 %
0.62 %
0.16 %
0.29 %
0.47 %
0.14 %
0.02 %
0.02 %
2.96 %
0.55 %
0.08 %
0.04 %
0.03 %
0.02 %
3.44 %
0.02 %
0.14 %
0.57 %
0.04 %
0.10 %
0.02 %
0.18 %
0.06 %
0.02 %
0.20 %
0.57 %
1.30 %
0.41 %
0.05 %
0.09 %
0.03 %
0.07 %
0.10 %
0.05 %
0.05 %

註一、編號之填寫方式如下：

  • 1.0 代表母公司。

  • 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

  1. 母公司對子公司。

  2. 子公司對母公司。

〜 50 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

3. 子公司對子公司。

  • 註三、母子公司間業務及重要交易往來情形，僅揭露銷貨及應收帳款之資料，其相對之進貨及應付 帳款不再贅述。

註四、係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產。

註五、表列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊：

民國一一二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司)：

單位：新台幣千元／美金元／人民幣元

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在地區 主要營
業項目		 原始投 資金額 期末持有 被投資公司
本期(損)益		 本期認列之
投資(損)益		 備 註
本期期末 去年年底 股 數 比 率
~~%~~		 帳面金額
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
日華投資
日華投資
日華投資
日華投資
UEA
CMI
CMI
CMI
CMI(BVI)
CMAI
CMAI Holding
Pilot		 UEA
日華投資
化新公司
CMJ
CMAI
璞真公司
日華資產管理(股)公司
全國大飯店
全國物業
日華金典國際酒店(股)公司
香格里拉公司
沁美健康事業(股)公司
台中勤美飯店
行草悟道公司
大博物町
璞真公司
化新公司
日華資產管理(股)公司
ADVANCISION (CAYMAN)
Industries CO., LTD.
CMI
CMI(BVI)
CMW (C.I.)
CMB (H.K.)
CMP (H.K.)
CMAI Holding
Pilot
CMAI N.A.		 英屬維京群島
台灣
台灣
日本
香港
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
開曼群島
開曼群島
英屬維京群島
開曼群島
香港
香港
美國
美國
美國		 投資CMI之控股公司
一般投資業
汽車零件加工
鑄件買賣
汽車零件買賣
住宅、大樓及工業
廠房之開發租售業
不動產開發、租
賃、金融機構金錢
債權收買業務
經營國際觀光旅館
業務
管理顧問業務
經營國際觀光旅館
業務
觀光遊樂園及經營
一般旅館等業務
管理顧問業務
經營國際觀光旅館
業務
管理顧問業務
管理顧問業務
住宅、大樓及工業
廠房之開發租售業
汽車零件加工
不動產開發、租
賃、金融機構金錢
債權收買業務
控股公司、買賣鑄
件
投資CMI (BVI)之控
股公司、買賣鑄件
投資CMP (H.K.)之
控股公司
投資天津(勤威)及
勤美達(武漢)之控
股公司
投資蘇州勤堡之控
股公司
投資天津勤美達及
蘇州勤美達之控股
公司
控股公司
資產租賃
汽車零件買賣		 865,286
99,096
247,218
4,887
24,036
2,003,067
44,576
1,515,952
10,000
1,125,000
564,303
50,000
538,800
59,000
20,000
288,437
77,836
-
29,154
USD
136,536,250
USD
280,426
USD
75,156,500
USD
92,970,000
USD
21,000,000
USD
8,328,644
USD
8,328,644
USD
7,792,972		 865,286
99,096
247,218
4,887
24,036
2,003,067
44,576
1,515,952
10,000
1,125,000
564,303
50,000
338,800
59,000
-
288,437
77,836
-
29,154
USD
136,536,250
USD
280,426
USD
75,156,500
USD
85,820,000
USD
21,000,000
USD
8,328,644
USD
8,328,644
USD
7,792,972		 667,820
67,013,057
25,782,134
500
1,000,000
158,877,643
16,763,726
5,000,000
1,000,000
32,500,000
22,664,800
5,000,000
53,880,000
5,900,000
2,000,000
42,568,300
4,737,380
5,951,619
1,871,288
823,281,475
161
50,000,000
151,120,350
21,000,000
10,000
-
10,000		 %
100.00
%
99.01
%
72.24
%
83.33
%
100.00
%
56.65
%
35.21
%
100.00
%
100.00
%
50.00
%
100.00
%
50.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
15.18
%
13.27
%
12.50
%
4.46
%
83.27
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00		 7,332,705
904,752
430,441
114,060
190,879
4,258,296
(21,760)
1,289,293
19,158
256,367
386,274
45,089
533,393
63,990
19,895
1,106,088
78,513
(7,727)
11,687
USD
254,874,098
CNY
1,285,460,709
CNY
1,328,470,304
CNY
591,019,764
CNY
1,287,924,282
USD
2,956,841
USD
2,956,841
USD
1,849,764		 79,731
60,616
45,625
21,749
19,058
376,858
(422)
2,706
3,421
(13,361)
(36,234)
4,112
(5,304)
4,272
(105)
376,858
45,625
(422)
(1,996)
USD
3,775,550
CNY
23,668,394
CNY
6,748,000
CNY
(6,285,958)
CNY
23,668,394
USD
378,089
USD
378,089
USD
347,915		 79,731
60,016
33,903
18,124
19,058
211,614
-
1,728
3,421
(13,732)
(35,491)
1,972
(5,304)
4,272
(105)
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露		 子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
採權益法評價之被
投資公司
子公司
子公司
採權益法評價之合
資企業
子公司
採權益法評價之合
資企業
子公司
子公司
子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
採權益法評價之被
投資公司
採權益法評價之被
投資公司
UEA之子公司
CMI之子公司
CMI之子公司
CMI之子公司
CMI(BVI)之子公司
CMAI之子公司
CMAI Holding之子
公司
Pilot之子公司

〜 51 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在地區 主要營
業項目		 原始投資金額 原始投資金額 期末持有 期末持有 期末持有 被投資公司
本期(損)益		 本期認列之
投資(損)益		 備 註
本期期末 去年年底 股 數 比 率 帳面金額
化新公司
FAR HSING
(SAMOA)
璞真公司
璞真公司
璞真公司
璞真公司
璞真公司
璞真公司
璞真公司		 FAR HSING (SAMOA)
ADVANCISION (CAYMAN)
Industries CO., LTD.
耕薪都市更新(股)公司
勤耕公司
璞真誠美公司
璞嘉公司
璞致公司
華璞建設(股)公司
超越體能顧問有限公司		 薩摩亞
開曼群島
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣		 控股公司
控股公司、買賣鑄
件
住宅、大樓及工業
廠房之開發租售業
住宅、大樓及工業
廠房之開發租售業
住宅、大樓及工業
廠房之開發租售業
住宅、大樓及工業
廠房之開發租售業
住宒、大樓及工業
廠房之開發租售業
住宅、大樓及工業
廠房之開發租售業
運動訓練業、其他
顧問服務業		 USD
2,422,055
USD
4,959,029
234,496
1,500
129,500
-
34,800
5,000
4,050		 USD
2,422,055
USD
4,959,029
234,496
1,500
129,500
50
34,800
5,000
4,050		 2,422,055
9,068,414
31,220,979
150,000
12,950,000
-
22,500
500,000
494,333		 %
100.00
%
21.59
%
30.00
%
50.00
%
70.00
%
-
%
100.00
%
50.00
%
36.82		 70,809
USD
1,120,113
329,709
5,390
103,826
-
32,680
5,460
2,738		 (12)
USD
(65,348)
(41,735)
(39)
(34)
-
(1,709)
790
1,121		 得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露
得免揭露		 化新之子公司
FAR HSING (SAMOA)
採權益法評價之被
投資公司
璞真採權益法評價
之被投資公司
璞真之子公司
璞真之子公司
璞真之子公司
璞真之子公司
璞真採權益法評價
之合資企業
璞真採權益法評價
之被投資公司

(三)大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元／人民幣千元／美金千元／日幣千元

大陸被投資
公 司 名 稱		 主要營業
項 目		 實 收
資本額		 投資
方式
(註一)		 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額		 被投資公司
本期(損)益		 本公司直接
或間接投資
之持股比例		 本期認列
投資(損)益
(註二及註三)		 期末投資
帳面價值
(註三)		 截至本期止
已匯回投資
收益(註五)
匯出 收回
天津勤美達
蘇州勤美達
蘇州勤堡
天津(勤威)
勤美達(武漢)
青島勤和		 設計、開發、生
產及銷售各種鑄
鐵製品及各式機
械、汽車零件
設計、開發、生
產及銷售各種鑄
鐵製品及各式機
械、汽車零件
設計、生產及買
賣鑄件
研發、生產及銷
售汽車、機電用
精密鑄造毛胚及
加工完成品
研發設計、製造
及銷售各種汽
車、農機車、工
機車、家用電器
等零件、精密鑄
造毛坯及模具
等，及相關售後
服務
鑄件買賣		 934,200
(USD30,000)
747,360
(USD24,000)
2,553,480
(USD82,000)
996,480
(USD32,000)
996,480
(USD32,000)
3,114
(USD100)		 2
2
2
2
2
2		 388,238
423,406
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-		 388,238
423,406
-
-
-
-		 11,007
(CNY2,496)
89,847
(CNY20,373)
(22,675)
(CNY(5,142))
90,768
(CNY20,582)
(79,480)
(CNY(18,023))
2,557
(JPY11,271)		 83.27 %
83.27 %
83.27 %
83.27 %
83.27 %
83.33 %		 9,165
(CNY2,078)
74,760
(CNY16,952)
(18,881)
(CNY(4,281))
80,572
(CNY18,270)
(66,183)
(CNY(15,007))
2,131
(JPY9,392)		 1,075,029
(CNY251,175)
4,430,774
(CNY1,035,228)
2,529,524
(CNY591,010)
5,399,825
(CNY1,261,641)
725,092
(CNY169,414)
49,882
(JPY232,009)		 82,542
14,601
-
-
-
-

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣千元／美金千元

本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額		 經濟部投審會核准
投資金額(註六)		 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額(註四)
811,644 6,496,458
(USD 208,621 )		 -

註一：投資方式分為下列三種：

  1. 直接赴大陸地區從事投資。

  2. 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

  3. 其他方式。

〜 52 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  • 註二：係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表， 採權益法認列投資收益。

  • 註三：表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末投資帳面 價值。

  • 註四：本公司符合經審字第 9704604680 號函修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原 則」之規定，為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件之企業， 有效期間自民國一一二年三月三日至一一五年三月一日，故不適用對大陸地區累計 投資金額或比例之限制。

  • 註五：本公司截至民國一一二年六月三十日累計已取得第三地區投資設立公司盈餘匯回 3,221,038 千元( USD106,993 千元)，此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地 區投資設立公司，再匯回台灣，故無法直接區分由何大陸公司所匯回。

  • 註六：係依民國一一二年六月三十日即期匯率換算。

  • 註七：上述投資於編製合併財務報告時業已沖銷。

  • 重大交易事項：無。

  • (四)主要股東資訊：

單位：股

股東資訊： 單位：股
股份
主要股東名稱		 持有股數 持股比例
銓遠投資股份有限公司 55,712,965 %
14.81
富邦人壽保險股份有限公司 27,437,000 %
7.29
何明憲 26,312,540 %
6.99

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下：

112年4月至6月
來自外部客戶之收入
部門收入
收入合計
部門損益
111年4月至6月
來自外部客戶之收入
部門收入
收入合計
部門損益		 金屬
成型部門
$ 2,633,116
715,014
$
3,348,130
$
147,090
$ 2,750,573
981,162
$
3,731,735
$
224,225		 建築
住宅部門
1,878,797
850
1,879,647
566,650
162,453
849
163,302
(36,475)		 生活
休閒部門
149,627
23,488
173,115
5,527
127,367
16,325
143,692
(11,092)		 調節及銷除 合
計
4,661,540
-
4,661,540
544,106
3,040,393
-
3,040,393
15,126

〜 53 〜

勤美股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

112年1月至6月
來自外部客戶之收入
部門收入
收入合計
部門損益
111年1月至6月
來自外部客戶之收入
部門收入
收入合計
部門損益		 金屬
成型部門
$ 5,337,092
1,349,483
$
6,686,575
$
268,131
$ 5,778,185
1,824,446
$
7,602,631
$
454,073		 建築
住宅部門
1,882,537
1,700
1,884,237
478,736
1,566,625
1,698
1,568,323
372,221		 生活
休閒部門
313,083
46,429
359,512
10,069
291,115
37,945
329,060
6,519		 調節及銷除
-
(1,397,612)
(1,397,612)
(246,688)
-
(1,864,089)
(1,864,089)
(284,266)		 合
計
7,532,712
-
7,532,712
510,248
7,635,925
-
7,635,925
548,547
  • 註 1 ：合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量，並作為評估績效之基礎，並未 取得部門資產資訊，故不揭露合併總資產及總負債。

〜 54 〜

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